導(dǎo)語：保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)治理方案一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

摘要：保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)失真是阻撓現(xiàn)代保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展所存在的一個(gè)突出問題，嚴(yán)重影響保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理，影響到保險(xiǎn)業(yè)的健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。同時(shí)由于此問題產(chǎn)生的時(shí)間長、范圍廣，影響力大，很難在短時(shí)間內(nèi)得到有效的根治，因此，研究保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)治理方案，提高保險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)真實(shí)性，是化解經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)行業(yè)健康發(fā)展的重要課題。

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)公司；數(shù)據(jù)治理

一、目的及背景

現(xiàn)代保險(xiǎn)制度的起源可以追溯到14世紀(jì)80年代，我國保險(xiǎn)行業(yè)迅速發(fā)展從1929年開始。尤其是21世紀(jì)，我國保險(xiǎn)行業(yè)更是蒸蒸日上，我國人民每年投入的保費(fèi)迅速增加，甚至超過了同一時(shí)期國內(nèi)GDP的增長。由此可見我國的保險(xiǎn)行業(yè)已成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一股中堅(jiān)力量。與此同時(shí)，由于受粗放式經(jīng)營管理的影響，保險(xiǎn)公司的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)的問題非常突出，已經(jīng)影響到保險(xiǎn)業(yè)的持續(xù)、健康發(fā)展。目前，數(shù)據(jù)不真實(shí)問題在國內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)普遍存在，它的存在已嚴(yán)重影響到保險(xiǎn)公司正常經(jīng)營，但由于體制、機(jī)制以及歷史原因?qū)е缕涠唐趦?nèi)難以得到有效根治。2008年保監(jiān)會制定下發(fā)了《中國保監(jiān)會關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場秩序工作方案》（保監(jiān)發(fā)〔2008〕70號），這是保險(xiǎn)業(yè)規(guī)范市場秩序，防范化解風(fēng)險(xiǎn)，營造一個(gè)公平、規(guī)范、有序競爭的保險(xiǎn)市場的劃時(shí)代文件。70號文的出臺，標(biāo)志著保險(xiǎn)業(yè)前期的粗放式經(jīng)營階段已經(jīng)結(jié)束，保險(xiǎn)經(jīng)營進(jìn)入一個(gè)全新階段。同時(shí)，從2009年開始，中國保險(xiǎn)監(jiān)督委員會開始組織對于保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性是否真實(shí)的檢查工作。這項(xiàng)工作自開展至今已連續(xù)進(jìn)行三次，不僅是針對保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否真實(shí)，還調(diào)查了保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)管理制度是否健全、是否符合規(guī)定、是否有效，由此來了解保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)管理制度是否能夠執(zhí)行與是否有違規(guī)現(xiàn)象。2012年保監(jiān)會下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加大力度規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場秩序有關(guān)問題的通知》（保監(jiān)發(fā)〔2012〕39號），加大了對破壞保險(xiǎn)資源、擾亂保險(xiǎn)市場秩序、侵蝕行業(yè)可持續(xù)發(fā)展等行為的監(jiān)管處罰力度。這些均表明，規(guī)范財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場秩序，治理數(shù)據(jù)不真實(shí)問題，切實(shí)防范化解風(fēng)險(xiǎn)已成為當(dāng)前監(jiān)管重點(diǎn)。保險(xiǎn)公司發(fā)展戰(zhàn)略的出臺都是建立在對行業(yè)、公司經(jīng)營數(shù)據(jù)分析研判的基礎(chǔ)上，數(shù)據(jù)質(zhì)量的高低、數(shù)據(jù)真實(shí)與否將直接影響公司決策的正確性。因此研究治理方案是公司當(dāng)前的重要課題之一。

