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篇1

關(guān)鍵詞:失業(yè)保險制度;勞動供給;勞動需求;福利

一、引言

自法國1905年建立世界上最早的失業(yè)保險制度以來,失業(yè)保險制度在西方國家經(jīng)過了百余年的發(fā)展,已經(jīng)形成了一整套較為完整和功能強(qiáng)大的體系。然而,失業(yè)保險制度受到經(jīng)濟(jì)學(xué)理論上的青睞和重視卻是從20世紀(jì)70年代開始。眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)家驚奇地發(fā)現(xiàn):只占據(jù)國民經(jīng)濟(jì)極小份額的失業(yè)保險,①會直接作用于經(jīng)濟(jì)中的每一個微觀個體;它的每一項內(nèi)容②變化都會直接改變?nèi)藗兊男袨闆Q策,進(jìn)而對宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大影響。

大量細(xì)致的理論研究圍繞著失業(yè)保險制度展開。研究的領(lǐng)域涉及勞動經(jīng)濟(jì)學(xué)、公共經(jīng)濟(jì)學(xué)和福利經(jīng)濟(jì)學(xué);研究的方法也逐漸從建立理論模型轉(zhuǎn)向更多的實證計量分析。具體而言,研究工作大體集中在三個方面:(1)失業(yè)保險制度對個人勞動供給影響的研究,這是吸引眾多經(jīng)濟(jì)學(xué)家目光的起始點;它引發(fā)了對失業(yè)保險制度的全面討論。(2)失業(yè)保險制度對企業(yè)勞動需求影響的研究。失業(yè)保險基金主要來源于企業(yè)繳納的失業(yè)保險稅,探討失業(yè)保險稅收政策對企業(yè)勞動需求的影響也是重要內(nèi)容之一。(3)失業(yè)保險制度對福利影響的研究。失業(yè)保險究竟如何以及能在多大程度上發(fā)揮增進(jìn)個人和社會福利的作用值得仔細(xì)思考。本文擬按照這三個方面,回顧20世紀(jì)70年代以來經(jīng)濟(jì)學(xué)家們對失業(yè)保險制度的探討和爭論,并對相關(guān)理論研究成果作出評述,同時也指出了這些理論對建立和完善我國的失業(yè)保險制度是非常有益的。

二、失業(yè)保險制度對個人勞動供給影響的研究

研究失業(yè)保險制度對個人勞動供給的影響興起于20世紀(jì)70年代。當(dāng)時西方國家的失業(yè)率一直徘徊在較高的水平上,人們開始懷疑這一現(xiàn)象是否與失業(yè)保險政策有關(guān),③并開始重新審視和評價失業(yè)保險制度的作用。同時出于財政問題的考慮,一些國家的政府開始著手對包括失業(yè)保險在內(nèi)的福利制度實行改革。對現(xiàn)實的思考激發(fā)出大量的理論和實證研究成果,相關(guān)文獻(xiàn)也如雨后春筍般涌現(xiàn)。

(一)失業(yè)保險制度對個人勞動供給影響的理論探討

在研究失業(yè)保險制度對個人勞動供給影響的理論中,使用最廣泛的是搜尋理論(searchtheory)。該理論思考這樣一個問題:勞動者能夠理性地選擇放棄可以得到的某些工作機(jī)會并保持失業(yè)狀態(tài),等待在未來出現(xiàn)更好的工作。那么,是什么因素決定勞動者放棄或接受新工作提議呢?搜尋理論認(rèn)為,勞動力市場上關(guān)于工資等信息是不完全的,失業(yè)者搜尋和獲得工作必須付出成本。失業(yè)者會根據(jù)勞動力市場上的各種信息,大致估計搜尋工作的成本和收益,以決定出去工作的心理底價或可接受的最低工資水平,即保留工資水平。除此之外,勞動者的效用是工資收入和享受閑暇的函數(shù)。搜尋工作行為可以帶來未來工資收入,增進(jìn)勞動者的效用水平,但這實際上也是放棄了閑暇機(jī)會,勞動者的效用水平受到損害。任何一個理性的勞動者都會以滿足效用最大化為目的,選擇適當(dāng)?shù)墓ぷ魉褜づΤ潭取Ｒ虼?保留工資水平和工作搜尋努力程度是直接決定人們勞動供給行為的兩個關(guān)鍵因素:保留工資水平越低,搜尋工作越努力,失業(yè)者結(jié)束失業(yè)狀態(tài)的概率較大;反之,失業(yè)者就業(yè)機(jī)會較小。失業(yè)保險正是通過改變它們,進(jìn)而影響人們的失業(yè)時間和就業(yè)狀態(tài)。

1.失業(yè)保險對個人勞動供給產(chǎn)生負(fù)面影響。Feldstein(1976)和Topel(1983)等人認(rèn)為,搜尋工作的勞動者會根據(jù)勞動力市場提供的信息,估算找到新工作機(jī)會的概率、成本和收益,形成搜尋工作的預(yù)期邊際收益與預(yù)期邊際成本。失業(yè)者的搜尋行為將一直持續(xù)到兩者相等的時候為止,此時的工資水平恰好等于保留工資,失業(yè)者接受工作提議。勞動者的儲蓄、借款和失業(yè)保險金等非勞動收入會改變搜尋工作的預(yù)期邊際收益,進(jìn)而影響失業(yè)者的保留工資水平。當(dāng)失業(yè)者獲得較豐厚的失業(yè)保險金時,其搜尋工作的預(yù)期收益以及保留工資會相應(yīng)提高;失業(yè)者不僅變得更加“挑剔”工作,而且也會降低尋找工作的熱情和減少尋找工作的時間,進(jìn)而延長失業(yè)時間,經(jīng)濟(jì)中的整體失業(yè)率也隨之上升。[1-2]

2.失業(yè)保險對個人勞動供給的影響是不確定的。Feldstein等人的分析暗含著這樣一個假設(shè):只要處在失業(yè)狀態(tài),勞動者就可以無限期獲得失業(yè)保險金。然而現(xiàn)實情況是,失業(yè)者享受失業(yè)保險必須具備相應(yīng)資格以及享受失業(yè)保險的時間受到嚴(yán)格限制?？紤]到這些制度特征,一味指責(zé)失業(yè)保險會增加失業(yè)的結(jié)論便具有片面性。

將失業(yè)保險的制度特征引入理論模型的開創(chuàng)性工作是由Mortensen(1977)作出的。他贊同F(xiàn)eldstein等人的理論并進(jìn)一步指出,失業(yè)保險還具有激勵和促進(jìn)人們積極尋找工作的“資格效應(yīng)(entitlementeffect)”,故對個人勞動供給的綜合效應(yīng)是不確定的。這表現(xiàn)在,經(jīng)濟(jì)中總是有勞動者因為各種原因沒有失業(yè)保險享受資格,失業(yè)保險會增加其成為資格享受者的吸引力。另外,對于失業(yè)保險享受期限快要結(jié)束的失業(yè)者,即將喪失的失業(yè)保險會直接導(dǎo)致其保留工資水平迅速下降,從而激勵他們努力尋找工作。對于這些失業(yè)者,失業(yè)保險的資格效應(yīng)往往占主導(dǎo)地位,他們的失業(yè)時間會因此而縮短。[3]Meryer(1990)延續(xù)Mortensen的研究也證明了這一觀點:在失業(yè)保險期限之內(nèi),較高的失業(yè)保險金的確會延長人們的失業(yè)時間;而在接近該期限結(jié)束時,失業(yè)者結(jié)束失業(yè)狀態(tài)的概率會極大提高。因而,失業(yè)保險對個人勞動供給行為產(chǎn)生的影響并不能一概而論。[4]

3.失業(yè)保險對個人勞動供給產(chǎn)生積極影響。如果將失業(yè)保險放在更廣范疇或更長時間內(nèi)來考察,會得到失業(yè)保險對個人勞動供給產(chǎn)生積極影響的結(jié)論。首先,失業(yè)保險產(chǎn)生影響的范疇并不僅僅限于勞動者。Hamermesh(1982)認(rèn)為,失業(yè)保險會增強(qiáng)人們參與勞動力市場的積極性。因為參加工作之后,即使被解雇也能得到失業(yè)保險金,這比不參加工作、沒有任何收入要好得多,所以失業(yè)保險會提高勞動力市場的總體勞動參與率。[5]其次,按照失業(yè)保險金替代率計算失業(yè)保險金的方法,意味著失業(yè)之前的工資收入越高,失業(yè)者獲得的失業(yè)保險金也就越多。在失業(yè)風(fēng)險無處不在的情況下,這種聯(lián)系會促使就業(yè)者愿意增加勞動供給來獲得更高的工資收入(Yaniv,1982)。[6]最后,失業(yè)保險金能夠影響工作搜尋類型,幫助失業(yè)者盡快就業(yè)。Kahan和Low(1991)按照失業(yè)者搜尋工作的方式,將其劃分為兩類:一類是系統(tǒng)搜尋,即失業(yè)者根據(jù)自身條件和興趣,有針對性地收集某一類工作信息;另一類是隨機(jī)搜尋,即失業(yè)者毫無目的地廣泛搜尋市場上的各種信息。這兩種類型的搜尋方式比較起來,系統(tǒng)搜尋雖然更花費(fèi)時間和金錢,風(fēng)險也較大,但是其目的性較強(qiáng),失業(yè)者能夠容易并快速地找到合適的工作。[7]失業(yè)保險提供的現(xiàn)金與時間補(bǔ)償能夠支持失業(yè)者選擇系統(tǒng)搜尋的方式去獲取相關(guān)的工作信息,并在較短的時間里找到滿意的工作。

(二)失業(yè)保險制度對個人勞動供給影響的實證分析

失業(yè)保險制度到底是增加還是減少勞動供給并沒有在理論上形成統(tǒng)一的結(jié)論,而理論上的爭論激發(fā)了大量圍繞著失業(yè)保險對失業(yè)影響展開的實證研究工作。與尚有歧義的理論結(jié)論所不同的是,幾乎所有實證分析的結(jié)論都支持失業(yè)保險會延長失業(yè)者的失業(yè)時間和提高經(jīng)濟(jì)中的失業(yè)率這一觀點。

1.失業(yè)保險會提高失業(yè)者的保留工資水平及降低工作搜尋力度。Feldstein(1982)對1976年5月美國失業(yè)者抽樣調(diào)查的結(jié)果顯示:如果失業(yè)者可以在失業(yè)期間獲得失業(yè)保險金,那么失業(yè)保險金替代率每上升10%,失業(yè)者的保留工資水平上升4%。[8]失業(yè)保險對人們搜尋工作努力程度的負(fù)面激勵效應(yīng),通過實驗經(jīng)濟(jì)學(xué)的方法得以證實。美國西北大學(xué)經(jīng)濟(jì)系的Meyer教授在美國伊利諾州做了著名的“獎金實驗”(thebonusexperiments)。他將失業(yè)保險金的領(lǐng)取者隨機(jī)劃分為兩組:一組是按照正常途徑獲取失業(yè)保險福利的控制組;另一組是承諾失業(yè)者在11周內(nèi)找到工作并持續(xù)工作4個月以上就給他們就業(yè)獎金的試驗組。結(jié)果顯示,試驗組的平均失業(yè)時間要比控制組的失業(yè)時間縮短了一周左右,并且節(jié)省下來的平均失業(yè)保險津貼總數(shù)要多于支付給他們的獎金總數(shù)(Meyer,1995)。[9]

2.失業(yè)保險金水平的提高和領(lǐng)取期限的延長增加了失業(yè)者的失業(yè)時間。Feldstein(1976)實證檢驗發(fā)現(xiàn):當(dāng)時豐厚的失業(yè)保險金導(dǎo)致絕大部分失業(yè)者安于現(xiàn)狀并樂于享受閑暇,造成了經(jīng)濟(jì)中接近一半的暫時失業(yè)(layoff)。[1]如果將失業(yè)保險金替代率增加10%,Katz和Meyer(1990)估計美國失業(yè)者的平均失業(yè)期會增加1.5個星期。[10]因此,檢驗失業(yè)保險享受期限對失業(yè)的影響取得了一致的結(jié)論。Moffitt和Nicholson(1982)等人發(fā)現(xiàn),如果失業(yè)保險享受的潛在期限延長一周,失業(yè)者的失業(yè)持續(xù)時間將會增加0.1~0.8周不等。美國失業(yè)保險享受期限最長為26周,可能導(dǎo)致平均失業(yè)時間延長2.5周。[11]

3.失業(yè)保險領(lǐng)取資格對失業(yè)的影響符合理論上的預(yù)期。Card和Riddell(1996)證實了失業(yè)保險領(lǐng)取資格的容易程度與失業(yè)率呈正相關(guān)關(guān)系。[12]加拿大和美國的經(jīng)濟(jì)環(huán)境等各方面都非常相似,經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平也相差無幾,但在20世紀(jì)80年代初期,加拿大的失業(yè)者能夠領(lǐng)取失業(yè)保險的可能性比美國失業(yè)者高出3倍以上;到了80年代末期,這種可能性增加到3.5倍以上。相應(yīng)地,加拿大的失業(yè)率較之美國的失業(yè)率更高,上升得也更快。對Mortensen關(guān)于即將結(jié)束的失業(yè)保險能夠提高失業(yè)者就業(yè)積極性的觀點,并沒有在實證分析中得到更多的驗證,其原因就在于系統(tǒng)區(qū)分和收集這些失業(yè)者的個人信息非常困難。但是,仍然有Carling和Holmlund(1996)對瑞典的數(shù)據(jù)作出了大致的估算:當(dāng)失業(yè)保險期限快結(jié)束時,失業(yè)者脫離失業(yè)狀態(tài)的可能性的確是上升的,但是計量結(jié)果并不顯著。[13]

盡管理論上還存在爭論,但是建立在西方國家現(xiàn)實數(shù)據(jù)上的實證檢驗,已經(jīng)證實了失業(yè)保險對個人勞動供給產(chǎn)生負(fù)面影響并提高失業(yè)率的觀點。值得注意的是,這些理論和實證研究的前提條件是一國經(jīng)濟(jì)在正常運(yùn)行狀態(tài)下能夠提供足夠的就業(yè)機(jī)會。其次,它們的研究對象是短期公開失業(yè),并且絕大多數(shù)失業(yè)者可以享受政府為之提供的較寬裕的失業(yè)保險。這與發(fā)展中國家的現(xiàn)實大相徑庭。發(fā)展中國家存在著大量長期結(jié)構(gòu)性失業(yè)和總量過剩失業(yè)群體、許多勞動者被排斥在失業(yè)保險體系之外以及失業(yè)保險金標(biāo)準(zhǔn)過低等情況。因此,考察失業(yè)保險對發(fā)展中國家勞動力市場的影響還需要結(jié)合這些特殊條件和背景。盡管如此,我們?nèi)匀豢梢越梃b這些理論的研究成果,考慮和認(rèn)識在一個主要依靠市場機(jī)制調(diào)節(jié)的勞動力市場上,失業(yè)保險制度通過什么樣的機(jī)制去影響人們的勞動供給行為,進(jìn)而對經(jīng)濟(jì)中的失業(yè)率產(chǎn)生巨大影響。這對于衡量發(fā)展中國家的失業(yè)保險制度如何影響勞動供給繼而失業(yè)現(xiàn)象,也起到了一定的參考、比較和借鑒作用。

三、失業(yè)保險制度對企業(yè)勞動需求影響的研究

大多數(shù)西方國家規(guī)定,失業(yè)保險費(fèi)用的承擔(dān)主體是企業(yè),其做法是企業(yè)按雇員工資總額的某一比例繳納失業(yè)保險稅。按照繳納失業(yè)保險稅的不同比例,失業(yè)保險稅收制度分為兩種:一種是固定稅率的失業(yè)保險制度;另一種是等級稅率的失業(yè)保險制度,又稱失業(yè)保險經(jīng)歷評估機(jī)制(experienceratingofunemploymentinsurancesystem)。

(一)失業(yè)保險制度對企業(yè)勞動需求影響的理論探討

1.探討固定稅率方式對企業(yè)勞動力需求的影響,主要是在競爭市場工資理論和效率工資理論基礎(chǔ)上完成的。Kelejian和Black(1970)等人認(rèn)為,失業(yè)保險稅實質(zhì)上是一種工資所得稅,由企業(yè)和勞動者共同分?jǐn)?導(dǎo)致勞動供給和勞動需求同時下降。然而,失業(yè)保險扮演著對失業(yè)風(fēng)險補(bǔ)償?shù)慕巧謺藗儏⑴c勞動力市場,增加勞動供給。在勞動供給無太大變化和勞動需求減少的情況下,市場均衡工資和均衡就業(yè)水平則降低。[14]Stiglitz(1986)采用效率工資理論來分析失業(yè)保險稅對勞動需求的影響。他認(rèn)為效率工資實際上是企業(yè)無法確切掌握勞動者實際工作能力而通過高工資政策進(jìn)行甄別的一種方式,失業(yè)保險稅并不一定會減少企業(yè)對勞動力的需求。其原因是,失業(yè)保險金抬高了勞動者的保留工資水平,一方面會導(dǎo)致企業(yè)進(jìn)一步提高工資來吸引勞動者就業(yè),同時也減少對勞動力需求的愿望;另一方面也會促使低效率的失業(yè)者寧可呆在家里也不愿意出去工作。于是,在某一給定的市場工資水平上,尋找工作的勞動者的平均技能水平和質(zhì)量都會普遍上升;相應(yīng)地,企業(yè)也會節(jié)省部分篩選和考察工作申請者實際能力的信息成本和雇傭成本,增加對勞動者的需求。[15]

2.失業(yè)保險經(jīng)歷評估機(jī)制是在企業(yè)工資總額基礎(chǔ)上,按照企業(yè)解雇歷史制定不同的稅率。解雇人數(shù)較多的企業(yè)適用較高的稅率等級;反之,適用較低的稅率等級。美國是采用這一制度的典型國家,幾乎所有的理論和實證研究工作都是圍繞著美國相關(guān)情況展開的。該制度的設(shè)計原則和目的是企業(yè)完全承擔(dān)前雇員獲得的失業(yè)保險金,從而抑制企業(yè)解雇勞動者的隨意性,降低經(jīng)濟(jì)中的失業(yè)率。然而,這一目的在現(xiàn)實中難以實現(xiàn)。這是因為,一方面失業(yè)保險稅率有最低等級和最高等級的限制;低于或者超過界限的企業(yè),其解雇勞動者的人數(shù)與失業(yè)保險稅的稅率不再有任何關(guān)系。另一方面,許多研究已證實,即使在失業(yè)保險稅率隨解雇人數(shù)增加而上升的范圍內(nèi),多數(shù)企業(yè)只支付前雇員獲得的部分失業(yè)保險金。所以,現(xiàn)實中的失業(yè)保險稅收制度通常是不完善的(稱為不完善的失業(yè)保險經(jīng)歷評估機(jī)制)。

Feldstein(1976)和Baily(1977)認(rèn)為,企業(yè)在市場需求下降和經(jīng)濟(jì)蕭條時期會解雇勞動者,這一點眾所周知。不存在失業(yè)保險制度時,企業(yè)必須提供較高的工資來補(bǔ)償失業(yè)風(fēng)險,這樣才能吸引勞動者前來就業(yè)。失業(yè)保險制度建立之后,如果采取的是固定稅率和不完善的失業(yè)保險稅收政策,政府實際上承擔(dān)了部分失業(yè)補(bǔ)償金;而本該由企業(yè)支付的高工資,就縮減為就業(yè)時期的工資水平和失業(yè)時期的部分失業(yè)保險金。這樣,失業(yè)保險無意中鼓勵了企業(yè)的解雇行為,導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)蕭條時期產(chǎn)生更多的失業(yè)。[1][16]Albrecht和Vroman(2003)也支持完善的失業(yè)保險經(jīng)歷評估機(jī)制更加有利于就業(yè)的觀點。[17]盡管完善的失業(yè)保險經(jīng)歷評估機(jī)制會提高企業(yè)的解雇成本和降低它們雇傭勞動者的愿望,但是,現(xiàn)代企業(yè)一般采取效率工資來支付勞動者的報酬。一方面,較高的效率工資會促使勞動者勤奮努力工作以減少失業(yè)的風(fēng)險;另一方面,高昂的解雇成本也迫使企業(yè)不會輕易解雇員工。一旦所有勞動者和企業(yè)都這樣做了,就能夠帶來高產(chǎn)出、低失業(yè)和高工資的結(jié)果。

不完善的失業(yè)保險經(jīng)歷評估機(jī)制還會影響勞動力資源在不同企業(yè)之間的重新配置。Topel和Welch(1980)發(fā)現(xiàn),失業(yè)保險稅具有雙重效應(yīng):一方面,對于不會或者很少解雇勞動者的企業(yè)而言,其繳納的失業(yè)保險稅通常高于其前雇員獲得的失業(yè)保險金,故失業(yè)保險成為了這些企業(yè)的額外負(fù)擔(dān),降低了它們擴(kuò)大勞動力需求的愿望。另一方面,對于解雇經(jīng)歷頻繁的企業(yè),其前雇員獲得的失業(yè)保險金遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于企業(yè)繳納的失業(yè)保險稅,失業(yè)保險轉(zhuǎn)化為對企業(yè)解雇行為的補(bǔ)貼。故在經(jīng)濟(jì)繁榮時期,這些企業(yè)擴(kuò)大自身規(guī)模,毫無顧忌地雇傭大量勞動力;在經(jīng)濟(jì)蕭條和市場不景氣時期,這些企業(yè)又會無情地解雇大量的勞動者,導(dǎo)致失業(yè)率大幅上升。[18]

