導(dǎo)語：保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展論文一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、美國(guó)、加拿大保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變

美國(guó)、加拿大對(duì)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管模式的轉(zhuǎn)變體現(xiàn)在：1.從分業(yè)監(jiān)管模式向混業(yè)監(jiān)管模式轉(zhuǎn)變。1999年美國(guó)出臺(tái)了《金融服務(wù)現(xiàn)代化法》，取消了銀行、證券和保險(xiǎn)業(yè)之間的界限，美國(guó)金融分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的時(shí)代結(jié)束，金融監(jiān)管也開始向混業(yè)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。加拿大的保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管也走上了綜合化的道路。2.從市場(chǎng)行為監(jiān)管向償付能力監(jiān)管轉(zhuǎn)變。傳統(tǒng)的保險(xiǎn)監(jiān)管主要是市場(chǎng)行為監(jiān)管，也就是對(duì)市場(chǎng)行為的合規(guī)性監(jiān)管，重點(diǎn)是對(duì)市場(chǎng)行為準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)行為、保單設(shè)計(jì)等經(jīng)營(yíng)實(shí)務(wù)的監(jiān)管。自20世紀(jì)80年代以來，美、加兩國(guó)開始從市場(chǎng)行為監(jiān)管轉(zhuǎn)向償付能力監(jiān)管，以保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益為監(jiān)管的目的。3.從嚴(yán)格監(jiān)管向松散監(jiān)管轉(zhuǎn)變。20世紀(jì)90年代以來，兩國(guó)逐步放松了對(duì)保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管，從嚴(yán)格走向松散。傳統(tǒng)的嚴(yán)格監(jiān)管以穩(wěn)定作為保險(xiǎn)監(jiān)管的唯一目標(biāo)，但現(xiàn)在金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)明顯，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，業(yè)務(wù)擴(kuò)張和效率提升成為保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵。因此，保險(xiǎn)監(jiān)管的單一穩(wěn)定性目標(biāo)受到挑戰(zhàn)，開始向多維目標(biāo)，即穩(wěn)定性目標(biāo)、效率目標(biāo)和擴(kuò)張性目標(biāo)轉(zhuǎn)變。

三、美國(guó)、加拿大保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)

美國(guó)、加拿大保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)在一定程度上體現(xiàn)了未來世界保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展方向。近年來，美國(guó)、加拿大保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.加強(qiáng)償付能力監(jiān)管。美國(guó)將償付能力作為保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的主要任務(wù)。通過綜合性的實(shí)際評(píng)估，判斷保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)實(shí)際償付債務(wù)的能力，從根本上保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益。2.加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)信息化建設(shè)。美國(guó)、加拿大保險(xiǎn)業(yè)都擁有十分先進(jìn)和發(fā)達(dá)的保險(xiǎn)信息系統(tǒng)和龐大的數(shù)據(jù)庫。美國(guó)保險(xiǎn)信息化系統(tǒng)主要由市場(chǎng)信息系統(tǒng)和監(jiān)管信息系統(tǒng)兩大系統(tǒng)組成。市場(chǎng)信息系統(tǒng)主要對(duì)保險(xiǎn)公司的市場(chǎng)數(shù)據(jù)進(jìn)行收集、轉(zhuǎn)送和處理以及保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)測(cè)，為保險(xiǎn)監(jiān)管提供必要信息。監(jiān)管信息系統(tǒng)通過對(duì)財(cái)務(wù)信息的收集和分析，為保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供有關(guān)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)償付能力等方面的依據(jù)。3.金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展趨勢(shì)明顯。美國(guó)于1999年通過的《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》，允許銀行、證券和保險(xiǎn)等公司混業(yè)經(jīng)營(yíng)。金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)正在成為國(guó)際金融業(yè)發(fā)展的一大趨勢(shì)，但美國(guó)、加拿大在金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)上存在差異：美國(guó)設(shè)置的是聯(lián)邦政府與州政府雙重的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，而加拿大成立了單一的聯(lián)邦政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)。盡管如此，但他們都履行混業(yè)經(jīng)營(yíng)條件下的金融監(jiān)管職責(zé)。

四、動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析在美國(guó)、加拿大保險(xiǎn)監(jiān)管中的應(yīng)用

動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析在美國(guó)、加拿大保險(xiǎn)監(jiān)管中不僅得到了廣泛應(yīng)用，并且在實(shí)踐中得到進(jìn)一步的擴(kuò)展。

