導語：如何才能寫好一篇證券年度工作計劃，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

區(qū)域經(jīng)理是指擁有營銷經(jīng)驗能力；或擁有成熟營銷團隊；或擁有成熟地方、領域市場資源的個人或企業(yè)。下面是小編給大家整理的證券公司區(qū)域經(jīng)理年度工作計劃，希望大家能夠喜歡！

 

 

證券公司區(qū)域經(jīng)理年度工作計劃一

一、市場環(huán)境調(diào)查

針對自己所在區(qū)域，提前展開詳細調(diào)查，了解區(qū)域內(nèi)的人口數(shù)量、素質(zhì)、投資氛圍，對國信品牌的認知程度，以及經(jīng)濟發(fā)展的重點，該區(qū)域的定位，銀行網(wǎng)點，周邊券商在該區(qū)域業(yè)務的開展情況等。

二、SWTO分析

1、優(yōu)勢分析

國信品牌的優(yōu)勢：鑫網(wǎng)、金理財、金色陽光證券賬戶、金太陽、財富周刊，開戶效率高，每天都可以開戶，單個營業(yè)部規(guī)模比較大。

個人優(yōu)勢：本人金融學本科畢業(yè)，因此有一定的專業(yè)背景優(yōu)勢；而且投資資本市場有四年了，積累一定的經(jīng)驗及一些分析技巧；希望在這方面能為團隊成員提供到一些幫助。

2、劣勢分析

營業(yè)部數(shù)量相對較少，薦股準確率比較低，部分客戶經(jīng)理素質(zhì)有待改進；另外部分新的客戶經(jīng)理普遍存在專業(yè)知識不全面的及不夠?qū)I(yè)等情況。

3、機會點部分企事業(yè)單位炒股人數(shù)并不多，佛山市場仍未達到飽和狀態(tài)，新開戶的潛力還很大，尤其是偏遠地區(qū)。

4、威脅各大券商之間大打傭金戰(zhàn)，這是一種飲鴆止渴般的自殺，有如當年電視行業(yè)大打價格戰(zhàn)，最終勝者幾何！盡管如此，但其它券商有價格優(yōu)勢，我們要揚長避短，加強員工的培訓。

三、制定行動計劃及營銷策略（重點）

1、銀行網(wǎng)點的維護與營銷

2、戶外營銷

3、新渠道的開拓

4、與其他單位進行合作營銷

5、提供一定的激勵措施

6、加強與員工之間的溝通

四、團隊的管理

自己本身從銷售到管理的轉(zhuǎn)變。幫助客戶經(jīng)理確定每月的行動目標。全力支持客戶經(jīng)理業(yè)務的開拓。幫助部分優(yōu)秀的客戶經(jīng)理成為團隊明星，樹立大家學習的榜樣。經(jīng)驗的分享與交流。提高客戶經(jīng)理工作的積極性。團隊要有三方面的要素才能稱得上是團隊：一是目標要集中，二是關系要和諧互助，三是工作方法要保持一致與適當彈性。

五、自身能力的學習與提高

參加一些有關溝通與管理知識的學習；

本身對股票市場行情的關注與持續(xù)性學習；

通過與客戶的交流接觸，從客戶身上學習；

六、團隊文化的探索

團隊文化作為一個二十一世紀現(xiàn)代化企業(yè)的靈魂，文化是一個經(jīng)濟主體能實現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展的關鍵，至于如何能探索到適合我們自身的團隊文化，我會通過觀察、溝通與交流等盡快建立起一支高效、積極的團隊，探索出適合自身團隊的文化。

證券公司區(qū)域經(jīng)理年度工作計劃二

一、加強客戶管理，優(yōu)化服務流程

1、走訪客戶制度化，增進溝通促進共贏

建立走訪客戶制度，旨在進一步加強與客戶之間的交流和溝通，為客戶提供更優(yōu)質(zhì)的服務，向社會展示郵政部門嶄新的形象和高層次的服務水平。為了把走訪工作做實，不流于形式，明年將把這項工作作為制度納入服務規(guī)范。走訪客戶時，走訪人需詳細填寫《客戶走訪日志》，每月末交負責人核實處理情況，并填寫意見。在走訪過程中，注重與客戶開展面對面交流，積極傾聽客戶的意見和建議，把握客戶需求的新導向，切實為改進服務收集材料和依據(jù)為下一步開展營銷獲取第一手資料，以此增強營銷的針對性和提高營銷效果。

2、積極推行客戶經(jīng)理制，規(guī)范大客戶開發(fā)與管理流程。

在過去一年走訪客戶過程中遇到一些問題，比如，由于走訪人之間缺乏交流和溝通，出現(xiàn)被走訪人的重疊性，客戶的難點問題以及意見、建議的處理沒有得到很好監(jiān)督，等等。為此實行走訪人督辦制度，即遵循“誰走訪誰督辦”的原則，如由于客觀原因不能當場答復的，或不屬于本部門職責范圍的問題應向客戶說明原因并詳細記錄下被訪用戶的資料、用郵困難以及對方提出的意見建議，送交相關專業(yè)局處理，并協(xié)調(diào)督促實施，事后將處理結果告知客戶；負責人負責對《記錄表》的收集整理工作，每季度以報表的形式將走訪結果報相關領導，并對近期走訪工作進行梳理，并對客戶意見建議的處理結果進行分析、評議。

3、對大客戶實行分級管理，開發(fā)統(tǒng)一版本的客戶關系管理系統(tǒng)

為了不斷地深化、優(yōu)化服務質(zhì)量，大客戶中心將從多方面著手改善、提高服務質(zhì)量，以滿足大客戶的要求。首先實行客戶經(jīng)理負責制，并對大客戶實施分級管理制度，強調(diào)服務的時效性、及時性，以制度化保證客戶服務工作得以順利進行。同時開發(fā)統(tǒng)一版本的客戶關系管理系統(tǒng)，在走訪客戶時關注企業(yè)、客戶動態(tài)，了解新年新動向和搜集信息，以保證時時更新大客戶檔案，為下一步開展營銷獲取第一手資料，以此增強營銷的針對性和提高營銷效果，有助于提高運行效率，降低運營成本，限度地減少內(nèi)耗，實現(xiàn)客戶資源的共享。

二、學無止境，全面提高客戶經(jīng)理整體素質(zhì)

客戶經(jīng)理是企業(yè)與客戶之間的橋梁和紐帶，客戶經(jīng)理能否對客戶提供“標準化、個性化、超值化”服務，直接影響客戶對企業(yè)的“信任度、滿意度、忠誠度”。大客戶中心將把握機會，創(chuàng)造條件，致力于客戶經(jīng)理整體素質(zhì)的提高。

1、強化郵政業(yè)務學習，提高業(yè)務素質(zhì)作為客戶經(jīng)理，首先必須對郵政業(yè)務有著深刻的了解。大客戶中心將定期組織學習郵政業(yè)務，以成長為可以隨時接受公司指令與大客戶進行業(yè)務談判的營銷專家為目標，積極參加各專業(yè)局的業(yè)務講座，并與各專業(yè)局保持高度溝通，不斷提高自身業(yè)務素質(zhì)。

2、美化言行舉止，提升客戶經(jīng)理形象

客戶經(jīng)理不僅要有強烈的事業(yè)心、高度的責任感和高尚的職業(yè)道德，其一言一行還代表著郵政企業(yè)的整體形象，工作效率、服務質(zhì)量和個人素質(zhì)直接影響著客戶對郵政企業(yè)的認知。為此，在新的一年里，我們將系統(tǒng)提升客戶經(jīng)理商務禮儀和溝通技巧，進一步美化客戶經(jīng)理的言行舉止、提升客戶經(jīng)理形象，有助于贏得客戶對郵政企業(yè)的好感，從而有利于營銷工作的順利開展。

3、豐富營銷知識體系，提高營銷水平

為了進一步提高營銷水平，大客戶中心將創(chuàng)造條件通過遠程培訓、優(yōu)秀營銷書籍等途徑獲得專業(yè)化銷售流程的知識與技能，豐富營銷知識體系，增強拜訪與服務客戶的能力、提升工作信心與客戶服務的滿意度。

通過學習，旨在對郵政業(yè)務有全面的了解，對市場營銷和大客戶管理也有更深刻的認識，培養(yǎng)客戶經(jīng)理的服務營銷意識，同時開闊事業(yè)，提高覺悟，使客戶經(jīng)理認識到營銷不僅要通過優(yōu)質(zhì)的服務讓客戶滿意，而且要通過積極有效的客戶關系管理培養(yǎng)客戶的忠誠，并掌握培養(yǎng)客戶忠誠的方法和技巧，為今后的工作打下了堅實的基礎。

證券公司區(qū)域經(jīng)理年度工作計劃三

__區(qū)域整體而言屬于綜合能力不弱的區(qū)域。在我目前的了解中無論在業(yè)務還是渠道網(wǎng)點分布數(shù)量上__均位于中等水品。五大鄉(xiāng)鎮(zhèn)都有五星核心的商，在多次重大的勞動競賽中經(jīng)常能發(fā)揮很強的實力。針對此次調(diào)整我首先感謝公司給予我機會到下面去鍛煉，對以后的工作我主要從以下方面入手；

一、關于區(qū)域人員整體執(zhí)行力的問題

工欲善其事，必先利其器。此項目標包括我自己在內(nèi)都需不斷加強，對加強區(qū)域人員業(yè)務技能素質(zhì)的提高是我下去潛移默化的一項工作，大家建立在有效率的工作環(huán)境中能夠起到事半功倍的效果。在這方面我有足夠的信心從自我做起，要改變目前人員普遍執(zhí)行力的現(xiàn)象，必須持之以恒的加強隊伍培訓工作，制定培訓計劃，在工作技能、電腦操作、服務客戶、協(xié)調(diào)處置能力中將基礎抓鬧，在不斷學習的氛圍中加強團隊的凝聚力。

二、管理工作

1、員工績效：公司勞動競賽下達的第一時間，迅速將工作落實到實處，采取大圈包小圈層層相環(huán)的方式，即以公司GS目標為主線制定當月績效任務。渠道為主、集團為輔相互協(xié)作對當月工作目標進行一個循環(huán)執(zhí)行，當月未完成的指標步入下月進行再次循環(huán)。區(qū)域人員的績效制定需分工明確，針對考核者、考核指標、程序及周期有針對行和兌現(xiàn)性。

2、渠道：一是做好內(nèi)部資源調(diào)整和外部市場的有機結合，根據(jù)各網(wǎng)點的實際情況和公司相關政策做好事先分配，發(fā)揮資源優(yōu)勢，進行有效的業(yè)務提升。二是督促區(qū)域活動的實用性，渠道面對大眾市場，面廣、針對性不強，但區(qū)域核心客戶的提升需主要靠網(wǎng)點進行捆綁，在這一塊會根據(jù)時段的特殊性進行維系。

3、區(qū)域核心客戶：重點是要走出去，各區(qū)域客戶經(jīng)理普遍存在只做服務及維系工作，對內(nèi)即未將核心客戶很好的進行服務，對外也未對網(wǎng)點進行任務的分解。目前客戶經(jīng)理需發(fā)揮本質(zhì)工作，捆綁、回流是硬道理，分清職責才能更好有工作的方向。

4、服務：區(qū)域自辦營業(yè)廳、五星網(wǎng)點的業(yè)務提升都建立在優(yōu)質(zhì)的服務上，提升人員的業(yè)務素質(zhì)需公司加強此項工作的培訓及督辦力度上。（初步設想，除每月必要的服務檢查外，區(qū)域提供針對性的培訓需求，公司能夠及時的、有效的進行網(wǎng)點上門培訓）

三、給自己的要求

我性格相對理智，在日常生活的和工作上對自我要求較高，即使在某些事情的觀念和處理方法上與他人有所差異，針對團隊精神上我有自己的期許和目標。面對此次公司給我展現(xiàn)自己的機會，我很期待、也有擔憂。將期許運用到實際工作中會有很多的困難，但我相信在不斷的磨合中終會找到屬于自己的方式，也請公司領導在工作中不斷對我進行指點與糾正，我將不斷改進，更好的在公司展現(xiàn)自己的價值。謝謝！

證券公司區(qū)域經(jīng)理年度工作計劃四

一、帶著一顆“愛心”去工作1、帶著一顆“愛心”去工作。保持良好的禮節(jié)禮貌，要從服務他人的角度出發(fā)，讓客戶覺得你是真心地關心他，縮短經(jīng)紀人與客戶之間的距離，對客戶思想形成正確方'案的引導。

2、做好宣傳，嚴格執(zhí)行公司的服務規(guī)范，做好來電咨詢和新客戶的預約開戶工作。定期聯(lián)絡客戶做好客戶的維護工作。

3、做好溝通|方|案范|文庫=整理%^匯報，工作無小事，對重要事項做好記錄并傳達給公司相關負責人員，做到不遺漏、不延誤。

二、自身素質(zhì)方面在認真工作的同時，我也會努力提高自己的自身素質(zhì)。不斷提升職業(yè)道德，掌握證券從業(yè)規(guī)律，拓展證券知識，提高自己的證券業(yè)務水平。

1、多學習、學習先進的證券業(yè)務理論，學習公司同事的寶貴經(jīng)驗，學習專業(yè)知識。

2、多琢磨、以便構建良好的客戶關系。證券經(jīng)紀人只有與客戶之間相處得融洽，相處得愉快，才能更好更深入的完成任務！

3、多反思、多總結。自我反思是提高業(yè)務素質(zhì)的基本途徑。對于自己證券從業(yè)工作中的成功或失敗，要及時總結，不斷為自己今后的工作積累經(jīng)驗。從而不斷進步，自己超越自己。在以后的日子中。我將勇于進取，不斷創(chuàng)新，努力完成公司分配的工作和任務，爭取取得更大的進步！望公司領導和同事多多幫忙和指正。我認為最重要的一點就是激勵制度：那同樣是家族企業(yè)，同樣是“給自己干”的制度，為何有的干得好，有的干得差?郭凡生認為，家族企業(yè)的制度主要包括兩個方面，一個是激勵制度，它體現(xiàn)財富的分配規(guī)則，在經(jīng)濟學里，就是“為誰干”的問題。激勵制度做得好，人們就愿意努力干。二是管理制度，主要解決“生產(chǎn)什么”和“怎么生產(chǎn)”的問題，體現(xiàn)財富生產(chǎn)的效率規(guī)則。激勵制度的核心是調(diào)動人的積極性，管理制度的核心是使激勵制度調(diào)動起的干勁科學化、高效率。

沒有合理的激勵制度，再好的管理制度也沒有意義，但僅有好的激勵制度，管理制度不科學，企業(yè)也很難成功。激勵制度鼓勵人們努力工作，激發(fā)人們心中向善的東西，主要是為大好人制定的，它使大好人工作更努力、更有創(chuàng)造性和自主性。而管理制度則是假設人都是自私的，從管理“壞人”的角度入手，它使壞人干不了壞事，被迫不斷去干好事，長此以往把壞人變成大好人。在管住壞人的同時，也使大好人不至于在利益的誘惑下去干壞事，成為更好的人。因此，激勵制度增加了大好人，管理制度減少了壞人。如果都像上面所說的，我相信沒有干不好的工作。沒有完不成的任務。

證券公司區(qū)域經(jīng)理年度工作計劃五

一、營銷組織架構為確保本次集合資產(chǎn)管理計劃順利發(fā)行，本公司內(nèi)部特成立“集合資產(chǎn)管理計劃工作小組”，其中營銷策劃組、銷售管理組、客戶服務組具體負責本次計劃的營銷組織工作。營銷組織架構集合資產(chǎn)管理計劃工作小組銷售管理組客戶服務組營銷策劃組。

二、代銷活動組織安排

一組織安排本集合資產(chǎn)管理計劃發(fā)行期間，對于代銷活動的組織安排，__證券有限責任公司以下簡稱“本公司”擬定了以下基本思路：通過與代銷機構建立良好的業(yè)務合作關系，充分調(diào)動代銷機構的積極性，在為代銷機構提供人員培訓、市場推廣、業(yè)務指導、客戶服務等全方位支持的基礎上，充分發(fā)揮代銷機構現(xiàn)有的資源優(yōu)勢。將本公司代銷業(yè)務管理體系與代銷機構業(yè)務營銷管理體系有機結合，形成一個資源共享、優(yōu)勢互補的集合資產(chǎn)管理計劃代銷業(yè)務營銷體系。在本次計劃的代銷組織安排中，營銷策劃組負責整個代銷活動的組織策劃，與代銷機構共同協(xié)商確定宣傳定位、推廣方式、宣傳推廣實施方案等，共同組織系列宣傳材料，聯(lián)合開展投資者輔導工作。

銷售管理組負責代銷機構的市場調(diào)研，組織實施業(yè)務培訓、業(yè)務指導與業(yè)務考評工作，及時準確地傳達相關信息。在發(fā)行過程中與代銷機構管理部門一起巡視各代銷網(wǎng)點，督促銷售活動的開展，就發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見?？蛻舴战M負責為代銷機構的客戶提供全方位、優(yōu)質(zhì)的客戶服務，收集客戶的反饋信息，跟蹤市場反應情況，及時準確地上報相關情況。

二協(xié)議簽訂為規(guī)范代銷機構的銷售行為，保護投資者的合法權益，本公司根據(jù)中國證監(jiān)會有關規(guī)定、《__證券“____”集合資產(chǎn)管理計劃管理合同》及其他有關規(guī)定，本著平等自愿、誠實信用的原則，與代銷機構簽訂了《__證券“____”集合資產(chǎn)管理計劃銷售協(xié)議》以下簡稱“代銷協(xié)議”，明確了本公司與代銷機構的權利義務關系。針對代銷業(yè)務的日常管理工作，本公司還制定了一系列管理規(guī)章制度。在具體業(yè)務活動開展過程中，本公司將與代銷機構密切合作，嚴格執(zhí)行相關規(guī)定，并做好風險防范的事前、事中、事后控制工作。三銷售活動安排

1、按照中國證監(jiān)會《證券公司客戶資產(chǎn)管理業(yè)務試行辦法》規(guī)定，對代銷機構進行資格審查，以促使代銷機構的各項業(yè)務準備工作符合要求，確保集合資產(chǎn)管理計劃的銷售活動順利開展。

2、獲得批文前，銷售管理組配合代銷機構對其一級分支機構開展市場調(diào)研、業(yè)務培訓，培訓內(nèi)容包括本公司__證券“____”集合資產(chǎn)管理計劃簡介、集合資產(chǎn)管理計劃投資指南、本集合資產(chǎn)管理計劃業(yè)務規(guī)則與業(yè)務流程以及客戶服務介紹等。同時要求代銷機構對其下一級分支機構開展業(yè)務培訓。