(二)失業(yè)保險制度對企業(yè)勞動需求影響的實證分析

失業(yè)保險對勞動需求和勞動力資源配置影響的實證檢驗,引起了經(jīng)濟(jì)學(xué)家們的廣泛興趣;大部分研究支持固定比率和不完善的失業(yè)保險經(jīng)歷評估機(jī)制會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)中的整體失業(yè)率上升的結(jié)論。

一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家直接對失業(yè)保險稅收與失業(yè)率的關(guān)系進(jìn)行了實證檢驗。Topel(1980)等人的研究表明,如果完全根據(jù)企業(yè)的解雇歷史來決定它們的失業(yè)保險稅率,美國的平均失業(yè)率將會下降大約1/4。[18]Anderson和Meyer(2000)通過研究1972-2000年美國華盛頓州失業(yè)率的波動狀況,證明了失業(yè)保險經(jīng)歷評估機(jī)制在某種程度上能夠抑制企業(yè)解雇勞動者的動機(jī)和行為。華盛頓州在1985年之前實行是固定稅率的失業(yè)保險稅收政策,1985年開始推行失業(yè)保險經(jīng)歷評估機(jī)制。相應(yīng)地,該州的失業(yè)率在1972-1984年處于6.8%~12.1%之間;而在1985-2000年,該州的失業(yè)率呈明顯下降的趨勢,波動范圍在4.8%~8.2%之間。失業(yè)率不僅在總體上低于1985年以前的失業(yè)水平,并且失業(yè)率波動幅度也趨于緩和。[19]

另一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家則從失業(yè)保險稅收制度與勞動力資源配置關(guān)系的角度,檢驗了失業(yè)保險與失業(yè)率的關(guān)系。Anderson和Meyer(1997)分析了美國1978-1984年八個州的相關(guān)數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)許多企業(yè)只承擔(dān)了其前雇員的部分失業(yè)保險金。這種不完善的失業(yè)保險經(jīng)歷評估機(jī)制鼓勵了企業(yè)的解雇行為,特別是促使勞動力資源大批地從雇傭關(guān)系相對穩(wěn)定行業(yè)流入了失業(yè)風(fēng)險較高的行業(yè),經(jīng)濟(jì)中的整體失業(yè)率也隨之上升。[20]Deere等人(1991)比較和檢驗了1957-1967年美國各行業(yè)的失業(yè)率、失業(yè)保險稅和失業(yè)保險金的數(shù)據(jù),其結(jié)論是:建筑業(yè)的雇傭關(guān)系最不穩(wěn)定,是失業(yè)保險的最大受益者;制造業(yè)次之;采礦業(yè)和服務(wù)業(yè)的就業(yè)關(guān)系相對穩(wěn)定,承擔(dān)了失業(yè)保險的額外成本。如果失業(yè)保險稅率和失業(yè)保險金水平都增加10%,采礦業(yè)和服務(wù)業(yè)的就業(yè)份額則會下降1%左右;而制造業(yè)和建筑業(yè)的就業(yè)份額則會分別上升2.3%和0.09%,經(jīng)濟(jì)中的暫時失業(yè)率會因此上升5%。[21]

綜合以上觀點我們不難發(fā)現(xiàn),無論是哪種失業(yè)保險稅收制度,都會對企業(yè)的勞動力需求行為發(fā)生作用,進(jìn)而影響勞動力市場的就業(yè)水平,只不過這兩種方式的影響程度不同而已。固定稅率的失業(yè)保險稅收政策,實質(zhì)上是一種極度不完善的失業(yè)保險經(jīng)歷評估制度。這種制度安排僅僅單純地從數(shù)量上考慮失業(yè)保險基金的資金來源,并沒有深入到將產(chǎn)生失業(yè)的風(fēng)險與責(zé)任同各個企業(yè)聯(lián)系起來。這種做法不僅會降低企業(yè)的勞動需求,還會增強(qiáng)勞動力市場就業(yè)關(guān)系的不穩(wěn)定性。為了增加就業(yè)機(jī)會和減少解雇現(xiàn)象的發(fā)生,設(shè)計失業(yè)保險經(jīng)歷評估機(jī)制不失為一良策;它讓多解雇勞動者的企業(yè)需繳納更多的失業(yè)保險稅,承擔(dān)較大的責(zé)任,避免了隨意的解雇行為。與此同時,該制度又可以減輕就業(yè)關(guān)系穩(wěn)定企業(yè)的成本負(fù)擔(dān),激勵它們適當(dāng)增加對勞動力的需求,從而起到穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)的就業(yè)水平和相對降低失業(yè)率的作用。

四、失業(yè)保險制度對福利影響的研究

以上大部分文獻(xiàn)的結(jié)論是,失業(yè)保險制度會減少個人勞動供給和企業(yè)勞動需求,提高總體失業(yè)率。接受這一觀點將會導(dǎo)致我們忽視這樣一個事實:失業(yè)保險的根本目的是保障失業(yè)者的基本生活,幫助所有勞動者分擔(dān)失業(yè)風(fēng)險。分析失業(yè)保險改善微觀個體和整體經(jīng)濟(jì)福利的相關(guān)文獻(xiàn),基本上是從以下三個方面針對各國具體數(shù)據(jù)而展開的實證分析。

1.失業(yè)保險制度能夠平滑個人消費(fèi),增進(jìn)個人福利。勞動者因為失業(yè)而喪失勞動收入的情況盡管是暫時的,但是或多或少地降低了其福利水平。特別是失業(yè)者失業(yè)持續(xù)時間越長,其消費(fèi)水平隨之下降更多。Browning和Crossley(2000)證明,當(dāng)加拿大的失業(yè)者持續(xù)失業(yè)時間超過6個月以上,他的消費(fèi)水平會大幅下降14%左右。[22]

維持個人在失業(yè)期間的福利水平,盡管依靠儲蓄以及參加私人保險市場可以緩解個人在失業(yè)期間的消費(fèi)水平下降;但是,儲蓄實質(zhì)上是犧牲現(xiàn)期消費(fèi)來換取未來消費(fèi)的一種形式,取決于個人的儲蓄意愿和收入水平。因此,儲蓄作為預(yù)防失業(yè)風(fēng)險的功能極為有限。此外,個人的失業(yè)原因和搜尋工作的努力程度屬于私人信息,信息不對稱造成的巨大監(jiān)督成本阻礙了私人保險市場參與失業(yè)保險的積極性。因此在保障勞動者福利不受未來失業(yè)風(fēng)險的損害方面,失業(yè)保險制度有著儲蓄和私人保險市場無法替代的優(yōu)勢。Browning和Crossley的研究表明,失業(yè)保險的確對維持失業(yè)者的福利有很大幫助。失業(yè)保險金的多少與失業(yè)者的消費(fèi)水平高低呈高度的正相關(guān):失業(yè)保險金每下降10%,會引起失業(yè)者的平均消費(fèi)水平下降0.8%;而對于沒有任何資產(chǎn)或配偶沒有工作的失業(yè)者,失業(yè)保險金的下降對他們的打擊是巨大的,其家庭消費(fèi)水平分別下降了11.55%和17.71%。[22]同樣地,Gruber(1994)模擬1968-1987年美國各州的消費(fèi)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn):失業(yè)保險金替代率越高,失業(yè)保險平滑消費(fèi)的作用越顯著。據(jù)他的估計,沒有享受失業(yè)保險的失業(yè)者在失業(yè)期間的消費(fèi)水平較失業(yè)之前下降了22%,比享受到失業(yè)保險保障的失業(yè)者的消費(fèi)水平下降幅度(7%)高出3倍之多。[23]

2.失業(yè)保險能夠提高失業(yè)者再就業(yè)的整體水平。Feldstein(1982)的研究表明:失業(yè)保險條件越慷慨,失業(yè)者的保留工資水平也會越高。[24]較高的保留工資水平能夠激發(fā)失業(yè)者堅持尋找具有資本和技術(shù)含量的高工資的工作,失業(yè)者再就業(yè)收入的整體水平會因此得以上升。[24]Meyer(1990)的研究更為具體,他估計失業(yè)保險金水平每上升10%,盡管會導(dǎo)致失業(yè)者平均失業(yè)持續(xù)期增加一周左右,但是失業(yè)者再就業(yè)后的工資比失業(yè)前的工資水平平均上升了1.2%。[4]Crémieux和Audenrode(1995)對加拿大有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析后發(fā)現(xiàn),獲得失業(yè)保險金超過30周以上的失業(yè)者,其再就業(yè)后的工資收入比沒有享受失業(yè)保險的失業(yè)者再就業(yè)后的收入普遍高出7%~9%。[25]

3.失業(yè)保險能夠提高經(jīng)濟(jì)效率。一方面,失業(yè)保險支持失業(yè)者花費(fèi)更多的時間來積累人力資本或?qū)ふ揖哂懈邉趧有实墓ぷ?能夠改善工作與勞動者匹配關(guān)系,提高勞動生產(chǎn)效率和總產(chǎn)出水平。Enrenberg和Oaxaca(1976)發(fā)現(xiàn),在一個相當(dāng)長時期內(nèi),美國的失業(yè)保險制度增進(jìn)了所有勞動者的福利,進(jìn)而提高總產(chǎn)出水平大約為0.5個百分點。[26]Marimon和Zilibotti(1998)強(qiáng)調(diào)勞動者和企業(yè)之間應(yīng)當(dāng)根據(jù)比較利益的原則進(jìn)行匹配。一方面,失業(yè)保險能夠促使勞動者等待更適合他們的工作,從而起到改善資源配置的作用;另一方面,失業(yè)保險能夠提高工作結(jié)構(gòu)的層次,產(chǎn)生更有效率的工作,提高總產(chǎn)出水平。[27]Acemoglu和Shimer(1999)認(rèn)為,低工資和低效率工作的失業(yè)風(fēng)險相對穩(wěn)定,而具有高工資和高效率工作的失業(yè)風(fēng)險相對較高。大部分勞動者是風(fēng)險規(guī)避者,他們都愿意從事相對穩(wěn)定和低效率的工作。企業(yè)苦于招不到合適的勞動者去填補(bǔ)高失業(yè)風(fēng)險的崗位,往往會順應(yīng)要求創(chuàng)造更多的低工資和低資本密集程度的工作,因而經(jīng)濟(jì)中的工作結(jié)構(gòu)是缺乏效率的。失業(yè)保險能夠幫助勞動者分散失業(yè)風(fēng)險,鼓勵他們從事更具冒險的工作。相應(yīng)地,企業(yè)也愿意投入更多的資源來創(chuàng)造這些工作,從而起到改善工作結(jié)構(gòu)和提高勞動生產(chǎn)率的作用。這樣,不僅勞動者可以獲得更高的工資,整個社會的總產(chǎn)出和總福利水平也會得以提高。[28]

五、簡要的結(jié)論和啟示

失業(yè)保險制度具有雙重效應(yīng)。一方面,它提供時間和現(xiàn)金補(bǔ)償,幫助失業(yè)者及其家庭維持正常的生活水平,改善勞動力資源配置和提高勞動生產(chǎn)率等等;另一方面,它不可避免地干擾了勞動力市場的自身運(yùn)行機(jī)制,扭曲了企業(yè)的勞動需求和人們的勞動供給行為,可能會造成更多的失業(yè)現(xiàn)象。失業(yè)保險制度產(chǎn)生的最終影響取決于以上兩種效應(yīng)的強(qiáng)弱對比,這也使得失業(yè)保險政策陷入兩難境地:慷慨的失業(yè)保險金以及相應(yīng)的失業(yè)保險稅收,會減少人們就業(yè)機(jī)會和增加失業(yè);而過低的失業(yè)保險金和失業(yè)保險稅收,盡管可以降低對勞動力市場資源配置的扭曲程度,卻達(dá)不到保障失業(yè)者正常生活和促進(jìn)再就業(yè)的基本目的,失去了建立失業(yè)保險制度的根本意義。

我國的失業(yè)保險制度經(jīng)過幾次改革,在經(jīng)濟(jì)發(fā)展中發(fā)揮的作用越來越突出。但是與我國龐大的勞動力市場規(guī)模和失業(yè)人數(shù)相比,現(xiàn)有的失業(yè)保險制度仍然是落后的,表現(xiàn)為失業(yè)保險覆蓋面窄、參與率低和繳費(fèi)困難等等。因此,認(rèn)識和了解西方失業(yè)保險制度的理論和具體設(shè)計是非常有益的。通過對以上文獻(xiàn)的研究,我們認(rèn)為至少存在以下兩點啟示。

首先,基于失業(yè)保險制度最根本目的是對勞動者消費(fèi)起平滑作用的認(rèn)識,我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)將失業(yè)保險金與失業(yè)之前的工資收系起來,成為工資收入的一定比率,以保障不同層次失業(yè)者的生活需求。這一比率不能過低,否則它保障不了失業(yè)者及其家庭成員的基本福利和失業(yè)者的再就業(yè)培訓(xùn),也吸引不了勞動者參與失業(yè)保險,失業(yè)保險制度提高失業(yè)者再就業(yè)的收入水平以及社會經(jīng)濟(jì)效率的作用更是無從談起。這一比率也不能過高,否則會出現(xiàn)類似于發(fā)達(dá)國家的失業(yè)保險扭曲微觀個體勞動供給的行為。同時,這一比率的計算還需要配合我國勞動力市場的實際情況和失業(yè)特點,確定合理的失業(yè)保險享受期限和享受資格等具體內(nèi)容。

其次,鑒于設(shè)計合理的失業(yè)保險稅收制度能夠發(fā)揮減少勞動者失業(yè)風(fēng)險以及降低失業(yè)率的作用,我們認(rèn)為政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的解雇經(jīng)歷和潛在的失業(yè)風(fēng)險,制定有個體等級差別的費(fèi)率制度。一方面可以提高整體稅率,解決失業(yè)保險基金來源不足的問題,保證充裕的失業(yè)保險基金收入;另一方面可以緩和失業(yè)保險對企業(yè)勞動力需求產(chǎn)生的不利影響,約束失業(yè)風(fēng)險高的企業(yè)在使用勞動力資源方面的隨意性,保障勞動者的利益。隨著我國失業(yè)保險覆蓋范圍進(jìn)一步擴(kuò)大,由固定費(fèi)率制度向失業(yè)保險經(jīng)歷評估制度的轉(zhuǎn)變,能夠幫助勞動者特別是低工資和低技能勞動者實現(xiàn)相對穩(wěn)定的就業(yè);能在一定程度上減少勞動力市場上弱勢群體頻繁失業(yè)的現(xiàn)象。

注釋:

①根據(jù)國際勞工組織1990-1996年的統(tǒng)計,失業(yè)保險支出在各國GDP所占比例大約在1%~3%之間。

②在西方國家,失業(yè)保險制度的主要內(nèi)容包括失業(yè)保險金水平、失業(yè)保險享受期限、失業(yè)保險享受資格和失業(yè)保險基金籌集等等。失業(yè)保險金多少用失業(yè)保險金替代率(失業(yè)者失業(yè)前工資收入的一定比率)來衡量。失業(yè)保險享受資格是指領(lǐng)取失業(yè)保險的失業(yè)者必須符合一定的條件和規(guī)定。失業(yè)保險享受期限是指具備失業(yè)保險資格的失業(yè)者并不能永久性的獲得失業(yè)保險金,超過了規(guī)定期限的失業(yè)者不再具有領(lǐng)取失業(yè)保險金的資格。失業(yè)保險基金籌集是指失業(yè)保險基金的來源,由企業(yè)和勞動者繳納的失業(yè)保險稅以及政府的財政支出構(gòu)成。

③西方國家的失業(yè)保險金替代率普遍較高。例如:加拿大和澳大利亞為55%,法國和德國為60%左右,丹麥、瑞士等國甚至達(dá)到了80%~90%。

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篇2

失業(yè)社會保險是對遭受失業(yè)風(fēng)險，暫時喪失工資收入的失業(yè)者設(shè)計的，因而失業(yè)保險覆蓋范圍主要應(yīng)是勞動者。由于條件限制，我國最初的失業(yè)保險只適用于國有企業(yè)職工，這就忽視了對非國有企業(yè)職工的保障。隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和保障能力的提高，我國在1999年《失業(yè)保險條例》中將適用范圍界定為城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位及其職工。城鎮(zhèn)企業(yè)是指國有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營企業(yè)以及其他城鎮(zhèn)企業(yè)。這就使得更多的勞動者能夠參加失業(yè)保險，保障自己的權(quán)利，但仍然存在諸多問題。

一是未將鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)納入失業(yè)保險范圍。鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)職工以農(nóng)民職工為主，人員眾多，數(shù)量很大，在農(nóng)村勞動力嚴(yán)重過剩，并不是每一個農(nóng)民都有足夠土地耕種的情況下，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展壯大緩解了這一困境。但鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)經(jīng)營狀況極不穩(wěn)定，一旦這部分農(nóng)民職工失去工作，而又暫無其它謀生渠道，又將產(chǎn)生眾多失業(yè)人員。不但使這部分農(nóng)民生活難以維持，還會給社會造成不穩(wěn)定。此外，還有一批非農(nóng)民職工在鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)工作，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)不參加失業(yè)保險，使這部分人群的權(quán)利也難以得到保障。

二是個體工商戶的雇員也未納入保險范圍。目前，我國個體工商戶的雇員數(shù)目越來越多，而按照《條例》規(guī)定，卻未將這部分雇員納入保障范圍，只是在附則中授權(quán)省級人民政府根據(jù)當(dāng)?shù)貙嶋H情況決定是否將有雇員的個體工商戶及其雇員納入失業(yè)保險。有的省份在制定本地相關(guān)規(guī)定時，未將有雇員的個體工商戶納入范圍。個體工商戶的雇員本身就流動頻繁，失業(yè)現(xiàn)象時有發(fā)生，如不參加保險，則生活得不到保障，因此，如何加強(qiáng)立法至關(guān)重要。

三是農(nóng)民合同制工人不能享受完整的失業(yè)保險待遇。目前，城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位招用了許多具有農(nóng)業(yè)戶口的合同制工人。根據(jù)《條例》規(guī)定，農(nóng)民合同制工人個人不繳納保費(fèi)，原則上是不能享受失業(yè)保險待遇的。但目前用人單位在繳費(fèi)時，工資總額中已包括農(nóng)民合同制工人的工資。因此《條例》規(guī)定，單位招用的農(nóng)民合同制工人連續(xù)工作滿一年，本單位已繳納失業(yè)保險費(fèi)，勞動合同期滿未續(xù)訂或者提前解除勞動合同的，由社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)其工作時間長短，對其支付一次性的補(bǔ)助。而從各地實施情況看，一次性補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)都不是很高。這樣規(guī)定顯然有失公平，無論是城鎮(zhèn)戶口還是農(nóng)業(yè)戶口工人，都是為本單位工作的職工，應(yīng)享受同樣的失業(yè)保險待遇?？煽紤]農(nóng)業(yè)合同制工人個人也適當(dāng)繳費(fèi)，而失業(yè)后享受城鎮(zhèn)職工同等的失業(yè)保險待遇。

四是“職工”范圍法律界定不明。目前許多企業(yè)為了逃避責(zé)任，不與勞動者簽訂勞動合同，視職工為“臨時工”，拒絕為其辦理失業(yè)保險。而實際上國家對臨時工的相關(guān)問題早有定論：“用人單位如在臨時性崗位上用工也應(yīng)當(dāng)與勞動者簽訂勞動合同并依法為其建立各種社會保險?！钡跅l例中對職工的界定不明，使得一些企業(yè)鉆漏洞，職工權(quán)益得不到保障。

五是新增失業(yè)群體。目前《失業(yè)保險條例》中所指的失業(yè)人員只限為就業(yè)轉(zhuǎn)失業(yè)的人員，而在現(xiàn)實中，尚有一類人群是從未參加工作的勞動力，其中又有一個頗為引人注目的群體———大學(xué)生失業(yè)群體。這部分人群沒盡繳費(fèi)義務(wù)，原則上是不能享受失業(yè)保險待遇的。但據(jù)一些國家的做法，對不能立刻找到工作的大學(xué)畢業(yè)生作特殊規(guī)定，給他們發(fā)放失業(yè)津貼。我國是否可借鑒類似做法：對其基本生活先做一定保障，幫助其就業(yè)，待其正式工作后，再支付相應(yīng)保費(fèi)。當(dāng)然這種做法會加大失業(yè)保險基金的支出，而且對當(dāng)事人的誠信也很難認(rèn)定。

六是我國農(nóng)村剩余勞動力數(shù)量巨大，這其中一部分人進(jìn)入城鎮(zhèn)工作，而大部分仍留在農(nóng)村，基本上處于失業(yè)狀態(tài)，但目前卻并未納入失業(yè)保險。

七是即使是《條例》中明確規(guī)定的城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位應(yīng)參保，但到目前為止參加保險的主要是國有企業(yè)，其他性質(zhì)的企業(yè)及事業(yè)單位參保率不高。

二、失業(yè)保險基金的籌集

《條例》中對繳費(fèi)基數(shù)及比率作了相應(yīng)規(guī)定，但繳費(fèi)基數(shù)并不規(guī)范。《條例》中規(guī)定：“應(yīng)參保的城鎮(zhèn)企業(yè)事業(yè)單位的繳費(fèi)基數(shù)為本單位工資總額的2%，繳費(fèi)職工按本人工資的1%繳費(fèi)”。而對工資總額時間界定不明，是以上一年度單位工資總額平攤到本年各個月份作為基數(shù)，還是以上月單位工資總額為基數(shù)，各地目前做法并不統(tǒng)一。

