論文關(guān)鍵詞：亞細(xì)亞生產(chǎn)方式馬克思東方社會新解

論文內(nèi)容提要：亞細(xì)亞生產(chǎn)方式是學(xué)術(shù)界長期爭論而未果的重要問題，其根本原因在于未能認(rèn)清馬克思使用這一概念的來龍去脈。馬克思是在為歐洲無產(chǎn)階級探尋解放的道路，把希望的目光轉(zhuǎn)向東方時，發(fā)現(xiàn)了在歐亞大陸歷史上存在過的社會形態(tài)在亞細(xì)亞依然不同程度地保存著，其特點就是半野蠻半文明，是野蠻時代的農(nóng)村公社與文明時代的專制統(tǒng)治的結(jié)合。自然而然，半野蠻半文明的亞細(xì)亞生產(chǎn)方式就放在了文明的古代生產(chǎn)方式之前，并成為社會經(jīng)濟形態(tài)演進中的第一個時代。

1859年1月，馬克思在為他即將出版的《政治經(jīng)濟學(xué)批判》一書寫的序言中，有這樣一段文字：“大體說來，亞細(xì)亞的、古代的、封建的和現(xiàn)代資產(chǎn)階級的生產(chǎn)方式可以看作是社會經(jīng)濟形態(tài)演進的幾個時代?！保?］“亞細(xì)亞生產(chǎn)方式”概念由此產(chǎn)生，并在半個世紀(jì)后，成為學(xué)術(shù)界爭論不休的問題，至今未有定論。目前，學(xué)術(shù)界具有代表性的觀點主要有原始社會說、奴隸制說、封建制說和東方特有說等幾種。［2］那么，它到底屬于那一種呢？筆者認(rèn)為，馬恩對“亞細(xì)亞生產(chǎn)方式”有他們自己的基本認(rèn)識：半野蠻半文明。本文試對這一難題做些許論述，以就教于學(xué)界。

對亞細(xì)亞生產(chǎn)方式諸觀點的簡要評述

1、原始社會說。它的主要依據(jù)是五種類型社會形態(tài)說，自然而然，亞細(xì)亞生產(chǎn)方式就是第一種形態(tài)，即原始社會。但是，馬克思在上述“序言”那段話后接著有一句：“資產(chǎn)階級的生產(chǎn)關(guān)系是社會生產(chǎn)過程的最后一個對抗形式”。［3］那就是說，亞細(xì)亞生產(chǎn)方式是第一個對抗形式，而且，正是由于這種對抗形式的出現(xiàn)，“因此，人類社會的史前時期就以這種社會形態(tài)而告終”。［4］可見，亞細(xì)亞生產(chǎn)方式是指原始社會的觀點不符合馬克思的本意。

2、奴隸制說。這種觀點認(rèn)為“亞細(xì)亞的、古代的”都是指奴隸制，是先后兩種奴隸制或不同類型的奴隸制。著名史學(xué)家、華東師大歷史系教授吳澤先生認(rèn)為：“‘亞細(xì)亞的’和‘古典的’是并列詞語，二者本質(zhì)相同，均為古代奴隸制社會，僅由于各自的具體的地理條件和歷史條件的不同，兩者所表現(xiàn)的具體特點有所不同，我們把它分為兩種類型而已。”［5］這同“演進的幾個時代”構(gòu)成矛盾。馬克思強調(diào)的是不同社會形態(tài)，而不是同一社會經(jīng)濟形態(tài)的差異。宋敏先生認(rèn)為：“馬克思、恩格斯在摩爾根《古代社會》發(fā)表以前，并不了解有一個原始社會，故只能是奴隸社會的初級階段”。［6］這種說法證據(jù)不足。恩格斯在《家庭、私有制和國家的起源》第一版序言中說：“原來，摩爾根在美國，以他自己的方式，重新發(fā)現(xiàn)了40年前馬克思所發(fā)現(xiàn)的唯物主義歷史觀，并且以此為指導(dǎo)，在把野蠻時代和文明時代加以對比的時候，在主要觀點上得出了與馬克思相同的結(jié)果?！保?］可見，馬克思不僅知道有原始社會，而且其理論得到摩爾根研究成功的印證?！芭`制說”把“亞細(xì)亞的”與“古代的”納入同一個社會經(jīng)濟形態(tài)，就從根本上抹殺了它們之間的差異，置馬克思對早期人類社會經(jīng)濟形態(tài)的認(rèn)識于混亂中，難以令人信服。

1、原始社會說。它的主要依據(jù)是五種類型社會形態(tài)說，自然而然，亞細(xì)亞生產(chǎn)方式就是第一種形態(tài)，即原始社會。但是，馬克思在上述“序言”那段話后接著有一句：“資產(chǎn)階級的生產(chǎn)關(guān)系是社會生產(chǎn)過程的最后一個對抗形式”。［3］那就是說，亞細(xì)亞生產(chǎn)方式是第一個對抗形式，而且，正是由于這種對抗形式的出現(xiàn)，“因此，人類社會的史前時期就以這種社會形態(tài)而告終”。［4］可見，亞細(xì)亞生產(chǎn)方式是指原始社會的觀點不符合馬克思的本意。