1.動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析在美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管中的應(yīng)用。自1995年，美國(guó)財(cái)產(chǎn)和意外險(xiǎn)精算協(xié)會(huì)(CAS)了《動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析手冊(cè)》，鼓勵(lì)財(cái)產(chǎn)和意外險(xiǎn)公司進(jìn)行動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析。這一手冊(cè)為指導(dǎo)性質(zhì)，不具有法律強(qiáng)制性。但考慮到動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析的前瞻性和全面性以及保險(xiǎn)監(jiān)管動(dòng)態(tài)化趨勢(shì)，全美保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)(NAIC)也正在考慮要求保險(xiǎn)公司實(shí)施動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析。

2.動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析在加拿大保險(xiǎn)監(jiān)管中的應(yīng)用。加拿大精算協(xié)會(huì)(CanadianInstituteofActuaries)率先提出壽險(xiǎn)公司的動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試指導(dǎo)文件。1992年的保險(xiǎn)公司法要求各保險(xiǎn)公司以動(dòng)態(tài)償付能力測(cè)試的結(jié)果為基礎(chǔ)編制保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)前景報(bào)告。1998年，加拿大金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求所有保險(xiǎn)公司從1999年開始按照加拿大精算協(xié)會(huì)的《動(dòng)態(tài)資本充足測(cè)試手冊(cè)》進(jìn)行動(dòng)態(tài)資本充足性測(cè)試，將動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析的應(yīng)用擴(kuò)展到非壽險(xiǎn)公司。

五、美國(guó)、加拿大保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展對(duì)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的啟示

通過對(duì)美國(guó)、加拿大保險(xiǎn)業(yè)的比較，可以看到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下保險(xiǎn)業(yè)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用是不可或缺的。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)越是發(fā)展，就越需要保險(xiǎn)業(yè)有相適應(yīng)的發(fā)展。目前，中國(guó)在完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的過程中，保險(xiǎn)業(yè)對(duì)支持經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展、促進(jìn)改革和穩(wěn)定有著極大的作用空間。但現(xiàn)階段中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)還處在初級(jí)階段，整體規(guī)模小、發(fā)展水平低，無法在更大程度、更大范圍和更高層次上為國(guó)家和人民分憂解難。因此，中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)立足于國(guó)情，吸收和借鑒美國(guó)和加拿大保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，盡快將保險(xiǎn)業(yè)做大做強(qiáng)，為建設(shè)和諧小康社會(huì)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

1.加強(qiáng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管法律法規(guī)體系建設(shè)。開放金融市場(chǎng)，意味著中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)相關(guān)的法律法規(guī)體系應(yīng)該與國(guó)際慣例接軌，使中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)向規(guī)范化和國(guó)際化方向發(fā)展。

2.注重發(fā)展商業(yè)保險(xiǎn)在社會(huì)保障體系中的作用，為提高社會(huì)保障水平和全面發(fā)展和諧社會(huì)服務(wù)。美國(guó)社會(huì)保障體系由政府保障、雇主保障和雇員保障三個(gè)支柱共同構(gòu)成。政府通過稅收優(yōu)惠和提供擔(dān)保等方式支持第二和第三支柱的快速發(fā)展，避免了由政府承擔(dān)社會(huì)保障負(fù)擔(dān)過重的問題。隨著中國(guó)社會(huì)保障制度改革的推進(jìn)，需要構(gòu)筑多層次、立體的社會(huì)保障體系。商業(yè)保險(xiǎn)完全可以在健康、醫(yī)療和長(zhǎng)壽險(xiǎn)等方面為公眾提供更高層次的保險(xiǎn)保障。加快研究商業(yè)保險(xiǎn)在建立社會(huì)保障體系進(jìn)程中的角色定位。發(fā)展適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的商業(yè)保障、醫(yī)療保險(xiǎn)政策措施，發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)在社會(huì)保障體系建設(shè)中的重要作用。

