目錄

一、銀行協(xié)助的概念及性質(zhì)---------------------------------------------------04

二、銀行協(xié)助法律風(fēng)險的類型及成因-----------------------------------------04

（一）不履行或不正確履行協(xié)助義務(wù)引發(fā)的法律風(fēng)險--------------------------04

1．因故意不履行協(xié)助義務(wù)導(dǎo)致的法律風(fēng)險。----------------------------------04

2．當(dāng)事行因未能正確履行協(xié)助義務(wù)引發(fā)的法律風(fēng)險。------------------------05

一、銀行協(xié)助的概念及性質(zhì)

所謂銀行協(xié)助是指有權(quán)機關(guān)在案件的查處、審理、執(zhí)行等執(zhí)法環(huán)節(jié)上，因辦案需要依法到銀行查詢、凍結(jié)、扣劃當(dāng)事人（包括個人和單位）的有關(guān)款項，查閱與案件有關(guān)的會計憑證、帳冊、報表等銀行資料時，銀行必須履行的一項法定協(xié)助義務(wù)。具體來講，協(xié)助查詢是指金融機構(gòu)按照有關(guān)法律或者行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機關(guān)查詢的要求，將單位或者個人存款的金額、幣種以及其他存款信息告知有權(quán)機關(guān)的行為；協(xié)助凍結(jié)是指金融機構(gòu)按照有關(guān)法律或者行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機關(guān)凍結(jié)的要求，在一定時期內(nèi)禁止單位或者個人提取其存款帳戶內(nèi)的全部或者部分存款的行為；協(xié)助扣劃是指金融機構(gòu)按照有關(guān)法律或者行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機關(guān)扣劃的要求，將單位或者個人存款帳戶內(nèi)的全部或者部分存款劃撥到指定帳戶上的行為。

銀行協(xié)助根據(jù)申請協(xié)助機關(guān)的不同，可分為銀行的司法協(xié)助和行政執(zhí)法協(xié)助。在實踐中，以司法協(xié)助居多。

銀行協(xié)助是銀行的一項法定義務(wù)，它是我國銀行對客戶存款承擔(dān)法定保密義務(wù)的一種例外。因此，銀行能否正確履行這項義務(wù)，將產(chǎn)生不同的法律后果，由此也造成了一定的法律風(fēng)險。

二、銀行協(xié)助法律風(fēng)險的類型及成因

現(xiàn)階段，我國銀行協(xié)助的法律風(fēng)險根據(jù)其形成原因可分為三大類：

一、銀行協(xié)助的概念及性質(zhì)

所謂銀行協(xié)助是指有權(quán)機關(guān)在案件的查處、審理、執(zhí)行等執(zhí)法環(huán)節(jié)上，因辦案需要依法到銀行查詢、凍結(jié)、扣劃當(dāng)事人（包括個人和單位）的有關(guān)款項，查閱與案件有關(guān)的會計憑證、帳冊、報表等銀行資料時，銀行必須履行的一項法定協(xié)助義務(wù)。具體來講，協(xié)助查詢是指金融機構(gòu)按照有關(guān)法律或者行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機關(guān)查詢的要求，將單位或者個人存款的金額、幣種以及其他存款信息告知有權(quán)機關(guān)的行為；協(xié)助凍結(jié)是指金融機構(gòu)按照有關(guān)法律或者行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機關(guān)凍結(jié)的要求，在一定時期內(nèi)禁止單位或者個人提取其存款帳戶內(nèi)的全部或者部分存款的行為；協(xié)助扣劃是指金融機構(gòu)按照有關(guān)法律或者行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機關(guān)扣劃的要求，將單位或者個人存款帳戶內(nèi)的全部或者部分存款劃撥到指定帳戶上的行為。

銀行協(xié)助根據(jù)申請協(xié)助機關(guān)的不同，可分為銀行的司法協(xié)助和行政執(zhí)法協(xié)助。在實踐中，以司法協(xié)助居多。