2、奴隸制說。這種觀點認(rèn)為“亞細(xì)亞的、古代的”都是指奴隸制，是先后兩種奴隸制或不同類型的奴隸制。著名史學(xué)家、華東師大歷史系教授吳澤先生認(rèn)為：“‘亞細(xì)亞的’和‘古典的’是并列詞語，二者本質(zhì)相同，均為古代奴隸制社會，僅由于各自的具體的地理條件和歷史條件的不同，兩者所表現(xiàn)的具體特點有所不同，我們把它分為兩種類型而已?！保?］這同“演進的幾個時代”構(gòu)成矛盾。馬克思強調(diào)的是不同社會形態(tài)，而不是同一社會經(jīng)濟形態(tài)的差異。宋敏先生認(rèn)為：“馬克思、恩格斯在摩爾根《古代社會》發(fā)表以前，并不了解有一個原始社會，故只能是奴隸社會的初級階段”。［6］這種說法證據(jù)不足。恩格斯在《家庭、私有制和國家的起源》第一版序言中說：“原來，摩爾根在美國，以他自己的方式，重新發(fā)現(xiàn)了40年前馬克思所發(fā)現(xiàn)的唯物主義歷史觀，并且以此為指導(dǎo)，在把野蠻時代和文明時代加以對比的時候，在主要觀點上得出了與馬克思相同的結(jié)果?！保?］可見，馬克思不僅知道有原始社會，而且其理論得到摩爾根研究成功的印證?！芭`制說”把“亞細(xì)亞的”與“古代的”納入同一個社會經(jīng)濟形態(tài)，就從根本上抹殺了它們之間的差異，置馬克思對早期人類社會經(jīng)濟形態(tài)的認(rèn)識于混亂中，難以令人信服。

3、封建制說。這種觀點認(rèn)為，“亞細(xì)亞的、古代的、封建的”都可以看成是同一封建社會經(jīng)濟形態(tài)的不同類型。［8］這更加遠(yuǎn)離馬克思的本意。從馬克思行文上就可以看到它們?nèi)呤怯斜举|(zhì)區(qū)別的，是三個不同的社會經(jīng)濟形態(tài)。他的著眼點是人類社會有史以來所發(fā)生的幾次革命性變革，決不只是指封建和資產(chǎn)階級兩個時代。馬克思在《費爾巴哈》中就講到：“古代的起點是城市及狹小的領(lǐng)地，而中世紀(jì)的起點是鄉(xiāng)村?！保?］由此可見，“古代”和“中世紀(jì)”不是一個時代，而中世紀(jì)普遍認(rèn)為是封建制時代?！胺饨ㄖ普f”硬把三者納入封建社會經(jīng)濟形態(tài)，顯然是錯誤的。

4、東方特有說。持此觀點的學(xué)者認(rèn)為，亞細(xì)亞生產(chǎn)方式就是指以亞洲為基礎(chǔ)的東方特有的生產(chǎn)方式。謝霖先生認(rèn)為，亞細(xì)亞生產(chǎn)方式實質(zhì)上是亞細(xì)亞農(nóng)村公社生產(chǎn)方式，是公有制到私有制、從原生形態(tài)到次生形態(tài)的過渡時期的生產(chǎn)方式。它既不是純粹的原始社會，也不是完全的階級社會，而是一種復(fù)雜的、過渡的、二重的社會形態(tài)。［10］這種觀點，實際上是對“亞細(xì)亞的”作了狹隘的理解，忘記了馬克思使用這一概念時是站在研究全人類社會經(jīng)濟形態(tài)更迭這樣一個高度。亞細(xì)亞生產(chǎn)方式是人類必經(jīng)的一個時代，只是各地經(jīng)歷的時間早晚、長短不一，因而其社會發(fā)展程度不同。亞細(xì)亞生產(chǎn)方式的基本特征之一是公社土地所有制，而“土地公社所有制這種制度，我們在從印度到愛爾蘭的一切印歐族人民的低級發(fā)展階段上……，都可以看到。在印度，直到今天還存在著許多種公社所有制形式”。［11］顯然，馬克思使用“亞細(xì)亞的”來表述，僅僅是因為亞洲具有典型性而已。我們決不能由此得出亞細(xì)亞生產(chǎn)方式是東方特有的結(jié)論。

此外，龐卓恒先生認(rèn)為，馬克思所說的亞細(xì)亞生產(chǎn)方式實際上有雙重含義，其一是指從歷史上出現(xiàn)的早晚和從原始社會公有制轉(zhuǎn)變到資本主義私有制的邏輯順序上看，它是第一種生產(chǎn)方式或所有制形式，著重點在于闡明西方那種資本主義私有制的歷史和邏輯的起源；其二是強調(diào)東方社會不同于西方社會的歷史特點，即從遠(yuǎn)古到19世紀(jì)都在不同程度上保存著亞細(xì)亞生產(chǎn)方式或亞細(xì)亞公有制的特征，忽視其中任何一層含義都會陷入困境。［12］龐先生的觀點似乎比較接近馬克思使用“亞細(xì)亞生產(chǎn)方式”這一概念的本意。

馬克思對亞細(xì)亞社會的基本認(rèn)識

[摘要]本文運用COSO報告的標(biāo)準(zhǔn)與評價方法，從控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督等五個方面對鄭州亞細(xì)亞集團內(nèi)部控制失敗案例進行系統(tǒng)分析，從中引發(fā)改進我國企業(yè)內(nèi)部控制的幾點思考，即由權(quán)威部門制定內(nèi)部控制的標(biāo)準(zhǔn)體系，并對企業(yè)內(nèi)部控制的審計作出強制性的安排，做到二者并舉；同時，文章對建立企業(yè)內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)體系的必要性與方法，企業(yè)內(nèi)部控制審計的難點、效益及審計模式作了討論。

