懷集一中龍川

一教學(xué)目標(biāo)：

1知識(shí)要求：識(shí)記我國(guó)銀行的分類(lèi)、概念、職能及我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)成。

2能力要求：理解中央銀行的性質(zhì)、地位、及主要職能和各類(lèi)銀行的區(qū)別與聯(lián)系。

3覺(jué)悟要求：使學(xué)生認(rèn)識(shí)到在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下金融機(jī)構(gòu)的重要作用。

二教學(xué)重點(diǎn)：中央銀行的性質(zhì)和職能

一、國(guó)際銀行業(yè)貸款分類(lèi)方法

根據(jù)巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)的調(diào)研報(bào)告，目前國(guó)際銀行界關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的方法可歸為三類(lèi)：

1.以統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的方法

打分卡、信用打分模型、違約模型以及KMV公司的信用經(jīng)理人模型等，均屬于以統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的方法。為構(gòu)建模型，首先要識(shí)別能夠反映違約概率的財(cái)務(wù)變量，并運(yùn)用歷史數(shù)據(jù)估計(jì)每一個(gè)變量對(duì)違約的影響程度，即變量的系數(shù)。然后，將要考察的貸款有關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，得出該筆貸款的違約概率，進(jìn)而得出相對(duì)應(yīng)的貸款等級(jí)。這些方法大多是用于一些中小客戶(hù)，少數(shù)銀行用于大客戶(hù)。

2.有限的以專(zhuān)家判斷為基礎(chǔ)的方法

同上述純粹的自動(dòng)處理方法相比，有些銀行的分類(lèi)以統(tǒng)計(jì)方法為基礎(chǔ)，但是允許分類(lèi)人員對(duì)分類(lèi)結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進(jìn)行一定程度的調(diào)整。具體實(shí)現(xiàn)方式有兩種：一種是首先利用打分模型得出分類(lèi)結(jié)果，然后分類(lèi)人員對(duì)分類(lèi)結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進(jìn)行一定程度的調(diào)整，最后得出最終的分類(lèi)結(jié)果；另一種是將所有要考慮的定量因素和定性因素都分別賦予一個(gè)最高的分值，用于有效地限制某一具體因素對(duì)分類(lèi)結(jié)果的影響程度。

6月23日至25日，我們對(duì)×行××省分行20****年末風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類(lèi)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)損失及處置情況作了初步了解。有關(guān)情況如下：

一、風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類(lèi)資產(chǎn)基本情況及其損失預(yù)測(cè)

截至20****年末，×行××省分行風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類(lèi)資產(chǎn)余額××億元，占資產(chǎn)總領(lǐng)的11.64%，預(yù)計(jì)損失額××億元，損失率高達(dá)78.97％。風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類(lèi)資產(chǎn)主要集中在表內(nèi)應(yīng)收利息、待處理房改資產(chǎn)、待處理抵債資產(chǎn)、歷年虧損掛賬、待清理接收資產(chǎn)、待處理其他應(yīng)收款等方面。

（1）表內(nèi)應(yīng)收利息××億元，占風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類(lèi)資產(chǎn)總額的13.52%，按95％的損失率測(cè)算，預(yù)計(jì)損失××億元，占風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類(lèi)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失總額的16.27％。表內(nèi)應(yīng)收利息是年商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制以來(lái)累計(jì)形成的歷史掛賬，其中2****年底以前形成的占79.08％。

（2）待處理房改資產(chǎn)××億元，占風(fēng)險(xiǎn)性非信貸類(lèi)資產(chǎn)總額的2.35%。這部

分資產(chǎn)是住房體制改革后形成的已售公房的實(shí)際損失，占風(fēng)險(xiǎn)性非信貨類(lèi)資產(chǎn)預(yù)計(jì)損失總額的2.98％。