3、獲得批文后至發(fā)行前，營銷策劃組與代銷機構確定整體宣傳推廣方案，并組織實施，在發(fā)行公告刊登日前將所有宣傳材料送達代銷機構指定營業(yè)網(wǎng)點。銷售管理組為代銷機構一級分支機構提供強化培訓，配合各重點地區(qū)舉辦路演推介會，為發(fā)行工作進行市場策動。

4、發(fā)行期間，營銷策劃組與代銷機構共同組織宣傳推廣活動；銷售管理組負責各地區(qū)代銷機構的巡查工作，現(xiàn)場解決銷售過程中的有關問題，向本公司總部及時準確地傳達相關信息；客戶服務組為銷售活動提供全面客戶服務支持。

5、發(fā)行結束后，按照中國證監(jiān)會的有關規(guī)定要求，由銷售管理組與代銷機構共同對整個集合資產(chǎn)管理計劃銷售活動進行總結，對各地區(qū)發(fā)行工作進行考核評價，總結內(nèi)容包括發(fā)行組織安排、銷售業(yè)績及客戶服務等。

三、直銷活動組織安排一組織安排本集合資產(chǎn)管理計劃發(fā)行期間，直銷部分主要針對機構客戶及資金量充裕的個人客戶。本公司根據(jù)客戶需求特征及地域分布情況，對直銷組織活動安排如下：

1、機構設置目前，本公司在全國設有24家營業(yè)部以及北京、上海2個地區(qū)管理總部，為直銷客戶提供高效、優(yōu)質(zhì)服務。公司集合資產(chǎn)管理計劃工作小組負責直銷業(yè)務的統(tǒng)一管理與協(xié)調(diào)工作。

2、人員安排為做好本集合資產(chǎn)管理計劃的直銷工作，本公司將充分調(diào)動各方面資源，周密計劃，統(tǒng)籌安排。在集合資產(chǎn)管理計劃發(fā)行期間，從各部門抽調(diào)人員組成路演推介領導小組與各地區(qū)工作組，具體如下：

1路演推介領導小組負責對整個路演推介工作的統(tǒng)籌安排與監(jiān)督實施。負責人：張躍；2北方地區(qū)工作組負責華北、東北地區(qū)直銷客戶的路演推介、開發(fā)工作；3華東地區(qū)工作組負責上海、江蘇、安徽、浙江、福建、山東等地區(qū)直銷客戶的路演推介、開發(fā)工作；4南方地區(qū)工作組負責深圳、廣東、廣西、湖南、湖北等地區(qū)直銷客戶的路演推介、開發(fā)工作；5西部地區(qū)工作組負責重慶、四川、云南、貴州、甘肅、新疆等地區(qū)直銷客戶的路演推介、開發(fā)工作；根據(jù)直銷客戶的特點，各工作組應由銷售管理組及本集合資產(chǎn)管理計劃相關投資、研究人員組成，從計劃的產(chǎn)品、投資、研究等方面向機構客戶進行推介。

二銷售活動安排

1、獲得證監(jiān)會批文前前的直銷客戶走訪工作自著手本集合資產(chǎn)管理計劃的發(fā)行準備工作開始，本公司便將核心客戶群的培育作為工作重心，與重點客戶保持密切聯(lián)系。為確保本集合資產(chǎn)管理計劃的順利發(fā)行，本公司按照四大地區(qū)的分工對潛在客戶進行了走訪，介紹了公司的運作情況以及產(chǎn)品的投資理念等內(nèi)容，同時與客戶加強了溝通，了解了客戶需求，為確定本集合資產(chǎn)管理計劃的銷售活動安排提供了決策依據(jù)。

2、獲得證監(jiān)會批文后的路演推介工作1本公司內(nèi)部進行各地區(qū)路演推介活動的動員工作，協(xié)調(diào)一致，合理安排；2各地區(qū)路演推介工作組全面展開實際工作，加強對各地潛在客戶的推介、開發(fā)工作；3在各地區(qū)的路演推介活動，注意與代銷機構的協(xié)同配合，防止銷售活動出現(xiàn)混亂。

篇2

一、房地產(chǎn)企業(yè)財務管理的重要性

財務管理是指企業(yè)將資金投入生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的長期投資、長期籌資及營運資本管理的一系列活動，基本職能主要有財務分析、財務預測、財務決策、財務計劃等，目標是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。財務管理的好壞對房地產(chǎn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展至關重要。

（一）有利于實現(xiàn)房地產(chǎn)企業(yè)戰(zhàn)略目標

合理的財務管理可以有效促進房地產(chǎn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。財務管理是實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的重要紐帶，通過財務預算、財務規(guī)劃等可以將企業(yè)戰(zhàn)略目標轉(zhuǎn)化為階段性財務指標，財務指標完成與否則直接反映出企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績、經(jīng)營狀況。通過財務指標及時修正和調(diào)整企業(yè)的短期目標，進而保證企業(yè)長期戰(zhàn)略目標的順利實現(xiàn)。

（二）為企業(yè)管理層決策提供可靠的依據(jù)

通過財務預測，測算企業(yè)投融資方案的經(jīng)濟效益，分析房地產(chǎn)開發(fā)項目的可行性，企業(yè)可根據(jù)風險偏好選擇高收益、高風險或者低收益、低風險或者收益、風險適中的項目，從而為管理層決策提供可靠的依據(jù)，保證企業(yè)獲得良好的回報，促進企業(yè)競爭能力的提升。

（三）有助于提升企業(yè)經(jīng)營能力和經(jīng)營水平

通過財務分析，找出企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中的短板和不足，及時采取措施和對策，降本增效，進而不斷提升企業(yè)的經(jīng)營能力和經(jīng)營業(yè)績。

（四）有助于防范和降低經(jīng)營風險

資金是房地產(chǎn)企業(yè)的命脈，關系著房地產(chǎn)企業(yè)的發(fā)展前途和方向，如何及時籌措足夠的資金是房地產(chǎn)企業(yè)財務管理的重中之重，通過提高長期籌資能力可為房地產(chǎn)項目開發(fā)提供源源不斷的資金支持，保障企業(yè)長期、穩(wěn)定發(fā)展。

二、房地產(chǎn)企業(yè)財務管理存在的問題

（一）融資規(guī)模大，結構單一

近幾年，隨著房地產(chǎn)企業(yè)的迅速擴張，對外投資規(guī)模增大，所需資金幾乎全部來源于銀行等金融機構，負債率極高，并且由于項目銷售（尤其是外地項目）不樂觀，部分項目甚至出現(xiàn)“政府以地償債”的情況，不能及時回籠資金，還要負債繼續(xù)開發(fā)，導致債務規(guī)模越來越大，以至于借款到期無充足的現(xiàn)金流償還，依靠再借款償還，“借新債、償舊債”，財務風險較大。

（二）年度預算導向性差，實際執(zhí)行與預算偏離

房地產(chǎn)企業(yè)年度預算以年度工作經(jīng)營計劃為基礎，按照“兩上兩下”的程序編制，但由于年度工作經(jīng)營計劃編制倉促，編制不嚴謹?shù)确矫嬖驅(qū)е陆?jīng)營計劃變化較大，從而導致預算執(zhí)行與實際偏離值較高。另一方面，由集團總部直接向下屬子公司下達預算指標的方式，在子公司發(fā)展不均衡，虧損企業(yè)較多的情況下，為保證集團總部總體預算目標的實現(xiàn)，出現(xiàn)將部分子公司的虧損指標轉(zhuǎn)移到盈利子公司，從而導致盈利子公司的預算指標與預期值偏離較高。

（三）項目成本控制力不足

由于房地產(chǎn)企業(yè)財務部門相對比較弱勢，以及財務人員知識、經(jīng)驗和能力不足等原因，對項目成本的控制僅限于登記合同臺賬，付款時進行形式性審核，未對合同履行等內(nèi)容進行實質(zhì)性審查，造成財務部門對項目成本控制較弱，出現(xiàn)開發(fā)過程中項目成本不斷增加，以及完工后項目成本仍在發(fā)生的情況，不能充分發(fā)揮財務部門全程監(jiān)控的作用。

（四）管理層不重視財務管理

傳統(tǒng)的財務工作局限于付款和記賬。因此，通常認為財務部門屬服務部門，只需付款和記賬即可，忽視了財務管理的管理職能，一定程度上弱化了財務人員的地位，使財務人員不能充分發(fā)揮監(jiān)控的職能。

（五）財務人員整體素質(zhì)有待進一步提高

財務人員專業(yè)知識、技能和經(jīng)驗不足，自身又不加強學習，導致很多財務人員不了解房地產(chǎn)項目開發(fā)流程，分不清項目開發(fā)階段，不能準確地核算項目成本。另外，由于企業(yè)內(nèi)部管理原因，將一些不具備足夠知識和經(jīng)驗的人員放在重要的崗位上，存在人崗不匹配現(xiàn)象，造成財務管理水平低下，無法充分發(fā)揮財務管理的職能。

三、加強房地產(chǎn)企業(yè)財務管理的思考

（一）完善各項財務管理制度

房地產(chǎn)企業(yè)財務管理存在問題的重要原因是缺乏長期有效的財務管理體制，財務制度不健全或者執(zhí)行不到位。良好的財務管理制度是財務管理工作順利進行的重要保障，也是降低和防范風險的重要屏障?！盁o規(guī)矩，無以成方圓”，房地產(chǎn)企業(yè)的快速發(fā)展需要完善的財務管理制度，需要充分發(fā)揮財務管理的優(yōu)勢，以促進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)，提升企業(yè)競爭能力。

由于近年來《企業(yè)會計準則》不斷修訂和完善，房地產(chǎn)企業(yè)應及時修訂財務核算管理制度，加強財務成本核算管理，統(tǒng)一核算口徑，提高數(shù)據(jù)的可靠性和可比性；企業(yè)應制定和完善融資管理制度，結合企業(yè)長期戰(zhàn)略制定財務規(guī)劃 ，保障企業(yè)長期財務目標的實現(xiàn)。

（二）拓寬融資渠道，優(yōu)化資本結構

適度負債可以有效地利用財務杠桿的作用為公司創(chuàng)造效益，但過高的負債容易使公司背負沉重的利息負擔，使公司面臨較大的財務風險，應積極拓寬融資渠道，優(yōu)化資本結構。一方面，應積極推進企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，及時優(yōu)化業(yè)務板塊，對長期虧損的子公司應及時調(diào)整，改善經(jīng)營模式；對暫時盈利子公司也應逐步實現(xiàn)“滾動開發(fā)”，增加經(jīng)營性現(xiàn)金流入，保障企業(yè)長期、穩(wěn)定的現(xiàn)金流入；另一方面，可以適當考慮融資多樣化。例如，資產(chǎn)證券化，可以迅速籌集巨額資金，擴大規(guī)模，化解風險，降低融資成本，投資者亦可分享房地產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)營利潤，有利于改善企業(yè)的資本結構。

（三）逐步建立導向性的預算管理體系

第一，年度工作計劃作為預算編制的基礎和數(shù)據(jù)來源，應充分重視其重要性，逐步改變年度工作計劃從屬于年度預算的現(xiàn)狀，加強考核力度，促進各部門結合企業(yè)長期戰(zhàn)略慎重編制，并考慮在客觀情況發(fā)生變化時及時調(diào)整項目經(jīng)營計劃，以保證計劃與實際運營不脫節(jié)。第二，建立導向性的預算管理體系，應結合各子公司具體經(jīng)營情況，對于經(jīng)常虧損或者虧損較多的子公司應及時進行調(diào)整，逐漸從源頭上保證公司的整體盈利能力。第三，將預算執(zhí)行偏差率納入考核制度，防止出現(xiàn)年初預算虧損，實際執(zhí)行出現(xiàn)較多利潤以規(guī)避考核的情況發(fā)生。通過建立導向性的預算管理體系逐步提升企業(yè)經(jīng)營效率，并有效保障企業(yè)的經(jīng)營效果。

（四）加強成本費用管理，實現(xiàn)建設全過程的成本控制

成本領先戰(zhàn)略是現(xiàn)階段房地產(chǎn)企業(yè)重要的競爭手段，要降低成本，實現(xiàn)建設全過程的成本控制，關鍵的控制點在于：一是要充分重視前期設計工作，設計質(zhì)量的好差直接影響建設費用的多少和建設工期的長短，嚴防設計缺陷造成成本增大?？山Y合項目定位實行“限額設計”，什么樣的目標定位配合什么樣的設計，避免出現(xiàn)設計與項目定位出現(xiàn)較大偏差，避免設計方案反復修改，從而增加項目成本。二是嚴格把握項目開發(fā)進度，控制項目開發(fā)周期，避免因開發(fā)周期延長使開發(fā)成本和開發(fā)費用增加。

（五）財務付款增加實質(zhì)性審查，發(fā)揮財務事前監(jiān)控職能

為有效地控制項目成本，防范非正?；虿缓弦?guī)的成本增加，應充分發(fā)揮財務事前監(jiān)控的職能，在合同簽訂及付款環(huán)節(jié)增加實質(zhì)性審查。例如，審查業(yè)務是否真實；合同價款是否有充分、適當?shù)囊罁?jù)；合同條款的制定是否已經(jīng)規(guī)避了相關風險；申請付款時是否已按照合同約定完成工作內(nèi)容，達到了滿意的效果；合同變更，尤其是工程洽商變更是否真實、有效，各方簽字是否齊全；通過對合同及執(zhí)行過程的實質(zhì)性審查，防止舞弊或錯誤的發(fā)生。

（六）加強員工建設，增加培訓力度

對企業(yè)來說，人是最重要的資源，尤其是中高層管理人員，應“走出去，請進來”，面向市場招聘有知識，有經(jīng)驗的人才。合理選拔人才，做到人盡其才，才盡其用，避免將一些知識、經(jīng)驗不足的人放在重要的崗位上。同時要加強對財務人員的培訓力度，根據(jù)財務人員知識、經(jīng)驗和能力情況增加開發(fā)環(huán)節(jié)的培訓，促使財務人員熟悉整個開發(fā)環(huán)節(jié)，了解開發(fā)流程，可適當增加設計管理、成本管理、合同管理等非財務專業(yè)的培訓，以增強財務人員的事前監(jiān)控能力，防范開發(fā)環(huán)節(jié)出現(xiàn)的舞弊或疏漏。

四、結束語

篇3

工作計劃是行政活動中使用范圍很廣的重要公文,也是應用寫作的一個重頭戲。下面是小編整合的2022年最新員工工作計劃規(guī)劃，共同閱讀吧，肯定對你有所幫助的。

2022年最新員工工作計劃規(guī)劃1在這_年的一年里，憑借前幾年的蓄勢，已具備步入了快車道，為實現(xiàn)了穩(wěn)步的效益增長，以嶄新姿態(tài)展現(xiàn)在客戶面前，一個更具朝氣和活力的、車間完善后，管理水平必將大幅度提高，這不僅僅是市場競爭的外在要求，更是自身發(fā)展壯大的內(nèi)在要求。對于各部門來說，全面提升管理水平，與公司同步發(fā)展，既是一種壓力，又是一種動力。為了完成公司20_年的總體經(jīng)營管理目標，廠部特制訂20_年工作計劃如下。

一、根據(jù)本年度工作情況與存在不足，結合目前公司發(fā)展狀況和今后趨勢，人力資源計劃從九個方面開展20_年度的工作：

1、進一步完善公司的組織架構，確定和區(qū)分每個職能部門的權責，爭取做到組織架構的科學適用，三年不再做大的調(diào)整，保證公司的運營在既有的組織架構中運行。

2、完成公司各部門各職位的工作分析，為人才招募與評定薪資、績效考核提供科學依據(jù);

3、完成日常人力資源招聘與配置

4、推行薪酬管理，完善員工薪資結構，實行科學公平的薪酬制度;

5、充分考慮員工福利，做好員工激勵工作，建立內(nèi)部升遷制度，做好員工職業(yè)生涯規(guī)劃，培養(yǎng)雇員主人翁精神和獻身精神，增強企業(yè)凝聚力。

6在現(xiàn)有績效考核制度基礎上，參考先進企業(yè)的績效考評辦法，實現(xiàn)績效評價體系的完善與正常運行，并保證與薪資掛鉤。從而提高績效考核的權威性、有效性

7、大力加強員工崗位知識、技能和素質(zhì)培訓，加大內(nèi)部人才開發(fā)力度。

8、建立內(nèi)部縱向、橫向溝通機制，調(diào)動公司所有員工的主觀能動性，建立和諧、融洽的企業(yè)內(nèi)部關系。

集思廣益，為企業(yè)發(fā)展服務。

9、做好人員流動率的控制與勞資關系、糾紛的預見與處理。

既保障員工合法權益，又維護公司的形象和根本利益。

二、增加人員配置：

(1)前臺：前臺增加至3名，分管不同區(qū)域。

(2)車間管理人員：車間行政主管1人、技術主管1人、所需機電維修組長約3名。

三、強化人員素質(zhì)培訓

春節(jié)前完成對各區(qū)域所需人員的招聘和培訓，使20_年新的管理制度實施過程中人員素質(zhì)方面有充分的保障。認真選擇和慎重錄用基層管理人員，切勿濫竽充數(shù)。

四、加大人員考核力度

在人員配置、資源保證、業(yè)績考核等方面作出實施細則規(guī)定，從制度上對此項工作作出保證。并根據(jù)各區(qū)域?qū)嶋H情況和存在的問題，有針對性地加以分析和研究，以督促其在短期內(nèi)按規(guī)定建立和健全管理的工作。

五、加強市場調(diào)研，以業(yè)務部提供的信息量和公司在各區(qū)域的業(yè)務進展情況，將以專人(兼職)對各區(qū)域業(yè)務的發(fā)展現(xiàn)狀和潛在的發(fā)展趨勢，進行充分的市場調(diào)研。通過調(diào)研獲取第一手資料，為公司在各區(qū)域開拓新的市場方面作好參謀。

六、品牌推廣

1、為進一步打響“振興”品牌，擴大振興的市場占有率，20_年乘公司車間乘改建的東風，初步考慮以宣傳和擴大品牌，創(chuàng)造更大市場空間，從而為實現(xiàn)奠定堅實的市場基礎上更上一層樓。

2、進一步做好內(nèi)部管理及宣傳工作。

在各個現(xiàn)場制作和安裝宣傳條幅或廣告牌，現(xiàn)場展示企業(yè)實力;及時制作企業(yè)新的業(yè)績和宣傳資料

3、加強和外界接觸人員的專業(yè)知識培訓和素質(zhì)教育工作，樹立良好的企業(yè)員工形象和企業(yè)文化內(nèi)涵，給每一位與我廠人員接觸的人都能夠留下美好而深刻的印象，從而對有更清晰和深層次的認識。

