一、救治責(zé)任中心主義的西方話語探討

責(zé)任中心主義問題無法繞開的一個人物是馬克斯·韋伯，韋伯的科層制理論在20世紀(jì)影響巨大，深深滲透到經(jīng)濟學(xué)、社會學(xué)以及行政管理學(xué)等領(lǐng)域之中。韋伯在區(qū)分“形式合理性”和“實質(zhì)合理性”的基礎(chǔ)上，認(rèn)為現(xiàn)代化就是走向形式合理性和合理化的過程。所謂形式合理性就是合乎工具理性原則的科學(xué)性，指的是一種純形式的、客觀的、不包含價值判斷的思維方式和立場，表現(xiàn)為手段和程序的可計算性、形式的合邏輯性；所謂實質(zhì)合理性是指立足于某一信念、理想的合理性。二者的主要區(qū)別就在于形式合理性不包含價值因素，而實質(zhì)合理性則不可避免地包含著價值因素。近代成長起來的科層制是這種形式合理性的最為典型的表現(xiàn)?？茖又朴捎谕瞥纭皟r值無涉”而日益暴露出來的問題和缺陷不能不使人們對其效率和在現(xiàn)代社會生活中的實際功用產(chǎn)生巨大懷疑，也使人們更加關(guān)注如何擺脫傳統(tǒng)科層制的缺陷與不足，真正促成現(xiàn)代社會組織在形式合理化和實質(zhì)化達成統(tǒng)一的基礎(chǔ)上實現(xiàn)創(chuàng)造性轉(zhuǎn)化。其實，韋伯也看到了科層制存在的缺陷與不足，并為此進行了一定的努力。作為現(xiàn)代權(quán)力理論的奠基者之一，韋伯提出了權(quán)力集中以強化社會成員個體的政治認(rèn)同，依系于權(quán)力集中的有效社會整合能夠糾正科層制所存在的動力不足問題并由此形成新的社會運行動力機制。除此而外，韋伯還提出了政治領(lǐng)袖的政治動員和政治感召力量，在強調(diào)法理型權(quán)威的同時也沒有完全忽視克里斯瑪型權(quán)威所帶有的特定魅力，因而政治領(lǐng)袖本身的道德養(yǎng)成必須引起重視。然而，韋伯的努力并不成功：“韋伯如果想把‘價值理性行為’也納入到這個結(jié)構(gòu)中，就必須賦予它一定的意義。這種類型只能具有信念倫理的行為取向，而不能帶有責(zé)任倫理的行為取向。這樣就忽略了一種根本的特征，有了這個特征，新教倫理才被確定為生活方式的方法論框架。”由此可見，韋伯所進行的努力并沒有觸及科層制的核心原則及工具理性與價值理性的二分，而僅僅是在彌補二者日益增大的罅隙，由此所進行的將僅僅是細(xì)枝末節(jié)的修正而無法帶來科層制的創(chuàng)造性提升和根本性轉(zhuǎn)變。當(dāng)代著名社會哲學(xué)家哈貝馬斯同樣關(guān)注到了科層制的缺陷與困境，在《交往行為理論》中，他集中分析評價了韋伯的科層制理論，這種科層制由于無限放大了技術(shù)理性在現(xiàn)代社會組織建構(gòu)中的作用，造成了現(xiàn)代人在道德表達、社會交往等方面的障礙，片面強調(diào)客觀責(zé)任的現(xiàn)代管理系統(tǒng)實際上卻造成了不負(fù)責(zé)任行為的頻繁發(fā)生，在科層制主導(dǎo)的現(xiàn)代社會管理中公共權(quán)力正在以理性的名義在無情地宰制著原本生機勃勃的生活世界，人們自由活動的空間正在遭到壓縮。針對這種狀況，哈貝馬斯提出了商談倫理學(xué)“，‘商談倫理學(xué)’試圖向現(xiàn)代社會提供一個相互理解，并為各交往共同體成員所同意的道德規(guī)范體系”。根據(jù)這種商談倫理學(xué)，人們應(yīng)該可以獲得更多的話語交流方式并由此促進各種各樣的現(xiàn)代公共領(lǐng)域，當(dāng)言談成為一種普遍的社會交往方式，在社會糾紛與矛盾發(fā)生時人們就不會再訴諸于暴力的非理性行為方式，社會共識在自由交談中逐漸形成，人們樂于將社會問題上升為社會議題并將之推到社會輿論的焦點加以關(guān)注、討論、分析、解決和評價。哈貝馬斯的商談倫理學(xué)構(gòu)思了現(xiàn)代民主社會的治理模式，對實現(xiàn)科層制的揚棄具有積極意義。必須要看到，近代科學(xué)的定量化、規(guī)范化、科學(xué)化成為一種理性精神貫穿于社會生活的方方面面。這使近代社會成為工具理性高度張揚的社會，工具理性的過分張揚，就意味著價值理性的衰落，就意味著價值理性交出了它作為倫理道德和宗教洞見的“權(quán)”。根據(jù)科學(xué)的和技術(shù)性的原則建立起來的科層制就是這種工具理性高度張揚的典型體現(xiàn)?？茖又仆瞥缧问胶侠硇院凸ぞ呃硇?，要求其體制安排和結(jié)構(gòu)設(shè)計從屬于權(quán)力本位和效率第一的目標(biāo)?！斑@種形式理性卻成了工業(yè)社會廣泛應(yīng)用的工具理性，在制度設(shè)計、生活模式和行為模式的建構(gòu)等各個方面，都被作為理性的原則加以貫徹。結(jié)果，事實的多樣性遭到扼殺，以至于再度物化的事實違背了人的本性，對人自身的存在構(gòu)成了威脅，使人類步入了風(fēng)險社會”。必須要超越工具理性與價值理性的簡單二分以實現(xiàn)二者的有機整合，現(xiàn)代公共管理需要科層制作為其基本的結(jié)構(gòu)框架，但是除此之外還必須要有更為審慎精細(xì)的道德思考，不能完全寄希望于組織體系的科學(xué)和完備，人才是現(xiàn)代公共管理中最為活躍和最富有力量的因素，要關(guān)注人的道德素養(yǎng)所激發(fā)的積極行動，在程序設(shè)計與組織彈性的基礎(chǔ)上構(gòu)思現(xiàn)代公共管理體系。換言之，我們需要從倫理內(nèi)生性的角度對現(xiàn)代公共管理進行重新詮釋，才能找到超越現(xiàn)代科層制的根本途徑。

