導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行監(jiān)管，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：人民銀行；監(jiān)管職能；定位；現(xiàn)狀

一、基層央行加強金融監(jiān)管的必要性

銀行監(jiān)管職能分離后，作為國家的金融管理和宏觀經(jīng)濟調(diào)控部門，中央銀行的貨幣發(fā)行、貨幣政策操作、外匯管理、國庫經(jīng)理、資金清算、國際金融合作和最后貸款人的職能和任務(wù)將會更加明確，真正體現(xiàn)出保持幣值穩(wěn)定、促進經(jīng)濟增長的貨幣政策目標(biāo)。但作為中央銀行的人民銀行絕不是不需要金融監(jiān)管了，人民銀行仍然具有非常重要的監(jiān)管責(zé)任，因此正確定位，履行職責(zé)是關(guān)鍵。

第一，從中國人民銀行的職能履行看，中央銀行需要加強金融監(jiān)管。通常，中央銀行的職能分成三部分，即發(fā)行的銀行、政府的銀行和銀行的銀行。而金融監(jiān)管的目標(biāo)主要有以下兩個：一是維護金融體系的安全與穩(wěn)定。這是金融監(jiān)管的首要目標(biāo)。二是保護存款人利益。存款人通過銀行機制而成為事實上的貸款人，保護存款人的利益，實質(zhì)上就是維護一種信用制度，使銀行的信用中介職能得以發(fā)揮，也使銀行得以生存和運轉(zhuǎn)。從以上這兩條目標(biāo)來看，不管中央銀行的貨幣政策和金融監(jiān)管職能是否分離，不管金融監(jiān)管的主要責(zé)任是由中央銀行還是由其他部門負(fù)責(zé)中央銀行都要承擔(dān)一部分金融監(jiān)管的職能，因為：首先一國的金融體系的組成部分較為復(fù)雜，商業(yè)銀行、證券公司、投資銀行、保險公司、信托公司、投資基金等都是金融體系的組成部分，一些國家分別成立獨立的機構(gòu)對銀行、證券、保險進行分別管理，但是金融體系的穩(wěn)定是指整個大環(huán)境的穩(wěn)定，在監(jiān)管功能細(xì)分后，往往分出的獨立機構(gòu)只能夠站在較為狹窄的空間里，對自己所管理的范圍內(nèi)進行管理，往往只注重微觀效益而忽視宏觀效益，在監(jiān)管中互相可能會出現(xiàn)新的矛盾、新的風(fēng)險，因此，要實現(xiàn)整個大環(huán)境的穩(wěn)定就有必要對監(jiān)管機構(gòu)進行協(xié)調(diào)與信息疏導(dǎo)，對各監(jiān)管機構(gòu)的“業(yè)務(wù)沖突”或是“監(jiān)管死角”進行處理，協(xié)助各監(jiān)管機構(gòu)做好工作，實現(xiàn)金融體系的穩(wěn)定。其次，保護存款人的利益，在金融機構(gòu)出現(xiàn)流動性風(fēng)險時中央銀行要向它們提供再貸款來渡過難關(guān)，但是再貸款同樣具有某些商業(yè)貸款的性質(zhì)，并非是無償提供給金融機構(gòu)的“免費的午餐”，如果向金融機構(gòu)提供的再貸款成為了新的呆賬壞賬就得不償失了，所以，為了避免這種現(xiàn)象的發(fā)生，中央銀行就有必要在日常工作中對各金融機構(gòu)進行類似與日常檢查的風(fēng)險評估，各監(jiān)管機構(gòu)也有必要把被監(jiān)管者的經(jīng)營狀況向中央銀行反映，中央銀行也有權(quán)對出現(xiàn)經(jīng)營惡化的金融機構(gòu)提出整改意見，以免出現(xiàn)上面所提到的問題。最后，維護金融體系的穩(wěn)定、保護存款人的利益也同樣是貨幣政策目標(biāo)所要考慮的內(nèi)容，兩者之間是相輔相成的，協(xié)調(diào)好二者的關(guān)系，將有助于金融監(jiān)管目標(biāo)和貨幣政策的實施。金融監(jiān)管要為貨幣政策服務(wù)。貨幣政策目標(biāo)是國民經(jīng)濟的總體目標(biāo)，金融監(jiān)管目標(biāo)是金融體系的目標(biāo)，所以金融監(jiān)管當(dāng)然要為貨幣政策服務(wù)，要通過提供一個良好的金融環(huán)境，保證和促進貨幣政策目標(biāo)的實現(xiàn)。因此二者并無本質(zhì)上的矛盾和沖突。

