[摘要]經(jīng)過一百多年的發(fā)展，長期失能收入保險(xiǎn)的定價(jià)方法已經(jīng)趨于完善，逐步形成了以減量表方法、曼聯(lián)方法和多狀態(tài)方法為主的三大類方法。在我國，還沒有真正的長期失能收入保險(xiǎn)，在長期失能收入保險(xiǎn)定價(jià)方面的研究和探討很少。本文討論了長期失能收入保險(xiǎn)定價(jià)的影響因素、定價(jià)特點(diǎn)。

[關(guān)鍵詞]失能收入保險(xiǎn)定價(jià)影響因素

失能收入保險(xiǎn)的發(fā)展可以追溯到幾百年以前，早在14世紀(jì)的德國就出現(xiàn)了失能收入保險(xiǎn)的雛形,而失能收入保險(xiǎn)的創(chuàng)立卻在19世紀(jì)末。經(jīng)過一個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，失能收入保險(xiǎn)在歐洲和北美發(fā)展的較為完善，保險(xiǎn)公司提供的失能收入保險(xiǎn)種類繁多，形式多樣，不僅補(bǔ)償了因病、因意外傷害而致殘的不幸者的收入損失，保障了他們失能后的生活水平，同時(shí)，在保持人們生活穩(wěn)定、保持社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面也起到了極大的作用。在失能收入保險(xiǎn)的定價(jià)方面，經(jīng)過一百多年的探索與實(shí)踐，逐步形成了系統(tǒng)的失能保險(xiǎn)的精算方法，如減量表方法、曼聯(lián)方法、多狀態(tài)方法等，為失能收入保險(xiǎn)的費(fèi)率的厘定提供了科學(xué)的依據(jù)。

通常，健康保險(xiǎn)費(fèi)用可以分解為發(fā)生次數(shù)及每次費(fèi)用兩個(gè)部分，它的基本構(gòu)架是基于尋找疾病發(fā)生次數(shù)與每次給付金額的分布上。如果知道了疾病發(fā)生次數(shù)以及每次給付金額的具體分布形式，那么計(jì)算某段時(shí)期內(nèi)的總給付額就成為可能，再根據(jù)收支平衡的原則就可以進(jìn)行健康保險(xiǎn)定價(jià)。

失能收入保險(xiǎn)定價(jià)這種健康保險(xiǎn)與其他的健康保險(xiǎn)有所不同，一是它的給付金額都是約定的，一般為正常收入的一定比例，因此沒有必要尋求每次給付金額的分布；二是它采用的是轉(zhuǎn)移概率（即從健康狀態(tài)轉(zhuǎn)移到死亡狀態(tài)的概率），這個(gè)轉(zhuǎn)移概率借助于歷史數(shù)據(jù)以及實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，可以構(gòu)造一些特殊的模型來進(jìn)行估計(jì)，如減量表模型、Markov模型等。

基于上述特點(diǎn),失能收入保險(xiǎn)定價(jià)的影響因素主要有以下幾點(diǎn):

1.轉(zhuǎn)移概率

轉(zhuǎn)移概率是指被保險(xiǎn)人從一個(gè)狀態(tài)轉(zhuǎn)移到另一個(gè)狀態(tài)的概率。在失能收入保險(xiǎn)定價(jià)中，涉及到的轉(zhuǎn)移概率有四個(gè)：健康到失能的轉(zhuǎn)移概率、健康到死亡的轉(zhuǎn)移概率、失能到健康的轉(zhuǎn)移概率和失能到死亡的轉(zhuǎn)移概率。失能收入保險(xiǎn)定價(jià)主要用到的是健康到失能的轉(zhuǎn)移概率。因此，轉(zhuǎn)移概率的估計(jì)至關(guān)重要，毫不夸張地說,失能收入保險(xiǎn)的定價(jià)的核心事實(shí)上就是轉(zhuǎn)移概率的估計(jì)問題。

2.失能發(fā)生率和失能起始率

失能發(fā)生率是指當(dāng)被保險(xiǎn)人在患疾病或遭受意外傷害時(shí)表現(xiàn)出失能狀態(tài)的概率，它的計(jì)算時(shí)間是在等待期初。這與失能起始率不同，失能起始率是指在等待期后被保險(xiǎn)人仍處于失能狀態(tài)的概率。顯然，失能發(fā)生率大于或等于失能起始率。正如前面所言，失能收入保險(xiǎn)純保費(fèi)的計(jì)算是基于轉(zhuǎn)移概率基礎(chǔ)上的，但是在很多情形下，轉(zhuǎn)移概率不易求得，而是通過失能起始率或失能發(fā)生率來進(jìn)行估計(jì)。

3.疾病發(fā)生率

在國外，有些國家（例如英國）的失能收入保險(xiǎn)定價(jià)模型中采用疾病發(fā)生率代替失能發(fā)生率。在失能收入保險(xiǎn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)缺乏或不全時(shí)，采用疾病發(fā)生率代替失能發(fā)生率來計(jì)算純保費(fèi)對失能收入保險(xiǎn)的研發(fā)有重要意義。