3.發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)在應(yīng)對(duì)社會(huì)突發(fā)性事件中的作用，使保險(xiǎn)業(yè)成為社會(huì)穩(wěn)定機(jī)制的重要組成部分。美國(guó)、加拿大對(duì)重大災(zāi)害事故的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償主要是由商業(yè)保險(xiǎn)提供，保險(xiǎn)業(yè)支付的賠款與災(zāi)害造成損失的比例為：1∶5；在中國(guó)該比率為：1∶100，其重大災(zāi)害的損失基本是由政府財(cái)政來承擔(dān)，保險(xiǎn)業(yè)在分擔(dān)政府社會(huì)管理責(zé)任和減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)方面還沒有發(fā)揮出應(yīng)有的作用。應(yīng)加快研究將商業(yè)保險(xiǎn)納入國(guó)家應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急機(jī)制中，建立起洪水、地震等巨災(zāi)保險(xiǎn)制度，從制度和機(jī)制中推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)在應(yīng)對(duì)突發(fā)事件方面發(fā)揮更大的作用。4.建立有效的金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制，防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。根據(jù)美國(guó)、加拿大的經(jīng)驗(yàn)，它們都是根據(jù)本國(guó)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)和具體國(guó)情來確立各自的監(jiān)管模式，加強(qiáng)金融監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)。目前，中國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)仍處于發(fā)展的初級(jí)階段，分業(yè)監(jiān)管模式比較符合中國(guó)的國(guó)情和金融業(yè)發(fā)展的水平。當(dāng)前的主要任務(wù)是加強(qiáng)監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的交流合作與協(xié)調(diào)，對(duì)金融業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題進(jìn)行信息交流與政策溝通，加強(qiáng)金融監(jiān)管，防范金融風(fēng)險(xiǎn)，推進(jìn)中國(guó)金融業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

5.政府給予保險(xiǎn)業(yè)必要的政策支持，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)健康發(fā)展。美國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明，保險(xiǎn)業(yè)作為關(guān)系到國(guó)計(jì)民生的重要行業(yè)，在其發(fā)展初期給予一定的政策扶持是必要的。中國(guó)現(xiàn)階段國(guó)民的保險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，保險(xiǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱，在保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展初期，政府給予適當(dāng)?shù)恼咧С?，更顯得尤為重要。

6.拓寬保險(xiǎn)資金運(yùn)用渠道，解決保險(xiǎn)費(fèi)收入快速增長(zhǎng)與保險(xiǎn)資金不能有效利用的矛盾。美國(guó)、加拿大保險(xiǎn)業(yè)的資金運(yùn)用較為寬松，保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)營(yíng)主要通過資本市場(chǎng)來分?jǐn)偲浣?jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司以投資收益彌補(bǔ)承保業(yè)務(wù)的虧損，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)國(guó)內(nèi)公司的盈利。目前，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)出現(xiàn)保險(xiǎn)費(fèi)收入快速增長(zhǎng)與保險(xiǎn)資金不能有效利用的矛盾，已成為制約保險(xiǎn)業(yè)快速發(fā)展的主要因素，不利于化解和防范保險(xiǎn)公司存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。建議考慮在遵循《保險(xiǎn)法》的前提下，有序放寬保險(xiǎn)資金的運(yùn)用渠道，允許保險(xiǎn)資金參與國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，逐步放開保險(xiǎn)資金的外匯交易和投資渠道，以活躍外匯市場(chǎng)，維持國(guó)際收支平衡。

7.重視信息技術(shù)在保險(xiǎn)業(yè)的運(yùn)用，提高保險(xiǎn)業(yè)信息化建設(shè)水平。美國(guó)、加拿大保險(xiǎn)監(jiān)管的信息化程度很高，通過市場(chǎng)信息系統(tǒng)和監(jiān)管信息系統(tǒng)，將整個(gè)保險(xiǎn)市場(chǎng)的運(yùn)行情況快速地反映在監(jiān)管信息系統(tǒng)平臺(tái)上，并將保險(xiǎn)公司運(yùn)行、被保險(xiǎn)人信用狀況等數(shù)據(jù)信息及時(shí)公布，促進(jìn)了保險(xiǎn)公司與監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的互動(dòng)和協(xié)調(diào)，提高了保險(xiǎn)信息的透明度、償付能力和監(jiān)管效率。目前，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)信息化建設(shè)正處在起步階段，還沒有形成統(tǒng)一的保險(xiǎn)數(shù)據(jù)傳遞和分析的通用平臺(tái)、健全網(wǎng)絡(luò)，保險(xiǎn)信息透明度不高，缺乏保險(xiǎn)信用體系和相關(guān)的制度建設(shè)。因此，建議中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)積極致力于統(tǒng)一保險(xiǎn)業(yè)信息化平臺(tái)，完善保險(xiǎn)業(yè)信息披露機(jī)制，健全保險(xiǎn)業(yè)信用信息共享機(jī)制的建設(shè)，努力提高保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的信息化水平，通過先進(jìn)的技術(shù)手段，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)健康快速發(fā)展。