第二，從中央銀行最后貸款人的手段看，說明中央銀行需要參與金融監(jiān)管。作為金融監(jiān)管的最后貸款人手段是指作為監(jiān)管者，為保護存款者的利益，對發(fā)生清償困難的銀行或其他金融機構(gòu)進行財務(wù)上的援助和實施搶救行動，這種手段被認(rèn)為是一國金融體系的最后一道安全防線，具體做法有：提供貸款、擔(dān)保及兼并。以貸款來挽救行將倒閉的金融機構(gòu)，好比打上一劑“強心劑”，是最直接最有效的方法。有時中央銀行并不直接提供貸款或組織銀團貸款，而是對發(fā)生困難的銀行提供擔(dān)保。使之能從金融市場上籌借資金已渡過難關(guān)。實際上，這與提供貸款在本質(zhì)上區(qū)別不大。一是從機構(gòu)上看,我國的地方性法人金融機構(gòu)相對而言風(fēng)險較高。與總行相比,分支行立足于本地實際情況,對地方性金融機構(gòu)的情況更熟悉或更具有信息采集優(yōu)勢,而且當(dāng)發(fā)生風(fēng)險時,分支行也是處在風(fēng)險的最前端,更應(yīng)承擔(dān)起信息的采集、篩選、初步判斷和傳遞作用。發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險時,央行的最后貸款人職能應(yīng)是在“最后”發(fā)揮作用的。二是在前期的風(fēng)險處置中,央行并不是無動于衷。因為央行要判定金融機構(gòu)是否已經(jīng)采取了必要的、可能的措施,所以央行必須要關(guān)注風(fēng)險處置的全過程。為了實現(xiàn)金融機構(gòu)的自救,與相關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)是不可或缺的。央行分支機構(gòu)在這一過程中也能發(fā)揮應(yīng)的作用。三是再貸款和再貼現(xiàn)是央行履行最后貸款人職能常用的工具,這兩種工作的具體操作離不開各分支機構(gòu)。嚴(yán)格使用、規(guī)范管理是再貸款和再貼現(xiàn)充分發(fā)揮作用的前提,也是分支行履行最后貸款人職能的具體體現(xiàn)。

第三，從中央銀行與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)系看，中央銀行需要加強金融監(jiān)管。商業(yè)銀行與中央銀行有著某種天然的聯(lián)系，這種天然的聯(lián)系可以通過中央銀行與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)體現(xiàn)出來。同樣，也正因為中央銀行與商業(yè)銀行有著業(yè)務(wù)上的聯(lián)系，所以，中央銀行就必然要參與到金融監(jiān)管中來，沒有中央銀行參與的對商業(yè)銀行的監(jiān)管，不是真正意義上的金融監(jiān)管。中央銀行與商業(yè)銀行有關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)主要包括貨幣發(fā)行、集中存款準(zhǔn)備金、對商業(yè)銀行貸款、再貼現(xiàn)、清算業(yè)務(wù)等內(nèi)容。具體來看：一是商業(yè)銀行辦理存款業(yè)務(wù)，須遵循中國人民銀行規(guī)定利率幅度確定存款利率，其辦理貸款業(yè)務(wù)時，應(yīng)按中國人民銀行規(guī)定的利率幅度確定貸款利率。二是遵循中國人民銀行關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，使商業(yè)銀行的長期貸款、中期貸款、短期貸款、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)、國債業(yè)務(wù)等保持合理的比例，使各種期限的負(fù)債業(yè)務(wù)也保持合理的期限和結(jié)構(gòu)。三是商業(yè)銀行的重要投資須按照商業(yè)銀行法的規(guī)定進行，并事先取得中國人民銀行批準(zhǔn)。四是商業(yè)銀行應(yīng)定期向人民銀行報送資產(chǎn)負(fù)債表等報表和其他資料，接受人民銀行的檢查監(jiān)督等。五是商業(yè)銀行違反商業(yè)銀行法和其他法律法規(guī)的行為，構(gòu)成行政責(zé)任的，由中國人民銀行依法給予行政處分。六是設(shè)立商業(yè)銀行總行及分支機構(gòu)，由人民銀行總行審理后報國務(wù)院批準(zhǔn)；設(shè)立商業(yè)銀行的省級分行或計劃單列市分行，由商業(yè)銀行總行提出申請，報人民銀行總行審核批準(zhǔn)；設(shè)立地、市級分支行，由商業(yè)銀行省級分行提出申請，報人民銀行大區(qū)分行批準(zhǔn)；設(shè)立縣（市）支行、市區(qū)辦事處、地市級分行營業(yè)部，由商業(yè)銀行地市級分、支行提出申請，經(jīng)人民銀行中心支行審核，報大區(qū)分行批準(zhǔn)。七是對商業(yè)銀行的檢查和監(jiān)管，包括不定期檢查、金融機構(gòu)年檢和專題檢查，檢查的內(nèi)容主要是機構(gòu)設(shè)立的合法性，執(zhí)行政策情況，經(jīng)營情況等；監(jiān)管商業(yè)銀行的全部業(yè)務(wù)，包括對其資本結(jié)構(gòu)的監(jiān)管，對其資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)管和風(fēng)險資產(chǎn)監(jiān)管，對其信貸計劃執(zhí)行的監(jiān)管，對其存貸款業(yè)務(wù)活動的監(jiān)管，對其結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)管，對其利率管理的監(jiān)管，對其外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管等。八是商業(yè)銀行的主要領(lǐng)導(dǎo)須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)才能履職。九是商業(yè)銀行依照商業(yè)銀行法的規(guī)定在對銀行名稱、注冊地點、注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)等重大事項進行變更之前須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)。十是商業(yè)銀行因各種情況不能繼續(xù)經(jīng)營，需要終止的，須經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)才能清算和注銷銀行法人資格。