二、現(xiàn)代公共管理的倫理詮釋

現(xiàn)代公共管理是政府和廣大非政府公共組織運用所擁有的公共影響力，廣泛地利用經(jīng)濟的、政治的、法律的、管理的資源和方法，為最大限度地實現(xiàn)公共利益，對社會公共事務(wù)進行處理以及對社會公共關(guān)系進行協(xié)調(diào)的活動。基于現(xiàn)代公共管理的公共性特征，倫理是內(nèi)生的而非外部強加的，將公共管理倫理僅僅作為公共管理研究的一個分支或部分的做法是不恰當(dāng)?shù)?，必須要將倫理問題貫穿于現(xiàn)代公共管理過程的始終。因為現(xiàn)代公共管理不僅僅是一種社會行為的調(diào)整和規(guī)范方式，更為重要的是要通過必要的道德教化與倫理規(guī)治實現(xiàn)個體有效的社會融入，從而保證社會整體的良性運轉(zhuǎn)與和諧發(fā)展。公共管理面對的千差萬別的具有道德自覺和倫理意識的個體以及在此基礎(chǔ)上所形成的各種各樣的社會團體，只有尊重個體差異和社會團體施加于其成員之上的影響，才能在促進個體科學(xué)發(fā)展和團體和諧運轉(zhuǎn)中實現(xiàn)現(xiàn)代公共管理的真正效能。正是在這層意義上，擁有公共影響力的政府或非政府公共組織在公共管理行動中不僅要體現(xiàn)管理的科學(xué)性和規(guī)范性，更要注重管理的藝術(shù)性和創(chuàng)造性，實現(xiàn)對公共管理僅僅是外在行為約束的超越與提升。公共管理內(nèi)生著道德因素和倫理價值，這是公共管理行為活力與動力的源泉。人作為一種社會化的存在，必然要超越簡單物質(zhì)需求滿足的生物性特征而上升為一種超越性存在，倫理道德就突顯了人的這種超越性。對于基于現(xiàn)代社會交往而形成的公共管理而言，這種倫理道德顯得尤為重要。在公共權(quán)力的公共歸屬與私人掌控之間所存在的矛盾必須通過道德建設(shè)和倫理規(guī)劃才能化解。以政府為代表的現(xiàn)代公共組織代表了社會全體成員的公共利益，是基于社會公共意志而形成的契約組織，必須要遏止某些部門和個人的私欲，以營造公正合理的社會氛圍并實現(xiàn)社會最大多數(shù)人的共同利益?！肮庥肋h(yuǎn)是公正的，而且永遠(yuǎn)以公共利益為依歸”。我們無法避免政府等公共組織所代表的公意中存在的分歧，分歧存在是正常和現(xiàn)實的，容忍這種分歧并為之化解提供一種公平正義的制度框架才是體現(xiàn)現(xiàn)代公共管理之真正價值的根本所在。面對現(xiàn)代社會多元化發(fā)展的基本趨勢，在現(xiàn)代公共管理行動中，積極協(xié)調(diào)政府與大量非政府組織之間的關(guān)系，突破簡單的制度設(shè)計依賴，積極發(fā)掘信念養(yǎng)成、道德引領(lǐng)、倫理教化的積極社會作用才能真正營造積極、生動、活潑、和諧的社會氛圍，這才是現(xiàn)代公共管理行動真正富有成效的依據(jù)和根源所在?，F(xiàn)代公共管理所展現(xiàn)的不僅僅是管理規(guī)律的科學(xué)性，更應(yīng)該是管理行動的藝術(shù)性。公共管理的對象是活生生的人以及由此而組成的各種各樣的社會組織，因而我們無法找到放之四海而皆準(zhǔn)的管理準(zhǔn)則。由此，公共管理的藝術(shù)性問題就顯得異常重要。公共管理的剛性規(guī)定無法應(yīng)對千變?nèi)f化的社會環(huán)境，在眾多時候需要公共管理主體依據(jù)自身的價值信條和道德判斷做出自主決定，能否靈活運用既定的管理制度和規(guī)則巧妙地化解已經(jīng)出現(xiàn)的公共管理實踐問題，體現(xiàn)了公共管理主體自身的管理效能。這其中最為重要的因素不是基于職位和規(guī)則的消極應(yīng)對，而是在堅持固有原則的基礎(chǔ)上所做出的積極行動和有效措置。要看到貫穿公共管理行為始終的是行為人自身的道德自覺和倫理內(nèi)省，離開了這一點，積極的公共管理行動無法實現(xiàn)，真正負(fù)責(zé)任的現(xiàn)代公共管理組織體系也無法形成。充分意識到現(xiàn)代公共管理的倫理內(nèi)生性，才能在具體的公共管理實踐中實現(xiàn)管理科學(xué)與管理藝術(shù)的有機統(tǒng)一，這才是突破簡單的責(zé)任中心主義以及在此基礎(chǔ)上所形成的科層制管理模式的關(guān)鍵所在。

三、現(xiàn)代公共管理中的責(zé)任沖突及其倫理化解

過分信賴制度設(shè)計而對道德信念有所忽略的責(zé)任中心主義，看不到公共管理應(yīng)該具有的倫理意蘊，結(jié)果造成了現(xiàn)代公共管理實踐中的種種責(zé)任沖突。從公共管理的倫理內(nèi)生性出發(fā)來考察和分析這些責(zé)任沖突，將有助于我們在具體的公共管理行動中對之加以化解。基于此種觀點，我們可以從以下幾個方面來具體分析現(xiàn)代公共管理中存在的責(zé)任沖突：（一）權(quán)力沖突。權(quán)力沖突主要就是由矛盾的權(quán)力來源所帶來的兩種不同的客觀責(zé)任沖突，如法律要求與組織上級的要求沖突；組織上級的要求與社會公眾的要求沖突。面對權(quán)力沖突必須澄清主觀責(zé)任并考慮更為廣闊和更為基本的責(zé)任；運用價值觀和道德感來確定哪一種措施最可取以及如何才能證明你的做法是正當(dāng)?shù)?；通過對主觀責(zé)任的評估和對更為基本的客觀責(zé)任的界定，試圖找到一個能同時履行客觀責(zé)任和主觀責(zé)任的辦法。無論何時，公共管理最主要的是應(yīng)該考慮如何才能與更廣大的公眾利益相符合。作為公共管理主體的“政府組織由公眾產(chǎn)生，為公眾服務(wù)，并對公眾負(fù)責(zé)。政府和公民之間可以被視為一種委托———關(guān)系，因為政府必須征得公民同意并以其名義進行治理。因此政府必須滿足其為之服務(wù)的公民的利益”。做不到這一點就是違背了受托責(zé)任，是對公民責(zé)任的否定。這是最為基本的倫理關(guān)懷問題。（二）角色沖突。現(xiàn)代社會中的個體已經(jīng)突破了單一的社會角色擔(dān)當(dāng)，而是處于復(fù)雜網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)的角色群之中。每一個角色都有自己的行為方式，這些不同的行為方式不可避免地會引起責(zé)任義務(wù)沖突。在處理角色沖突時，我們必須審查和界定自己在不同組織中的不同角色，以此來確定自己的行為方式。公共管理人員作為負(fù)有特殊責(zé)任的公民，其首要義務(wù)就是“扮演”好受托人的角色，真正履行好為公眾服務(wù)的責(zé)任。要實現(xiàn)這一點，一方面需要仔細(xì)考慮如何設(shè)計或重新設(shè)計角色、各種角色之間的關(guān)系以及組織制度和文化；另一方面需要公共組織人員有意識地培養(yǎng)自己的諸如價值觀、信仰等內(nèi)部控制資源，以實現(xiàn)不同角色之間的道德?lián)?dāng)，在這個過程中問題情景意識的培養(yǎng)尤其重要，因為它能保證個體靈活處理不同角色所賦予自身的任務(wù)和使命。（三）利益沖突。在現(xiàn)代社會中，由于價值的相對性和社會的多元化的存在，公共管理人員必然成為不同利益的管理者。利益沖突可以說是在最深刻的層次上體現(xiàn)了現(xiàn)代公共管理中公共性與個人性之間的矛盾與沖突，這種沖突的解決方式在很大程度上依賴于我們生活的私人領(lǐng)域與公共領(lǐng)域的相關(guān)價值觀。在這個過程中，我們必須處理好法律與道德的關(guān)系問題，法律作為最低現(xiàn)代的道德具有普遍的約束力，從消極的意義上禁止一切可能損害公共利益和其他正當(dāng)私人利益的行為，但法律并不能保證公共管理主體的積極作為和責(zé)任履行，道德作為一種漸次形成的內(nèi)生性力量能夠彌補法律效用的不足，保證公共管理主體在私人利益與社會責(zé)任之間做出正當(dāng)?shù)倪x擇。總之，利益沖突的化解不僅需要法律規(guī)制，更需要道德評估。綜上所述，公共管理領(lǐng)域中的種種責(zé)任沖突，主要是由于崗位所產(chǎn)生的客觀責(zé)任相對明確的情況下，基于個人良知、道德感、價值觀和信仰所產(chǎn)生的主觀責(zé)任相對模糊所造成的，也就是說對于公共責(zé)任內(nèi)涵缺乏全面而科學(xué)的把握和理解造成的。對于這個問題的解決在很大程度上要依賴于客觀責(zé)任與主觀責(zé)任實現(xiàn)協(xié)調(diào)一致?！翱陀^責(zé)任源于法律、組織機構(gòu)、社會對行政人員的角色期待，但主觀責(zé)任卻根植于我們自己對忠誠、良知、認(rèn)同的信仰”。上述的責(zé)任中心主義恰恰是忽視了主觀責(zé)任而過分強調(diào)了客觀責(zé)任，而這也正是我們在化解現(xiàn)代公共管理的責(zé)任沖突中應(yīng)該重點突出的。

