一年來，在公司領(lǐng)導的親切關(guān)懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。公務員之家版權(quán)所有經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作能力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。可以說經(jīng)過一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導和同志們的認可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：

一、2006年的主要工作

1、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設部室，領(lǐng)導寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎。

2、積極開展對駐外分公司財務管理的監(jiān)督和評價

臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，2006年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據(jù)公司領(lǐng)導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。

我現(xiàn)任監(jiān)察審計部主任，我所分管的主要工作是工程、財務審計、監(jiān)察、紀檢工作和服務督察工作。一年來，我在上級業(yè)務部門、分公司領(lǐng)導和全體干部職工的大力支持下，能夠自覺堅持以鄧小平理論理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹黨的十六大以來的各項路線、方針、政策和分公司各項規(guī)章制度。按照中國電信BPR流程重組的工作標準及要求，在內(nèi)部審計工作上，堅持以到位不越位、參與不決策，全面審計、突出重點為方針；以監(jiān)督評價企業(yè)資產(chǎn)安全性和會計信息真實性、審計督促整改有效性和為企業(yè)增收節(jié)資為重點；以客觀公正、嚴謹細致、廉潔自律、甘于奉獻、開拓創(chuàng)新的工作思路為原則，緊緊圍繞企業(yè)以經(jīng)營為中心開展審計工作，完成20*年工程審計項目100%的目標要求。在紀檢監(jiān)察工作上，從今年九月份分公司機構(gòu)調(diào)整分管此項工作以來，按照中、省、市委關(guān)于黨風廉政和反腐敗斗爭的部署和要求，利用一定時間閱讀文件、熟悉業(yè)務、進入角色，緊緊圍繞加快電信發(fā)展，堅持認識到位、領(lǐng)導到位、措施到位、工作力度到位的工作原則，在第四季度關(guān)鍵時期內(nèi)，迎接了省、市組織的各項檢查考核，使黨風廉政建設和反腐敗工作出現(xiàn)了新成效。在服務督察工作上，在分公司的安排下，為及時妥善解決電信服務熱點、難點問題，組織擬寫了分公司電信服務質(zhì)量督察工作實施辦法，并在全區(qū)貫徹落實。

一、今年來，我在審計工作崗位上緊緊圍繞經(jīng)營、建設這個中心，以一個共產(chǎn)黨員、優(yōu)秀干部的標準嚴格要求自己，認真的抓好審計工作不放松，不論審計任務多難、任務多重，始終組織帶領(lǐng)審計人員，齊心協(xié)力，加班加點，保質(zhì)保量按時完成各項工程審計任務。一是共完成通信線路工程審計##項，審計通信線路建設資金**萬元，審減金額**萬元，審減率*，按年初計劃提前完成了通信線路工程審計任務，為分公司節(jié)約通信建設資金**余萬元，為守護好企業(yè)資產(chǎn)作好一名忠誠衛(wèi)士。二是積極配合省公司對*大街電信綜合大樓工程審計，審計金額**億元。由于配合到位，組織得力，責任落實，于20*年12月28日前全部完成了電信大樓的工程審計。三是認真審核審計分公司各類經(jīng)濟責任合同**份，審核合同資金***萬元。在經(jīng)濟合同審核中做到仔細審核，嚴格把關(guān)，杜絕一切經(jīng)濟合同不安全因素。四是20*年的各項資金審計、審核工作只所以完成的較出色，主要是審計部同志的勤奮工作，齊心協(xié)力和各相關(guān)部門的密切配合，特別是分公司各位領(lǐng)導的高度重視，嚴格要求，大力支持和關(guān)懷，在各個方面給予了審計工作極大的方便，在這里我代表監(jiān)察審計部同志表示崇高敬意和衷心的感謝！

二、為使監(jiān)察審計工作質(zhì)量不斷提高完善。按照上市公司的要求，年初，及時組織制訂和修改完善了監(jiān)察審計工作制度，完善了工作計劃和實施方案；配合工程建設管理部門選擇招標技術(shù)力量和施工力量強、內(nèi)部管理比較規(guī)范的工隊進行施工，以確保工程質(zhì)量、技術(shù)資料的完善；同時建議工程材料管理部門加強了對施工材料環(huán)節(jié)管理與規(guī)范，要求對施工前材料的領(lǐng)發(fā)必須按工程設計項目進行，對清退工程余料及拆舊材料，必須出具收據(jù)，并按規(guī)定做好財務處理，為更好的做好審計工作把好關(guān)。組織撰寫了題為《淺談現(xiàn)代電信企業(yè)經(jīng)濟效益審計》一篇，報省公司參評，受到好的評價。