[摘要]經(jīng)過一百多年的發(fā)展，長期失能收入保險(xiǎn)的定價(jià)方法已經(jīng)趨于完善，逐步形成了以減量表方法、曼聯(lián)方法和多狀態(tài)方法為主的三大類方法。在我國，還沒有真正的長期失能收入保險(xiǎn)，在長期失能收入保險(xiǎn)定價(jià)方面的研究和探討很少。本文討論了長期失能收入保險(xiǎn)定價(jià)的影響因素、定價(jià)特點(diǎn)。

[關(guān)鍵詞]失能收入保險(xiǎn)定價(jià)影響因素

失能收入保險(xiǎn)的發(fā)展可以追溯到幾百年以前，早在14世紀(jì)的德國就出現(xiàn)了失能收入保險(xiǎn)的雛形,而失能收入保險(xiǎn)的創(chuàng)立卻在19世紀(jì)末。經(jīng)過一個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，失能收入保險(xiǎn)在歐洲和北美發(fā)展的較為完善，保險(xiǎn)公司提供的失能收入保險(xiǎn)種類繁多，形式多樣，不僅補(bǔ)償了因病、因意外傷害而致殘的不幸者的收入損失，保障了他們失能后的生活水平，同時(shí)，在保持人們生活穩(wěn)定、保持社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面也起到了極大的作用。在失能收入保險(xiǎn)的定價(jià)方面，經(jīng)過一百多年的探索與實(shí)踐，逐步形成了系統(tǒng)的失能保險(xiǎn)的精算方法，如減量表方法、曼聯(lián)方法、多狀態(tài)方法等，為失能收入保險(xiǎn)的費(fèi)率的厘定提供了科學(xué)的依據(jù)。

通常，健康保險(xiǎn)費(fèi)用可以分解為發(fā)生次數(shù)及每次費(fèi)用兩個(gè)部分，它的基本構(gòu)架是基于尋找疾病發(fā)生次數(shù)與每次給付金額的分布上。如果知道了疾病發(fā)生次數(shù)以及每次給付金額的具體分布形式，那么計(jì)算某段時(shí)期內(nèi)的總給付額就成為可能，再根據(jù)收支平衡的原則就可以進(jìn)行健康保險(xiǎn)定價(jià)。

失能收入保險(xiǎn)定價(jià)這種健康保險(xiǎn)與其他的健康保險(xiǎn)有所不同，一是它的給付金額都是約定的，一般為正常收入的一定比例，因此沒有必要尋求每次給付金額的分布；二是它采用的是轉(zhuǎn)移概率（即從健康狀態(tài)轉(zhuǎn)移到死亡狀態(tài)的概率），這個(gè)轉(zhuǎn)移概率借助于歷史數(shù)據(jù)以及實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，可以構(gòu)造一些特殊的模型來進(jìn)行估計(jì)，如減量表模型、Markov模型等。

基于上述特點(diǎn),失能收入保險(xiǎn)定價(jià)的影響因素主要有以下幾點(diǎn):

[摘要]經(jīng)過一百多年的發(fā)展，長期失能收入保險(xiǎn)的定價(jià)方法已經(jīng)趨于完善，逐步形成了以減量表方法、曼聯(lián)方法和多狀態(tài)方法為主的三大類方法。在我國，還沒有真正的長期失能收入保險(xiǎn)，在長期失能收入保險(xiǎn)定價(jià)方面的研究和探討很少。本文討論了長期失能收入保險(xiǎn)定價(jià)的影響因素、定價(jià)特點(diǎn)。

[關(guān)鍵詞]失能收入保險(xiǎn)定價(jià)影響因素

失能收入保險(xiǎn)的發(fā)展可以追溯到幾百年以前，早在14世紀(jì)的德國就出現(xiàn)了失能收入保險(xiǎn)的雛形，而失能收入保險(xiǎn)的創(chuàng)立卻在19世紀(jì)末。經(jīng)過一個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，失能收入保險(xiǎn)在歐洲和北美發(fā)展的較為完善，保險(xiǎn)公司提供的失能收入保險(xiǎn)種類繁多，形式多樣，不僅補(bǔ)償了因病、因意外傷害而致殘的不幸者的收入損失，保障了他們失能后的生活水平，同時(shí)，在保持人們生活穩(wěn)定、保持社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面也起到了極大的作用。在失能收入保險(xiǎn)的定價(jià)方面，經(jīng)過一百多年的探索與實(shí)踐，逐步形成了系統(tǒng)的失能保險(xiǎn)的精算方法，如減量表方法、曼聯(lián)方法、多狀態(tài)方法等，為失能收入保險(xiǎn)的費(fèi)率的厘定提供了科學(xué)的依據(jù)。

通常，健康保險(xiǎn)費(fèi)用可以分解為發(fā)生次數(shù)及每次費(fèi)用兩個(gè)部分，它的基本構(gòu)架是基于尋找疾病發(fā)生次數(shù)與每次給付金額的分布上。如果知道了疾病發(fā)生次數(shù)以及每次給付金額的具體分布形式，那么計(jì)算某段時(shí)期內(nèi)的總給付額就成為可能，再根據(jù)收支平衡的原則就可以進(jìn)行健康保險(xiǎn)定價(jià)。