第四，從維護金融市場的穩(wěn)定來看，中央銀行也應(yīng)加強金融監(jiān)管。金融市場是金融領(lǐng)域各種市場的總稱，在整個市場體系中，金融市場就是樞紐，是聯(lián)系其他市場的關(guān)鍵，因為金融市場不僅是資金籌措、調(diào)劑的場所，而且具有提高資金的使用效益、引導(dǎo)儲蓄向投資的轉(zhuǎn)化、分散經(jīng)濟風(fēng)險以及提供經(jīng)濟信息、調(diào)節(jié)經(jīng)濟等多種功能。不管監(jiān)管體制如何，中央銀行都是維護金融市場穩(wěn)定的重要力量，因為首先，中央銀行是金融市場的中介者。金融市場是由資金的供給者和需求者形成的市場，金融機構(gòu)、企業(yè)、政府、公共團體及個人是主要的供需者。中央銀行在金融市場中，既不是純粹的資金供應(yīng)者，也不是純粹的需求者，但由于它集中各金融機構(gòu)的存款準(zhǔn)備金和清算資金，當(dāng)金融機構(gòu)發(fā)生資金拆借、證券買賣等資金活動和需要清償債權(quán)債務(wù)時，就可以通過它們在中央銀行的存款轉(zhuǎn)移來實現(xiàn)。其次，中央銀行是金融市場的參加者和調(diào)節(jié)者。公開市場操作也是中央銀行實施貨幣政策的政策工具。若認(rèn)為有放松銀根的需要時，就從金融市場購進金融資產(chǎn)，擴大貨幣供應(yīng)，從而增加流通中的貨幣量；若認(rèn)為需要緊縮銀根是，就向市場出售金融資產(chǎn)，從而減少流通中的貨幣量，最終對投資和生產(chǎn)規(guī)模起到調(diào)節(jié)的作用。既然中央銀行是金融市場的中介者、參加者和調(diào)節(jié)者，而且中央銀行作為國家的金融管理機關(guān)，不以營利為目的，這種既代表國家又超然于各銀行和金融機構(gòu)的地位，是指完全可以充當(dāng)金融市場的監(jiān)管者。所以銀監(jiān)局成立，金融監(jiān)管體制雖發(fā)生了變革，中央銀行仍承擔(dān)著金融監(jiān)管職能。

二、目前基層央行監(jiān)管存在的主要問題

國家實行金融監(jiān)管體制的重大改革，把原由人民銀行承擔(dān)的金融監(jiān)管職責(zé)劃給銀監(jiān)會后，據(jù)調(diào)查，基層央行有些人認(rèn)為，現(xiàn)在人民銀行沒有監(jiān)管權(quán)了，工作不好做了，說話無人聽了。其實，這是一種錯誤認(rèn)識。本文已經(jīng)反復(fù)強調(diào)根據(jù)修改后的《中國人民銀行法》的規(guī)定，人民銀行仍然具有9項監(jiān)管職責(zé)，既有對金融市場、金融機構(gòu)部分業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督權(quán)，又有對所管內(nèi)容違法違規(guī)的行政處罰權(quán)，既有直接檢查權(quán)，又有建議檢查權(quán)，還有要求銀行業(yè)金融機構(gòu)報送有關(guān)報表資料權(quán)。所以，不是說人民銀行現(xiàn)在什么都不管了，而是管的范圍和對象不同了，即由原來主要對金融日常業(yè)務(wù)、機構(gòu)設(shè)立、高管人員資格審查等微觀監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)閷鹑谑袌?、金融穩(wěn)定方面的宏觀監(jiān)管。針對這一變化，基層央行應(yīng)重新定位，把該管的切實管好，把不該管的交給別人，做到監(jiān)管既不越位，又不失職。廣義的金融監(jiān)管包括預(yù)防性監(jiān)管和保護性監(jiān)管，此次的分拆只是將預(yù)防性監(jiān)管的職能分出，保護性監(jiān)管的職能仍由中國人民銀行負(fù)責(zé)，故人民銀行不能放棄屬于自己的責(zé)任。具體來看，存在如下一些問題：