三、在監(jiān)察審計部各項工作任務繁重的情況下，于10月初，積極認真的接待配合了中國電信集團公司審計組對分公司20*年至20*年度的財務管理、固定資產(chǎn)、損益及執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)等項目的全面審計。在分公司財務部的大力支持配合下，對分公司的財務管理、財務收支的真實性、合法性、效益性和安全性進行了比較準確的評價和監(jiān)督，為規(guī)范上市企業(yè)財務起到了一定作用。

四、努力做好紀檢監(jiān)察工作。今年9月份，按BPR要求，紀檢監(jiān)察工作從黨群工作部接管到監(jiān)察審計部后，我和同志們一道，利用一切時間認真閱讀上級有關(guān)紀檢監(jiān)察文件，領(lǐng)會精神，盡快進入角色，投入工作。在黨群工作部對紀檢監(jiān)察工作作的較好的基礎上，接著于10月初，認真按照**市紀委、監(jiān)察局和省公司紀檢組要求，在分公司黨員干部范圍內(nèi)，開展了為期三個月的嚴明紀律、狠剎“四股歪風”專項整治活動。首先組織下發(fā)了《關(guān)于貫徹中共渭南市紀委監(jiān)察局專項整治活動實施意見的通知》，同時轉(zhuǎn)發(fā)了省公司紀檢組[20*]6號文《關(guān)于嚴肅查處黨員和領(lǐng)導干部參與賭博的通知》。其次組織分公司本級34名副科級以上黨員干部參觀了市紀委監(jiān)察局舉辦的黨風廉政建設書畫展；三是組織分公司38名副科級以上黨員管理干部，按照分公司紀委要求，對狠剎“四股歪風”進行了自查自糾，通過抓專項整治活動，強化了黨內(nèi)監(jiān)督，提高了干部素質(zhì)。

五、按照集團公司、省公司的要求，積極組織監(jiān)察審計部有限的人力，按時按要求完成了兩項大的經(jīng)營、管理專項審計調(diào)查報告，受到上級業(yè)務部門的好評。一是于20*年3月份，按照集團公司、省公司《關(guān)于開展其他業(yè)務收支及小靈通銷售業(yè)務專項審計調(diào)查》的通知精神，認真組織審計人員學好文件，領(lǐng)會精神，有組織有計劃的積極開展專項審計調(diào)查工作。在分公司相關(guān)部門的密切配合下，對20*年與20*年度其他業(yè)務收支及全區(qū)**萬戶小靈通銷售收支管理情況進行了調(diào)查、對比、分析，特別是對小靈通市場發(fā)展?jié)摿?、小靈通業(yè)務的投資及收支回報時限、小靈通實物管理流程、小靈通市場營銷對策及方式等情況進行了綜合調(diào)查分析、論證，寫出了有價值的其他業(yè)務收入及小靈通管理銷售業(yè)務的專項審計調(diào)查報告。二是按照集團公司、省公司[20*]344號文件《關(guān)于開展采購集中管理的專項審計調(diào)查的通知》精神要求，在市分公司相關(guān)部門的配合下，對20*年6月1日至20*年5月31日期間，采購各項業(yè)務執(zhí)行情況進行專題調(diào)查。在調(diào)查時間緊、調(diào)研內(nèi)容多、技術(shù)難度大的情況下，能夠精心組織安排，在沒有求助外援的條件下，依靠審計部自身能力，加班加點的對采購組織架構(gòu)及管理制度執(zhí)行情況、對設備供應商的組織、管理與評價體系建立與執(zhí)行情況、對開展采購集中管理、提高采購工作效率的情況、對采購的框架協(xié)議執(zhí)行情況及對采購的意見和建議等都作了詳實的分析、論證，按時按要求寫出《關(guān)于采購集中管理專項審計調(diào)查報告》，受到上級業(yè)務部門表揚。