七、客戶接待

客人接待工作仍是業(yè)務部工作的重點之一。做好客人接待工作是業(yè)務接洽的必要的前提和基礎。按照公司有關規(guī)定要求保質(zhì)保量地做好客人接待工作是業(yè)務部必須進行認真研究和探討的重要課題。表面上看起來接待工作比較簡單，但實質(zhì)上客戶接待是一門十分深奧的學問。不去深入地研究和探討就不能讓該項工作做得完善。因此，業(yè)務部要在方法上、步驟上、細節(jié)上下一番功夫。為了既少花錢，又不影響接待效果，需要更多地了解客人的生活閱歷、為人稟性、處事方式、辦事風格、企業(yè)價值取向、管理理念、產(chǎn)品特色、行業(yè)地位等。仔細研究分析和琢磨推敲日程的安排，讓每一位客人在最短時間內(nèi)有全面的、清晰的、有一定深度的了解，對振興的產(chǎn)品表現(xiàn)出限度的認同感，對的管理模式和企業(yè)文化產(chǎn)生足夠的興趣。把長期地、堅持不懈地認真對待每一批客人和每一客人，使他們對的接待工作滿意作為業(yè)務部每一個接待工作人員的準則。從而以此來提高跟蹤的成功率，達到提高企業(yè)經(jīng)濟效益的根本目的。

2022年最新員工工作計劃規(guī)劃2轉(zhuǎn)眼間又要進入新的一年了，又是一個充滿挑戰(zhàn)、機遇與壓力開始的一年，是辭舊迎新、再次展現(xiàn)自己的又一開始。也是我非常重要的一年。出來工作快3個年頭，面對竟爭激烈而有現(xiàn)實的社會，生活和工作壓力驅(qū)使我要努力工作和認真學習，讓自己成為一個真正有實力的管理者，為自己創(chuàng)造一個美好的未來。在此，我訂立了本年度工作計劃，以便使自己在新的一年里有更大的進步和成績。

一、熟悉公司新的規(guī)章制度和工程管理開展工作。公司在不斷改革，訂立了新的規(guī)定，作為公司一名工作人員，必須以身作責，在遵守公司規(guī)定的同時全力開展工程管理工作。

1.明確職員工的職責和工作任務調(diào)度分派各職員工必須履行工廠員工應盡義務和《工程部管理職責》規(guī)定的職責，其工作任務可根據(jù)公司部門需要服從上級隨時調(diào)配支持。

2.制訂部門職員工管理規(guī)范，加強職員工自覺約束自已工作散漫等不良行為的意識，促使其培養(yǎng)文明修養(yǎng)，積極愛崗的精神風貌，使其日常上班工作符合公司職業(yè)規(guī)范和要求

3.各職員工應按時出勤，未經(jīng)工程部負責人批準，請假將依工廠考勤記錄為準作曠工論處;正常上班時間被發(fā)現(xiàn)竄崗逗留作風散漫當事人需作警戒和書面檢討;

4.工作方法改善：加強部門協(xié)作溝通，營建和諧進取的企業(yè)文化氛圍，發(fā)生異常時第一時間到現(xiàn)場去了解問題，分析問題，解決問題，制訂符合實情的工程及相關部門工作反饋改善方案和辦法，建立培訓計劃，加強技能訓練和心態(tài)教育，穩(wěn)定人員流失。

5.工程設計管理過程中要充分聽取各方面的意見，發(fā)揚技術民主，對爭議較大的問題，組成審查班子進行認真的論證，如還有疑義則尋求第三方的論證(客戶或技術開發(fā)者)

二、明確自己的發(fā)展方向，正確認識自己，糾正自己的缺點.認真聽取他人忠懇意見.更加勤奮的工作，刻苦的學習，努力提高文化素質(zhì)和各種工作技能，充分發(fā)揮自己的能力，讓自己真正走上管理道路。我也會向其它同事學習，取長補短，相互交流好的工作經(jīng)驗，共同進步。征取更好的工作成績。

以上是我針對_年的工作計劃與發(fā)展方向，希望通過自己的努力及他人的協(xié)助能夠成功的達成計劃并突破，_年取得更好的成績，全面提高自己。

2022年最新員工工作計劃規(guī)劃3春風送暖，在這美好的季節(jié)，新的學期開始了，在這個播種的時候，我必須以飽滿的熱情投入到教學之中，本學期個人工作重點計劃如下：

一、指導思想

首先必須始終如一地熱愛祖國，擁護黨的領導，熱愛本職工作，關心國家大事，堅持政治學習，記錄政治筆記，提高覺悟和意識。還要注重個人道德修養(yǎng)，為人師表，嚴于律己，克已奉公，做一個人民滿意的教師。要關心學生的學習、生活，做學生的良師益友，不誤人子弟，要能做到既教書又育人。更要加強團結，與同事相處融洽，合作愉快，心往一處想，勁往一處使，組成一個團結協(xié)作的大家庭。

二、工作內(nèi)容

1、備課：作為一名教課教師，工作的重中之重是上好每一節(jié)課，因此在教課方面，我將注重在課前、課中、課后三個方面下功夫。

課前認真?zhèn)湔n。作到課前再備課，工作重點備教材、備學生，認真書寫學案，認真準備課件，熟悉教學軟件的操作過程，保證課前的準備工作及時、充分。

課中全神貫注。以精講多練為原則，打造高效課堂，養(yǎng)成學生自主學習的習慣，培養(yǎng)學生合作探究，討論交流的能力。讓學生在一種輕松愉快的氛圍中學習。愉快的心情是產(chǎn)生學習興趣的重要因素，所以我將從激發(fā)學生的學習興趣入手，運用多種方法導入新課、用熱情貫穿課堂始終、充分地調(diào)動學生的學習積極性，引導學生在老師的啟發(fā)下進行一系列的學習活動，自覺的用腦、用耳、動口、動手去完成老師所設計的各個教學環(huán)節(jié)，興趣成為了學生學習的動力。課后及時反饋。記下教學中的成功點和失敗點，及其改進方法。寫好教學反思。

2、自主學習。

作為一名教師要活到老學到老，給學生一碗水，自己要有一桶水，不斷學習，不斷充電。除了上好課之外，還要不斷提高自己的業(yè)務水平，為自己充電。繼續(xù)深入學習有關的教育理論和轉(zhuǎn)變教育觀念，在繼承傳統(tǒng)教育優(yōu)勢的基礎上力爭使自己的課堂教學有所創(chuàng)新和提高。繼續(xù)探究符合新課標的課堂教學模式，并注意及時收集和整理相關的資料和模式。學習和應用現(xiàn)代教學手段和技術并運用到課堂教學中，提高課時效率和教學質(zhì)量。積極參加教研教改。

3、其他方面，每周寫好自學筆記，一個學期，二十四課時，一萬多字。

每周至少聽一節(jié)課，寫好聽課記錄，兩周一個教學隨筆，一周一個詳細的教學反思。積極參加學校的各項活動，按時完成學校分配的任務。

三、保證措施

按時完成每項工作，工作不拖沓。期中考試學生平均分達標，優(yōu)秀率再上一個新臺階。

每天以熱情飽滿的工作態(tài)度投入到工作之中。

2022年最新員工工作計劃規(guī)劃4一、20_年工作計劃中的重點仍以客戶為中心，做好結算服務工作?？蛻羰俏覀兊纳嬷?，作為營業(yè)部又是對外的窗口，服務的好壞直接影響到我行的信譽

1、我行一直提倡的“首問責任制”、“滿時點服務”、“站立服務”、“三聲服務”我們將繼續(xù)執(zhí)行，并做到每個員工能耐心對待每個顧客，讓客戶滿意。

2、隨著金融業(yè)之間的競爭加劇，客戶對銀行的服務要求越來越高，不單單在臨柜服務中更體現(xiàn)在我行的服務品種上，除了繼續(xù)做好公用事業(yè)費、稅款、財政性收費、交通罰沒款、BSP航空等結算外，更要做好明年開通的高速公路聯(lián)網(wǎng)收費業(yè)務、開放式基金收購業(yè)務、證券業(yè)務等多種服務品種，提高我行的競爭能力。

3、主動加強與個人業(yè)務的聯(lián)系，參與個人業(yè)務、熟悉個人業(yè)務以更好為客戶服務。

雖然已經(jīng)上了綜合業(yè)務系統(tǒng)，但因為各種各樣的原因還沒有能做到真正的綜合，是我營業(yè)部工作的一個欠缺。

4、以銀行為課堂，明年我們將舉辦更多的銀行結算辦法講座，增加人們的金融知識，讓客戶多了解銀行，貼近銀行從而融入到我行業(yè)務中。

5、繼續(xù)做好電話銀行、自助銀行和網(wǎng)上銀行的工作，并向優(yōu)質(zhì)客戶推廣使用網(wǎng)上銀行業(yè)務。

二、強內(nèi)控制度管理，防范風險，保證工作質(zhì)量。隨著近年來金融犯罪案件的增多，促使我們對操作的規(guī)范、制度的執(zhí)行有了更高的要求

1、督促科技部門對我營業(yè)部的電腦接口盡快更換，然后嚴格按照綜合業(yè)務系統(tǒng)的要求實行事權劃分，一崗一卡，一人一卡，增強制度執(zhí)行的鋼性，提高約束力。

2、進一步強化重要環(huán)節(jié)和重要崗位的內(nèi)控外防，著重加強帳戶管理(確保我行開戶單位的質(zhì)量)和上門服務。

3、制定出財務人員工作計劃，進一步加強會計出納制度，嚴格會計出納制度的執(zhí)行與檢查，規(guī)范會計印章和空白重要憑證的使用和保管。

4、重點推行支付密碼器的出售工作，保證銀企結算資金的安全，進一步提高我行防范外來結算風險的手段。

5、規(guī)范業(yè)務操作流程，強化總會計日常檢查制度以及時發(fā)現(xiàn)隱患，減少差錯杜絕結算事故。

6、切實履行對分理處的業(yè)務指導與檢查。

7、做好會計核算質(zhì)量的定期考核工作。

三、以人為本提高員工的全面素質(zhì)。員工的素質(zhì)如何是銀行能否發(fā)展的根本，在目前人員流動頻繁的情況下我營業(yè)部急需要有一支高素質(zhì)的隊伍

1、把好進人用人關。

銀行業(yè)聽著很美，其實充滿競爭和風險，所以到我營業(yè)部需要有一定的心理素質(zhì)和文化修養(yǎng)。在用人上以員工的能力且要能發(fā)揮員工潛能來確定適合的崗位，從而提高員工的積極性。

2、加強業(yè)務培訓，這也是明年最緊迫的，現(xiàn)已將培訓計劃上報人事部門，準備對出納制度、支付結算辦法、綜合業(yè)務系統(tǒng)會計制度、新會計科目等基礎知識以及各種新興業(yè)務進行培訓。

3、在人員緊張的情況下仍要加強崗位練兵，除了參加明年的技術比武更為了提高員工的業(yè)務水平。

4、勤做員工的思想工作，關心鼓勵員工，強化員工的心理素質(zhì)。

5、有計劃、有目的地進行崗位輪換，培養(yǎng)每一個員工從單一的操作向混合多能轉(zhuǎn)變。

2022年最新員工工作計劃規(guī)劃520_年繼20_年金融危機后我們房地產(chǎn)公司業(yè)務開展至關重大的開局之年，對于一個剛剛踏入房地產(chǎn)中介市場的新人來說，也是一個充滿挑戰(zhàn)，機遇與壓力并重的開始的一年。因此，為了我要調(diào)整工作心態(tài)、增強責任意識、服務意識，充分認識并做好房屋中介的工作。為此，在廠房部的劉、王兩位同事的熱心幫助下，我逐步認識本部門的基本業(yè)務工作，也充分認識到自己目前各方面的不足，為了盡快的成長為一名職業(yè)經(jīng)紀人，我訂立了以下年度工作計劃：

一、熟悉公司的規(guī)章制度和基本業(yè)務工作。作為一位新員工，本人通過對此業(yè)務的接觸，使我對公司的業(yè)務有了更好地了解，但距離還差得很遠。這對于業(yè)務員來講是一大缺陷，希望公司以后有時間能定期為新員工組織學習和培訓，以便于工作起來更加得心順手。

1、在第一季度，以業(yè)務學習為主，由于我們公司正值開張期間，部門的計劃制定還未完成，節(jié)后還會處于一個市場低潮期，我會充分利用這段時間補充相關業(yè)務知識，認真學習公司得規(guī)章制度，與公司人員充分認識合作;

通過到周邊鎮(zhèn)區(qū)工業(yè)園實地掃盤，以期找到新的盤源和了解鎮(zhèn)區(qū)工業(yè)房屋情況;通過上網(wǎng)，電話，陌生人拜訪多種方式聯(lián)系客戶，加緊聯(lián)絡客戶感情，到以期組成一個強大的客戶群體。

2、在第二季度的時候，公司已正式走上軌道，工業(yè)房屋市場會迎來一個小小的高峰期，在對業(yè)務有了一定了解熟悉得情況下，我會努力爭取盡快開單，從而正式轉(zhuǎn)正成為我們公司的員工。

并與朱、郭兩經(jīng)理一起培訓新加入的員工，讓廠房部早日成長起來。

3、第三季度的“十一”“中秋”雙節(jié)，市場會給后半年帶來一個良好的開端，。

并且，隨著我公司鋪設數(shù)量的增加，一些規(guī)模較大的客戶就可以逐步滲入進來了，為年底的房屋市場大戰(zhàn)做好充分的準備。此時我會伙同公司其他員工竭盡全力為公司進一步發(fā)展做出努力。

4、年底的工作是一年當中的頂峰時期，加之我們一年的房屋推界、客戶推廣，我相信是我們廠房部最熱火朝天的時間。

我們部門會充分的根據(jù)實際情況、時間特點去做好客戶開發(fā)工作，并根據(jù)市場變化及時調(diào)節(jié)我部的工作思路。爭取把房屋工作業(yè)績做到化!

二、制訂學習計劃。做房地產(chǎn)市場中介是需要根據(jù)市場不停的變化局面，不斷調(diào)整經(jīng)營思路的工作，學習對于業(yè)務人員來說至關重要，因為它直接關系到一個業(yè)務人員與時俱進的步伐和業(yè)務方面的生命力。我會適時的根據(jù)需要調(diào)整我的學習方向來補充新的能量。工業(yè)知識、營銷知識、部門管理等相關房屋的知識都是我要掌握的內(nèi)容，知己知彼，方能百戰(zhàn)不殆(在這方面還希望公司給與我們業(yè)務人員支持)。

三、加強自己思想建設，增強全局意識、增強責任感、增強服務意識、增強團隊意識。積極主動地把工作做到點上、落到實處。我將盡我的能力減輕領導的壓力。

篇4

一、創(chuàng)新型理財產(chǎn)品的作用分析

理財公司年度工作計劃：創(chuàng)新型理財產(chǎn)品是利用各種新的投資品種和投資策略構建出來的理財產(chǎn)品，在產(chǎn)品創(chuàng)設過程中，通常是針對某一項新業(yè)務品種或特定類型客戶需求而設計的。由于創(chuàng)新型理財產(chǎn)品與傳統(tǒng)的基金產(chǎn)品相比更具有針對性，能夠?qū)崿F(xiàn)客戶、營業(yè)部和公司三方共贏。

對客戶而言，創(chuàng)新型理財產(chǎn)品能提供更多的投資選擇，例如單一客戶很難直接參與股票定向增發(fā)或大宗交易，但是通過參與相應的專戶理財產(chǎn)品，就能夠分享相應事件性投資收益;對營業(yè)部而言，成功推廣創(chuàng)新型理財產(chǎn)品有利于穩(wěn)定并吸引新增客戶，在市場下跌，股票投資收益水平低的情況下，如果沒有除股票以外的其他可投資品種的推介和策略維護，經(jīng)紀業(yè)務客戶資產(chǎn)極有可能被銀行、保險等其他金融機構的理財計劃和分紅保險搶走，創(chuàng)新型理財產(chǎn)品恰好是股票以外的其他交易選擇，不僅能起到穩(wěn)定客戶的作用，而且還能幫助客戶資產(chǎn)保值增值，為行情轉(zhuǎn)暖時的股票交易提供更大的資產(chǎn)基數(shù);對公司而言，創(chuàng)新型理財產(chǎn)品一般是由基金公司或信托公司發(fā)行，與這些公司的合作進行創(chuàng)新型理財產(chǎn)品推廣將會為公司帶來一定的基金分倉收入。

二、創(chuàng)新型理財產(chǎn)品推廣的思路

考慮到創(chuàng)新型理財產(chǎn)品的重要作用，我部計劃在xxxx年充分發(fā)揮產(chǎn)品支持崗的作用，以“深入研究，快速反應，持續(xù)推介，有效溝通”為整體思路，在產(chǎn)品開發(fā)、策略制定、理念宣導和同業(yè)交流等四個方面扮演好“先鋒隊、參謀官、教導員、傳令兵”的角色。

三、創(chuàng)新型理財產(chǎn)品推廣的工作安排

(一)在產(chǎn)品開發(fā)方面深入研究，做公司創(chuàng)新型理財產(chǎn)品學習的“先鋒隊”

由于創(chuàng)新型理財產(chǎn)品種類繁多，每一只產(chǎn)品都有特定的目標客戶群體，在不了解產(chǎn)品基本屬性時，很難對產(chǎn)品進行有效推廣，因此，產(chǎn)品開發(fā)是推廣創(chuàng)新型理財產(chǎn)品工作的第一步。在xxxx年，我部將從“創(chuàng)新型理財產(chǎn)品的基本特征”和“市場創(chuàng)新帶來的客戶需求”兩個角度雙管齊下，深入進行產(chǎn)品研究，具體工作安排如下：

1.對市場上現(xiàn)有的創(chuàng)新型理財產(chǎn)品進行全面梳理，重點研究其產(chǎn)品特征及適應的客戶群體

目前，市場上現(xiàn)有的創(chuàng)新型理財產(chǎn)品主要包括基金公司設計的專戶理財產(chǎn)品和信托公司設計的信托產(chǎn)品。這些產(chǎn)品在設計時通過投資方向、客戶分級等方面的安排，形成了迥然不同的產(chǎn)品特征，有的承諾保本，有的進行杠桿放大，有的參與定向增發(fā)或股權融資，有的進行套利交易……因此有必要對這些產(chǎn)品進行梳理分類，從而在未來出現(xiàn)市場機會時能迅速選擇相應的產(chǎn)品。

第一，根據(jù)投資方式對創(chuàng)新型理財產(chǎn)品進行分類，初步計劃將所有產(chǎn)品分為杠桿類、套利類、保本類等。

第二，根據(jù)投資方向?qū)?chuàng)新型理財產(chǎn)品進行分類，初步計劃分為定向增發(fā)類、股權投資類、大宗交易類、債券類、貨幣類、基金類和權益類等。