第一，內(nèi)部因素制約。員工依法行政意識薄弱，怠于行使監(jiān)管權(quán)。一是“無所作為論”，認(rèn)為監(jiān)管職能的分離就意味著失去了對金融機構(gòu)的管理權(quán)，從根本上削弱了央行基層行在地方上的影響，必然導(dǎo)致其無所作為；二是“無權(quán)作為論”，認(rèn)為金融監(jiān)管是銀行業(yè)監(jiān)管部門的權(quán)力，人民銀行的工作是貨幣政策傳導(dǎo)和金融服務(wù)，無權(quán)介入金融監(jiān)管；三是“無力作為論”，認(rèn)為失去了以監(jiān)管權(quán)為支撐的助推作用，各項工作無法開展，工作時感覺力不從心。這三種認(rèn)識的存在導(dǎo)致昆明人行怠于行使監(jiān)管權(quán)，在客觀上可能會造成有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)，甚至違法不究。

第二，監(jiān)管效率比較低下。一是監(jiān)管資源配置不當(dāng)。人行現(xiàn)有的監(jiān)管職能散落在多個業(yè)務(wù)部門，而且監(jiān)管行為普遍計劃性不強，缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃與協(xié)調(diào)，缺乏統(tǒng)一的執(zhí)法尺度，監(jiān)管的整體效能得不到充分發(fā)揮。二是監(jiān)管力量薄弱。長期以來，不只昆明人行大部分央行基層行注重業(yè)務(wù)操作人才的培養(yǎng)，沒有有意識地培養(yǎng)既熟悉業(yè)務(wù)知識又熟悉行政執(zhí)法基本知識的人才，導(dǎo)致監(jiān)管人才嚴(yán)重不足。三是執(zhí)法流程不規(guī)范。業(yè)務(wù)管理與執(zhí)法監(jiān)督連為一體，查處不分離，職責(zé)不清，監(jiān)督不到位。四是非現(xiàn)場監(jiān)管起不到應(yīng)有的作用。央行基層行的非現(xiàn)場監(jiān)管大多就是收集、整理金融機構(gòu)的報表，而對于這些數(shù)據(jù)的真實性缺乏監(jiān)督和制約的手段。同時，由于人才和技術(shù)手段的限制，央行基層行對于這些數(shù)據(jù)的再加工能力也十分有限，制約了非現(xiàn)場監(jiān)管作用的有效發(fā)揮。

第三，監(jiān)管依據(jù)與措施不明確。一是條件不明。按照《中國人民銀行法》規(guī)定，除第三十二條的九種監(jiān)管權(quán)外，人民銀行只有在當(dāng)銀行業(yè)金融機構(gòu)出現(xiàn)支付困難，可能引發(fā)金融風(fēng)險時，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)才能行使監(jiān)管權(quán)。但此條件規(guī)定過于原則化，對金融機構(gòu)出現(xiàn)支付困難可能引發(fā)金融風(fēng)險的認(rèn)定既沒有質(zhì)的要求更沒有量的規(guī)定，尤其是針對不同的金融機構(gòu)（全國性、區(qū)域性、地方性），未制定有差別的認(rèn)定指標(biāo)，實踐中不好把握、難以實施。二是保障不明。任何法定的權(quán)利大抵應(yīng)包括以下三個層面的含義，即權(quán)利的確認(rèn)、權(quán)利的保障、權(quán)利的補救（即反面的保障）。具體到人民銀行的監(jiān)管權(quán)則表述為：人民銀行監(jiān)管權(quán)的法律法規(guī)條文上的確認(rèn)；人民銀行監(jiān)管權(quán)的保障即以什么來確保監(jiān)管權(quán)得以施行；人民銀行監(jiān)管權(quán)的補救，即當(dāng)人民銀行的監(jiān)管權(quán)受到侵害時，以何種手段加以恢復(fù)或補償?！吨袊嗣胥y行法》只是簡單地對人民銀行的監(jiān)管權(quán)進行了確認(rèn)，卻沒有給予相應(yīng)的保障與補救。換言之，人民銀行的監(jiān)管權(quán)行使后沒有對應(yīng)的后續(xù)措施，對監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題難以進行處理與懲戒，對侵害監(jiān)管權(quán)的現(xiàn)象難以進行有力的對抗。而沒有強制力保障的監(jiān)管權(quán)是不完整的，是沒有威懾力的，是達不成監(jiān)管的預(yù)期目的的。在實踐中，也常常發(fā)生央行基層行行使監(jiān)管權(quán)的時候無能為力，不了了之或難以作為的情況。三是內(nèi)容不明?！吨袊嗣胥y行法》規(guī)定的監(jiān)管權(quán)缺乏對其方式、方法的具體要求。如：定期或不定期限、現(xiàn)場或非現(xiàn)場、可以采取的監(jiān)管方法、在監(jiān)管中的應(yīng)對措施、監(jiān)管程序等。這種沒有具體內(nèi)容的監(jiān)管權(quán)極易空洞化與形式化，加大了人為操作的風(fēng)險。另外，由于人民銀行與銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)都享有監(jiān)管權(quán)，在實際操作過程中必然會發(fā)生需要兩者相互配合、支持與協(xié)助的情形。對此《中國人民銀行法》第三十三條規(guī)定了人民銀行可以建議銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)進行檢查監(jiān)督，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)應(yīng)予以回復(fù)，但對銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)方面回復(fù)的內(nèi)容、形式、不回復(fù)如何處理以及拒絕接受檢查建議的責(zé)任如何界定等均未作明確規(guī)定，實際操作中容易造成人民銀行建議檢查監(jiān)督權(quán)流于形式。