失能收入保險(xiǎn)定價(jià)這種健康保險(xiǎn)與其他的健康保險(xiǎn)有所不同，一是它的給付金額都是約定的，一般為正常收入的一定比例，因此沒有必要尋求每次給付金額的分布；二是它采用的是轉(zhuǎn)移概率（即從健康狀態(tài)轉(zhuǎn)移到死亡狀態(tài)的概率），這個(gè)轉(zhuǎn)移概率借助于歷史數(shù)據(jù)以及實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，可以構(gòu)造一些特殊的模型來進(jìn)行估計(jì)，如減量表模型、Markov模型等。

基于上述特點(diǎn)，失能收入保險(xiǎn)定價(jià)的影響因素主要有以下幾點(diǎn):

[摘要]經(jīng)過一百多年的發(fā)展，長期失能收入保險(xiǎn)的定價(jià)方法已經(jīng)趨于完善，逐步形成了以減量表方法、曼聯(lián)方法和多狀態(tài)方法為主的三大類方法。在我國，還沒有真正的長期失能收入保險(xiǎn)，在長期失能收入保險(xiǎn)定價(jià)方面的研究和探討很少。本文討論了長期失能收入保險(xiǎn)定價(jià)的影響因素、定價(jià)特點(diǎn)。

[關(guān)鍵詞]失能收入保險(xiǎn)定價(jià)影響因素

失能收入保險(xiǎn)的發(fā)展可以追溯到幾百年以前，早在14世紀(jì)的德國就出現(xiàn)了失能收入保險(xiǎn)的雛形,而失能收入保險(xiǎn)的創(chuàng)立卻在19世紀(jì)末。經(jīng)過一個(gè)多世紀(jì)的發(fā)展，失能收入保險(xiǎn)在歐洲和北美發(fā)展的較為完善，保險(xiǎn)公司提供的失能收入保險(xiǎn)種類繁多，形式多樣，不僅補(bǔ)償了因病、因意外傷害而致殘的不幸者的收入損失，保障了他們失能后的生活水平，同時(shí)，在保持人們生活穩(wěn)定、保持社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展等方面也起到了極大的作用。在失能收入保險(xiǎn)的定價(jià)方面，經(jīng)過一百多年的探索與實(shí)踐，逐步形成了系統(tǒng)的失能保險(xiǎn)的精算方法，如減量表方法、曼聯(lián)方法、多狀態(tài)方法等，為失能收入保險(xiǎn)的費(fèi)率的厘定提供了科學(xué)的依據(jù)。

通常，健康保險(xiǎn)費(fèi)用可以分解為發(fā)生次數(shù)及每次費(fèi)用兩個(gè)部分，它的基本構(gòu)架是基于尋找疾病發(fā)生次數(shù)與每次給付金額的分布上。如果知道了疾病發(fā)生次數(shù)以及每次給付金額的具體分布形式，那么計(jì)算某段時(shí)期內(nèi)的總給付額就成為可能，再根據(jù)收支平衡的原則就可以進(jìn)行健康保險(xiǎn)定價(jià)。

失能收入保險(xiǎn)定價(jià)這種健康保險(xiǎn)與其他的健康保險(xiǎn)有所不同，一是它的給付金額都是約定的，一般為正常收入的一定比例，因此沒有必要尋求每次給付金額的分布；二是它采用的是轉(zhuǎn)移概率（即從健康狀態(tài)轉(zhuǎn)移到死亡狀態(tài)的概率），這個(gè)轉(zhuǎn)移概率借助于歷史數(shù)據(jù)以及實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，可以構(gòu)造一些特殊的模型來進(jìn)行估計(jì)，如減量表模型、Markov模型等。

基于上述特點(diǎn),失能收入保險(xiǎn)定價(jià)的影響因素主要有以下幾點(diǎn):

編者按：本文主要從法國；德國；英國；總結(jié)進(jìn)行論述。其中，主要包括：保險(xiǎn)公司提供的失能收入保險(xiǎn)種類繁多，形式多樣、失能收入保險(xiǎn)在法國的發(fā)展與其他國家有很大不同、失能收入保險(xiǎn)的一個(gè)重要特征就是短期和長期失能收入保險(xiǎn)的分離、失能收入保險(xiǎn)的保費(fèi)依賴于被保險(xiǎn)個(gè)人和保險(xiǎn)團(tuán)體的職業(yè)特性、部分失能是指部分滿足上述完全職業(yè)失能的條件的失能、德國的失能險(xiǎn)的保費(fèi)較其他國家高、英國的失能收入保險(xiǎn)主要是以主險(xiǎn)形式出售、英國的保險(xiǎn)公司沒有一個(gè)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)方法、英國的失能保險(xiǎn)不盡人意、失能收入保險(xiǎn)在歐洲和北美發(fā)展的較為完善等，具體請?jiān)斠姟?/p>

保險(xiǎn)公司提供的失能收入保險(xiǎn)種類繁多，形式多樣，在當(dāng)代經(jīng)濟(jì)生活中起了極大的作用。筆者在下文選擇了國外一些典型國家或地區(qū)例如法國、德國、英國等，對其失能收入保險(xiǎn)從定義、失能收入保險(xiǎn)金給付、保費(fèi)以及失能收入保險(xiǎn)的形式等方面作了一些比較。