第三，根據(jù)創(chuàng)新型理財產(chǎn)品要求的最低資金、投資期限等規(guī)定進行分類，初步計劃分為短期高資金類、長期高資金類、短期低資金類和長期低資金類等。

在完成以上分類后，再將所有分類維度進行整合，從而形成更多的細分子類，一旦公司某一營業(yè)部提出相應投資需求時，可自動進行對照，選擇適合的創(chuàng)新理財產(chǎn)品。

2.持續(xù)跟蹤證券市場上的業(yè)務創(chuàng)新帶來的投資機會，根據(jù)客戶需求尋找相應創(chuàng)新型理財產(chǎn)品

創(chuàng)新型的理財產(chǎn)品最大的特點就是針對證券市場上的業(yè)務創(chuàng)新

進行開發(fā)設計，因此，在分析創(chuàng)新型理財產(chǎn)品的同時，也應對市場上的各類投資機會保持緊密的跟蹤度。在這方面，我部計劃每天由專人跟蹤《中國證券報》等權威媒體的資訊內(nèi)容，緊密關注市場可能推出的新產(chǎn)品和新業(yè)務，在發(fā)現(xiàn)可操作的新業(yè)務品種后，由產(chǎn)品支持崗進行專項分析，討論新業(yè)務品種的可行性，適合的客戶類型，并分析未來業(yè)務開展可能需要的人才、業(yè)務資格和客戶等方面的儲備。

(二)在策略制定方面快速反應，做公司推廣創(chuàng)新型理財產(chǎn)品的“參謀官”

產(chǎn)品策略是決定產(chǎn)品推廣能否成功的重要因素。因此，在推廣創(chuàng)新型理財產(chǎn)品的過程中，一定要保證產(chǎn)品策略能夠制訂得有針對性，否則再好的產(chǎn)品也無法取得客戶的認可。我部計劃在xxxx年重點以《創(chuàng)新產(chǎn)品簡報》為依托，向公司各個營業(yè)部提供適應不同客戶需求的產(chǎn)品策略。

第一，在覆蓋范圍上從原有的基金類品種擴充為所有的創(chuàng)新產(chǎn)品，對市場上存在的股指期貨套利、分級基金套利、債券正回購投資機會等其他可能為投資者提供更多盈利選擇的創(chuàng)新產(chǎn)品和創(chuàng)新交易方式進行分析，為營業(yè)部提供更全面的創(chuàng)新產(chǎn)品策略支持。

第二，在頻次上進行固定，初步計劃每月制定2期《創(chuàng)新產(chǎn)品簡報》，并在每一期的開頭回顧上一期介紹的創(chuàng)新產(chǎn)品目前的市場情況及當前公司開展及推廣的情況。

第三，在內(nèi)容上淡化基礎的概念性語言，將介紹重點確定為產(chǎn)品的主要優(yōu)勢和劣勢分析，適應的客戶類型及推廣中可以采用的推介話術等內(nèi)容，凸顯《創(chuàng)新產(chǎn)品簡報》對營業(yè)部推廣工作的現(xiàn)實指導意義。

(三)在理念宣導方面持續(xù)推介，做員工和客戶投資理念培養(yǎng)的“教導員”

由于創(chuàng)新型理財產(chǎn)品在市場上并未得到完全的認同，不僅客戶對此認知很少，公司員工對這些產(chǎn)品也鮮有了解。因此我部計劃在xxxx

年著重進行員工和客戶理念的培訓，并通過培訓對所有創(chuàng)新型理財產(chǎn)品進行持續(xù)宣導，對重點的創(chuàng)新型理財產(chǎn)品進行深入推介。初步計劃培訓的內(nèi)容分為員工培訓和客戶講座兩個方面：

1.員工培訓方面，計劃通過一系列的日常培訓、重點培訓和專項培訓，提高公司各營業(yè)部市場營銷中心員工對創(chuàng)新型理財產(chǎn)品的了解和認知程度。第一，以我部定期下發(fā)的《創(chuàng)新產(chǎn)品簡報》為基礎，對公司各營業(yè)部員工進行日常培訓，要求各營業(yè)部市場營銷中心員工認真學習，并每月上報一次學習心得;第二，對國內(nèi)各個營業(yè)部按地區(qū)劃分，在每個地區(qū)培養(yǎng)出1名員工對創(chuàng)新型理財產(chǎn)品進行專項學習，學習的方式以視頻為主，計劃每月至少一次，主講人為我部產(chǎn)品支持崗人員，在未來的產(chǎn)品推廣時期，參加專項學習培訓的員工負責本地區(qū)內(nèi)所有營業(yè)部關于創(chuàng)新型理財產(chǎn)品的客戶溝通及推介工作;第三，在公司重點推介某一創(chuàng)新型理財產(chǎn)品時，組織各營業(yè)部全體人員進行項目介紹的重點培訓，培訓的方式以視頻為主，主講人為相應產(chǎn)品的公募或私募基金經(jīng)理，重點培訓的時間視產(chǎn)品的推廣情況而定，初步計劃全年舉行兩次。

2.客戶講座方面，計劃以重點宣傳培訓并結合各營業(yè)部需求進行。我部負責將相應產(chǎn)品的特點、適合的客戶群體、推薦的標準話術制作成材料下發(fā)至各營業(yè)部，由營業(yè)部視情況向客戶進行宣傳。在我部重點推介某一創(chuàng)新型理財產(chǎn)品時，計劃就每一個創(chuàng)新型理財產(chǎn)品舉辦一次大型的視頻培訓，屆時將邀請相應合作機構(即與公司合作的公募或私募基金)的相關人員進行產(chǎn)品的重點推介;另外，如營業(yè)部出現(xiàn)相應資產(chǎn)較大的目標客戶，我部將視情況指派我部產(chǎn)品支持崗員工或邀請合作機構的相關人員與客戶進行小型的沙龍研討，協(xié)助營業(yè)部進行客戶理念培養(yǎng)和產(chǎn)品推介及宣導工作。

(四)在同業(yè)交流方面有效溝通，做客戶與公募及私募基金間的“傳令兵”

對創(chuàng)新型理財產(chǎn)品的研發(fā)工作，僅僅依靠公司員工閉門造車是不夠的，只有關注行業(yè)的最新動態(tài)，與各個公募及私募基金積極溝通才能讓產(chǎn)品開發(fā)工作走在市場前列;另外，如公司成功推廣某一創(chuàng)新型理財產(chǎn)品后，從關心客戶資產(chǎn)的角度講，也應保持與各個公募及私募基金的緊密溝通。因此，無論從產(chǎn)品研究還是后續(xù)服務的角度，都應該重視同業(yè)交流。

目前，公司已經(jīng)初步建立了與嘉實、南方、易方達等基金公司的良好關系，并且與平安國際信托及日出財富管理公司等私募基金有過初步的接觸。在xxxx年，我部計劃由專人負責與這些公募及私募基金保持緊密聯(lián)系，第一時間捕捉其產(chǎn)品動態(tài)，為公司的市場營銷工作爭取到好的產(chǎn)品和交易量返還政策;同時，對已經(jīng)開展的合作項目，積極跟蹤相應產(chǎn)品的市場表現(xiàn)，并保持與相應產(chǎn)品管理人定期溝通，將其對市場的看法傳達至各營業(yè)部。

另外，就產(chǎn)品開發(fā)的角度而言，擴大公司接洽的公募及私募基金數(shù)量將會讓公司在未來推廣產(chǎn)品時有更豐富的選擇，因此，我部計劃在xxxx年利用現(xiàn)有渠道，力爭與更多的基金及信托投資公司進行了解和接觸，并第一時間將其產(chǎn)品納入公司的研究視野，保證公司推介的創(chuàng)新型理財產(chǎn)品能做到優(yōu)中選優(yōu)。

四、xxxx年計劃推廣的創(chuàng)新型理財產(chǎn)品介紹

考慮到創(chuàng)新型理財產(chǎn)品是針對客戶的某一特定需求設計的，因此產(chǎn)品推廣時機的選擇應根據(jù)市場環(huán)境及行業(yè)最新動態(tài)來確定，我部計劃在xxxx年重點推廣下列三類創(chuàng)新型理財產(chǎn)品：

(一) 創(chuàng)新型傘形信托產(chǎn)品

1.推介背景：目前融資融券業(yè)務已進入全網(wǎng)測試階段，預期在xxxx年初即將全面推行，未來公司的核心客戶必將逐步開始嘗試進行這種杠桿交易方式。而由于融資融券業(yè)務規(guī)定客戶開戶時間必須在6個月以上，并且融資融券的期限不得超過半年，再加上保證金比例

的限制，融資融券標的股票的限制等，這些制度上的約束必然會限制部分客戶，從而使客戶產(chǎn)生其他方式的以個股為投資標的的杠桿交易需求。

2.產(chǎn)品優(yōu)勢：創(chuàng)新型傘形信托產(chǎn)品實質(zhì)上是一種變相的“以資融資”的投資方式，只要客戶資金充足(一般在千萬以上)，就可以通過參與劣后級投資，最多使用3倍于自有資金的資產(chǎn)，投資于在上海和深圳交易所上市交易的股票、基金、債券、國債逆回購等品種，不受開戶時間、融資期限、投資標的范圍等限制。

3.適用客戶：高風險承受能力并且喜歡進行杠桿交易的客戶，尤其是經(jīng)常喜歡操作中小市值個股的成熟投資者;有融資融券需求但不能參與融資融券交易的客戶。

4.公司收益：一方面，客戶參與劣后級投資，將會在相應營業(yè)部開立信托賬戶子單元，開發(fā)出1名1000萬資產(chǎn)的客戶相當于營業(yè)部新增資產(chǎn)3000萬元;另一方面，參與劣后級投資的客戶成交也會成倍放大，增加了對營業(yè)部的傭金貢獻。

5.推廣建議：在推出時機方面，建議在市場出現(xiàn)階段底部時推廣;另外，由于信托賬戶的操作與普通的交易系統(tǒng)不同，選擇目標客戶時盡量以熟悉不同網(wǎng)上交易方式的客戶為主，如客戶缺乏網(wǎng)上交易知識，則應在推廣之前重點進行培訓。

(二) 結構化信托產(chǎn)品和保本類專戶產(chǎn)品

1.推介背景：2011年市場持續(xù)低迷，部分核心客戶已停止進行股票交易，轉(zhuǎn)向風險收益特性低的債券品種和銀行理財產(chǎn)品。目前市場已進入降息通道，未來資金面緊張的局面將會有所緩解，債券和銀行理財產(chǎn)品的吸引力將會有所降低，而如果市場繼續(xù)低迷，股票交易也很難取得好的收益。

2.產(chǎn)品優(yōu)勢：結構化信托產(chǎn)品一般采用“一般/優(yōu)先”模式，普通投資者是優(yōu)先受益權委托人，承擔相對較低的風險，并在收益分配

上優(yōu)先于一般受益人，雖然產(chǎn)品不承諾保本，不保證收益，但特有的設計適合風險承受能力低的客戶。保本類專戶產(chǎn)品分為風險資產(chǎn)和保本資產(chǎn)，采用安全墊的設計，保證保本資產(chǎn)不被侵蝕，運作風險資產(chǎn)爭取高收益。這兩類產(chǎn)品的設計能讓投資者在市場不出現(xiàn)大幅下跌的情況下不產(chǎn)生虧損，而在市場轉(zhuǎn)頭向上時也能分享市場上漲帶來的收益。

3.適用客戶：低風險承受能力并且喜歡享受固定收益的投資者;風險承受能力適中，但擔心市場短期內(nèi)難以回暖的客戶。

4.公司收益：一方面，客戶參與結構化信托產(chǎn)品和保本類專戶產(chǎn)品能為公司帶來一定的分倉收入;另一方面，在市場低迷的情況下，推廣這兩類產(chǎn)品有助于公司為客戶資產(chǎn)進行保值增值，起到穩(wěn)定客戶的作用。

5.推廣建議：在推出時機方面，建議在市場持續(xù)低迷時推廣;另外，由于對應的客戶類型為風險承受能力較低的客戶，建議的推介過程中向客戶詳細介紹產(chǎn)品的設計思路，避免出現(xiàn)保證收益或保證不虧損等違規(guī)的宣傳內(nèi)容。

(三)風險對沖阿爾法收益產(chǎn)品

1.推介背景：股指期貨和融資融券推出后，國內(nèi)的交易方式和交易手段呈現(xiàn)出逐漸豐富的態(tài)勢。而在國外，利用創(chuàng)新式的交易手段的產(chǎn)品已經(jīng)完全成熟，各類對沖基金和以程式化交易為代表的各類特殊交易策略的產(chǎn)品得到了客戶的全面認可?？梢灶A見，在未來，我國成熟的投資者必然會產(chǎn)生相應的投資需求。

2.產(chǎn)品優(yōu)勢：風險對沖阿爾法收益產(chǎn)品的投資方式是精選股票組成股票池，構建多頭組合，同時運用滬深300股指期貨對多頭組合進行對沖，實現(xiàn)阿爾法收益。這樣的安排只要在能夠捕捉到市場相對熱點的情況下就能盈利，其收益為所選股票相對于指數(shù)的上漲幅度;尤其是在指數(shù)下跌時，只要所選股票池跌幅低于指數(shù)，同樣可以實現(xiàn)正收益。

3.適用客戶：成熟并且對市場上的創(chuàng)新交易策略有較深認知的投資者，尤其是機構投資者;喜好捕捉市場熱點但收益一般的客戶也可適當進行部分配置。

篇5

第一條為加強縣屬國有資產(chǎn)投資經(jīng)營公司的管理，規(guī)范投融資行為，推進政府投資項目建設，提高國有資產(chǎn)營運效益，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和國務院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等有關法律、法規(guī)的規(guī)定，結合本縣實際，制定本辦法。

第二條縣屬國有資產(chǎn)投資經(jīng)營公司（以下簡稱公司）是指經(jīng)縣政府批準，縣國有資產(chǎn)管理委員會（以下簡稱縣國資委）作為出資人，專門從事國有資產(chǎn)投資經(jīng)營活動，承擔國有資產(chǎn)保值增值責任，并依法登記注冊、獨立承擔民事責任的國有獨資有限責任公司。

第三條按照政企分開、政資分開、政事分開的原則，縣國資委統(tǒng)一代表縣政府履行公司國有資產(chǎn)出資人職責，政府職能部門不再代行國有資產(chǎn)出資人職能?？h國資委對公司享有重大投資決策權、資產(chǎn)收益權和依法委派產(chǎn)權代表等所有者權利。

第四條縣財政局、縣國資辦負責對公司國有資產(chǎn)營運、財務狀況實施日常監(jiān)督與管理。

第二章公司的設立

第五條公司的設立應當符合社會主義市場經(jīng)濟發(fā)展的要求，適應國家和本縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策的需要，有利于國有資產(chǎn)保值增值、有利于提高國有資產(chǎn)整體營運效益、有利于提高國有經(jīng)濟的控制力和競爭力。

第六條公司的設立應符合下列條件：

（一）縣政府批準設立的文件，明確國有資產(chǎn)經(jīng)營授權范圍及相應的權利、義務和責任；

（二）按照《公司法》規(guī)定設立國有獨資有限責任公司，建立規(guī)范的法人治理結構；

（三）公司注冊資本一般不低于人民幣500萬元；

（四）縣國資委批準的公司章程。

第七條公司的設立，可通過產(chǎn)業(yè)相關的國有企業(yè)歸并、國有股權劃撥、國有資產(chǎn)重組等途徑組建；也可根據(jù)實際情況由縣國資委直接投資設立。

第八條公司的設立、合并、分立等，由縣國資辦會同有關部門提出方案，報縣國資委批準，并按國家規(guī)定辦理有關登記手續(xù)。

第九條公司在持續(xù)經(jīng)營期間，對注冊的國有資本除依法轉(zhuǎn)讓外，不得抽回出資。

第三章公司的組織機構

第十條公司應按照《公司法》的規(guī)定和現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，建立健全公司法人治理結構，實行責、權、利相結合的制衡機制。公司實行董事會領導下的總經(jīng)理負責制，在監(jiān)事會的監(jiān)督下開展工作。

第十一條公司依法設立董事會。公司董事會對縣國資委負責，行使《公司法》規(guī)定的職權和公司章程規(guī)定的其他職權，執(zhí)行縣國資委決議，承擔國有資產(chǎn)保值增值責任。董事會應制定規(guī)范的工作程序，建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的董事會制度。

第十二條公司設董事長，可以根據(jù)需要設副董事長。董事長、副董事長由縣國資委在公司董事會成員中指定。董事長為公司法定代表人。董事會成員可以兼任全資子公司和控股子公司的法定代表人。

第十三條公司依法設置總經(jīng)理，可以根據(jù)需要設副總經(jīng)理?？偨?jīng)理對董事會負責，行使《公司法》規(guī)定的職權及公司章程和董事會授予的其他職權。董事會成員可以兼任總經(jīng)理、副總經(jīng)理。

第十四條公司依法設立監(jiān)事會。監(jiān)事會行使《公司法》規(guī)定的職權和公司章程規(guī)定的其他職權。

第十五條縣國資委對公司委派財務總監(jiān)，對其資產(chǎn)營運、財務狀況進行監(jiān)督，切實維護所有者權益。

第十六條公司董事、監(jiān)事、高級管理人員（包括總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務總監(jiān)，下同），由縣國資委按法定程序委派或更換。

第十七條公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，對公司負有忠實義務和勤勉義務。

第十八條公司內(nèi)設機構，按照精簡、高效的原則，根據(jù)公司實際情況確定，工作人員經(jīng)組織人事部門批準，可從政府職能部門中調(diào)配，或按規(guī)定程序向社會公開招聘。

第四章公司的職責和權利

第十九條公司應當履行以下職責：

（一）負責對授權范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)進行經(jīng)營與管理，優(yōu)化資本結構，提高資產(chǎn)營運效益，承擔國有資產(chǎn)保值增值的責任；

（二）負責對授權經(jīng)營和投資形成的國有資產(chǎn)進行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權登記，并按規(guī)定向有關部門報送資產(chǎn)統(tǒng)計報表和財務報告；