二、數(shù)據(jù)失真的表現(xiàn)形式

廣義的數(shù)據(jù)涉及保險(xiǎn)公司經(jīng)營的各個(gè)領(lǐng)域，因此數(shù)據(jù)不真實(shí)問題也相應(yīng)涉及保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)、承保、理賠、銷售、綜合及電子信息系統(tǒng)等全流程，結(jié)合外部監(jiān)管檢查以及公司內(nèi)部檢查，數(shù)據(jù)不真實(shí)主要表現(xiàn)形式有：保費(fèi)數(shù)據(jù)失真：如通過虛掛應(yīng)收保費(fèi)、虛假批退、撕單埋單、陰陽單，減少入賬的實(shí)收保費(fèi)。在70號文出臺前，公司存在大量的應(yīng)收保費(fèi)，這些應(yīng)收保費(fèi)絕大多數(shù)都是被保險(xiǎn)人或投保人已繳款，而被業(yè)務(wù)員或機(jī)構(gòu)將資金挪作他用；或者對已經(jīng)生效的保單虛假批退，挪用保費(fèi)等。虛列中介業(yè)務(wù)：在中介渠道的列支上存在大量的不真實(shí)現(xiàn)象，如將直銷業(yè)務(wù)掛為專業(yè)、兼業(yè)或個(gè)人的；開發(fā)沒有資質(zhì)的個(gè)人或者不符合要求的機(jī)構(gòu)作為，像其支付費(fèi)用，或經(jīng)過其他渠道把支出費(fèi)用記為成本費(fèi)用等。虛列營業(yè)費(fèi)用：出于規(guī)避個(gè)稅，或手續(xù)費(fèi)超過協(xié)議比例等，一些費(fèi)用只能通過列支營業(yè)費(fèi)用方式解決，主要表現(xiàn)為使用虛假發(fā)票或虛假報(bào)銷事項(xiàng)的等。虛假賠案、虛列理賠費(fèi)用：為了一些利益，保險(xiǎn)公司利用制作假賠案，虛列理賠費(fèi)用等手段，騙取資金?；蛘咴谀昴榱诉_(dá)到跨年調(diào)整利潤的目的，人為控制賠款的支付及入賬時(shí)間。其它：諸如不足額提取準(zhǔn)備金、小金庫、賬外賬、虛假人力成本、虛列工資薪金以及向保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供虛假的報(bào)告、報(bào)表或資料等其他虛假行為。

