試論我國房地產(chǎn)中介違規(guī)行為的規(guī)制

【內(nèi)容提要】隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷升溫，房地產(chǎn)市場空前活躍，房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)不斷涌現(xiàn)。一方面，中介機構(gòu)對繁榮房地產(chǎn)市場、帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展起到了積極的推動作用；另一方面，由于法制不健全，房地產(chǎn)中介市場混亂帶來的諸多問題也不容忽視。本文擬從規(guī)制和調(diào)整房地產(chǎn)中介違規(guī)行為入手，探討中介違規(guī)行為的界定、歸責原則、責任承擔及其理論基礎(chǔ)等，并對立法提出相關(guān)建議。

【主題詞】房地產(chǎn)中介服務(wù)違規(guī)行為立法規(guī)制

近幾年來，隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷升溫，房地產(chǎn)市場空前活躍，房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)如雨后春筍般紛紛涌現(xiàn)。一方面，中介機構(gòu)為房地產(chǎn)交易的供求雙方起到了媒介和橋梁的作用，促進了房地產(chǎn)交易的專業(yè)化、規(guī)范化運作；另一方面，由于我國房地產(chǎn)中介服務(wù)起步較晚，立法也不夠健全，房地產(chǎn)中介服務(wù)行為混亂無序，侵害當事人權(quán)益、欺詐消費者事件時有發(fā)生。有鑒于此，迅速規(guī)范房地產(chǎn)中介行為、平衡當事人之間的利益，已成為我國立法必須面對的迫切問題。本文擬從規(guī)制和調(diào)整中介行為入手，探討中介違規(guī)（違法）行為的界定、歸責原則、責任承擔及其理論基礎(chǔ)等問題，并對立法提出相關(guān)建議。

一、問題的提出

有一則案例。2001年10月6日，經(jīng)某房產(chǎn)經(jīng)紀公司牽頭，原告李某與被告張某簽訂了一份房屋買賣協(xié)議，約定原告將其所有的一套住房售予被告，價款121000元，被告應(yīng)在立約時給付定金1500元，房款應(yīng)在同年12月30日前付清。協(xié)議簽訂后，被告依約給付了定金，并與同年12月26日將20000元房款交至中介公司，后被告又分兩次將其余購房款及中介費共計103000元交至中介公司。原告遲遲未收到房款，遂找被告索要，方知房款已交至中介公司。經(jīng)多次催要，中介公司僅出具欠條一份，表示暫無力償還房款，原告遂訴至法院。無獨有偶。日前，某國家級權(quán)威媒體披露了一則消息。何某花費畢生積蓄30余萬元從某房地產(chǎn)開發(fā)公司手中購得一套集資房，因其對相關(guān)法律不甚了解，只好求助于某房地產(chǎn)咨詢公司的律師。律師收取了3200元的律師見證費，出具了律師見證書和聲明書。在律師的見證下，何某放心地與房地產(chǎn)開發(fā)公司簽訂了《樓房轉(zhuǎn)讓合同》。一年后，何某因故欲轉(zhuǎn)讓該房，才被專業(yè)人士告知原購房合同系無效合同。

今年五月八日，國務(wù)院了《關(guān)于整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的規(guī)定》，開始全面整頓和規(guī)范金融秩序，查處銀行、證券、保險機構(gòu)的違法違規(guī)經(jīng)營活動，取締非法經(jīng)營活動，打擊和制止經(jīng)營欺詐。與此同時，中國保監(jiān)會針對保險市場存在的隨意放傭、回扣和費率浮動等不正當競爭行為，在全國范圍內(nèi)展開了整頓保險市場違規(guī)行，凈化保險市場運行秩序的行動，以保障我國保險事業(yè)的健康發(fā)展。我國即將加入世界貿(mào)易組織，保險業(yè)作為率先開放的領(lǐng)域，使得我們有必要對于保險市場的違規(guī)行為進行反思，發(fā)現(xiàn)和找出各種違規(guī)行為產(chǎn)生的源頭，為我國保險市場的國際化鋪平道路。

一、保險從業(yè)人員的職業(yè)道德水平有待提高。社會主義精神文明建設(shè)的一項重要內(nèi)容是“三德”教育，即社會公德，職業(yè)道德及家庭美德教育。保險作為一種特殊商品，其從業(yè)人員的職業(yè)道德水平的高低直接制約著該行業(yè)的發(fā)展。保險人缺乏職業(yè)道德，就會出現(xiàn)以小團體或個人目的為核心，只顧及短期利益，不考慮企業(yè)經(jīng)營風險，盲目殺價，產(chǎn)生諸如高手續(xù)費、低費率和提前支付無賠款退費等現(xiàn)象。保險中介人缺乏職業(yè)道德則產(chǎn)生包括越權(quán)和超范圍業(yè)務(wù)、誤導陳述、惡意招攬和保費回扣等現(xiàn)象?？梢哉f保險市場存在的許多問題都與保險從業(yè)人員的職業(yè)道德水平有關(guān)。這種現(xiàn)象一方面與整個社會商業(yè)道德滑坡的大環(huán)境有關(guān)，另一方面也與保險行業(yè)缺乏自律約束機制有關(guān)。