貨幣供給是外生(exogenous)還是內(nèi)生(endogenous)的爭論由來已久，貨幣供給的外生論者認(rèn)為貨幣供給量是由經(jīng)濟運行之外的因素決定，如執(zhí)政者的意志、自然條件、政策等。貨幣供給的內(nèi)生論者認(rèn)為是物價、利率、產(chǎn)出等直接或間接地決定貨幣供應(yīng)量，也就是說，貨幣供應(yīng)量從屬或適應(yīng)于貨幣需求。持貨幣供給外生還是內(nèi)生的不同理念對貨幣政策應(yīng)如何實施以及實施效果都有重大影響。

一、外生性貨幣供給理論

19世紀(jì)初，以大衛(wèi)李嘉圖為首的“金塊論者”是早期外生論的代表。在其后的通貨論爭中，以奧維爾斯頓、英國首相皮爾為首的通貨學(xué)派獲得了勝利，他們主張“銀行券的發(fā)行決定于黃金數(shù)量”，也就是認(rèn)為貨幣供給是外生的。1844年開始在英國實行的《皮爾條例》，使外生性的貨幣供給理論為多數(shù)人所接受。凱恩斯本人也認(rèn)為貨幣供給是外生的，貨幣數(shù)量決定于中央銀行的行動。但堅持外生性貨幣供給最為有力的莫過于貨幣主義者。

根據(jù)MV≡Py的恒等式，貨幣主義者在貨幣流通速度V穩(wěn)定、真實產(chǎn)出y長期內(nèi)不受M變動影響的前提下，得出貨幣量(M)決定價格(P)或名義收入(Py)的因果關(guān)系。中央銀行應(yīng)當(dāng)實行“不變增長率”的貨幣控制規(guī)則。因此，他們必須首先從理論上證明貨幣供給是能夠被中央銀行所控制的外生變量。貨幣主義者利用一般所公認(rèn)的存款與貨幣創(chuàng)造模型Ms=MBm，在統(tǒng)計數(shù)據(jù)的支持下得出了以下幾個結(jié)論：(1)基礎(chǔ)貨幣(MB)與貨幣乘數(shù)(m1、m2)相互獨立，互不影響；(2)影響貨幣乘數(shù)的各因素在短期內(nèi)是穩(wěn)定的，長期而言也常會起反向作用而相互抵消，因而貨幣乘數(shù)可看作是常數(shù)；(3)基礎(chǔ)貨幣比貨幣乘數(shù)對貨幣供給量的影響要大：(4)中央銀行通過公開市場操作等政策工具，不但可以主動增減基礎(chǔ)貨幣量，還可抵消貨幣乘數(shù)內(nèi)某些系數(shù)變動的影響。由此，貨幣供給外生。

表面上看，貨幣主義者得出的這些結(jié)論可以很好地證明貨幣供給的外生性，但仔細(xì)分析可知，這些結(jié)論是站不住腳的?？紤]中央銀行在公開市場上購入國債以增加基礎(chǔ)貨幣的行為，在基礎(chǔ)貨幣增加的同時，利率下降，貨幣乘數(shù)的許多相關(guān)系數(shù)，如超額準(zhǔn)備金率、現(xiàn)金漏損率等都會發(fā)生變化，貨幣乘數(shù)與基礎(chǔ)貨幣無法完全隔離；再者，影響貨幣乘數(shù)的諸多因素中，如超額準(zhǔn)備金率、現(xiàn)金漏損率、定期存款與活期存款的比例等都取決于商業(yè)銀行和公眾的資產(chǎn)選擇行為，在短期內(nèi)是經(jīng)常發(fā)生變化的，不可能由中央銀行完全控制；此外，20世紀(jì)80年代西方國家央行的貨幣量目標(biāo)屢屢失準(zhǔn)，也說明貨幣供給并非完全由央行決定。

二、早期的內(nèi)生性貨幣供給理論

企業(yè)戰(zhàn)略的最終目的是要經(jīng)過適當(dāng)?shù)臎Q策和執(zhí)行過程，將企業(yè)自身的核心能力轉(zhuǎn)化為在特定市場（產(chǎn)業(yè)）上的競爭優(yōu)勢，而這樣的戰(zhàn)略過程必然會受到企業(yè)內(nèi)生性和外生性因素的雙重影響，從動態(tài)的觀點來看，如Porter那樣依賴于外生性因素來獲取企業(yè)競爭優(yōu)勢的理論已不足以解釋現(xiàn)代激烈競爭環(huán)境中的取勝之道。正如《孫子兵法》中所云：“不可勝在己，可勝在敵”。企業(yè)的內(nèi)生性因素才是企業(yè)競爭優(yōu)勢真正源泉。本文以下將以此為出發(fā)點，分析決定企業(yè)戰(zhàn)略的內(nèi)生性因素，并結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略的制定步驟進一步的探討這些內(nèi)生性因素是如何作用于企業(yè)戰(zhàn)略過程的。

一、企業(yè)戰(zhàn)略決定的內(nèi)生性因素

1.（經(jīng)濟）理性人假設(shè)下的內(nèi)生性因素。戰(zhàn)略管理中關(guān)于“理性人”的假設(shè)最早來源于亞當(dāng)·斯密（AdamSmith）關(guān)于“經(jīng)濟人”的論述。在這樣的假設(shè)前提下企業(yè)作為一個決策主體在制定企業(yè)戰(zhàn)略時是完全理智的，不會感情用事，也不會在各種影響條件下盲目的跟隨“樂隊花車（Bandwagons）”（Abrahamson，1993），而是在判斷企業(yè)自身的實際情況和外部環(huán)境的前提下，做出最有利于企業(yè)取得競爭優(yōu)勢的決策。在本文的討論框架下，從企業(yè)“理性人”的假設(shè)出發(fā)，就要求企業(yè)考慮自己能干什么？精于干什么？換句話說，企業(yè)必須準(zhǔn)確定位內(nèi)生性的核心能力。