尊敬的各位領(lǐng)導，評委：大家好！

此時，很榮幸能夠參加此次競聘活動，在競聘演講前，對組織上能夠給予我這次競聘機會，由衷的表示個人最真誠的謝意。

首先，現(xiàn)對自我進行簡單的介紹。

我是，大專學歷，年加入中國共產(chǎn)黨，在煙草行業(yè)工作了十四個春秋，在財務科工作五年，專賣科任副科長2年，物流中心任副主任7年，長期煙草行業(yè)的工作經(jīng)歷，我從陌生到熟悉，對煙草行業(yè)懷揣著一份濃濃的感情。今天我競聘的職務是監(jiān)察審計部副主任一職。競聘該崗，個人認為自我優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下三點：

一、信仰堅定原則性強

我是一名黨員，在思想上，能夠始終與黨保持一致，牢固樹立科學發(fā)展、看待問題，對待問題及解決問題時，能夠從大局著眼，從系統(tǒng)考量，從客觀理性的角度出發(fā)；同時，個人在工作和生活中，嚴格執(zhí)行黨員要求，公正嚴己、廉潔自律，能夠嚴格遵守單位的各項規(guī)章制度，原則性強，能勤勤懇懇的干好自我的本職工作，因此，多年來多次榮獲先進工作者等各類殊榮。此外，當同事遇到各種困難時，總是能夠積極的幫助他人，同事之間的關(guān)系和諧融洽，這些為自我工作的順利開展創(chuàng)造良好的氛圍。

年，是實施“十二五”規(guī)劃的開局之年，也是全域建設“中國幸福家園”的關(guān)鍵之年。為切實做好各項工作，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，促進“三區(qū)建設”，推動全縣經(jīng)濟社會全面協(xié)調(diào)快速發(fā)展，現(xiàn)制定我局年工作要點。

一、指導思想與基本思路

根據(jù)縣委、縣政府及上級審計機關(guān)的總體部署和要求，結(jié)合實際，我局年工作的指導思想與基本思路是：高舉中國特色社會主義偉大旗幟，認真貫徹落實黨的十七大、十七屆五中全會精神和縣委三屆六次全體會議、縣三屆人大六次會議精神，以科學發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)審計工作，緊緊圍繞縣委、縣政府工作大局和建設“中國幸福家園”的奮斗目標，堅持以人為本，把推進法治、維護民主、推動改革、規(guī)范管理、促進發(fā)展作為審計工作的出發(fā)點和落腳點，不斷完善審計“免疫系統(tǒng)”功能，堅持“依法、忠誠、廉潔、公正、求實、創(chuàng)新”的審計精神，按照“一個中心（圍繞縣委、縣政府工作中心）、兩個著力（即：著力提高審計的質(zhì)量、效率、效果，著力災后重建項目審計和以財政預算執(zhí)行審計為核心的大財政審計）、三個突破（即：突破傳統(tǒng)審計觀念，在發(fā)揮建設性作用上更加深入、突破慣性思維，在學習及知識能力拓展上更加深入，突破常規(guī)方法，在審計項目中更加深入）、四個提高（一是提高重點部門、重點資金項目的覆蓋面和深度，二是提高查處問題的力度、審計執(zhí)行率、整改到位率，三是提高審計流程規(guī)范化程度，四是提高審計人員的能力素質(zhì)）”的審計工作總體思路，進一步加強黨風廉政建設、精神文明建設、各項制度建設、審計隊伍建設，充分調(diào)動各方面積極因素，提高審計監(jiān)督工作的水平，進一步發(fā)揮審計監(jiān)督的作用，為建設“中國幸福家園”作出新的貢獻。

二、奮斗目標與工作重點

（一）奮斗目標

1、全年完成災后重建資金審計（調(diào)查）1項，港澳特區(qū)政府援建項目跟蹤審計6項，救世軍港澳軍區(qū)援建項目5個，國際機構(gòu)貸援款項目資金跟蹤審計3項，與省審計廳聯(lián)合跟蹤項目審計3項，縣財政局年度預算執(zhí)行及其他財政財務收支審計1項，縣地稅局年度稅收預算執(zhí)行審計1項，縣地稅局年度機關(guān)經(jīng)費收支審計1項，領(lǐng)導干部任期經(jīng)濟責任審計2項，專項資金審計1-2項，以災后重建項目為重點的基建竣工結(jié)算審計30項，完成審計署及省、市審計機關(guān)下達的審計項目和縣領(lǐng)導交辦的其他審計任務。