亞細(xì)亞曾取得過幾個“全國第一”：全國商場中第一個設(shè)立迎賓小姐、電梯小姐，第一個設(shè)立琴臺，第一個創(chuàng)立自己的儀仗隊，第一個在中央電視臺做廣告。當(dāng)年的亞細(xì)亞以其在經(jīng)營和管理上的創(chuàng)新創(chuàng)造了一個平凡而奇特的現(xiàn)象“亞細(xì)亞現(xiàn)象”。來自全國30多個省市的近200個大中城市的黨政領(lǐng)導(dǎo)，商界要員來到亞細(xì)亞參觀學(xué)習(xí)。然而，1998年8月15日，鄭亞商場悄然關(guān)門！面對這殘酷的事實，人們眾說眾說紛紜。我們以為，導(dǎo)致亞細(xì)亞倒閉的原因是多方面的，而其內(nèi)部控制的極端薄弱是促成倒閉的主要原因之一。本文擬用COSO報告提出的標(biāo)準(zhǔn)與評價方法，對其進行分析，從中引發(fā)對改進我國企業(yè)內(nèi)部控制的幾點思考。還有遍布全國各地的“仟村百貨”以參股的形式投資10億多元，先后在河南省內(nèi)建立了四家亞細(xì)亞連鎖店，在全國各地建立了很多參股公司。亞細(xì)亞商場于1989年5月開業(yè)，之后僅用7個月時間就實現(xiàn)銷售額9000萬元，1990年達(dá)1.86億元，實現(xiàn)稅利1315萬元，一年就跨入全國50家大型商場行列。到1995年，其銷售額一直呈增喪趨勢，1995年達(dá)4.8億元。1993年起，鄭州亞細(xì)亞集團（簡稱鄭亞集團）

一、對“亞細(xì)亞”內(nèi)部控制失敗的系統(tǒng)分析

1.控制環(huán)境失敗

COSO報告認(rèn)為，控制環(huán)境是指對建立、加強或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素，具體包括企業(yè)的重事會，企業(yè)管理人員的品行、操守、價值觀、素質(zhì)與能力，管理人員的管理哲學(xué)與經(jīng)營觀念，企業(yè)文化，企業(yè)各項規(guī)章制度、信息溝通體系等。企業(yè)控制環(huán)境決定其他控制要素能否發(fā)揮作用，是內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)，是企業(yè)內(nèi)部控制的核心。那么，鄭亞集團的內(nèi)部控制環(huán)境如何呢？

（1）經(jīng)營者品行、操守、價值觀

1引言

隨著我國農(nóng)業(yè)與國際經(jīng)濟的進一步接軌，國內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品供求關(guān)系發(fā)生了根本性變化，農(nóng)產(chǎn)品的國內(nèi)市場國際化和國際競爭國內(nèi)化的趨勢日益明顯，這使我國農(nóng)產(chǎn)品面臨更為激烈的競爭。農(nóng)業(yè)的家庭經(jīng)營制度與合作制度的結(jié)合，是比較有效的制度安排，這種制度安排既發(fā)揮的家庭制度在勞動控制、剩余分配、激勵與約束等方面的獨特優(yōu)勢，又發(fā)揮了合作組織在產(chǎn)業(yè)產(chǎn)銷協(xié)同、外部性內(nèi)在化、風(fēng)險弱化、利益均沾的功能，能夠有效地使千家萬戶的小生產(chǎn)和千變?nèi)f化的大市場對接。我國自改革開放以來確立了農(nóng)業(yè)的家庭經(jīng)營制度，但適應(yīng)當(dāng)前農(nóng)村的新型農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟組織及以其為基礎(chǔ)的合作制度發(fā)展緩慢，其滯后性已嚴(yán)重制約了農(nóng)業(yè)的進一步發(fā)展和農(nóng)業(yè)市場體系的建立。

近年來，農(nóng)民合作經(jīng)濟組織的發(fā)展受到了空前的重視，農(nóng)業(yè)部和有關(guān)機構(gòu)舉辦了多次有關(guān)中國農(nóng)民組織建設(shè)和農(nóng)民合作經(jīng)濟組織立法的國際研討會，農(nóng)業(yè)部和各省市用來支持農(nóng)民合作經(jīng)濟組織發(fā)展的專項資金也逐年增加。市新興蔬菜合作社正是在這種背景下發(fā)展起來的。該合作社于2002年底被農(nóng)業(yè)部確定為全國百家農(nóng)民合作經(jīng)濟組織試點單位之一，2004年又作為農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟組織示范項目得到20萬元補助資金。因此，可以說，對新興蔬菜合作社的調(diào)查研究，不僅是對一個農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟組織個案分析，也是對一種農(nóng)業(yè)微觀運行機制制度創(chuàng)新的探討。

2市新興蔬菜合作社的概況

2.1新興蔬菜合作社成立的原因

新興蔬菜合作社是依托亞細(xì)亞食品有限公司成立起來的，亞細(xì)亞食品有限公司是一個集有機蔬菜加工、儲存、冷藏為一體的外向型企業(yè)。十年前，他們開始發(fā)展有機蔬菜種植，但是有機蔬菜種植的要求特別高，分散經(jīng)營的農(nóng)戶，無法達(dá)到質(zhì)量方面的要求。于是從1998年起，他們開始發(fā)展有機蔬菜合作社，利用合作社組織基地農(nóng)民嚴(yán)格按照有機蔬菜種植的要求進行生產(chǎn)。新興蔬菜合作社就是其中之一。該合作社位于市岱岳區(qū)夏張鎮(zhèn)新河西村，新河西村共有200多戶，803人，總耕地面積800多畝。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)戶小生產(chǎn)與大市場越來越不適應(yīng)，經(jīng)常出現(xiàn)賣菜難和增產(chǎn)不增收的現(xiàn)象，農(nóng)民希望有穩(wěn)定的銷售渠道。亞細(xì)亞食品有限公司還在新河西村投資1500萬元建立了1500平方米的蔬菜加工車間和兩座1500噸低溫冷庫。因此，可以說新興蔬菜合作社是亞細(xì)亞食品有限公司發(fā)起、農(nóng)民積極參與而成立的。