而且在基金籌集中，欠費(fèi)現(xiàn)象比較嚴(yán)重，分析其原因：一是一些企業(yè)經(jīng)營不善甚至無力付薪，更不用說繳納失業(yè)保險費(fèi)了；二是有些效益的企業(yè)主觀上不愿繳費(fèi)，覺得本企業(yè)職工失業(yè)不多，如果繳費(fèi)，是在背別人的包袱；三是強(qiáng)制性不夠。對某些企業(yè)拒不參保，拖欠保費(fèi)的現(xiàn)象，相關(guān)機(jī)構(gòu)更無有效措施解決，導(dǎo)致應(yīng)收未收，基金籌集困難。

三、享受失業(yè)保險待遇的條件

盡管各國都規(guī)定了失業(yè)保險的覆蓋范圍，但并非參加失業(yè)保險的人都可享受失業(yè)保險待遇。由于失業(yè)保險制度擔(dān)負(fù)著促進(jìn)就業(yè)的責(zé)任，因此各國對失業(yè)保險的資格條件都很嚴(yán)格，中國也不例外?！稐l例》中規(guī)定，失業(yè)人員要領(lǐng)取失業(yè)保險金，須同時具備三個條件。

（一）依法參加了失業(yè)保險，所在用人單位和本人履行繳費(fèi)義務(wù)滿一年

此條件規(guī)定了勞動者的義務(wù)，充分體現(xiàn)了社會保險的特性。但在現(xiàn)實中，某些用人單位由于種種原因未能參?；蛲锨繁ＹM(fèi)，繳費(fèi)期限不足一年，那么失業(yè)人員是否可以享受失業(yè)保險待遇呢？有的省份規(guī)定：“用人單位拖欠保費(fèi)的，職工失業(yè)后，按累計實際繳費(fèi)年限發(fā)放待遇，所欠保費(fèi)由社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)繼續(xù)清繳?！钡匀晃疵鞔_說明由于用人單位的原因而使繳費(fèi)期限不足一年應(yīng)如何處理。

（二）非因本人意愿中斷就業(yè)

“非本人意愿”一般指“終止勞動合同的，被用人單位解除勞動合同的，被用人單位開除，除名和辭退的”等。但其中規(guī)定并不明確，如職工違反有關(guān)規(guī)章制度，甚至故意制造事端，影響正常工作，危害他人利益而被開除也能享受失業(yè)保險的話，顯然是不合理的，因此對“非本人意愿失業(yè)”應(yīng)詳加規(guī)定。

（三）依法辦理了失業(yè)保險登記，并有求職要求的

按照《失業(yè)保險金申領(lǐng)發(fā)放辦法》規(guī)定，“失業(yè)人員應(yīng)在終止或者解除勞動合同之日起60日內(nèi)，到經(jīng)辦機(jī)構(gòu)申領(lǐng)失業(yè)保險金。如果超過這一期限，算自動放棄享受失業(yè)保險權(quán)利，以前所累計的繳費(fèi)年限在下次失業(yè)時不再計算”。此條規(guī)定過于苛刻，如果失業(yè)人員發(fā)生一些特殊情況，不能在規(guī)定的60日內(nèi)（有些省份規(guī)定為30日）辦理申領(lǐng)手續(xù)，卻因此不能享受相應(yīng)待遇，顯然其今后生活難以保障?？煞駰l件放寬，減額發(fā)放保險金或保留其以前所累計的繳費(fèi)年限在下次失業(yè)時計算。

四、失業(yè)保險待遇給付

我國對失業(yè)保險待遇的給付，項目規(guī)定較為詳細(xì)，除了按累計繳費(fèi)年限的長短領(lǐng)取不同期限的失業(yè)保險金外，還規(guī)定了失業(yè)人員可享受的其它待遇，如：醫(yī)療補(bǔ)助、生育補(bǔ)助，喪葬補(bǔ)助和撫恤補(bǔ)貼，以及減免職業(yè)技能培訓(xùn)費(fèi)和職業(yè)介紹服務(wù)費(fèi)等，但這一規(guī)定尚不完善。由于失業(yè)保險制度作用不僅在于保障失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活，更重要的是承擔(dān)了促進(jìn)就業(yè)的這一重任。因此，應(yīng)對失業(yè)人員的就業(yè)提供更多措施。目前有些地區(qū)已經(jīng)采取了相應(yīng)方法，如對選擇求職的失業(yè)人員，就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)在60日內(nèi)提供可供選擇的崗位2次。但這對促進(jìn)就業(yè)來講卻并不全面?？山梃b其他國家（地區(qū)）的一些做法，比如臺灣法規(guī)定給予失業(yè)者創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助、提前就業(yè)獎勵以及給雇傭失業(yè)工人企業(yè)獎勵。此外，可適當(dāng)對一些特殊困難的失業(yè)者如傷病失業(yè)者，老年失業(yè)者以及孕婦失業(yè)者等特殊的弱者給予額外失業(yè)補(bǔ)助。

對失業(yè)保險金的標(biāo)準(zhǔn)，我國規(guī)定應(yīng)高于當(dāng)?shù)鼐用褡畹蜕畋Ｕ蠘?biāo)準(zhǔn)，低于當(dāng)?shù)刈畹凸べY標(biāo)準(zhǔn)，這樣既可以保障失業(yè)人員的生活，又可促進(jìn)其再就業(yè)。從各地執(zhí)行情況看，有的省份一般標(biāo)準(zhǔn)都在最低工資70%-80%之間，有的省規(guī)定為當(dāng)?shù)氐捅＝鸬?20%，但此項規(guī)定并不符合社會保險的公平效率的原則。一些失業(yè)人員在職時工資收入較高，自然比低工資收入的勞動者繳費(fèi)要多，而在失業(yè)時，卻只能領(lǐng)取相同的金額，這顯然并不合理。因此可適當(dāng)考慮以個人失業(yè)前收入的一定比例發(fā)放，例如國際勞工公約規(guī)定失業(yè)保險金不低于原工資的50%；同時可以規(guī)定一個最高限額，以避免以前高收入者的失業(yè)金仍然很高，喪失勞動積極性。此外，有些失業(yè)人員家庭經(jīng)濟(jì)不好，負(fù)擔(dān)重，可借鑒少數(shù)國家的做法，適當(dāng)調(diào)高失業(yè)保險金，以保障其實際生活水平。

失業(yè)保險待遇給付并不同于養(yǎng)老保險金的給付，它主要是對那些暫時失去工作的人群給予適當(dāng)經(jīng)濟(jì)幫助，因此，給付并非無期限的。我國針對累計繳費(fèi)年限的不同而制訂了不同的領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限，如：累計繳費(fèi)時間10年以上的，最長能夠領(lǐng)取24個月的失業(yè)保險金。這樣的規(guī)定既鼓勵了單位和個人的繳費(fèi)積極性，又能促使失業(yè)人員盡快尋找新的工作。但由于失業(yè)嚴(yán)重程度經(jīng)常進(jìn)行變化，而且不同年齡段的失業(yè)人員尋找工作的機(jī)會并不均等，因此，可考慮將失業(yè)保險金的領(lǐng)取期限隨失業(yè)率高低做調(diào)整，并針對不同年齡段的失業(yè)人員規(guī)定不同的領(lǐng)取期限。

五、失業(yè)保險待遇的停領(lǐng)規(guī)定

由于失業(yè)保險主要是保障失業(yè)人員的基本生活及促進(jìn)其就業(yè)，因此，當(dāng)失業(yè)人員的一些情況發(fā)生變動時，就不能再享受失業(yè)保險待遇了。

《失業(yè)保險條例》規(guī)定了以下情形：重新就業(yè)，不過《條例》并未明確解釋重新就業(yè)的內(nèi)涵。如果失業(yè)人員只是暫時打零工算不算重新就業(yè)呢，而且如果重新就業(yè)人員不及時通報就業(yè)情況，相關(guān)機(jī)構(gòu)很難知道實際情況，會加大失業(yè)保險基金的支出；應(yīng)征服兵役的；移居境外；享受基本養(yǎng)老保險待遇；被判刑收監(jiān)執(zhí)行或被勞動教養(yǎng)，但當(dāng)這類人群刑滿釋放或勞動教養(yǎng)期滿不能立刻找到工作，是否可以繼續(xù)享受以前應(yīng)享受而未享受完的失業(yè)保險待遇呢；無正當(dāng)理由拒不接受相關(guān)機(jī)構(gòu)介紹的工作，何為“正當(dāng)理由”，并未有明確規(guī)定，因此實際操作很困難，可以借鑒國際勞工組織44號公約提出的參照標(biāo)準(zhǔn)：提供的職業(yè)與失業(yè)者的專業(yè)、能力、工作經(jīng)驗相適應(yīng)，必要時考慮年齡等。

六、失業(yè)保險基金的統(tǒng)籌層次

根據(jù)《失業(yè)保險條例》的規(guī)定，失業(yè)保險基金在直轄市和設(shè)區(qū)的市實行市級統(tǒng)籌，省、自治區(qū)可以集中部分失業(yè)保險基金調(diào)劑使用，但仍有的市并未實行市級統(tǒng)籌，抗風(fēng)險能力弱，而且各省的省級調(diào)劑金比例大不相同。因此，應(yīng)努力提高統(tǒng)籌層次。

七、有關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計不準(zhǔn)確

失業(yè)保險是針對失業(yè)人員提供保障措施，因此失業(yè)人員的數(shù)量關(guān)系到失業(yè)保險政策的制定和調(diào)整。因此，失業(yè)率這一統(tǒng)計指標(biāo)能否準(zhǔn)確和及時極為重要，但我國失業(yè)率卻不能完全反映我國失業(yè)情況。我國失業(yè)率指的是城鎮(zhèn)登記失業(yè)率，那些在城鎮(zhèn)打工的農(nóng)民工及農(nóng)村無活可干的勞動者并未統(tǒng)計在內(nèi)；而且也并非全部城鎮(zhèn)失業(yè)人員都會到相關(guān)機(jī)構(gòu)去進(jìn)行失業(yè)登記。根據(jù)這樣統(tǒng)計出來的失業(yè)率制定政策必然影響失業(yè)保險的實施效果。

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篇3

關(guān)鍵詞：保險公司上市償付能力風(fēng)險

2003年11月6日，備受關(guān)注的內(nèi)地金融機(jī)構(gòu)海外上市第一股——中國人保財險正式在港掛牌交易，由此成功拉開了內(nèi)地金融業(yè)進(jìn)軍海外資本市場的序幕。中國人保財險在本次發(fā)行中，共募集資金54億港元，超額認(rèn)購136倍，創(chuàng)下了大型國企海外上市的歷史性紀(jì)錄。中國人壽緊接其后，于當(dāng)年12月17日、18日在紐約和香港同步上市。在香港市場上，獲得逾130倍超額認(rèn)購，凍結(jié)金額2300億港元，是1993年以來香港歷史上凍結(jié)招股資金最多的一次。因籌資額巨大而成為今年以來全球最大的首次公開募股集資活動，并成為中國內(nèi)地首家實現(xiàn)在美國和中國香港地區(qū)同步上市的金融企業(yè)。

人保和人壽兩家公司的上市，掀開了保險公司上市的第一頁。對公司本身而言，可以完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，擴(kuò)充保險資本金融資渠道，增強(qiáng)保險公司自身競爭力；同時，也為證券市場帶來了新品種、新理念和新機(jī)構(gòu)。然而，與之相伴的是上市前后存在的種種問題，這勢必引發(fā)我們更多的思考。

保險公司內(nèi)部的體制缺陷

政企不分，所有者缺位。在我國，保險公司的股權(quán)大多集中在國家或為數(shù)不多的幾家大的國有公司手中，經(jīng)營者的任命權(quán)抓在政府，而不是廣大股東手中，導(dǎo)致了股份制管理模式與行政任命安排上時常產(chǎn)生摩擦，長期來看不利于保險公司的健康營業(yè)。

關(guān)聯(lián)交易與信息披露的沖突。保險公司的投資業(yè)務(wù)是保險公司重要的業(yè)務(wù)活動，在我國市場經(jīng)濟(jì)秩序還較混亂，信用機(jī)制缺乏的客觀條件下，為保證保險資金的安全，保險公司一般會選擇與自己關(guān)系密切的內(nèi)部和外部的關(guān)聯(lián)方進(jìn)行交易，這種保險資金運(yùn)用的行業(yè)的特殊性與對上市公司信息披露的規(guī)范要求有一定的沖突。

缺乏有效的激勵與約束機(jī)制。長期以來，我國大多數(shù)保險公司，尤其是國有獨資公司一直在一種低效率水平上運(yùn)作，機(jī)構(gòu)臃腫，濫發(fā)福利，人情賠款多如牛毛，若保險公司內(nèi)部激勵機(jī)制不得到改善，一旦上市，投資者將會面臨很大的成本。由于市場機(jī)制不健全和行政干預(yù)，我國保險公司對各級經(jīng)理人員的選擇沒有與人才市場、資本市場以及產(chǎn)品市場有機(jī)銜接，也難以形成有效的激勵與約束機(jī)制。

保險公司外部的監(jiān)管約束

償付能力方面。我國《保險公司管理規(guī)定》明確規(guī)定，“保險公司應(yīng)具有與其業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的最低償付能力”。但據(jù)初步估算，我國保險業(yè)償付能力不足比率達(dá)32.69%，雖然尚無一家公司因償付能力不足而遭停業(yè)整頓，但整個保險業(yè)的資本不足是客觀存在的。償付能力沒有保證，上市也無從談起。對于那些成立較早的保險公司，人保和人壽采用的“內(nèi)部剝離”的確可以解決不良資產(chǎn)過高的問題，但這種剝離只是將不良資產(chǎn)從股份公司賬面劃到集團(tuán)公司賬面，剝離后集團(tuán)公司的不良資產(chǎn)又如何處置？損失由誰承擔(dān)？目前國家還沒有說法，給市場留下了一個大大的問號。

盈利水平方面。我國《公司法》規(guī)定，上市公司發(fā)行新股的條件之一為最近三個完整的會計年度凈資產(chǎn)收益率平均在10％以上，配股則要求最近三年連續(xù)盈利，任何一年凈資產(chǎn)收益率不得低于6％。國內(nèi)保險市場上，成立較早的保險公司利差損包袱較重，新成立的股份制公司在市場競爭不規(guī)范的情況下，為追求規(guī)模擴(kuò)張而進(jìn)行粗放式經(jīng)營，經(jīng)營成本居高不下，盈利狀況也不理想。而隨著競爭的加劇，保險公司服務(wù)內(nèi)容的不斷擴(kuò)充，較低的賠付率將難以為繼，承保成本將愈來愈高，費(fèi)率也會有所下降，保險公司的承保利潤必然呈下降趨勢，投資收益在保險公司收益中的份量將愈來愈重。然而到目前為止，有關(guān)《保險法》修訂的審議和討論，仍對原來的限制直接入市投資政策“原封不動”。這樣，上市后的保險公司在現(xiàn)行法規(guī)環(huán)境下能否取悅投資者將是個問題。保險公司上市的高額成本

信息披露成本。2001年11月14日，中國證監(jiān)會了《公開發(fā)行證券公司信息披露編報規(guī)則》，其中，要求申請上市的保險公司在招股說明書正文中專門對內(nèi)控制度的完整性、合理性及有效性進(jìn)行說明；在敏感性會計科目上，要求保險公司詳細(xì)披露反映保險資金運(yùn)用情況、盈利能力、償付能力及再保險等事項的會計科目，并按照潛在利差損與不良貸款等提足各項準(zhǔn)備金或予以剝離；報表審計方面，要求保險公司聘請有保險公司審計經(jīng)驗并具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所按中國地區(qū)審計和信息披露準(zhǔn)則進(jìn)行審計。

而過于詳盡的信息披露要求，使上市保險公司置身公眾監(jiān)督之下的同時，也暴露在同行競爭對手面前，面對競爭對手將處于信息弱勢，這在無形中也必將增加其經(jīng)營成本。

發(fā)行和維持成本。擬公開發(fā)行股票的保險公司應(yīng)聘請有資格的證券公司擔(dān)任其輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)，輔導(dǎo)期為一年。在發(fā)行股票時，要雇傭承銷商幫助其發(fā)行股票，需要支付承銷費(fèi)用，上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)，審計、驗資費(fèi)用，評估費(fèi)用，律師費(fèi)用，股票登記費(fèi)，上市推薦費(fèi)，發(fā)行審核費(fèi)，發(fā)行推介費(fèi)等。據(jù)不完全統(tǒng)計，這些費(fèi)用占上市公司發(fā)行總市值的2%—4%左右，這無疑加大了保險公司上市的融資成本。而且，上市公司還必須按規(guī)定向交易所交納月費(fèi)和年費(fèi)。

保險公司上市后面臨的風(fēng)險

穩(wěn)健經(jīng)營風(fēng)險。我國股市整體上缺乏對上市公司長期發(fā)展?jié)摿Φ难芯浚嗟匾笊鲜泄驹诙唐趦?nèi)得到比較高的回報。而就保險公司的經(jīng)營現(xiàn)狀來看，要滿足較高的短期回報率是比較困難的。如果保險公司因為投資者關(guān)注當(dāng)期的利潤而在上市后采取一些短期行為，必將對公司的長遠(yuǎn)穩(wěn)健發(fā)展產(chǎn)生不利影響。

再籌資風(fēng)險。上市絕不是天上掉餡餅，并不是有了保險這塊特殊行業(yè)的牌子就能隨便上市圈錢，資本市場更看重的是企業(yè)的內(nèi)在價值。尤其對保險行業(yè)來說，穩(wěn)定經(jīng)營、保障有力是贏得公眾信賴的生存之本，如果只為“圈錢”而上市，“換湯不換藥”，最終愚弄的只能是自己。對上市公司來說，要保持良好的股價和業(yè)績，降低再籌資風(fēng)險，應(yīng)該靠真正的規(guī)范化管理，而不能采取極端手段。

股價波動風(fēng)險。股東投資企業(yè)的目的是擴(kuò)大財富，股價的大幅波動，尤其是下跌會使股東財富縮水，股東投資的信心受到打擊，也使保險公司進(jìn)一步融資的難度加大。同時，股價的下跌也會影響到債權(quán)人對保險公司的態(tài)度，會使債權(quán)人對保險公司的發(fā)展前景產(chǎn)生憂慮，不再給保險公司延長還款期限或批準(zhǔn)保險公司舉借新債。股價在某種程度上代表了投資大眾對公司價值的客觀評價，股價的波動會影響投保人對保險公司的評價，如果股價連續(xù)下跌，會破壞保險公司的形象，使投保人的信心受到打擊，退?，F(xiàn)象增多，新市場拓展困難，從而會連累保險公司業(yè)務(wù)的擴(kuò)張。這種局面一旦出現(xiàn)，會使保險公司現(xiàn)金流出增多，流入減少，從而影響保險公司的償付能力。

兩家國有保險公司的上市開辟了一條中國保險業(yè)和資本市場對接之路，這將成為解決中資保險企業(yè)資本金不足問題的重要途徑，并對國有金融業(yè)的改制提供借鑒和參考。但保險公司上市并不能解決我國保險業(yè)發(fā)展的所有問題，把全部的希望寄予上市是不現(xiàn)實的。保險公司應(yīng)當(dāng)借助上市這一契機(jī)真正完成體制的轉(zhuǎn)化和增長方式的轉(zhuǎn)變。上市并非是每一個保險公司當(dāng)前的必然選擇，如果保險公司尚未對上市所要面臨的障礙和風(fēng)險做出應(yīng)有的估計和應(yīng)對，將難以在股市上取得上佳的表現(xiàn)，這將不可避免地拖累股市，其結(jié)果不僅會影響投資者對股市的信心，同時也會影響整個保險業(yè)的發(fā)展。

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篇4

北海市地處廣西南端，北部灣東北岸。北海作為廣西壯族自治區(qū)海洋捕撈的龍頭,全區(qū)70%的漁船都集中在北海市，漁業(yè)也是北海的傳統(tǒng)優(yōu)勢和支柱性產(chǎn)業(yè)。2007年北海實現(xiàn)農(nóng)林牧漁業(yè)總產(chǎn)104.26億元，比上年增長3.04%。其中漁業(yè)產(chǎn)值為54.36億，占全市農(nóng)林牧漁總產(chǎn)值的52.1%。水產(chǎn)品產(chǎn)量98.28萬噸，比上年增長1.81%。隨著漁業(yè)的快速發(fā)展，北海漁民對漁業(yè)保險的需求也更為迫切。中國漁業(yè)互保協(xié)會北海分理處下轄電建、地角、港管和潿洲等5個代辦處。截止到2007年底，轄區(qū)共有大小漁船8700多艘，其中220kw以上大功力漁船2200艘，漁業(yè)人口28萬人。近幾年來，該分理處在上級漁業(yè)主管部門、業(yè)務(wù)部門和當(dāng)?shù)卣块T的正確指導(dǎo)和支持下，認(rèn)真結(jié)合北海實際，充分發(fā)揮全體干部職工的積極性，真抓實干，努力開拓漁業(yè)互助保險，使參保漁船和漁民數(shù)量逐年提高，互保費(fèi)收取額也逐年增長，2007年互保費(fèi)收入突破了320萬元。