第四，監(jiān)管手段落后，難以適應(yīng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的新發(fā)展。目前人民銀行對金融機構(gòu)的監(jiān)督檢查還停留在以手工方式為主的初級階段，監(jiān)管的技術(shù)手段和信息手段應(yīng)用不足，監(jiān)管的科技含量不高。一方面，由于商業(yè)銀行實行會計集中核算，賬務(wù)原始憑證上交給上級行，其賬表也都以磁介質(zhì)為主，無紙介質(zhì)檔案，這給人行網(wǎng)點現(xiàn)場檢查帶來極大不便，難以查找原始憑證。隨著金融體制改革的不斷深入，基層商業(yè)銀行將原來按科目填制科目日結(jié)衡賬務(wù)改為按操作員代碼來進行憑證的整理和平衡相關(guān)的賬務(wù)，無形中加大了基層央行對轄內(nèi)金融機構(gòu)檢查的難度。另一方面央行基層行工作人員在開展監(jiān)督檢查方面缺少系統(tǒng)的理論知識和足夠的實踐經(jīng)驗，缺少具備熟悉被監(jiān)管單位業(yè)務(wù)知識和對先進金融科技的跟蹤掌握能力的專業(yè)人才，導(dǎo)致人民銀行監(jiān)督檢查工作難以有效開展。

三、正確履行基層央行金融監(jiān)管職責(zé)的幾點建議

（一）堅持監(jiān)管與調(diào)控并舉，把監(jiān)管定位到保持幣值穩(wěn)定、促進經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長上來

一是加強信貸資金管理?；鶎友胄谐Y(jié)合轄區(qū)經(jīng)濟金融實際及時對銀行業(yè)金融機構(gòu)進行“窗口指導(dǎo)”外，還應(yīng)組織開展信貸政策執(zhí)行情況檢查?；鶎友胄袘?yīng)該通過開展細(xì)致的調(diào)查和專項的檢查來督促轄內(nèi)金融機構(gòu)落實國家產(chǎn)業(yè)政策和貨幣政策，努力防止通貨膨脹和金融風(fēng)險的發(fā)生，大力維護幣值穩(wěn)定，促進轄區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長。二是加強現(xiàn)金管理?；鶎友胄袘?yīng)當(dāng)積極擔(dān)負(fù)起管理好轄區(qū)現(xiàn)金流通的職責(zé)，扎扎實實地依法做好現(xiàn)金管理工作，應(yīng)督促轄內(nèi)各開戶銀行依規(guī)嚴(yán)格加強對企事業(yè)單位賬戶、居民個人儲蓄賬戶大額現(xiàn)金支付管理，嚴(yán)格加強對開戶銀行、企事業(yè)單位庫存現(xiàn)金管理，嚴(yán)格加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營企業(yè)、個體經(jīng)營者和非銀行金融機構(gòu)提取大額現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格加強對銀行卡存取現(xiàn)金和現(xiàn)金銀行匯票、銀行本票大額提現(xiàn)的管理，嚴(yán)禁公款私存，嚴(yán)禁各銀行業(yè)金融機構(gòu)以放松現(xiàn)金管理為條件進行不正當(dāng)競爭，通過實施有效的現(xiàn)金管理來堵塞現(xiàn)金支付漏洞，控制現(xiàn)金發(fā)行，減少現(xiàn)金投放，防止通貨膨脹的發(fā)生。三是加強再貸款管理?；鶎友胄性谶\用再貸款、再貼現(xiàn)手段配合總行調(diào)控政策，適時適度調(diào)節(jié)轄區(qū)貨幣信貸投放量的同時，應(yīng)該從嚴(yán)管理再貸款、再貼現(xiàn)限額，切實規(guī)范操作程序，健全各項手續(xù)，杜絕安全隱患，確保支農(nóng)再貸款真正用到農(nóng)民發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上，確保發(fā)展再貸款真正用到支持地方經(jīng)濟發(fā)展、促進中小金融機構(gòu)改善經(jīng)營狀況上，確保再貼現(xiàn)真正用到優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、促進企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、支持轄區(qū)票據(jù)市場的健康發(fā)展上。