二、保險監(jiān)管體系和監(jiān)管措施尚不到位。我國保監(jiān)會自1998年成立以來，在規(guī)范保險市場行為、完善保險市場秩序方面做了大量工作，但保險監(jiān)管體系仍然存在部分盲區(qū)，在監(jiān)管工作中不可避免地存在工作重心失衡、監(jiān)管力度不足等問題，客觀上為某些違規(guī)行為的形成創(chuàng)造了條件。另外，某些不合理現(xiàn)象的產(chǎn)生，也暴露了監(jiān)管部門行使職能的誤區(qū)。當某些政策不符合微觀經(jīng)濟單位的目標時，它們就會從自身利益出發(fā)，采取措施變相抵制或變通。我國目前對保險資金運用和費率等方面較為嚴格的非市場行為的限制，也是導致這些違規(guī)現(xiàn)象產(chǎn)生的原因之一。因此，監(jiān)管部門應(yīng)當吸收優(yōu)秀人才，完善市場化的監(jiān)管機制，培育公平、有序的競爭體系。中國保險業(yè)將逐步融入全球保險市場，監(jiān)管部門更應(yīng)轉(zhuǎn)變思想，在具體監(jiān)管行為的確定上應(yīng)注意選擇，不但要能管的住，更要使其充滿活力。

三、部分政府部門的干預(yù)破壞了市場競爭機制。中國的特殊國情決定了保險公司與政府機構(gòu)有著某種特殊聯(lián)系，渴望借助政府行政權(quán)力的心理使得保險公司面對政府的干預(yù)常常無可奈何。政府機構(gòu)往往利用行政權(quán)力干涉保險公司經(jīng)營，致使有些地方出現(xiàn)了政府部門插手事故定損的情況。同時，部分地區(qū)保險公司在展業(yè)過程中與政府部門聯(lián)合發(fā)文，推行強制保險的做法也暴露了個別政府機構(gòu)的權(quán)力尋租現(xiàn)象。政府的這些行為本身就違反了市場經(jīng)濟體系下公平競爭的原則，在充當政策制定者的同時又成了政策的破壞者。政府干預(yù)不但破壞了市場競爭機制，還滋長了不良的社會風氣。市場經(jīng)濟條件下，政府干預(yù)的范圍應(yīng)僅限于市場的缺陷和不足，政府經(jīng)濟職能中最重要的是要促進市場發(fā)育，規(guī)范市場行為，建立市場秩序，保護平等競爭。

四、保險公司內(nèi)控制度不夠健全。一些保險公司為了擴大業(yè)務(wù)，往往不注重承保質(zhì)量，經(jīng)常承保一些不該承保的標的，增大了出險的可能。保險公司經(jīng)營的是風險，風險的滯后性、隱蔽性和突發(fā)性決定了保險公司不能單看保單的出售量，而應(yīng)注意承保的質(zhì)量、險種的結(jié)構(gòu)、風險的控制和再分散等。近年來，保險經(jīng)營者偏重于市場份額，認為只要業(yè)務(wù)規(guī)模大、保費收入多就是保險公司實力的體現(xiàn)，就能確保公司的經(jīng)營效益。在我國，保險企業(yè)內(nèi)控機制雖然早已提出，但由于中資保險公司經(jīng)營時間較短，管理經(jīng)驗欠缺，沒有形成完善的內(nèi)控機制，風險管理預(yù)警體系、業(yè)務(wù)經(jīng)營管理體系和稽核監(jiān)督體系尚不健全。所以保險行業(yè)有必要完善核保核賠人員的評價體系，建立一支高素質(zhì)的核保師、核賠師隊伍，一方面幫助保險公司提高核保核賠質(zhì)量，控制經(jīng)營風險；另一方面也對保險監(jiān)管部門負責，監(jiān)督保險公司的經(jīng)營行為。

五、保險人與投保人之間存在著信息不對稱現(xiàn)象。由于社會化分工越來越細，人們無法熟悉各方面的專業(yè)知識，這就需要借助中介人的幫助。保險經(jīng)紀人行業(yè)在我國雖然已經(jīng)興起，但它的主要服務(wù)對象是社會團體，而最需要保險顧問服務(wù)的普通人群仍得不到幫助，他們對保險的了解只能源于保險人的介紹或保險公司的宣傳，常常是保險人怎么說，投保人怎么聽。投保人因沒有能力對保險產(chǎn)品做出縱向和橫向的比較，只好憑借對保險人或保險人感覺的好壞來做出是否購買該公司產(chǎn)品的決定。由于雙方信息的極度不對稱，簽訂保險合同幾乎成了單方行為，雖然購買保險產(chǎn)品的決定權(quán)在投保人，但簽訂保險合同的主動權(quán)幾乎都在保險人一方。目前可探索建立保險社區(qū)咨詢機構(gòu)來服務(wù)民眾。另外應(yīng)盡快完善國內(nèi)保險公司的保險業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度和財務(wù)會計制度，加快保險信息網(wǎng)建設(shè)。保險公司應(yīng)定期對市場披露其經(jīng)營狀況、財務(wù)質(zhì)量、風險管理等信息，并由專業(yè)人士進行評估、比較，不但方便監(jiān)督管理，也必將激勵保險公司規(guī)范經(jīng)營和競爭手段。