（1）企業(yè)核心能力的資源基礎(chǔ)論。Penrose在其成名之作《企業(yè)成長理論》中第一次提出：企業(yè)是一系列資源的集合體，這些資源具有一系列潛在的生產(chǎn)性服務(wù)功能，并通過一定的行政框架將它們匯聚到一起企業(yè)（Penrose，1959），并由此將學(xué)界對企業(yè)戰(zhàn)略研究的重點從之前的企業(yè)外部（Porter戰(zhàn)略定位等）轉(zhuǎn)向了企業(yè)內(nèi)部，而Penrose在此所提到的“資源”也被后人進一步解釋為實體資源、人力資源和組織資源（Barney，1991）。資源基礎(chǔ)論的觀點的在其后很長一段時間內(nèi)受到學(xué)界的廣泛關(guān)注。

另一方面，資源基礎(chǔ)論的核心假設(shè)是：企業(yè)競爭優(yōu)勢來源于具有異質(zhì)性特征的企業(yè)核心資源，所謂的異質(zhì)性主要包括價值性、稀缺性、難模仿性和不可替代性，正是由于這些異質(zhì)性的核心資源形成了某種被模仿或者復(fù)制的隔離機制，從而保持了企業(yè)競爭優(yōu)勢的可持續(xù)性。而也是這樣的前提假設(shè)最終瓦解了整個建立在資源基礎(chǔ)論上的企業(yè)核心能力理論。正如Leonard-Barton提到的建筑在這些異質(zhì)性資源（尤其是那些專有性較強的資源）基礎(chǔ)上的企業(yè)核心能力同時也在動態(tài)的環(huán)境中構(gòu)筑了企業(yè)的核心剛性，從而降低了企業(yè)的戰(zhàn)略優(yōu)勢（Leonard-Barton，1992）。盡管如此，企業(yè)所擁有的核心資源不可否認(rèn)是企業(yè)在制定其戰(zhàn)略過程中不可忽視的一項重要的內(nèi)生性因素。

（2）企業(yè)核心能力的能力基礎(chǔ)論。企業(yè)戰(zhàn)略理論內(nèi)生性因素的另一個學(xué)派是以Prahalad于1990年在《哈佛商業(yè)評論》上發(fā)表《企業(yè)的核心能力》一文作為正式標(biāo)志的能力學(xué)派。經(jīng)過大量學(xué)者的探討，現(xiàn)在的能力基礎(chǔ)論的觀點基本上可以歸為兩派：一種是從核心能力的構(gòu)成要素來定義核心能力，認(rèn)為企業(yè)核心能力是指企業(yè)的研究開發(fā)能力，生產(chǎn)制造能力和市場營銷能力；另一種則著重從核心能力的知識特性方面來定義它，即從知識能否被外部獲得和模仿來定義企業(yè)核心能力，認(rèn)為專有知識和信息是企業(yè)能力的基礎(chǔ)，學(xué)習(xí)是提高企業(yè)核心能力的重要途徑。同時，近年來也有很多學(xué)者關(guān)注到了企業(yè)的動態(tài)能力（Teece，1997）成為企業(yè)能力基礎(chǔ)論的有一個發(fā)展方向。

貨幣供給是外生(exogenous)還是內(nèi)生(endogenous)的爭論由來已久，貨幣供給的外生論者認(rèn)為貨幣供給量是由經(jīng)濟運行之外的因素決定，如執(zhí)政者的意志、自然條件、政策等。貨幣供給的內(nèi)生論者認(rèn)為是物價、利率、產(chǎn)出等直接或間接地決定貨幣供應(yīng)量，也就是說，貨幣供應(yīng)量從屬或適應(yīng)于貨幣需求。持貨幣供給外生還是內(nèi)生的不同理念對貨幣政策應(yīng)如何實施以及實施效果都有重大影響。

一、外生性貨幣供給理論

19世紀(jì)初，以大衛(wèi)李嘉圖為首的“金塊論者”是早期外生論的代表。在其后的通貨論爭中，以奧維爾斯頓、英國首相皮爾為首的通貨學(xué)派獲得了勝利，他們主張“銀行券的發(fā)行決定于黃金數(shù)量”，也就是認(rèn)為貨幣供給是外生的。1844年開始在英國實行的《皮爾條例》，使外生性的貨幣供給理論為多數(shù)人所接受。凱恩斯本人也認(rèn)為貨幣供給是外生的，貨幣數(shù)量決定于中央銀行的行動。但堅持外生性貨幣供給最為有力的莫過于貨幣主義者。

根據(jù)MV≡Py的恒等式，貨幣主義者在貨幣流通速度V穩(wěn)定、真實產(chǎn)出y長期內(nèi)不受M變動影響的前提下，得出貨幣量(M)決定價格(P)或名義收入(Py)的因果關(guān)系。中央銀行應(yīng)當(dāng)實行“不變增長率”的貨幣控制規(guī)則。因此，他們必須首先從理論上證明貨幣供給是能夠被中央銀行所控制的外生變量。貨幣主義者利用一般所公認(rèn)的存款與貨幣創(chuàng)造模型Ms=MBm，在統(tǒng)計數(shù)據(jù)的支持下得出了以下幾個結(jié)論：(1)基礎(chǔ)貨幣(MB)與貨幣乘數(shù)(m1、m2)相互獨立，互不影響；(2)影響貨幣乘數(shù)的各因素在短期內(nèi)是穩(wěn)定的，長期而言也常會起反向作用而相互抵消，因而貨幣乘數(shù)可看作是常數(shù)；(3)基礎(chǔ)貨幣比貨幣乘數(shù)對貨幣供給量的影響要大：(4)中央銀行通過公開市場操作等政策工具，不但可以主動增減基礎(chǔ)貨幣量，還可抵消貨幣乘數(shù)內(nèi)某些系數(shù)變動的影響。由此，貨幣供給外生。

表面上看，貨幣主義者得出的這些結(jié)論可以很好地證明貨幣供給的外生性，但仔細(xì)分析可知，這些結(jié)論是站不住腳的?？紤]中央銀行在公開市場上購入國債以增加基礎(chǔ)貨幣的行為，在基礎(chǔ)貨幣增加的同時，利率下降，貨幣乘數(shù)的許多相關(guān)系數(shù)，如超額準(zhǔn)備金率、現(xiàn)金漏損率等都會發(fā)生變化，貨幣乘數(shù)與基礎(chǔ)貨幣無法完全隔離；再者，影響貨幣乘數(shù)的諸多因素中，如超額準(zhǔn)備金率、現(xiàn)金漏損率、定期存款與活期存款的比例等都取決于商業(yè)銀行和公眾的資產(chǎn)選擇行為，在短期內(nèi)是經(jīng)常發(fā)生變化的，不可能由中央銀行完全控制；此外，20世紀(jì)80年代西方國家央行的貨幣量目標(biāo)屢屢失準(zhǔn)，也說明貨幣供給并非完全由央行決定。

二、早期的內(nèi)生性貨幣供給理論

關(guān)鍵詞：證券公司流程優(yōu)化流程控制

摘要：日益激烈的競爭環(huán)境使得證券公司規(guī)則化甚至僵化的業(yè)務(wù)流程顯得復(fù)雜、笨拙，信息技術(shù)的發(fā)展則直接推動證券公司流程變革的步伐。作為ERP理論的核心思想，業(yè)務(wù)流程優(yōu)化已成為深入人心的觀念。證券公司的業(yè)務(wù)流程優(yōu)化有其特定的步驟與內(nèi)容，同時加強對業(yè)務(wù)流程的控制也是證券公司迫切的任務(wù)。