三、方案及建議

保險(xiǎn)公司依法合規(guī)經(jīng)營，從銷售、承保、理賠、財(cái)務(wù)和綜合管理等各層面完善公司內(nèi)控體系建設(shè)。（一）銷售方面。一是制定銷售管理辦法實(shí)施細(xì)則，規(guī)范公司各類銷售行為。銷售管理部、計(jì)財(cái)部和業(yè)務(wù)部門應(yīng)共同制定銷售管理辦法，打造一個(gè)法律關(guān)系明確、管理責(zé)任清晰、權(quán)利義務(wù)對等、合法規(guī)范、渠道多元化和充滿活力的保險(xiǎn)銷售新體系和新團(tuán)隊(duì)。在銷售費(fèi)用，人員日常管理、管理流程和管控原則等方面明確并加大對銷售人員誤導(dǎo)銷售、私挪保費(fèi)、虛掛業(yè)績等違規(guī)銷售行為的處罰力度。二是在制定考核政策和費(fèi)用政策時(shí)應(yīng)注重差異化。可以以效益為目的，建立或者修繕保險(xiǎn)公司的績效考核制度與費(fèi)用制度。減少現(xiàn)有考核制度中保費(fèi)規(guī)模的比重，同時(shí)增加效益指標(biāo)的比重與合規(guī)指標(biāo)的比重。使新的考核制度以注重效益為標(biāo)準(zhǔn)，這樣的考核機(jī)制對于減少分支機(jī)構(gòu)作假的現(xiàn)象有利。為了減少各個(gè)分支機(jī)構(gòu)存在套取現(xiàn)金的現(xiàn)象，在分支機(jī)構(gòu)的費(fèi)用政策這一塊，可以給予其特殊的待遇，比如費(fèi)用“彈性化”，讓分支在實(shí)際經(jīng)營時(shí)可以根據(jù)需求控制自己的支出和流向。針對分支機(jī)構(gòu)較為優(yōu)質(zhì)的業(yè)務(wù)和渠道，可以根據(jù)實(shí)際情況增加相對的業(yè)務(wù)推動費(fèi)和一些用于公關(guān)的費(fèi)用。同時(shí)也得加強(qiáng)管理內(nèi)部審計(jì)，加大力度對其進(jìn)行檢查，可以通過同級之間相互檢查、上下級之間互相監(jiān)督、隨時(shí)隨機(jī)抽樣檢查等方式以做到加大對內(nèi)部審計(jì)的檢查。三是加強(qiáng)中介管理。要求各分支機(jī)構(gòu)要詳細(xì)了解合作中介機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)模，業(yè)務(wù)來源和中介費(fèi)用去向，確保做到心中有數(shù)，有底可查。上收中介合作審批和監(jiān)管權(quán)限，嚴(yán)格按照上報(bào)的具體情況執(zhí)行，一旦發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)來源有偏差，應(yīng)立即檢查并整改。在中介費(fèi)用上，嚴(yán)格執(zhí)行監(jiān)管部門和總公司的費(fèi)用比列，對于超預(yù)算部分，及時(shí)上報(bào)上級主管部門，在業(yè)務(wù)情況真實(shí)和監(jiān)管部門允許范圍之內(nèi)，可根據(jù)實(shí)際需要，給予一定的差異化補(bǔ)貼費(fèi)用。在政策和費(fèi)用方面加大對分支機(jī)構(gòu)直銷業(yè)務(wù)的支持力度，保證直銷業(yè)務(wù)的發(fā)展，這既有利于公司長期穩(wěn)健發(fā)展，又可以降低虛掛中介業(yè)務(wù)發(fā)生的概率。四是加強(qiáng)對遠(yuǎn)程出單點(diǎn)的管理，防止虛掛中介業(yè)務(wù)。當(dāng)前監(jiān)管部門已推出了中介“IC卡”管理制度，力求通過信息技術(shù)手段防止虛掛中介業(yè)務(wù)、虛開中介發(fā)票等違法、違規(guī)行為的發(fā)生，確保數(shù)據(jù)的真實(shí)性。五是加大電銷、網(wǎng)銷發(fā)展力度，條件成熟的情況下，可考慮成立專屬銷售公司，不斷拓寬銷售渠道，確保保險(xiǎn)銷售專業(yè)化、職業(yè)化，真正做到中介業(yè)務(wù)來源真實(shí)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。（二）承保方面。一是加強(qiáng)批改、注銷和退保（批注退）管理，制定責(zé)任追究處罰制度，加強(qiáng)“批注退”權(quán)限的管理、發(fā)生“批注退”業(yè)務(wù)必須上傳批改申請及相關(guān)證明資料報(bào)核保人審核、對批退資金支付賬戶做出明確要求，責(zé)任到人，嚴(yán)禁在資料不齊全或手續(xù)不符合要求時(shí)先行退保，防止非正常退保的發(fā)生。二是推行全險(xiǎn)種“見費(fèi)出單”和手續(xù)費(fèi)“跟單”制度，防止虛掛應(yīng)收保費(fèi)。目前各地區(qū)對見費(fèi)出單的具體險(xiǎn)種和要求差異較大，除車險(xiǎn)市場能較好地執(zhí)行見費(fèi)出單制度外，其他險(xiǎn)種如企財(cái)險(xiǎn)，工程險(xiǎn)等仍允許分期付款或是其他付款方式的，易導(dǎo)致虛掛應(yīng)收保費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。建議公司應(yīng)對非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)逐單進(jìn)行售后回訪，使用保單簽收回執(zhí)單，由被保險(xiǎn)人簽章后返還公司保存，防止陰陽單等違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。三是加強(qiáng)對出單和核保崗位的考核。防止因出單員和核保人員的工作失誤或?qū)φ呃斫馄疃鴮?dǎo)致多收或少收保費(fèi)的現(xiàn)象發(fā)生。定期由上級部門對出單員和核保人員進(jìn)行業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)和考核，每月對出單質(zhì)量進(jìn)行現(xiàn)場或是系統(tǒng)檢查，對于錄單錯(cuò)誤率較高或是技能考核未達(dá)標(biāo)的人員給予處罰或辭退。