（二）堅持監(jiān)管與維穩(wěn)并舉，把監(jiān)管定位到切實防范和化解金融風(fēng)險、維護金融安全與穩(wěn)定上來

一是加強對金融市場監(jiān)管?；鶎友胄袘?yīng)該根據(jù)上級行的授權(quán)，依規(guī)管理好轄區(qū)金融機構(gòu)的同業(yè)拆借行為和債券交易行為，黃金管理要調(diào)整職能，從過去的收售管理職能向監(jiān)管、調(diào)控和服務(wù)職能方面轉(zhuǎn)變，增強市場監(jiān)管和服務(wù)意識，支持和促進轄內(nèi)黃金市場規(guī)范、健康發(fā)展。要加強外匯流出流入的全程監(jiān)管，健全外匯收支現(xiàn)場監(jiān)管與非現(xiàn)場監(jiān)管體系，嚴(yán)厲打擊外匯領(lǐng)域的違法違規(guī)行為，維護外匯市場秩序。要加強對轄區(qū)貨幣市場、保險市場、外匯市場和黃金市場的動態(tài)監(jiān)測，了解各類市場的運行狀況，防范跨市場風(fēng)險，促進金融市場有序健康發(fā)展。二是加強反洗錢管理?；鶎友胄袘?yīng)廣泛開展宣傳，讓商業(yè)銀行充分認(rèn)識洗錢的危害及對銀行業(yè)務(wù)的影響，增強商業(yè)銀行參與反洗錢工作的自覺性；組織金融機構(gòu)會計人員開展反洗錢知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高反洗錢的能力和水平；盡快明確反洗錢的主管部門和人員，建立由財政、稅務(wù)、工商、公安和金融機構(gòu)等部門參加的反洗錢聯(lián)席會議制度，形成轄區(qū)反洗錢工作協(xié)調(diào)機制；督促轄內(nèi)金融機構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行《金融機構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》和《金融機構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》的有關(guān)要求，依法查處金融機構(gòu)以及其他單位和個人違反有關(guān)反洗錢規(guī)定的行為，大力維護轄區(qū)金融體系的安全與穩(wěn)定。三是加強信貸征信管理?；鶎友胄袘?yīng)根據(jù)總行的要求把信貸征信管理放在重要位置，在總行制定征信發(fā)展規(guī)劃、征信管理法規(guī)出臺之前，著重整合完善現(xiàn)有信息資源，積極做好銀行信貸登記系統(tǒng)的管理工作，通過切實加強對貸款卡發(fā)放與使用管理、信貸登記與咨詢管理來健全借款人資信檔案和金融機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)檔案，擴大系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息錄入的覆蓋面，提高錄入數(shù)據(jù)信息的全面性、準(zhǔn)確性和真實性，充分發(fā)揮信貸登記咨詢系統(tǒng)在維護信貸秩序、防范信貸風(fēng)險的作用，為盡快建成全國統(tǒng)一的企業(yè)和個人征信體系打好基礎(chǔ)。

（三）堅持監(jiān)管與服務(wù)并舉，把監(jiān)管定位到為社會提供優(yōu)質(zhì)高效的現(xiàn)代金融服務(wù)上來

一是加強反假人民幣和殘損幣兌換管理?；鶎友胄袘?yīng)該督促轄內(nèi)金融機構(gòu)做好轄區(qū)殘損人民幣的兌換與回收、假幣的收繳與鑒定等方面的工作，認(rèn)真負(fù)責(zé)地禁止代幣票券的發(fā)行和流通，積極開展愛護人民幣的宣傳，嚴(yán)格依法查處假幣收繳、殘損幣兌換和人民幣管理中的各種違法違規(guī)行為，扎扎實實地竭誠為人民群眾服務(wù)，為人民幣正常流通服務(wù)，為維護人民幣的信譽服務(wù)。二是加強國庫管理?；鶎友胄袘?yīng)通過加強對國庫資金和國庫業(yè)務(wù)的監(jiān)管，不斷推進國庫服務(wù)創(chuàng)新，建立國庫單一賬戶集中支付制，做好國庫核算系統(tǒng)與支付系統(tǒng)連通工作，抓好國庫核算系統(tǒng)的完善和升級，推進銀稅共享POS系統(tǒng)建設(shè)，加強國庫統(tǒng)計分析，進一步發(fā)揮國庫服務(wù)于財政預(yù)算執(zhí)行、財政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)配合以及促進社會經(jīng)濟發(fā)展的作用。三是加強支付清算管理?；鶎友胄袘?yīng)依法加強對商業(yè)銀行支付清算的監(jiān)督管理，規(guī)范銀行賬戶的開立和使用，加快大同城電子化實時清算系統(tǒng)和賬戶管理系統(tǒng)建設(shè)，為加速社會資金周轉(zhuǎn)服務(wù)；應(yīng)認(rèn)真組織協(xié)調(diào)轄區(qū)金融機構(gòu)相互之間的清算業(yè)務(wù)，確保轄內(nèi)支付清算系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、高效運行；應(yīng)寓有效的支付結(jié)算管理于高質(zhì)量的支付結(jié)算服務(wù)之中，積極引導(dǎo)商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新支付方式，促進商業(yè)票據(jù)使用，改進個人支付結(jié)算服務(wù)，積極探索以票據(jù)和信用卡為主體，以電子支付工具為方向，能夠滿足多種經(jīng)濟活動和適應(yīng)社會各階層使用的支付結(jié)算工具,保證銀行和客戶資金的及時到賬。

參考文獻：

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［4］楊家才.新理念下的銀行監(jiān)管［M］.北京:中國金融出版社,2005.