銀行協(xié)助是銀行的一項法定義務(wù)，它是我國銀行對客戶存款承擔(dān)法定保密義務(wù)的一種例外。因此，銀行能否正確履行這項義務(wù)，將產(chǎn)生不同的法律后果，由此也造成了一定的法律風(fēng)險。

二、銀行協(xié)助法律風(fēng)險的類型及成因

現(xiàn)階段，我國銀行協(xié)助的法律風(fēng)險根據(jù)其形成原因可分為三大類：

[摘要]銀行協(xié)助執(zhí)行是銀行依法協(xié)助司法機關(guān)和行政執(zhí)法機關(guān)對被執(zhí)行人（含單位和個人）的存款進行查詢、凍結(jié)或強制扣劃的行為。銀行協(xié)助執(zhí)行行為的主體是銀行和執(zhí)法機關(guān)。銀行協(xié)助執(zhí)行的方式有三種，即協(xié)助查詢、協(xié)助凍結(jié)、協(xié)助扣劃。銀行協(xié)助執(zhí)行依據(jù)《商業(yè)銀行法》、《民事訴訟法》、《稅收征管法》、《海關(guān)法》、《刑事訴訟法》、《國家安全法》、《行政監(jiān)察法》、《審計法》、《證券法》等法律規(guī)定。銀行協(xié)助執(zhí)行的操作程序。對證券或期貨交易、信用證保證金、承兌匯票保證金、保險箱業(yè)務(wù)、封閉貸款的管理、紀(jì)檢機關(guān)、價格、工商行政管理機關(guān)等特殊情況下銀行協(xié)助執(zhí)行的處理，以及銀行在協(xié)助執(zhí)行中的義務(wù)及法律責(zé)任等。協(xié)助執(zhí)行單位的執(zhí)行活動是銀行應(yīng)盡的義務(wù)。本文試結(jié)合現(xiàn)行法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定，以及日常業(yè)務(wù)處理中出現(xiàn)的問題，對以上幾個方面進行探析。

一、銀行協(xié)助執(zhí)行概述

銀行協(xié)助執(zhí)行是銀行依法協(xié)助司法機關(guān)和行政執(zhí)法機關(guān)對被執(zhí)行人（含單位和個人）的存款進行查詢、凍結(jié)或強制扣劃的行為。銀行協(xié)助執(zhí)行行為既是法定義務(wù)的強制行為，又是關(guān)系到廣大客戶和銀行自身合法權(quán)益保護的行為，因此必須依法辦事。銀行協(xié)助執(zhí)行行為的主體是銀行和執(zhí)法機關(guān)。銀行協(xié)助執(zhí)行的方式有三種，即協(xié)助查詢、協(xié)助凍結(jié)、協(xié)助扣劃。其中，協(xié)助查詢是指銀行依照有關(guān)法律或行政法規(guī)的規(guī)定以及有權(quán)機關(guān)查詢的要求，將單位或個人存款的金額、幣種以及其他存款信息告知有權(quán)機關(guān)的行為。

協(xié)助凍結(jié)是指銀行依照法律的規(guī)定以及有權(quán)機關(guān)凍結(jié)的要求，在一定時期內(nèi)禁止儲戶提取其存款賬戶內(nèi)的全部或部分存款的行為。凍結(jié)是一種臨時性的執(zhí)行措施，法律規(guī)定其期限為六個月，期滿后，執(zhí)行機關(guān)如不辦理續(xù)凍手續(xù)，原凍結(jié)的被執(zhí)行人的賬戶自然解凍。凍結(jié)分為兩種情形，一種是直接凍結(jié)，即有權(quán)凍結(jié)的機關(guān)

根據(jù)被執(zhí)行人的存款信息向其開戶行發(fā)出協(xié)助凍結(jié)通知書，不經(jīng)查詢也不根據(jù)被執(zhí)行人賬戶上

存款金額的多少，直接凍結(jié)被執(zhí)行人賬戶的行為；另一種是間接凍結(jié)，即有權(quán)凍結(jié)的機關(guān)或部門根據(jù)被執(zhí)行人的存款信息先向其開戶銀行發(fā)出協(xié)助查詢通知書，在被執(zhí)行人開戶銀行的協(xié)助下，先查明應(yīng)凍結(jié)的現(xiàn)存金額，再根據(jù)查明后的情況決定是否凍結(jié)被執(zhí)行人的銀行存款；