8.建立償付能力監(jiān)管機(jī)制。無論是從國(guó)際還是國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)來看，以償付能力為核心的保險(xiǎn)監(jiān)管是保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的客觀要求。所謂償付能力就是指保險(xiǎn)公司對(duì)所承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力。由于保險(xiǎn)雙方權(quán)利義務(wù)在時(shí)間上存在不對(duì)稱性，倘若保險(xiǎn)公司喪失償付能力甚至破產(chǎn)，而保險(xiǎn)合同尚未到期，被保險(xiǎn)人將失去保險(xiǎn)保障，蒙受經(jīng)濟(jì)損失，那么保險(xiǎn)監(jiān)管的保護(hù)被保險(xiǎn)人的合法利益的目標(biāo)就不能實(shí)現(xiàn)。因此，必須強(qiáng)調(diào)償付能力監(jiān)管，這已經(jīng)是世界上大多數(shù)國(guó)家的共識(shí)和行為標(biāo)準(zhǔn)，當(dāng)今許多國(guó)家都將償付能力作為其監(jiān)管的目標(biāo)和理念。中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管也應(yīng)遵循國(guó)際原則，適應(yīng)世界潮流，確立償付能力監(jiān)管的新理念，保護(hù)被保險(xiǎn)人的利益，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

9.完善市場(chǎng)行為監(jiān)管。在強(qiáng)調(diào)償付能力監(jiān)管的同時(shí)，需要完善市場(chǎng)行為監(jiān)管。雖然中國(guó)的保險(xiǎn)事業(yè)在最近20多年有了長(zhǎng)足的發(fā)展，但是畢竟起步較晚，與發(fā)達(dá)國(guó)家相比還有著較大差距。在現(xiàn)階段完全放棄市場(chǎng)行為監(jiān)管是不現(xiàn)實(shí)的，必然會(huì)造成保險(xiǎn)市場(chǎng)的混亂，導(dǎo)致無序競(jìng)爭(zhēng)。因此，還應(yīng)該完善市場(chǎng)行為監(jiān)管，但要轉(zhuǎn)換思想，應(yīng)著力整頓市場(chǎng)秩序，規(guī)范市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，建立信息傳導(dǎo)機(jī)制，逐步放開對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率和條款的管制，降低市場(chǎng)準(zhǔn)入門檻，允許民族資本進(jìn)入保險(xiǎn)市場(chǎng)，為保險(xiǎn)監(jiān)管從嚴(yán)格監(jiān)管向松散監(jiān)管創(chuàng)造條件。

10.加強(qiáng)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)管委員會(huì)、證監(jiān)會(huì)和銀監(jiān)會(huì)的合作。混業(yè)監(jiān)管是國(guó)際金融業(yè)監(jiān)管的大趨勢(shì)。中國(guó)在金融市場(chǎng)發(fā)育不充分的情況下，金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管是必要的。但目前證券、銀行和保險(xiǎn)之間聯(lián)系緊密，相互之間有資金流動(dòng)，這就要求三家監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)與合作，共同促進(jìn)中國(guó)金融業(yè)的發(fā)展。

11.重視行業(yè)自律，起到監(jiān)管輔助作用。國(guó)際上十分重視行業(yè)自律，這是保險(xiǎn)監(jiān)管的重要輔助力量。中國(guó)雖然已經(jīng)成立了保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)，但是自律機(jī)制尚不健全，還沒發(fā)揮它應(yīng)有的作用，需要采取有力措施，如制定行業(yè)規(guī)章、經(jīng)驗(yàn)交流等，使其更好地起到監(jiān)管輔助的作用。