信貸資金被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。資金挪用風(fēng)險(xiǎn)主要在于企業(yè)用開(kāi)立銀行承兌匯票或信用證方式進(jìn)貨并完成銷(xiāo)售，將應(yīng)支付貨款的資金挪用他處，嚴(yán)重的甚至將資金用于投資或者做開(kāi)證保證金，循環(huán)開(kāi)票或開(kāi)證，放大融資杠桿效應(yīng)。借款企業(yè)在資金緊張的情況下，將貸款資金與承兌及貼現(xiàn)相結(jié)合，惡意套取銀行資金，從商業(yè)銀行本身來(lái)看，分支行可以利用承兌及貼現(xiàn)的信用放大功能來(lái)調(diào)節(jié)存貸款規(guī)模以及不良貸款占比等指標(biāo)，通過(guò)作假實(shí)現(xiàn)考核目標(biāo)。在商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)層面，甚至還存在銀行經(jīng)營(yíng)者與企業(yè)互相串通，循環(huán)開(kāi)票的情況。上述情況下，一旦企業(yè)資金鏈斷裂，銀行損失將成倍放大。檢查中也發(fā)現(xiàn)，部分銀行在辦理表外信貸業(yè)務(wù)時(shí)，貸后管理流于形式，對(duì)融資資金管理、控制不到位，致使銀行資金被挪用。如，D行向某企業(yè)授信2000萬(wàn)元，用于進(jìn)口開(kāi)證，2011年由于企業(yè)對(duì)外投資的房地產(chǎn)項(xiàng)目未達(dá)預(yù)期，加上企業(yè)產(chǎn)品價(jià)格大幅下降導(dǎo)致資金鏈瀕臨斷裂，在后續(xù)銷(xiāo)售資金回籠后，該企業(yè)非但未用已回籠的貨款償還銀行信用證墊款，反而匯給F行用于開(kāi)證保證金，繼續(xù)擴(kuò)大融資杠桿，直接導(dǎo)致銀行還款來(lái)源落空，進(jìn)一步放大了風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)性企業(yè)關(guān)聯(lián)交易帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)，集團(tuán)性企業(yè)的母公司、子公司、孫子公司等管理企業(yè)之間，存在依托關(guān)聯(lián)交易，利用表外業(yè)務(wù)降低集團(tuán)整體財(cái)務(wù)費(fèi)用甚至套取銀行資金的行為，由于集團(tuán)性企業(yè)內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易普遍存在，銀行很難識(shí)別其交易背景的真實(shí)性。以往集團(tuán)企業(yè)主要是在國(guó)內(nèi)貿(mào)易中利用銀行承兌匯票業(yè)務(wù)達(dá)到上述目的，近幾年這種行為有跨境發(fā)展的趨勢(shì)，一些跨國(guó)集團(tuán)通過(guò)設(shè)立在國(guó)外的貿(mào)易型子公司，利用國(guó)際信用證等方式套取銀行信用、獲取匯差收益。如某化工企業(yè)為獲取銀行信用，先后注冊(cè)多個(gè)關(guān)聯(lián)公司，形成了關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)，隨著該集團(tuán)業(yè)務(wù)的發(fā)展，集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)成員之間相互擔(dān)保、重復(fù)貸款問(wèn)題突出，整個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)信用快速膨脹。在2012年上半年，該集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)企業(yè)在轄內(nèi)多家銀行僅通過(guò)銀行承兌匯票方式的融資金額就超過(guò)3億元，后因主要子公司資金鏈條出現(xiàn)問(wèn)題，使整個(gè)關(guān)聯(lián)企業(yè)集團(tuán)的貸款風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，形成承兌墊款近2.5億元。市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。表外信貸業(yè)務(wù)主要和貿(mào)易有關(guān)，因此商品價(jià)格的變化對(duì)表外業(yè)務(wù)影響較大。一是貨物價(jià)格下降風(fēng)險(xiǎn)。如在即期信用證業(yè)務(wù)中，如果貨物到達(dá)后在本地市場(chǎng)價(jià)格大幅下降，賣(mài)貨的損失甚至超過(guò)保證金的情況下，商家極有可能放棄貨物，不再付款或者貨到后商家仍要貨，但損失過(guò)大導(dǎo)致商家無(wú)力付款。二是質(zhì)押物價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)。除貨物本身價(jià)格外，由于表外業(yè)務(wù)多采用存貨質(zhì)押，一旦存貨價(jià)值大幅下降，就會(huì)增加企業(yè)質(zhì)押物的變現(xiàn)困難，對(duì)商業(yè)銀行造成直接的沖擊。如某企業(yè)為當(dāng)?shù)刈畲蟮幕w原料、化纖和紡織產(chǎn)品的加工集散中心，具有明顯的區(qū)域優(yōu)勢(shì)，因此當(dāng)?shù)劂y行紛紛介入，并批量辦理國(guó)內(nèi)信用證業(yè)務(wù)，由于該企業(yè)上游產(chǎn)品產(chǎn)能的60%為國(guó)外控制，定價(jià)權(quán)亦為幾家海外巨頭掌控，金融危機(jī)爆發(fā)后，由于下游化纖企業(yè)不景氣，企業(yè)價(jià)格無(wú)法轉(zhuǎn)嫁，導(dǎo)致企業(yè)資金鏈斷裂，對(duì)當(dāng)?shù)鼗w企業(yè)及銀行業(yè)均造成了沉重的打擊。