一、對“亞細(xì)亞”內(nèi)部控制失敗的系統(tǒng)分析

1.控制環(huán)境失敗

COSO報告認(rèn)為，控制環(huán)境是指對建立、加強或削弱特定政策、程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素，具體包括企業(yè)的重事會，企業(yè)管理人員的品行、操守、價值觀、素質(zhì)與能力，管理人員的管理哲學(xué)與經(jīng)營觀念，企業(yè)文化，企業(yè)各項規(guī)章制度、信息溝通體系等。企業(yè)控制環(huán)境決定其他控制要素能否發(fā)揮作用，是內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)，是企業(yè)內(nèi)部控制的核心。那么，鄭亞集團的內(nèi)部控制環(huán)境如何呢？

（1）經(jīng)營者品行、操守、價值觀

（簡稱“海南商聯(lián)”），鄭亞集團沒有投資，法人代表是王xx本人。鄭亞集團公司重事會作出決定，委托海南商聯(lián)管理和經(jīng)營鄭亞集團股份公司；并在鄭亞集團董事會1995年6月28目的會議紀(jì)要中，明確規(guī)定“董事會同意公司經(jīng)營者（海南商聯(lián)）按銷售額1%的比例提取管理費。于是就形成了海南商聯(lián)受托經(jīng)營鄭亞集團的運作模式，并與鄭亞集團一套人馬，兩塊牌子，總部設(shè)在廣州。從此總經(jīng)理在外地遙控實施對鄭亞集團和商場的管理。王xx既是海南商聯(lián)的法人代表，又是鄭亞集團的總經(jīng)理，可以隨意抽調(diào)人員與資金。這種制度安排的結(jié)果是亞細(xì)亞的信譽和人員被海南商聯(lián)利用，亞細(xì)亞的經(jīng)營利潤被海南商聯(lián)占有，而這一切都是無償?shù)?。?992年11月，亞細(xì)亞商場總經(jīng)理王xx就在海南注冊了”海南亞細(xì)亞商聯(lián)總公司。

又如，南陽亞細(xì)亞商場借到貸款兩千萬元，股東高xx卻要了600萬元，詢撥到成都給其一位朋友做房地產(chǎn)生意，結(jié)果全虧，以兩棟樓房抵債。抵債手續(xù)尚未辦妥，高xx卻對欠債人說，你不要向南陽還債了，你把兩棟樓房給我，南陽的錢由我還。最終，南陽亞細(xì)亞分文未得。

大家知道，恩格斯晚年發(fā)表的《家庭、私有制和國家的起源》一書，至今已經(jīng)近一百二十年了。每當(dāng)我們重讀這篇名著時，都會有一些新的體會和認(rèn)識。這里，我想圍繞著有關(guān)國家起源的幾個理論問題，作一點再思考。

無須諱言，我國的史前社會研究，特別是有關(guān)國家起源或者說文明起源的研究，自從馬克思主義傳入中國以來，基本上遵循著恩格斯在《家庭、私有制和國家的起源》一書中所提出的理論模式，從而構(gòu)建中國古代國家形成的歷史。但是，在具體的研究過程中，我們常常會遇到這樣一種困惑，即如何把馬克思主義基本原理與中國古史實際相結(jié)合。顯然，恩格斯的《家庭、私有制和國家的起源》一書，本以歐洲古史為例，就路易斯·亨·摩爾根的研究成果而作，誠如第一版序言所說的那樣，“以下各章，在某種程度上是執(zhí)行遺言。不是別人，正是卡爾·馬克思曾打算聯(lián)系他的——在某種限度內(nèi)我可以說是我們兩個的——唯物主義的歷史研究所得出的結(jié)論來闡述摩爾根的研究成果，并且只是這樣來闡明這些成果的全部意義”。①因此，我們的研究工作，也應(yīng)該從中國古史實際出發(fā)，走出固有的理論模式。（公務(wù)員之家版權(quán)所有）