一、法國

失能收入保險(xiǎn)在法國的發(fā)展與其他國家有很大不同，因?yàn)榉▏纳鐣?huì)保險(xiǎn)系統(tǒng)為不同程度的失能提供收入補(bǔ)償，從而極大程度上影響了商業(yè)失能收入保險(xiǎn)的發(fā)展。其商業(yè)失能收入保險(xiǎn)大多數(shù)作為人壽保險(xiǎn)的附加險(xiǎn)，并且失能收入保險(xiǎn)由意外（或健康）保險(xiǎn)公司提供，而人壽保險(xiǎn)由人壽保險(xiǎn)公司提供。

在法國，失能收入保險(xiǎn)的一個(gè)重要特征就是短期和長期失能收入保險(xiǎn)的分離。當(dāng)被保險(xiǎn)人失能后，先給付疾病日津貼，一般為1~3年，然后有一個(gè)延期（例如12個(gè)月），若被保險(xiǎn)人在延期結(jié)束后仍然失能則給付長期失能保險(xiǎn)金。

失能收入保險(xiǎn)的保費(fèi)依賴于被保險(xiǎn)個(gè)人和保險(xiǎn)團(tuán)體的職業(yè)特性。在團(tuán)體保險(xiǎn)中，使用的是團(tuán)體的平均年齡（而不是每個(gè)人的年齡），保費(fèi)也相應(yīng)的進(jìn)行調(diào)整。在法國，保險(xiǎn)公司建立的聯(lián)合組織BC(Bureaucommund’assurancecollective)厘定的標(biāo)準(zhǔn)保費(fèi)使用的平均年齡是45歲，當(dāng)平均年齡小于或大于45歲時(shí)，保費(fèi)相應(yīng)降低或增加。

隨著世界老齡化趨勢的深化，失能問題成為老年人口所面臨的最突出問題之一。為了解決這一問題，國外的商業(yè)保險(xiǎn)公司早在上世紀(jì)就推出了長期護(hù)理保險(xiǎn)這一險(xiǎn)種。經(jīng)過幾十年的發(fā)展，這一險(xiǎn)種在發(fā)達(dá)國家已經(jīng)具有較完整的形態(tài)和規(guī)模。然而在我國，長期護(hù)理保險(xiǎn)還屬于新興的險(xiǎn)種，相關(guān)法律制度設(shè)計(jì)初具雛形，并不能滿足我國未來長期護(hù)理險(xiǎn)的發(fā)展要求。逐步建立起適合我國國情的長期護(hù)理保險(xiǎn)的法律制度，不僅可以滿足老齡化背景下人們?nèi)找嬖鲩L的養(yǎng)老需求，還可以完善我國的多層次養(yǎng)老體系。長期護(hù)理保險(xiǎn)是為因年老、疾病或殘疾而需要長期護(hù)理的被保險(xiǎn)人提供醫(yī)療服務(wù)的費(fèi)用的健康保險(xiǎn)。本文的研究對象成都市長期護(hù)理保險(xiǎn)法律制度是以基本醫(yī)療保險(xiǎn)為依托，以最終建設(shè)成與醫(yī)療保險(xiǎn)相對獨(dú)立相互銜接的社會(huì)保險(xiǎn)制度為目標(biāo)，因此本文將從社會(huì)性角度出發(fā)研究長期護(hù)理保險(xiǎn)法律制度。社會(huì)性長期護(hù)理保險(xiǎn)法律制度的定義是：以強(qiáng)制性的法律制度的形式來進(jìn)行長期護(hù)理保險(xiǎn)的基金籌集，并對因身體機(jī)能性受損和認(rèn)知障礙而需要較長時(shí)間的護(hù)理才能維持其正常生活的人群進(jìn)行補(bǔ)償?shù)闹贫?。由以上定義可知，社會(huì)性長期護(hù)理保險(xiǎn)法律制度應(yīng)具有強(qiáng)制性、普遍性、社會(huì)性、互濟(jì)性、長期性和護(hù)理性的特點(diǎn)。長期護(hù)理保險(xiǎn)法律制度設(shè)計(jì)的國際經(jīng)驗(yàn)