一、證券公司具有流程優(yōu)化的內(nèi)生性需求

20世紀(jì)90年代以來，隨著信息技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，企業(yè)外部生存環(huán)境（顧客、競爭、變化的3C變化）的不確定性和企業(yè)生存的壓力日益加大（邁克爾•波特，2002）。傳統(tǒng)企業(yè)中規(guī)則化甚至于僵化的業(yè)務(wù)流程顯得復(fù)雜、笨拙、并且易于出錯，同時由于傳統(tǒng)企業(yè)中的業(yè)務(wù)流程往往使工人或管理層囿于規(guī)則，過于注重本部門或本人的工作和業(yè)績，程序化的辦事，而對整個流程不甚了解，無法意識到企業(yè)的真正需要，忽視了過程最后達到的總目標(biāo)，從而產(chǎn)生大量的重復(fù)性工作，導(dǎo)致本位主義和內(nèi)訌。（張硯，2005）在這樣的背景之下，邁克爾•哈默（2002）提出了業(yè)務(wù)流程再造地理念，他認(rèn)為業(yè)務(wù)流程是有組織的活動，相互聯(lián)系，為客戶創(chuàng)造價值。他還強調(diào)了該定義的不可更改性。從這一簡潔的定義中我們可以看出其中蘊涵的深刻含義：首先企業(yè)的業(yè)務(wù)流程不是雜亂無章的活動，而是有組織的，是跨部門、跨職能的，從起點到終點包括多個業(yè)務(wù)活動；其次，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程不是彼此孤立的而是相互聯(lián)系的，并且能夠形成一個體系；再次，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程是要實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)，能夠為客戶創(chuàng)造價值。在企業(yè)中，任何產(chǎn)品或服務(wù)都不可能脫離流程而存在，同時，任何流程也不應(yīng)脫離產(chǎn)品或服務(wù)，企業(yè)的業(yè)務(wù)流程構(gòu)成了企業(yè)的價值鏈，它決定了企業(yè)的運行效率和效果。走過十多年風(fēng)雨歷程的中國證券業(yè)現(xiàn)狀堪憂，“問題券商”的層出不窮，由券商問題的表象透視出：1•券商虧損已經(jīng)成為一種全行業(yè)的持續(xù)性現(xiàn)象；2•“問題”券商已蔓延到全行業(yè)，成為帶有行業(yè)體征的問題；3•“問題”券商的暴露與重組已成為每隔一段時間就集中爆發(fā)的行業(yè)性“痼疾”。（張偉，2005）證券業(yè)的種種問題不僅僅是經(jīng)營環(huán)境等外部原因造成的，更重要的是我國證券公司體制僵化、流程復(fù)雜、內(nèi)控缺失等內(nèi)部原因所致。證券公司管理當(dāng)局應(yīng)樹立創(chuàng)造性經(jīng)營理念，加快建立科學(xué)完善的創(chuàng)新機制，增強自身創(chuàng)造能力，如服務(wù)創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等，在持續(xù)不斷的創(chuàng)新中發(fā)展和壯大自己。（孟焰，2004）對公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)、資金管理、會計系統(tǒng)等方面加以嚴(yán)格有效的控制。通過不斷發(fā)展優(yōu)秀的業(yè)務(wù)流程保持企業(yè)的競爭優(yōu)勢，打造證券公司的核心競爭力。

二、證券公司流程優(yōu)化的路徑分析

（一）流程優(yōu)化的模式

[摘要]根據(jù)發(fā)達國家產(chǎn)業(yè)集群的發(fā)展實踐及相關(guān)嵌入性研究發(fā)現(xiàn)，集群的內(nèi)生性嵌入是外生性嵌入的基礎(chǔ)與競爭優(yōu)勢的源泉，外生性嵌入是保持與擴大競爭優(yōu)勢的方式與手段。我國在利用FDI過程中形成的大量外生性產(chǎn)業(yè)集群，正是由于缺乏內(nèi)生性嵌入而難以形成本地企業(yè)的競爭優(yōu)勢，從而陷入“OEM鎖定”而難以自拔。

[關(guān)鍵詞]產(chǎn)業(yè)集群的外生性；內(nèi)生性嵌入；外生性嵌入；內(nèi)生性嵌入缺陷

一、我國產(chǎn)業(yè)集群的外生性

(一)FDI與我國產(chǎn)業(yè)集群的形成：相關(guān)文獻回顧

產(chǎn)業(yè)集群的理論研究最初源自于發(fā)達國家的地區(qū)實踐和當(dāng)時相對封閉的經(jīng)濟系統(tǒng)，雖然許多發(fā)達國家的典型產(chǎn)業(yè)集群云集著眾多來自其他國家的跨國公司，但研究者們更多地強調(diào)地方發(fā)展的內(nèi)生性資源和能力，對FDI的關(guān)注較少。因此，在為數(shù)不多的研究FDI與產(chǎn)業(yè)集群形成的國外文獻中，對產(chǎn)業(yè)集群形成的研究主要基于內(nèi)生的觀點，即在國內(nèi)產(chǎn)業(yè)集群的基礎(chǔ)上探討內(nèi)生產(chǎn)業(yè)集群對外生產(chǎn)業(yè)集群形成的引致作用。Head、Ries和Swenson在研究日本制造業(yè)在美國投資時，通過實證分析表明：對日本投資選址起主要作用的是美國既有的產(chǎn)業(yè)集聚效應(yīng)，指出日本投資的區(qū)位顯著受到美國產(chǎn)業(yè)簇群定位的影響，美國產(chǎn)業(yè)內(nèi)和產(chǎn)業(yè)簇群的市場關(guān)聯(lián)和技術(shù)外溢對投資區(qū)位的影響是最主要的，而且美國垂直產(chǎn)業(yè)關(guān)聯(lián)對日本公司區(qū)位選擇的吸引力很強。Guimaraer等人對集聚在葡萄牙的FDI定位進行了實證研究，研究結(jié)果表明：國內(nèi)集聚經(jīng)濟是影響FDI投資的決定性定位因素。

相對于發(fā)達國家產(chǎn)業(yè)集群形成的內(nèi)生性，發(fā)展中國家產(chǎn)業(yè)集群的形成更多來自于外力的作用，即FDI的作用，如波特指出：外商直接投資總是傾向于能夠獲得最大投資回報的地區(qū)，先投資的外國企業(yè)對后來的企業(yè)具有示范性，加上一些國家對外國投資有鼓勵性政策，因此，在外商直接投資的帶動下，發(fā)展中國家的一些地方先后出現(xiàn)了不同產(chǎn)業(yè)的集群。Head&Ries對中國1984－1999年引進FDI問題進行了分析，揭示了現(xiàn)有工業(yè)規(guī)模和利用外資水平對FDI區(qū)位選擇的重要影響。中國在20世紀(jì)90年代開始對集群研究進行跟蹤，在國內(nèi)眾多研究產(chǎn)業(yè)集群的文獻中有一部分與FDI相關(guān)。從內(nèi)容上看，主要涉及如下兩個方面：