一、序言

在很久之前，剛開始學習審計課程之時，就有許多的聲音強調(diào)要增強內(nèi)部審計部門的獨立性，以保持內(nèi)部審計部門工作的公正、公平、不受摯肘。而現(xiàn)在許多企業(yè)的內(nèi)部審計部門也的確被提升到了一個相當高的地位，甚至于直接對董事會負責。內(nèi)部審計部門在受到如此的重視之后，工作較之原來方便了不少，但是在工作中仍然會碰到這樣或者那樣的問題。經(jīng)過在內(nèi)部審計部門為期2個月的實習，對內(nèi)部審計工作有了初步的了解以后，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部審計工作中也存在著這樣那樣的困難，面對這樣那樣的困難，有時內(nèi)部審計工作可以說是寸步難行。正因為這樣，如何解決這些問題成為一個十分重要的問題。

在內(nèi)部審計部門實習的過程中有幸接觸到了一個十分有趣的概念：“服務向?qū)汀眱?nèi)部審計?！胺諏蛐汀眱?nèi)部審計將服務作為內(nèi)部審計工作中的一面大旗，全心全意地為企業(yè)與被審計部門服務。在“服務導向型”內(nèi)部審計之前“監(jiān)督導向型”的內(nèi)部審計曾經(jīng)大行其道。但是兩者均有各自的缺陷，過于強調(diào)服務或監(jiān)督中的任何一方面都會對審計工作產(chǎn)生巨大的影響。因此需要尋找一種更加合適的理念幫助內(nèi)部審計人員進行審計工作。

二、文獻回顧

對于內(nèi)部審計的監(jiān)督與服務的職能問題，在很久以前就有了討論。在內(nèi)部審計部門產(chǎn)生之初，人們始終都認為內(nèi)部審計的職能就是監(jiān)督，而忽視甚至是無視了內(nèi)部審計的服務的職能。在之后的一段時間，人們開始漸漸了解到內(nèi)部審計部門的服務職能仍是十分重要的，在其中較早的是內(nèi)蒙古審計廳廳長就提出過要將內(nèi)部審計由“監(jiān)督導向型”轉(zhuǎn)變?yōu)椤胺諏蛐汀薄６笫顷悷樥J為應當發(fā)展“服務導向型”的內(nèi)部審計模式，認為應當發(fā)展“以經(jīng)營審計為主導，以審計和評價經(jīng)濟活動的效益性為重點”的內(nèi)部審計，將服務作為內(nèi)部審計最為重要的職能，但是這樣的內(nèi)部審計模式也存在著一定的問題，很容易引起被審計部門對于內(nèi)部審計部門的輕視。而后在南京市審計局的孫澄生認為“我國的內(nèi)部審計的職能定位應由‘監(jiān)督主導型’向‘服務主導型’轉(zhuǎn)變，以充分發(fā)揮內(nèi)部審計的檢查、評價和咨詢職能”，同時仍有許多人認為應當發(fā)展“服務導向型”的內(nèi)部審計，如：王海燕的《淺談內(nèi)部審計職能》一文以及李民的《怎樣有效地發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督與服務職能》等，但是這樣的審計模式雖然同時考慮到了監(jiān)督的職能，但是所對于監(jiān)督職能的重視仍然不夠充分。

本文之所以選擇內(nèi)部審計的監(jiān)督職能與服務職能進行研究，原因在于：首先，內(nèi)部審計將何種職能置于首位會對內(nèi)部審計的工作產(chǎn)生巨大的影響；其次，目前更多的是選擇進行“服務導向型”的內(nèi)部審計模式，并且許多的文獻對于“服務導向型”的審計模式僅僅是一帶而過，所進行的敘述也并不詳細，所以在這方面有著較大的研究價值。

一、政府信息公開責任制度

成立政府信息公開工作領(lǐng)導小組，局長為第一責任人，各科室負責人為小組成員，由辦公室具體負責政府信息公開工作。政府信息公開領(lǐng)導小組下設辦公室（以下簡稱局公開辦）。

1、工作人員必須遵守紀律，不得有下列行為：因受理人員的過錯而錯誤給予辦理，利用職務上的便利以權(quán)謀私，因工作人員工作拖拉造成未能按照承諾規(guī)定的時限辦理完畢的。