（三）自覺接受縣國資委的監(jiān)督與管理，定期報告資產(chǎn)營運情況；

（四）依照有關規(guī)定，上交應上繳的國有資產(chǎn)收益；

（五）在資產(chǎn)經(jīng)營形式變更和產(chǎn)權變動時，按照有關法律、法規(guī)的規(guī)定履行報批手續(xù)；

（六）承擔法律、法規(guī)及縣國資委規(guī)定的其他職責。

第二十條公司具有獨立的法人地位，享有以下權利：

（一）享有《公司法》規(guī)定的公司權利；

（二）依據(jù)產(chǎn)權關系向全資子公司、控股子公司和參股公司委派董事、監(jiān)事、財務總監(jiān)，選派或推薦高級管理人員；

（三）決定公司的年度財務預算、財務決算方案；

（四）縣國資委授予的其他權利。

第五章公司的重大事項管理

第二十一條公司應根據(jù)國有資產(chǎn)與財務管理的有關規(guī)定，結合公司實際和業(yè)務特點，制定公司內(nèi)部管理制度。

第二十二條公司應建立健全重大事項報告制度。公司的下列事項應向縣國資委報告：

（一）公司發(fā)展規(guī)劃、年度工作計劃和總結；

（二）董事會、監(jiān)事會工作報告；

（三）公司季度、年度財務報告；

（四）其他需要報告的事項。

第二十三條公司的下列事項，必須報縣國資委審批：

（一）公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式；

（二）變更公司名稱

（三）增加或者減少注冊資本；

（四）修改公司章程；

（五）政府項目投融資，資產(chǎn)抵押、質(zhì)押或擔保，國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等重大事項；

（六）從事授權經(jīng)營范圍以外的經(jīng)濟活動；

（七）其他需要審批的事項。

第二十四條公司及其所投資的企業(yè)應建立正常的不良資產(chǎn)自我消化機制。對發(fā)生的資產(chǎn)損失，應按有關規(guī)定處理。

第二十五條公司應按規(guī)定及時辦理國有資產(chǎn)產(chǎn)權登記。

第六章公司的產(chǎn)權代表管理

第二十六條本辦法所稱的產(chǎn)權代表，是指縣國資委按照一定程序向公司委派的董事長、副董事長、董事會、監(jiān)事會成員及總經(jīng)理、副總經(jīng)理。

第二十七條公司產(chǎn)權代表的委派按照現(xiàn)行干部權限規(guī)定執(zhí)行。

第二十八條公司產(chǎn)權代表考核實行年度考核和任期考核相結合，考核內(nèi)容主要包括經(jīng)營業(yè)績、國有資產(chǎn)保值增值情況和政府項目投融資情況等，具體由縣國資委會同有關部門組織實施。

第二十九條公司產(chǎn)權代表原則上不得兼任與其任職的公司無產(chǎn)權關系的其他企業(yè)的負責人。如確需兼任的，應經(jīng)縣國資委批準。

第七章公司的投資營運管理

第三十條本辦法所稱的投資，是指公司用現(xiàn)金、實物、有價證券或無形資產(chǎn)等實施投資的行為，包括設立全資子公司、收購兼并、合資合作、對出資公司追加投入等對外投資；辦公用房、公共基礎設施等固定資產(chǎn)投資；證券投資、期貨投資、委托理財?shù)冉鹑谕顿Y。

第三十一條公司實行對外投資、金融投資，必須報縣國資委批準。

第三十二條凡是政府投資項目，公司應按照《開化縣政府投資項目管理辦法》執(zhí)行。

第三十三條公司轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)，按照《開化縣國有產(chǎn)權轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》執(zhí)行。

第三十四條縣國資委與公司簽訂國有資產(chǎn)授權經(jīng)營責任書，明確公司的權利與義務，確定公司國有資產(chǎn)保值增值及其他考核指標，進行公司績效評價。

第八章公司的財務管理

第三十五條公司應當依照國家法律、法規(guī)和國務院財政部門的規(guī)定，建立健全公司財務會計制度。

第三十六條公司財務應單獨設賬核算。公司除法定的會計賬簿外，不得另立會計賬簿。

對公司資產(chǎn)，不得以任何個人名義開立賬戶存儲。

第三十七條公司的國有資產(chǎn)收益收繳、使用，應按國家有關規(guī)定執(zhí)行。

第三十八條公司應及時編制月份、季度、年度財務會計報告，報送縣國資委、縣財政局、縣國資辦和有關部門。年度財務會計報告需經(jīng)會計師事務所審計。

第三十九條公司應當自覺接受財政、審計等部門的監(jiān)督檢查和管理。

第九章法律責任

第四十條違反本辦法規(guī)定的行為，按照《中華人民共和國公司法》和國務院《企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例》等法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定予以處理。

第四十一條違反本辦法規(guī)定，構成犯罪的，依法追究刑事責任。

第十章附則

第四十三條鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府、供銷等單位所屬集體性質(zhì)的資產(chǎn)經(jīng)營公司管理，參照本辦法執(zhí)行。

篇6

一、目標管理制度

每年初根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府和市殘聯(lián)下達的各項工作目標任務，本會對所有干職工進行目標管理千分考核（細則另發(fā)文），各部室根據(jù)工作要求，制定負責部室年度工作計劃。每年六月下旬和十二月下旬分別將上半年和全年的工作實施情況形成書面總結交辦公室匯總。

二、日常工作制度

1、上下班制度。上班時間：上午：8：00—12：00，下午：2：30（冬季）—17：30、3：00（夏季）—18：00。簽到時間：上午8：15前，下午2：45（冬季），3：15（夏季）前。機關工作人員必須遵守《勞動法》和《公務員法》的有關規(guī)定，按時上下班，工作期間要嚴守紀律，堅守崗位，禁止打牌下棋、串崗聊天、上網(wǎng)玩游戲等一切與工作無關的活動。

2、請假制度。請事假1天以內(nèi)的，由分管副理事長批準；1天以上由理事長批準，黨組成員請假報理事長批準，理事長請假向黨組報告。嚴格控制事假天數(shù)，全年累計事假總量不得超過7天。因病不能正常工作的，需持區(qū)級以上醫(yī)院證明。年休假必需由本人提前一個月提出申請，由分管副理事長批準，辦公室統(tǒng)一作出安排，并不得因之延誤工作，年休假在每年10月1日前全部休完，逾期視為自動放棄，如遇特殊情況，可以分階段休假，年休假不休不補。

二、學習制度

每周五下午為集中政治和業(yè)務學習時間。學習活動一般每月組織4次，其中集中學習2次，分散自學2次。學習內(nèi)容以國家法律法規(guī)、黨的政策方針、各部室業(yè)務知識為主。政治、業(yè)務學習期間，機關人員原則上不外出，不下鄉(xiāng)，不安排其它業(yè)務工作。機關學習活動與上級的會議或有關活動相重疊時，服從上級組織的安排。如遇特殊情況不能參加學習活動的，應事先向主要領導請假，無故不參加集體學習活動，又不履行請假手續(xù)按曠工處理。

三、會議制度

（一）黨組會議：原則上每月召開一次，如工作需要可由黨組書記指定時間主持召開，黨組成員及有關人員參加，討論研究思想政治工作，黨風廉政建設和落實區(qū)委決議、決定的工作措施和本機關黨建黨務工作、人事、財務、重大業(yè)務工作等事項。黨組會議對重大問題按民主集中制和少數(shù)服從多數(shù)的原則付諸表決。

（二）理事長會議（辦公會議）：原則上每季度召開一次，由理事長主持召開，副理事長及相關人員參加。會議內(nèi)容由理事長審定，主要是聽取各部室工作情況匯報，傳達上級有關指示精神，討論各項具體業(yè)務工作的開展實施，研究討論機關管理、內(nèi)部建設、制度建設等方面的問題。

（三）職工大會（機關支部會議）：根據(jù)工作需要向全體職工傳達上級有關文件、會議精神，布置全局性工作及重大改革措施，通報國內(nèi)重大政治、經(jīng)濟形勢，布置或通報本會各種規(guī)章制度的執(zhí)行情況，通報本會財務年度運行情況。機關支部每半年召開一次民主生活會，溝通思想、端正認識、開展批評與自我批評。

四、財務管理制度

嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律和財務制度。財務人員必須認真履行崗位職責，做好后勤保障和服務工作，當好領導的參謀助手。堅持統(tǒng)收統(tǒng)支，“收支兩條線”，不得座支挪用。

1、收入管理。機關及二級機構所有收入都按資金來源渠道納入由人民銀行批準開設的唯一指定的基本帳戶上，不得設小錢柜，賬外賬。

2、支出管理。所有支出嚴格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)，堅持實行聯(lián)審會簽制，嚴格執(zhí)行一支筆審批制度。工會活動支出由工會主席審批，殘疾人福利基金會支出由法人代表審批，所有支出都必須交聯(lián)審小組負責人簽名方可生效。轉(zhuǎn)賬一律由財務人員統(tǒng)一銀行轉(zhuǎn)賬，嚴禁攜帶現(xiàn)金。

（1）辦公費：由辦公室統(tǒng)一造出預算，分管辦公室的副理事長審核。

（2）會議費：凡需開支經(jīng)費的會議，必須先編出會議預算，經(jīng)批準同意后方可召開，費用嚴格控制在批準的預算之內(nèi)。

（3）接待費：嚴格控制接待費用，總額控制在上年度80%以下。堅持統(tǒng)一安排、統(tǒng)一接待、統(tǒng)一結算的原則，區(qū)內(nèi)、區(qū)外領導、召開會議等接待由理事長確定參加人員和用餐標準，辦公室統(tǒng)一管理。一切接待需經(jīng)理事長批準，原則上現(xiàn)金支付，不準掛帳、記帳。個人接待不準用整包以上香煙接待，不準招待高檔酒水。未經(jīng)理事長同意的開支均由個人負責，所有消費類報銷憑據(jù)必須寫明事由，并有經(jīng)手人、證明人、審核人、批準人簽字方可入賬。

3、借款管理。不允許個人向機關及二級機構借款，特殊情況借款一律由黨組集體研究決定，理事長同意。出差借款，其他公務借款需經(jīng)理事長批準同意后方可辦理借款手續(xù)，且都必須在返回或公務完成之后五個工作日內(nèi)向機關報帳，逾期不予報銷。

4、報帳制度。機關費用實行集中報帳制，所有收支經(jīng)費原則上應在一個星期之內(nèi)交帳和報帳，不準延期報帳。

5、慰問。干職工因病住院慰問400元，由工會組織實施。

6、工會經(jīng)費。從事業(yè)費用中提取3萬元，用于開展文體活動、慰問干職工。

7、嚴格控制區(qū)委政府規(guī)范津補貼政策，不開任何口子，從明年元月1日起不再進行生日慰問。

8、財務監(jiān)督。經(jīng)費實行財務公開，民主理財，定期公布或報告財務運行及經(jīng)費收支情況，自覺接受群眾監(jiān)督，虛心聽取意見和建議。

9、財務會計檔案管理。嚴格按財務規(guī)范規(guī)定裝訂成冊，財務人員變動要及時辦理好交接手續(xù)，嚴防遺失、毀損、蟲蛀和泄密。

五、車輛管理制度

1、車輛由辦公室負責管理和調(diào)度使用,其他人員不得私自調(diào)動安排使用車輛。

2、使用實行“三先”原則，即先公后私、先領導后一般、先急后緩。

3、個別特殊情況下本單位干職工因私必須用車時，在不影響領導用車和工作用車的前提下可酌情安排。

4、車輛的油料、保險和維修在政府采購中心確認的地點購買，大額維修費用的結算采用銀行轉(zhuǎn)賬的方式，原則上不得使用現(xiàn)金支付。

5、駕駛員必須學習和遵守安全行車法律法規(guī)，確保安全優(yōu)質(zhì)服務。因駕駛員主觀原因而導致的違章行為由駕駛員負責承擔相關責任。

六、衛(wèi)生管理制度

1、全體干職工必須注意時刻保持辦公環(huán)境的衛(wèi)生整潔，辦公區(qū)內(nèi)嚴禁亂扔亂放，亂貼亂畫。

2、打掃衛(wèi)生必須持之以恒，堅持日常打掃與集中打掃相結合。日常打掃時間為每天上班之前，集中打掃時間為每周星期一、星期五上班之前。

3、機關衛(wèi)生管理由機關三院辦公室統(tǒng)一協(xié)調(diào)組織，明確責任區(qū)，落實責任人。

4、衛(wèi)生情況每月檢查一次，每月進行評比并張榜公布。檢查評比由分管機關三院的副理事長具體負責組織。

5、節(jié)約用水、用電，避免長流水、長明燈。

6、機關三院的物業(yè)管理由辦公室負責。

七、獎勵制度

1、鼓勵各部室工作創(chuàng)先爭優(yōu)，單項工作在區(qū)級以上獲獎的，按照同等標準由單位配套獎勵給獲獎人。獲得上級獎勵沒有獎金的，按照有關政策酌配獎金，具體數(shù)額由黨組會議決定。

2、鼓勵干職工積極參加文化業(yè)務學習，對獲得專科文憑的，憑相關證件獲1000元獎勵。獲得本科及以上文憑和工作所需高級專業(yè)技術職稱的，憑相關證件獲2000元獎勵（凡文憑應為國家承認學歷的）。

3、鼓勵干部積極撰寫論文和典型經(jīng)驗文章，宣傳殘疾人工作和區(qū)委政府重要惠殘舉措。凡在國家級正規(guī)報刊、雜志發(fā)表文章的，每篇獎勵300元；凡在省級報刊、雜志發(fā)表文章的，每篇獎勵200元；在市級報刊等媒體發(fā)表文章的，每篇獎勵100元；在“兩辦”刊物發(fā)表文章的，每篇獎勵60元。短消息按區(qū)級10元，市級20元，省級30元，全國60元的標準獎勵。其它非紙質(zhì)媒體按上述標準一半予以獎勵。

4、殘疾人就業(yè)保障金稅務代征獎勵以上年度入庫額為基數(shù)，超收部分按20%獎勵。

5、募集殘疾人福利基金按15%給予包干經(jīng)費（含獎金及工作費用）。

6、目標管理獎：為了解決部門完成工作任務“好壞一個樣”的問題，根據(jù)遵守機關各項制度，無違法違紀行為，無工作失誤給單位造成不良影響，工作成績顯著等情況，實行分檔次獎勵，年底按2000、1800、1500不等三個檔次進行獎勵。

八、廉政制度

1、不準收受與權力有關的紅包禮金和有價證券。

2、不準接受與權力有關的請吃請釣。

3、不準用公款超標準招待，大吃大喝。

篇7

房地產(chǎn)銷售下半年工作計劃一：

年初我們曾為今年工作定下以市場營銷為核心、以成本控制為重點的十個工作重點，并定下了全年完成11億的銷售目標。迄今時間已過去八個月，今天我們有必要共同總結一下過去大半年的工作情況，統(tǒng)一一下思想，共同計劃所余四個月的工作，力爭完成全年銷售目標。

一、 工作小結

1、市場營銷初創(chuàng)業(yè)績 初立品牌

今年是新地產(chǎn)在廣州有史以來推出銷售樓盤和規(guī)模最大的一年，今年計劃要推出嶺南、東方、z、時代四個大盤，在樓盤數(shù)量和檔次跨度上都是空前的，這不但對市場營銷系統(tǒng)提出了非常高的要求，也是對項目管理中心各部門協(xié)作能力的提出全新考驗。或許年初確定今年目標時，不少同事對今年目標都持有保留甚至懷疑態(tài)度，八個月過去了，相信同事們應該已高興地看到，嶺南組時間過半完成銷售目標已過半，東方組總銷售業(yè)績也已近半，z項目開售時間因故推遲，但整體業(yè)績亦令人滿意。取得這樣的成績是靠市場營銷系統(tǒng)的同事開拓創(chuàng)新、團結協(xié)作、全情投入、點點滴滴取得的，當然項目組、公司各職能部門的同事的支持和配合也是分不開的。

除了銷售業(yè)績，上半年四盤推出以及公司于8月5日舉行的新中地產(chǎn)地區(qū)總部遷入珠江新城的慶典，均對公司在業(yè)界的形象產(chǎn)生了質(zhì)的變化。相信同事們應該都已感受到了傳媒、政府、購房者對新地產(chǎn)品牌認識的提高和對新地產(chǎn)產(chǎn)品的認同，嶺南、東方的知名度和品牌應該講在同區(qū)、同檔次盤中建立了很好形象和地位，z 開售也已取得了初步的品牌效應。前不久一年一度對集團各項目中心均作一次考察的香港媒體代表團和證券分析員代表團訪問廣州，對廣州區(qū)近四年來取得的進步和公司目前的業(yè)務表現(xiàn)也給予了充分的肯定。

2、內(nèi)部優(yōu)化 初見成效

為適應公司業(yè)務重點的轉(zhuǎn)移和發(fā)展需要，公司上半年進行了較大的組織架構優(yōu)化調(diào)整，取消了分區(qū)副總及分區(qū)設置，全面清理和明確了各職能部門的職責分工，明確了項目組、營銷組、物管處為單位的項目協(xié)調(diào)工作機制。半年來的工作證明，有關機制明顯地提高了工作效率，增加了責任感。其運行的效果是令人滿意的。

嶺南項目，營銷組、項目組、物管處密切配合，出色地完成了五一黃金周營銷、2B-1、2期交樓、現(xiàn)在正密鑼緊鼓地為9月19日 2B-3的營銷做準備工作。z、z兩位經(jīng)理和嶺南項目、營銷組同事的工作態(tài)度、合作精神和工作經(jīng)驗是值得其它部門學習的。

東方項目組在不到半年時間里也已基本理順了以往遺留的問題，包括項目內(nèi)部欠缺協(xié)調(diào)、合作單位間缺乏信任、工期和造價失控等情況。在開發(fā)管理部的直接支持下，克服了政府部門政策嚴重不協(xié)調(diào)造成的困難，出色地取得了項目及營銷所需的有關證照。東方營銷組、項目組間近月來配合明顯加強，為在九、十月銷售旺季出佳績，文今朝、勞慧兒和兩組同事正積極籌備一些重要活動。相信東方組在十一黃金周會有出色表現(xiàn)。

z項目是公司在廣州、在中國地產(chǎn)項目中舉足輕重的項目，規(guī)模大、設計復雜，過往設計、建造過程和營銷策劃也遺留下不少問題。項目組和營銷組均在五月份改組，經(jīng)過等同事的努力，保障了五一試盤、八月開盤、八月寫字樓入伙等重大時間節(jié)點;項目和營銷間的配合逐步加強;項目部內(nèi)部及項目部與顧問公司、承建商的合作有了明顯改進;工程建造已基本順利;營銷部和及廣告公司間的合作機制也已形成并取得明顯成績。項目取得令人滿意的銷售成績和市場形象，項目組、營銷組的工作是值得肯定和表揚的。

時代項目，由于歷史、地理位置等因素造成了該項目市場營銷的特殊困難。經(jīng)過項目部、營銷部和公司有關部門的努力，現(xiàn)在已正式取得政府天河軟件園時代新地產(chǎn)園區(qū)及高科技開發(fā)區(qū)時代新地產(chǎn)園區(qū)的批文，同時也取得了民營新支持中心的批復。這為時代新地產(chǎn)下一步走住宅營商的市場路向打下了非常好的基礎。相信只要用心做好下一步內(nèi)部組織工作，一定能為公司創(chuàng)造出好的成績。