一、美國

美國是一個(gè)較早出現(xiàn)長期護(hù)理保險(xiǎn)的國家。其于上世紀(jì)80年代開始實(shí)行商業(yè)護(hù)理保險(xiǎn)制度，由商業(yè)保險(xiǎn)公司自主經(jīng)營，自愿投保。政府并未直接參與承保，而是對其進(jìn)行一定的補(bǔ)貼或者稅收優(yōu)惠，以促進(jìn)長期護(hù)理保險(xiǎn)在美國的發(fā)展。美國的長期護(hù)理保險(xiǎn)法律制度構(gòu)成主要包含以下內(nèi)容—基金籌集：保險(xiǎn)資金的重要構(gòu)成是部分自愿參加長期護(hù)理保險(xiǎn)的投保人所繳納的保險(xiǎn)費(fèi)。符合條件的低收入群體無需繳付，其資金由聯(lián)邦和州政府共同提供，其中聯(lián)邦政府負(fù)擔(dān)55%、州政府負(fù)擔(dān)45%。參保范圍：存在三個(gè)年齡區(qū)間，分別為40-49歲、50-84歲、55-79歲，投保人根據(jù)自己的年齡范圍選擇相應(yīng)的等級進(jìn)行投保。投保人既可以是個(gè)人也可以是團(tuán)體，不允許健康狀況差的人投保。保費(fèi)及保費(fèi)給付：美國長期護(hù)理保險(xiǎn)的保費(fèi)大小與被保險(xiǎn)人年齡、性別、保額、給付期等因素相關(guān)。年齡越大、保額越高、受益期間越長，保費(fèi)就越高。保費(fèi)給付方式靈活，它可以用現(xiàn)金一次性支付，10年內(nèi)分期支付，或支付至65歲退休。給付方式:美國長期護(hù)理保險(xiǎn)制度一般采用直接定額給付現(xiàn)金和提供護(hù)理服務(wù)兩種方式。給付條件：以被保險(xiǎn)人能完成的日常生活活動(dòng)、認(rèn)知能力程度作為衡量給付的準(zhǔn)則。日常生活活動(dòng)一般是指起床、洗漱、行走、如廁等無需他人幫助，而認(rèn)知能力障礙則多指老年癡呆等疾病。保險(xiǎn)金的最后給付程度與這兩個(gè)標(biāo)準(zhǔn)有著密切關(guān)系。承保方式：美國長期護(hù)理保險(xiǎn)既可以作為獨(dú)立的專門保險(xiǎn)進(jìn)行投保,也可以作為終身壽險(xiǎn)的一個(gè)附加險(xiǎn)進(jìn)行投保,或者是由收入損失保險(xiǎn)轉(zhuǎn)化而來,或以保險(xiǎn)金額隨著獨(dú)立賬戶余額變動(dòng)的長期護(hù)理保險(xiǎn)單形式存在。二、德國上個(gè)世紀(jì)80年代以來，德國老齡化趨勢加快，對長期護(hù)理保險(xiǎn)的需求隨著人們投保意識的加強(qiáng)和護(hù)理費(fèi)用的增加而膨脹。在此背景下，德國政府于1995年開始實(shí)施《護(hù)理保險(xiǎn)法》，這標(biāo)志著德國正式建立起了長期護(hù)理保險(xiǎn)制度。德國的長期護(hù)理保險(xiǎn)制度系統(tǒng)主要涵蓋以下幾方面—參保范圍：各個(gè)年齡段人口均可參保?；鸹I集：由于德國長期護(hù)理保險(xiǎn)的法律制度規(guī)定德國的長期護(hù)理保險(xiǎn)實(shí)行雙軌運(yùn)行的制度，根據(jù)居民的收入水平劃分不同的投保范圍。收入水平低于規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)門檻的個(gè)人必須參加強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)體系的長期護(hù)理，而高收入者則有權(quán)選擇參加社會(huì)保險(xiǎn)或購買強(qiáng)制性商業(yè)保險(xiǎn)。因此，其基金籌集既來自于社?；?，也來自于商業(yè)保險(xiǎn)保費(fèi)收入。根據(jù)新的加強(qiáng)法案，納入社會(huì)保險(xiǎn)的長期護(hù)理保險(xiǎn)的保費(fèi)采取強(qiáng)制繳納，比例增加為職工工資總額的2%，由雇員和雇主以一定比例共同負(fù)擔(dān)。給付條件：雖然德國的長期護(hù)理保險(xiǎn)采用強(qiáng)制性原則，覆蓋全面，且被保險(xiǎn)人的受益資格將由其是否有護(hù)理需求來決定。按照法律的規(guī)定，當(dāng)個(gè)人由于生理或心理問題導(dǎo)致其在包括健康、飲食、行動(dòng)、家務(wù)四個(gè)方面的日常生活行為中至少有兩個(gè)方面需要持續(xù)性（至少6個(gè)月以上）或?qū)嵸|(zhì)性的幫助時(shí)，即可獲得長期護(hù)理保險(xiǎn)待遇。等級鑒定：被保險(xiǎn)人提出申請后需要經(jīng)過資格審查后才能對其進(jìn)一步劃分受益級別。護(hù)理水平與他所需要的護(hù)理時(shí)長和護(hù)理次數(shù)有密切聯(lián)系。一級護(hù)理為每天最少需要一次90分鐘的日常生活護(hù)理服務(wù)，二級護(hù)理為每天最少需要三次3個(gè)小時(shí)的日常生活護(hù)理服務(wù)，三級護(hù)理為最高級別的護(hù)理，需要24小時(shí)不定次數(shù)的至少5個(gè)小時(shí)日常生活護(hù)理服務(wù)。給付方式：德國長期護(hù)理保險(xiǎn)制度的受益方式主要有實(shí)物待遇、現(xiàn)金補(bǔ)貼、日間或者夜間看護(hù)、機(jī)構(gòu)照護(hù)四種方式。每種方式的受益程度根據(jù)受益人的實(shí)際需要而有所不同。從以上國際經(jīng)驗(yàn)分析可以得出，德國的長期護(hù)理保險(xiǎn)制度主要采取的是社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)雙軌道運(yùn)行機(jī)制，且主要是以社會(huì)保險(xiǎn)為主。美國則是采用市場主導(dǎo)的模式，投保人在社保所給予的保障之外再基于個(gè)人的需求自愿投保商業(yè)長期護(hù)理保險(xiǎn)。故美國的長期護(hù)理保險(xiǎn)制度呈現(xiàn)混合型特征，具有多層次、多類型，政府主導(dǎo)、商業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)充的優(yōu)勢。目前，我國長期護(hù)理保險(xiǎn)制度的基本理論制度框架已初具雛形。但由于我國進(jìn)入老齡化社會(huì)的時(shí)間較短，制度政策等還處于探索階段，無論是商業(yè)長期護(hù)理保險(xiǎn)還是社保體系的長期護(hù)理保險(xiǎn)，都沒有較完善的法律制度。我國長期護(hù)理保險(xiǎn)法律制度的構(gòu)建路徑在對美國和德國的長期護(hù)理保險(xiǎn)法律制度進(jìn)行總結(jié)的基礎(chǔ)上，可以看出其在基金籌集、失能評估體系等方面具有許多可取之處，值得借鑒。法律制度的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)與一個(gè)國家的政治經(jīng)濟(jì)制度、社會(huì)文化環(huán)境相關(guān)。筆者對建立適合我國國情的長期護(hù)理保險(xiǎn)法律制度的構(gòu)建與優(yōu)化提出幾點(diǎn)建議。一、立法模式的選擇從我國第一批試點(diǎn)城市的長期護(hù)理保險(xiǎn)實(shí)踐來看，主要存在兩種模式，一種是將其劃入醫(yī)療保險(xiǎn)范疇，另一種則是作為獨(dú)立于其他“五險(xiǎn)”的一種新型險(xiǎn)種存在。2020年5月6日，國家醫(yī)療保障局的《指導(dǎo)意見》中明確提出:“長期護(hù)理保險(xiǎn)是一種為長期失能人員的基本生活照料和與之密切相關(guān)的醫(yī)療護(hù)理提供服務(wù)或資金保障的社會(huì)保險(xiǎn)制度，要堅(jiān)持獨(dú)立運(yùn)行，著眼于建立獨(dú)立險(xiǎn)種，獨(dú)立設(shè)計(jì)、獨(dú)立推進(jìn)。”這從制度定位上明確了長期護(hù)理保險(xiǎn)作為社?！暗诹U(xiǎn)”的定位，即獨(dú)立于醫(yī)療保險(xiǎn)的新的社會(huì)保障制度。因此，長期護(hù)理保險(xiǎn)的立法應(yīng)該從屬于《社會(huì)保險(xiǎn)法》，同時(shí)也要考慮其與其他社會(huì)保險(xiǎn)法律制度之間的銜接與補(bǔ)充關(guān)系。