主要內(nèi)容：期貨交易所在期貨交易中擔負著提供交易場所、擔保合約履行、組織進行結(jié)算等多項職責。期貨交易所的規(guī)范運作是保證期貨交易安全順利完成的關(guān)鍵。我國現(xiàn)行法律對期貨交易所自身行為的監(jiān)控不利，導致實踐中對期貨交易所的違規(guī)行為的防范失控，影響了期貨交易市場的健康發(fā)展。本文擬對期貨交易所的幾類典型違規(guī)行為加以剖析，對其進行經(jīng)濟的、法律的雙重分析，已達到明確法律關(guān)系、合理解決問題的目的。

關(guān)鍵詞語：期貨期貨交易所違規(guī)行為

主體結(jié)構(gòu)

一、對交易所典型違規(guī)行為的剖析

行為之一：交易所為多空雙方提供造市題材

行為之二：交易所定點交割倉庫大規(guī)模拒收合格實盤以利多方或大規(guī)模收進補合格實盤以利空方

黨的十八大報告明確提出“堅持中國特色的反腐倡廉之路”，黨的依舊堅持以零容忍態(tài)度懲治腐敗。與此同時，中國證監(jiān)會堅決打擊資本市場各類違法違規(guī)行為，2017年做出行政處罰決定數(shù)量、罰沒款金額、市場禁入人數(shù)再創(chuàng)歷史新高。十八大以來的反腐實踐表明，某些地區(qū)腐敗的作用力幾乎覆蓋了制度的制約力，產(chǎn)生了社會認同的大眾性與習慣性、文化環(huán)境壓力下的逆淘汰性。腐敗文化依其主體之不同可分為腐敗的政治文化與腐敗的組織文化。就制度層面的傳導機制而言，腐敗的政治文化破壞了公平的競爭環(huán)境，培育出不良的企業(yè)文化，導致企業(yè)更容易從事違規(guī)經(jīng)營行為。為了掩蓋腐敗或政商勾結(jié)，公司內(nèi)部人會主動進行違規(guī)信息披露來掩飾違規(guī)行為，腐敗形成的保護傘會放縱或者縱容公司的違規(guī)行為，品德不好的人就有機會攫取上市公司管理層的位置，從而出現(xiàn)更多主觀故意的違法違規(guī)行為。破窗理論認為，如果環(huán)境中存在不良現(xiàn)象卻放任不管，同區(qū)域的其他公司觀察到違規(guī)行為所帶來的成本和代價很低時，會傾向于模仿和跟從。因此，上市公司的違規(guī)行為與其所在區(qū)域的腐敗程度可能存在密切的相關(guān)關(guān)系。另外，市場化改革、環(huán)境差異、行政區(qū)劃之間的分割性使得我國各地區(qū)的市場化程度不同，它將如何影響區(qū)域腐敗這一非市場力量的作用？以上問題是亟待解決的。

一、文獻回顧

影響上市公司違規(guī)行為的因素包括正式制度層面因素和非正式制度層面的因素，以往的文獻大多從正式制度層面進行考察[1]，關(guān)于后者的研究在我國處于起步階段，可以概括為公司的社會資本、公司所處的宗教環(huán)境、公司及社區(qū)文化、高管的個人特征、媒體關(guān)注等方面。蔣堯明和賴妍[2]認為社會資本水平在一定程度抑制上市公司的違規(guī)行為，產(chǎn)品市場競爭會阻礙這種作用。上市公司所處行業(yè)的產(chǎn)品競爭越激烈，其發(fā)生違規(guī)行為的概率越高?？偛吭O(shè)在宗教信仰高地區(qū)的公司傾向于較少的違規(guī)財務(wù)轉(zhuǎn)移行為[3]。媒體對上市公司的關(guān)注會抑制其違規(guī)的傾向，媒體監(jiān)督的效果將隨著上市公司違規(guī)頻率的增加而上升[4]。分析師對上市公司的關(guān)注可以在一定程度上抑制違規(guī)行為，但公司成長性會阻礙這種作用[5]。董事個人特征對上市公司違規(guī)行為影響的研究發(fā)現(xiàn)，上市公司所在地區(qū)人們之間的信任越強，公司發(fā)生違規(guī)的概率越低，董事與首席執(zhí)行官之間的“老鄉(xiāng)”關(guān)系會增加上市公司違規(guī)的可能性[6]。上市時間越長的公司，外籍董事對其違規(guī)行為的約束力越弱[7]。聘用法律和注冊會計師背景的董事反而會增大上市公司違規(guī)的傾向[8]。高校官員型獨立董事會抑制其公司的違規(guī)行為，本地任職的獨立董事對其公司具有監(jiān)督作用[9]。社會互動理論認為，某些社會經(jīng)濟環(huán)境中，行為人的選擇可能部分地由家庭、同儕群體或者種族群體等社會效應(yīng)決定，個體的行為和結(jié)果受到同群者行為和結(jié)果的影響。因此，腐敗群體內(nèi)部乃至社會范圍內(nèi)流行的各類引發(fā)腐敗的潛規(guī)則，可能影響公司的運營環(huán)境，通過影響管理者的價值觀而作用于企業(yè)的違規(guī)行為。本文研究區(qū)域腐敗對上市公司違規(guī)行為的影響，期望能豐富反腐敗領(lǐng)域的研究文獻，為監(jiān)管部門的決策提供支撐。