首先，我們覺得，有必要正確認(rèn)識奴隸社會兩種形態(tài)，這是我們討論問題的前提條件；

也許人們還記得，1859年1月，馬克思在其《政治經(jīng)濟學(xué)批判》的《序言》中，第一次提出了亞細(xì)亞生產(chǎn)方式的概念，并與古代的并列，“大體說來，亞細(xì)亞的、古代的、封建的和現(xiàn)代資產(chǎn)階級的生產(chǎn)方式可以看作是社會經(jīng)濟形態(tài)演進的幾個時代”②。對于這段話的理解，是否可以用兩分法，把“亞細(xì)亞的”和“古代的”視為古代文明世界奴隸社會的兩種形態(tài)，雖然還在繼續(xù)討論之中。不過，我們從后來恩格斯在其《家庭、私有制和國家的起源》一書中的第八章，論述德意志人國家的形成時，則著重地指出“由于這種野蠻狀態(tài)，他們還沒有達(dá)到充分發(fā)展的奴隸制，既沒有達(dá)到古代的勞動奴隸制，也沒有達(dá)到東方的家庭奴隸制”，③起碼有兩點應(yīng)該是明確的：第一點，古代文明世界的奴隸制有兩種形態(tài)，其一為“古代的勞動奴隸制”；其二為“東方的家庭奴隸制”，第二點，無論是“古代的勞動奴隸制”，還是“東方的家庭奴隸制”，從文意上看，都應(yīng)是經(jīng)過奴隸制初期發(fā)展階段，爾后，才“達(dá)到充分發(fā)展的奴隸制”的。恩格斯的這一觀點，在稍后幾年出版的《美國工人運動》（原是《英國工人階級狀況》美國版序言，后以單行本發(fā)行）一文中，也是可以看得到的。他說：“在亞細(xì)亞古代和古典古代，階級壓迫的主要形式是奴隸制，即與其說是群眾被剝奪了土地，不如說他們的人身被占有?！雹苤链?，就更加明白無誤地告訴了我們，“亞細(xì)亞古代”和“古典古代”，已經(jīng)不僅僅是地域概念問題了，實際上它還包含著兩種不同形態(tài)的意思在里邊，與馬克思在《資本論》第三卷所說的“在奴隸經(jīng)濟（不是家長制的奴隸經(jīng)濟，而是后來希臘羅馬時代那樣的奴隸經(jīng)濟）作為致富手段存在的一切形式中……”⑤觀點是一致的，即強調(diào)奴隸社會有兩種形態(tài)，分為以“家長制的奴隸經(jīng)濟”為基礎(chǔ)的“東方的家庭奴隸制”和以“希臘羅馬時代那樣的奴隸經(jīng)濟”為基礎(chǔ)的“古代的勞動奴隸制”。

其實，以“家長制的奴隸經(jīng)濟”為基礎(chǔ)的“東方的家庭奴隸制”和以“希臘羅馬時代那樣的奴隸經(jīng)濟”為基礎(chǔ)的“古代的勞動奴隸制”，作為兩種發(fā)達(dá)的奴隸社會不同的表現(xiàn)形態(tài)，主要還是受到了所處的地理環(huán)境作用和影響，人們的生產(chǎn)和生活實踐，總是離不開一定的自然條件的。普列漢諾夫就曾說過：“由于生產(chǎn)斗爭的自然條件不同，因此人類共同生活的形式也漸漸地具有不同的性質(zhì)。到處相同的民族生活方式讓給各種不同的社會關(guān)系，雅典社會的制度不同于中國的制度；西方的經(jīng)濟發(fā)展過程根本不同于東方的經(jīng)濟發(fā)展過程”⑥，并且，還認(rèn)為“古代社會代替了氏族社會組織；同樣，東方社會制度產(chǎn)生以前的社會組織也是氏族社會組織。這兩種經(jīng)濟制度的類型，每一種都是生產(chǎn)力在氏族組織內(nèi)部增長的結(jié)果，生產(chǎn)力的這種增長最后必然要使氏族組織解體。如果這兩種類型彼此有著很大的區(qū)別，那么它的主要特征是在地理環(huán)境的影響下形成的。在這種情形下，地理環(huán)境給了生產(chǎn)力發(fā)展達(dá)到一定程度的社會以一種生產(chǎn)關(guān)系的總和；而在另一種情形下，地理環(huán)境給了另一種根本不同于第一種的生產(chǎn)關(guān)系的總和”⑦。

其次，既然“亞細(xì)亞古代”和“古典古代”是兩種形態(tài)或曰兩種類型，那么，它們的國家產(chǎn)生和發(fā)展，也必然有所不同；從“古典古代“來看，恩格斯當(dāng)年根據(jù)所能見到的材料，全面、系統(tǒng)地研究了雅典、羅馬和德意志人的國家產(chǎn)生的全過程，最后得出了結(jié)論：雅典是最純粹、最典型的形式，在這里，“國家是直接地和主要地從氏族社會本身內(nèi)部發(fā)展起來的階級對立中產(chǎn)生的”；在羅馬，“氏族社會變成了閉關(guān)自守的貴族，貴族的四周則是人數(shù)眾多的、站在這一社會之外的、沒有權(quán)利只有義務(wù)的平民，平民的勝利炸毀了舊的氏族制度，并在它的廢墟上面建立了國家”；最后，“在戰(zhàn)勝了羅馬帝國的德意志人中間，國家是作為征服外國廣大領(lǐng)土的直接結(jié)果而產(chǎn)生的”⑧

眾所周知，紅極一時的亞細(xì)亞集團曾因其在經(jīng)營和管理上的創(chuàng)新創(chuàng)造了一個平凡而奇特的現(xiàn)象——“亞細(xì)亞現(xiàn)象”。來自全國30多個省市的近200個大中城市的黨政領(lǐng)導(dǎo)、商界要員來到亞細(xì)亞參觀學(xué)習(xí)。并且亞細(xì)亞商場自1989年5月開業(yè)以來，僅7個月就實現(xiàn)銷售9000萬元，1990年達(dá)1．86億元，實現(xiàn)稅利1315萬元，一年就跨入全國50家大型商場行列，到1995年，銷售額一直呈增長趨勢，1995年達(dá)4．8億元。然而，1998年8月15日，鄭亞商場悄然關(guān)門！面對這殘酷的事實，人們眾說紛紜。筆者認(rèn)為，導(dǎo)致亞細(xì)亞倒閉的原因是多方面的，而其內(nèi)部控制的極端薄弱是促成其倒閉的主要原因之一。下面我們對亞細(xì)亞內(nèi)部控制進行系統(tǒng)分析，從而引發(fā)在我國建立和完善企業(yè)內(nèi)部控制的思考。