1

分析貨幣供給問題,有三種觀點:一是,貨幣內(nèi)生性,即貨幣供給是經(jīng)濟內(nèi)生的,其供給數(shù)量由經(jīng)濟運行情況決定的;二是,貨幣外生性,即貨幣供給不依據(jù)經(jīng)濟運行狀況,而由一國貨幣發(fā)行當(dāng)局決定發(fā)行數(shù)量;三是,貨幣混合論,即貨幣供給不完全由經(jīng)濟內(nèi)生,也不完全由貨幣發(fā)行當(dāng)局決定,而是兩者的綜合。對貨幣供給研究,國際上比較著名的學(xué)說是貨幣學(xué)派的“單一貨幣規(guī)則”,主要是由著名經(jīng)濟學(xué)家弗里德曼提出的,該理論核心是貨幣供給增長率等于經(jīng)濟增長率加上通貨膨脹率。國內(nèi)有一些學(xué)者對貨幣供給也給出了不同答案,但都缺乏實證驗證;但也有一些實證研究,利用VEC模型和VAR模型進行分析研究,但都不太系統(tǒng),如馮玉明、袁紅春、俞自由在《中國貨幣供給內(nèi)生性或外生性問題的實證》一文中指出我國貨幣具有較強的內(nèi)生性,但其在分析方法上比較簡單;李曉華、侯傳波、陳學(xué)彬在《我國貨幣內(nèi)生性問題的實證研究》一文中利用VAR模型對貨幣供給進行分析,但其在選擇變量方面只是用財政預(yù)算支出,出口額和居民消費價格指數(shù)三變量來分析廣義貨幣M2,并且在分析時也過于簡單。因此,本文通過建立向量自回歸模型(VAR模型)來實證分析我國貨幣供給問題,在選擇模型變量方面和深入分析方面也有很大的突破。

2基于VAR模型的實證分析

經(jīng)濟學(xué)中,影響一國貨幣供給有很多因素,如一國經(jīng)濟增長率,居民消費價格指數(shù),工業(yè)品出廠價格指數(shù),一國貨幣匯率體制,貨幣供給預(yù)期,國際金融市場對本國貨幣供給的影響,嚴(yán)重自然災(zāi)害或者是重大突發(fā)性事件如地震等等因素。如果把影響一國貨幣供給的因素作為解釋變量,把一國貨幣供給作為被解釋變量,就可以建立一個關(guān)于我國貨幣供給的函數(shù)。以廣義貨幣增長率M2表示我國貨幣供給,GDP,CPI,PPI,HUILV表示影響我國貨幣供給的經(jīng)濟增長率,居民消費價格指數(shù),工業(yè)品出廠價格指數(shù)和我國匯率變動率等各種因素,則我國貨幣供給函數(shù)可以表示為:M2=f(GDP,CPI,PPI,HUILV⋯),具體分析如下。

2.1數(shù)據(jù)平穩(wěn)性檢驗

廣義貨幣M2供給增長率,GDP增長率,居民消費價格指數(shù)CPI,匯率變動率和工業(yè)品出廠價格指數(shù)PPI,在1990-1998年數(shù)據(jù)線性趨勢起伏不定,數(shù)據(jù)明顯不平穩(wěn),須進行單位根檢驗,檢驗結(jié)果表明廣義貨幣M2供給增長率,GDP增長率,居民消費價格指數(shù)CPI,匯率變動率和工業(yè)品出廠價格指數(shù)PPI在5%的顯著水平下都是不平穩(wěn)的;對其進行一階差分,得到ΔM2,ΔGDP,ΔCPI,ΔHUILV,ΔPPI再對其進行單位根ADF檢驗,其ADF檢驗統(tǒng)計量均小于顯著性水平5%的臨界值,拒絕原假設(shè),表明至少可以在95%的置信水平下拒絕原假設(shè),差分序列ΔM2,ΔGDP,ΔCPI,ΔHUILV,ΔPPI均不存在單位根,為平穩(wěn)時間序列。因此,廣義貨幣M2供給增長率,GDP增長率,居民消費價格指數(shù)CPI,匯率變動率和工業(yè)品出廠價格指數(shù)PPI這5個序列具有相同的單整階數(shù),均為一階單整I(1)過程。

[摘要]在理論分析數(shù)字金融與家庭信貸約束的關(guān)系與內(nèi)在影響機制的基礎(chǔ)上，借助中國家庭金融調(diào)查(CHFS)的數(shù)據(jù)，通過構(gòu)建內(nèi)生Probit模型，探究了數(shù)字金融對家庭信貸約束的影響。實證結(jié)果表明，數(shù)字金融能夠延伸金融可及半徑和帶動數(shù)字支付，從而提升金融可及性與緩解信息不對稱，進而緩解家庭信貸約束，且數(shù)字金融對家庭信貸約束的影響在城鄉(xiāng)方面存在異質(zhì)性。研究對于增強我國家庭消費能力，擴大內(nèi)需，構(gòu)建新發(fā)展格局具有重要的理論價值和現(xiàn)實意義。

[關(guān)鍵詞]數(shù)字金融；家庭信貸約束；金融可及性；數(shù)字支付

一、引言

信貸約束，是指信貸需求主體在信貸市場現(xiàn)行條件限制下，無法獲得足夠的信貸資金，即借款人自己所期望得到的貸款金額不能被信貸機構(gòu)所滿足的情況(Blinder&Stiglitz,1983)。已有文獻指出，信貸約束的形成受到資金配給制度(Boucher，2008)、人情面子觀念(王芳，2005)、高昂的信貸交易成本(Blinder&Stiglitz,1983)、金融機構(gòu)受到嚴(yán)格管制(Cater，1988)等因素的影響。本文參照尹志超(2018)的計算方法，使用2019年CHFS數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)我國居民家庭總體信貸約束為17.04%，遠(yuǎn)超發(fā)達國家信貸約束平均水平，這說明我國家庭信貸約束依然較為嚴(yán)重。已有研究指出(尹志超，2018)，當(dāng)前我國居民消費率較低的一個重要原因就是家庭面臨著嚴(yán)重的信貸約束。因此緩解信貸約束，有利于刺激消費需求，加快構(gòu)建新發(fā)展格局。近年來，數(shù)字金融發(fā)展受到高度重視，并取得了顯著成效。2022年1月，央行發(fā)布《金融科技發(fā)展規(guī)劃(2022-2025)》，明確提出要將數(shù)字元素與金融服務(wù)相融合，推動金融服務(wù)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。在新一代信息技術(shù)的推動下，金融交易方式和服務(wù)模式在不斷地演進，使得數(shù)字金融逐漸成為金融發(fā)展的主流。與傳統(tǒng)金融相比，數(shù)字金融具有覆蓋區(qū)域范圍廣泛、服務(wù)成本更低、服務(wù)群體更加普遍多樣等特征(楊米會，2021)。數(shù)字金融作為新興金融模式，通過先進的服務(wù)方式，可以有效彌補傳統(tǒng)金融的不足(王修華等，2022)，對經(jīng)濟生活的方方面面產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響。而數(shù)字金融如何影響家庭信貸約束，進而對居民消費產(chǎn)生影響，則有待于進一步研究。

二、機制與研究假設(shè)