二、北海市漁業(yè)保險存在的問題

1.漁業(yè)互保投保率低，覆蓋面不全，應(yīng)對風(fēng)險能力差

北海市漁業(yè)互保十幾年實踐證明，互保為北海漁業(yè)生產(chǎn)發(fā)揮了一定的風(fēng)險保護(hù)神的角色。但是，這種作用還沒有充分發(fā)揮出來。據(jù)中國漁船船東互保協(xié)會北海分理處的統(tǒng)計資料顯示：2006年，北海漁船擁有量達(dá)8500多艘，其中小型漁船約4000艘，中型（包括以上）漁船4500多艘，長期活動在海上作業(yè)的漁民更達(dá)4萬人。可在這樣龐大的數(shù)字背后，參加互保協(xié)會的漁船竟不到600艘、漁民也不足2000人。絕大部分漁民群眾和中小型漁船未加入漁業(yè)互助風(fēng)險保障體系。漁船投保率僅為應(yīng)保漁船的13%，漁民投保率不足5%。而農(nóng)業(yè)部漁業(yè)局的統(tǒng)計數(shù)字顯示，同期我國海洋捕撈漁民和20馬力以上機(jī)動漁船入保率達(dá)22%和25%。

2.保險意識淡薄，意外事故時有發(fā)生

應(yīng)該說一個地區(qū)的漁業(yè)保險發(fā)展?fàn)顩r也取決于該地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及漁民保險意識。目前北海市漁民的收入普遍不高，2007年北海市人均可支配收入為12334元，而農(nóng)民純收入僅有3846元。當(dāng)?shù)亍岸嘧佣喔！钡膫鹘y(tǒng)生育觀念又根深蒂固，家庭的生活和教育支出有很大壓力。因此，大部分漁民不愿意夠買保險或無力承擔(dān)保費(fèi)支出。一方面，北海市漁民不愿買保險或無力購買漁業(yè)保險；另一方面，北部灣傳統(tǒng)漁場的意外事故卻時有發(fā)生。這二者形成了強(qiáng)烈反差。近幾年來，北海漁船在北部灣傳統(tǒng)漁場遭到越南武裝艦船抓扣的事件時有發(fā)生。據(jù)新聞報道，2005年9月23日，廣西北海市“桂北漁82018”號和“桂北漁63055”號漁船在北部灣海域傳統(tǒng)漁場作業(yè)時，遭到越南兩艘武裝船只的追趕和槍擊。2007年7月4日，桂合漁80151號漁船在我國南沙傳統(tǒng)疆界線內(nèi)海域（東經(jīng)112°18′，北緯5°40′）生產(chǎn)時，被馬來西亞炮艇無理抓扣，船上10名船員被判監(jiān)禁6個月，漁船被沒收。此外，漁船的火災(zāi)以及碰撞事故也時有發(fā)生。

3.缺乏切實可行的地方性財政扶持制度

漁業(yè)保險是具有很強(qiáng)外部性的準(zhǔn)公共產(chǎn)品。高賠付率、系統(tǒng)性風(fēng)險、信息不對稱等特點，導(dǎo)致漁業(yè)保險的“市場失靈”，必須得到稅收優(yōu)惠政策才能產(chǎn)生有效的制度供給。與發(fā)達(dá)國家大幅度補(bǔ)貼漁業(yè)保險形成鮮明對照的是，我國政府對漁業(yè)保險的補(bǔ)貼歷來非常有限，對農(nóng)業(yè)保險（包括漁業(yè)保險）的稅收傾斜力度還非常不夠。目前，北海市政府還沒有出臺針對漁業(yè)保險的地方性財政扶持制度，漁業(yè)保險難以走快走遠(yuǎn)。由于漁船海上作業(yè)的高風(fēng)險，漁業(yè)保險賠付率非常高，所以北海市尚無一家商業(yè)保險公司經(jīng)營漁業(yè)保險業(yè)務(wù)。

4.地方性的漁業(yè)保險法規(guī)亟待建立

目前，北海市還沒有對漁船和漁民保險做出相應(yīng)的規(guī)定，地方性的漁業(yè)保險法規(guī)仍是空白。由此引發(fā)船東和漁民投保率低，風(fēng)險意識淡薄。一旦發(fā)生意外事故，漁船等財產(chǎn)和漁民的生命安全都未能得到及時、有效的風(fēng)險補(bǔ)償，不利于當(dāng)?shù)氐臐O業(yè)生產(chǎn)和社會穩(wěn)定。相比之下，漁業(yè)發(fā)達(dá)的廣東、浙江等省對漁業(yè)保險均有注明，如《浙江省漁業(yè)管理條例》規(guī)定第二十五條：漁業(yè)船舶所有者或者經(jīng)營者應(yīng)當(dāng)為海上從業(yè)人員辦理人身保險。

三、推進(jìn)北海市漁業(yè)保險的建議

1.建立健全漁業(yè)互助保險

針對北海市漁民投保率低，應(yīng)對風(fēng)險能力差的問題，漁業(yè)互保機(jī)構(gòu)要始終堅持以人為本，以漁民的利益為出發(fā)點，樹立“誠信”原則，在漁民遭遇自然災(zāi)害和意外事故損失后，能夠主動、迅速、合理地給予經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，充分體現(xiàn)漁業(yè)互保協(xié)會對廣大漁民的關(guān)懷和溫暖，力爭在三年內(nèi)將漁民和漁船入保率提高到30%以上。漁業(yè)互助保險機(jī)構(gòu)要以對漁民生命財產(chǎn)高度負(fù)責(zé)的態(tài)度，加強(qiáng)行業(yè)自律，強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范和完善各項制度，提高管理能力和服務(wù)水平；要發(fā)揮互助保險扎根基層、面向漁民、服務(wù)漁業(yè)的優(yōu)勢，協(xié)助政府做好防災(zāi)減災(zāi)工作，搞好漁民安全知識普及、引導(dǎo)漁民配備安全設(shè)備、倡導(dǎo)漁船編隊生產(chǎn)，增強(qiáng)漁民自救能力和互救意識；協(xié)助做好災(zāi)害緊急救助，在災(zāi)害發(fā)生后，迅速開展定損理賠工作，盡快幫助受災(zāi)漁民恢復(fù)生產(chǎn)生活。

保險意識淡薄是阻礙北海市漁業(yè)保險發(fā)展的一個重要因素，因此，要從北海市漁業(yè)互助保險發(fā)展的實際出發(fā)，進(jìn)一步加大宣傳力度，加大對廣大漁民群眾的安全教育力度。北海市相關(guān)漁政工作部門可以利用伏季休漁的有利時機(jī)，對漁民進(jìn)行海上安全生產(chǎn)基本知識、安全操作技能和漁業(yè)安全法律法規(guī)的培訓(xùn)，進(jìn)一步增強(qiáng)漁民的安全意識，提高安全生產(chǎn)技能，增強(qiáng)海上自救與互救能力，逐步提高漁民整體安全生產(chǎn)的素質(zhì)，確保漁船安全生產(chǎn)，扎實推進(jìn)“平安漁場”、“和諧漁場”建設(shè)。宣傳形式可以多種多樣，2007年浙江省舉辦了“互保杯”漁民安全知識電視總決賽，題目涵蓋水產(chǎn)品質(zhì)量安全、漁業(yè)互保、漁船安全生產(chǎn)方面的知識，要求參賽選手必須是一線的漁民和養(yǎng)殖戶。既普及了漁業(yè)安全知識，又有趣味性，使他們受到了很好的教育。這種模式，北海市是可以很好地借鑒的。

2.抓住機(jī)遇，積極爭取開展政策性漁業(yè)保險試點工作

政策性漁業(yè)保險是今后我國漁業(yè)保險的發(fā)展方向，農(nóng)業(yè)部也在積極推進(jìn)政策性漁業(yè)保險試點工作。自2005年以來，上海、浙江、廣東和海南等省市在漁業(yè)互助保險基礎(chǔ)上，以漁業(yè)互助保險機(jī)構(gòu)為載體開展了政策性漁業(yè)保險試點，取得了顯著成效。浙江省舟山市普陀區(qū)政策性漁業(yè)保險工作的開展，大大提高了當(dāng)?shù)貪O業(yè)安全生產(chǎn)的風(fēng)險保障力度，得到了漁區(qū)廣大干部群眾的普遍贊同。漁船、漁工入保率也有明顯提高，2006年1-11月份，共有1381艘漁船和12834名漁民參加了政策性漁業(yè)保險，獲省財政補(bǔ)貼201.7萬元。自2006年4月起，浙江省嵊泗縣開展了政策性互保試點工作。近兩年來，該縣的漁工雇主責(zé)任險投保面達(dá)到了98%，漁工投保由原來的人均2份提高到目前的人均10份以上，有效提高了漁民抵御風(fēng)險的能力，同時也減輕了政府部門災(zāi)后經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助的壓力。北海市政府可以借鑒浙江省舟山市等漁業(yè)發(fā)達(dá)地區(qū)開展政策性漁業(yè)保險的成功經(jīng)驗，抓住機(jī)遇，積極爭取地方政策、財政支持，開展政策性漁業(yè)保險試點工作，逐步建立政策性漁業(yè)保險制度。

3.加大地方財政支持力度

由于漁業(yè)本身屬于弱質(zhì)產(chǎn)業(yè)，經(jīng)濟(jì)效益不高，商業(yè)性和互的漁業(yè)保險，單靠保險的收入難以支持其自身的良性循環(huán)發(fā)展，需要政府加大投入力度和制訂特殊的政策保護(hù)措施，如實施針對投保漁民的保費(fèi)補(bǔ)貼和針對承保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)費(fèi)用貼。一方面：北海市地方財政應(yīng)針對漁業(yè)保險提供相應(yīng)的保費(fèi)補(bǔ)貼，吸引漁業(yè)生產(chǎn)者投保，并通過自愿投保與法定投保相結(jié)合的方式，擴(kuò)大投保范圍；另一方面，除了保費(fèi)補(bǔ)貼外，政府還可以向經(jīng)營漁業(yè)保險的機(jī)構(gòu)提供一定比例的業(yè)務(wù)補(bǔ)貼，以提高其償付能力，增強(qiáng)經(jīng)營積極性。2004年寧波市象山縣政府專門撥出200萬元用于支持漁業(yè)保險，當(dāng)年該縣的漁業(yè)保險工作碩果累累。參加漁業(yè)人身保險人數(shù)由2004年的7736人上升到2005年的10002人，漁船保險由2004年的不足70艘上升到2005年的1891艘。至2005年底，全縣參加漁船財產(chǎn)保險的漁船達(dá)2366艘，共收取保費(fèi)933萬元；參保船員45075人，收取保費(fèi)1853萬元。共理賠3145起，理賠款1228.7萬元。他山之石尚可攻玉，那么象山縣的成功經(jīng)驗則更應(yīng)該值得我們借鑒學(xué)習(xí)，甚至是創(chuàng)新。針對目前北海市水產(chǎn)養(yǎng)殖險的空白，地方政府應(yīng)當(dāng)“兩頭扶持”：養(yǎng)殖戶購買保險時，政府給予一定的資金補(bǔ)貼；商業(yè)保險公司理賠達(dá)到一定風(fēng)險警戒線的時候，政府在資金上也將給予相應(yīng)的扶助。

由于北部灣經(jīng)濟(jì)區(qū)是我國政府批準(zhǔn)啟動的一個沿海開放經(jīng)濟(jì)區(qū)，國家對其發(fā)展規(guī)劃有許多扶持和優(yōu)惠政策。除了對漁業(yè)保險進(jìn)行補(bǔ)貼外，北海市政府還可以向有關(guān)政府部門爭取對經(jīng)營漁業(yè)保險的承保機(jī)構(gòu)實行一定的稅收優(yōu)惠，如減免漁業(yè)保險承保機(jī)構(gòu)的營業(yè)稅。因此，如果政府對經(jīng)營漁業(yè)保險的承保機(jī)構(gòu)實行一定的稅收優(yōu)惠，如減免承保機(jī)構(gòu)的營業(yè)稅，那么承保機(jī)構(gòu)的稅收負(fù)擔(dān)就大大減輕了，商業(yè)性保險公司經(jīng)營漁業(yè)保險的積極性就調(diào)動起來了。

4.盡早出臺地方性漁業(yè)保險法規(guī)

國外市場經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的保險理論認(rèn)為，漁業(yè)保險同漁業(yè)本身一樣，帶有明顯的公益性，經(jīng)營漁業(yè)保險不能完全以盈利為目的，其政策目標(biāo)應(yīng)與國家農(nóng)業(yè)財政政策相一致，以為漁民提供風(fēng)險保障，提高漁業(yè)勞動生產(chǎn)率、保證食物供應(yīng)、穩(wěn)定市場及確保漁民生活水平等為最終目的。當(dāng)前，我國漁業(yè)正處于一個歷史上最好的發(fā)展時期，但同時也面臨加入WTO后競爭加劇的挑戰(zhàn)。為了貫徹國家“依法治漁，以法興漁”的漁業(yè)方針，我國應(yīng)當(dāng)對漁業(yè)保險的管理體制、發(fā)展資金進(jìn)行立法保證。同時，對于漁業(yè)保險的經(jīng)營主體、參與主體、收益主體及相關(guān)的權(quán)利義務(wù)進(jìn)行立法加以規(guī)范，并立法鼓勵商業(yè)保險機(jī)構(gòu)進(jìn)入漁業(yè)保險。為了盡快改變目前北海市漁業(yè)保險無法可依的現(xiàn)狀，北海市人大應(yīng)組織漁政、工商、海洋與漁業(yè)局、保監(jiān)局、互保協(xié)會等有關(guān)單位和相關(guān)專家在依據(jù)我國《保險法》、《漁業(yè)法》等法律規(guī)定，并參照舟山、寧波等地級市制定地方性漁業(yè)保險法規(guī)的基礎(chǔ)上，結(jié)合北海市漁業(yè)保險發(fā)展所面臨的問題，盡快制定相關(guān)法律法規(guī)，明確管理機(jī)構(gòu)和相關(guān)職能，加強(qiáng)監(jiān)督管理，引導(dǎo)漁業(yè)保險事業(yè)健康發(fā)展。

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篇5

關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保險；稽核工作；問題；對策

中央黨校社會主義和諧社會研究課題組近期進(jìn)行的問卷調(diào)查顯示，“社會保障問題”被51%的被調(diào)查者認(rèn)為是當(dāng)前和今后一段時期構(gòu)建社會主義和諧社會要重點解決的社會問題，居第一位。其次是“問題”、“城鄉(xiāng)差距問題”和“貧困問題”。而社?；鹗鞘巧鐣Ｕ现贫鹊纳€，基金問題始終是社會保障的首要問題，它不僅直接影響到社會保障制度的健康發(fā)展，也直接影響改革的成敗和社會的穩(wěn)定。由于我國社會保險事業(yè)起步較晚，發(fā)展迅速，因而客觀上存在著相關(guān)的立法滯后、制度不完善、操作不規(guī)范、監(jiān)管不到位等問題，一些單位和個人在利益的驅(qū)動下把社?；甬?dāng)成“唐僧肉”利用擠占、挪用、瞞報、冒領(lǐng)、欺詐等手段，侵吞、蠶食社?；?，造成基金流失。社會保險稽核就是通過對繳費(fèi)單位履行社會保險繳費(fèi)申報，繳費(fèi)義務(wù)的情況進(jìn)行調(diào)查和檢查，防止和杜絕繳費(fèi)單位瞞報、漏報和拖欠社會保險費(fèi)；通過對享受社會保險待遇者的資格、待遇水平進(jìn)行核查，防止冒領(lǐng)、騙取社會保險費(fèi)；通過對社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)各關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督、控制，防止單位和個人擠占、挪用、貪污社會保險費(fèi)的社會保險監(jiān)督檢查工作。簡單的說社會保險稽核就是在社會保險領(lǐng)域進(jìn)行反欺詐行為。

一、養(yǎng)老保險稽核工作中常見的問題及難點

(一)在養(yǎng)老保險征繳稽核方面

1．繳費(fèi)基數(shù)核定標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范、不統(tǒng)一。多年來，一些企業(yè)把“少報”，“漏報”社會保險費(fèi)作為企業(yè)降低成本，追求利益最大化的一個重要手段而且屢禁不止。就其原因是:除一些單位和個人法制意識淡薄，逃避應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會責(zé)任外，繳費(fèi)基數(shù)核定標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范、不統(tǒng)一、政策缺乏可操作性也是原因之一。

國家對繳費(fèi)工資基數(shù)較明確的解釋是，國發(fā)（1995）6號文《關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》，這個文件有兩個附件，對繳費(fèi)工資的解釋略有區(qū)別。附件一:職工本人上年度月平均工資為個人繳費(fèi)工資基數(shù)，企業(yè)按職工工資總額的一定比例交納基本養(yǎng)老保險費(fèi)。附件二:職工本人上一年度月平均工資為個人交納基本養(yǎng)老保險費(fèi)的基數(shù)，企業(yè)以全部職工繳費(fèi)工資基數(shù)之和為企業(yè)繳費(fèi)工資基數(shù)。附件一允許企業(yè)繳費(fèi)工資和個人繳費(fèi)工資總額不一致。因此一些師（局）為了眼前的經(jīng)濟(jì)效益和政績，用養(yǎng)老統(tǒng)籌金來平衡利潤，在制定統(tǒng)籌方案時，只考慮當(dāng)期發(fā)放，人為降低企業(yè)繳費(fèi)工資總額，出現(xiàn)個人繳費(fèi)工資總額遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于企業(yè)繳費(fèi)工資總額。這也是養(yǎng)老統(tǒng)籌比例居高不下和養(yǎng)老基金沒有積累的原因之一。如果均按附件二核定企業(yè)繳費(fèi)工資基數(shù)時，在這種情況下，如何確定各企業(yè)的繳費(fèi)工資基數(shù)呢？最準(zhǔn)確的辦法，就是對每個職工上年各月實發(fā)工資進(jìn)行統(tǒng)計，累計計算全年平均工資，再與上年社會平均工資的60%～300%相對比，以繳費(fèi)工資大于等于上年平均工資的60%，小于等于300%的范圍進(jìn)行調(diào)整，確定某職工的繳費(fèi)工資。這種辦法，對于數(shù)千人的企業(yè)，耗用的人力是相當(dāng)大的。在現(xiàn)有稽核人員不足的情況下，缺乏可操作性。

兵團(tuán)對職工個人繳費(fèi)工資基數(shù)較明確的解釋是，新兵社薪險發(fā)[2001]10號《關(guān)于規(guī)范職工個人繳納社會保險費(fèi)基數(shù)工作的通知》，文件對企業(yè)職工繳納社會保險費(fèi)基數(shù)的確定原則、審核程序、農(nóng)牧一線職工實際承包收入的計算辦法等問題都作了原則性的規(guī)定。但是，隨著兵團(tuán)經(jīng)濟(jì)體制改革的不斷深化，職工身分出現(xiàn)了“協(xié)保”、“內(nèi)退”、“自養(yǎng)”、“團(tuán)場內(nèi)部打工”等多種變化，生產(chǎn)經(jīng)營形式有“兩費(fèi)部分自理”、“兩費(fèi)全自理”、“租賃承包”等。產(chǎn)品售銷方式多樣化:有的產(chǎn)品由團(tuán)場統(tǒng)一收購（如棉花），但承包戶用現(xiàn)金支付的短工費(fèi)、拾花費(fèi)、部分生資費(fèi)沒有進(jìn)入承包戶的生產(chǎn)成本賬目中。有的產(chǎn)品直接由承包戶自己售銷（如果產(chǎn)品、畜產(chǎn)品、棉花）。因團(tuán)場基礎(chǔ)管理工作跟不上，很難計算出職工的實得收入，所以在確定職工繳費(fèi)基數(shù)時，有的單位采取職工自報繳費(fèi)基數(shù)的做法，造成接近退休的職工虛報高基數(shù)，年輕職工少報繳費(fèi)基數(shù)，從而導(dǎo)致年輕的少繳社會保險費(fèi)，年齡大的以后多套取養(yǎng)老金的違規(guī)行為。僅憑社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)想把全師幾萬承包職工的繳費(fèi)基數(shù)核查清楚幾乎是不可能的。

2．繳費(fèi)稽核偏重欠費(fèi)收繳，輕視基數(shù)核定。目前，各師社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的稽核體系已基本建立，稽核業(yè)務(wù)已逐步開展起來。但對基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)的稽核常常偏重欠費(fèi)稽核，沒有將各繳費(fèi)單位申報的繳費(fèi)基數(shù)納入日常稽核業(yè)務(wù)。由于部分企業(yè)沒有及時建立健全各種統(tǒng)計、財務(wù)制度，工資發(fā)放隨意化、多樣化現(xiàn)象比較普遍。這些企業(yè)很難統(tǒng)計出一個準(zhǔn)確的職工工資總額，給核定繳費(fèi)基數(shù)帶來了較多的困難。目前又沒有專門的法律來規(guī)范社會保險事務(wù)，僅憑條例、文件等政策缺乏強(qiáng)有力的約束力。甚至個別繳費(fèi)單位主觀上希望有關(guān)業(yè)務(wù)管理混亂，為繳費(fèi)基數(shù)核查制造人為障礙，為瞞報、少報繳費(fèi)基數(shù)和參保人數(shù)創(chuàng)造條件。