摘要：從我國老齡化現(xiàn)象切入，通過分析中國郵政儲蓄銀行城子坦?fàn)I業(yè)所老年群體金融服務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀，剖析了老年群體金融服務(wù)發(fā)展存在的不足，并從商業(yè)銀行自身與國家政策扶持兩方面提出合理化的對策與建議，以此來助力我國商業(yè)銀行老年群體金融服務(wù)發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；老年群體；金融服務(wù)

根據(jù)近幾年人口普查及相關(guān)機構(gòu)數(shù)據(jù)調(diào)查顯示，我國已經(jīng)進入人口老齡化社會階段，日趨嚴(yán)峻的老齡化在我國鄉(xiāng)鎮(zhèn)居民中更加突出，在此背景下，由于商業(yè)銀行線下網(wǎng)點是老年群體接受金融服務(wù)最主要途徑，所以老年群體金融服務(wù)發(fā)展應(yīng)該得到商業(yè)銀行充分重視。

1老年群體金融服務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀

1．1我國老齡化現(xiàn)狀我國早在

21世紀(jì)初期就已經(jīng)步入人口老齡化社會階段，由于改革開放前對于出生人口并沒有進行計劃生育政策，所以導(dǎo)致我國65周歲以上的老年人口占據(jù)了總?cè)丝诘?2．6％，我國老年人口數(shù)量已經(jīng)居于世界首位。我國老年群體的特征典型而顯著。從年齡結(jié)構(gòu)看，老年群體的年齡結(jié)構(gòu)，可以按照3個年齡段，分別劃分為：低齡（60歲～69歲）、中齡（70歲～79歲）、高齡（80歲以上），并且低齡老年群體占比遠高于中高齡老年群體。從接受的文化程度水平來看，雖然近幾年來老年群體的文化水平有穩(wěn)步提升，但是很多高齡老年群體由于當(dāng)時社會背景原因，文化水平還是遠遠低于低齡老年群體。從我國老年群體家庭成員構(gòu)成看，我國老年群體大約70％以上有配偶，高齡老年群體平均子女?dāng)?shù)高于中低齡老年群體，農(nóng)村老年群體子女個數(shù)高于城市老年群體，城市無子女老人群體較農(nóng)村略低。

（一）以擔(dān)保為目的的提存

以擔(dān)保為目的提存是指為保障一方當(dāng)事人債權(quán)的實現(xiàn)，相對當(dāng)事人將一定的貨幣、實物、證券等提存于公證機關(guān)，待各方約定的條件成就，由公證機構(gòu)將提存物交付于另一方當(dāng)事人的制度。

在銀行與企業(yè)簽訂信貸合同的同時，銀行與企業(yè)另行簽訂一紙?zhí)岽鎿?dān)保協(xié)議。在提存協(xié)議中，雙方約定：（1）將企業(yè)的銀行賬戶設(shè)定為一個提存賬戶；（2）銀行將貸款劃撥入該賬戶中；（3）企業(yè)必須按照信貸合同的約定正當(dāng)使用貸款，其正當(dāng)性由銀行或者銀行的委托人進行審定；（4）企業(yè)使用其銀行賬戶內(nèi)的其他超過一定數(shù)額的款項應(yīng)當(dāng)由銀行或者銀行的委托人進行審定。該提存協(xié)議經(jīng)過公證機關(guān)公證之后，交由企業(yè)的開戶銀行備案。

要進行上述操作，需要解決以下幾個問題：（1）這種擔(dān)保方式是否具有法律依據(jù)？（2）銀行或者其委托人對企業(yè)使用資金正當(dāng)性的審定是否是干涉企業(yè)的經(jīng)營自主權(quán)？（3）企業(yè)的開戶銀行是否會協(xié)助監(jiān)管？（4）銀行應(yīng)當(dāng)委托什么人來進行監(jiān)管？