2、應當根據(jù)崗位職責，區(qū)分不同情況分別追究審批人、經(jīng)辦人的責任。

3、對過錯責任人員可以照有關(guān)規(guī)定及情節(jié)的輕重分別作出處理：（1）批評教育；（2）責任作出書面檢查、通報批評，并年終不評優(yōu)秀檔次；（3）不予晉級、晉職；（4）停止執(zhí)行職務；（5）辭退。

4、責任人員行為有違法違紀行為或已觸犯刑律，應當依照有關(guān)規(guī)定給予黨紀處分或送司法機關(guān)追究責任。

我擔任XX市電業(yè)總公司審計部主任8年來，在公司領(lǐng)導的高度重視和全力支持下，在XX市內(nèi)審協(xié)會的指導和幫助下，緊緊圍繞“促進管理，提高效益”這一目標，深入扎實地開展各項內(nèi)審工作，充分發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督服務作用。20*年以來，我們先后對公司下屬單位的工程結(jié)算編制、財務收支、物資招投標采購、成本核算管理、內(nèi)控制度等進行了全面的審計，累計審計資金2億多元，直接和間接為企業(yè)節(jié)約資金2239萬元，其中實施計算輔助審計的項目資金占30%以上，受到了公司領(lǐng)導和上級領(lǐng)導的充分肯定。我們公司連續(xù)多年被評為市級內(nèi)審示范單位，去年還被評為威海市級內(nèi)審先進單位，審計員張虎勇同志被評為20*年度“全市十大內(nèi)部審計能手”，我本人還被評為全省內(nèi)部審計先進個人。20*年中國內(nèi)部審計協(xié)會秘書長馬懷平為我們總公司題詞：“全市內(nèi)部審計工作的排頭兵”。

一、積極爭取領(lǐng)導對內(nèi)審工作的支持。審計部成立以來，通過積極爭取，總公司從人力、財力、物力上全力支持內(nèi)審工作，為審計部配備了2名工程審計骨干和2名財審人員，3名專職清欠人員，并且為每人配置了1臺計算機。公司主要領(lǐng)導定期聽取審計部的審計工作匯報，公司領(lǐng)導班子集體研究審計決定，對有關(guān)審計決定由公司黨委直接批示辦公室下達，從而確保了審計部門的獨立性、權(quán)威性和嚴肅性。近年來，總公司的審計決定落實率始終為100％。

二、大力推進計算機輔助審計。針對城農(nóng)網(wǎng)工程項目多、工程量大、不同預算員編制的結(jié)算出入較大的實際，指導審計人員根據(jù)0.4千伏、10千伏城農(nóng)網(wǎng)工程各自的特點，先后自主開發(fā)了2個“低壓改造工程驗收及結(jié)算專用程序軟件”，從而實行了農(nóng)網(wǎng)工程的結(jié)算編制和審核一體化，既規(guī)范統(tǒng)一了結(jié)算編制，又極大地提高了結(jié)算和審核的效率，同時大大降低了差錯率，較之以前人工計算、審核和驗收提高工作效率15倍以上。20*年以來，先后利用計算機輔助審計對1015個0.4千伏以下的農(nóng)網(wǎng)改造工程進行了審核，送審總額7683.53萬元，審減額達1000多萬元。

三、加大了工程結(jié)算審計力度。著眼于規(guī)范工程項目管理，防范高估冒算和損失浪費等問題，我們從各項工程計劃入手，對工程實行嚴格的全過程控制管理，對無計劃的工程不予審計和提交報告，較好規(guī)范了工程項目管理。20*年，先后對二熱電工程、工業(yè)園工程及城網(wǎng)一期高、低壓工程結(jié)算和20*、20*年度的大修更改結(jié)算情況進行了審計。共審結(jié)工程結(jié)算120余份，送審總額6700萬元，審減工程造價644萬元。

四、規(guī)范內(nèi)部審計程序。為了加強公司的內(nèi)部審計和風險控制，規(guī)范總公司的審計工作，保障企業(yè)財務管理、會計核算和生產(chǎn)經(jīng)營符合國家各項法律法規(guī)要求，我們根據(jù)《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和總公司的有關(guān)規(guī)定，制定了《XX市電業(yè)總公司審計工作管理辦法》，對內(nèi)部審計的主要職責、工作程序、工作質(zhì)量及考核管理等做出了具體的規(guī)定，特別是通過實行審計計劃管理、審前調(diào)查、審中簽證、審后監(jiān)督等制度，不僅規(guī)范了內(nèi)審工作程序，而且還有效地規(guī)避了審計風險，多年來，我們完成的所有審計項目沒有發(fā)生一起審計復議案件。