3．非公企業(yè)參保滯后，部分靈活就業(yè)人員游離在養(yǎng)老保險范疇之外。多年的養(yǎng)老保險改革的制度構(gòu)建，并沒有完全走出傳統(tǒng)的思維定式和傳統(tǒng)體制范圍的圈子。在市場經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的今天，企業(yè)所有制形式多元化已基本實現(xiàn)。因此，一切形式的企業(yè)都是養(yǎng)老保險的覆蓋目標(biāo)。參加養(yǎng)老保險是所有企業(yè)與勞動者應(yīng)盡的義務(wù)，繳納養(yǎng)老保險費(fèi)是所有用人單位和勞動者共同的必須履行的義務(wù)。法律不允許有任何超出其范疇之外的特區(qū)，非公企業(yè)也不例外。近幾年，各師社會保險機(jī)構(gòu)將非公企業(yè)列為擴(kuò)大覆蓋面的重點。但由于種種原因，收效甚微，擴(kuò)面進(jìn)度緩慢，部分非公企業(yè)從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員仍游離。

于養(yǎng)老保險的覆蓋范圍之外，這就使部分繳費(fèi)基數(shù)流失。同時又使部分從業(yè)人員的切身利益受到很大損害，并造成不同所有制企業(yè)間負(fù)擔(dān)的不平等，在一定程度上加劇了不公平競爭的態(tài)勢。雖然兵團(tuán)統(tǒng)籌區(qū)內(nèi)城鎮(zhèn)個體工商戶和靈活就業(yè)人員參加養(yǎng)老保險人數(shù)從2001年的1048人上升到2005年的12.87萬人。但與國有企業(yè)相比，非公企業(yè)和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險的現(xiàn)狀不容樂觀，在總體上處于滯后狀態(tài)。

(二)在養(yǎng)老保險支付稽核方面

1．社區(qū)建設(shè)滯后，對離退休人員的服務(wù)管理跟不上形勢的發(fā)展。雖然兵團(tuán)各企業(yè)社區(qū)都設(shè)有勞動保障站，但由于沒有人員編制，沒有經(jīng)費(fèi)。因此，大多數(shù)社區(qū)勞動保障站只是掛了牌沒有專職工作人員。養(yǎng)老保險實行統(tǒng)籌和社會化發(fā)放后，部分單位放松了對離退休人員管理，對長期異地居住離退休人員的人數(shù)、居住地的詳細(xì)地址、生存狀況等情況不了解不掌握。給離退休人員生存認(rèn)證工作造成困難。

2．異地離退休人員生存認(rèn)證工作質(zhì)量不高且費(fèi)用較高。由于社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是全額拔款的事業(yè)單位，經(jīng)費(fèi)是上級按人員編制下拔，沒有其它來源，因而辦公經(jīng)費(fèi)緊張。實行養(yǎng)老保險兵團(tuán)級統(tǒng)籌后，異地離退休人員生存認(rèn)證責(zé)任全部落在了社保機(jī)構(gòu)身上，加之養(yǎng)老保險還沒有實現(xiàn)全國統(tǒng)籌，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)條塊分割，各自為政，對居住在兵團(tuán)轄區(qū)以外的離退休人員生存認(rèn)證工作只能由發(fā)放養(yǎng)老金的社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)獨自完成。按照兵團(tuán)和勞動保障局〈關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)勞動和社會保障部《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范基本養(yǎng)老金社會化發(fā)放工作的通知》的通知〉要求，凡異地離退休人員年齡在70歲以上人員每年比對指紋3次；年齡在60～69歲之間的，每年比對指紋2次；年齡在59歲以下的，每年比對指紋1次。據(jù)統(tǒng)計2006年未農(nóng)二師異地安置或異地居住的離退休人員達(dá)1.1萬人。如果采用指紋比對的方法進(jìn)行生存認(rèn)證，每人次費(fèi)用在2元左右，全年費(fèi)用需5.5萬元。由于使用的指紋識別系統(tǒng)落后，離退休人員按捺指紋不規(guī)范，比對的成功率低，費(fèi)用高。因此，大多數(shù)師每年對異地離退休人員指紋只比對一次，有的師甚至2～3年才比對一次指紋。造成異地離退休人員生存認(rèn)證工作質(zhì)量不高。

3．違規(guī)辦理提前退休，增加養(yǎng)老保險負(fù)擔(dān)。一些單位為了減輕負(fù)擔(dān)，擅自更改有關(guān)記錄，為一些要求提前退休的人員提供方便。一些單位檔案管理混亂，給退休年齡的認(rèn)定工作造成很大困難。還有一些單位將臨近50歲的女性個體參保人員掛靠在單位，成為單位的在職職工而提前退休。因此類問題沒有相關(guān)的政策規(guī)定，處理難度較大。

（三）在養(yǎng)老保險稽核能力方面

1．稽核人員少，稽核隊伍不夠健全。按稽核辦法，實施稽核必須有兩名以上的稽核人員共同進(jìn)行，由于目前各社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)大多只配備了一名專職稽核人員其他為兼職，很難抽出人員對統(tǒng)籌區(qū)進(jìn)行全面實地稽核。

2．稽核人員業(yè)務(wù)不熟練，稽核程序不夠規(guī)范。社?；耸且豁椥碌?、具有挑戰(zhàn)性的工作，不僅需要稽核人員有敢想敢干、實事求是的精神，堅持原則、作風(fēng)正派、公正廉潔的品德，還要掌握財會、審計專業(yè)知識，熟悉有關(guān)社會保險的法律、法規(guī)和政策。由于現(xiàn)有的稽核人員大多沒有經(jīng)過專業(yè)培訓(xùn)，稽核業(yè)務(wù)不熟練，在稽核工作中不易發(fā)現(xiàn)問題，有些問題因稽核程序不規(guī)范，增加了處理的難度。

二、解決存在問題的方法和途徑

（一）加快社會保險法律建設(shè)步伐

我國正在進(jìn)入法制社會，法律觀念已日益深入人心，依法辦事逐漸成為準(zhǔn)則。因此，國家應(yīng)盡快出臺《社會保險法》，以法律的形式，建立起完善的繳費(fèi)基數(shù)管理、稽核程序，堵塞漏洞，以強(qiáng)化繳費(fèi)單位據(jù)實申報和社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對此項業(yè)務(wù)核定的約束力和嚴(yán)肅性。

（二）將實施稽核與政策宣傳結(jié)合起來，清理參保真空，促進(jìn)企業(yè)平等競爭，維護(hù)社會公平

非公企業(yè)員工普遍年輕，企業(yè)和員工對養(yǎng)老保險認(rèn)識不足或有偏差。目前，非公企業(yè)和企業(yè)從業(yè)人員游離于養(yǎng)老保險統(tǒng)籌范圍之外的主要原因有以下幾點:一是企業(yè)繳費(fèi)比例比較高，負(fù)擔(dān)重；二是企業(yè)和員工對參加養(yǎng)老保險的重要性認(rèn)識有偏差；三是企業(yè)用工不規(guī)范。企業(yè)與員工沒有簽訂勞動合同；四是員工流動比較大等等。要制定相應(yīng)的措施，加強(qiáng)對非公企業(yè)參保的管理。一方面要做好宣傳發(fā)動工作，另一方面要按照有關(guān)規(guī)定，對拒不參保的單位和個人，相關(guān)部門要采取吊銷其營業(yè)執(zhí)照，取消納稅人資格等強(qiáng)制手段。促使這部分非公企業(yè)及其從業(yè)人員盡快納入養(yǎng)老保險的統(tǒng)籌范圍。

（三）建立社會保險信用等級和信息披露制度

各師勞動保障部門社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)對本統(tǒng)籌區(qū)參加社會保險兩年以上的所有用人單位、個體工商戶進(jìn)行信用等級評選。單位信用分ABC三等級經(jīng)過稽核確認(rèn)，連續(xù)兩年符合評定標(biāo)準(zhǔn)的為社會保險A級信用單位；基本符合評定標(biāo)準(zhǔn)要求并能及時足額繳納社會保險費(fèi)，或確因生產(chǎn)經(jīng)營狀況不佳已停產(chǎn)或半停產(chǎn)造成暫時未能及時足額繳納社會保險費(fèi)，但已制訂還款計劃并能自覺執(zhí)行的，為社會保險B級信用單位；基本不符合評定標(biāo)準(zhǔn)要求，或生產(chǎn)經(jīng)營狀況正常卻拒不履行及時足額繳納社會保險費(fèi)義務(wù)，或拒絕、阻撓社會保險稽核的，為社會保險C級信用單位。兩年內(nèi)未經(jīng)社會保險稽核的，視為B級管理。

C級信用單位每年重點稽核在無被舉報及相關(guān)部門提請稽核的前提下，社會保險A級信用單位連續(xù)兩年免予社保稽核、優(yōu)先辦理社保結(jié)算業(yè)務(wù)。社會保險B級信用單位每兩年社?；舜螖?shù)不超過兩次。社會保險C級信用單位將每年實行一次以上社?；?，并可根據(jù)情況重點稽核、對其上報的資料進(jìn)行逐項嚴(yán)格審核、提請勞動保障監(jiān)察部門對其遵守勞動保障法律法規(guī)情況進(jìn)行全面檢查。同時，可將其違反社保法律、法規(guī)的情況進(jìn)行公告。

（四）加強(qiáng)繳費(fèi)工資基數(shù)的公示制度，接受參保職工的監(jiān)督，提高繳費(fèi)工資的準(zhǔn)確性。

（五）加快社區(qū)建設(shè)，將實施稽核與加快社會化服務(wù)結(jié)合起來。

緊緊抓住社區(qū)社保工作平臺，把稽核工作向社區(qū)延伸，實施全方位核查、立體化聯(lián)防。

篇6

中央財經(jīng)大學(xué)保險系主任郝演蘇教授在印尼巴厘島爆炸事件發(fā)生三周、俄羅斯劇院恐怖事件剛剛結(jié)束的時候，向《財經(jīng)時報》發(fā)表了上述看法。因為與印尼和俄羅斯毗鄰的中國保險行業(yè)在兩次大難之后，并未做出任何細(xì)微的表現(xiàn)。

他說：“中國保險業(yè)在恐怖事件中沒有遭受損失是好事，但換一個角度看，這也是遺憾。”

中國保險被冷落

2002年10月28日，有關(guān)部門通過新華社信息表示，為保障中國注冊航空公司正常運(yùn)營，中國政府決定繼2001年“9·11事件”以來，第13個月對中國飛機(jī)戰(zhàn)爭責(zé)任賠償中超出5000萬美元以上的差額部分提供擔(dān)保支援，有效期從2002年10月25日延長至11月24日。

按照以往做法，政府擔(dān)保隨新的保險條款生效而生效，有效期今為一個月。這是在近期東南亞恐怖事件發(fā)生后，國內(nèi)的惟一與保險行業(yè)相關(guān)的信息。此外，對國內(nèi)保險公司來說，似乎天下太平什么都沒有發(fā)生。

事實上，中國作為亞洲的重要經(jīng)濟(jì)體，與周邊國家有著密切的聯(lián)系。例如，在恐怖事件發(fā)生地印尼，中國有不少投資項目，其中引人注意的是中石油和中海油在當(dāng)?shù)厥召彽氖秃吞烊粴庥吞?。由于發(fā)生爆炸事件，進(jìn)一步的投資計劃因為缺乏風(fēng)險保障而陷入僵局。

近年來東南亞旅游成為中國公民安排假日的熱衷選擇。2002年3月1日，中國和印尼兩國政府剛剛正式簽訂協(xié)議，印尼成為中國公民出境旅游的國家之一。

無論是海外投資者，還是出境旅游者都具有客觀的保險需求。但是《財經(jīng)時報》在對國內(nèi)多家保險公司采訪后發(fā)現(xiàn)，他們甚至提供不出相對確切的有關(guān)數(shù)據(jù)。原因是“有關(guān)業(yè)務(wù)比例非常小，所以根本沒有做過專門的統(tǒng)計”。

對于國內(nèi)保險公司的鎮(zhèn)定自若，郝演蘇指出，這只能說明中國的保險公司對內(nèi)沒有發(fā)掘市場，對外缺乏參與能力——只有國內(nèi)重大保險項目向國際分保的現(xiàn)象，卻沒有從國際市場獲得分入保單的機(jī)會。

他分析認(rèn)為，造成這種現(xiàn)象的原因有二：其一是中資保險公司在海外機(jī)構(gòu)設(shè)置非常少，發(fā)生意外時無力做出迅速反應(yīng)；其二是中資保險公司資金和技術(shù)實力較差，而中國的保險市場相對封閉，整體水平也比較低，所以只存在國外公司在中國國內(nèi)拉保單，而絕少有大型項目要求中國承保，更少有外國保險公司向中國分保。

理論上的外資保單

本周二（10月29日），國家外匯管理局與中國保監(jiān)會聯(lián)合《保險業(yè)務(wù)外匯管理暫行規(guī)定》，這一規(guī)定于2002年11月1日起正式實施。有業(yè)內(nèi)人士認(rèn)為，該項規(guī)定對促進(jìn)中國保險市場對外開放、參與國際競爭具有一定的刺激作用。

“暫行規(guī)定”共七章五十六條，明確規(guī)定了外匯局和保監(jiān)會在外匯保險監(jiān)管方面的職責(zé)分工，包括保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)的市場準(zhǔn)入和退出、保險經(jīng)營機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)及其外匯賬戶管理，保險機(jī)構(gòu)和經(jīng)紀(jì)公司外匯收支管理，保險業(yè)務(wù)項下的結(jié)匯、售匯及付匯管理等。

最新的變化是，中國境內(nèi)企業(yè)或個人向境內(nèi)保險公司投保時，對符合規(guī)定條件的保險標(biāo)的，可以用外匯繳納保險費(fèi)，并可收取外匯賠償或保險金?！皶盒幸?guī)定”明確了如下細(xì)節(jié)：投保人支付外匯保險費(fèi)，獲得外匯賠償，保險公司在境內(nèi)收取外匯保險費(fèi)、進(jìn)行外匯賠償，以及保險機(jī)構(gòu)和經(jīng)紀(jì)公司代收代付外匯保險費(fèi)或賠償。

專家認(rèn)為，“暫行規(guī)定”后，將在一定程度突破中資保險公司為外資或外國公民提供保險。中國公司和公民在海外的保險不能收取外匯保費(fèi)的瓶頸。

郝演蘇認(rèn)為，“暫行規(guī)定”第三十三條實際上已經(jīng)提供了這樣的表述——“保險標(biāo)的在中國境內(nèi)與境外之間移動的”、“保險標(biāo)的在中華人民共和國境外存在或者實現(xiàn)的”，該項條例可以視為為中資公司帶來了商機(jī)。由此，中資公司在海外的投資項目以及外資公司在中國境內(nèi)的投資項目，都可以不受保費(fèi)收取幣種的限制。

篇7

以美、英、日為代表的西方發(fā)達(dá)國家，經(jīng)過長期的發(fā)展實踐，在保險資金的運(yùn)用方面已經(jīng)形成一套比較成熟的理念，將中國的保險投資與證券市場對接與之進(jìn)行比較，可以發(fā)現(xiàn)自身的不足。

1.在理念上的差距

美國保險公司擁有完善的投資管理體系，投資理念和投資策略比較積極，可以說是兼顧了保險投資的收益性原則和安全性、流動性原則。英國保險公司高度自律，其投資管理體系比較成熟，投資理念和投資策略較為積極，可以說是更注重于收益性原則。日本保險公司的投資理念比較傳統(tǒng)，投資策略相對不積極，可以說是更注重于安全性、流動性原則。

我國的保險公司，長期以來一直重視傳統(tǒng)，輕視投資，根本談不上形成完善的投資管理體系。正是這種理念，導(dǎo)致保險公司的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置不利于保險公司投資于證券市場，大部分公司只是在近年來才成立了投資部，而且專門的投資人才也比較匱乏，這樣就導(dǎo)致了保險公司對資金安全控制沒有把握，而選擇風(fēng)險小的方式來投資。例如，銀行存款和國債投資的風(fēng)險較小，所以對國債投資的實際比例比較接近理論比例，銀行存款也是居高不下。總體來說，對投資的三原則把握得不好。

2.在監(jiān)管上的差距

各國都對投資于哪些證券以及投資比例做出了明確的規(guī)定。美國的保險投資監(jiān)管呈現(xiàn)出多樣化，多層次、嚴(yán)格型、綜合性的特點。在保險投資的比例限制方面，較為嚴(yán)格，如紐約州保險法規(guī)定保險公司在普通股、合伙股等股權(quán)方面的投資占其可運(yùn)用資產(chǎn)的比例不能超過20%。英國的保險投資監(jiān)管最為松散、靈活，在保險投資的比例限制方面，也最為寬松。英國《1994年保險公司條例》規(guī)定政府公債的投資比例上限為1896，股票的投資比例上限則高達(dá)48%。日本的保險投資監(jiān)管較為嚴(yán)格，1996年4月1日實施的日本新保險業(yè)規(guī)定的各類投資的比例上限為；國內(nèi)股票投資30%，不動產(chǎn)投資20%，外匯計價資產(chǎn)30%，債券、貸款及有價證券貸款10%，金融創(chuàng)新產(chǎn)品10%。

與國外保險公司資金運(yùn)用監(jiān)管方式相比較，我國屬于嚴(yán)格監(jiān)管型。1995年《保險法》中規(guī)定，保險公司的資金運(yùn)用涉及到證券的只有政府債券、金融債券兩種。近年來，國家開始拓寬保險資金投資渠道，允許保險公司進(jìn)入全國銀行同業(yè)拆借市場，從事債券買賣業(yè)務(wù)；可申請購買信用評級在AA+以上的中央企業(yè)債券，可參加滬。深兩家證券交易所債券交易可以通過購買證券投資基金間接進(jìn)入證券。但是，只對證券投資基金的投資比例做出了規(guī)定，對其他證券類投資沒有給出明確的比例。

3.在結(jié)構(gòu)上的差距

由于壽險資金和非壽險資金的不同特性，壽險公司和非壽險公司的投資類別和投資結(jié)構(gòu)表現(xiàn)出不同的特點。以壽險公司進(jìn)行比較，美國壽險公司普通賬戶的投資結(jié)構(gòu)以債券為主，債券投資比例占到70%左右，股票投資占總資產(chǎn)的比例僅僅為5%左右。英國壽險公司的投資結(jié)構(gòu)以股票為主，股票投資比例高達(dá)50%以上，其次是政府債券，投資比例為20%左右，公司貸款、公司債券和其他資產(chǎn)加起來只占30%左右。日本壽險公司的投資結(jié)構(gòu)以有價證券為主，有價證券的投資比例為50%左右。各國實際投資比例的平均值如表1所示。中國保險投資證券化的結(jié)構(gòu)特征表現(xiàn)為國債投資占29%左右，證券投資基金占5%左右，另外企業(yè)債券和金融債券占少量比例。

4.在投資效果方面的差距

保險投資的效果主要表現(xiàn)在兩個方面，一是保險投資的效率與效益，二是保險投資與經(jīng)營的穩(wěn)定性。前者對應(yīng)保險投資的收益性原則，后者對應(yīng)保險投資的安全性和流動性原則?？傮w來說，美國保險投資模式的效率與穩(wěn)定性很高，投資效果比較理想。英國保險投資模式的效率較高，但是穩(wěn)定性較差。日本保險投資模式的效率與穩(wěn)定性都一般。

中國保險投資的效果和國際上存在較大差距，這是由中國保險投資是否優(yōu)先選擇證券投資工具、分布在證券化資產(chǎn)上的比例以及資本市場的發(fā)達(dá)程度有關(guān)。由于我國資本市場的發(fā)展只有10年左右的時間，資本市場上的投資工具有限，而且各種工具發(fā)展不協(xié)調(diào)，例如重視股票市場的發(fā)展，輕視企業(yè)債券的發(fā)展，保險投資的波動性較強(qiáng)。以保險資金投資于證券投資基金為例，2000年證券市場行情較好，投資于證券投資基金的收益率較高，保險公司的投資效果就好。2001年下半年開始，由于證券市場低迷，保險公司證券投資基金的收益明顯下降。由此可見，我國保險投資證券化的穩(wěn)定性和收益性都較差。從投資收益率指標(biāo)來看，發(fā)達(dá)國家保險投資收益率超過12%，而我國的保險投資收益率較低。

二、中國保險投資與證券市場對接存在需要放松管制的現(xiàn)實壓力

對保險投資與證券市場對接管制的放松是指逐步放松對保險資金投資子證券的嚴(yán)格限制。”嚴(yán)格度“是管制保險投資與證券市場對接的核心問題，是政府力量逐漸減小、市場力量逐漸增大的過程。保險投資與證券市場管制的“嚴(yán)格度”是一些自變量的函數(shù)，即保險投資與證券市場對接管制的嚴(yán)格度=f[市場違約率(-)，利率(±)，市場波動率(-)，通脹率(-)，證券市場完善程度(+)]根據(jù)英美日等國情況的分析，放松保險投資與證券市場對接管制的市場與環(huán)境條件應(yīng)該是：市場的商業(yè)信用發(fā)達(dá)，市場違約率低；利率由市場決定，且利率呈下降趨勢，證券市場利潤率較高；市場波動性?。煌ㄘ浥蛎浡瘦^低，證券市場發(fā)達(dá)完善或走向發(fā)達(dá)完善。不具備這些條件的國家只能實現(xiàn)嚴(yán)格的管制，所以中國的保險投資管制屬于嚴(yán)格監(jiān)管型，但“嚴(yán)格度”過高。從保險業(yè)發(fā)展趨勢看，近幾年保險業(yè)發(fā)展實際情況增加了保險投資管制寬松化的迫切性。

1.資金壓力

從1980年到2003年，中國的保費(fèi)收入以年均30%以上的幅度遞增，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于同期GDP的增長速度。根據(jù)世界銀行預(yù)測，未來5年中國保險業(yè)將保持13%的增長速度。這充分說明中國保險市場尚屬于開發(fā)型市場，在今后較長時期內(nèi)保費(fèi)收入會保持較高的增長勢頭。但是保費(fèi)收入的增長并非意味著保險公司的經(jīng)營成功。保險業(yè)不同于其他行業(yè)，是負(fù)債經(jīng)營的行業(yè)，當(dāng)前的保費(fèi)收入是為了實現(xiàn)以后的保險補(bǔ)償功能，保費(fèi)收入的增加同時代表了保險公司對保戶負(fù)債責(zé)任的增加。巨額的資產(chǎn)并不意味著保險公司具有足夠的償付能力，保險公司經(jīng)營的最終目標(biāo)是實現(xiàn)利潤最大化，保費(fèi)收入不等于利潤。目前我國保費(fèi)增長較快，而賠付率較低，給付高峰未到，保險公司壓力還不明顯。但是十幾年、二十年之后，保費(fèi)增長趨緩，給付高峰到來，保險公司將面臨嚴(yán)峻考驗。因此，必須合理運(yùn)用有巨額保費(fèi)收入和保險給付之間的“時間差”、“數(shù)量差”所形成的保險資金，充分認(rèn)識到可運(yùn)用資金已經(jīng)形成一定規(guī)模而給付高峰未到這段時間的價值和重要性。因此必須把可運(yùn)用資金投資于證券市場的比例提高，因為當(dāng)前的可運(yùn)用資金中銀行存款占50%，銀行存款的收益率比證券市場的收益率要低。

2.利率風(fēng)險的壓力

我國還未形成市場利率，因此保險公司是按照銀行利率為標(biāo)準(zhǔn)來厘定預(yù)定利率的。由于預(yù)定利率一旦確定，在之后的一段時間內(nèi)不會改變，而銀行利率卻有可能變動多次，這種確定的約定利率和不確定的銀行利率之間的矛盾就產(chǎn)生了利率風(fēng)險。一般說來，銀行利率的升降會反作用于保險公司的負(fù)債和投資業(yè)務(wù)。銀行降息可能會在一段時間內(nèi)擴(kuò)張壽險公司的保費(fèi)收入，但降息對投資業(yè)務(wù)是極為不利的，特別是目前銀行存款占保險資金相當(dāng)大份額的保險公司來說影響相當(dāng)明顯。在過去銀行存款利率較高的情況下，保險公司幾乎感覺不到利率風(fēng)險的壓力。但是自1996年以來，中央銀行8次下調(diào)銀行存款利率和國債發(fā)行利率，2002年銀行一年期存款利率為1.98%，保險公司面臨越來越嚴(yán)重的“利差損”問題.