數(shù)字金融緩解家庭信貸約束的理論機制在于：第一，隨著科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，金融實體機構(gòu)對數(shù)字金融的限制逐漸減輕。數(shù)字金融通過先進技術(shù)使得金融服務(wù)迅速普及到相對落后的地區(qū)，大大延伸金融可及半徑，提高居民獲取金融產(chǎn)品的可能性。而且基于長尾效應(yīng)，數(shù)字金融為大量零散客戶提供金融服務(wù)，從而獲取了大量受眾(王華等，2018)，金融可及性逐漸提高，而金融可及性提高會加劇銀行等金融機構(gòu)之間進行業(yè)務(wù)競爭，降低家庭獲得金融服務(wù)的門檻，居民獲得貸款的難度降低(顧俊青，2019)，因此金融可及性可以有效提高家庭信貸需求。第二，在傳統(tǒng)金融中，銀行等金融機構(gòu)憑借有限的手段掌握的客戶信息不夠完善，于是在銀行與客戶之間存在信息不對稱。Stiglitz(1982)指出，信息不對稱的金融市場會阻礙部分家庭享受需求的金融服務(wù)，并且面臨嚴(yán)重的信貸約束。除此之外，信息不對稱會使得放款人出于安全的目的加大對貸后資金的監(jiān)督從而增大成本(尹志超等，2018)，促使利率高于均衡水平，導(dǎo)致還款人負(fù)擔(dān)過重而違約，不利于信貸約束的緩解。另一方面，在數(shù)字金融的諸多功能中，使用最為頻繁的是支付功能(尹志超等，2019)。數(shù)字支付的高速發(fā)展帶動了多樣化金融需求的快速增長，以及非現(xiàn)金支付工具的使用。居民家庭在使用支付寶、微信等移動支付時往往需要先綁定銀行卡、信用卡(Mishra&Bishtss，2013)，通過與銀行卡綁定的移動支付軟件進行直接支付，因而交易雙方會為金融機構(gòu)留下大量交易數(shù)據(jù)，掌握客戶更多的金融信息痕跡，緩解信息不對稱程度，并通過數(shù)據(jù)處理技術(shù)的運用，精準(zhǔn)判斷客戶的信用風(fēng)險等級，避免逆向選擇行為的發(fā)生，從而提高信貸利用率(Mbiti&David，2013)，同時，金融機構(gòu)通過客戶信息積累，為不同地區(qū)、不同家庭提供滿足個性化需求的差異化金融產(chǎn)品，進而使家庭更有可能獲得金融機構(gòu)提供的信貸。綜上，提出本文待驗證的假設(shè)如下：H1：數(shù)字金融的發(fā)展可以提升金融可及性，放松家庭信貸約束。H2：數(shù)字金融快速發(fā)展帶動的數(shù)字支付可以緩解借貸雙方的信息不對稱，從而有利于緩解家庭信貸約束。

1建筑企業(yè)安全行為分析

“安全鏈”與項目安全建筑企業(yè)是安全生產(chǎn)的責(zé)任主體；同時，建筑業(yè)是典型的基于項目的行業(yè)，討論建筑企業(yè)安全行為離不開項目。因此，建筑企業(yè)安全行為管理應(yīng)是一個雙層次的管理體系，第一層面應(yīng)該立足于企業(yè)管理，第二層面應(yīng)立足于項目治理。建筑企業(yè)安全行為管理的核心是安全管理責(zé)權(quán)配置和行為規(guī)范問題，應(yīng)堅持歷史的、比較的和系統(tǒng)的立場和觀點，從管理體制機制上找原因，從制度創(chuàng)新上找出路。基于以上分析，本文建立面向雙重對象的三層次分析框架，框架在橫向上包括企業(yè)和項目兩種組織形式，縱向上涵蓋了體制、治理和管理三個層次。從該框架出發(fā)，可以得到一條“鏈”。該鏈條以安全行為管理體制為起點，以企業(yè)的安全行為為終點，在治理與管理兩個中間環(huán)節(jié)上，存在著企業(yè)和項目兩條平行的軸線。根據(jù)對企業(yè)的“內(nèi)生性安全行為”和“外生性安全行為”的認(rèn)識，可以推測出建筑企業(yè)安全行為問題層出不窮，一定是“鏈條”上的某些環(huán)節(jié)上出了問題；對“鏈條”進行梳理，或許能夠解開前面提出的問題。（1）從企業(yè)安全管理來看：建筑市場產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)失衡，僧多粥少，供給遠(yuǎn)大于需求，過度的競爭，再加上部分建筑企業(yè)安全生產(chǎn)意識不強，導(dǎo)致了企業(yè)內(nèi)生性安全行為的不合理：安全投入的減少，安全機構(gòu)尚不健全、專職安全管理人員數(shù)量不足，員工的安全培訓(xùn)教育不足，進而引發(fā)了一系列的企業(yè)安全問題。（2）從項目治理層面來看：一是建設(shè)項目法人缺位；在實踐中，項目法人往往被等同于業(yè)主或使用單位，項目法人的缺位和非項目法人的越位問題顯著，項目法人責(zé)任制浮于形式。二是控制方、咨詢方，主要包括監(jiān)理單位、項目公司等監(jiān)管失控，尤其是工程監(jiān)理機制形同虛設(shè)。由于項目外生性安全行為的選擇，必將消減項目的經(jīng)濟利益，項目及建設(shè)項目法人以及第三方的博弈應(yīng)運而生，但是項目法人的缺位以及第三方監(jiān)管的失控滋生了項目短視的安全目標(biāo)，最終導(dǎo)致企業(yè)不合理外生性安全行為的出現(xiàn)。（3）從國家安全管理體制方面：外部規(guī)制對提升建筑企業(yè)安全行為目標(biāo)達到社會可接受水平是必要的，政府安全規(guī)制主體和企業(yè)經(jīng)濟目標(biāo)的主體之間的博弈，決定了企業(yè)內(nèi)生性安全行為和外生性安全行為的水平。但是在我國安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門與勞動和社會保障部門以及職業(yè)衛(wèi)生部門沒有建立起有效的協(xié)調(diào)機制，這使得企業(yè)經(jīng)濟目標(biāo)起了主導(dǎo)作用，其實施內(nèi)生性安全行為和外生性安全行為水平降低，即企業(yè)存在不安全行為選擇，最終導(dǎo)致安全事故的發(fā)生。