（一）樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)的理念，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系。對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，表外信貸類(lèi)業(yè)務(wù)的發(fā)展有利于豐富銀行產(chǎn)品，加深銀企合作，增加銀行競(jìng)爭(zhēng)力；對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，銀行信用彌補(bǔ)了企業(yè)信用的不足，有利于企業(yè)資金的周轉(zhuǎn)融通。表外信貸類(lèi)業(yè)務(wù)的良性發(fā)展對(duì)銀行和企業(yè)來(lái)說(shuō)是雙贏局面，但是部分銀行從業(yè)人員為了增加業(yè)績(jī)，盲目甚至違規(guī)發(fā)展業(yè)務(wù)，既浪費(fèi)了銀企資源，又帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)此，商業(yè)銀行應(yīng)牢固樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)的理念，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的辯證關(guān)系，切實(shí)杜絕為提升業(yè)績(jī)而忽視風(fēng)險(xiǎn)甚至制造風(fēng)險(xiǎn)的短期經(jīng)營(yíng)行為。（二）切實(shí)加強(qiáng)對(duì)表外信貸類(lèi)業(yè)務(wù)的貿(mào)易背景真實(shí)性審查。商業(yè)銀行在辦理表外信貸類(lèi)業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格審查企業(yè)授信的真實(shí)用途，一旦發(fā)現(xiàn)貿(mào)易背景存疑，如授信資料虛假、申請(qǐng)用途不符合企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍、增值稅發(fā)票存疑、信用證相關(guān)單據(jù)虛假等，應(yīng)立即停止辦理業(yè)務(wù)。監(jiān)管部門(mén)也應(yīng)加大對(duì)表外信貸類(lèi)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景真實(shí)性的檢查力度，嚴(yán)防企業(yè)利用開(kāi)立無(wú)貿(mào)易背景的票、證融資,甚至將銀行資金用于房地產(chǎn)、股票、期貨等投資熱點(diǎn)領(lǐng)域。（三）落實(shí)內(nèi)部監(jiān)督檢查，加強(qiáng)授信后管理。商業(yè)銀行對(duì)于表外信貸類(lèi)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范，除了要開(kāi)展深入細(xì)致的貸前調(diào)查和嚴(yán)格的貸款審查，還要關(guān)注授信后可能出現(xiàn)的不利因素，包括是否出現(xiàn)企業(yè)資金鏈緊張、抵質(zhì)押物價(jià)值下降等問(wèn)題。當(dāng)前，全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇步伐緩慢，國(guó)內(nèi)企業(yè)經(jīng)營(yíng)也普遍面臨困難，在這種情況下，商業(yè)銀行要高度重視并積極開(kāi)展授信后管理，定期檢查企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，及時(shí)了解商品價(jià)格、抵質(zhì)押物價(jià)值的變化，密切監(jiān)控企業(yè)資金流向，嚴(yán)防循環(huán)開(kāi)證、開(kāi)票行為，確保銀行資金安全。（四）改善考核機(jī)制，加大對(duì)違規(guī)問(wèn)題的查處力度。表外信貸類(lèi)業(yè)務(wù)的部分違規(guī)行為，往往是經(jīng)辦人員為了完成考核計(jì)劃，為了業(yè)務(wù)發(fā)展、客戶(hù)維護(hù)等原因?qū)嵭械?，這也導(dǎo)致了部分問(wèn)題屢查屢犯，屢禁不止。銀監(jiān)會(huì)前期出臺(tái)了《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)績(jī)效考評(píng)監(jiān)管指引》，商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)該指引，進(jìn)一步健全完善自身的績(jī)效考評(píng)體系，加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為的正確指導(dǎo)，同時(shí)對(duì)屢查屢犯的違規(guī)問(wèn)題嚴(yán)肅處理，達(dá)到舉一反三和系統(tǒng)整改的效果。