同時，各保險公司多年來大量長期業(yè)務(wù)形成的“利差損”也在降息后不斷積累和擴(kuò)大。從長遠(yuǎn)看，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，一國銀行利率由高到低是正常的，發(fā)達(dá)國家都經(jīng)歷過這樣的時期。而且我國中央銀行在必要時以利率為杠桿進(jìn)行宏觀調(diào)控是經(jīng)濟(jì)體制改革的必然趨勢，保險公司無法回避利率風(fēng)險。而我國保險公司資金運(yùn)用的收益過分依賴于銀行利息，則加大了保險公司的利率風(fēng)險。因此，必須改變保險資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)，降低存款比例，拓寬資金運(yùn)用渠道，以保證投資收益高于預(yù)定利率。

3.競爭壓力

我國保險市場競爭日趨激烈，保險資金高效運(yùn)用對于提高保險企業(yè)市場競爭力。增強(qiáng)經(jīng)營穩(wěn)定性的功能日益突出。目前我國初步形成了多家保險公司相互競爭發(fā)展的保險市場體系。將來更多的外資保險公司的進(jìn)入必將使我國保險業(yè)競爭格局發(fā)生根本變化，市場競爭必將更加激烈。目前我國保險業(yè)賠付率比較低，1996年只有56%，而上世紀(jì)90年代英國保險業(yè)賠付率一直在80%以上，1985年日本保險業(yè)賠付率為85%，1988年美國的賠付率高達(dá)105%。當(dāng)前，我國保險資金運(yùn)用收益率較低還可以滿足需求，但在保險市場競爭日益激烈的情況下，如果不對保險資金高效運(yùn)用，在賠付率增大的情況下，則勢必難以適應(yīng)需求。特別是對于壽險業(yè)而言，資金運(yùn)用具有緊迫性。因為壽險業(yè)利潤來源于費(fèi)差、死差以及利差“三差”損益，由于費(fèi)差和死差直接關(guān)系到壽險產(chǎn)品的價格，對保險產(chǎn)品的銷售會產(chǎn)生明顯的影響，要通過費(fèi)差和死差賺取利潤，會受到相當(dāng)大程度的限制。并且隨著保險市場競爭的日益激烈，費(fèi)差和死差會逐步趨于零或者負(fù)數(shù)，壽險利潤必須通過投資形式取得。而國外的保險公司現(xiàn)在基本上都是靠投資利潤來彌補(bǔ)承保虧損達(dá)到盈利的目的。所以，中國保險公司面臨的競爭壓力也會越來越大。

三、中國保險公司與證券市場對接的發(fā)展策略

盡管中國的現(xiàn)狀距離放松保險投資管制的市場條件還存在一定差距，但從保險業(yè)發(fā)展的動態(tài)過程來看，目前可以部分地放松對保險投資與證券市場對接的管制程度。根據(jù)前面對保險投資與證券市場對接的實證研究結(jié)果，可以發(fā)現(xiàn)當(dāng)前保險公司資金運(yùn)用的銀行存款較高，證券化程度較低。造成這種狀況的原因是多方面的，既有保險公司投資理念方面的原因，也有證券市場方面的原因，還有法律方面限制因素的原因。但是，保險投資與證券市場對接是一個國際趨勢，所以我國的保險公司應(yīng)該融入這一趨勢。為此，就我國保險投資與證券市場對接的發(fā)展提出若干政策建議。

1.給保險公司提供與證券市場對接的合法渠道

盡管《保險法》的修改增加了投資渠道，但是修訂是根據(jù)當(dāng)時的經(jīng)濟(jì)環(huán)境以及企業(yè)的發(fā)展情況進(jìn)行的。然而，市場是不斷發(fā)展變化的，即使新《保險法》對保險投資證券的渠道、比例以及方式的規(guī)定和國際慣例存在較大的差異，但是這并不妨礙保險投資向證券化方向發(fā)展。國際上保險資金投資于證券是長期逐步發(fā)展起來的，各國的保險立法也是不斷修正的，所以只要《保險法》中給予相關(guān)部門根據(jù)市場的實際適時適地出臺相關(guān)政策的權(quán)利，保險投資就可以朝著與證券市場對接的方向發(fā)展。

2.保險投資與證券市場對接的工具安排

目前保險公司的證券投資涉及到國債，企業(yè)債券、金融債券以及證券投資基金，但是只有國債投資的比例較高。其他形式的投資所占比例很低。盡管實證研究表明國債投資的實際投資比例比較接近理論上的最優(yōu)投資比例，但這是在將投資對象僅限定銀行存款，國債和證券投資基金這三種形式上得出的結(jié)論。如果擴(kuò)大收益性較高的投資渠道，那么各種形式的最優(yōu)投資比例必然發(fā)生變化。從保險證券投資的特點來看，債券投資應(yīng)該是保險投資的重點，也是保險公司在資本市場上與其他金融機(jī)構(gòu)競爭的重要手段。就發(fā)達(dá)國家保險公司的資產(chǎn)來看，40%一50%的資金是投資于債券市場，尤其是企業(yè)債券、國債，這些債券回報率高且期限較長，可以配合長期保單。然而我國企業(yè)債券、國債不論在規(guī)模上。還是數(shù)量上都不能滿足保險資金的投資組合需要。流動性問題也是困擾保險投資的一個重要問題。因此，在積極促進(jìn)企業(yè)債券市場發(fā)展的同時，要不斷完善國債結(jié)構(gòu)，健全國債市場運(yùn)作機(jī)制，豐富國債品種，特別是增加短期國債和10年期以上長期國債以滿足保險公司的需要，適當(dāng)時候還可以考慮開放國債衍生產(chǎn)品，擴(kuò)大保險公司資產(chǎn)組合的選擇余地。

篇8

(一)對開拓農(nóng)村保險市場的重要性認(rèn)識不足，沒有開拓農(nóng)村保險市場的緊迫感

一是感覺城市業(yè)務(wù)發(fā)展還算順利，還有保源，靠城市業(yè)務(wù)就能實現(xiàn)增長目標(biāo)，沒有必要大力發(fā)展農(nóng)村業(yè)務(wù)。二是認(rèn)為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，保險需求不足，開展業(yè)務(wù)難度大，有畏難情緒，望而卻步。三是現(xiàn)在農(nóng)村保險市場競爭還不激烈，沒有看到丟失農(nóng)村保險市場的危險。

(二)對發(fā)展農(nóng)村人身保險市場沒有特別的政策支持

開展農(nóng)村業(yè)務(wù)點多面廣，營銷服務(wù)部建設(shè)需投入多種費(fèi)用，如：租賃費(fèi)、裝修費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、宣傳費(fèi)，應(yīng)付各種攤派，還有服務(wù)工作的跟進(jìn)、保費(fèi)的收集上繳、客戶的回訪、賠案的調(diào)查、賠款的支付送達(dá)等，投入大，成本高，投入產(chǎn)出不成比例，公司從費(fèi)用角度考慮不合算，基層公司開拓農(nóng)村保險市場的積極性不高。

(三)農(nóng)村營銷員開展業(yè)務(wù)困難，績效差、收入低，積極性受到影響

農(nóng)村客戶大都是低端客戶，高、中端客戶較少。農(nóng)民的保險意識不足，展業(yè)的難度大于城市，而且件均保費(fèi)很少。據(jù)資料顯示，在我國大中城市壽險件均保費(fèi)能達(dá)到5000元以上，有的城市超萬元。小城市3000元以上，縣城1000元以上，而農(nóng)村只有500元左右。農(nóng)村營銷員是勁沒少費(fèi)、苦沒少吃、汗沒少流，但收效不大，收入很低，積極性受到影響。

(四)發(fā)展農(nóng)村業(yè)務(wù)風(fēng)險大

與城市相比，農(nóng)村的銷售人員和客戶的素質(zhì)更加參差不齊，業(yè)務(wù)質(zhì)量難以保證，利潤、退保率、死亡率等考核指標(biāo)完成困難。如有的地方農(nóng)村的住院醫(yī)療賠付率年年都在農(nóng)村人身保險業(yè)務(wù)的200%—300%以上，虧損嚴(yán)重，使得保險公司對該項業(yè)務(wù)望而卻步。

(五)銷售渠道單一

只有個人人——營銷員直接分散展業(yè)一個渠道，其它渠道都不很順暢。

(六)產(chǎn)品對農(nóng)民的保險需求適應(yīng)性差

一是普遍存在交費(fèi)高的問題。如現(xiàn)在各家公司業(yè)務(wù)規(guī)模較大的險種，一般交費(fèi)都在5000元以上，交費(fèi)都高，超出了農(nóng)民的交費(fèi)能力。二是交費(fèi)方式不靈活。農(nóng)民收入的特點是春秋兩季才有糧食或經(jīng)濟(jì)作物的收入，還有就是打工收入，一般是春節(jié)回家時，才能發(fā)到手，具有時間性。而目前各公司推出的農(nóng)村人身保險產(chǎn)品的交費(fèi)方式是定時交費(fèi)，超寬限期失效。

(七)對營銷員的管理辦法不符合農(nóng)村業(yè)務(wù)實際情況

考核標(biāo)準(zhǔn)定的太高，如嚴(yán)格執(zhí)行，每次考核都會有20%左右的主管被降級，15%左右的營銷員被解除合同。幾次考核下來，營銷員隊伍就有垮掉的可能，所以就出現(xiàn)了許多地方都不敢嚴(yán)格考核的現(xiàn)象，不利于營銷員隊伍的管理和建設(shè)。

(八)保險服務(wù)難以到位，保險信譽(yù)低，給保險展業(yè)帶來困難

由于延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)的機(jī)構(gòu)、人員、業(yè)務(wù)量都少，很少或沒有配備客戶服務(wù)人員和設(shè)備，致使許多對客戶的服務(wù)措施，如：上門收取保費(fèi)、送達(dá)保單、送賠款、幫助進(jìn)行保單保全等，難以到位，使農(nóng)民客戶對公司服務(wù)很不滿意，降低了投保的積極性。

二、開拓農(nóng)村人身保險市場的對策

(一)提高對開拓農(nóng)村人身保險市場工作重要性的認(rèn)識

一是要認(rèn)識到開拓農(nóng)村保險市場，服務(wù)三農(nóng)工作是響應(yīng)中央建設(shè)社會主義新農(nóng)村的偉大號召的重要舉措。二是發(fā)揮保險社會管理功能，構(gòu)建和諧社會的重要體現(xiàn)。在國家還沒有能力在農(nóng)村普遍建立社會保障制度的情況下，保險公司更應(yīng)該在農(nóng)村大力發(fā)展商業(yè)壽險，使廣大的農(nóng)民享受到保險保障，解除農(nóng)民對未來不確定的人生風(fēng)險的憂慮，補(bǔ)償人們因人生風(fēng)險損失造成的經(jīng)濟(jì)困難，發(fā)揮保險的社會管理功能。三是實施科學(xué)發(fā)展觀，做大做強(qiáng)保險公司的必然選擇。要做到科學(xué)發(fā)展，發(fā)展戰(zhàn)略就必須符合我國的實際情況。現(xiàn)在我國農(nóng)村已參保的人群還不到30%，已參保的保障程度也極其有限，所以說這是一個人口眾多、保源潛力巨大的市場，極具開發(fā)價值。近年來農(nóng)村業(yè)務(wù)所占的比重出現(xiàn)了逐年增加的趨勢，有的地區(qū)已從占30%發(fā)展到占50%以上，有的地區(qū)甚至達(dá)到了70%的水平，從某種意義上可以說，只要開拓了農(nóng)村市場，就為做大做強(qiáng)保險企業(yè)奠定了堅實的基礎(chǔ)。

二)制訂規(guī)劃，積極實施，梯次推進(jìn)，加快農(nóng)村網(wǎng)點建設(shè)步伐

一是成立時間長、農(nóng)村網(wǎng)點多的公司都要根據(jù)自己的實際情況，制訂農(nóng)村網(wǎng)點建設(shè)規(guī)劃。規(guī)劃制訂要遵循：“實事求是、量力而行、積極實施、梯次推進(jìn)”的原則，既不搞脫離實際的一陣風(fēng)、一窩蜂、一刀切，盲目大上，也要有積極的態(tài)度和明顯的效果。二是在時間要求上要區(qū)分不同的情況提出不同的要求。三是總結(jié)推廣先進(jìn)經(jīng)驗。河南林州、安徽六安、甘肅酒泉的經(jīng)驗很值得在全國推廣，可通過各種方式推廣他們的經(jīng)驗，使他們的經(jīng)驗在全國遍地開花。四是堅持標(biāo)準(zhǔn)，梯次推進(jìn)。要成熟一個建設(shè)一個，逐年分批，梯次推進(jìn)。鄉(xiāng)鎮(zhèn)營銷服務(wù)部建設(shè)要遵循“選到一個好主管，建立一種好機(jī)制，費(fèi)用核算不虧損，后續(xù)服務(wù)跟得上”的原則。選一個好主管這條很重要，對主管的選擇要慎重，可在營銷員或正式員工中公開招聘，優(yōu)中選優(yōu)?？傊?，一定要選到合適人選。建立一種好機(jī)制，就是要建立營銷服務(wù)部的行政、晨會、業(yè)務(wù)、收入分配等各項制度，堅持體現(xiàn)績優(yōu)多得的傭金分配制度，績優(yōu)晉升制度。費(fèi)用核算不虧損是指在上級公司加大費(fèi)用投入后或建設(shè)營銷服務(wù)部一、二年后能不虧損就可以。后續(xù)服務(wù)跟得上是指不能一哄而上，否則，會使人力、物力、財力都跟不上，應(yīng)適量梯次發(fā)展，使各項服務(wù)措施都能基本到達(dá)新建營銷服務(wù)部、營銷員和農(nóng)民客戶。

(三)拓寬銷售渠道

在以營銷員為主銷售分散型業(yè)務(wù)的同時，尋求其他的銷售渠道。一是與政府有關(guān)部門協(xié)調(diào)，爭取他們支持。如與計生、教育、衛(wèi)生、農(nóng)機(jī)、交通、公安交警、安全等部門合作，開辦計生系列，學(xué)生、農(nóng)村合作醫(yī)療，農(nóng)業(yè)機(jī)械手、駕乘人員、旅客、民營企業(yè)人員等人身意外、醫(yī)療、養(yǎng)老等保險。二是利用各種社會組織開展業(yè)務(wù)。如：民營企業(yè)家協(xié)會，各種自發(fā)組織起來的農(nóng)作物、經(jīng)濟(jì)作物、種養(yǎng)殖業(yè)的產(chǎn)供銷協(xié)會。三是發(fā)揮已有的兼業(yè)渠道。如利用信用社、郵政網(wǎng)點、各種銀行在農(nóng)村的機(jī)構(gòu)，各種人身保險業(yè)務(wù)。四是利用村干部、農(nóng)村信貸員、農(nóng)村醫(yī)生、電工等聯(lián)系農(nóng)民群眾緊密，又有一定文化，接受保險理念快，在群眾中有一定威信的優(yōu)勢，讓他們經(jīng)培訓(xùn)后壽險業(yè)務(wù)。

(四)改進(jìn)壽險產(chǎn)品設(shè)計

由于農(nóng)村社會保障制度的缺位，現(xiàn)在農(nóng)民亟需的就是醫(yī)療、養(yǎng)老和意外類保險產(chǎn)品。在產(chǎn)品的改造和設(shè)計時要根據(jù)農(nóng)村普遍交費(fèi)能力低的實際情況，遵循“較低繳費(fèi)、保障適度、手續(xù)簡便、風(fēng)險易控”的原則設(shè)計保險條款及費(fèi)率。人身意外險的交費(fèi)以不超過40元為宜，養(yǎng)老、醫(yī)療、理財類險種每份以不超過500元為宜，保障程度以精算數(shù)據(jù)為依據(jù)，適度保障。手續(xù)的設(shè)計要盡量簡便快捷，不體檢。風(fēng)險控制采用加長觀察期，醫(yī)療類保險采用病種賠付型和住院補(bǔ)貼型保障，不用費(fèi)用報銷的補(bǔ)償辦法，以規(guī)避造假騙賠風(fēng)險。

(五)改革人管理辦法

一是降低考核標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格進(jìn)行考核。除基準(zhǔn)考核值不要設(shè)定得太高外，對解除合同的標(biāo)準(zhǔn)，主管職級維持的保費(fèi)、保單件數(shù)、續(xù)期保費(fèi)完成比率、下轄人員、甚至下轄團(tuán)隊數(shù)量的標(biāo)準(zhǔn)都要降低。有的公司做過探索，單降低基準(zhǔn)考核值、保單件數(shù)、保費(fèi)、人員數(shù)量這幾項，仍會出現(xiàn)大量主管維持不住職級需降級的情況。所以也必須降低下轄團(tuán)隊數(shù)量的要求。在降低標(biāo)準(zhǔn)的情況下嚴(yán)格進(jìn)行考核，這樣才能發(fā)揮基本法的激勵和約束作用。二是考核時間限制要放寬。根據(jù)農(nóng)村兩季收入及打工收入是農(nóng)民收入的主要來源，保費(fèi)收入具有時間性，按月、按季考核不符合農(nóng)村的實際情況，要延長考核的時間限制，改為半年或年度考核。

(六)強(qiáng)化推動措施

一是組織推動。各總公司都要設(shè)立農(nóng)村業(yè)務(wù)部，省市公司也要設(shè)立農(nóng)村業(yè)務(wù)工作機(jī)構(gòu)，縣區(qū)可實行縣城和農(nóng)村分片管理。從組織上保證農(nóng)村業(yè)務(wù)發(fā)展。二是目標(biāo)考核推動。把農(nóng)村業(yè)務(wù)列入各級公司年度目標(biāo)進(jìn)行管理考核，以引起各級對農(nóng)村業(yè)務(wù)的重視。三是選好突破口，強(qiáng)力推動。1.“新農(nóng)合”是國家在農(nóng)村為農(nóng)民建立的第一個社會保障項目，現(xiàn)在還未完全確定經(jīng)辦模式。河南新鄉(xiāng)、江蘇江陰的“政府主導(dǎo)推動，商業(yè)保險管理，醫(yī)療機(jī)構(gòu)服務(wù)，衛(wèi)生部門監(jiān)督”的模式，雖然保險公司增加了工作量，費(fèi)用上也相對緊張，但對保險公司的信譽(yù)和其他業(yè)務(wù)的帶動作用，已顯示出巨大的好處。2.農(nóng)村干部養(yǎng)老險。過去有的公司已開辦了一些，現(xiàn)在就有許多農(nóng)村干部正在領(lǐng)取每月幾十元的養(yǎng)老金。雖然錢不多，但在農(nóng)村每月能有如此的固定收入也是令很多人羨慕的。而且農(nóng)村干部的投保資金籌集相對也容易些。3.農(nóng)民工保險。農(nóng)民工數(shù)量巨大，且長期在城市打工，接觸新事物快、保險意識相對強(qiáng)，有一定的經(jīng)濟(jì)收入，因此要先從農(nóng)民工人手做工作，見效相對較快。4.農(nóng)村中收入高的人。選擇收入高的人做工作，對打開缺口相對容易些。5.民營企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、村辦企業(yè)及其職工。6.失地農(nóng)民的保險工作。

