2003年7月18日，日本通過了《保險業(yè)法》修改案，對壽險公司下調(diào)預(yù)定利率做出了新的規(guī)定，并將于今年8月24日開始實施。新法案規(guī)定，如果將來壽險公司預(yù)計可能會發(fā)生經(jīng)營失敗的情況下，可以提前采取下調(diào)預(yù)定利率的舉措。日本有關(guān)方面此次修改保險業(yè)法，目的在于以法律的形式正式確認(rèn)壽險公司在經(jīng)營失敗前可以下調(diào)預(yù)定利率的措施，以此來回避公司瀕臨破產(chǎn)的局面。此舉無疑將對日本壽險業(yè)產(chǎn)生巨大的影響。

根據(jù)修改后的保險業(yè)法的規(guī)定，壽險公司下調(diào)利率的限度是不低于3％。那么，可以推測凡是高于3％的保險合同都有可能屬于下調(diào)的對象。根據(jù)日本對象是1996年3月之前加入保險的合同，從1985年至1993年之間的壽險合同中的預(yù)定利率，有的高達(dá)5.5％到6.0％。

1996年3月，預(yù)定利率下降到了2.75％，低于這次保險業(yè)法修改案所規(guī)定的3％。因此，1996年3月以后所投保的壽險合同，自然被排除在下調(diào)利率的范圍之外?，F(xiàn)在的預(yù)定利率是1.5％，因此，新投保的客戶和這次保險業(yè)法修改基本上沒有很大的關(guān)系。

另一方面，下調(diào)預(yù)定利率一般只是對儲蓄性的壽險產(chǎn)品產(chǎn)生影響，例如養(yǎng)老保險、年金保險、定期保險等，而對死亡保險之類的非儲蓄性的保障類產(chǎn)品基本上沒有多大的影響。

根據(jù)生命保險協(xié)會的測算，以40歲男性在1992年加入保險金額為1000萬日圓的終身保險為例，加入時的預(yù)定利率為5.5％。如果預(yù)定利率下調(diào)到3％，實際所得的保險金將減少36％，即360萬日圓。如果加入者的年齡為30歲，上述其他條件不變，那么實際將減少40％的保險金，即400萬日圓。

但是，日本政府在做解釋的時候，強(qiáng)調(diào)的則是另一個方面。也就是將以下兩種情況進(jìn)行比較。第一種情況是，如果壽險公司預(yù)計到將要發(fā)生經(jīng)營失敗，也就是即將面臨破產(chǎn)之前，就將預(yù)定利率下調(diào)至3％。第二種情況是，壽險公司已經(jīng)陷入經(jīng)營失敗而下調(diào)預(yù)定利率，按照以前的慣例（參照圖－2）計算，則遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于3％。

2003年7月18日，日本通過了《保險業(yè)法》修改案，對壽險公司下調(diào)預(yù)定利率做出了新的規(guī)定，并將于今年8月24日開始實施。新法案規(guī)定，如果將來壽險公司預(yù)計可能會發(fā)生經(jīng)營失敗的情況下，可以提前采取下調(diào)預(yù)定利率的舉措。日本有關(guān)方面此次修改保險業(yè)法，目的在于以法律的形式正式確認(rèn)壽險公司在經(jīng)營失敗前可以下調(diào)預(yù)定利率的措施，以此來回避公司瀕臨破產(chǎn)的局面。此舉無疑將對日本壽險業(yè)產(chǎn)生巨大的影響。

根據(jù)修改后的保險業(yè)法的規(guī)定，壽險公司下調(diào)利率的限度是不低于3％。那么，可以推測凡是高于3％的保險合同都有可能屬于下調(diào)的對象。根據(jù)日本對象是1996年3月之前加入保險的合同，從1985年至1993年之間的壽險合同中的預(yù)定利率，有的高達(dá)5.5％到6.0％。

1996年3月，預(yù)定利率下降到了2.75％，低于這次保險業(yè)法修改案所規(guī)定的3％。因此，1996年3月以后所投保的壽險合同，自然被排除在下調(diào)利率的范圍之外。現(xiàn)在的預(yù)定利率是1.5％，因此，新投保的客戶和這次保險業(yè)法修改基本上沒有很大的關(guān)系。

另一方面，下調(diào)預(yù)定利率一般只是對儲蓄性的壽險產(chǎn)品產(chǎn)生影響，例如養(yǎng)老保險、年金保險、定期保險等，而對死亡保險之類的非儲蓄性的保障類產(chǎn)品基本上沒有多大的影響。

根據(jù)生命保險協(xié)會的測算，以40歲男性在1992年加入保險金額為1000萬日圓的終身保險為例，加入時的預(yù)定利率為5.5％。如果預(yù)定利率下調(diào)到3％，實際所得的保險金將減少36％，即360萬日圓。如果加入者的年齡為30歲，上述其他條件不變，那么實際將減少40％的保險金，即400萬日圓。