2優(yōu)化建筑企業(yè)安全行為的路徑

選擇建筑企業(yè)行為的不合理既要從微觀上治理，又要從宏觀上改革；因此建筑企業(yè)安全管理模型應(yīng)該是雙層次的結(jié)構(gòu)模型：第一層面應(yīng)該從微觀方面入手，立足于項目治理，企業(yè)管理；第二個層面應(yīng)從宏觀方面入手，立足于國家宏觀調(diào)節(jié)機制和政府監(jiān)管。（1）在微觀方面，建筑企業(yè)安全行為合理化改革路徑主要通過以下兩個方面實現(xiàn)：1）在企業(yè)安全管理層面①認(rèn)真貫徹落實安全生產(chǎn)法律法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，完善安全管理制度，落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任，規(guī)范生產(chǎn)行為，不斷加強企業(yè)安全生產(chǎn)規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。②加強企業(yè)安全文化建設(shè)。安全氛圍在改進企業(yè)的安全行為方面有積極的作用，建筑企業(yè)可通過“親情文化”、“不譴責(zé)”安全文化的建立，促進職工的安全行為的養(yǎng)成，達到安全生產(chǎn)的目的。③企業(yè)是安全生產(chǎn)的責(zé)任主體，也是安全生產(chǎn)費用提取、使用和管理的主體，建筑企業(yè)應(yīng)建立安全生產(chǎn)投入保障制度，完善和改進安全生產(chǎn)，按規(guī)定提取安全費用，專項用于安全生產(chǎn)，建立安全費用臺賬。④以人為本，提高企業(yè)全員安全意識和安全素質(zhì)。人是安全生產(chǎn)實踐的主體，人的素質(zhì)決定著企業(yè)的安全生產(chǎn)水平，因此，緊緊抓住“人”這個最活躍的因素，通過行為路徑管理體系的建立，養(yǎng)成職工良好的作業(yè)習(xí)慣，降低企業(yè)生產(chǎn)事故率。2）在項目治理層面項目治理層面關(guān)鍵是合理配置項目利益相關(guān)者的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。為了實現(xiàn)能力、資源和態(tài)度的最優(yōu)匹配，充分激勵協(xié)調(diào)參與主體的行為，項目治理模式應(yīng)根據(jù)建筑市場和項目本身的復(fù)雜性和不確定性進行合理選擇，實現(xiàn)風(fēng)險分擔(dān)和激勵強度有效可行的組合，確保項目參與者的的經(jīng)濟利益，從而有效促進內(nèi)生性安全投入和外生性安全投入的增加，保證企業(yè)安全行為的實施。（2）宏觀層面，建筑企業(yè)安全行為的合理化改革路徑應(yīng)從以下幾個方面實現(xiàn)：1）強調(diào)要建立全面的宏觀的建筑安全管理調(diào)節(jié)機制，機制應(yīng)包括三個內(nèi)容：行政指導(dǎo)系統(tǒng)，主要功能是制訂建筑安全生產(chǎn)中長期規(guī)劃，制訂并完善一些安全生產(chǎn)規(guī)范，為企業(yè)的安全生產(chǎn)行為合理化指出方向、提供條件；經(jīng)濟系數(shù)系統(tǒng)，通過價格、利率、稅率的變動調(diào)節(jié)建筑企業(yè)的微觀活動；信息指導(dǎo)系統(tǒng)，其功能是為建筑企業(yè)提供信息服務(wù)，引導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部決策趨向國家安全生產(chǎn)宏觀目標(biāo)，避免企業(yè)信息閉塞，盲目指導(dǎo)安全生產(chǎn)。2）政府的經(jīng)濟增長偏好要逐步向經(jīng)濟秩序目標(biāo)偏好方向轉(zhuǎn)化，努力實現(xiàn)建筑市場競爭環(huán)境秩序目標(biāo)、建筑市場競爭規(guī)范目標(biāo)、建筑市場組織秩序目標(biāo)，從而為企業(yè)創(chuàng)造良好的外部競爭環(huán)境，促進合理化安全行為的形成。3）創(chuàng)新企業(yè)資質(zhì)管理，調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)。通過企業(yè)資質(zhì)管理的創(chuàng)新，形成健全、完善的市場準(zhǔn)入退出機制，淘汰安全事故率高，安全生產(chǎn)水平不達標(biāo)的企業(yè)，從源頭上規(guī)范企業(yè)的安全行為，促進企業(yè)良好安全行為的養(yǎng)成。4）加大企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)管管理力度。突出重點，分類監(jiān)管，加強對建筑安全重點領(lǐng)域、重點環(huán)節(jié)和突出問題的監(jiān)督管理。監(jiān)管企業(yè)履行《企業(yè)安全生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)范》，認(rèn)真落實企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任；加強企業(yè)安全生產(chǎn)精細(xì)化、程序化、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，促進企業(yè)安全生產(chǎn)行為路徑的體系的養(yǎng)成，從而建立安全生產(chǎn)長效機制。5）建立安全生產(chǎn)的風(fēng)險抵押金制度只有解決了約束問題，才能保障責(zé)任規(guī)則對安全提供的有效激勵。建筑業(yè)屬于高危行業(yè)，事故頻發(fā)，企業(yè)安全生產(chǎn)風(fēng)險抵押金制度的建立，在建筑安全事故發(fā)生后，可以提供事后救災(zāi)、搶先和善后工作所需要的費用。通過以上努力來強化過程監(jiān)管主體權(quán)利的獨立性、完善規(guī)章制度、增加規(guī)制的普適性以及促進各項機制的協(xié)調(diào)，從而達到強化安全規(guī)制的目的，進而促進外生性安全行為選擇。

3結(jié)束語

建筑企業(yè)安全行為的研究，把研究視角從管理的層面擴展到治理和體制的層面，從項目的實施過程擴展到組織模式和激勵機制。解決工程安全領(lǐng)域存在的問題，應(yīng)從體制上找原因，從制度創(chuàng)新上找出路，從根源上創(chuàng)造一個適宜的建筑企業(yè)安全行為管理的環(huán)境和項目治理平臺。

[摘要]財政制度有廣義、狹義之分，廣義的財政制度是指財政分配關(guān)系、財政分配原則及財政管理程序的總合，而狹義的財政制度是指財政預(yù)算制度和財政管理制度的各項規(guī)則。分析財政監(jiān)督在財政制度運行時所運用的是狹義的財政制度概念。財政制度由統(tǒng)收統(tǒng)支制到分稅制的轉(zhuǎn)變，由完全的預(yù)算管理，到預(yù)算內(nèi)與預(yù)算外制度并列，再到建立綜合財政管理制度，都是財政制度發(fā)生階段性轉(zhuǎn)變，即財政制度變遷的具體表現(xiàn)形式。財政監(jiān)督的直接效用之一，就是通過規(guī)范財政程序，約束財政人員行為及分析財政資金效益，降低財政制度的成本，使其凈收益最大化。我們說財政監(jiān)督具有發(fā)現(xiàn)新制度的功能，是指一旦財政監(jiān)督的邊際成本過高，長時間超過了財政制度的邊際成本，就說明財政制度存在嚴(yán)重缺陷，需要向更加合理的制度變遷，比如幾年前當(dāng)預(yù)算外行為沖擊預(yù)算內(nèi)時，以“三查”為主要措施的財政監(jiān)督其成本也是巨大的，甚至難以為繼。

一、引論

財政監(jiān)督存在的重要性和必要性，一般是從財政監(jiān)督的對象考察的。即財政監(jiān)督首先約束政府人員主要是財政人員的行為，要求其嚴(yán)格按程序和規(guī)章制度辦事。其次是監(jiān)督財政資金的支出。使用及其效益。這主要是從財政監(jiān)督的外在作用方面說明它存在的必要性。但是，在實際中財政資金的效益往往是很難估量的，財政人員只能按程序或按規(guī)定用途分配資金，財政監(jiān)督依然存在而且日益增強。如果在成熟的市場經(jīng)濟條件下，財政行為非常規(guī)范，財政資金使用效益是很容易測量的，財政監(jiān)督依然會存在，這是因為財政監(jiān)督存在的根本原因不在別的，而是因為它作為財政制度的內(nèi)在機制，影響著財政制度運行和變遷效應(yīng)。

改革開放二十多年來，我國經(jīng)濟體制發(fā)生了根本變化，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)和水平也有顯著提高。在不斷變化的宏觀經(jīng)濟環(huán)境中，財政制度也在演進，即從計劃經(jīng)濟的建設(shè)財政向市場經(jīng)濟的公共財政變遷。一方面是經(jīng)濟環(huán)境的巨大變化，財政制度和制度環(huán)境之間取得這樣長期均衡的內(nèi)在因素之一，就是財政監(jiān)督起到了無以替代的調(diào)整作用。

因而有必要從財政監(jiān)督與財政制度關(guān)系的方面，去考察財政監(jiān)督存在的內(nèi)在原因及其作用方式的變化，這樣有益于看清財政監(jiān)督機制對財政制度運行的保障機制，并進而發(fā)揮財政監(jiān)督對財政制度變遷的客觀作用，及時促進公共財政制度的建成。

二、財政監(jiān)督方式變化與財政制度變遷