篇2

網(wǎng)絡(luò)銀行最早興起于美國。就目前而言，網(wǎng)絡(luò)銀行可分為以下兩種模式：一是純網(wǎng)絡(luò)銀行；二是分支型網(wǎng)絡(luò)銀行，即現(xiàn)有的傳統(tǒng)銀行設(shè)立的網(wǎng)絡(luò)銀行，是在傳統(tǒng)銀行的基礎(chǔ)上，建立一個獨立的機構(gòu)或部門經(jīng)營網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，并且配備相應(yīng)的人力和財力資源，將傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和創(chuàng)新品種擴展到互聯(lián)網(wǎng)上。我國目前的網(wǎng)上銀行大都采用第二種模式，還未出現(xiàn)完全意義上的網(wǎng)上銀行，也就是說我國的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)尚處于初級階段。

二、網(wǎng)絡(luò)銀行面臨的風(fēng)險

（一）傳統(tǒng)銀行所面臨的風(fēng)險在網(wǎng)絡(luò)銀行經(jīng)營中呈現(xiàn)出新的特點。1、信用風(fēng)險，是指由于債務(wù)人未能按照與銀行所簽的合同履約等造成的風(fēng)險。2、利率風(fēng)險，是指因利率變化而對銀行收益或資本造成的風(fēng)險。3、流動性風(fēng)險，是指銀行在其所承諾到期時，不承擔(dān)難以接受的損失就無法履行這些承諾，從而對銀行收益和資本造成的風(fēng)險。4、價格風(fēng)險，是指因交易完畢的金融票據(jù)價值發(fā)生了變化而對銀行收益或資本造成的風(fēng)險。5、外匯風(fēng)險，當(dāng)一筆貸款或貸款組合以外匯計價，或以借入外匯作為資金來源，外匯風(fēng)險就會產(chǎn)生。

（二）網(wǎng)絡(luò)銀行固有的風(fēng)險。1、投資戰(zhàn)略風(fēng)險，是指網(wǎng)絡(luò)銀行的投資時機、投資規(guī)模、投資方式等選擇的不確定性，導(dǎo)致了網(wǎng)絡(luò)銀行的投資戰(zhàn)略性風(fēng)險。2、網(wǎng)絡(luò)體系風(fēng)險，主要是指網(wǎng)絡(luò)安全、交易體系、信譽和消費者信心等因素的不確定性所帶來的風(fēng)險。3、網(wǎng)絡(luò)法律風(fēng)險，是指由于缺乏相關(guān)的法律或法律法規(guī)不健全所導(dǎo)致的運營風(fēng)險。4、業(yè)務(wù)運營風(fēng)險，它包括技術(shù)風(fēng)險和市場信號風(fēng)險。

三、我國網(wǎng)絡(luò)銀行面臨的主要問題

（一）網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不完善，安全防范能力差。對于銀行業(yè)來講，除了社會整體網(wǎng)絡(luò)設(shè)備水平低下之外，銀行業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)構(gòu)造也還處于很低級的狀態(tài)，銀行內(nèi)部局域網(wǎng)建設(shè)仍很落后。網(wǎng)絡(luò)安全是金融界的第一生命，我國的網(wǎng)絡(luò)銀行在安全性方面存在不少問題，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：一是缺乏必要的網(wǎng)絡(luò)安全防范措施；二是缺乏整個信息系統(tǒng)安全審計體系；三是金融設(shè)備軟硬件落后、國產(chǎn)化程度低及復(fù)合型高級管理人才奇缺；四是相關(guān)法律法規(guī)不健全。我國現(xiàn)行法律也遠(yuǎn)不適應(yīng)電子商務(wù)。比如，進行交易需要簽名，而在網(wǎng)上只有數(shù)字化的簽名，這種簽名有沒有法律效力？所以說，為適應(yīng)電子商務(wù)，從《商業(yè)分行法》到《廣告法》都有需要修正的地方。提高企業(yè)的服務(wù)可以獲得更高的利潤，但要“網(wǎng)”住千萬家企事業(yè)單位和大型集團用戶及其億萬資金，在安全和法律問題沒有得到徹底解決之前，很難有大的進展。