二、理論分析與研究假設(shè)

（一）區(qū)域腐敗對上市公司違規(guī)行為的影響與研究假設(shè)。生態(tài)系統(tǒng)理論認為，個體所處的環(huán)境之間不僅互相影響，而且也會影響個體，上市公司所處的生態(tài)系統(tǒng)由微觀系統(tǒng)、中間系統(tǒng)、外層系統(tǒng)和宏觀系統(tǒng)構(gòu)成，其中的社會環(huán)境、文化以及亞文化被稱為宏觀系統(tǒng)。文化的核心內(nèi)容是價值觀，價值觀決定了人的行為。公司管理者的風險偏好是影響其決策行為的重要因素，管理者做出決策時所依據(jù)的認知、態(tài)度和知識歸根到底來自管理者所處的文化環(huán)境。腐敗文化作為一種與主流文化相背的道德觀和價值觀，其行為模式在一定的社會群體中流行。腐敗文化依其主體之不同可分為腐敗的政治文化、腐敗的商業(yè)文化、腐敗的職業(yè)文化、腐敗的組織文化。腐敗亞文化是在腐敗的社會群體中盛行的潛規(guī)則和意識形態(tài)，是滋生腐敗文化的土壤，具有代際傳遞性[10]。公司高管的祖輩所在國家或區(qū)域的腐敗文化可能影響其文化信仰和價值觀[11]。文化層次理論認為，文化由國家文化、區(qū)域文化、社會階層文化和組織文化多個層次構(gòu)成。我國不同地區(qū)間存在著顯著的價值觀差異，文化對公司內(nèi)部人產(chǎn)生非正式約束，對公司具有較強的影響力。腐敗亞文化通過在特定社會群體中的傳播作用于公司關(guān)鍵決策者；公司的關(guān)鍵決策者通過聘用和吸引類似信仰的員工來創(chuàng)造和傳播企業(yè)文化[12]。當公司固有的行為傾向形成公司員工的共同價值觀和信念時，腐敗將通過影響企業(yè)文化而作用于公司的行為。因此，本文假設(shè)：H1：在其他條件不變的情況下，上市公司發(fā)生違規(guī)行為與公司所在區(qū)域的腐敗程度呈正相關(guān)。相較于市場化進程低的區(qū)域，市場化進程高的區(qū)域理論上擁有較完善的法律體系、正式制度以及執(zhí)行機制。然而區(qū)域腐敗是一種非正式制度，具有“同群效應(yīng)”，主要通過破壞公平的競爭環(huán)境和培育不良的企業(yè)文化，致使企業(yè)傾向于違規(guī)經(jīng)營行為。關(guān)于市場化力量如何影響區(qū)域腐敗對違規(guī)行為的作用，學者提出了兩種觀點：“權(quán)力持續(xù)/精英循環(huán)”和“權(quán)力轉(zhuǎn)移/精英再生”?！皺?quán)力持續(xù)/精英循環(huán)”認為，市場化進程的加速使得舊體制下的精英階級的社會資本優(yōu)勢逐步增強，使得以再分配經(jīng)濟為基礎(chǔ)的精英地位得以循環(huán)，包括道德規(guī)范、信任等的社會資本以一種非市場力量嵌入市場化機制中，使得社會資本對違規(guī)行為的作用被市場化力量加強，進而阻止腐敗的政治文化破壞公平的競爭環(huán)境，無法培育不良的企業(yè)文化，從而減少企業(yè)的違規(guī)行為。“權(quán)力轉(zhuǎn)移/精英再生”認為，舊體制下的精英地位伴隨著市場力量的逐步增強而減弱，從而產(chǎn)生新的精英階層和分層機制，該觀點強調(diào)以再分配經(jīng)濟為基礎(chǔ)的精英階層所擁有的社會資本優(yōu)勢減弱。社會資本主要通過一些良好的道德品質(zhì)影響人們的行為，既然喪失了社會資本的優(yōu)勢，便為腐敗的滋生提供了肥沃的土壤。某些地區(qū)腐敗的作用力覆蓋了制度的制約力，產(chǎn)生了社會認同的大眾性與習慣性、文化環(huán)境壓力下的逆淘汰性，腐敗的文化培育不良的企業(yè)文化，導致企業(yè)更容易違規(guī)經(jīng)營。因此有理由預(yù)測區(qū)域腐敗對違規(guī)行為的影響被市場化力量加強，為了檢驗市場化進程如何影響區(qū)域腐敗對上市公司違規(guī)行為的作用，提出如下競爭性假設(shè)：H2：在其他條件不變的情況下，市場化進程較高的地區(qū)，區(qū)域腐敗程度對違規(guī)行為的正向影響更顯著。（二）政治環(huán)境與稅費負擔對上市公司違規(guī)行為的影響和研究假設(shè)。制度理論認為，制度是社會成員共同遵守的行動準則，是在一定歷史條件下形成的法律法規(guī)、行業(yè)行為規(guī)范和社會心理認知。組織運行是否良好主要取決于這三個維度對組織及其成員“合法性”的感知和支持，組織和其中個體賴以生存和發(fā)展的空間是技術(shù)性環(huán)境和外部的制度性環(huán)境。中國企業(yè)內(nèi)生于政府對市場擁有強大干預(yù)力量的制度環(huán)境中，因而深受政治環(huán)境的影響。政治環(huán)境包括政府干預(yù)、政府效率和官員的廉潔守法。不同地區(qū)的政治環(huán)境不盡相同，各地區(qū)政府的干預(yù)程度、政府效率以及官員的廉潔守法有較大差異[13]。有時甚至會發(fā)生政府干預(yù)越過法律的情況，政府干預(yù)力度的加強會使得法律無法顧及中小投資者的利益[14]。制度理論認為，努力滿足制度環(huán)境的要求是組織最重要的使命，組織成員間共同的承諾和一體感是通過體制化的方式來建立的，由此得到群體的正當性以及制度環(huán)境的支持，從而使組織得以存續(xù)。因此，同一個社群里的組織，有越來越相同化的趨勢。上市公司內(nèi)部人的政治關(guān)聯(lián)度越高，上市公司越易發(fā)生違規(guī)經(jīng)營行為，違規(guī)后被查處的概率越低[15]。因此，本文假設(shè)：H3：上市公司總部所在地的政治環(huán)境指數(shù)影響上市公司的違規(guī)行為。稅制因素是公司運營環(huán)境的構(gòu)成要素。如果稅收征管不力，提高稅率有可能滋生更為嚴重的內(nèi)部人利益侵占。對于公司治理不完善的國家或地區(qū)企業(yè)，提高稅率很有可能會增加公司內(nèi)部人為了控制權(quán)私利而將本應(yīng)屬于政府的部分稅收收入據(jù)為己有的概率[16]。從比較靜態(tài)的角度，F(xiàn)RIENDSOFACCOUNTING公司治理短期內(nèi)稅制改革減少了企業(yè)投資活動的稅收負擔[17]，企業(yè)稅負越低，通常意味著企業(yè)能夠獲得的政治支持也越多，面臨的政府監(jiān)管也更為寬松，能夠獲得更多的銀行貸款和財政補貼[18]，從而提高自身市場競爭優(yōu)勢，那么其面臨的經(jīng)營壓力也較小，盈余管理的動機也較弱，因此，低稅負地區(qū)的上市公司具有較低的盈余管理水平，稅負較高的企業(yè)盈余管理越多的結(jié)論在正向或負向盈余管理的樣本中均成立[19]。稅負較重的企業(yè)有動機通過違規(guī)行為達到避稅的目的，另外，它們的“政企關(guān)系”相對更差，從政府處獲得的資源也相對更少，在獲取良好業(yè)績表現(xiàn)、獲得再融資資格以及維護上市地位方面承擔著更大的壓力，于是有更多的違規(guī)傾向。因此，本文假設(shè)：H4：稅費負擔較重區(qū)域的上市公司更容易發(fā)生違規(guī)行為。