但是，日本政府在做解釋的時候，強(qiáng)調(diào)的則是另一個方面。也就是將以下兩種情況進(jìn)行比較。第一種情況是，如果壽險公司預(yù)計到將要發(fā)生經(jīng)營失敗，也就是即將面臨破產(chǎn)之前，就將預(yù)定利率下調(diào)至3％。第二種情況是，壽險公司已經(jīng)陷入經(jīng)營失敗而下調(diào)預(yù)定利率，按照以前的慣例（參照圖－2）計算，則遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于3％。

[摘要〕網(wǎng)絡(luò)保險作為一種全新的營銷模式，具有很強(qiáng)的優(yōu)勢，已漸成世界潮流。為適應(yīng)這一新形勢，我國必須建立、健全相關(guān)的法律法規(guī)，對網(wǎng)絡(luò)安全、客戶隱私權(quán)保護(hù)、電子簽名的有效性、保險合同的書面形式等各個方面進(jìn)行規(guī)范，以保證網(wǎng)絡(luò)保險的健康有序發(fā)展。

進(jìn)入21世紀(jì)后，商業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上的應(yīng)用將取得令人矚目的飛速發(fā)展。據(jù)有關(guān)資料顯示，2000年全球五聯(lián)網(wǎng)上的交易額將達(dá)到2230億美元，到2010年將會占全球貿(mào)易總額的42％。未來人們對網(wǎng)絡(luò)將會特別依賴，互聯(lián)網(wǎng)給商家?guī)硪环N讓他能更好地接近客戶的方式，尤其是對保險這種對配送要求不高，通過數(shù)字化或信譽(yù)的形式就可以完成交易的企業(yè)，網(wǎng)絡(luò)上蘊(yùn)藏著一個巨大的客戶群。保險作為金融服務(wù)業(yè)的重要組成部分，利用網(wǎng)絡(luò)為社會提供服務(wù)，已經(jīng)日益顯現(xiàn)出它的優(yōu)勢。盡管不是所有的生意都能在網(wǎng)上完成，但網(wǎng)絡(luò)的最大優(yōu)點是它能大大的節(jié)約成本。美國的實驗表明，個人保險的網(wǎng)上推銷比傳統(tǒng)方式節(jié)約12％的成本。事實上，世界保險業(yè)正在大舉向網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)進(jìn)軍。英國皇家太陽聯(lián)合保險公司、法國國家人壽、英國保誠集團(tuán)等知名保險公司已在這一領(lǐng)域取得了明顯的優(yōu)勢，澳洲AMP集團(tuán)保險業(yè)務(wù)的15％已由網(wǎng)絡(luò)來完成。在我國，中國平安保險公司、中國太平洋保險公司、新華人壽保險公司、泰康人壽保險公司已經(jīng)或正在加緊電子商務(wù)的步伐，保險的網(wǎng)上宣傳和銷售正在形成強(qiáng)大的時代潮流。網(wǎng)絡(luò)保險，將成為我國保險業(yè)發(fā)展的又一契機(jī)。

網(wǎng)絡(luò)保險作為一種全新的商業(yè)保險模式，作為一種分銷渠道，一種中間人，可以幫助保險公司完成保險展業(yè)過程中的很多環(huán)節(jié)，并且可以不受地域、規(guī)模和時空的限制。對保險公司來說，即使在網(wǎng)上暫時賣不出保險，網(wǎng)絡(luò)也可幫助你做很多事情，可以把對保險有初步意向的人，從眾多的人流中挖出來，這是互聯(lián)網(wǎng)一個最大的特點。同時我們也應(yīng)該看到，由于互聯(lián)網(wǎng)在我國起步較晚，電子商務(wù)各個方面的發(fā)展很不平衡，存在制約其健康發(fā)展的許多不利因素，有很多方面急需加以完善，其中，相關(guān)法律法規(guī)不健全無疑是重要的因素之一。本文將對以下幾個方面的法律問題進(jìn)行探討，以引起業(yè)內(nèi)人士的高度重視。

1．網(wǎng)絡(luò)安全問題

網(wǎng)絡(luò)安全是指網(wǎng)絡(luò)中的硬件、軟件和數(shù)據(jù)不受自然和人為因素危害，保持正常運(yùn)行。數(shù)據(jù)安全是指網(wǎng)絡(luò)中存儲及流通的數(shù)據(jù)的安全，是保障網(wǎng)絡(luò)安全最根本的目的。網(wǎng)絡(luò)的安全性具有生死攸關(guān)的重要性，不斷出現(xiàn)的黑客案件就可說明這一點。保險業(yè)作為金融業(yè)的重要組成部分，其交易秩序的穩(wěn)定有序，關(guān)系著千家萬戶，維系著國民經(jīng)濟(jì)的健康、穩(wěn)定運(yùn)行。網(wǎng)絡(luò)保險作為新興的交易方式，在給保險業(yè)注入新的活力的同時，其中安全性更是不容忽視的重要課題。因為網(wǎng)絡(luò)在帶給人們信息存儲和傳輸高效率的同時，其數(shù)據(jù)也極易被篡改、增刪、破壞或竊用，形成計算機(jī)信息系統(tǒng)不可克服的脆弱性。加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全要注意防范影響網(wǎng)絡(luò)安全的各種風(fēng)險和威脅，它涉及安全技術(shù)、安全管理、安全法律、安全教育、職業(yè)道德教育等許多領(lǐng)域，是一項極其復(fù)雜的系統(tǒng)工程。其中，安全法律是實施各種網(wǎng)絡(luò)安全措施的重要保證，對于已經(jīng)發(fā)生的違法行為，只能依靠法律手段進(jìn)行懲處，當(dāng)然也包括一些民事行為的法律調(diào)整，這是保護(hù)網(wǎng)絡(luò)安全的最終手段。