五、提升內(nèi)部審計質(zhì)量。審計質(zhì)量的好壞很大程度上取決于審計人員的業(yè)務素質(zhì)，為此我們高度重視內(nèi)審人員的學習培訓，積極參加各級內(nèi)審協(xié)會舉辦的各類培訓。公司目前已有5名內(nèi)審人員持有內(nèi)審資格證書。我們還購置了內(nèi)部審計人員繼續(xù)教育學習卡，專門抽出時間學習國家審計機關(guān)有關(guān)《審計項目管理質(zhì)量控制辦法》等一系列培訓教材，大大提高了內(nèi)審人員的業(yè)務素質(zhì)，為提高審計質(zhì)量打下了堅實的基礎。今年以來，按照20*年全國審計工作會議的精神，在公司深入開展了“嚴謹細致，提高質(zhì)量”審計年活動，在制定審計計劃、編制審計方案、審計取證、撰寫審計報告和審計成果運用5個方面做到嚴謹細致，大大提高了審計監(jiān)督質(zhì)量和服務水平。

各位領(lǐng)導：一年來，在公司領(lǐng)導的親切關(guān)懷和指導下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實這一工作目標，積極主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原來的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了從創(chuàng)建到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。2、從個人的工作能力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎小心，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到現(xiàn)在能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變?？梢哉f經(jīng)過一年的努力，我現(xiàn)在已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導對我的期望和要求還存有較大的差距。不過我相信有公司領(lǐng)導的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作一定能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導和同志們的認可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：一、200x年的主要工作1、嚴格審計的紀律和制度審計部是一個新設部室，領(lǐng)導寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎。2、積極開展對駐外分公司財務管理的監(jiān)督和評價臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，2009年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也達到了1000多萬元。但是由于種種原因，該公司一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了一定的風險性。根據(jù)公司領(lǐng)導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫助該公司制定其內(nèi)

部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。3、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核今年是我公司各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責任。我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。4、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導提供市場監(jiān)管信息根據(jù)公司領(lǐng)導的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部200x年工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了公司領(lǐng)導的肯定和客戶、業(yè)務人員的好評。5、工業(yè)園區(qū)建設項目的結(jié)算工作已接近尾聲根據(jù)工作計劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設項目施工單位報價的核對及園區(qū)設備計價等工作。園區(qū)項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟效益。6、應收賬款的回收工作進展順利按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務部的通力配合下，首先對截止到2009年12月31日

之前的應收賬款進行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實情況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護了公司的合法權(quán)益。二、工作中存在的不足1、審計工作還存在盲點，如對經(jīng)濟合同的審查。在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要內(nèi)容。實施有效的經(jīng)濟合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的建議和目標，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以達到簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行情況進行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種種原因，特別是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，形成了審計工作的一個盲點。（今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導小組的建議）2、審計工作還不夠深入、細致審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內(nèi)部審計工作當中，既要本部門積極主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依賴性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題（見附表）3、審計的職能有待加強回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認識有關(guān)，更與我開拓意識不強有關(guān)。我一直認為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠積極審計部成立之初，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度考慮，組架不大?？蛇@樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應對其他活動時，人員就顯得緊張了。特別是下半年園區(qū)建設工程結(jié)算核對工作開展以來，審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年特別是進入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很積極，或多或少的影響了整體的活動效果。三、2009年的工

作計劃2009年審計部的總體工作目標是：在200x年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎上，積極主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調(diào)整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做出應有的貢獻。具體的工作有以下六個方面：1、繼續(xù)做好費用及工資的審核這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟衛(wèi)士的作用。200x年由于我們非常注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。2、重點對公司基建項目進行審計企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。2009年我們要保證不僅從形式上，還要在內(nèi)容上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計，積極爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選擇及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。3、積極開展對公司財務信息的核查與審計200x年制定的《內(nèi)部審計工作規(guī)定》中已經(jīng)明確規(guī)定了要定期開展對公司財務活動的審核任務。但由于我沒有把主要精力放在這項工作上，所以很難對公司的財務管理作出正確的評價，也沒能為公司領(lǐng)導提供過有效的管理信息。2009年我們審計部將每季度對公司的財務收支憑證審計一次，重點監(jiān)督檢查各項制度的執(zhí)行情況和會計處理情況。全年分兩次對總公司的經(jīng)濟效益進行全面的審計，評價其真實性、合理性及有效性，努力為公司決策層提供及時有效的財務狀況和公司經(jīng)營管理情況的信息。2009年我們還要加強對生產(chǎn)一線成本核算的監(jiān)管，全年計劃對每一個生產(chǎn)車間進行一次全面的成本核算管