三、研究設(shè)計

摘要：隨著第三產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟的快速發(fā)展，我國文化與旅游領(lǐng)域經(jīng)濟日益勃興。但由于市場缺乏一定的規(guī)范性，監(jiān)管力度尚且不足，導致文化與旅游領(lǐng)域經(jīng)濟違規(guī)行為屢見不鮮，相關(guān)部門要依據(jù)現(xiàn)實的情況及存在的問題，借助現(xiàn)代化、數(shù)字化的創(chuàng)新管理模式，進一步對其進行科學合理的創(chuàng)新治理。

關(guān)鍵詞：文化；旅游；經(jīng)濟；違規(guī)行為；創(chuàng)新治理

一、引言

文化與旅游是重要的幸福產(chǎn)業(yè)，文化與旅游消費則是人民群眾幸福生活的重要需求。隨著文化與旅游產(chǎn)業(yè)的市場融合，越來越多高質(zhì)量的旅游產(chǎn)品、旅游線路、旅游景區(qū)、文旅綜合體被打造出來，備受人民群眾的青睞，成為節(jié)假日出游的觀光游覽目的地。但令人深思的是，隨著文化與旅游領(lǐng)域經(jīng)濟的高速發(fā)展，諸多潛在問題也逐漸浮出水面，其經(jīng)濟違規(guī)行為層出不窮，給社會造成了極大的負面影響，嚴重影響了行業(yè)發(fā)展的整體形象。各地方政府職能部門也相繼對文化與旅游領(lǐng)域經(jīng)濟違規(guī)行為進行了大力整改，肅清行業(yè)亂象，為文化與旅游產(chǎn)業(yè)的繁榮發(fā)展提供了保障。