2．保護(hù)客戶隱私問題

摘要：在銀行業(yè)不斷加大反洗錢力度的情況下，洗錢者開始將保險作為其新的洗錢工具。經(jīng)過全行業(yè)的共同努力，我國保險業(yè)反洗錢已經(jīng)取得了很大的成績。但由于市場不成熟、法制不健全、政府官員和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)缺乏監(jiān)督及國有資產(chǎn)所有者缺位等原因，保險業(yè)反洗錢的形勢依然很嚴(yán)峻。保險業(yè)應(yīng)完善規(guī)章制度，出臺實施辦法，搭建信息平臺，健全組織體系，完善激勵機(jī)制，開展國際合作，形成完整的反洗錢網(wǎng)絡(luò)，使保險業(yè)免受洗錢侵蝕。

關(guān)鍵詞：保險洗錢；反洗錢；反洗錢網(wǎng)絡(luò)

近年來，隨著銀行業(yè)反洗錢力度的不斷加大，利用銀行系統(tǒng)洗錢的風(fēng)險越來越高，洗錢者于是開始將保險產(chǎn)品作為其新的洗錢工具。由于國內(nèi)保險業(yè)恢復(fù)的時間較短，盡管保持了20多年的快速發(fā)展，市場依然很不成熟，突出表現(xiàn)為無序競爭和監(jiān)管乏力。此外，我國保險業(yè)發(fā)展的外部環(huán)境也不理想。首先是法制不健全，不法競爭盛行；其次是國有(或集體)資產(chǎn)所有者缺位，經(jīng)營者受不到有效約束；再次是部分官員掌管著大量的資源，擁有不受約束的權(quán)力；最后市場經(jīng)濟(jì)體制雖已建立，但監(jiān)管能力卻并不具備。我國保險業(yè)在這種背景下全面對外開放，必將被國內(nèi)外洗錢者利用。保險洗錢的危害很大。它助長犯罪行為，擾亂經(jīng)濟(jì)秩序，威脅金融安全，破壞社會穩(wěn)定，損害我國形象，必須堅決予以打擊。正是基于這樣的認(rèn)識，我國政府及時將保險業(yè)反洗錢納入到整體反洗錢戰(zhàn)略中并不斷加大工作力度。2002年國務(wù)院批準(zhǔn)建立了反洗錢工作部際聯(lián)席會議制度，現(xiàn)由央行牽頭主管反洗錢工作。2003年又批準(zhǔn)建立了中國反洗錢監(jiān)測分析中心，與反洗局并列為央行的兩大部門。在政府的推動和行業(yè)的努力下，我國保險業(yè)反洗錢工作雖已取得很大的成績，但離既定的目標(biāo)仍有差距。

一、保險洗錢的主要形式

1.利用團(tuán)體壽險洗錢。團(tuán)體壽險是法人利用保險洗錢的主要工具，國際組織如FATF和IAIS都很關(guān)注，國內(nèi)學(xué)者的分析研究也較多，但往往將洗錢與受賄、逃稅、避稅、違反財務(wù)紀(jì)律等相混淆，有必要加以厘清。筆者認(rèn)為，根據(jù)利用團(tuán)險目的的不同，團(tuán)險洗錢可分為以下四種，只有前兩種因突破了國家(即國有企業(yè)股東或集體企業(yè)股東的人)的工薪限額，屬于洗錢；后兩種在國家的工薪限額內(nèi)，應(yīng)分別屬于國家鼓勵的行為、避稅、逃稅及違反財務(wù)紀(jì)律的行為。