四個項目上半年的成績，初步證明了目前項目協(xié)調(diào)機制的有效性，也證明了新架構下各職能部門積極配合，共同支持項目發(fā)展需要的服務態(tài)度和職業(yè)水平正在得到全公司的認同和發(fā)揚。

為進一步理清部門、各職位的職責，為各職位的職業(yè)化發(fā)展，建立績效考核及更合理的薪酬和獎勵體系，人事行政部現(xiàn)在正與顧問公司進行有關職位、績效、職業(yè)化等的項目，在項目完成后，相信各職位的職責、各職位的職業(yè)化發(fā)展方向、各職位的績效考核以及獎勵體系會更加清晰，公司的組織架構和職能將更系統(tǒng)化和科學化。

3、存在問題

回顧前階段的工作，市場營銷和內(nèi)部調(diào)整各方面都取得了一定的成績，但內(nèi)部也表現(xiàn)出不少的問題：

首先表現(xiàn)在：責任心不夠強，配合不夠默契，有事互相推委等。例如東逸業(yè)主投訴處理不及時，公司曾收到投訴函件，并有一定的不良影響;東方有客戶因?qū)︺y行按揭不滿而退訂;因部門工作不利造成東方營銷部因電話欠費被停機等。

其次，內(nèi)部成本核算不清，成本控制不利。直接成本算不清，財務、銷售、行政費用缺乏積累和與同行的比較，造成公司在決策過程中一直缺乏基本財務數(shù)據(jù)有利支持。

再次，權力與職責不匹配，授權不清、流程審批流于形式等。

總結上半年工作情況和問題，公司認為，上半年公司在營銷、工程、內(nèi)部調(diào)整優(yōu)化等方面都取得了一定成績?，F(xiàn)在看，年初定下的全年銷售目標的確是艱巨的，但并非不可能的。所余四個月時間希望各項目部、各部門加強協(xié)作、全力以赴 、做好銷售、力爭完成全年銷售目標。

二、 下段工作思路

1、工作核心：加強協(xié)作、全力以赴、做好銷售、力爭完成全年銷售目標

2、各方面業(yè)務重點

2.1東方項目做好做細，創(chuàng)造佳績

2.2 z項目做出口牌，做出品牌

2.3 嶺南項目保持勢頭，注重后勁

2.4 時代項目出奇制勝，改變形象

2.5 內(nèi)部管理明確分工，加強協(xié)作

2.6 市場營銷做好服務，做好品牌

2.7 工程建造控制成本，保障質(zhì)量

2.8 產(chǎn)品開發(fā)繼承改良，創(chuàng)造優(yōu)勢

2.9 財務管理理清成本，控制開支

2.10 人力資源建全體系，專業(yè)進步

2.11 行政后勤改善服務，節(jié)約開支

2.12 物業(yè)管理理清機制，節(jié)約成本

2.13 遺留問題基本理順或清晰思路

3、管理方面

3.1 加強協(xié)作，增加凝聚力

3.2 改良財務核算及成本核算體系

3.3 建立、提煉、推廣企業(yè)文化

3.4 試行推動績效考核體系

3.5 改進優(yōu)化業(yè)務流程

3.6 加強項目管理知識體系的培訓

3.7 成本費用，算清算準，靠近同行，好于往年

3.8 總結今年工作，提前做好明年計劃

三、 方法和措施

1、簡化改進授權及審批

即將公布新的財務及合同審批授權，重點是：改變以往過程負責，無人負責的情況，改由誰分管誰批準，誰批準誰負責。

2、加強預算管理，簡化日常審批流程

2.1 業(yè)務開支，年度預算控制執(zhí)行預算(項目預算、階段預算或經(jīng)常性開支預算)，執(zhí)行預算控制合同。授權副總、總監(jiān)簽批絕大部分日常業(yè)務金額的預算審批。副總、總監(jiān)、部門經(jīng)理、項目負責人審批主要經(jīng)濟合同及合同簽署

2.2 日常行政費用分解預算，由部門控制，減少中間審批環(huán)節(jié)

各項目部、營銷部、職能部門將分別獲得包括交際應酬費、旅差費、交通費、電話費等日常行政開支的預算。由各項目部、營銷部、職能部門主管控制開支，保障業(yè)務需要，同時盡量節(jié)省費用開支。

3、先進獎勵先進

3.1嶺南項目組、嶺南營銷組取得成績已得到表彰

3.2 八月、九月、十月表現(xiàn)出色的項目部、營銷部，對公司銷售業(yè)績做出特殊貢獻的部門和個人，公司將在十月份銷售業(yè)績出來后給予個別獎勵，對營銷造成不利影響的部門和個人給予處分。全體動員、全力以赴、決戰(zhàn)九、十月份。每一個人都可以為銷售做出貢獻，每一個部門的工作都會直接影響銷售。希望各營銷部、項目部、職能部門能及時發(fā)現(xiàn)、推薦為公司銷售做出特別貢獻的優(yōu)秀個體和事跡，并匯總至總監(jiān)辦公室。

3.3完成業(yè)績?nèi)竦靡?/p>

公司擬拿出相當于二個月全公司薪金的現(xiàn)金，即約二百萬元人民幣作為全公司的今年的獎勵基金。當然此基金會與公司全年銷售完成計劃的情況掛鉤，公司將會按項目或公司整體銷售額、年終考核成績來決定每個組別和每個人的所得。按現(xiàn)在的銷售業(yè)績看，只要全公司同事全心全意，全力以赴，做好銷售，每一位同事都應該取得好于往年的獎勵!

房地產(chǎn)銷售下半年工作計劃二：

xx年以來，我公司在佳能房地產(chǎn)開發(fā)集團有限公司和董事會的正確領導下，經(jīng)過全體員工的努力，各項工作按部就班的全面的展開，為使公司各項工作上一個新臺階，在新的一年里，公司在確保20XX年底方案報批的前提下其工作計劃如下：

工程方面

一、 以山水城項目建設為重點，統(tǒng)籌安排，切實做好建設任務

(一)xx年底前力爭方案報批通過

11月份：參與制訂規(guī)劃方案，配合公司領導完成規(guī)劃方案在市規(guī)劃局的審批通過。

12月份：配合公司高層完成規(guī)劃方案的市長辦公會議通過，辦理環(huán)境保護意見表的工作。

(二)、xx年度工作安排

1月份：組織編制環(huán)境評估報告及審核工作;辦理項目選址(規(guī)劃局)，參與項目的擴大初步設計，并完成項目場地的地質(zhì)勘察報告。

2月份：參與工程的施工圖設計及圖紙審查;編制項目申請報告，辦理項目核準(發(fā)改委);完成樁基礎的工程招投標工作，工程監(jiān)理招標工作，并組織場地的地下排水工作。

3月份：辦理工程規(guī)劃許可證工作(報市規(guī)劃局)，并進行場地周圍的止水帷幕、護壁樁的施工。

4月份：完成工程主體的招投標工作，辦理樁基礎工程的施工許可工作。

5月份：辦理工程主體的施工許可工作，確定主體工程的施工隊伍，至6月中旬完成樁基礎工程的施工工作。

6-9月份：基礎工程完成。

10-12月份：工程主體完成至底六層封頂。

(三)、報建工作。

工程部應適時做到工程報建報批，跟進圖紙設計。元月份完成方案圖的設計;二月份完成擴初圖的設計。在承辦過程中，工程部應善于理順與相關部門關系，不得因報建拖延而影響工程開工。另外，工程部應加強工程合同、各類資料的存檔管理，分門別類、有檔可查。建立一套完整的工程檔案資料。

(四)、工程質(zhì)量。

特洛伊城項目是市重點工程，也是特洛伊城品牌的形象工程。因而抓好工程質(zhì)量尤為重要。工程部在協(xié)助工程監(jiān)理公司工作的同時，應逐漸行成公司工程質(zhì)量監(jiān)督體系。以監(jiān)理為主，以自我為輔，力爭將特洛伊城項目建成為優(yōu)質(zhì)工程。

(六)、預決算工作。

工程部、財務部必須嚴格工程預算、決算工作的把關。嚴格執(zhí)行約定的定額標準，不得擅自增加工程量和無據(jù)結算。不得超預算支付工程款，在20XX年工程進展的同時做好以下兩項工作：

1、認真編制工程預算，配合工程部及時做好工程手續(xù)的洽談協(xié)商、變更，及時掌握材料的變動情況，配合工程部做好工程進度的控制工作，做好工程的兩表對比，最大限度的節(jié)約使用資金。

2、制定工程資金使用計劃，特洛伊城項目工程估算需用資金4.6億元左右;其中基礎部分需用約0.8億元;地上商業(yè)部分約用1.4億元;公寓部分約用2.43億元，做好工程資金的使用計劃對項目的建設起著關鍵性的作用，工程部、預決算部、財務部、采購部以及招商部等職能部門必須緊密聯(lián)系、團結協(xié)作，使各項工作順利進行。

財務方面

(一)切實完成開工前融資工作和招商工作任務，力保工程進度不脫節(jié)

公司確定的二00八年工程啟動資金約為2億元。融資工作的開展和招商任務的完成，直接關系到第一期工程任務的實現(xiàn)。故必須做好融資、招商營銷這篇大文章。

1、拓寬融資渠道，挖掘社會潛能

擬采取銀信融資、廠商融資、社會融資、集團融資等方式，拓寬融資渠道。通過產(chǎn)權預售、租金預付等辦法擴大資金流，以保證特洛伊城項目建設資金的及時到位。

2、采取內(nèi)部認購房 號的形式，回籠資金、擴大現(xiàn)金流。

為了使工程建設項目快速回籠資金、擴大現(xiàn)金流，考慮在工程開工同時在公司內(nèi)部采取認購房號銷售計劃，比列約為公寓面積的10 - 15﹪。

3、實行銷售任務分解，確保策劃合同兌現(xiàn)。

20XX年公司建設工程款總需求是4.6 億元。按特洛伊城所簽協(xié)議書，招商銷售任務的承載體為策劃公司。經(jīng)雙方商議后，元月份應簽訂新的年度任務包干合同。全面完成招商銷售任務，在根本上保證工程款的跟進。在營銷形式上努力創(chuàng)造營銷新模式，以形成自我營銷特色。

招商方面

(一)、全面啟動招商程序，注重成效開展工作

招商工作是特洛伊城項目運營的重要基礎。該工作開展順利與否，也直接影響公司的項目銷售。因此，在新的一年，招商應有計劃地、有針對性地、適時適量地開展工作。

1、合理運用廣告形式，塑造品牌擴大營銷

新的一年公司將擴大廣告投入。其目的一是塑造特洛伊城品牌，二是擴大樓盤營銷。廣告宣傳、營銷策劃方面，特洛伊城應在廣告類種、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、效果評估、周期計劃、設計新穎、版面創(chuàng)意、色調(diào)處理等方面下功夫，避免版面雷同、無效重復、設計呆板、缺乏創(chuàng)意等現(xiàn)象的產(chǎn)生。

2、努力培養(yǎng)營銷隊伍，逐步完善激勵機制

策劃公司的置業(yè)顧問以及公司營銷部的營銷人員，是一個有機的合作群體。新的一年，公司將充分運用此部分資源。策劃公司首先應抓好營銷人員基本知識培訓工作，使營銷人員成為一支能吃苦、有技巧、善推介的隊伍。其次是逐步完善營銷激勵機制，在制度上確立營銷獎勵辦法，具體的獎勵方案由營銷部負責起草。

1、結合市場現(xiàn)狀，制訂可行的招商政策

按照公司與策劃公司所簽合同規(guī)定，特洛伊城應于2007年出臺《招商計劃書》及《招商手冊》，但目前該工作已經(jīng)滯后。公司要求，上述兩書在一季度由策劃公司編制出臺。

為綜合規(guī)范招商銷售政策，擬由招商部負責另行起草《招商政策》要求招商部在元月份出初稿。

2、組建招商隊伍，良性循環(huán)運作

從過去的一年招商工作得失分析，一個重要的原因是招商隊伍的缺失，人員不足。新的一年，招商隊伍在引入競爭機制的同時，將配備符合素質(zhì)要求，敬業(yè)精神強、有開拓能力的人員，以期招商工作進入良性循環(huán)。

行政管理方面

特洛伊城品牌的打造是公司的戰(zhàn)略目標之一。現(xiàn)代品牌打造的成功必須依賴于企業(yè)的現(xiàn)代管理模式。新的一年，我們將在建立現(xiàn)代企業(yè)管理體系上下功夫。

(一)、建立完善公司組織結構，不斷擴大公司規(guī)模

公司目前設立的部門是：總經(jīng)理室、辦公室、工程部、人力資源部、招商部、財務部，即兩室四部。隨著特洛伊城項目進入建設施工階段，擬增設運營部、企業(yè)策劃部、預決算等部門共同成為集團公司的基礎。使公司內(nèi)部機構成為功能要素齊全、分工合理的統(tǒng)一體。

公司的設想是在集團公司的統(tǒng)一領導下，公司實行獨立核算，獨立完成年利潤指標及其它相關指標，在整體上提升集團的競爭力。

(二)、建立現(xiàn)代企業(yè)管理體系，推行工作標準到人到崗

現(xiàn)代企業(yè)的高效運行，均來自于企業(yè)的高效管理。新的一年，公司將根據(jù)國家有關規(guī)范、條例和集團公司的要求，制定本公司工作標準，并到人到崗。各項工作按標準程序行事，減少人為指揮，逐步形成特洛伊城特色的企業(yè)管理體系。同時，根據(jù)不同的工作崗位，制定崗位職責和工作流程，強化企業(yè)管理意識，最大化地提高企業(yè)管理水平，向管理要效益。

(三)、以特洛伊城發(fā)展為歷史契機，加快集團公司總體建設。

特洛伊城的發(fā)展是歷史的使命，也是市場的要求，同時更是集團總司蓬勃發(fā)展樹立企業(yè)形象地良好契機，我們應順應這一時代的需要，不斷完善自我，發(fā)展自我，調(diào)整機制，集聚內(nèi)功，合理發(fā)揮員工動能，以使佳寶集團傲立于房地產(chǎn)之林。

人力資源方面

以能動開發(fā)員工潛能為前提，不斷充實企業(yè)發(fā)展基礎，特洛伊城的企業(yè)精神：開放式管理，以人為本;實事求是，科學求真決定了特洛伊城品牌的打造。公司的建立，必須充實基礎工作、充實各類人才、充實企業(yè)文化、充實綜合素質(zhì)。新的一年，公司將在四個充實上扎扎實實開展工作。

(一)、充實基礎工作，改善經(jīng)營環(huán)境

公司所指充實基礎工作，主要是指各部門各崗位的工作要做到位，做得細微，做得符合工作標準。小事做細，細事做透。務實不求虛，務真不浮夸。規(guī)范行為，細致入微。通過做好基礎工作，改善內(nèi)部工作環(huán)境和外部經(jīng)營環(huán)境。該工作的主要標準，由辦公室制定的公司《工作手冊》確定，要求員工對照嚴格執(zhí)行。為對各部門基礎工作開展的利弊得失實行有效監(jiān)督。

(二)、充實各類人才，改善員工結構

企業(yè)的競爭，歸根結蒂是人才的競爭。我們應該充分認識到，目前公司員工崗位適合率與現(xiàn)代標準對照是有距離的。20XX年，公司將根據(jù)企業(yè)的實際需求，制定各類人員的招聘條件，并設置招聘流程，有目的地吸納愿意服務于特洛伊城的各類人才，并相應建立特洛伊城專業(yè)人才庫，以滿足公司各崗位的需要。

(三)、充實企業(yè)文化，改善人文精神

企業(yè)文化的厚實，同樣是競爭力強的表現(xiàn)。新的一年，特洛伊城策劃公司在進行營銷策劃的同時，對于特洛伊城文化的宣傳等方面，亦應有新的舉措。對外是特洛伊城品牌的需要，對內(nèi)是建立和諧企業(yè)的特定要求。因此，特洛伊城文化的形成、升華、揚棄應圍繞特洛伊城企業(yè)精神做文章，形成內(nèi)涵豐富的特洛伊城企業(yè)文化。

(四)、充實綜合素質(zhì)，提高業(yè)務技能

特洛伊城開工建設后，有著不同專業(yè)的合作公司，也有不同的工作崗位。員工能否勝任工作，來源于個人的綜合素質(zhì)、業(yè)務技能的提高，亦與整體素質(zhì)相關。新的年度，辦公室應制定切實可行的員工培訓計劃，包括工程類、運營類、招商營銷類、地產(chǎn)類、物業(yè)管理類等，并逐季度予以實施，使員工符合企業(yè)的工作崗位要求。

(五)、以強化企業(yè)管理的手段，全面推行公司各項制度

現(xiàn)代企業(yè)的一個重要特征，就是制度完善、齊全，執(zhí)行有據(jù)，行之有效。為使公司管理有序進行，公司將推行績效考核制、推行責任追溯制、推行末尾淘汰制、推行例會制、推行各級責任制。通過五個推行，把員工鍛造為符合企業(yè)要求的一流的群體。

1、推行績效考核制，以日常工作為考核內(nèi)容

績效考核是國際流行的企業(yè)管理形式，公司要求每個員工堅持登記《績效考核手冊》，公司定期對員工考核手冊進行檢查?？己说燃壍脑u定，主要以如期如質(zhì)完成本職工作，遵守紀律等為主要考核內(nèi)容。方法為領導考核、交叉考核、員工考核等，以客觀評定每個員工工作的優(yōu)劣。員工《績效考核手冊》每月由辦公室負責檢查。

2、推行責任追溯制，以提高員工的榮譽感和責任心

責任追溯是落實崗位責任制的重要方法，也是對事故根源防漏堵缺的可行良策。公司將制定責任追溯制(包括獎勵賠罰制度等)。強化措施，分明獎罰。即可以責任到人，又能避免無據(jù)推論，使員工樹立榮譽感，增強責任心。

3、推行末尾淘汰制，以提高企業(yè)市場競爭力

企業(yè)的生存發(fā)展，除市場客觀環(huán)境外，很大程度取決于員工的個人競爭力。只有把員工打造為特別能工作，特別富于創(chuàng)造力、特別富于團隊精神的群體，才能在市場競爭中立于不敗之地。因此，要符合這一要求，公司必然推行員工末尾淘汰制。其方法以考績?yōu)橐罁?jù)，綜合考評員工的工作能力、工作表現(xiàn)。按考評等級，實行末尾淘汰。

4、推行例會制，提高階段性工作總結工作

20XX年實行的例會制，對階段性工作總結提高，對時段工作安排布置，起了良好的作用。新的一年，例會制在堅持的同時，作好以下調(diào)整：

一是例會時間。在每星期二的上午進行。

二是會議主持。每次例會除工作小結及工作布置外，確定一個工作主題，分別由分管該項工作的總經(jīng)理、項目經(jīng)理、主管工程師主持。

三是建立例會工作布置檢查制度，即前次會議布置的工作在規(guī)定完成的時段內(nèi)，落實部門應匯報執(zhí)行情況，以利總結經(jīng)驗，改進方法，完善提高。