本文作者：吳晨工作單位：山東黃金財(cái)務(wù)公司

一、我國(guó)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理歷史沿革及現(xiàn)狀

1994年11月1日起實(shí)施的《銀行賬戶(hù)管理辦法》替代1977年10月中國(guó)人民銀行頒發(fā)的《銀行賬戶(hù)管理辦法》后，我國(guó)開(kāi)始對(duì)活期存款賬戶(hù)實(shí)施分類(lèi)管理，即將存款賬戶(hù)分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)，并對(duì)基本存款賬戶(hù)實(shí)行開(kāi)戶(hù)許可證制度。2003年《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》）實(shí)施后，我國(guó)仍然對(duì)單位活期存款賬戶(hù)實(shí)行分類(lèi)管理，具體分類(lèi)未作變動(dòng)，人民銀行核準(zhǔn)的賬戶(hù)類(lèi)別由原先的基本賬戶(hù)，擴(kuò)大到臨時(shí)賬戶(hù)（注冊(cè)增驗(yàn)資除外）、預(yù)算單位專(zhuān)用賬戶(hù)和特殊專(zhuān)用賬戶(hù)，四大分類(lèi)制及人民銀行核準(zhǔn)制實(shí)行已近17年。

二、我國(guó)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)管理存在的主要問(wèn)題

（一）單位銀行結(jié)算賬戶(hù)四大分類(lèi)亟待變革《辦法》規(guī)定，單位銀行結(jié)算賬戶(hù)按用途分為基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、專(zhuān)用存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)，突出了基本存款賬戶(hù)的統(tǒng)馭地位。同時(shí)，存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金支取，應(yīng)通過(guò)基本賬戶(hù)辦理；存款人因借款和其他結(jié)算的資金收付，通過(guò)一般賬戶(hù)辦理；專(zhuān)用存款賬戶(hù)用于辦理各項(xiàng)專(zhuān)用資金的收付。但隨著各單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和管理的需要，《辦法》已暴露出了諸多弊端。第一，金融市場(chǎng)的發(fā)展要求給予金融機(jī)構(gòu)和存款人更多的自主權(quán)和靈活性，減少甚至消除不必要的限制。第二，目前違規(guī)開(kāi)立、使用銀行結(jié)算賬戶(hù)問(wèn)題仍然較為嚴(yán)重。第三，電子商務(wù)、網(wǎng)上支付和信用卡等新興業(yè)務(wù)的發(fā)展及個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的日趨活躍，對(duì)單位銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理提出了新的要求。

1.基本存款賬戶(hù)的統(tǒng)馭地位受到挑戰(zhàn)。部分單位的工資、獎(jiǎng)金及日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金已不局限于從基本存款賬戶(hù)進(jìn)行收支，有的以形式通過(guò)專(zhuān)用存款或一般存款戶(hù)支付，日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)資金通過(guò)一般存款賬戶(hù)和專(zhuān)用存款賬戶(hù)進(jìn)行收支的現(xiàn)象普遍發(fā)生。特別是《中國(guó)人民銀行關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》（銀發(fā)[2007]154號(hào)）下發(fā)后，從單位銀行結(jié)算賬戶(hù)向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)支付款項(xiàng)單筆超過(guò)5萬(wàn)元人民幣時(shí)，取消付款單位在付款用途欄或備注欄注明事由后再附付款依據(jù)的規(guī)定，人民銀行已明確付款單位應(yīng)對(duì)支付款項(xiàng)事由的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)。單位從一般賬戶(hù)支付給個(gè)人款項(xiàng)日益頻繁、金額日漸加大，加之個(gè)人收到款項(xiàng)后提取現(xiàn)金不受現(xiàn)金管理?xiàng)l例制約，大有摒棄“基本賬戶(hù)”之勢(shì)。