二、文化與旅游領(lǐng)域經(jīng)濟發(fā)展分類與關(guān)系

（一）文化產(chǎn)業(yè)的基本分類與關(guān)系

【內(nèi)容提要】隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷升溫，房地產(chǎn)市場空前活躍，房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)不斷涌現(xiàn)。一方面，中介機構(gòu)對繁榮房地產(chǎn)市場、帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展起到了積極的推動作用；另一方面，由于法制不健全，房地產(chǎn)中介市場混亂帶來的諸多問題也不容忽視。本文擬從規(guī)制和調(diào)整房地產(chǎn)中介違規(guī)行為入手，探討中介違規(guī)行為的界定、歸責原則、責任承擔及其理論基礎(chǔ)等，并對立法提出相關(guān)建議。

【主題詞】房地產(chǎn)中介服務(wù)違規(guī)行為立法規(guī)制

近幾年來，隨著房地產(chǎn)行業(yè)的不斷升溫，房地產(chǎn)市場空前活躍，房地產(chǎn)中介服務(wù)機構(gòu)如雨后春筍般紛紛涌現(xiàn)。一方面，中介機構(gòu)為房地產(chǎn)交易的供求雙方起到了媒介和橋梁的作用，促進了房地產(chǎn)交易的專業(yè)化、規(guī)范化運作；另一方面，由于我國房地產(chǎn)中介服務(wù)起步較晚，立法也不夠健全，房地產(chǎn)中介服務(wù)行為混亂無序，侵害當事人權(quán)益、欺詐消費者事件時有發(fā)生。有鑒于此，迅速規(guī)范房地產(chǎn)中介行為、平衡當事人之間的利益，已成為我國立法必須面對的迫切問題。本文擬從規(guī)制和調(diào)整中介行為入手，探討中介違規(guī)（違法）行為的界定、歸責原則、責任承擔及其理論基礎(chǔ)等問題，并對立法提出相關(guān)建議。

一、問題的提出

有一則案例。2001年10月6日，經(jīng)某房產(chǎn)經(jīng)紀公司牽頭，原告李某與被告張某簽訂了一份房屋買賣協(xié)議，約定原告將其所有的一套住房售予被告，價款121000元，被告應(yīng)在立約時給付定金1500元，房款應(yīng)在同年12月30日前付清。協(xié)議簽訂后，被告依約給付了定金，并與同年12月26日將20000元房款交至中介公司，后被告又分兩次將其余購房款及中介費共計103000元交至中介公司。原告遲遲未收到房款，遂找被告索要，方知房款已交至中介公司。經(jīng)多次催要，中介公司僅出具欠條一份，表示暫無力償還房款，原告遂訴至法院。無獨有偶。日前，某國家級權(quán)威媒體披露了一則消息。何某花費畢生積蓄30余萬元從某房地產(chǎn)開發(fā)公司手中購得一套集資房，因其對相關(guān)法律不甚了解，只好求助于某房地產(chǎn)咨詢公司的律師。律師收取了3200元的律師見證費，出具了律師見證書和聲明書。在律師的見證下，何某放心地與房地產(chǎn)開發(fā)公司簽訂了《樓房轉(zhuǎn)讓合同》。一年后，何某因故欲轉(zhuǎn)讓該房，才被專業(yè)人士告知原購房合同系無效合同。

以上兩則案例，只是房地產(chǎn)中介違規(guī)行為中再普通不過的情形。我們知道，中介機構(gòu)應(yīng)當忠實履行法定義務(wù)和合同的約定義務(wù)，為當事人之間民事活動的合法性和真實性做出引導。然而，中介違規(guī)屢屢發(fā)生，對類似行為應(yīng)該如何規(guī)制？對中介公司挪用或侵占房款的行為，除依法追究相應(yīng)刑事責任外，民事責任該如何認定，賠償范圍該如何劃分？對收取了高額見證費的律師及咨詢機構(gòu)未盡到注意義務(wù)存在明顯過錯的，責任又該如何認定？其法律依據(jù)又何在呢？

摘要：證券公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控制度不夠完善，風險意識與控制能力較弱加大了其業(yè)務(wù)違規(guī)風險。證券公司主要的違規(guī)行為包括為發(fā)行人出具虛假的保薦書、內(nèi)幕交易、審查客戶身份不嚴和內(nèi)部人員的市場操縱等等。為防范違規(guī)風險，證券公司要勤勉盡責，完善內(nèi)部控制，嚴防內(nèi)幕交易，強化對客戶和內(nèi)部人員的教育與監(jiān)管。