5、推行各級責任制，有效實行分工合作

公司的戰(zhàn)略目標之一是建立科學高效的公司管理機制。這一既定目標客觀上要求公司領導層、部門中層進行各級負責，且分工合作，以防止責任推諉，辦事拖沓，效率低下的現(xiàn)象發(fā)生。

公司領導層分工：

總經(jīng)理：負責全面工作，主持融資、重大合作，主持公司日常工作，分管財務部。

項目經(jīng)理：負責工程的實施全過程管理。分管工程部。負責與設計單位、施工單位、監(jiān)理公司及相關部門的工作對接。

行政副總經(jīng)理：負責公司行政工作，分管辦公室、招商運營部、物業(yè)管理部，負責各項對外工作的對接。

營銷副總經(jīng)理：負責營銷工作，分管營銷部、企劃部。負責營銷廣告策劃，與銷售公司、策劃公司、媒體單位的工作對接。

篇8

【關鍵詞】 商業(yè)銀行；內(nèi)部審計；國際比較

由于商業(yè)銀行內(nèi)部審計在銀行經(jīng)營管理中處于極其重要的地位，它既是銀行內(nèi)部控制機制的重要組成部分，又是監(jiān)督與評價內(nèi)部控制的主要手段，因此，人們把商業(yè)銀行內(nèi)部審計當作“企業(yè)良心”，當作維護企業(yè)道德文化的最后一道防線。

一、中美商業(yè)銀行內(nèi)部審計獨立性比較分析

（一）美國商業(yè)銀行內(nèi)部審計的獨立性

美國商業(yè)銀行內(nèi)部審計的獨立性較高。獨立性是審計的靈魂和本質(zhì)特征，也是內(nèi)部審計機構和內(nèi)部審計人員權威性的前提和保障。提高內(nèi)部審計獨立性有利于降低銀行系統(tǒng)的風險，提高銀行系統(tǒng)的健全性。美國對內(nèi)部審計部門的作用定位很高。美國內(nèi)部審計協(xié)會（Institute of Internal Additions）是包括商業(yè)銀行在內(nèi)的所有公司內(nèi)部審計規(guī)范的權威制定者，已制定的規(guī)范里明確規(guī)定各銀行要設立獨立的審計部門，直接對董事會負責，對銀行的經(jīng)營管理活動進行監(jiān)督，保障股東的利益。在美國，任何一家銀行的董事會里必不可少的委員會就是審計委員會，該委員會的委員都是銀行高層管理人員以外的股東，這是銀行審計部門的最高決策機構。各行的審計部門向總行審計部門報告工作，總行審計部門直接對審計委員會負責并報告工作。審計部門的年度經(jīng)營預算、年度工作計劃和季度審計工作的評價等，都由審計委員會作最后決定。在這種垂直管理的組織體系中，審計機構利益與被審計部門完全脫鉤，審計事項決策不受被審計單位、被審計事項的影響，從而使得銀行內(nèi)部監(jiān)督控制機構具有較高的獨立性和權威性。

以美國花旗銀行為例?；ㄆ煦y行審計委員會有3名董事會成員，且這3位委員均滿足紐約證券交易中心和其他法律、規(guī)定對其獨立、經(jīng)驗和專業(yè)的要求。其中一名成員是被國家證監(jiān)局認可的財務專家。審計委員會主席和委員會成員是由人事委員會和監(jiān)管委員會推薦，董事會任命的。委員會下面建立了總部一級的內(nèi)部審計組織，直接對轄內(nèi)銀行實施內(nèi)部審計監(jiān)督。首席審計官為公司高級副總裁，直接向全行最高權力機構董事會（審計委員會）負責并報告工作。全球范圍內(nèi)設立了數(shù)個審計中心，各審計中心與各地分行沒有任何隸屬關系，而是根據(jù)總部統(tǒng)一指令，負責本行全球業(yè)務審計及內(nèi)部管理狀況審計。各審計中心的經(jīng)費統(tǒng)一列入總部預算。在這種垂直管理的組織體系中，內(nèi)部審計機構與商業(yè)審計單位沒有任何瓜葛，其獨立性甚至高于獨立會計師事務所。

（二）中國商業(yè)銀行內(nèi)部稽核的獨立性

中國商業(yè)銀行目前尚未真正實現(xiàn)內(nèi)部稽核（內(nèi)部審計）的獨立性。目前，我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行稽核體制是：總行設立稽核部，主管全行稽核工作。各地區(qū)分行設立稽核處，作為基層稽核單位，負責轄內(nèi)的稽核工作。在這種組織結構中，分行稽核部門及其負責人直接向分行行長負責報告，很難實現(xiàn)分行稽核部門的獨立性和權威性。這種體制主要存在以下幾方面的弊端：

1.分行稽核人員的編制、人事調(diào)配、工資福利待遇均由稽核所在分行管理，使得稽核工作人員往往處于“兩難”境地，無法對分行經(jīng)營管理層決策的事項和敏感性問題的合規(guī)性、合法性和效益性進行稽核，無法有效規(guī)避審計風險，影響了稽核職能的充分發(fā)揮。

2.各分行設置的稽核部門單純是作為所在分行下設的一個管理部門，接受本級行長的領導，按照分行的整體工作部署開展工作，不能充分體現(xiàn)對同級的內(nèi)部管理機構的監(jiān)督職能。

3.由于受到總行對分行“內(nèi)控管理、風險控制”等方面的考核，考核結果必然牽涉分行領導個人或者單位集體的利益。而“內(nèi)控管理、風險控制”的考核依據(jù)恰是稽核檢查所反映的問題，由于局部利益，分行往往會以直接管理者的身份對稽核工作進行指導，造成稽核上報信息失真。由于組織獨立性和人事獨立性的缺乏，致使國內(nèi)商業(yè)銀行內(nèi)控監(jiān)督的主要執(zhí)行者――分行稽核部門只是應付上級稽核和外部審計，“上級監(jiān)督不到，同級監(jiān)督不了，下級不敢監(jiān)督”的現(xiàn)象在銀行界普遍存在，稽核部門處于“看起來重要，說起來可要可不要，做起來不要”的尷尬地位，毫無獨立性和權威性可言。

以中國銀行為例，中國銀行于1983年首次設立內(nèi)部稽核職能，但該職能長期設置在業(yè)務經(jīng)營部門內(nèi)，直至2005年發(fā)生黑龍江哈爾濱市河松街支行票據(jù)詐騙案后（涉案10億元人民幣），中國銀行才將內(nèi)部稽核系統(tǒng)從業(yè)務經(jīng)營部門中分立處理，以鞏固內(nèi)部控制系統(tǒng)。為了配合上市需要，2006年中國銀行對內(nèi)部稽核體系進行了進一步調(diào)整。目前，中國銀行內(nèi)部稽核體系如下：中國銀行董事會下設稽核委員會，稽核委員會由5名董事組成，其中獨立董事人數(shù)在1/2以上，主席由獨立董事?lián)?。委員人選由人事和薪酬委員會提名，主席人選由董事長提名，董事會批準?；宋瘑T會下設總稽核，總稽核負責整體總部稽核職能，在職能上向董事會及其稽核委員會負責報告工作，在行政上長期以來向行長負責報告工作?？傂袃?nèi)部稽核部門主要負責檢查總行和境內(nèi)一級分行、海外分行和子公司。同時，管理、指導和協(xié)調(diào)境內(nèi)一級分行和海外分行內(nèi)部稽核部門開展內(nèi)部稽核職能。分行內(nèi)部稽核部門主要負責檢查分行和轄內(nèi)分支機構。

從形式上看，中國商業(yè)銀行與美國商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核體系設計頗具相似之處，但實質(zhì)上卻有天壤之別：中國商業(yè)銀行內(nèi)部稽核部門在行政上向同級行行長負責報告工作，使得內(nèi)部稽核工作無法觸及本行管理層，也就不能對本行重大事項及領導決策進行有效的監(jiān)督；分行稽核部門和稽核人員列入分行編制，分行稽核人員的工資、獎金及晉級等與分行考核評定結果直接掛鉤，參與分行部門內(nèi)的考核。由于稽核工作的特殊性，往往會出現(xiàn)稽核工作做得越多、發(fā)現(xiàn)的問題越多、業(yè)務部門給稽核部門考評分數(shù)打得越低的現(xiàn)象，嚴重影響了分行稽核人員的工作積極性，不能真正貫徹稽核超脫業(yè)務之外的原則。沒有自主的人事和預算權，內(nèi)部稽核部門成了“聾子的耳朵――擺設”。

從西方發(fā)達的市場經(jīng)驗看，內(nèi)部審計作為實現(xiàn)內(nèi)部控制的關鍵因素，是公司治理結構的有機組成部分。

二、中美商業(yè)銀行內(nèi)部審計價值比較分析

（一）美國商業(yè)銀行內(nèi)部審計重點

美國商業(yè)銀行內(nèi)部審計的工作重點是風險的防范與監(jiān)控。以風險為導向的審計體系既重事后監(jiān)督，又重事前控制；既重事后復核，又重風險稽核；既重部門稽核，又重過程復核。例如，花旗銀行重點對以下8方面可能存在的風險進行審計：1.戰(zhàn)略風險；2.網(wǎng)絡風險；3.政治風險；4.信用風險；5.市場風險；6.操作風險；7.用人風險；8.法律風險。這8方面的內(nèi)容涵蓋了商業(yè)銀行內(nèi)控管理及業(yè)務流程的大多數(shù)環(huán)節(jié)，既對人，也對事；既含有事前監(jiān)督，又有事后檢查，審計面寬，審計價值高，較好地起到了防范風險的作用。

（二）中國商業(yè)銀行內(nèi)部稽核重點

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行的稽核重點為“合規(guī)性”稽核，尚未形成以銀行風險為導向的審計體系，審計價值不高。20世紀90年代后，中國銀行業(yè)引入了“風險”和“控制”的概念，但整個銀行業(yè)的內(nèi)外稽核系統(tǒng)成長緩慢，長期以來得不到充分的重視。多年來，稽核內(nèi)容狹窄，難以提供有重要價值的審計信息，這主要由以下兩個方面造成：1.國內(nèi)商業(yè)銀行的稽核工作滿足于圍繞報表、賬簿、憑證及規(guī)章制度，通過查賬、算賬、找問題、提建議來核查是否有違章、違規(guī)、違紀及所造成的影響和損失，未能從單純的發(fā)現(xiàn)問題、查出問題轉(zhuǎn)移到防范風險上來。2.重部門稽核而非過程稽核。目前，我國商業(yè)銀行未形成以業(yè)務流程為導向的過程稽核。按照現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部控制的要求，一項業(yè)務的完成不允許由一個人或一個部門包攬，因此，稽核最終的目的應該是通過檢查整個業(yè)務過程，對其內(nèi)部控制作出評價以達到防范風險的效果。但是目前商業(yè)銀行的內(nèi)部稽核著重從部門稽核角度切入工作，而不是從稽核業(yè)務流程角度切入。

三、改進我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計工作的建議

（一）設置合理的內(nèi)部審計組織結構，充分發(fā)揮審計的“獨立性”、“權威性”和“有效性”

我國商業(yè)銀行可以借鑒國際經(jīng)驗，對內(nèi)部審計的組織結構作如下調(diào)整：1.在管理體制問題上，垂直管理審計系統(tǒng)，直接向董事會負責。借鑒國外先進銀行內(nèi)部審計體制架構，按現(xiàn)代企業(yè)和公司治理的要求，建立“總行稽核總部――派駐分行稽核專員辦公室”的兩級稽核組織架構，建立隸屬于總行稽核總部、直接垂直管理的行政管理體系，兩級稽核機構均代表總行行使檢查監(jiān)督權力?；瞬块T實行由監(jiān)事會直接領導、稽核事項直接向監(jiān)事長匯報機制的兩級稽核體制框架，強調(diào)一級管理職能，突出一級業(yè)務職能；2.在決策人事編制問題和資金運轉(zhuǎn)問題上，稽核人員編制歸總行，工資和福利待遇等由總行統(tǒng)一管理，擺脫人事編制、經(jīng)濟利益等羈絆，從根本上解決行政權力對稽核體制的干擾，使稽核人員的創(chuàng)造性得到充分的發(fā)揮，更有效地保證稽核結果的客觀、公正。

（二）建立以風險為導向的內(nèi)部審計運作體系

順應內(nèi)部審計科學發(fā)展的客觀規(guī)律，商業(yè)銀行內(nèi)部審計的職能應從單純檢查型向監(jiān)督控制型轉(zhuǎn)變，充分體現(xiàn)公司治理的目標。而隨著風險導向內(nèi)部控制時代的來臨，內(nèi)部審計的職能也應全面拓展，由內(nèi)部控制發(fā)展為有效的風險管理機制和健全的公司治理結構，即商業(yè)銀行內(nèi)部審計的發(fā)展方向應是風險導向內(nèi)部審計。

以風險為導向的內(nèi)部審計運作體系包括以流程為核心的全過程監(jiān)督體系和以風險等級為中心的全方位評價體系。以流程為核心的監(jiān)督體系是將審計范圍擴大到事前防范、事中控制和事后審計的全過程。以風險等級為中心的評價系統(tǒng)通過設立風險控制指標體系，對所轄分支機構的內(nèi)部風險進行全面檢測；結合對所轄機構的審計和再審計出現(xiàn)的情況，對其風險狀況進行評估；按照風險狀況的不同，劃分不同的等級，進行差別化的管理。對風險級別低、內(nèi)部控制狀況較好、管理水平高的，只進行一般性的常規(guī)審計；對風險級別高、內(nèi)部控制狀況較差、管理水平低的，加大審計的頻率。在非現(xiàn)場審計的基礎上，對其經(jīng)營管理、財務、會計、信貸等進行專項現(xiàn)場審計，在突出風險審計的同時，輔之以流動性、安全性、內(nèi)部管理、離任等審計內(nèi)容，以確保審計工作的質(zhì)量。

（三）加強內(nèi)部審計人員隊伍建設

商業(yè)銀行內(nèi)部審計人員活動于本企業(yè)，不僅熟悉企業(yè)的運營狀況、財務會計核算，而且了解企業(yè)的生產(chǎn)、經(jīng)營和銷售等活動，容易發(fā)現(xiàn)問題，并有能力參與評估企業(yè)存在的風險。因此，商業(yè)銀行應確保銀行擁有與其規(guī)模和業(yè)務性質(zhì)相匹配的審計能力，改變內(nèi)審部門屬于后臺部門的觀念，將優(yōu)秀的人才吸引到內(nèi)部審計部門。

【主要參考文獻】

［1］ 張惠.銀行監(jiān)管獨立性與銀行系統(tǒng)健全性關系的實證研究［J］.上海金融，2006，（12）.

［2］ 陳艷利，劉英明.基于公司治理的內(nèi)部審計問題研究［J］ .審計研究，2004，（5）.

［3］ 林躍武.借鑒美國商業(yè)銀行的內(nèi)審經(jīng)驗［J］.中國城市金融，2006，（07）.

［4］ 孫鴻雁.西方商業(yè)銀行內(nèi)部審計借鑒［J］.中國內(nèi)部審計，2006，（05）.

篇9

南都公益基金會（以下簡稱南都）于2007年5月經(jīng)民政部批準成立，是一家原始注冊資金1億元人民幣的非公募基金會。2007年下半年，南都出資600多萬人民幣，主要用于改善農(nóng)民工子女成長環(huán)境的新公民計劃；與此同時，南都進行投資，獲得了1000多萬的凈收益。然而，這么一大筆投資收益，并未令南都人感到歡欣鼓舞――根據(jù)國家稅務總局《關于基金會應稅收入問題的通知》（ 國稅發(fā)[1999]24號）以及《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅征收管理辦法》（國稅發(fā)[1999]65號）的有關規(guī)定，基金會的生產(chǎn)、經(jīng)營所得和其他所得（國庫券和利息收入除外）都需要繳納企業(yè)所得稅。按照2007年的企業(yè)所得稅法企業(yè)所得稅率為33%。因此，南都需要繳納300多萬的企業(yè)所得稅稅款。

同時國務院的《基金會管理條例》第二十九條規(guī)定非公募基金會每年用于從事章程規(guī)定的公益事業(yè)支出，不得低于上一年基金余額的8％?；饡ぷ魅藛T工資福利和行政辦公支出不得超過當年總支出的10％。也就是說，非公募基金會這一特殊的投資機構必須每年捐錢給公益事業(yè)，而基金會平均每年增長率要超過公益事業(yè)支出率和通脹率，否則多年后就會自行消失。而根據(jù)國家統(tǒng)計局公布的最近五年的通貨膨脹率分別為1.2%、3.9%、1.8%、1.5%和4.8%。就非公募基金會而言，其面臨著每年資金10%左右的增長壓力，同時還要向國家繳納高比率的企業(yè)所得稅，其維持能力尚且困難，更難提及發(fā)展壯大――為了公益事業(yè)的發(fā)展，要么犧牲自己，要么犧牲國家稅法的權威，成了南都發(fā)展過程中揮之不去的尷尬與無奈。易言之，南都面臨著“割肉多長膘難”的問題：公益事業(yè)和國家財政都需要南都做出貢獻，而基金會資金增長必須艱難地跑贏通貨膨脹率和資金捐助率之和。基金會資金增長率非人力所能控制，帶有明顯的不確定性，而對公益事業(yè)的投入和國家稅款的繳納卻是剛性的，這無異于非公募基金會慢性自殘甚至慢性自殺。因此，南都是否應繳納所得稅引起了社會的普遍關注。

二、我國非公募基金會所得稅法環(huán)境

南都的所得稅發(fā)生在2007年度，《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下簡稱新企業(yè)所得稅法）當時尚未開始實施，適用于《企業(yè)所得稅暫行條例》及其實施細則。另外，還有《基金會管理條例》國家稅務總局《關于基金會應稅收入問題的通知》和《事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位所得稅征收管理辦法》，以上法律規(guī)范對非公募基金會所得稅形成的所得稅法基本框架是：