二、保障人群

從目前我國試點(diǎn)城市的保障人群范圍來看，大多數(shù)城市都只將失能人員納入了保障范圍。以成都為例的試點(diǎn)城市在試點(diǎn)之初覆蓋的僅為重度失能人群，輕度和中度失能則被排除在外。盡管在后續(xù)的試點(diǎn)指導(dǎo)意見中明確將保障范圍擴(kuò)大到因失智導(dǎo)致的重度失能人群，但是在失能人群中重度失能人群所占比例較小，中度和輕度失能人群占比較大，將占比大的人群排除在制度以外，既不能有效地滿足大多數(shù)人群的真實(shí)需求，也有損制度的公平性。因此，筆者認(rèn)為，為了使長期護(hù)理保險(xiǎn)成為惠及全民的社?！暗诹U(xiǎn)”，應(yīng)該依序?qū)⒉煌潭鹊氖埽ㄊе牵┤巳杭{入保障范圍。在試點(diǎn)之初，可首先保障重度失能（失智）人群，深化試點(diǎn)之后逐步將中度失能（失智）人群、輕度失能（失智）人群納入保障范圍。

三、失能等級鑒定制度

半年來，我所在鎮(zhèn)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在民政局的指導(dǎo)和大力支持下，緊緊圍繞鎮(zhèn)黨委、政府中心工作，堅(jiān)持“民政為民，民政愛民”的工作理念，全面落實(shí)民政政策，鞏固脫貧成果，著力解決群眾最關(guān)心、最直接、最現(xiàn)實(shí)的利益問題，在保障困難群眾基本生活上辦實(shí)事，做到應(yīng)保盡保?，F(xiàn)將我所半年來的工作情況總結(jié)如下：

一、社會(huì)救助工作逐步深入

1、是進(jìn)一步精準(zhǔn)識別農(nóng)村低保和兜底脫貧對象。截至6月底我鄉(xiāng)低保戶1228戶，1991人，，共計(jì)發(fā)放低保救助資金5734270元。

2、特困人員供養(yǎng)。截至6月份，全鄉(xiāng)五保戶231人，1--6月份共發(fā)放五保金83575元；對農(nóng)村失能特困人員集中供養(yǎng)的按照失能程度輕度、中度、重度分別給予每人每月100元、200元、300元補(bǔ)貼護(hù)理費(fèi)；分散供養(yǎng)按照失能程度輕度、中度、重度給予每人每月40元、50元、60元補(bǔ)貼護(hù)理費(fèi)，全鄉(xiāng)共發(fā)放特困人員失能護(hù)理補(bǔ)貼23430元。低保戶失能老人補(bǔ)貼136050元（低保戶失能人數(shù)405人）。全鄉(xiāng)孤兒21人，每人每月1100元，共發(fā)放孤兒補(bǔ)貼生活費(fèi)139650元；孤兒監(jiān)護(hù)補(bǔ)貼7560元。