第一，誠然，無論是《民法通則》、《擔(dān)保法》及相應(yīng)的司法解釋還是《合同法》，都沒有明確規(guī)定前述擔(dān)保形式，但這并不意味著這種擔(dān)保方式就是無效的。擔(dān)保行為是當(dāng)事人在實踐中選擇的債權(quán)保障方法，法律有明確規(guī)定的，屬于典型擔(dān)保方式；法律沒有規(guī)定的，屬于非典型擔(dān)保方式。以提存方式進行擔(dān)保系由當(dāng)事人自己以契約方式選擇的保全債權(quán)的方式，由《民法通則》和《合同法》進行調(diào)整，并無無效之咎。第二，銀行或其委托人對企業(yè)使用資金的正當(dāng)性進行審定并非意味著銀行可以任意對企業(yè)的經(jīng)營行為進行干涉。銀行的監(jiān)管主要表現(xiàn)在兩個方面：（1）監(jiān)督貸款?？顚Ｓ?；（2）監(jiān)督企業(yè)的重大交易行為。第三，對于銀行之間在出現(xiàn)非典型擔(dān)保方式時的協(xié)助義務(wù)，在《物權(quán)法》出臺后，其中的浮動抵押制度要求銀行必須履行協(xié)助監(jiān)管責(zé)任，金融監(jiān)管當(dāng)局也致力于加強信貸資金監(jiān)管，那么在理性上大家很容易就協(xié)助監(jiān)管問題達成一致；協(xié)助銀行有貸款銀行和企業(yè)的提存契約為依據(jù)，師出有名，另外協(xié)助監(jiān)管也算是一種金融衍生工具，對協(xié)助銀行不無益處。第四，由于在對企業(yè)資金流動的監(jiān)管過程中，需要涉及對企業(yè)交易契約的審查，而且企業(yè)的銀行賬戶作為提存賬戶在理論上由公證機關(guān)監(jiān)控，所以企業(yè)委托公證機關(guān)對企業(yè)交易資金使用的正當(dāng)性進行審核是適當(dāng)?shù)模涣硗?，由于企業(yè)的交易行為涉及到財務(wù)和價格問題，所以輔之以會計師事務(wù)所審核是必要的。銀行通過委托公證機關(guān)和會計師事務(wù)所對企業(yè)交易中屬各自范圍內(nèi)的技術(shù)性問題進行審查，可以有效實現(xiàn)對企業(yè)資金使用的監(jiān)管。

不過這種監(jiān)管方式也有一個顯而易見的缺點：不能對抗第三人。如前所述，由于以擔(dān)保為目的的提存是一種非典型的擔(dān)保方式，不是擔(dān)保物權(quán)，所以它不能產(chǎn)生物權(quán)的優(yōu)先效力。如果企業(yè)還存在其他的債權(quán)人，那么其他債權(quán)人對其提存賬戶內(nèi)的資金同樣具有求償權(quán)，而且這種求償權(quán)與銀行的求償權(quán)是平行的。要解決這一瓶頸，我們可以求助于下面的賬戶抵押制度。

根據(jù)《省人民政府辦公廳關(guān)于金融進一步支持脫貧攻堅的意見》、《關(guān)于進一步加快農(nóng)村金融綜合服務(wù)室建設(shè)進度的函》和《省人民政府辦公廳關(guān)于推進全省農(nóng)村金融綜合服務(wù)室建設(shè)運行的實施意見》要求，現(xiàn)結(jié)合我區(qū)實際，特制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

以新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的精神和二中、三中全會精神，按照黨中央國務(wù)院、省委省政府和市委市政府金融支持脫貧攻堅和鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略部署，提升農(nóng)村金融服務(wù)水平，擴大服務(wù)范圍，全面激活農(nóng)村金融服務(wù)鏈條，逐步打造一支服務(wù)農(nóng)村金融的本土化、專業(yè)化人才隊伍，解決農(nóng)村金融服務(wù)“最后一公里”問題。