第一種，少數(shù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或全體職工私分國有、集體資產(chǎn)的洗錢。前者不讓職工知情，后者讓職工知情并間接地獲得其同意，但兩者都屬于用保險的方式貪污國有資產(chǎn)，是將貪污和洗錢合二為一，都要避免股東知情。在第一類中，投保企業(yè)將巨額保費(fèi)分散到員工名下，以單位的名義購買團(tuán)險，但通常只有幾位負(fù)責(zé)人知情。保單生效后，投保企業(yè)就“長險短做”，要求退保，保險公司將退還的保費(fèi)匯入企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的個人賬戶。在保監(jiān)會加強(qiáng)了對團(tuán)險退保的監(jiān)管后，就又多了一個環(huán)節(jié)，即“團(tuán)險個做”。投保企業(yè)在保單生效后以“無力繳費(fèi)”等為由，要求將團(tuán)險改為個險，然后再要求退保，保費(fèi)進(jìn)入領(lǐng)導(dǎo)的個人賬戶。在第二類中，企業(yè)先以單位的名義為全體職工購買團(tuán)體保險，然后退保，退還的保費(fèi)存入職工的個人賬戶，由其自行支取。根據(jù)《反洗錢法》的規(guī)定，這兩類都屬于上游犯罪為“貪污賄賂犯罪”的洗錢行為。不過前者是少數(shù)領(lǐng)導(dǎo)貪污，后者是集體貪污。

[摘要〕網(wǎng)絡(luò)保險作為一種全新的營銷模式，具有很強(qiáng)的優(yōu)勢，已漸成世界潮流。為適應(yīng)這一新形勢，我國必須建立、健全相關(guān)的法律法規(guī)，對網(wǎng)絡(luò)安全、客戶隱私權(quán)保護(hù)、電子簽名的有效性、保險合同的書面形式等各個方面進(jìn)行規(guī)范，以保證網(wǎng)絡(luò)保險的健康有序發(fā)展。

進(jìn)入21世紀(jì)后，商業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)上的應(yīng)用將取得令人矚目的飛速發(fā)展。據(jù)有關(guān)資料顯示，2000年全球五聯(lián)網(wǎng)上的交易額將達(dá)到2230億美元，到2010年將會占全球貿(mào)易總額的42％。未來人們對網(wǎng)絡(luò)將會特別依賴，互聯(lián)網(wǎng)給商家?guī)硪环N讓他能更好地接近客戶的方式，尤其是對保險這種對配送要求不高，通過數(shù)字化或信譽(yù)的形式就可以完成交易的企業(yè)，網(wǎng)絡(luò)上蘊(yùn)藏著一個巨大的客戶群。保險作為金融服務(wù)業(yè)的重要組成部分，利用網(wǎng)絡(luò)為社會提供服務(wù)，已經(jīng)日益顯現(xiàn)出它的優(yōu)勢。盡管不是所有的生意都能在網(wǎng)上完成，但網(wǎng)絡(luò)的最大優(yōu)點是它能大大的節(jié)約成本。美國的實驗表明，個人保險的網(wǎng)上推銷比傳統(tǒng)方式節(jié)約12％的成本。事實上，世界保險業(yè)正在大舉向網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)進(jìn)軍。英國皇家太陽聯(lián)合保險公司、法國國家人壽、英國保誠集團(tuán)等知名保險公司已在這一領(lǐng)域取得了明顯的優(yōu)勢，澳洲AMP集團(tuán)保險業(yè)務(wù)的15％已由網(wǎng)絡(luò)來完成。在我國，中國平安保險公司、中國太平洋保險公司、新華人壽保險公司、泰康人壽保險公司已經(jīng)或正在加緊電子商務(wù)的步伐，保險的網(wǎng)上宣傳和銷售正在形成強(qiáng)大的時代潮流。網(wǎng)絡(luò)保險，將成為我國保險業(yè)發(fā)展的又一契機(jī)。

網(wǎng)絡(luò)保險作為一種全新的商業(yè)保險模式，作為一種分銷渠道，一種中間人，可以幫助保險公司完成保險展業(yè)過程中的很多環(huán)節(jié)，并且可以不受地域、規(guī)模和時空的限制。對保險公司來說，即使在網(wǎng)上暫時賣不出保險，網(wǎng)絡(luò)也可幫助你做很多事情，可以把對保險有初步意向的人，從眾多的人流中挖出來，這是互聯(lián)網(wǎng)一個最大的特點。同時我們也應(yīng)該看到，由于互聯(lián)網(wǎng)在我國起步較晚，電子商務(wù)各個方面的發(fā)展很不平衡，存在制約其健康發(fā)展的許多不利因素，有很多方面急需加以完善，其中，相關(guān)法律法規(guī)不健全無疑是重要的因素之一。本文將對以下幾個方面的法律問題進(jìn)行探討，以引起業(yè)內(nèi)人士的高度重視。