關(guān)鍵詞：證券公司；違規(guī)行為；內(nèi)幕交易；內(nèi)部控制

一、引言

近年來，證券公司的違規(guī)行為層出不窮，對于證券市場的健康發(fā)展與誠信建設(shè)極為不利。證券公司的道德風險以及由此產(chǎn)生的違規(guī)行為將加劇股價波動，影響投資者的決策，減弱證券市場的有效性與客觀性。究其原因，主要是證券公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)控制度不完善，在追求規(guī)模經(jīng)濟和范圍經(jīng)濟的同時沒有同步提升其風險意識與控制能力，甚至為追求暴利，鋌而走險地進行了內(nèi)幕交易與操縱市場等違法活動。隨著證券市場的深化發(fā)展，在金融產(chǎn)品衍生化、資產(chǎn)證券化、業(yè)務(wù)流程復(fù)雜化、部門間跨墻作業(yè)頻繁化的背景下，證券公司的違規(guī)行為也更具隱蔽性、多樣性、復(fù)雜性和傳染性，這就倒逼證券公司強化違規(guī)風險管理，使合規(guī)管理轉(zhuǎn)向精細化。[1]證券公司為防范違規(guī)行為的發(fā)生，應(yīng)務(wù)必增強社會責任感，全面加強內(nèi)部控制。為此，我們有必要研究違規(guī)的典型案例以資借鑒。

二、近年來證券公司屢屢發(fā)生的違規(guī)行為

（一）在新股發(fā)行中出具虛假的保薦書

保險市場違規(guī)行為透視今年五月八日，國務(wù)院了《關(guān)于整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的規(guī)定》，開始全面整頓和規(guī)范金融秩序，查處銀行、證券、保險機構(gòu)的違法違規(guī)經(jīng)營活動，取締非法經(jīng)營活動，打擊和制止經(jīng)營欺詐。與此同時，中國保監(jiān)會針對保險市場存在的隨意放傭、回扣和費率浮動等不正當競爭行為，在全國范圍內(nèi)展開了整頓保險市場違規(guī)行，凈化保險市場運行秩序的行動，以保障我國保險事業(yè)的健康發(fā)展。我國即將加入世界貿(mào)易組織，保險業(yè)作為率先開放的領(lǐng)域，使得我們有必要對于保險市場的違規(guī)行為進行反思，發(fā)現(xiàn)和找出各種違規(guī)行為產(chǎn)生的源頭，為我國保險市場的國際化鋪平道路。

一、保險從業(yè)人員的職業(yè)道德水平有待提高。社會主義精神文明建設(shè)的一項重要內(nèi)容是“三德”教育，即社會公德，職業(yè)道德及家庭美德教育。保險作為一種特殊商品，其從業(yè)人員的職業(yè)道德水平的高低直接制約著該行業(yè)的發(fā)展。保險人缺乏職業(yè)道德，就會出現(xiàn)以小團體或個人目的為核心，只顧及短期利益，不考慮企業(yè)經(jīng)營風險，盲目殺價，產(chǎn)生諸如高手續(xù)費、低費率和提前支付無賠款退費等現(xiàn)象。保險中介人缺乏職業(yè)道德則產(chǎn)生包括越權(quán)和超范圍業(yè)務(wù)、誤導陳述、惡意招攬和保費回扣等現(xiàn)象。可以說保險市場存在的許多問題都與保險從業(yè)人員的職業(yè)道德水平有關(guān)。這種現(xiàn)象一方面與整個社會商業(yè)道德滑坡的大環(huán)境有關(guān)，另一方面也與保險行業(yè)缺乏自律約束機制有關(guān)。

二、保險監(jiān)管體系和監(jiān)管措施尚不到位。我國保監(jiān)會自1998年成立以來，在規(guī)范保險市場行為、完善保險市場秩序方面做了大量工作，但保險監(jiān)管體系仍然存在部分盲區(qū)，在監(jiān)管工作中不可避免地存在工作重心失衡、監(jiān)管力度不足等問題，客觀上為某些違規(guī)行為的形成創(chuàng)造了條件。另外，某些不合理現(xiàn)象的產(chǎn)生，也暴露了監(jiān)管部門行使職能的誤區(qū)。當某些政策不符合微觀經(jīng)濟單位的目標時，它們就會從自身利益出發(fā)，采取措施變相抵制或變通。我國目前對保險資金運用和費率等方面較為嚴格的非市場行為的限制，也是導致這些違規(guī)現(xiàn)象產(chǎn)生的原因之一。因此，監(jiān)管部門應(yīng)當吸收優(yōu)秀人才，完善市場化的監(jiān)管機制，培育公平、有序的競爭體系。中國保險業(yè)將逐步融入全球保險市場，監(jiān)管部門更應(yīng)轉(zhuǎn)變思想，在具體監(jiān)管行為的確定上應(yīng)注意選擇，不但要能管的住，更要使其充滿活力。公務(wù)員之家版權(quán)所有

三、部分政府部門的干預(yù)破壞了市場競爭機制。中國的特殊國情決定了保險公司與政府機構(gòu)有著某種特殊聯(lián)系，渴望借助政府行政權(quán)力的心理使得保險公司面對政府的干預(yù)常常無可奈何。政府機構(gòu)往往利用行政權(quán)力干涉保險公司經(jīng)營，致使有些地方出現(xiàn)了政府部門插手事故定損的情況。同時，部分地區(qū)保險公司在展業(yè)過程中與政府部門聯(lián)合發(fā)文，推行強制保險的做法也暴露了個別政府機構(gòu)的權(quán)力尋租現(xiàn)象。政府的這些行為本身就違反了市場經(jīng)濟體系下公平競爭的原則，在充當政策制定者的同時又成了政策的破壞者。政府干預(yù)不但破壞了市場競爭機制，還滋長了不良的社會風氣。市場經(jīng)濟條件下，政府干預(yù)的范圍應(yīng)僅限于市場的缺陷和不足，政府經(jīng)濟職能中最重要的是要促進市場發(fā)育，規(guī)范市場行為，建立市場秩序，保護平等競爭。