國家財政撥款、捐贈收入、銀行存款利息收入免征企業(yè)所得稅；

在金融機構的基金會存款取得的利息收入，暫不作為企業(yè)所得稅應稅收入；

對購買股票、債券（國庫券除外）等有價證券所取得的收入和其他收入，應并入應納企業(yè)所得稅收入總額，照章征收企業(yè)所得稅。

2008年1月1日新企業(yè)所得稅法開始實施后情形似乎有所變化。新企業(yè)稅法第二十六條之第四款規(guī)定符合條件的非營利組織的收入免稅。其實施細則第八十四條規(guī)定了新企業(yè)所得稅法第二十六條第（四）項所稱符合條件的非營利組織，是指同時符合下列條件的組織：（一）依法履行非營利組織登記手續(xù)；（二）從事公益性或者非營利性活動；（三）取得的收入除用于與該組織有關的、合理的支出外，全部用于登記核定或者章程規(guī)定的公益性或者非營利性事業(yè)；（四）財產(chǎn)及其孳息不用于分配；（五）按照登記核定或者章程規(guī)定，該組織注銷后的剩余財產(chǎn)用于公益性或者非營利性目的，或者由登記管理機關轉(zhuǎn)贈給與該組織性質(zhì)、宗旨相同的組織，并向社會公告；（六）投入人對投入該組織的財產(chǎn)不保留或者享有任何財產(chǎn)權利；（七）工作人員工資福利開支控制在規(guī)定的比例內(nèi)，不變相分配該組織的財產(chǎn)。前款規(guī)定的非營利組織的認定管理辦法由國務院財政、稅務主管部門會同國務院有關部門制定。同時第八十五條規(guī)定，企業(yè)所得稅法第二十六條第（四）項所稱符合條件的非營利組織的收入，不包括非營利組織從事營利性活動取得的收入，但國務院財政、稅務主管部門另有規(guī)定的除外。易言之，非公募基金會的營利性活動取得的收入是否能免稅需要國務院財政或稅務主管部門的批準。同時還有一個問題：既然從事營利性活動取得的收入在免稅范圍之外，那只剩下非營利性活動取得的收入才能免稅，而哪些收入屬于非營利性收入，就不得而知了。

南都這樣的非公募基金會在新企業(yè)所得稅法出臺前面臨著所得稅繳納的困境，而新法出臺后，不僅沒有明確可給予非公募基金會的具體稅收優(yōu)惠措施，而且從原則上把問題搞得更加模糊和復雜了。在這樣的所得稅法制環(huán)境下，“南都”們的發(fā)展前景不能不令人擔憂。

三、其他國家或地區(qū)基金會所得稅稅收制度簡述

南都的命運是否也在世界其他國家或地區(qū)的非公募基金會同時“公映”，非公募基金會的稅收環(huán)境是否是“寰球同此涼熱”?；卮疬@一問題我們就必須去考察其他國家或地區(qū)的所得稅稅收法律制度。以下簡要介紹美國、德國和我國臺灣地區(qū)的基本情況：

（一）美國

根據(jù)《美國國內(nèi)收入法典》相關條款規(guī)定，凡符合條件的非營利組織，經(jīng)美國國內(nèi)收入局核準認定后享有免稅資格，其正常的所得免交公司所得稅。正常的所得是指這些非營利組織在從事非營利事業(yè)中取得的所得，包括政府撥款、社會捐贈和服務性收入（包括會員費）。同時，非營利組織在其日常業(yè)務活動中，可能開展一些與其自身免稅事業(yè)不相關的業(yè)務，這部分業(yè)務所得不能享受免稅優(yōu)惠，須按適用的公司所得稅率納稅。

在免稅資格的認定上，美國的聯(lián)邦法典第26卷――國內(nèi)稅收法典第501(c)條款明文規(guī)定了免稅的非營利組織：一個非營利組織想要獲得法律的免稅資格，必須向稅務機關申請免稅登記，填寫1023號免所得稅申請登記表，經(jīng)過稅務機關的組織測試和運行測試后才可以取得該申請表內(nèi)容詳盡而細致，包括了實體類型、經(jīng)營活動情況、財務資料等諸多方面。早在1913年美國稅收法律就規(guī)定，年收入超過2500美元的社會團體，必須向國家稅務局提交年度報告。除教會以外的所有社會團體都需要在稅務局登記，以獲得免稅的地位和國家認可。

聯(lián)邦稅法對非營利組織的特定業(yè)務活動有著嚴格的限制，對與組織宗旨相關或無關的業(yè)務活動作了明確的規(guī)定。與組織宗旨相關的活動是為了實現(xiàn)組織目標而開展的活動，這類活動所獲得的利潤不用繳稅；無關商業(yè)活動與組織宗旨無關，以營利為目的，則需要繳稅。美國的非營利組織可以從事商業(yè)活動，但免稅組織的無關商業(yè)活動必須少于年活動或收入的一半。對于免稅組織下列收入免征所得稅：1．利息、股息、專利使用費、地租、養(yǎng)老保險金等收入；2．為政府開展調(diào)查研究收入；3．為學院、大學或醫(yī)院開展活動獲得的收入；4．志愿者開展商業(yè)活動時獲得的收入；5．慈善機構為其成員、學生、病人、管理人員或職員服務時獲得的收入；6．出售贈品的收入；7．在展覽會或博覽會上開展服務活動所獲得的收入或參加貿(mào)易展覽活動獲取的收入；8．為小型非營利性醫(yī)院提供特定服務獲得的收入；9．出售具有慈善性物品獲取的收入。

美國在給予公益性事業(yè)減免稅的同時，也對非營利性組織創(chuàng)造私人收益的行為進行了政策上的規(guī)范與處罰。在日常經(jīng)濟活動中，如果非營利組織與對其事務有實質(zhì)性影響的個人進行交易，并產(chǎn)生了有利于個人的“過多利益”（即指該組織提供的價值遠高于個人應該接受的價值），則該組織將被課征“過多利益”的懲罰性消費稅，同時該10％有實質(zhì)性影響的個人則將被征收“過多利益”的消費稅。如果這種個人交易25％行為在稅法規(guī)定期限內(nèi)仍未改正，該個人將再次被課征過多利益200％的懲罰性稅收。若《美國國內(nèi)收入法典》501（C）（3）條款所規(guī)定的私人基金會在納稅年度內(nèi)用于慈善捐贈等公益性支出未達到一定的比例，其投資凈所得將被征收2％的消費稅；如其未分配所得過多，其未正常分配部分將被課征15％的消費稅；如超過一定期限后仍未進行恰當分配，將課征稅率為100％的懲罰性稅收。對私人基金會的一些特殊投資、支出行為及資產(chǎn)構成等也要征收不同稅率水平的消費稅。美國法律匯編第508條第(e)項規(guī)定，基金會每年收入中，有一定比例必須分配掉，分配的意思是拿出去為公眾謀福利。凡未分配的部分，因與設立的目的不合，不得享受免稅權利。

（二）德國

在德國，如果一個非營利組織以追求公共福利、慈善或宗教目的為目標，根據(jù)稅收法案的特殊規(guī)定它可以享受一系列稅收優(yōu)惠，前提是這些組織必須在章程中寫明其全部和直接所追求的目的并且符合稅收條例對組織宗旨方面的要求。在組織運作時，其財產(chǎn)只允許按照章程規(guī)定的目的使用，成員不能取得利潤和其他形式的補助。公益組織要想取得免稅優(yōu)惠，就必須全部和直接實現(xiàn)章程所規(guī)定的目標，對于不符合這些標準規(guī)定的活動則負有納稅義務。具有免稅資格的公益組織一般可以享受到的免稅待遇包括：免征法人所得稅；公益組織在繼承遺產(chǎn)后其免稅身份還可持續(xù)10年，并可免除遺產(chǎn)稅和捐贈稅；免除商業(yè)稅和凈資產(chǎn)稅。易言之，凡依法登記注冊為公益性非營利的機構，均享受政府對非營利機構的特殊稅收政策――基本上是零稅率。當然，法律對這類機構有著嚴格的限制與約束。

1．以為公共利益服務為宗旨，不以營利為目的，允許通過轉(zhuǎn)讓成果而獲利，但必須將所獲收益用于公益再投入。

2．允許利用自身條件獲得收入，但必須將收入用于公共積累、購置公益設備、興建公益設施、改善工作條件等，而不得落入投資者或個人的腰包。

3．該機構的職工工資要接受政府財政、稅務部門的監(jiān)督，他們必須逐月向政府監(jiān)督機構報送收入表、工資表，一旦發(fā)現(xiàn)某人工資明顯偏高，將被勒令糾正或停發(fā)，并由監(jiān)督機構進行查處，嚴重違規(guī)者將被終止非營利機構待遇。

德國稅法對非營利組織商業(yè)活動的規(guī)定較為寬松。稅法區(qū)分了慈善團體中兩方面的利益：“理想的”和“私利的”。“理想的”利益包括符合慈善團體章程目標的商業(yè)活動，即與實現(xiàn)組織的非營利性目標相關的商業(yè)活動，如文化、教育和類似慈善項目的入場費，體育項目的門票和由醫(yī)院、學校、護理院及類似部門承擔的服務費等?！八嚼摹崩媸侵附M織資金積累、利益分配。在慈善團體解散后向成員或捐獻者分配剩余資產(chǎn)以及無關商業(yè)活動都歸于私利方面。一般超過投資收入的25％的資產(chǎn)積累和資產(chǎn)分配是被禁止的。無關商業(yè)活動，如開辦俱樂部旅館、來自慈善雜志的廣告收入，超過6萬馬克運動項目的入場費和來自商業(yè)贊助的收入雖然可以接受，但這些收入要繳稅。

（三）我國的臺灣地區(qū)

我國臺灣地區(qū)的《所得稅法》第四條之第十三款規(guī)定教育、文化、公益慈善機關或團體，符合行政院規(guī)定標準者，其本身之所得及附屬作業(yè)組織之所得，免納所得稅。臺灣地區(qū)行政院《教育文化公益慈善機關或團體免納所得稅適用標準》只要所得稅法第四條規(guī)定的組織團體之所得符合下列條件即可免稅:(1)依法設立，(2)不分配利潤及剩余財產(chǎn)與捐贈人或其關系人，(3)不經(jīng)營與其創(chuàng)設目的無關之業(yè)務，(4)收支記錄完全，財務保管與運用符合規(guī)定(如限制存于銀行及購置上市股票，目的事業(yè)支出達基金孳息及其它經(jīng)常性收入之百分之八十以上，(5)主要捐贈人及各該人之配偶及三親等以內(nèi)之親屬擔任董監(jiān)事比例不超過三分之一，及(6)與其捐贈人、董監(jiān)事間無業(yè)務上或財務上不正常關系。1994年以前，臺灣稅務機關對非營利組織的稅款征收較為放任，導致不法分子利用非營利組織規(guī)避稅負，但1995年起所有非營利組織皆應結算申報(是否應稅依上述標準決定)，但宗教團體、各行業(yè)公會組織、同鄉(xiāng)會、同學會、宗親會、營利事業(yè)產(chǎn)業(yè)工會、各級學校學生家長會、國際獅子會、國際扶輪社、國際青年商會、國際同濟會、國際崇她社及各縣市工業(yè)發(fā)展投資策進會等，如無任何營業(yè)或作業(yè)組織收入，僅有會費、捐贈、基金存款利息且其財產(chǎn)總額或當年度收入總額在新臺幣一億元以下者免申報。

基本上，我國臺灣地區(qū)并未禁止非營利組織從事商業(yè)活動，所以非營利組織可利用商業(yè)活動來從事其目的事業(yè)(例如殘障團體可開立商店來幫助殘障人士就業(yè)、文化機構可成立出版社等)，亦可利用經(jīng)濟活動來募集資金，所以娛樂稅法第四條第一項甚至規(guī)定公益團體舉辦娛樂活動之全部收入(扣除必要費用)全部供本事業(yè)之用者免稅。至于非營利組織之商業(yè)活動所得應否免稅，臺灣自1995年起采取的方式是，原則上應稅，但如非商業(yè)活動之收入不足支應與其創(chuàng)設目的有關活動之支出時，該不足支應部分得自商業(yè)活動所得中扣除。

四、我國非公募基金會所得稅法律制度機制的建議

（一）立法上明確非公募基金會享有所得稅免稅的主體資格。

非公募基金會主要以接受捐贈等方式形成公益資產(chǎn)，通過運作公益資產(chǎn)保值增值，并以各種公益項目的形式投入社會，增大受益面和受益程度，從而不斷增進社會福利?，F(xiàn)代教育事業(yè)、文化事業(yè)、衛(wèi)生事業(yè)、生態(tài)與環(huán)境保護、扶貧濟困等各種公益事業(yè)的發(fā)展都與非公募基金會的作用密不可分。因此，一般認為有權比主要為其股東或成員利益服務的營利性組織享受更多的政府福利。稅賦優(yōu)惠是提供給基金會的主要福利之一，在大多數(shù)法律體系中，法律往往規(guī)定以提升教育、健康、科學、文化或解除貧窮為目的的組織，可享有民眾捐款可扣抵所得稅，或可免繳財產(chǎn)稅的優(yōu)惠。非公募基金會這樣的非營利組織從事公益事務，具有輔助政府支出的功能，使政府的負擔減輕，所以政府應減免其稅捐。政府不選擇直接支出而選擇免稅，其目的在使非營利組織免于政府干預，并免于浪費資源于游說或租稅規(guī)劃。非公募基金會增進了社會福利，而每一社會都可因擁有一個有力、活躍且獨立的基金會而獲益良多。若對基金會課以特別的稅捐或稅率，社會公共利益可能會因此受損或受挫。

對非公募基金會實施所得稅免稅政策，也符合是我國現(xiàn)階段非公募基金會發(fā)展狀況。目前，我國非公募基金會剛剛起步，截止2007年底，全國僅有400余家的基金會，而像南都這樣的原始資本過億的大型機構更不多見。全國所有非公募基金會的資金總額為300多億人民幣，與西方發(fā)達國家的發(fā)展水平的相差甚遠。因而我國的非公募基金會還很弱小，對公益事業(yè)的貢獻心有余而力不足，需要國家加大扶持力度，從所得稅政策上給予免稅優(yōu)惠，促使其快速成長壯大。

免稅資格的取得一般有三種方式：一是基金會注冊時，免稅待遇自動生效；二是注冊與申請相結合，注冊后必須向稅務行政部門提出申請，才能得到某項優(yōu)惠政策；三是自動免稅制度與特殊自由裁量權制度相結合的方式，即屬于稅法列明的基金會，自動享受免稅待遇，其它慈善或互助型的基金會每年都必須申請免稅。筆者認為，我國應該采取第一種方式，一方面財稅制度是國家與公民都有深遠影響的性制度，必須堅持“法律保留”（或“議會”保留）原則，因而基金會免稅資格的應有國家法律規(guī)定而不是行政部門欽定。另一方面，我國的行政審批效率不高，現(xiàn)有法律法規(guī)對行政機關本身的監(jiān)督機制并不完善，非公募基金會的免稅資格由行政部門批準，帶有任意性和不確定性，不僅危害國家稅法權威，滋生腐敗，而且也不利于我國的非公募基金會做大做強。當然，從規(guī)范市場經(jīng)濟秩序，加強資本市場管理的角度考慮，非公募基金會的規(guī)范與監(jiān)管問題也勢在必行（下文另有論述）。

（二）非公募基金會獲得免稅資格的條件

非公募基金會運行過程可能獲得的收入主要包括捐贈所得、政府補貼所得和營利性所得（利息、股票、租金、版稅、出賣資產(chǎn)和勞務等所得）等。一般而言，捐贈收入和政府補貼收入享有所得稅免稅優(yōu)惠爭議不大。問題的焦點在于非公募基金會從事經(jīng)濟活動獲得的凈收益是否應免稅?？梢卜譃樗姆N方案：1．免納所得稅；2．征收所得稅稅款；3．只有當從事的經(jīng)濟活動與其公益目的無關，或?qū)o促進該公益目的的部份進行投入時，應繳納所得稅；4．建立一項評估標準，允許一小部分的經(jīng)濟活動所得利潤免繳稅，而超過該限額的數(shù)量則需予課稅。

筆者認為，一刀切地免征經(jīng)營性所得稅，并不明智也不利于對非公募基金會進行監(jiān)管。同樣，征收經(jīng)營性所得稅也不利于我國弱小的非公募基金會的發(fā)展。另外，若通過最高數(shù)量限制僅僅是權宜之計，由于數(shù)額限制具有剛性約束，不能隨著經(jīng)濟形勢做出及時調(diào)整，不利于基金會的長遠發(fā)展。因此，根據(jù)收入的公益性質(zhì)進行確定是否經(jīng)濟活動收入免稅比較科學合理。

非公募基金會經(jīng)濟活動收入免稅必須是符合公益性的收入，這里所謂的公益性，主要根據(jù)兩個標準來確定：

1．主要目的標準，即從事該項經(jīng)濟活動的主要目的是為公益事業(yè)籌集更多資金，從事交易或經(jīng)營活動只是輔助公益目的的實現(xiàn)，且不得有損社會公益。為保障非公募基金會運作的公益效果，立法上應該對基金會內(nèi)部從事經(jīng)濟活動的部門和人員進行監(jiān)督，基金會主管部門對非公募基金會的經(jīng)濟活動社會影響進行評估，對其投入的人力物力財力比例規(guī)范和監(jiān)督。

2．收入最終流向標準，在此標準下，只要從事經(jīng)濟活動獲得的利潤都實際被用于公益慈善活動，其收入即可獲得免稅。為避免非公募基金會不合理聚財，法律應明確規(guī)定基金會每年經(jīng)濟活動收入的公益支出最低限額。

（三）建立非公募基金會透明公開運作的機制。

基金會以公益目的而存在，但并不意味著基金會必然是專業(yè)而有效率的，要保證基金會良性運行，防止基金會利用濫用稅收優(yōu)惠，貪污舞弊揮霍資金或進行洗錢活動，必須建立一整套信息報告制度，接受政府和大眾監(jiān)督。包括但不限于以下內(nèi)容：

1．法定財務會計公開與報告制度。非公募基金會創(chuàng)設僅為公益目的，因而不得借商業(yè)秘密為由，拒絕公開財務會計資料，甚至其財務透明度之標準甚至要超過對上市公司的要求。行政機關、捐助人和受助人都應有權查閱其財務會計報告。

2．年度工作計劃報告制度。法律規(guī)定非公募基金會每年應向公益事業(yè)投入資金，投入方向、性質(zhì)、規(guī)模與結構等投資計劃，理事會、監(jiān)事會及秘書處等為基金會運作制定年度工作執(zhí)行計劃都需要向社會公開。

3．人事情況報告制度。包括理事、監(jiān)事與工作管理人員基本情況（任職資格、職責權限）公開、重大人動透明和基金會人員主要活動定期報告等等，對基金會從業(yè)人員資信與活動情況及時有效進行監(jiān)督，確保他們忠實勤勉地為公益事業(yè)工作，約束其不借助工作便利為私人謀取不法利益。

4．獨立的稅務申報登記制度。非公募基金會享有免稅主體資格，并不意味著稅務行政主管部門不必對其進行稅務監(jiān)督。

（四）要對非公募基金會的市場活動進行法律規(guī)制