2.“多頭開(kāi)戶(hù)”的管理禁區(qū)形同虛設(shè)?！掇k法》規(guī)定只要存款人具有借款和其他結(jié)算需要，均可申請(qǐng)開(kāi)立一般存款賬戶(hù)，存款人開(kāi)立存款賬戶(hù)不存在數(shù)量限制，但不能在基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立。實(shí)際操作中，存款人往往需要在基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)行開(kāi)立多個(gè)賬戶(hù)，雖不能開(kāi)立一般賬戶(hù)，但存款人通常變通開(kāi)戶(hù)資料開(kāi)立專(zhuān)用賬戶(hù)，既滿(mǎn)足經(jīng)營(yíng)需要又規(guī)避監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

一、國(guó)際銀行業(yè)貸款分類(lèi)方法

根據(jù)巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)的調(diào)研報(bào)告，目前國(guó)際銀行界關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的方法可歸為三類(lèi)：

1.以統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的方法

打分卡、信用打分模型、違約模型以及KMV公司的信用經(jīng)理人模型等，均屬于以統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的方法。為構(gòu)建模型，首先要識(shí)別能夠反映違約概率的財(cái)務(wù)變量，并運(yùn)用歷史數(shù)據(jù)估計(jì)每一個(gè)變量對(duì)違約的影響程度，即變量的系數(shù)。然后，將要考察的貸款有關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，得出該筆貸款的違約概率，進(jìn)而得出相對(duì)應(yīng)的貸款等級(jí)。這些方法大多是用于一些中小客戶(hù)，少數(shù)銀行用于大客戶(hù)。

2.有限的以專(zhuān)家判斷為基礎(chǔ)的方法

同上述純粹的自動(dòng)處理方法相比，有些銀行的分類(lèi)以統(tǒng)計(jì)方法為基礎(chǔ)，但是允許分類(lèi)人員對(duì)分類(lèi)結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進(jìn)行一定程度的調(diào)整。具體實(shí)現(xiàn)方式有兩種：一種是首先利用打分模型得出分類(lèi)結(jié)果，然后分類(lèi)人員對(duì)分類(lèi)結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進(jìn)行一定程度的調(diào)整，最后得出最終的分類(lèi)結(jié)果；另一種是將所有要考慮的定量因素和定性因素都分別賦予一個(gè)最高的分值，用于有效地限制某一具體因素對(duì)分類(lèi)結(jié)果的影響程度。

一、國(guó)際銀行業(yè)貸款分類(lèi)方法

根據(jù)巴塞爾銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)的調(diào)研報(bào)告，目前國(guó)際銀行界關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)的方法可歸為三類(lèi)：

1.以統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的方法

打分卡、信用打分模型、違約模型以及KMV公司的信用經(jīng)理人模型等，均屬于以統(tǒng)計(jì)為基礎(chǔ)的方法。為構(gòu)建模型，首先要識(shí)別能夠反映違約概率的財(cái)務(wù)變量，并運(yùn)用歷史數(shù)據(jù)估計(jì)每一個(gè)變量對(duì)違約的影響程度，即變量的系數(shù)。然后，將要考察的貸款有關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，得出該筆貸款的違約概率，進(jìn)而得出相對(duì)應(yīng)的貸款等級(jí)。這些方法大多是用于一些中小客戶(hù)，少數(shù)銀行用于大客戶(hù)。

2.有限的以專(zhuān)家判斷為基礎(chǔ)的方法

同上述純粹的自動(dòng)處理方法相比，有些銀行的分類(lèi)以統(tǒng)計(jì)方法為基礎(chǔ)，但是允許分類(lèi)人員對(duì)分類(lèi)結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進(jìn)行一定程度的調(diào)整。具體實(shí)現(xiàn)方式有兩種：一種是首先利用打分模型得出分類(lèi)結(jié)果，然后分類(lèi)人員對(duì)分類(lèi)結(jié)果依據(jù)一些判斷因素，按照一定的規(guī)則，進(jìn)行一定程度的調(diào)整，最后得出最終的分類(lèi)結(jié)果；另一種是將所有要考慮的定量因素和定性因素都分別賦予一個(gè)最高的分值，用于有效地限制某一具體因素對(duì)分類(lèi)結(jié)果的影響程度。