實習任務一。

實習的主要任務如下：本次實習我實習單位是省縣審計局。

1調(diào)查縣審計局目前的審計事務的操作流程。

2研究現(xiàn)行信息化系統(tǒng)對業(yè)務進程所起的作用。

3分析新野審計局信息化的經(jīng)驗及出現(xiàn)的問題。

實習內(nèi)容二。

各位領(lǐng)導、各位評委、各位參加測評的同志：

大家好！我叫××，現(xiàn)年××歲，中共黨員，大專文憑，助理經(jīng)濟師。83年5月參加信用社工作，先后任會計、主任等職，98年8月調(diào)任聯(lián)社稽核員至今。

我競聘的崗位是審計稽核部經(jīng)理。我之所以競聘這個崗位，首先是因為我熟悉這個崗位；其次是我熱愛這個崗位；再次是因為我具備在這個崗位上干好這份工作的能力，并且有信心、愿意為干好這份工作而不懈地努力。

一、我非常熟悉這份工作。98年8月，我調(diào)到聯(lián)社搞稽核工作后，一直從事對信用社的經(jīng)營和管理的檢查。從分組稽核到獨立稽核，從責任的不明確到各自承擔責任，從多次換片稽核到集中抽查，從聯(lián)社的拉網(wǎng)式檢查到上級抽查，我所稽核范圍內(nèi)的工作質(zhì)量都得到了認可；特別是被上級抽調(diào)到其他地方進行檢查，我都能很熟悉地按照業(yè)務管理要求如實地反映經(jīng)營成果。近十年的稽核工作使我養(yǎng)成了職業(yè)習慣，使我更加熱愛這份工作，嫻熟的業(yè)務使我更加珍惜這份工作。

二、我有能力干好這份工作。能力來自專業(yè)知識和實踐經(jīng)驗。我當過3年信用社會計，懂得賬務處理，我當過12年社主任，深知管理與經(jīng)營，我有近十年的稽核檢查閱歷，我更懂得檢查的技巧。我的能力還體現(xiàn)在我對工作的研究和工作技能的不斷提高。

（一）我熟知審計稽核工作的職責要求。審計稽核工作職責主要有5個方面：1、按照黨和國家的方針政策、金融法律法規(guī)及上級行業(yè)管理部門的規(guī)章制度規(guī)定，組織實施審計稽核工作（即：按照法律法規(guī)組織實施審計稽核，發(fā)現(xiàn)問題、提出意見和建議）；2、審計稽核轄內(nèi)信用社各項業(yè)務經(jīng)營的真實性，堅決杜絕業(yè)務經(jīng)營中的虛假經(jīng)營行為，改善信用社業(yè)務經(jīng)營狀況，按照安全、流動、效益的原則穩(wěn)健發(fā)展（即：按照“三性”反映經(jīng)營的真實性，制止虛假現(xiàn)象）；3、組織開展信用社網(wǎng)點審計稽核工作，擬定審計稽核方案、完成審計稽核報告、作出審計稽核結(jié)論和處理意見。并對中高級管理人員的離任進行離崗審計，作出書面審計報告（即：真正體現(xiàn)稽核檢查的完整性、真實性和原則性）；4、分析反饋經(jīng)濟、金融業(yè)務活動情況動態(tài)和審計稽核工作情況，負責向理事長、主管領(lǐng)導和上級審計稽核部門報告工作，對有關(guān)方針政策、規(guī)章制度在執(zhí)行中遇到的問題，提出整改意見和建議（即：如實反映問題，做實各項報告工作）；5、負責管理聯(lián)社駐片稽核員工作，定期不定期對審計稽核人員進行業(yè)務技能培訓，不斷提高審計稽核人員的業(yè)務水平（即：進一步加強全體稽核人員的自身要求和技能的提高）。我認為5項職責中，最重要的就是確保檢查的“真實性”。