（一）控制環(huán)境失敗

控制環(huán)境是對建立、加強或削弱特定政策程序及其效率產(chǎn)生影響的各種因素，具體包括企業(yè)的董事會，企業(yè)管理人員的品行、操守、價值觀、素質(zhì)與能力，管理人員的管理哲學(xué)與經(jīng)營觀念，企業(yè)文化，企業(yè)各項規(guī)章制度，信息溝通體系等。企業(yè)控制環(huán)境決定其他控制要素能否發(fā)揮作用，是內(nèi)部控制其他要素發(fā)揮作用的基礎(chǔ)，直接影響到企業(yè)內(nèi)部控制的貫徹和執(zhí)行以及企業(yè)內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)，是企業(yè)內(nèi)部控制的核心。據(jù)悉，在鄭亞集團內(nèi)部，董事會一直處于癱瘓狀態(tài)，注冊于1993年10月的鄭亞集團公司直到1995年6月才最后確定董事會。在近兩年時間內(nèi)，集團公司決策層一直處于不斷演變的狀態(tài)之中，沒有按章程規(guī)范運作，董事會從未召集董事們就重大決策進行過表決，凡事都由總經(jīng)理一人拍板。在人事政策上，以貌取人、隨意用人、任人唯親、排斥異己的現(xiàn)象屢見不鮮。過于樂觀、自信、想當(dāng)然的管理層一手遮天，缺乏必要的監(jiān)督和控制，使鄭亞集團的經(jīng)營隱患重重。

（二）風(fēng)險意識不強

我們來看看原鄭亞集團總經(jīng)理王某在談到對風(fēng)險的認(rèn)識時是怎么說的，“對市場認(rèn)識不足，對形勢認(rèn)識不足”?！霸谖覀兦斑M的過程中，不但遇到了國內(nèi)商業(yè)同行的壓力，而且國外零售業(yè)的大舉進入也給我們造成了很大的沖擊，導(dǎo)致我們認(rèn)為較先進的經(jīng)營模式一下子就被沖得體無完膚?！薄懊鎸α闶蹣I(yè)艱難的狀況，我們的應(yīng)變能力差，整個經(jīng)營進入死胡同，最后到了山窮水盡的地步?！薄翱癸L(fēng)險能力差，一遇事陣腳就亂了?！辈浑y看出，在鄭亞集團管理層的思想中缺乏風(fēng)險概念，沒有設(shè)置風(fēng)險管理機制，因此，抗險能力極低。

（三）缺乏適當(dāng)?shù)目刂苹顒?/p>

內(nèi)容提要：社會結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟、政治制度，都是經(jīng)濟人在特定客觀環(huán)境下合理選擇的結(jié)果。利用奴隸勞動的必要條件是為市場進行批量生產(chǎn)，中國在夏商周時代不具備市場條件，所以中國不存在奴隸制度。封建制度產(chǎn)生于產(chǎn)品不便于集中利用的地區(qū)，中國的基本消費品糧食和布匹很便于集中利用，所以沒有形成封建主義的政治結(jié)構(gòu)。從戰(zhàn)國到清朝，中國是以小農(nóng)為主的亞細(xì)亞社會。西歐自然產(chǎn)品差異大，水路運費低，便于商品市場的發(fā)展，產(chǎn)生了資本主義生產(chǎn)關(guān)系。中國自然產(chǎn)品差異小，陸路運費高，不具備發(fā)展商品市場的條件，不可能產(chǎn)生資本主義生產(chǎn)關(guān)系。蘇聯(lián)、中國的社會主義制度，是古老亞細(xì)亞社會的社會精英利用馬克思對資本主義的批判，發(fā)動窮人打倒富人的結(jié)果。窮人政權(quán)的運作并不十分成功，實行市場改革是為了趕上現(xiàn)代化步伐。社會主義和資本主義并不對立，它們只不過是人們在不同約束條件下所選擇的不同道路而已。

關(guān)鍵詞：地理條件合理選擇社會形態(tài)現(xiàn)代化

1859年，馬克思在《政治經(jīng)濟學(xué)批判》序言中歸納了歷史唯物主義基本原理后寫道：“大體說來，亞細(xì)亞的、古代的、封建的和現(xiàn)代資產(chǎn)階級的生產(chǎn)方式，可以看作是人類社會經(jīng)濟形態(tài)演進的幾個時代?！?/p>

蘇聯(lián)人認(rèn)為馬克思所說的亞細(xì)亞生產(chǎn)方式不夠確切，以原始社會代替亞細(xì)亞社會，歸納出原始社會、奴隸社會、封建社會、資本主義社會、共產(chǎn)主義社會（社會主義社會是其低級階段）五種社會形態(tài)依次更替的理論。

20世紀(jì)30年代，中國人在進行了關(guān)于中國社會史問題的大討論之后，按照社會形態(tài)依次更替理論，把夏商周三代確定為奴隸社會，戰(zhàn)國以后確定為封建社會，并認(rèn)為至遲在明清時期，中國已經(jīng)產(chǎn)生了資本主義萌芽，按照在《中國革命和中國共產(chǎn)黨》一文中的說法，“如果沒有外國資本主義的入侵，中國也會緩慢發(fā)展到資本主義社會?！?/p>

幾十年來，許多人認(rèn)為經(jīng)蘇聯(lián)人修改后的形態(tài)更替理論雖然比較清楚，但也更加絕對化，絕對化的結(jié)果是產(chǎn)生了許多疑問：“亞細(xì)亞社會”真是原始社會嗎？夏商周是奴隸社會的依據(jù)何在？戰(zhàn)國以后的社會符合封建社會的特點嗎？中國資本主義萌芽為什么沒有發(fā)展成為資本主義生產(chǎn)關(guān)系？