【摘要】商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理一直是全面風(fēng)險(xiǎn)管理（ERM）的重要組成部分，對(duì)于地方法人銀行機(jī)構(gòu)而言，不良資產(chǎn)的識(shí)別和分類(lèi)是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)和難點(diǎn)。針對(duì)我國(guó)中小法人銀行面臨的不良貸款信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，引入一種基于數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)的KNN分類(lèi)算法進(jìn)行建模，對(duì)不良資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別分類(lèi)，并選取湖南S農(nóng)商行和B農(nóng)商行2017年末全部信貸數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證。

【關(guān)鍵詞】KNN算法；風(fēng)險(xiǎn)管理；不良資產(chǎn)

一、引言

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，銀行市現(xiàn)代金融的核心，現(xiàn)代商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)和發(fā)展過(guò)程中，因?yàn)榛I集融通資金，中間環(huán)節(jié)會(huì)積累大量不良資產(chǎn)。由于歷史上和現(xiàn)實(shí)上的原因，我國(guó)農(nóng)信系統(tǒng)的地方法人金融機(jī)構(gòu)累積了大量的不良資產(chǎn)，雖然經(jīng)過(guò)央行票據(jù)置換和農(nóng)商行改革已經(jīng)置換、清收了大量的不良資產(chǎn)，但是由于地方法人銀行機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力較差，人才隊(duì)伍培養(yǎng)滯后，故對(duì)不良資產(chǎn)的事前識(shí)別能力極弱[1]。目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)對(duì)不良資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法主要是采用古典分析法和多元統(tǒng)計(jì)法。古典分析法是指銀行經(jīng)營(yíng)者依賴(lài)一批訓(xùn)練有素的專(zhuān)家主觀(guān)判斷，對(duì)信貸項(xiàng)目進(jìn)行判斷打分，審貸會(huì)以此決策。多元統(tǒng)計(jì)分析的基本思路是根據(jù)歷史積累的樣本建立統(tǒng)計(jì)模型，對(duì)新樣本發(fā)生的某種事件的可能性進(jìn)行預(yù)測(cè)的方法，包括線(xiàn)性概率和判別分析法等[2]。以上所述方法雖然被廣泛應(yīng)用，但是他們只是針對(duì)某一方面如財(cái)務(wù)進(jìn)行分析和統(tǒng)計(jì)，不能充分利用銀行搜集的全面信息，尤其是一些邊緣信息。大量的數(shù)據(jù)挖掘研究結(jié)果表明，很多邊緣信息和側(cè)面指標(biāo)可以很好地補(bǔ)充單一財(cái)務(wù)指標(biāo)的缺陷，使借款項(xiàng)目的特征更加鮮明，故本文引入K近鄰算法建模，試圖用新辦法解決信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估的舊問(wèn)題[3]。

二、模型設(shè)計(jì)