嚴(yán)格執(zhí)行總分公司制定的投保資料規(guī)范管理辦法和實(shí)施細(xì)則，對于資料不全的，要求限時(shí)補(bǔ)傳到業(yè)務(wù)影像系統(tǒng)，從源頭上保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性。（三）理賠方面。一是加強(qiáng)理賠人員尤其是查勘、定損人員管理，實(shí)行理賠崗位輪換制。查勘、定損人員素質(zhì)的高低、職業(yè)道德的好壞直接影響賠案的質(zhì)量，數(shù)據(jù)真實(shí)性問題中虛假賠案的產(chǎn)生基本上都與之有直接關(guān)系。建議必須堅(jiān)持雙人查勘、定損，同時(shí)分時(shí)實(shí)行崗位輪崗；嚴(yán)格界定定損標(biāo)準(zhǔn)；超標(biāo)準(zhǔn)額度的定損，必須要有分管理賠工作的領(lǐng)導(dǎo)參加；務(wù)必做到每案有照片，損失部位、換件材料有照片、有實(shí)物，無論賠案大小都必須附有整個(gè)事故全貌、局部損失照片，凡無照片的個(gè)案，核損人員不予受理并形成制度；推行“高薪養(yǎng)廉”。適當(dāng)提高理賠人員薪酬待遇，確保薪酬水平處于行業(yè)平均水平甚至高于行業(yè)平均水平，增強(qiáng)理賠人員對公司的歸屬感和認(rèn)可度；同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)對定損人員的愛崗敬業(yè)、服務(wù)意識和廉潔從業(yè)教育，提高其政治素質(zhì)，增強(qiáng)員工的“免疫力”，積極引導(dǎo)員工樹立高尚的職業(yè)道德，做到遵法、學(xué)法、守法、依法辦事。同時(shí)對發(fā)生不良行為的應(yīng)及時(shí)予以警告，調(diào)離甚至開除，情節(jié)嚴(yán)重的應(yīng)依法追究其法律責(zé)任。二是強(qiáng)化第一現(xiàn)場查勘率考核。未及時(shí)進(jìn)行第一現(xiàn)場勘查，易給騙賠者提供作案空間，同時(shí)易引起理賠糾紛。因?yàn)槭鹿受囕v現(xiàn)場的痕跡、標(biāo)的事故部位、狀況等，既是分析事故原因、確定事故程度、種類及責(zé)任歸屬的重要依據(jù)，也是解決理賠訴訟案的有力證據(jù)。進(jìn)一步提高事故第一現(xiàn)場查勘率，掌握事故現(xiàn)場情況第一手資料，不僅有利于明辨事故責(zé)任、公正理賠，更有利于識破事故中隱藏的虛假賠案，各級機(jī)構(gòu)應(yīng)將第一現(xiàn)場查勘率做重要的指標(biāo)進(jìn)行考核，并與查勘人員的薪酬掛鉤，同時(shí)應(yīng)加大回訪跟蹤力度，確保第一現(xiàn)場查勘數(shù)據(jù)的真實(shí)性，真正使第一現(xiàn)場查勘落到實(shí)處。三是加強(qiáng)賠款支付管理，嚴(yán)禁將賠款支付給修理廠或人，防止虛假賠款的發(fā)生。應(yīng)規(guī)范賠款支付，嚴(yán)格依照監(jiān)管的要求，實(shí)行零現(xiàn)金支付，并將賠款支付到與被保險(xiǎn)人、道路交通事故受害人等符合法律規(guī)定的人員名稱相一致的銀行賬戶。四是建立查勘督察制度，防止虛假賠案的發(fā)生。加強(qiáng)與公、檢、法合作，實(shí)行綜合治理。各級機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立案件查勘督查制度，積極主動與公、檢、法聯(lián)系、合作。會同當(dāng)?shù)毓驳炔块T聯(lián)合辦案，取得第一手資料，對堵塞騙賠行為是一條重要途徑。加強(qiáng)對傷人案件特別是重特大傷亡案件的調(diào)查取證，對傷殘鑒定、醫(yī)藥費(fèi)監(jiān)管、被撫養(yǎng)人情況的調(diào)查,保險(xiǎn)公司要做到了提前介入。（四）財(cái)務(wù)方面。首先是要廢除費(fèi)用定額管理這一制度。這個(gè)制度可以說是保險(xiǎn)行業(yè)數(shù)據(jù)不真實(shí)的源頭。許多保險(xiǎn)公司都有在費(fèi)用定額范圍之內(nèi)使用符合法律規(guī)定的發(fā)票向公司報(bào)銷費(fèi)用來套取現(xiàn)金。在許多報(bào)銷的項(xiàng)目里，只有一部分是真實(shí)的費(fèi)用，還有一部分費(fèi)用屬于虛假經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)。所以，取消定額管理制度，發(fā)票一律按照實(shí)際銷售和支出項(xiàng)目開出，在這個(gè)過程中加強(qiáng)控制，這樣可以確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。然后再對省級的分公司的財(cái)務(wù)加強(qiáng)監(jiān)督與管理，對其財(cái)務(wù)進(jìn)行集中管理，包括資金、支付的管理。務(wù)必在各分公司支付時(shí)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，對其每一筆費(fèi)用進(jìn)行嚴(yán)格檢查，從而使分公司能夠嚴(yán)格遵守與執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度。最后使預(yù)算更精確從而防止出現(xiàn)預(yù)算不足，也能夠使由于預(yù)算不足而產(chǎn)生的用其他費(fèi)用填補(bǔ)預(yù)算不足這一現(xiàn)象得以解決，避免出現(xiàn)“拆東墻補(bǔ)西墻”在一定程度上也能使財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)更真實(shí)。

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作者:董才 單位:對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院