1．網(wǎng)絡(luò)安全問題

網(wǎng)絡(luò)安全是指網(wǎng)絡(luò)中的硬件、軟件和數(shù)據(jù)不受自然和人為因素危害，保持正常運(yùn)行。數(shù)據(jù)安全是指網(wǎng)絡(luò)中存儲及流通的數(shù)據(jù)的安全，是保障網(wǎng)絡(luò)安全最根本的目的。網(wǎng)絡(luò)的安全性具有生死攸關(guān)的重要性，不斷出現(xiàn)的黑客案件就可說明這一點。保險業(yè)作為金融業(yè)的重要組成部分，其交易秩序的穩(wěn)定有序，關(guān)系著千家萬戶，維系著國民經(jīng)濟(jì)的健康、穩(wěn)定運(yùn)行。網(wǎng)絡(luò)保險作為新興的交易方式，在給保險業(yè)注入新的活力的同時，其中安全性更是不容忽視的重要課題。因為網(wǎng)絡(luò)在帶給人們信息存儲和傳輸高效率的同時，其數(shù)據(jù)也極易被篡改、增刪、破壞或竊用，形成計算機(jī)信息系統(tǒng)不可克服的脆弱性。加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全要注意防范影響網(wǎng)絡(luò)安全的各種風(fēng)險和威脅，它涉及安全技術(shù)、安全管理、安全法律、安全教育、職業(yè)道德教育等許多領(lǐng)域，是一項極其復(fù)雜的系統(tǒng)工程。其中，安全法律是實施各種網(wǎng)絡(luò)安全措施的重要保證，對于已經(jīng)發(fā)生的違法行為，只能依靠法律手段進(jìn)行懲處，當(dāng)然也包括一些民事行為的法律調(diào)整，這是保護(hù)網(wǎng)絡(luò)安全的最終手段。

2．保護(hù)客戶隱私問題

各保監(jiān)局：

隨著保險市場的快速發(fā)展，保險主體不斷增加，保險公司法人機(jī)構(gòu)在住所地以總公司名義直接經(jīng)營保險業(yè)務(wù)的情況越來越普遍。為適應(yīng)保險市場發(fā)展需要，提高市場行為監(jiān)管效能，更好地維護(hù)市場秩序穩(wěn)定，現(xiàn)將保險公司法人機(jī)構(gòu)直接經(jīng)營保險業(yè)務(wù)行為監(jiān)管有關(guān)問題通知如下：

一、監(jiān)管主體

保險公司法人機(jī)構(gòu)住所地保監(jiān)局（以下簡稱當(dāng)?shù)乇１O(jiān)局）負(fù)責(zé)對保險公司法人機(jī)構(gòu)的直接經(jīng)營保險業(yè)務(wù)行為實施監(jiān)管。

保險公司法人機(jī)構(gòu)直接經(jīng)營保險業(yè)務(wù)行為是指保險公司法人機(jī)構(gòu)在住所地直接以總公司名義開展保險業(yè)務(wù)的行為（再保險業(yè)務(wù)、大型商業(yè)保險和統(tǒng)括保單項目除外）。

二、監(jiān)管職責(zé)

摘要：保險業(yè)在我國屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，但同時也是高風(fēng)險的特殊行業(yè)。為了有效防范和化解保險業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)保險業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展，必須切實加強(qiáng)保險業(yè)監(jiān)管。為此，我們應(yīng)從我國保險業(yè)發(fā)展實際和監(jiān)管現(xiàn)狀出發(fā)，充分借鑒國際保險業(yè)監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗，建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)管體系，不斷提高我國保險業(yè)的監(jiān)管水平。建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)督體系的若干設(shè)想：1．進(jìn)一步確立開放型的現(xiàn)代保險業(yè)監(jiān)管目標(biāo)和理念。2．盡快完善我國保險業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系。3．努力改進(jìn)保險業(yè)監(jiān)管方式和手段。4．加強(qiáng)對國有保險公司的監(jiān)管。5．要強(qiáng)化保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和行業(yè)自律機(jī)制。6．借助中介機(jī)構(gòu)力量加大現(xiàn)場檢查力度。7．加強(qiáng)保險業(yè)監(jiān)管的國內(nèi)和國際合作。

關(guān)鍵詞：完善、保險業(yè)監(jiān)管體系

保險業(yè)在我國屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，但同時也是高風(fēng)險的特殊行業(yè)。為了有效防范和化解保險業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)保險業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展，必須切實加強(qiáng)保險業(yè)監(jiān)管。為此，我們應(yīng)從我國保險業(yè)發(fā)展實際和監(jiān)管現(xiàn)狀出發(fā)，充分借鑒國際保險業(yè)監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗，建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)管體系，不斷提高我國保險業(yè)的監(jiān)管水平。