3、在臨時(shí)性困難救助方面，目前共有26戶困難家庭得到救助，發(fā)放救助款共計(jì)57875元,及時(shí)解決了困難群眾的當(dāng)務(wù)之急。

4、困難殘疾人生活補(bǔ)貼。建檔立卡貧困戶和低保戶中的一、二級殘疾人每人每月補(bǔ)助80元，三、四級殘疾人每人每月補(bǔ)助40元，全鄉(xiāng)享受補(bǔ)貼839人，1-6月發(fā)放補(bǔ)貼291920元。

摘要：第七次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國老齡化程度進(jìn)一步深化，長期護(hù)理保險(xiǎn)已成為積極應(yīng)對老齡化的重要措施。隨著第一批試點(diǎn)城市長期護(hù)理保險(xiǎn)的成功推行，國家醫(yī)保局在2020年又新增了包括呼和浩特市在內(nèi)的14個(gè)國家級試點(diǎn)城市。本文首先簡要分析第一批試點(diǎn)城市運(yùn)行過程中推行的政策，其次重點(diǎn)分析呼和浩特市長期護(hù)理保險(xiǎn)試點(diǎn)情況，發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，最后借鑒第一批試點(diǎn)城市的成功經(jīng)驗(yàn)，為呼和浩特市長期護(hù)理保險(xiǎn)推廣提出建議。

關(guān)鍵詞：呼和浩特市；長護(hù)險(xiǎn)；推廣

一、引言

第七次全國人口普查數(shù)據(jù)顯示，我國65歲及以上人口已達(dá)到19064萬人，在全國人口中占比高達(dá)13.5%，老齡化程度進(jìn)一步加深。伴隨老齡化激增的護(hù)理需求日益增長，解決長期護(hù)理保障問題已迫在眉睫。我國自2016年起在15個(gè)試點(diǎn)城市推行長期護(hù)理保險(xiǎn)（下文簡稱“長護(hù)險(xiǎn)”），在獲得成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)之上，2020年9月16日又新增了包括呼和浩特市在內(nèi)的14個(gè)國家級試點(diǎn)城市，擬在更大范圍檢驗(yàn)試點(diǎn)成果。其中，呼和浩特市是內(nèi)蒙古自治區(qū)的首府城市，作為第二批長護(hù)險(xiǎn)的試點(diǎn)城市，其推廣的成功與否對于全內(nèi)蒙古地區(qū)長護(hù)險(xiǎn)的推廣有至關(guān)重要的影響，對邊疆地區(qū)的長治久安具有戰(zhàn)略性意義。因此本文旨在通過對其他試點(diǎn)城市成功經(jīng)驗(yàn)的分析，對呼和浩特地區(qū)長護(hù)險(xiǎn)的推廣進(jìn)行研究并提供建議。

二、各試點(diǎn)城市政策分析

（一）第一批試點(diǎn)城市政策分析

提要：2013—2016年湖南老齡事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)的數(shù)據(jù)顯示：湖南省人口老齡化呈現(xiàn)速度快、高齡化、空巢化、失能比重高的特點(diǎn)，這對湖南老年人的養(yǎng)老醫(yī)療護(hù)理需求的滿足提出了新的課題。所謂個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)，主要指的是將稅收政策和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)充分融合在一起而產(chǎn)生的一種創(chuàng)新產(chǎn)品，其出現(xiàn)和大范圍推廣能夠?qū)τ跍p輕國家的養(yǎng)老壓力產(chǎn)生較為積極的作用。筆者抽樣選取部分長沙居民進(jìn)行問卷調(diào)查，探究湖南開展個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)的必要性和可行性。

關(guān)鍵詞：稅延型養(yǎng)老保險(xiǎn)政策市場環(huán)境

一、個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)涵義及發(fā)展現(xiàn)狀

國內(nèi)外對個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)有了一定的研究基礎(chǔ)，經(jīng)過深入分析之后能夠看出，個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)具體是將稅收政策和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)融合在一起而產(chǎn)生的一種較為新穎的保險(xiǎn)類型。投保者在退休之前用來購買商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的保費(fèi)不需要納稅，在將來申領(lǐng)退休金的時(shí)候，由于自身收入逐漸降低，其納稅額度也會(huì)相應(yīng)下降。從一定層面上來說，這一類型的保險(xiǎn)是通過減少投保者的納稅額度來吸引更多的群眾購入商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的，從而在一定程度上充分激發(fā)出廣大客戶對于保險(xiǎn)的巨大需求。之所以推崇遞延納稅，原因在于個(gè)稅遞延既具有刺激個(gè)人投保積極性，也存在發(fā)掘商業(yè)保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展?jié)摿Φ碾p主體效應(yīng)；同時(shí)個(gè)稅遞延型養(yǎng)老保險(xiǎn)兼具保險(xiǎn)和投資的雙重功能，既符合中國傳統(tǒng)文化中根深蒂固的穩(wěn)健性，又兼顧到中華民族歷史中的進(jìn)取性。2018年5月31日中國銀保監(jiān)會(huì)對首批經(jīng)營稅延養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的中國人壽、泰康養(yǎng)老、新華人壽、平安養(yǎng)老、太平養(yǎng)老等12家險(xiǎn)企進(jìn)行了公示。個(gè)稅遞延養(yǎng)老保險(xiǎn)在理論論證與實(shí)踐探索中，需要不斷嘗試和總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，包括對國外經(jīng)驗(yàn)的借鑒。