(七)做好保險服務(wù)工作，提高保險信譽(yù)

一是延伸服務(wù)網(wǎng)點。在中心鄉(xiāng)鎮(zhèn)建立小型的業(yè)務(wù)處理及客戶服務(wù)中心，使周邊鄉(xiāng)鎮(zhèn)都能在不太長的距離內(nèi)辦理交單、交費(fèi)、保全或賠款、給付等業(yè)務(wù)。二是加強(qiáng)服務(wù)工作培訓(xùn)，強(qiáng)化服務(wù)工作理念，增強(qiáng)服務(wù)意識，改善服務(wù)態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量。三是以農(nóng)村客戶為中心建立農(nóng)村客戶服務(wù)制度，規(guī)范農(nóng)村客戶服務(wù)流程，簡化各種業(yè)務(wù)處理手續(xù)。四是根據(jù)農(nóng)村收入的特點，改變條款交費(fèi)期的規(guī)定。改為提前交費(fèi)，給客戶利息，寬限期由2個月延長到半年，年內(nèi)復(fù)效不重新體檢等。鼓勵農(nóng)民客戶有收入時提前交費(fèi)，無收入時延后交費(fèi)，最大限度地為農(nóng)民客戶提供方便。

(八)各級政府和各家公司都要全力支持開拓農(nóng)村保險市場，服務(wù)“三農(nóng)”工作

各級政府要重視開拓農(nóng)村保險市場，關(guān)注農(nóng)村保險工作；減免涉農(nóng)保險稅收；減免農(nóng)村營銷員的營業(yè)稅和所得稅；各家公司要加大對農(nóng)村保險的投入，緊縮其他費(fèi)用支出，提高涉農(nóng)保險費(fèi)用率。

篇9

現(xiàn)階段，我國的醫(yī)療保險體系主要包括兩個方面：一是社會醫(yī)療保險，二是商業(yè)醫(yī)療保險。

（一）社會醫(yī)療保險的現(xiàn)狀

社會醫(yī)療保險是指由國家負(fù)責(zé)建立的為解決勞動者因醫(yī)療、負(fù)傷和生育而暫時喪失勞動能力后因治療和生活問題，而給予經(jīng)濟(jì)幫助的一種社會保障制度，如我國現(xiàn)行的公費(fèi)醫(yī)療（行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位職工、大學(xué)生）和勞保醫(yī)療（企業(yè)職工）制度。但因其本身存在種種弊端，所以國務(wù)院于1994年3月開始進(jìn)行醫(yī)療保障制度改革。到目前為止，我國的社會醫(yī)療保障制度總的特點是多種改革模式并存，政府、企業(yè)、職工、醫(yī)院四方正在實踐中深入地探索改革的途徑。目前各地區(qū)的改革試驗至少有如下五種模式：

1.多種形式的“統(tǒng)帳結(jié)合”。第一類方案是以江西省九江市和江蘇省鎮(zhèn)江市為代表的“三段通道式”，即一般按不超過工資總額的10%籌集醫(yī)療保險基金，其中一半左右為職工建立醫(yī)療保險個人帳戶，其余部分形成醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金；職工就醫(yī)時先由個人帳戶支付，支付完后進(jìn)入一個相當(dāng)于本人工資5%的醫(yī)療費(fèi)用支付階段，再多支付的醫(yī)療費(fèi)則由統(tǒng)籌基金報銷大部分。第二類方案是以海南省為代表的“雙轉(zhuǎn)并行式”，即醫(yī)療保險基金只負(fù)擔(dān)規(guī)定的大病病種的醫(yī)療費(fèi)用的大部分，其余部分及其他疾?。ㄒ话銥殚T診疾?。┑尼t(yī)療費(fèi)用則由個人帳戶支付。第三類方案是以山東省青島市、煙臺市等城市為代表的“三塊式”，即同時建立個人帳戶、企業(yè)調(diào)劑金和統(tǒng)籌基金。截止到1997年9月底，各種“統(tǒng)帳結(jié)合”的醫(yī)療保險改革方案實際覆蓋了276.5萬人。

2.大?。ㄗ≡骸⒋箢~醫(yī)療）費(fèi)用社會統(tǒng)籌。自80年代末期開始，我國一些地區(qū)為了分散企業(yè)特別是中小企業(yè)遇到的大病高額醫(yī)療費(fèi)用的風(fēng)險，開始進(jìn)行大病醫(yī)療費(fèi)用社會統(tǒng)籌試點，到1997年9月底，這一試點已擴(kuò)展到1253萬企業(yè)職工及離退休人員，到1997年底，覆蓋1300萬人。

3.以深圳市為代表的混合型改革方案。即對不同類型的人群分別實行不同的改革辦法：對職工實行“統(tǒng)帳結(jié)合”的方案，對外地勞務(wù)人員實施住院醫(yī)療保險，對離退休人員、殘疾軍人則實行全面的醫(yī)療保障。

4.離退休人員醫(yī)療費(fèi)用社會統(tǒng)籌。一部分地區(qū)根據(jù)企業(yè)離退休人員更需要首先得到醫(yī)療保障的實際情況，對離退休人員實行了醫(yī)療費(fèi)用社會統(tǒng)籌的制度。到1997年9月底，有110萬企業(yè)離退休人員被覆蓋進(jìn)來。

5.一些初步改革的試驗。多數(shù)沒有實行社會化的醫(yī)療保險制度的企業(yè)，仍按原有規(guī)定實行勞保醫(yī)療制度。但不少企業(yè)進(jìn)行了內(nèi)部的輕度改革的試驗，其主要形式有：個人負(fù)擔(dān)一定比例的醫(yī)療費(fèi)用，或者實行醫(yī)療費(fèi)用定額包干，節(jié)余歸己，超過部分由企業(yè)補(bǔ)助一部分。另外，一部分外商投資企業(yè)、私營企業(yè)為員工投保了商業(yè)健康保險。

（二）商業(yè)醫(yī)療保險的現(xiàn)狀

相對于社會保險而言，商業(yè)醫(yī)療保險在我國發(fā)展得很不充分。在改革前沿的廣州市壽險市場上，雖然各家壽險公司都涉足了醫(yī)療保險這塊領(lǐng)域，開辦了各自的住院津貼型或門診津貼型醫(yī)療保險，但是業(yè)務(wù)量并不大。目前在廣州人壽保險市場上主要的醫(yī)療險種有：中保人壽保險公司開辦的重大疾病定期、重大疾病終身、住院醫(yī)療和住院津貼保險，中國平安保險公司的重大疾病、平安康樂、住院安心和住院醫(yī)療保險，友邦保險公司開辦的防癌保險等九個險種。從保險的責(zé)任范圍來看，中保人壽公司的重大疾病定期、重大疾病終身和住院醫(yī)療保險比其他保險公司的醫(yī)療險種的市場競爭力稍強(qiáng)。從中保人壽保險公司廣州市分公司1997年個人壽險業(yè)務(wù)的匯總情況來看，重大疾病醫(yī)療占健康保險業(yè)務(wù)的絕大部分的份額，達(dá)到了90%以上，住院津貼只占不到10%的業(yè)務(wù)份額。

截止1997年10月，我國享有公費(fèi)醫(yī)療、勞保醫(yī)療保險的人約為1.7億，占全國人口的13%，1996年有合作醫(yī)療保險的行政村約占17%，而商業(yè)醫(yī)療保險覆蓋的人群估計在500萬人左右（約占總?cè)丝诘?.4%）。1996年我國衛(wèi)生總費(fèi)用為2100億元（人民幣，下同），用于醫(yī)療服務(wù)方面的費(fèi)用大約為1700億元；1996年商業(yè)健康險保費(fèi)收入約13億元，全國人均1元，僅占醫(yī)療服務(wù)費(fèi)的0.76%，占GDP的0.019%，說明目前商業(yè)醫(yī)療保險在我國醫(yī)療保障事業(yè)中所起的作用太小，目前在我國，仍然主要由社會醫(yī)療保險保障著人民享受醫(yī)療的權(quán)利，維護(hù)著社會的穩(wěn)定。

二、我國醫(yī)療保險的發(fā)展趨勢

（一）商業(yè)醫(yī)療保險的重要性日益顯露

隨著科技、醫(yī)療、經(jīng)濟(jì)、人文等方面的變遷，造成了現(xiàn)代人工作緊張，隨之相伴的是生活無規(guī)律、消耗過度、運(yùn)動量不足，許多文明病于是乘虛而入，且治愈難度越來越大。新近出版的《國際保健》雜志發(fā)表了有關(guān)部門對全球健康及醫(yī)療狀況的評級，日本在最健康國家和地區(qū)中排名第5位，我國臺灣列第14位，我國大陸列第20位。報告還表明，東南亞國家的醫(yī)療健康問題備受關(guān)注，醫(yī)療方面的開支將大幅度增加。我國1992年人均住院費(fèi)用才737.9元，到1996年已達(dá)2189.60元，年均增長31.25%.廣州市在1994-1996年的居民消費(fèi)價格指數(shù)中，醫(yī)療費(fèi)分別占在職職工工資總額的14.19%、16.18%和19.60%，1997年1-9月份比上年同期增長43.2%.都市生活的繁忙、醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用的昂貴、福利制度的薄弱和社會保險體系的局限，都需要有商業(yè)醫(yī)療保險來作為社會醫(yī)保險的補(bǔ)充，以彌補(bǔ)社會醫(yī)療保險保障的給付不足，擴(kuò)大保險金額和社會醫(yī)療保險的保障范圍，滿足國家規(guī)定的基本醫(yī)療保險之外的醫(yī)療需求。所以說，醫(yī)療保障社會化是社會發(fā)展的必然趨勢，商業(yè)醫(yī)療保險將會在社會各階層日漸得到重視。

（二）商業(yè)醫(yī)療保險前景廣闊

1.社會公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療制度改革采取的主要措施是增加個人負(fù)擔(dān)比例，以期節(jié)約開支。如廣州市原有的公費(fèi)醫(yī)療辦法規(guī)定，全年自負(fù)額超過500元時，可報銷全部門診和住院費(fèi)用，而本次醫(yī)療制度改革方案則規(guī)定，發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用個人一律自負(fù)20%.隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用的提高，則個人自負(fù)的20%部分，必然會成為一種沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，這也就為商業(yè)醫(yī)療保險提供了發(fā)展的空間。

2.1997年國務(wù)院在關(guān)于衛(wèi)生改革與發(fā)展變化的決定中明確提出：“‘九五’期間，要在搞好試點、總結(jié)經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，基本建立起城鎮(zhèn)職工社會醫(yī)療保險制度，積極發(fā)展各種形式的補(bǔ)充醫(yī)療保險?！秉h的“十五大”報告明確指出：“……采取改組、聯(lián)合、兼并、租賃、承包經(jīng)營和股份合作制、出售等形式，加快放開搞活國有小型企業(yè)的步伐。”“實行鼓勵兼并、規(guī)范破產(chǎn)、下崗分流、減員增效……”。隨著這些經(jīng)濟(jì)體制改革的逐漸深入，缺乏醫(yī)療保障的人群會日益增加，而隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和人們生活水平的提高，他們表現(xiàn)出來的醫(yī)療保險需求越來越強(qiáng)。商業(yè)醫(yī)療保險與社會醫(yī)療保險有機(jī)地結(jié)合，并使之逐步覆蓋到城鎮(zhèn)所有勞動者是我國醫(yī)療制度改革的方向。

3.商業(yè)醫(yī)療保險在國外一般都擁有相當(dāng)大的市場，如西歐、美國、日本等地的醫(yī)療保險制度都相當(dāng)發(fā)達(dá)，尤其是美國，85%以上的人口擁有各種商業(yè)醫(yī)療保險。據(jù)我國臺灣地區(qū)“統(tǒng)計部門”1998年4月份公布，至2月底，臺灣島內(nèi)參加健康保險投保人數(shù)達(dá)到2006萬人，投保率高達(dá)96%.其中，癌癥患者最多，其次為慢性精神病患者和肝硬化患者。而目前我國的健康保險投保率很低，以保險業(yè)相對發(fā)達(dá)的廣州市為例，其健康保險投保率只有10%左右。

（三）競爭將日趨激烈，保障范圍更廣泛

有關(guān)專家預(yù)測，到2000年我國保險市場將分別有10家外資和30家中資保險公司進(jìn)行競爭。經(jīng)營主體的增加，必然會使壽險市場的競爭日趨廣泛和激烈，而醫(yī)療保險這塊領(lǐng)域也會隨著時間的推移而逐漸成為保險公司的爭奪對象，雖然說依目前的醫(yī)療體系開展醫(yī)療保險業(yè)務(wù)會面臨許多困難，但是險種的成功開發(fā)既可體現(xiàn)出公司的實力，又可成功地塑造公司的自我形象，增加無形資產(chǎn)，同時，還可以促進(jìn)其他主險業(yè)務(wù)的發(fā)展。

目前我國商業(yè)性保險公司開辦的醫(yī)療保險一般都是指狹義的健康保險，但從長遠(yuǎn)發(fā)展的角度來看，商業(yè)性醫(yī)療保險的范圍將會延展到廣義的健康保險的概念上，即包括醫(yī)療保險和生育保險的保險。另一方面，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、醫(yī)療費(fèi)用的高漲、所需交納的保險費(fèi)的提高和保險人承擔(dān)風(fēng)險的增加，現(xiàn)在的綜合醫(yī)療保險將會逐步分解為許多細(xì)的險別，醫(yī)療險種將不斷豐富，不同層次的群眾的不同的醫(yī)療保險需求基本上能得到滿足。

三、我國現(xiàn)階段醫(yī)療保險存在的問題及建議

（一）存在的問題

1.社會需求量大，而保險公司對險種的開發(fā)力度卻十分乏力。醫(yī)療保險供給主要是通過醫(yī)療服務(wù)的形式實現(xiàn)的，因此，醫(yī)療服務(wù)的數(shù)量和質(zhì)量對醫(yī)療保險供給有著非常重要的影響。醫(yī)療單位對醫(yī)療保險的患者提供醫(yī)療服務(wù)是適當(dāng)而有效的，即醫(yī)務(wù)醫(yī)療人員對病人因病施治、合理檢查、合理用藥，而且療效明顯，就可以節(jié)省和降低用于醫(yī)療服務(wù)部分的醫(yī)療保險金的開支，從而相應(yīng)地擴(kuò)大醫(yī)療保險的供給。而目前在我國的醫(yī)療市場上，因為醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量差、醫(yī)療資源浪費(fèi)以及醫(yī)德風(fēng)險等人為因素，造成醫(yī)療費(fèi)用開支失控，以致形成了目前市民醫(yī)療保險需求大而保險公司不敢大力開發(fā)醫(yī)療險種的局面。

為了控制醫(yī)療費(fèi)用開支，目前保險公司開辦醫(yī)療保險時通常采取定點醫(yī)療方式，即被保險人生病后，只能到保險公司指定的醫(yī)院就診。而保險公司或是醫(yī)院設(shè)監(jiān)督小組，查核各項醫(yī)療費(fèi)用支出是否合理；或是與醫(yī)院簽訂合同，實行醫(yī)療經(jīng)費(fèi)承包超支不補(bǔ)，節(jié)余按一定比例自留。應(yīng)該說，定點醫(yī)療在減少醫(yī)療過程中的浪費(fèi)，協(xié)調(diào)醫(yī)療保險各方關(guān)系中起到了一定的作用。然而，定點醫(yī)療在實施過程中也暴露了不少問題：一是定點醫(yī)院數(shù)量單一，不方便保戶就醫(yī)。二是容易導(dǎo)致醫(yī)療服務(wù)壟斷。醫(yī)療行為具有隱蔽性與復(fù)雜性，一種可以有不同費(fèi)用的治療方案，決定權(quán)在醫(yī)生，保險公司很難對此進(jìn)行干預(yù)，一旦形成醫(yī)療服務(wù)壟斷，醫(yī)院可能會偏向于采用高費(fèi)用的診療方案。三是采用醫(yī)療經(jīng)費(fèi)承包制，固然能減少浪費(fèi)，但卻容易造成被保險人治療條件的惡化。定點醫(yī)療的做法，使醫(yī)院可以隨意控制醫(yī)療標(biāo)準(zhǔn)，致使保險公司或被保險人的利益可能被侵害。

2.專業(yè)人才缺乏，人員少。經(jīng)營醫(yī)療保險所面臨的風(fēng)險是很大的，它的經(jīng)營和管理活動要求其從業(yè)人員在風(fēng)險管理、條款設(shè)計、費(fèi)率厘訂、準(zhǔn)備金提取、業(yè)務(wù)監(jiān)督等方面具有一定的專業(yè)水平，這就需要一批從事風(fēng)險分析、風(fēng)險選擇和風(fēng)險鑒別的專業(yè)人員，但就目前的情況來看，保險公司在這方面的專業(yè)人才仍很欠缺。

3.經(jīng)營時間短，經(jīng)驗少。廣州市的醫(yī)療保險是從1986年下半年由原中國人民保險公司廣州市分公司開辦的，而且大多都是團(tuán)體承保的附加醫(yī)療險，到1995年引進(jìn)個人營銷體制后，個人購買醫(yī)療險的比例才有所增加。1997年中國平安保險公司廣州分公司率先在市場上以主險的形式推出住院安心保險，隨后中保人壽保險有限公司廣州市分公司推出了頗受市民歡迎的“住院醫(yī)療保險”，但總的來說，醫(yī)療險從開辦至今經(jīng)歷的時間較短，取得的經(jīng)驗較少。

4.品種少，保障方式單一。據(jù)統(tǒng)計，人一生的死亡高峰期有三次，即嬰幼兒時期、15-20歲青少年時期和老年時期。而現(xiàn)在市場上的醫(yī)療險種的可保對象都為全體人群，沒有針對某一特定群體的險種。另外，現(xiàn)在市場上的醫(yī)療保險主險大多數(shù)為住院津貼型，而住院費(fèi)用型的較少，門診型的可以說還沒有，雖然個別保險公司的防癌保險包括了門診醫(yī)療的責(zé)任，但如果是癌癥門診，一次只有10元津貼，達(dá)不到保障效果，屬于純商業(yè)性的宣傳目的。

（二）加快發(fā)展商業(yè)性醫(yī)療保險的建議

1.明確目前推出醫(yī)療保險的目的。在目前的醫(yī)療制度及醫(yī)療單位存在不正之風(fēng)的情況下，推出醫(yī)療保險的目的還不是為了真正的在醫(yī)療保險這方面取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，而是為了：（1）提高公司聲譽(yù)，樹立公司形象；（2）促進(jìn)其他主險業(yè)務(wù)的發(fā)展；（3）擴(kuò)大客戶群體。

2.加強(qiáng)對醫(yī)療機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。一個規(guī)范的、高效率的醫(yī)療服務(wù)市場是醫(yī)療保險得以順利開展的前提。必須采用另外的醫(yī)療模式來代替目前采用的定點醫(yī)療方式，在新的醫(yī)療模式中，保險公司允許被保險人在任何允許開業(yè)的醫(yī)療保險服務(wù)機(jī)構(gòu)或私人診所自由就醫(yī)。各醫(yī)療機(jī)構(gòu)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)由國家統(tǒng)一規(guī)定，以法律形式強(qiáng)制實施。這樣一來，各醫(yī)療機(jī)構(gòu)為了獲得更多的經(jīng)濟(jì)效益，在無法提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的前提下，只好競相改善醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量，提高醫(yī)療技術(shù)水平，否則就會在自由的市場競爭中被淘汰。醫(yī)療費(fèi)用的合理化，使保險公司與被保險人的利益得以保障。這種自由醫(yī)療模式，一方面打破了醫(yī)院的壟斷，約束了醫(yī)院的醫(yī)療行為，將由于醫(yī)院的道德風(fēng)險所帶來的經(jīng)濟(jì)損失降至最??；另一方面可以規(guī)定，被保險人在領(lǐng)藥時要自付20%的藥費(fèi)，這樣就可以防止被保險人任意消費(fèi)帶來的損失。如此一來，醫(yī)療保險中的各種利益得以相互制約，形成良性循環(huán)。

3.搞好市場調(diào)研，掌握市場需求。我國地域遼闊，人口眾多。各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的不平衡，帶來了保險市場發(fā)展的不平衡，因而存在著明顯的區(qū)域性和個體需求上的差異性。為使醫(yī)療保險條款能夠被市場所接受，就必須掌握不同區(qū)域、不同層次、不同人群對醫(yī)療保險產(chǎn)品的需求情況，設(shè)計出科學(xué)的、合理的醫(yī)療條款，擬定切實可行的實施細(xì)則。