【內(nèi)容提要】馬克思的《資本主義生產(chǎn)以前的各種形式》是從屬于他的《資本論》研究的。他把各種所有制作歷史排列的原因是勞動者和勞動資料相互聯(lián)系的不同方式的形成是一個歷史過程，而兩者關(guān)系則是考察所有制形態(tài)的內(nèi)容。馬克思的分析是以公有制和私有制相互消長的關(guān)系、所有制和公社（或社會）的相互關(guān)系為雙層線索進行的。正是這一階段研究中，馬克思注意了非經(jīng)濟的社會關(guān)系，因而，他晚年轉(zhuǎn)向人類學(xué)研究。

【正文】

馬克思的《資本主義生產(chǎn)以前的各種形式》是他的《1857-1858年經(jīng)濟學(xué)手稿》的重要內(nèi)容。我們知道馬克思研究有三個階段即哲學(xué)研究時期、經(jīng)濟學(xué)研究時期和人類學(xué)研究時期。在第一個時期，他的重點是發(fā)現(xiàn)社會歷史發(fā)展的一般規(guī)律、確立他的基本哲學(xué)思想，對人類學(xué)的研究基本沒有涉及，而在社會形態(tài)的演進上其重點是封建社會和資本主義社會之間的區(qū)別；在第二個時期，他在發(fā)現(xiàn)資本主義社會的本質(zhì)、矛盾及發(fā)展趨勢都深藏于經(jīng)濟的事實的基礎(chǔ)上，重點從事的是政治經(jīng)濟學(xué)的研究，但為了考察勞動者和他的勞動資料的分離過程，考察資本主義所有制的歷史起源，就必須追根溯源地探討所有制的演進過程，這就必然地涉及到對人類學(xué)的專門的研究?！顿Y本主義生產(chǎn)以前的各種形式》就是這一研究的產(chǎn)物。這一著作是馬克思這一時期的主要的人類學(xué)研究成果，是理解馬克思在《政治經(jīng)濟學(xué)批判》序言中關(guān)于社會形態(tài)演進的觀點的關(guān)鍵，也是馬克思晚年人類學(xué)研究轉(zhuǎn)向的基礎(chǔ)。本文在重點研究馬克思的《資本主義生產(chǎn)以前的各種形式》的基礎(chǔ)上，對這種轉(zhuǎn)向的原因也略作分析。

一、馬克思人類學(xué)研究的從屬性

馬克思這時的人類學(xué)研究是從屬于他對資本主義所有制的研究的，所以他的重點還不是資本主義前的社會形態(tài)，而是所有制形式，首先考察的是勞動者和他的勞動資料的分離過程。馬克思一開始就指出：“如果說雇傭勞動的前提和資本的歷史條件之一，是自由勞動以及這種自由勞動同貨幣相交換，……；那么，另一個前提就是自由勞動同實現(xiàn)自由勞動的客觀條件相分離，即同勞動資料和勞動材料相分離?？梢?，首要的是，勞動者同他的天然的實驗場即土地相脫離，從而自由的小土地所有制解體，以及以東方公社為基礎(chǔ)的公共土地所有制解體。”（注：《馬克思恩格斯全集》，第46卷（上），470～471頁。）在這里馬克思要考察的是資本主義經(jīng)濟形成的歷史條件，而它的第一個前提是“自由勞動同貨幣相交換”，即勞動力的商品化過程是馬克思要考察的一個方面，因為勞動力的商品化是剩余價值形成的基礎(chǔ)；而另一個歷史前提則是自由勞動和實現(xiàn)它的客觀條件的分離，它即是勞動力商品化歷史形成的另一個方面，而它的實質(zhì)在馬克思看來是所有制形式的演進過程，這種演進過程的結(jié)果就是資本主義所有制的形成。因此，馬克思的《資本主義生產(chǎn)以前的各種形式》是從屬于他的《資本論》的研究的。