K近鄰（K-NearestNeighbors,KNN）算法是一種基于實(shí)例的數(shù)據(jù)挖掘分類(lèi)算法，最初是由Cover和Hart于1968年提出，是一種非參數(shù)的分類(lèi)技術(shù)。通過(guò)計(jì)算每個(gè)訓(xùn)練樣例到待分類(lèi)樣品的距離，取和待分類(lèi)樣品距離最近的K個(gè)訓(xùn)練樣例，K個(gè)樣品中哪個(gè)類(lèi)別的訓(xùn)練樣例占多數(shù)，則待分類(lèi)元組就屬于哪個(gè)類(lèi)別。KNN算法具體步驟如下：（1）初始化距離為最大值,包涵全部樣本。（2）計(jì)算每個(gè)位置樣本和每個(gè)訓(xùn)練樣本的距離dist。（3）得到目前K個(gè)近鄰樣本中的最大距離MD。（4）如果dist小于MD，則將該訓(xùn)練樣本作為K近鄰樣本。（5）重復(fù)步驟（2）、（3）、（4），掃描樣本庫(kù)，直到未知樣本和所有訓(xùn)練樣本的距離都計(jì)算完。（6）統(tǒng)計(jì)K個(gè)近鄰樣本中每個(gè)類(lèi)別出現(xiàn)的次數(shù)。（7）選擇出現(xiàn)頻率最大的類(lèi)別作為未知樣本的類(lèi)別。（8）利用前7步訓(xùn)練得出的模型進(jìn)行預(yù)測(cè)。KNN方法在類(lèi)別決策時(shí)，只與極少數(shù)的相鄰樣本相關(guān)，因此采用該種方法可以較好地樣本的不平衡的問(wèn)題。由此可見(jiàn)，KNN算法對(duì)K值即近鄰種類(lèi)的數(shù)量依賴(lài)較大，如果K值較小，預(yù)測(cè)目標(biāo)容易產(chǎn)生變動(dòng)性，K值太大，模型的預(yù)測(cè)誤差可能會(huì)過(guò)大。為防止樣本密度差異過(guò)大，故K值選取須反復(fù)驗(yàn)證，根據(jù)前人研究經(jīng)驗(yàn)推定K值的有效途徑是通過(guò)有效參數(shù)數(shù)目這個(gè)概念，有效參數(shù)數(shù)目是與K值相關(guān)的，約等于n/K，其中n是這個(gè)訓(xùn)練數(shù)據(jù)集中實(shí)例的數(shù)目[4]。

當(dāng)前,各類(lèi)銀行機(jī)構(gòu)在所有制性質(zhì)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等方面各有不同，在風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)控狀況、管理水平以及核心競(jìng)爭(zhēng)力等方面表現(xiàn)迥異。本文提出,作為銀行監(jiān)管部門(mén)，必須對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的上述特性有著全面深入的了解，準(zhǔn)確把握各類(lèi)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，因行施策，因險(xiǎn)施略，合理配置監(jiān)管資源，用最小的監(jiān)管成本收到最大的監(jiān)管績(jī)效，進(jìn)而提高監(jiān)管效率、實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)。

對(duì)政策性銀行應(yīng)實(shí)行分業(yè)監(jiān)管

政策性銀行于1994年先后成立，當(dāng)時(shí)是根據(jù)金融體制改革的要求，將政策性金融業(yè)務(wù)和商業(yè)性金融業(yè)務(wù)進(jìn)行分離，由政策性銀行按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、糧油棉政策、區(qū)域發(fā)展政策等的要求，在各自特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)閲?guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供資金支持和金融服務(wù)。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善和金融體制改革的不斷深化，政策性銀行的經(jīng)營(yíng)方針、市場(chǎng)定位、業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)對(duì)象都發(fā)生了一些變化。

作為銀行監(jiān)管部門(mén)，必須敏銳地洞察和熟知這些發(fā)展變化，及時(shí)調(diào)整監(jiān)管思路。因此，對(duì)政策性銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于分業(yè)監(jiān)管，即根據(jù)其業(yè)務(wù)政策性強(qiáng)度的不同實(shí)行不同的監(jiān)管。例如，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金運(yùn)用分政策性和商業(yè)性?xún)蓧K，兩塊的政策性強(qiáng)度和風(fēng)險(xiǎn)程度都不同，對(duì)其監(jiān)管就不能按同一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。其中，政策性貸款又可以細(xì)分為指令性貸款和指導(dǎo)性貸款，兩者在政策性上也是有所區(qū)別的。指令性貸款如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、形成了損失，屬于政策性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其監(jiān)管主要是合規(guī)監(jiān)管，即監(jiān)管的重點(diǎn)是銀行的業(yè)務(wù)合規(guī)性，有無(wú)違規(guī)操作等。指導(dǎo)性的貸款如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、形成了損失，則屬于經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其監(jiān)管主要是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，即監(jiān)管的重點(diǎn)是看銀行是否做到了審慎經(jīng)營(yíng)、有無(wú)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制。