二、湖南人口老齡化特征及影響

（一）湖南人口老齡化特征。1.湖南人口老齡化速度加快?！?017湖南省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，2017年60歲及以上人口為1245.9萬人，65歲及以上人口為832.9萬人。《2016年湖南省老齡事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，湖南省2016年60歲以上人口為1201.07萬人。2010年老齡化程度為14.54%，2010年到2017年逐年遞增，2017年老齡化程度為18.16%，湖南老齡化程度已經(jīng)趕超全國17.3%的水平，位居全國前十。2014年老齡化程度較上年上升0.59%，2015年老齡化程度較上年上升0.45%，2016年老齡化程度較上年上升0.44%，2017年老齡化程度較上年上升0.56%。通過分析近五年的數(shù)據(jù)不難發(fā)現(xiàn)，湖南老齡化程度日益嚴(yán)峻。2.湖南人口高齡化日趨明顯。伴隨老齡化發(fā)展進(jìn)程的是湖南人口高齡化。例如，從表2可見，2013—2016年80歲以上老人逐年遞增，2013年，80歲高齡老人有132.38萬人，到2016年已經(jīng)增長至150.69萬人，2016年80歲以上人口占60歲及以上人口的12.57%，80歲高齡老人較上年增長4.81%。其增長率高于60歲老年人年增長率，是其1.53倍?？梢?，隨著醫(yī)療條件和生活水平的提高，老年人保健意識越來越強(qiáng)，高齡老人所占比重必將逐年攀升。3.空巢化嚴(yán)重計(jì)劃生育政策改變了原有的大家庭結(jié)構(gòu)，家庭結(jié)構(gòu)及規(guī)?？s小體現(xiàn)在城鎮(zhèn)中“421”家庭的出現(xiàn)，獨(dú)生子女外出求學(xué)、就業(yè)、婚嫁等原因?qū)е麓罅靠粘布彝サ某霈F(xiàn)。由表3可見，2013年全省城鄉(xiāng)老年人空巢率為28.45%，2013—2015年空巢率逐年遞增，到2015年空巢率高達(dá)53.26%，這一比值已經(jīng)超出全國老年人空巢率1.36個(gè)百分點(diǎn)。長沙市2015年身邊無子女共同生活的空巢老人占長沙市老年人口的50%。高達(dá)62.5萬人。湖南省地理位置臨近廣東，城鄉(xiāng)勞動(dòng)力流向廣東、江浙等沿海地區(qū)打工或者創(chuàng)業(yè)，可能是造成其空巢率激增的主要原因。4.失能老人比重高《2016年度湖南省老齡事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》數(shù)據(jù)顯示，2016年，全省完全失能老年人口62.16萬人，部分失能老年人口130.04萬人，全部失能+部分失能老年人口占65歲老年人口的23.98%。失能老人不但需要在生活起居方面的照料，同時(shí)還需要將醫(yī)療護(hù)理與養(yǎng)老保健相結(jié)合。（二）湖南人口老齡化造成的社會(huì)問題。1.基本養(yǎng)老保險(xiǎn)金難以滿足養(yǎng)老需求?！?016年度湖南省老齡事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示，截至2016年底，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)60歲及以上享受待遇人數(shù)達(dá)953.95萬人，比上年增加22.46萬人。從某種角度來說，在完善的養(yǎng)老保險(xiǎn)系統(tǒng)中基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是一個(gè)重要支柱，但不斷增加的退休人數(shù)，逐漸減少的勞動(dòng)力數(shù)量，均會(huì)在一定程度上導(dǎo)致這一保險(xiǎn)的撥付難以為繼，基本養(yǎng)老金的供給狀況與實(shí)際的需求量二者之間出現(xiàn)了嚴(yán)重失衡，甚至已經(jīng)產(chǎn)生較大沖突。2.醫(yī)療與護(hù)理需求激增。數(shù)據(jù)顯示，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)在社會(huì)統(tǒng)籌賬戶報(bào)銷比例為82.4%，居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)在政策范圍內(nèi)報(bào)銷比例為63.2%。在“銀發(fā)時(shí)代”背景下，實(shí)際的報(bào)銷比重根本無法充分滿足老人逐漸增加的醫(yī)療服務(wù)需求，這勢必會(huì)對整個(gè)醫(yī)療服務(wù)系統(tǒng)提出更高的要求。3.養(yǎng)老服務(wù)供給不足2015年年末，全省配備的各種類型的養(yǎng)老床位總數(shù)是27.5萬張。每千名老人擁有床位數(shù)23張。城鄉(xiāng)社區(qū)居家養(yǎng)老服務(wù)設(shè)施覆蓋率為36.5%和22%，湖南的養(yǎng)老服務(wù)供給難以滿足湖南人口老齡化所帶來的養(yǎng)老需求。從養(yǎng)老服務(wù)內(nèi)容上來說，現(xiàn)有的養(yǎng)老機(jī)構(gòu)只能滿足基本的家政服務(wù)，忽略了老年人的情感需求，對金融理財(cái)、法律咨詢等養(yǎng)老金融法律服務(wù)關(guān)注更少。