為這一研究目的所決定，馬克思重點考察的是勞動者和他的勞動資料分離的歷史過程，而這一分離的起點是：“小規(guī)模的自由土地所有制和以東方公社為基礎(chǔ)的土地所有制的解體”。在這里研究的目的成為決定研究分離的起點的內(nèi)在規(guī)定；因為，小規(guī)模的自由土地所有制和以東方公社為基礎(chǔ)的土地所有制是兩個不同歷史階段的所有制，從歷史階段上看，前者事實上是后者的產(chǎn)物之一，但對于勞動者和勞動資料的分離來說，兩者都是這種分離的起點。勞動者和勞動資料的分離的過程，從一方面看，也就是形成勞動力商品化的歷史前提的歷史進程。這一分離過程與它的起點相一致，也有兩種形式：一是從“公有財產(chǎn)所有者之間的關(guān)系”中發(fā)生分離，二是從“獨立的財產(chǎn)所有者”中發(fā)生的分離；無產(chǎn)階級則是這一分離過程的最終歷史結(jié)果。從另一方面看，勞動者和勞動資料的分離過程的研究實質(zhì)上也是對所有制發(fā)展的研究。一種是亞細(xì)亞的形式，勞動者和他的勞動條件的這種統(tǒng)一被稱為“原始統(tǒng)一”；一種是“獨立的財產(chǎn)所有者”所體現(xiàn)的統(tǒng)一，它本身也是原始統(tǒng)一解體的產(chǎn)物。這兩種統(tǒng)一之所以放在一起考察，是因為它們都是勞動者和他勞動的客觀條件分離的起點，由于在這兩種所有制形態(tài)中，勞動者是與勞動資料自然統(tǒng)一在一起，因此，勞動者“有一種獨立于勞動之外的物質(zhì)生存基礎(chǔ)”，這樣勞動者不僅是作為勞動者，而首先是作為所有者或社會成員（共同占有者）的資格彼此發(fā)生關(guān)系。小規(guī)模的自由土地所有制和以東方公社為基礎(chǔ)的土地所有制，都具有勞動者是與勞動資料自然統(tǒng)一在一起這一特點。后來馬克思在他的《剩余價值學(xué)說史》中說：“勞動者和勞動條件之間的原有統(tǒng)一（我們不談奴隸關(guān)系，因為當(dāng)時勞動者自身屬于客觀的勞動條件）有兩種主要形式：亞洲公社（原始共產(chǎn)主義）和這種或那種類型的小家庭農(nóng)業(yè)（與此相結(jié)合的是家庭工業(yè)）。這兩種形式都是幼稚的形式，都同樣不適合于把勞動發(fā)展為社會勞動，不適合于提高社會生產(chǎn)力。因此，勞動和所有權(quán)（后者應(yīng)理解為對于生產(chǎn)條件的所有權(quán)）之間的分離、破裂和對立就成為必要的了。這種破裂的極端的形式（……）就是資本的形式。原有的統(tǒng)一的恢復(fù)，只有在資本創(chuàng)造的物質(zhì)基礎(chǔ)上，并且只有通過工人階級和整個社會在這個創(chuàng)造過程中經(jīng)歷的革命，才有可能實現(xiàn)?！保ㄗⅲ厚R克思：《剩余價值學(xué)說史》。）勞動者和勞動條件的原有統(tǒng)一的解體到這種統(tǒng)一的恢復(fù)，被理解為人類社會的歷史運動過程，其最終結(jié)果是共產(chǎn)主義的實現(xiàn)。

20世紀(jì)初中國電影在上海初興時直接或間接受到美國電影影響，已多有論述，本文僅是對此論題的補充，探討卓別林喜劇與中國早期喜劇電影觀念的關(guān)系，特別是對滑稽喜劇、悲喜劇和諷刺喜劇電影觀念的形成產(chǎn)生的重要影響。

對卓別林代表的美國滑稽喜劇的借鑒

中國電影觀念的開端與滑稽電影自有不解之緣。

在現(xiàn)存史料中，對于20世紀(jì)初滑稽片在中國和美國電影聯(lián)系方面的作用多有記述，尤以鄭君里在《現(xiàn)代中國電影史略》的論述最為精要。上海拍攝商業(yè)電影始于亞細(xì)亞影戲公司。1909年，美國人賓杰門·布拉斯基最早在中國上海組建亞細(xì)亞影戲公司，在上海拍攝《西太后》、《不幸兒》，在香港拍攝《瓦盆伸冤》和《偷燒鴨》。這幾部影片的詳情無從知曉，鄭君里從片名上推測，“《西太后》和《瓦盆伸冤》似乎是屬于‘改良舊劇’的系統(tǒng)，《偷燒鴨》則屬于時裝（清裝）的滑稽電影”。①這是中國電影興起時的兩種主要形態(tài)。

《偷燒鴨》是否真正屬于滑稽電影，由于疏于考證，尚可存疑，但是對于拍攝于1913年的一批短片，則可以肯定相當(dāng)一部分屬于“以文明戲所開拓的近代化的演劇形式為基礎(chǔ)的滑稽電影”。②此時，亞細(xì)亞影戲公司已經(jīng)發(fā)生重要變化，1912年布拉斯基把公司轉(zhuǎn)讓給美國人依什爾與薩弗，1913年依什爾等聘請張石川任顧問，張石川又與鄭正秋、杜俊秋、經(jīng)營三等組織了新民公司，承包了編劇、導(dǎo)演、雇傭演員、攝制影片的工作，這意味著，亞細(xì)亞公司雖然仍屬美國公司，但是其運作已改由中美雙方人員共同參與，而其中的創(chuàng)作部分已由張石川等中國人承包。“在這種影響下，中國的知識分子學(xué)習(xí)了不少關(guān)于電影技術(shù)的知識，為以后土著電影的誕生種一伏線”。③創(chuàng)作觀念隨之變化，為了適應(yīng)中國社會環(huán)境而選擇中國本土題材，1913年秋，張石川、鄭正秋等共同拍攝了《難夫難妻》。

如果以現(xiàn)代喜劇觀念觀照，《難夫難妻》起點頗高，不僅具有社會批判性，同時喜劇性也力避低俗，倡導(dǎo)高雅含蓄，“故事‘從媒人的撮合起，經(jīng)過種種繁文縟節(jié)，直到把互不相識的一對男女送入洞房為止。’”④作者用電影的方式展示出日常生活中的荒謬，似有現(xiàn)代主義意味。可惜在電影尚處于嬰兒時期，中國觀眾對于電影的種種表現(xiàn)方式非常陌生，尚未形成欣賞此類現(xiàn)代喜劇雛形的精神需要，迫使其夭折。此時，受帝國主義和封建勢力的合謀擠壓，“文明戲的進步的精神便為封建的治力所斬折，退而變質(zhì)為一種與現(xiàn)實契機脫離之單純的、描寫悲歡離合的‘鬧劇’……只剩下消極的娛樂成分”。⑤之后，鄭正秋暫時離開亞細(xì)亞影戲公司，也帶走了比較激進的資產(chǎn)階級民主革命思想和改良社會的人文精神。張石川娛樂大眾的文化觀念占據(jù)主導(dǎo)地位，他組織拍攝了《活無?！返仁嗖炕唐?/p>