對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行盡職監(jiān)管

國(guó)有商業(yè)銀行在公司治理機(jī)制方面突出的問(wèn)題，究其根本就在于“所有者缺位”和“內(nèi)部人控制”兩個(gè)方面，這兩個(gè)方面問(wèn)題的根源又在于國(guó)有商業(yè)銀行的委托關(guān)系扭曲。在國(guó)有商業(yè)銀行的委托關(guān)系中，一是與政府的委托關(guān)系，二是國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部的委托關(guān)系，層層委托、層層的關(guān)系，形成了超長(zhǎng)的委托鏈。委托人對(duì)人的約束和控制力逐級(jí)弱化，很容易出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款二次剝離就是委托關(guān)系扭曲的典型例證。

當(dāng)前,各類(lèi)銀行機(jī)構(gòu)在所有制性質(zhì)、產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)、公司治理、經(jīng)營(yíng)環(huán)境等方面各有不同，在風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)控狀況、管理水平以及核心競(jìng)爭(zhēng)力等方面表現(xiàn)迥異。本文作者提出,作為銀行監(jiān)管部門(mén)，必須對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的上述特性有著全面深入的了解，準(zhǔn)確把握各類(lèi)機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，因行施策，因險(xiǎn)施略，合理配置監(jiān)管資源，用最小的監(jiān)管成本收到最大的監(jiān)管績(jī)效，進(jìn)而提高監(jiān)管效率、實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)?！ぞ幷摺?/p>

對(duì)政策性銀行應(yīng)實(shí)行分業(yè)監(jiān)管

政策性銀行于1994年先后成立，當(dāng)時(shí)是根據(jù)金融體制改革的要求，將政策性金融業(yè)務(wù)和商業(yè)性金融業(yè)務(wù)進(jìn)行分離，由政策性銀行按照國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、外貿(mào)政策、糧油棉政策、區(qū)域發(fā)展政策等的要求，在各自特定的業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)閲?guó)家經(jīng)濟(jì)建設(shè)提供資金支持和金融服務(wù)。隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善和金融體制改革的不斷深化，政策性銀行的經(jīng)營(yíng)方針、市場(chǎng)定位、業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)對(duì)象都發(fā)生了一些變化。

作為銀行監(jiān)管部門(mén)，我們必須敏銳地洞察和熟知這些發(fā)展變化，及時(shí)調(diào)整監(jiān)管思路。因此，對(duì)政策性銀行監(jiān)管的關(guān)鍵就在于分業(yè)監(jiān)管，即根據(jù)其業(yè)務(wù)政策性強(qiáng)度的不同實(shí)行不同的監(jiān)管。例如，農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行的資金運(yùn)用分政策性和商業(yè)性?xún)蓧K，兩塊的政策性強(qiáng)度和風(fēng)險(xiǎn)程度都不同，對(duì)其監(jiān)管就不能按同一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。其中，政策性貸款又可以細(xì)分為指令性貸款和指導(dǎo)性貸款，兩者在政策性上也是有所區(qū)別的。指令性貸款如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、形成了損失，屬于政策性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其監(jiān)管主要是合規(guī)監(jiān)管，即監(jiān)管的重點(diǎn)是銀行的業(yè)務(wù)合規(guī)性，有無(wú)違規(guī)操作等。指導(dǎo)性的貸款如果出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)、形成了損失，則屬于經(jīng)營(yíng)性風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其監(jiān)管主要是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，即監(jiān)管的重點(diǎn)是看銀行是否做到了審慎經(jīng)營(yíng)、有無(wú)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控機(jī)制。

對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行應(yīng)實(shí)行盡職監(jiān)管

國(guó)有商業(yè)銀行在公司治理機(jī)制方面突出的問(wèn)題，究其根本就在于“所有者缺位”和“內(nèi)部人控制”兩個(gè)方面，這兩個(gè)方面問(wèn)題的根源又在于國(guó)有商業(yè)銀行的委托關(guān)系扭曲。在國(guó)有商業(yè)銀行的委托關(guān)系中，一是與政府的委托關(guān)系，二是國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部的委托關(guān)系，層層委托、層層的關(guān)系，形成了超長(zhǎng)的委托鏈。委托人對(duì)人的約束和控制力逐級(jí)弱化，很容易出現(xiàn)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)，不良貸款二次剝離就是委托關(guān)系扭曲的典型例證。