4.加強(qiáng)醫(yī)療險種的開發(fā)、銷售和管理。要根據(jù)市場變化，對目前經(jīng)營的一些醫(yī)療險種進(jìn)行淘汰和再開發(fā)，加強(qiáng)對險種的管理，推出受市場歡迎的新險種。及時開發(fā)新險種是保險公司發(fā)展的重要途徑，大力開發(fā)醫(yī)療險應(yīng)是我國壽險業(yè)“九五”期間的主要任務(wù)。從現(xiàn)在起就將醫(yī)療險的開發(fā)、銷售和管理擺到重要的位置上來，此乃壽險公司比較明智的選擇。

5.培養(yǎng)人才，滿足競爭需要。壽險公司在近階段要充分利用各種渠道，加快“一專多能”的保險人才的培養(yǎng)。同時要有計劃、有目的地引進(jìn)、充實和配備一批醫(yī)療管理人才，從長遠(yuǎn)的經(jīng)營戰(zhàn)略上看，是必要的和重要的。隨著保險市場國際化進(jìn)程的加快和醫(yī)療保險市場的建立，只有加快培育高質(zhì)量的專業(yè)人才，才能適應(yīng)未來保險市場競爭的需要。

篇10

關(guān)鍵詞相互保險適用性

一、概述

相互保險是當(dāng)今世界保險市場上最主要的形式之一，它是指由一些對同一危險有某種保障要求的人所組成的組織，以互相幫助為目的，實行“共享收益，共攤風(fēng)險”。集團(tuán)成員交納保費(fèi)形成基金，發(fā)生災(zāi)害損失時用這筆基金來彌補(bǔ)災(zāi)害損失。相互保險主要有相互保險社、保險合作社、交互保險社和相互保險公司四種形式。其中，發(fā)展最成熟的是相互保險公司——所有參加保險的人為自己辦理保險而合作成立的法人組織。相互保險公司歷史悠久，起源于中世紀(jì)歐洲的基爾特組織——為組織會員及其家庭成員在生老或病亡時提供經(jīng)濟(jì)保障的行會。相互保險公司是保險業(yè)特有的組織形態(tài)，它沒有股東，投保人根據(jù)公司章程的規(guī)定向公司交納保險費(fèi)后成為作為法人的組成人員（會員），公司根據(jù)合同約定進(jìn)行賠付，從事相互保險活動。公司會員是保險人和被保險人的統(tǒng)一體，當(dāng)保險合同終止時，會員與公司的保險關(guān)系隨之消失。

相互保險在全球保險市場占有舉足輕重的地位。據(jù)Sigma雜志1997年統(tǒng)計，在美、日、英、德、法這五個最重要的保險市場上，相互保險公司占了日本保險市場份額的近四分之三，美國的三分之一，法國的六分之一，英國的四分之一?？傮w而言，相互保險公司總共承保了世界頭五大保險市場42%的份額，擁有約五分之二的全球市場份額。相互保險之所以能取得如此良好的業(yè)績主要在于和股份保險公司相比，它擁有以下優(yōu)勢：

相互保險采用“自己投保自己承?！钡姆绞?，將保險人和被保險人的身份合一，從而規(guī)避了投保人和所有者之間的矛盾，降低運(yùn)行成本。

相互保險組織作為一個互團(tuán)體，成員往往對該團(tuán)體的風(fēng)險比較了解，能很好地克服信息不對稱問題。此外，成員之間彼此了解、利益相關(guān)，產(chǎn)生道德風(fēng)險的可能性也相對較低。

經(jīng)營上具有較強(qiáng)的靈活性。為了讓股東得到滿意的財務(wù)結(jié)果，股份保險公司往往注重短期行為，放棄一些可能給股東帶來收益但不會立即獲利的長期投資項目。相互保險公司不發(fā)行股票，也就沒有這樣的壓力，因此具有更大的經(jīng)營靈活性。

保費(fèi)繳納優(yōu)惠。相互保險公司由于上述的優(yōu)點使得其營運(yùn)成本較低，從而可以制定出較低的保費(fèi)率。然而股份制保險公司由于營利性的要求，保費(fèi)率相應(yīng)的較高。與股份保險公司相比，相互保險公司不僅投資回報率、業(yè)務(wù)收入增長率、賠付率都較高，而且綜合成本率相對較低。

二、引入相互保險是我國保險業(yè)的必然選擇

(一)總體分析

自1979年我國保險業(yè)開展國內(nèi)業(yè)務(wù)以來，保費(fèi)收入由1980年的4.6億元增長到2003年的388.4億元,年均名義增長率超過30%。這不僅超過同期GDP的增長速度，也遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于世界平均保費(fèi)的增長速度，顯示了我國的保險行業(yè)的巨大發(fā)展?jié)摿?。但是由于保險市場基礎(chǔ)薄弱，我國保險的各項衡量指標(biāo)和發(fā)達(dá)國家相比仍有很大差距。

保險深度和保險密度是衡量一個國家保險業(yè)發(fā)達(dá)程度的兩個重要指標(biāo)。保險密度是指人均保費(fèi)額的高低，保險深度是指保險收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例的大小。如果一國的人均保費(fèi)越高，保險收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例越大，說明該國的保險業(yè)相對越發(fā)達(dá)。2003年我國保險密度只有34.7美元（按現(xiàn)行匯率進(jìn)行折算），世界平均水平已達(dá)422.9美元，而排名世界第一的瑞士達(dá)到5660.3美元,工業(yè)化國家保險密度平均為2764美元,大約是中國的68.9倍。就保險深度來看，2003年我國只有3.33%，世界平均水平達(dá)8.14%，排名第一的南非達(dá)到15.88%,而工業(yè)化國家保險深度的平均水平為9.2%,大約是我國的2.7倍。相關(guān)資料顯示，英國和加拿大在1950年保險深度就已分別達(dá)到4.80%和4.32%[①]，所以現(xiàn)階段我國保險業(yè)僅相當(dāng)于發(fā)達(dá)國有20世紀(jì)50年代的水平。

由政府主導(dǎo)的社會保險、以股份保險公司為主的商業(yè)保險和相互保險是世界保險業(yè)的三大主要組成部分，三者由于特點不同，是相互競爭而又互為補(bǔ)充的。我國自80年代初恢復(fù)保險業(yè)務(wù)以來，依靠社會保險和商業(yè)保險極大地推動了我國保險業(yè)的發(fā)展，但事實證明，由于這兩種保險形式固有的缺陷，現(xiàn)階段僅僅依靠社會保險和商業(yè)保險遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能從根本上改善我國保險業(yè)較為落后的現(xiàn)狀。

社會保險：社會保險是我國立法規(guī)定的，由政府主導(dǎo)的一種全民保障形式。政府在決策的過程中由于信息不對稱、官員的尋租行為和政府機(jī)構(gòu)辦事效率低下等原因，往往造成社會保險的“政府失靈”。政府決策時依照“中間投票人定理”，只能滿足大多數(shù)人的普遍需求，有特殊偏好的少數(shù)的人保險需求則無法滿足。最重要的是，社會保險的資金主要來源于財政收入，雖然近年來我國的財政收入逐年攀升，但是財政支出規(guī)模也逐年擴(kuò)大,2003年財政赤字就達(dá)到2934.7億。再加上經(jīng)濟(jì)落后的農(nóng)村占據(jù)了絕大部分的國土面積和我國人口基數(shù)大，要想完全依靠國家財政來解決13億人的社會保險問題根本不可能。

商業(yè)保險：股份制商業(yè)保險是借鑒國外成熟經(jīng)驗而來，是市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展到較高水平的產(chǎn)物。保險作為一種具有正外部性的準(zhǔn)公共品，完全依靠市場進(jìn)行調(diào)節(jié)必定不能成功。此外，相互保險以股東利益最大化為經(jīng)營目標(biāo)，投保人與股東的利益沖突不可避免，而且它的“逐利性”意味著它必然不會涉足微利甚至是無利的保險領(lǐng)域，如高風(fēng)險、低收益的農(nóng)業(yè)保險。而這恰恰是現(xiàn)階段我國最迫切需要發(fā)展的險種。

作為社會保險和商業(yè)保險最重要的補(bǔ)充形式，引入相互保險是現(xiàn)階段改善我國保險市場的必然選擇：

1．非營利性的相互保險可以在“政府失靈”和“市場失靈”時發(fā)揮作用?，F(xiàn)代經(jīng)濟(jì)學(xué)研究表明，解決雙重失靈，既不能拋棄市場機(jī)制，也不能放棄政府作用，而要將兩者有機(jī)地結(jié)合起來。建立相互保險不是為了利潤最大化，而是為組織成員提供保險服務(wù)，這種非營利性決定了它既能像政府部門那樣，以提高投保人利益為宗旨，又能夠采取類似于企業(yè)的方式運(yùn)行，突出效率目標(biāo)，發(fā)揮競爭優(yōu)勢。

2．相互保險可以豐富保險市場主體，增加競爭。由于保險業(yè)的開放程度相對較低，我國保險市場長期處于寡頭壟斷狀態(tài)。據(jù)資料顯示，2000年中國人民保險公司、中國人壽、中國平安和太平洋保險公司幾乎占據(jù)了96%的市場份額；2003年，人壽保險兩大巨頭（中國人壽和平安人壽）在壽險市場的份額分別為53.82%和19.56%；在財險市場,中國人保始終處于絕對領(lǐng)先地位，占據(jù)市場份額的66.8%。競爭不足導(dǎo)致我國保險業(yè)總體經(jīng)營效率低下,盈利水平不佳。2003年，中國最大的兩家保險公司——中國人壽保險公司資產(chǎn)利潤率為0.47%，中國人民保險公司資產(chǎn)利潤率為1.78%，而世界前20大保險公司中資產(chǎn)利潤率最低的也達(dá)到了4%[②]。引入相互保險可以極大地豐富市場主體，消除壟斷，快速有效地形成多元化的市場結(jié)構(gòu)，并能有效地改善保險服務(wù)質(zhì)量。

3．相互保險可以增加我國保險市場的有效供給。從保險公司數(shù)量來看，美國人口兩億，保險公司有6000多家；人口規(guī)模與廣州相仿的香港有229家；我國13億人口只有數(shù)十家保險公司而已，而這其中又只有中保等少數(shù)公司可以在全國開展業(yè)務(wù)，許多城市和地區(qū)至今只有兩三家保險公司。從險種來看，雖然目前各保險公司都比較重視新產(chǎn)品的開發(fā)，但這些產(chǎn)品中很大部分是照搬照抄發(fā)達(dá)國家，真正具有生命力、適銷對路的保險品種并不多。另外，受專業(yè)化程度限制，保險公司對于很多陌生、高風(fēng)險行業(yè)都不敢輕易涉足，存在著大量的市場空白。上述情況直接導(dǎo)致了中國保險市場有效供給不足。引入相互保險，不僅可以增加我國保險公司的數(shù)量，而且憑借相互保險在壽險市場、農(nóng)業(yè)保險和特殊保險市場的獨特優(yōu)勢，可以快速增加這些險種的有效供給。

4．相互保險可以有效地維護(hù)投保人的利益。我國的專業(yè)保險機(jī)構(gòu)成立的時間并不長，經(jīng)驗、能力都比較欠缺，還難以有效監(jiān)管保險公司的行為，維護(hù)投保人的利益。相互保險將投保人和股東合二為一，避免了二者的利益沖突，可以切實維護(hù)投保人的利益不受損害。

5．相互保險一定程度上可以克服資金缺乏的弊端。資金不足是我國保險業(yè)發(fā)展的瓶頸。相互保險組織形式靈活多樣，相互保險社、保險合作社、交互保險社的組織規(guī)模較小，運(yùn)營資本規(guī)模也不高。和有嚴(yán)格資本約束的股份保險公司相比，相互保險公司在融資上要求也相對較低，有利于資金的積累。

(二)具體分析

國際經(jīng)驗表明,相互保險在壽險領(lǐng)域優(yōu)勢明顯,在非壽險領(lǐng)域,特別是農(nóng)業(yè)保險和特殊行業(yè)保險方面也發(fā)揮了重要的作用。

1．人壽/健康保險領(lǐng)域

我國人壽/健康保險自1980年開始發(fā)展，到1997年保費(fèi)收入首次超過財產(chǎn)險收入。2003年底，壽險保費(fèi)收入占全部保費(fèi)收入的77.59%。從增長速度來看，1990-2003年均增長率達(dá)到45.94%，比世界同期水平高出近11倍。我國人均保費(fèi)收入雖然從1999年到2003年翻了幾番，但2003年也只有25美元左右，只相當(dāng)于世界平均水平267美元的約1/10。

壽險是保障老百姓生活質(zhì)量和社會穩(wěn)定的重要因素。依靠社會保障體系解決13億人口的人壽保險問題是根本不現(xiàn)實的，同樣，我國極低的壽險投保率也表明依靠商業(yè)保險不能全面地解決這一問題。

我們可以借鑒國外壽險市場發(fā)展的經(jīng)驗。從表2中可以看出，相互保險在五大保險市場上發(fā)揮了極其重要的作用。1997年美國相互保險公司在人身/健康類保險份額占到35%，日本更是達(dá)到了89%。

表11997年五大發(fā)達(dá)國家相互保險公司的保費(fèi)份額（％）

相互保險公司保費(fèi)份額％

人壽/健康險財產(chǎn)/意外險

美國3533

日本893

英國338

德國2616

法國537

資料來源：由sigmaNo.3/2004,No.9/2000整理得出

壽險是一份長期合同，可能持續(xù)幾十年，如此長時間的跨度使不確定性因素陡增，風(fēng)險較大。而且長期的保單對于利率的變化非常的不敏感，從而可能使保險公司蒙受損失。我國1999年開始的7次降息就給壽險公司帶來了重大虧損，有關(guān)資料表明，1999年6月30日以前的長期保單利差損失率在2%左右?？梢?，利差損是保險公司制定保險費(fèi)率的最大挑戰(zhàn)，也是許多保險公司在人壽保險上謹(jǐn)慎涉足的重要原因；加上中國的精算水平低，很難制定出既能盈利又能吸引投保人的保費(fèi)率。面對這一困境，相互保險就顯示出了其獨特的優(yōu)勢。相互保險在制定保費(fèi)率上有較大的靈活性，能根據(jù)具體的利率行情合理、適當(dāng)?shù)恼{(diào)整保費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)，從而能夠在長期中很好的應(yīng)變風(fēng)險。

現(xiàn)階段壽險中最困難的一部分是農(nóng)村人壽保險問題，“因病致病”和“老無所養(yǎng)”已成為不容忽視的社會問題。社會保障的不力造成我國農(nóng)村壽險市場有效供給嚴(yán)重不足；商業(yè)保險的高保費(fèi)又使得廣大農(nóng)民無法承受，從而抑制保險需求。這樣，全國絕大部分農(nóng)村地區(qū)都存在著保險的有效供給和需求雙不足的現(xiàn)狀。所以，迅速發(fā)展相互保險來彌補(bǔ)壽險市場上的保障問題顯得十分迫切。

2．財產(chǎn)/意外損失類保險領(lǐng)域

1990-2003年間，我國財產(chǎn)保險費(fèi)收入增加了8倍，年平均增長率19.87%，高于世界2.7%的平均水平。2003年，我國財產(chǎn)保險保費(fèi)收入869.4億元人民幣，居世界第8位。但是從人均財險保費(fèi)來看，2003年我國人均財險保費(fèi)僅有11美元，只相當(dāng)于全球平均水平的1/20。然而在國外財險市場上，股份保險公司和相互保險公司在保險份額上幾乎是平分秋色。從表1可以看出，有美國和法國占的份額都相當(dāng)高，分別達(dá)到33%和37%。

與股份制保險公司相比，相互保險公司的競爭優(yōu)勢來自于信息的對稱性。大多數(shù)財產(chǎn)/意外類相互保險公司是由某一特定地區(qū)或行業(yè)中的某些人或公司創(chuàng)辦的，他們通常被認(rèn)為可以通過集中專業(yè)風(fēng)險而繳納較傳統(tǒng)保險更低的費(fèi)用。他們熟知行業(yè)的內(nèi)部風(fēng)險，從而可以降低由于信息不對稱帶來的道德風(fēng)險和逆向選擇問題。相互保險公司的成員大多是同行業(yè)的相關(guān)人員，這就使他們能更加有效地維護(hù)財產(chǎn)的安全，降低風(fēng)險發(fā)生率。

瑞士保險權(quán)威雜志sigma的統(tǒng)計數(shù)據(jù)表明，在財產(chǎn)/損失類保險領(lǐng)域，相互保險公司的賠付率一般比股份保險公司高出3到6個百分點；同時，相互保險公司的成本率較低，因為它們將經(jīng)營重點放在諸如職業(yè)群體等特殊的客戶類型上，通過與專業(yè)協(xié)會合作，進(jìn)行營銷。

特別地，相互保險在解決農(nóng)業(yè)保險和特殊行業(yè)保險問題方面具有獨特優(yōu)勢。

農(nóng)業(yè)保險

從世界范圍來看，農(nóng)村保障制度的建立大多是在社會發(fā)展到以工養(yǎng)農(nóng)的階段。我國以工業(yè)反哺農(nóng)業(yè)才剛剛開始，農(nóng)業(yè)人口接近8億，國家財力無法承擔(dān)為整個農(nóng)業(yè)提供保險的重?fù)?dān)。此外，農(nóng)業(yè)是典型的高風(fēng)險行業(yè)，商業(yè)性質(zhì)的農(nóng)業(yè)保險費(fèi)率較高，我國一些地方農(nóng)作物險種的保險費(fèi)率甚至達(dá)到了9-10%，阻礙了相當(dāng)一部分潛在的客戶進(jìn)行投保。盡管如此，高達(dá)80%以上的賠付率仍使商業(yè)保險公司無法盈利，這是導(dǎo)致我國農(nóng)業(yè)保險市場嚴(yán)重萎縮的重要原因。1993年我國農(nóng)業(yè)保費(fèi)收入約6億元，但到2003年卻已下降到4.32億元，僅占保費(fèi)收入總額的0.081%，財險收入的0.5%，人均更是不足2元[③]。同時，農(nóng)業(yè)險種也由最多時的60多個下降到目前的不足30個。所以依靠股份制保險公司很難解決我國廣大農(nóng)村的保險問題。

從國外的經(jīng)驗來看，相互保險在解決農(nóng)村風(fēng)險保障中有著很好的作用。目前正在推行農(nóng)業(yè)保險的40多個主要市場經(jīng)濟(jì)國家中，大多數(shù)選擇了相互保險形式，而且成效不錯，較有代表性的有日本和法國。首先，農(nóng)業(yè)相互保險不以營利為目的，又省去了中間的環(huán)節(jié)，保險成本相對較低。這對于我國高需求價格彈性的農(nóng)業(yè)保險尤其重要。我國農(nóng)業(yè)生產(chǎn)以小規(guī)模個體農(nóng)戶分散經(jīng)營為主，地域分散，而現(xiàn)有的保險公司則主要集中在大中城市，在農(nóng)村地區(qū)建立較多的分支機(jī)構(gòu)無疑會增加開展業(yè)務(wù)的組織成本、交易成本，會降低保險公司的贏利性。然而，農(nóng)民互助的相互保險合作社，不僅資金要求較少，手續(xù)也大大減化，由此帶來的成本下降有利于吸引廣大農(nóng)民的參與。其次，相互保險更符合中國農(nóng)村的互助合作傳統(tǒng)，反映了農(nóng)村幾千年的大同文化，易于被廣大農(nóng)戶接受。2005年1月經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)成立的第一家農(nóng)業(yè)相互保險公司——陽光農(nóng)業(yè)相互保險公司運(yùn)行至今，業(yè)績非常好這也從實踐上印證了相互保險的優(yōu)勢。

特殊行業(yè)保險

相互保險公司對于發(fā)展特定的新興領(lǐng)域和高風(fēng)險行業(yè)也有積極的作用。我國經(jīng)濟(jì)正處于蓬勃發(fā)展的階段,很多新興領(lǐng)域不斷涌現(xiàn),由于缺乏及時的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，加之未來的發(fā)展前景也不明朗，很多風(fēng)險得不到傳統(tǒng)保險公司的承保；對于高風(fēng)險行業(yè)，信息的不對稱性和我國的保險公司精算水平有限，商業(yè)保險公司都不輕易涉足。相互保險公司由于對于行業(yè)自身的風(fēng)險了解比較全面，制定價格水平相對合理；而且，相互保險的運(yùn)行機(jī)制利于防止被保險人的道德風(fēng)險，一旦出現(xiàn)索賠事項，對于賠償額的計算也會相對容易。所以，相互保險在新興行業(yè)和高風(fēng)險領(lǐng)域也非常具有發(fā)展?jié)摿Α?/p>

三、結(jié)論

綜上所述，相互保險在我國的發(fā)展具有很大的潛力。這其中既有相互保險制度本身的優(yōu)勢，同時也是我國基本國情的迫切要求。尤其在現(xiàn)階段，我國財政力度不夠、效率低下導(dǎo)致了社會保險的難以真正惠及全體社會成員；同時商業(yè)保險的覆蓋面又很低的情況下，發(fā)展相互保險是我國最好的選擇。這一方面能夠迅速彌補(bǔ)許多領(lǐng)域風(fēng)險保障的空白；另一方面又有利于形成投保人防災(zāi)減損的內(nèi)部激勵動機(jī)，降低道德風(fēng)險。所以，發(fā)展相互保險在我國經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的初級階段具有無法比擬的優(yōu)勢。

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