一、國際保險業(yè)監(jiān)督發(fā)展趨勢

在經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化進(jìn)程加快的背景下，全球保險業(yè)的國際化程度不斷加深。各國保險市場相融性不斷增強(qiáng)，保險業(yè)的國際依賴程度不斷提高，一國保險市場日益成為全球保險市場的不可分割的重要組成部分。保險業(yè)的這種國際化趨勢，使得一國保險市場的發(fā)展非常容易同時受到國際國內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的影響和沖擊。為了避免本國保險業(yè)出現(xiàn)重大波動和災(zāi)難性風(fēng)險，確保本國保險業(yè)安全和健康發(fā)展，各國紛紛制定政策措施，全面加強(qiáng)本國保險業(yè)監(jiān)管。一方面，各國相應(yīng)地調(diào)整了宏觀保險監(jiān)管目標(biāo)，把保險體系的安全與穩(wěn)定作為保險監(jiān)管的首要任務(wù)。綜合起來看，各國保險監(jiān)管主要有四大基本目標(biāo)：一是保持社會公眾對保險制度體系和機(jī)構(gòu)體系的信任；二是增進(jìn)社會公眾對保險體系的了解和理解；三是保護(hù)保險消費(fèi)者的合法權(quán)益；四是減少和打擊保險行業(yè)的犯罪。另一方面，各國通過制定法律制度對保險監(jiān)管部門提出了如下要求：一是要努力維護(hù)本國保險市場的穩(wěn)定；二是要依法監(jiān)管，充分尊重保險機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)；三是要平衡和協(xié)調(diào)消費(fèi)者與保險行業(yè)間的利益；四是要加快本國保險業(yè)的改革與創(chuàng)新；五是要通過有效監(jiān)管，增強(qiáng)本國保險業(yè)的國際競爭力；六是要堅持市場化原則，保護(hù)公平、公正、公開的競爭。在宏觀監(jiān)管目標(biāo)和法律制度的導(dǎo)引下，各國保險業(yè)監(jiān)管出現(xiàn)了明顯的變化：償付能力監(jiān)管力度不斷加大，產(chǎn)品監(jiān)管的市場化趨向日益明顯，混合監(jiān)管體制正在建立，普遍強(qiáng)調(diào)保險公司要建立信息公開披露制度，電子信息技術(shù)的推廣和應(yīng)用速度加快。

二、建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)督體系的若干設(shè)想

保險業(yè)在我國屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，但同時也是高風(fēng)險的特殊行業(yè)。為了有效防范和化解保險業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)保險業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展，必須切實加強(qiáng)保險業(yè)監(jiān)管。為此，我們應(yīng)從我國保險業(yè)發(fā)展實際和監(jiān)管現(xiàn)狀出發(fā)，充分借鑒國際保險業(yè)監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗，建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)管體系，不斷提高我國保險業(yè)的監(jiān)管水平。建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)督體系的若干設(shè)想：1．進(jìn)一步確立開放型的現(xiàn)代保險業(yè)監(jiān)管目標(biāo)和理念。2．盡快完善我國保險業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系。3．努力改進(jìn)保險業(yè)監(jiān)管方式和手段。4．加強(qiáng)對國有保險公司的監(jiān)管。5．要強(qiáng)化保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和行業(yè)自律機(jī)制。6．借助中介機(jī)構(gòu)力量加大現(xiàn)場檢查力度。7．加強(qiáng)保險業(yè)監(jiān)管的國內(nèi)和國際合作。

保險業(yè)在我國屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，但同時也是高風(fēng)險的特殊行業(yè)。為了有效防范和化解保險業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)保險業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展，必須切實加強(qiáng)保險業(yè)監(jiān)管。為此，我們應(yīng)從我國保險業(yè)發(fā)展實際和監(jiān)管現(xiàn)狀出發(fā)，充分借鑒國際保險業(yè)監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗，建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)管體系，不斷提高我國保險業(yè)的監(jiān)管水平。

一、國際保險業(yè)監(jiān)督發(fā)展趨勢

在經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化進(jìn)程加快的背景下，全球保險業(yè)的國際化程度不斷加深。各國保險市場相融性不斷增強(qiáng)，保險業(yè)的國際依賴程度不斷提高，一國保險市場日益成為全球保險市場的不可分割的重要組成部分。保險業(yè)的這種國際化趨勢，使得一國保險市場的發(fā)展非常容易同時受到國際國內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的影響和沖擊。為了避免本國保險業(yè)出現(xiàn)重大波動和災(zāi)難性風(fēng)險，確保本國保險業(yè)安全和健康發(fā)展，各國紛紛制定政策措施，全面加強(qiáng)本國保險業(yè)監(jiān)管。一方面，各國相應(yīng)地調(diào)整了宏觀保險監(jiān)管目標(biāo)，把保險體系的安全與穩(wěn)定作為保險監(jiān)管的首要任務(wù)。綜合起來看，各國保險監(jiān)管主要有四大基本目標(biāo)：一是保持社會公眾對保險制度體系和機(jī)構(gòu)體系的信任；二是增進(jìn)社會公眾對保險體系的了解和理解；三是保護(hù)保險消費(fèi)者的合法權(quán)益；四是減少和打擊保險行業(yè)的犯罪。另一方面，各國通過制定法律制度對保險監(jiān)管部門提出了如下要求：一是要努力維護(hù)本國保險市場的穩(wěn)定；二是要依法監(jiān)管，充分尊重保險機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)；三是要平衡和協(xié)調(diào)消費(fèi)者與保險行業(yè)間的利益；四是要加快本國保險業(yè)的改革與創(chuàng)新；五是要通過有效監(jiān)管，增強(qiáng)本國保險業(yè)的國際競爭力；六是要堅持市場化原則，保護(hù)公平、公正、公開的競爭。在宏觀監(jiān)管目標(biāo)和法律制度的導(dǎo)引下，各國保險業(yè)監(jiān)管出現(xiàn)了明顯的變化：償付能力監(jiān)管力度不斷加大，產(chǎn)品監(jiān)管的市場化趨向日益明顯，混合監(jiān)管體制正在建立，普遍強(qiáng)調(diào)保險公司要建立信息公開披露制度，電子信息技術(shù)的推廣和應(yīng)用速度加快。