二、工作目標(biāo)

在全區(qū)行政村組建農(nóng)村金融綜合服務(wù)室（以下簡稱“農(nóng)金室”），實現(xiàn)農(nóng)村基礎(chǔ)金融服務(wù)不出村，金融支持政策精準(zhǔn)落地。

三、組建原則

【摘要】委托貸款業(yè)務(wù)雖然屬于表外低風(fēng)險業(yè)務(wù)，但是可能涉及的當(dāng)事人較多，包括委托人、受托人、借款人、擔(dān)保人等，法律關(guān)系較為復(fù)雜，包括委托、借貸、擔(dān)保等。文章梳理我國現(xiàn)行委托貸款相關(guān)的法律規(guī)范，明確商業(yè)銀行辦理委托貸款時的義務(wù)，提出若干法律風(fēng)險防范建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行;委托貸款;風(fēng)險防范

央行《金融穩(wěn)定報告（2017）》顯示，截至2016年末，銀行業(yè)金融機構(gòu)表外業(yè)務(wù)余額為253.52萬億元，表內(nèi)外資產(chǎn)“五五開”。表外業(yè)務(wù)余額與表內(nèi)貸款余額平分天下，而監(jiān)管力度不同，值得關(guān)注。在銀行表外業(yè)務(wù)中占較高比重的委托貸款業(yè)務(wù)，自2008年以來余額持續(xù)增長，究其原因，一個重要的因素是表內(nèi)貸款監(jiān)管力度大迫使金融創(chuàng)新利用委托貸款來實現(xiàn)出表。委托貸款業(yè)務(wù)雖然在銀行信貸業(yè)務(wù)中歸屬于表外低風(fēng)險業(yè)務(wù)，但是存在多方當(dāng)事人和多重法律關(guān)系，當(dāng)事人較多，表現(xiàn)為委托人、受托人、借款人、擔(dān)保人等，法律關(guān)系較為復(fù)雜，表現(xiàn)為委托法律關(guān)系、借貸法律關(guān)系、擔(dān)保法律關(guān)系等。因此，有必要梳理現(xiàn)行法律法規(guī)，清晰界定委托貸款的法律性質(zhì)，明確商業(yè)銀行辦理委托貸款時的應(yīng)盡的義務(wù)，并在此基礎(chǔ)上研究法律風(fēng)險防范措施。