四、保險公司內(nèi)控制度不夠健全。一些保險公司為了擴大業(yè)務(wù)，往往不注重承保質(zhì)量，經(jīng)常承保一些不該承保的標的，增大了出險的可能。保險公司經(jīng)營的是風險，風險的滯后性、隱蔽性和突發(fā)性決定了保險公司不能單看保單的出售量，而應(yīng)注意承保的質(zhì)量、險種的結(jié)構(gòu)、風險的控制和再分散等。近年來，保險經(jīng)營者偏重于市場份額，認為只要業(yè)務(wù)規(guī)模大、保費收入多就是保險公司實力的體現(xiàn)，就能確保公司的經(jīng)營效益。在我國，保險企業(yè)內(nèi)控機制雖然早已提出，但由于中資保險公司經(jīng)營時間較短，管理經(jīng)驗欠缺，沒有形成完善的內(nèi)控機制，風險管理預(yù)警體系、業(yè)務(wù)經(jīng)營管理體系和稽核監(jiān)督體系尚不健全。所以保險行業(yè)有必要完善核保核賠人員的評價體系，建立一支高素質(zhì)的核保師、核賠師隊伍，一方面幫助保險公司提高核保核賠質(zhì)量，控制經(jīng)營風險；另一方面也對保險監(jiān)管部門負責，監(jiān)督保險公司的經(jīng)營行為。

五、保險人與投保人之間存在著信息不對稱現(xiàn)象。由于社會化分工越來越細，人們無法熟悉各方面的專業(yè)知識，這就需要借助中介人的幫助。保險經(jīng)紀人行業(yè)在我國雖然已經(jīng)興起，但它的主要服務(wù)對象是社會團體，而最需要保險顧問服務(wù)的普通人群仍得不到幫助，他們對保險的了解只能源于保險人的介紹或保險公司的宣傳，常常是保險人怎么說，投保人怎么聽。投保人因沒有能力對保險產(chǎn)品做出縱向和橫向的比較，只好憑借對保險人或保險人感覺的好壞來做出是否購買該公司產(chǎn)品的決定。由于雙方信息的極度不對稱，簽訂保險合同幾乎成了單方行為，雖然購買保險產(chǎn)品的決定權(quán)在投保人，但簽訂保險合同的主動權(quán)幾乎都在保險人一方。目前可探索建立保險社區(qū)咨詢機構(gòu)來服務(wù)民眾。另外應(yīng)盡快完善國內(nèi)保險公司的保險業(yè)務(wù)統(tǒng)計制度和財務(wù)會計制度，加快保險信息網(wǎng)建設(shè)。保險公司應(yīng)定期對市場披露其經(jīng)營狀況、財務(wù)質(zhì)量、風險管理等信息，并由專業(yè)人士進行評估、比較，不但方便監(jiān)督管理，也必將激勵保險公司規(guī)范經(jīng)營和競爭手段。

主要內(nèi)容：期貨交易所在期貨交易中擔負著提供交易場所、擔保合約履行、組織進行結(jié)算等多項職責。期貨交易所的規(guī)范運作是保證期貨交易安全順利完成的關(guān)鍵。我國現(xiàn)行法律對期貨交易所自身行為的監(jiān)控不利，導致實踐中對期貨交易所的違規(guī)行為的防范失控，影響了期貨交易市場的健康發(fā)展。本文擬對期貨交易所的幾類典型違規(guī)行為加以剖析，對其進行經(jīng)濟的、法律的雙重分析，已達到明確法律關(guān)系、合理解決問題的目的。

關(guān)鍵詞語：期貨期貨交易所違規(guī)行為

主體結(jié)構(gòu)

一、對交易所典型違規(guī)行為的剖析

行為之一：交易所為多空雙方提供造市題材

行為之二：交易所定點交割倉庫大規(guī)模拒收合格實盤以利多方或大規(guī)模收進補合格實盤以利空方

一、工作目標

以人民健康為中心，堅持把基金監(jiān)管作為醫(yī)保工作的生命線，通過開展全縣定點醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)保違法違規(guī)行為全覆蓋專項治理工作，堅決剎住欺詐騙保不正之風，探索建立嚴密有力的醫(yī)?；鸨O(jiān)管機制，確保廣大參保人“治病錢”“救命錢”安全高效、合理使用，推動醫(yī)療保障事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

二、工作重點

（一）醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)保管理問題

1．未建立醫(yī)療保障基金使用內(nèi)部管理制度，沒有專門機構(gòu)或者人員負責醫(yī)療保障基金使用管理工作；

2．未按照規(guī)定保管財務(wù)賬目、會計憑證、處方、病歷、治療檢查記錄、費用明細、藥品和醫(yī)用耗材出入庫記錄等資料；