二、建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)督體系的若干設(shè)想

從總體上看，我國保險業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系與保險業(yè)發(fā)展的客觀要求還很不適應(yīng)，尚未形成一套科學(xué)的監(jiān)管指標(biāo)體系，保險業(yè)監(jiān)管制度尚待進(jìn)一步健全。我國即將加入WTO，國內(nèi)保險業(yè)必然要與國際接軌，客觀上也要求我們遵照國際慣例對保險業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。

[摘要]保險業(yè)在我國屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，但同時也是高風(fēng)險的特殊行業(yè)。為了有效防范和化解保險業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)保險業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展，必須切實加強(qiáng)保險業(yè)監(jiān)管。為此，我們應(yīng)從我國保險業(yè)發(fā)展實際和監(jiān)管現(xiàn)狀出發(fā)，充分借鑒國際保險業(yè)監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗，建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)管體系，不斷提高我國保險業(yè)的監(jiān)管水平。建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)督體系的若干設(shè)想：1．進(jìn)一步確立開放型的現(xiàn)代保險業(yè)監(jiān)管目標(biāo)和理念。2．盡快完善我國保險業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系。3．努力改進(jìn)保險業(yè)監(jiān)管方式和手段。4．加強(qiáng)對國有保險公司的監(jiān)管。5．要強(qiáng)化保險機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制和行業(yè)自律機(jī)制。6．借助中介機(jī)構(gòu)力量加大現(xiàn)場檢查力度。7．加強(qiáng)保險業(yè)監(jiān)管的國內(nèi)和國際合作。

保險業(yè)在我國屬于朝陽產(chǎn)業(yè)，但同時也是高風(fēng)險的特殊行業(yè)。為了有效防范和化解保險業(yè)風(fēng)險，促進(jìn)保險業(yè)健康、安全、有序地發(fā)展，必須切實加強(qiáng)保險業(yè)監(jiān)管。為此，我們應(yīng)從我國保險業(yè)發(fā)展實際和監(jiān)管現(xiàn)狀出發(fā)，充分借鑒國際保險業(yè)監(jiān)管的先進(jìn)經(jīng)驗，建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)管體系，不斷提高我國保險業(yè)的監(jiān)管水平。

一、國際保險業(yè)監(jiān)督發(fā)展趨勢

在經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化進(jìn)程加快的背景下，全球保險業(yè)的國際化程度不斷加深。各國保險市場相融性不斷增強(qiáng)，保險業(yè)的國際依賴程度不斷提高，一國保險市場日益成為全球保險市場的不可分割的重要組成部分。保險業(yè)的這種國際化趨勢，使得一國保險市場的發(fā)展非常容易同時受到國際國內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的影響和沖擊。為了避免本國保險業(yè)出現(xiàn)重大波動和災(zāi)難性風(fēng)險，確保本國保險業(yè)安全和健康發(fā)展，各國紛紛制定政策措施，全面加強(qiáng)本國保險業(yè)監(jiān)管。一方面，各國相應(yīng)地調(diào)整了宏觀保險監(jiān)管目標(biāo)，把保險體系的安全與穩(wěn)定作為保險監(jiān)管的首要任務(wù)。綜合起來看，各國保險監(jiān)管主要有四大基本目標(biāo)：一是保持社會公眾對保險制度體系和機(jī)構(gòu)體系的信任；二是增進(jìn)社會公眾對保險體系的了解和理解；三是保護(hù)保險消費(fèi)者的合法權(quán)益；四是減少和打擊保險行業(yè)的犯罪。另一方面，各國通過制定法律制度對保險監(jiān)管部門提出了如下要求：一是要努力維護(hù)本國保險市場的穩(wěn)定；二是要依法監(jiān)管，充分尊重保險機(jī)構(gòu)的經(jīng)營自主權(quán)；三是要平衡和協(xié)調(diào)消費(fèi)者與保險行業(yè)間的利益；四是要加快本國保險業(yè)的改革與創(chuàng)新；五是要通過有效監(jiān)管，增強(qiáng)本國保險業(yè)的國際競爭力；六是要堅持市場化原則，保護(hù)公平、公正、公開的競爭。在宏觀監(jiān)管目標(biāo)和法律制度的導(dǎo)引下，各國保險業(yè)監(jiān)管出現(xiàn)了明顯的變化：償付能力監(jiān)管力度不斷加大，產(chǎn)品監(jiān)管的市場化趨向日益明顯，混合監(jiān)管體制正在建立，普遍強(qiáng)調(diào)保險公司要建立信息公開披露制度，電子信息技術(shù)的推廣和應(yīng)用速度加快。