12.中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)與資本市場(chǎng)對(duì)接。上世紀(jì)90年代末，隨著美國(guó)國(guó)會(huì)通過《1999年金融服務(wù)法案》，世界上經(jīng)歷時(shí)間最長(zhǎng)的分業(yè)模式被解除了。而我們看到，在其法案通過之前，美國(guó)國(guó)內(nèi)的金融市場(chǎng)之間的聯(lián)系還是相當(dāng)緊密的，資本市場(chǎng)成為銀行、貨幣市場(chǎng)及保險(xiǎn)市場(chǎng)的核心和在一定管制約束下的聯(lián)結(jié)紐帶，其分業(yè)經(jīng)營(yíng)僅指金融機(jī)構(gòu)的分業(yè)。美國(guó)金融業(yè)管理的發(fā)展歷程實(shí)際上完全可以成為中國(guó)金融深化改革的借鑒。在全球金融一體化的潮流下，美國(guó)在21世紀(jì)來臨之前采取了順應(yīng)潮流、增強(qiáng)本國(guó)金融競(jìng)爭(zhēng)力和改善客戶服務(wù)的金融混業(yè)模式。而在中國(guó)加入世界經(jīng)濟(jì)金融大競(jìng)爭(zhēng)、大循環(huán)之際，增強(qiáng)本國(guó)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)及服務(wù)能力、培育強(qiáng)大的資本市場(chǎng)也成為當(dāng)前金融改革的重要任務(wù)。由于中國(guó)實(shí)行的是較美國(guó)更全面的分業(yè)經(jīng)營(yíng)，不僅是金融機(jī)構(gòu)分業(yè)經(jīng)營(yíng)，而且是金融市場(chǎng)分割而治。因此，中國(guó)金融要深化改革，先應(yīng)逐步打通金融市場(chǎng)間隔的現(xiàn)狀，建立起一體化的金融市場(chǎng)，然后再建立起綜合金融服務(wù)的混業(yè)模式是切合國(guó)際及中國(guó)金融發(fā)展需要的。

13.進(jìn)行監(jiān)管制度的創(chuàng)新，把更多的監(jiān)管力量放在監(jiān)控保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)上。引進(jìn)最低償付能力標(biāo)準(zhǔn)制度，對(duì)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況實(shí)行預(yù)先警戒。借鑒銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)資本管理方式，對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)基礎(chǔ)監(jiān)管(RBA)，以適應(yīng)一體化的金融監(jiān)管形勢(shì)。各國(guó)都在進(jìn)行監(jiān)管制度的創(chuàng)新：美國(guó)采用了風(fēng)險(xiǎn)資本金(RBC)、保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng)(IRIS)、財(cái)務(wù)分析償付能力跟蹤系統(tǒng)(FAST)及現(xiàn)金流量測(cè)試等手段，加大對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)的監(jiān)控。加拿大開發(fā)出一套以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、分級(jí)對(duì)待的動(dòng)態(tài)監(jiān)管體系。

14.完善保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送制度。財(cái)務(wù)報(bào)表是監(jiān)管部門對(duì)保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施監(jiān)管的信息基礎(chǔ)，通過提高財(cái)務(wù)報(bào)表的分析質(zhì)量，利用設(shè)計(jì)科學(xué)的報(bào)表指標(biāo)體系，對(duì)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)行全面的及時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管。要達(dá)到利用財(cái)務(wù)報(bào)表實(shí)施監(jiān)管的目的，必須做到：(1)培養(yǎng)專業(yè)的分析人才，適時(shí)、有效地設(shè)計(jì)評(píng)估指標(biāo)體系，并對(duì)保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行評(píng)估。(2)充分利用網(wǎng)絡(luò)和IT技術(shù)，開發(fā)財(cái)務(wù)報(bào)告評(píng)估系統(tǒng)，對(duì)報(bào)表進(jìn)行適時(shí)分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，并將風(fēng)險(xiǎn)抑制在萌芽時(shí)期。

[摘要]中國(guó)金融市場(chǎng)的開放，保險(xiǎn)業(yè)將面臨來自全球的競(jìng)爭(zhēng)，傳統(tǒng)的以市場(chǎng)行為合規(guī)性為核心的嚴(yán)格監(jiān)管模式已經(jīng)不適應(yīng)形勢(shì)的需要，償付能力的監(jiān)管則是未來發(fā)展的主流方向。美國(guó)、加拿大是保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)高度發(fā)達(dá)的國(guó)家，研究和借鑒美國(guó)、加拿大保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展中的可取之處，有利于促進(jìn)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的國(guó)際化進(jìn)程，同時(shí)對(duì)加速中國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)與資本市場(chǎng)對(duì)接和中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管模式的改革也有所啟示。

[關(guān)鍵詞]美國(guó)、加拿大保險(xiǎn)業(yè)；發(fā)展；啟示

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