一、委托貸款業(yè)務(wù)的法律關(guān)系分析

貸款業(yè)務(wù)作為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的主要資金投向，根據(jù)發(fā)放貸款的自主程度劃分可以分為自營貸款和委托貸款。委托貸款相關(guān)的法律法規(guī)主要集中在人民銀行和銀監(jiān)會制定的部門規(guī)章，在最新的2018年1月5日銀監(jiān)會公布實施的《商業(yè)銀行委托貸款管理辦法》中對委托貸款有明確的定義。管理辦法第三條規(guī)定，“本辦法所稱委托貸款，是指委托人提供資金，由商業(yè)銀行（受托人）根據(jù)委托人確定的借款人、用途、金額、幣種、期限、利率等代為發(fā)放、協(xié)助監(jiān)督使用、協(xié)助收回的貸款，不包括現(xiàn)金管理項下委托貸款和住房公積金項下委托貸款”。委托貸款中存在委托人(資金提供方)、受托人（商業(yè)銀行）、借款人(資金使用方)三方主體，包含兩層法律關(guān)系，一是貸款企業(yè)與商業(yè)銀行的委托關(guān)系，另一個是商業(yè)銀行與借款企業(yè)的借貸關(guān)系。委托貸款可以有兩種形式，一種是分別簽訂資金提供方與銀行的委托合同以及銀行與借款人的借款合同。按照合同相對性原則，貸款企業(yè)與借款人之間沒有合同關(guān)系，發(fā)生糾紛時必須通過銀行來實現(xiàn)自己的訴求。另一種是目前通用的三方協(xié)議，由委托貸款人、商業(yè)銀行和借款人三方共同簽訂一份協(xié)議，在協(xié)議中明確三方的權(quán)利義務(wù)。上述兩個法律關(guān)系中，較為明確的是商業(yè)銀行與借款企業(yè)之間的借貸關(guān)系，而委托人與受托人的“委托關(guān)系”具體為哪一種法律關(guān)系，理論中有不同觀點，筆者贊同間接關(guān)系理論，具體分析如下。首先，《民法總則》第一百六十二條規(guī)定：“人在權(quán)限內(nèi)，以被人名義實施的民事法律行為，對被人發(fā)生效力”。這是直接的規(guī)定?！逗贤ā穼ξ械亩x與之不同，《合同法》第四百零二條規(guī)定：“受托人以自己的名義，在委托人的授權(quán)范圍內(nèi)與第三人訂立的合同，第三人在訂立合同時知道受托人與委托人之間的關(guān)系的，該合同直接約束委托人和第三人，但有確切證據(jù)證明該合同只約束受托人和第三人的除外”?！逗贤ā分惺情g接，與《民法總則》中直接不同，二者的重要區(qū)別有兩點：第一，直接是人以被人的名義實施民事行為，而間接中的人是以自己的名義實施民事行為；第二，直接的民事行為法律后果歸屬于被人，而間接的民事行為法律后果不直接歸屬被人，需委托人（被人）行使介入權(quán)和第三人行使選擇權(quán)作為委托人（被人）承受行為后果的前置條件。對照上述區(qū)別得出，委托貸款人、商業(yè)銀行應(yīng)屬于間接關(guān)系。此外，在糾紛處理程序中，委托貸款人即被人可以作為原告起訴第三人即委托貸款借款人，委托貸款合同中的第三人可以作為適格被告。委托貸款中委托人和受托人商業(yè)銀行屬于間接關(guān)系，商業(yè)銀行受托管理委托人提供的資金，但是受托人商業(yè)銀行對委托貸款的資金不享有所有權(quán)，既不能決定委托資金的投向也不能決定委托資金的發(fā)放次數(shù)等條件。受托人商業(yè)銀行必須在委托人的授權(quán)范圍內(nèi)，以約定的貸款條件和相對人發(fā)放貸款。信用風(fēng)險也由委托人承擔(dān)。

二、商業(yè)銀行在委托貸款中的義務(wù)

目錄

1)總則

2)資本

3)出資額轉(zhuǎn)讓及資本更改

4)董事會5)經(jīng)營管理機構(gòu)

6)業(yè)務(wù)

在局黨組的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我中心將緊緊圍繞局的中心任務(wù)開展各項工作，解放思想，更新觀念，努力實踐科學(xué)發(fā)展觀，從我市財政國庫集中支付改革的實際情況出發(fā)，不斷探化財政國庫管理制度改革，確保改革取得好的成效。2012年要抓好的主要工作如下：

一、及時下達用款額度和辦理集中支付

（一）全力抓好均衡性經(jīng)費用款計劃的審核和指標(biāo)下達。在每月2日集中力量在“支付網(wǎng)”審核預(yù)算單位均衡性經(jīng)費用款計劃，并按要求編制《預(yù)算單位財政授權(quán)支付明細(xì)單》、《財政授權(quán)支付額度通知書》、《財政資金授權(quán)支付匯總清算額度通知書》送給銀行及國庫科等部門，確保預(yù)算單位每月公用經(jīng)費用款計劃的盡快下達。

（二）認(rèn)真審核專項費用的用款計劃，及時下達用款計劃。從每月3日開始到月底，集中力量審核預(yù)算單位申請的專項費用，并按規(guī)定及時編制《預(yù)算單位財政授權(quán)支付明細(xì)單》、《財政授權(quán)支付額度通知書》、《財政資金授權(quán)支付匯總清算額度通知書》送給銀行及國庫科等部門，確保專項費用用款額度的下達和使用。

（三）及時辦理國庫集中支付。對各單位送來的財政直接支付材料，進行認(rèn)真審核，審核沒有問題后，及時辦理資金的支付手續(xù)。

二、做好工資發(fā)放工作