二、建立和完善我國保險業(yè)監(jiān)督體系的若干設(shè)想

從總體上看，我國保險業(yè)監(jiān)管法律法規(guī)體系與保險業(yè)發(fā)展的客觀要求還很不適應(yīng)，尚未形成一套科學(xué)的監(jiān)管指標(biāo)體系，保險業(yè)監(jiān)管制度尚待進(jìn)一步健全。我國即將加入WTO，國內(nèi)保險業(yè)必然要與國際接軌，客觀上也要求我們遵照國際慣例對保險業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。

一、美國、加拿大保險業(yè)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變

美國、加拿大對保險業(yè)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變體現(xiàn)在：1.從分業(yè)監(jiān)管模式向混業(yè)監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變。1999年美國出臺了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，取消了銀行、證券和保險業(yè)之間的界限，美國金融分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的時代結(jié)束，金融監(jiān)管也開始向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。加拿大的保險業(yè)監(jiān)管也走上了綜合化的道路。2.從市場行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的保險監(jiān)管主要是市場行為監(jiān)管，也就是對市場行為的合規(guī)性監(jiān)管，重點是對市場行為準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)行為、保單設(shè)計等經(jīng)營實務(wù)的監(jiān)管。自20世紀(jì)80年代以來，美、加兩國開始從市場行為監(jiān)管轉(zhuǎn)向償付能力監(jiān)管，以保護(hù)被保險人的利益為監(jiān)管的目的。3.從嚴(yán)格監(jiān)管向松散監(jiān)管轉(zhuǎn)變。20世紀(jì)90年代以來，兩國逐步放松了對保險業(yè)的監(jiān)管，從嚴(yán)格走向松散。傳統(tǒng)的嚴(yán)格監(jiān)管以穩(wěn)定作為保險監(jiān)管的唯一目標(biāo)，但現(xiàn)在金融混業(yè)經(jīng)營趨勢明顯，市場競爭激烈，業(yè)務(wù)擴(kuò)張和效率提升成為保險業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。因此，保險監(jiān)管的單一穩(wěn)定性目標(biāo)受到挑戰(zhàn)，開始向多維目標(biāo)，即穩(wěn)定性目標(biāo)、效率目標(biāo)和擴(kuò)張性目標(biāo)轉(zhuǎn)變。

三、美國、加拿大保險業(yè)的發(fā)展趨勢

美國、加拿大保險業(yè)的發(fā)展趨勢在一定程度上體現(xiàn)了未來世界保險業(yè)的發(fā)展方向。近年來，美國、加拿大保險業(yè)的發(fā)展趨勢表現(xiàn)在以下幾個方面：1.加強(qiáng)償付能力監(jiān)管。美國將償付能力作為保險業(yè)監(jiān)管的主要任務(wù)。通過綜合性的實際評估，判斷保險機(jī)構(gòu)實際償付債務(wù)的能力，從根本上保護(hù)被保險人的利益。2.加強(qiáng)保險業(yè)信息化建設(shè)。美國、加拿大保險業(yè)都擁有十分先進(jìn)和發(fā)達(dá)的保險信息系統(tǒng)和龐大的數(shù)據(jù)庫。美國保險信息化系統(tǒng)主要由市場信息系統(tǒng)和監(jiān)管信息系統(tǒng)兩大系統(tǒng)組成。市場信息系統(tǒng)主要對保險公司的市場數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、轉(zhuǎn)送和處理以及保險市場的監(jiān)測，為保險監(jiān)管提供必要信息。監(jiān)管信息系統(tǒng)通過對財務(wù)信息的收集和分析，為保險監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供有關(guān)保險機(jī)構(gòu)償付能力等方面的依據(jù)。3.金融混業(yè)經(jīng)營發(fā)展趨勢明顯。美國于1999年通過的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，允許銀行、證券和保險等公司混業(yè)經(jīng)營。金融混業(yè)經(jīng)營正在成為國際金融業(yè)發(fā)展的一大趨勢，但美國、加拿大在金融混業(yè)經(jīng)營的監(jiān)管機(jī)構(gòu)上存在差異：美國設(shè)置的是聯(lián)邦政府與州政府雙重的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，而加拿大成立了單一的聯(lián)邦政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)。盡管如此，但他們都履行混業(yè)經(jīng)營條件下的金融監(jiān)管職責(zé)。

四、動態(tài)財務(wù)分析在美國、加拿大保險監(jiān)管中的應(yīng)用

動態(tài)財務(wù)分析在美國、加拿大保險監(jiān)管中不僅得到了廣泛應(yīng)用，并且在實踐中得到進(jìn)一步的擴(kuò)展。