（二）網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟市場需求不足，交易規(guī)模小，效益差；理財觀念和信用觀念相對落后，銀行創(chuàng)新能力不足；網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營風(fēng)險大。到2004年5月，全國1000多萬家企業(yè)中，只有2%上了網(wǎng)。加之網(wǎng)上交易成本高、支付方式不便等，限制了個人網(wǎng)上消費的增長。另外，思想觀念的滯后成了網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的最直接障礙。我國人們對于財富的概念基本上還集中體現(xiàn)在現(xiàn)金和有價證券上，難以接受電子貨幣的概念，要接受網(wǎng)絡(luò)銀行更是不易。在扭轉(zhuǎn)傳統(tǒng)文化桎梏、陳舊理財觀念和消費行為習(xí)慣上可能要付出一代甚至幾代人的努力。因此，雖然各家銀行初期投入巨大，但網(wǎng)上交易筆數(shù)少、金額小，其收入甚至不足以支付其廣告費，更無法實現(xiàn)盈利。據(jù)統(tǒng)計，目前網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)量占銀行業(yè)務(wù)總量的比例還不到1%，網(wǎng)絡(luò)銀行的盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有被開發(fā)出來。

（三）信用機制不健全，市場環(huán)境不完善。個人信用聯(lián)合征信制度在西方國家已有150年的歷史，而我國才在上海進行試點。我國的信用體系發(fā)育程度低，許多企業(yè)不愿采取客戶提出的信用結(jié)算交易方式，而是向現(xiàn)金交易、以貨易貨等更原始的方式發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)具有充分開放、管理松散和不設(shè)防護等特點。1、網(wǎng)上交易、支付的雙方互不見面，交易的真實性不容易考察和驗證，對社會信用的高要求也就迫使我們應(yīng)盡快建立和完善社會信用體系，以支持網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的健康發(fā)展。2、在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟中，獲取信息的速度和對信息的優(yōu)化配置將成為銀行信用的一個重要方面。目前，商業(yè)銀行網(wǎng)上支付系統(tǒng)各自為政，企業(yè)及個人客戶資信零散不全，有關(guān)信息資源不能共享，其整體優(yōu)勢沒有顯現(xiàn)出來。3、海關(guān)、稅務(wù)、交通等與電子支付相關(guān)部門的網(wǎng)絡(luò)化水平未能與銀行網(wǎng)絡(luò)化配套，制約了網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

四、我國網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管對策

（一）完善與網(wǎng)絡(luò)銀行相關(guān)的法律法規(guī)，規(guī)范網(wǎng)絡(luò)銀行經(jīng)營行為。由于我國現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)則不能完全涵蓋網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)方面，擴充和修改現(xiàn)有監(jiān)管規(guī)則已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急，不但要從刑法的角度對犯罪進行嚴(yán)懲，在民法方面，也要進行界定。還要對未來發(fā)展情況進行預(yù)測，分析可能出現(xiàn)的問題，進行先行立法保護。中央銀行應(yīng)積極參與制定“電子商務(wù)法”等法規(guī)，為網(wǎng)絡(luò)銀行的運營提供規(guī)范。同時，還應(yīng)努力推動對《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《合同法》等法規(guī)的完善工作，補充有關(guān)網(wǎng)絡(luò)銀行的條款。主要應(yīng)在電子商務(wù)安全交易、網(wǎng)上知識產(chǎn)權(quán)保護、數(shù)據(jù)保護、公共信息資源管理、網(wǎng)絡(luò)管理以及網(wǎng)上交易的稅收問題、關(guān)稅問題、網(wǎng)上金融活動、保險活動方面做出相應(yīng)的法律規(guī)定。對網(wǎng)絡(luò)銀行交易中發(fā)生的各種社會關(guān)系加以調(diào)整，充分保護銀行、客戶的合法權(quán)益，應(yīng)以完善的法律條文對利用電腦在網(wǎng)上銀行實施犯罪行為的犯罪分子進行嚴(yán)懲，使網(wǎng)絡(luò)銀行沿著法制軌道健康發(fā)展。還要重視與有關(guān)國際法規(guī)（如聯(lián)合國國際貿(mào)易法律委員會制定的《電子商務(wù)示范法》）的協(xié)調(diào)，做好與有關(guān)國際慣例的銜接，并積極參與有關(guān)國際標(biāo)準(zhǔn)的制定工作，為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。

（二）建立專門網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管機構(gòu)，提高金融監(jiān)管效率。在防止利用網(wǎng)絡(luò)銀行進行金融欺詐方面，我國一直把監(jiān)控重點放在對個人服務(wù)的零售業(yè)務(wù)上，隨著網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的不斷拓展，應(yīng)適時調(diào)整監(jiān)管對象，對登錄網(wǎng)絡(luò)銀行的企業(yè)加強監(jiān)控，尤其應(yīng)對巨額資金大進大出的貿(mào)易背景進行監(jiān)控。按照巴塞爾協(xié)議監(jiān)管核心原則和《關(guān)于洗錢、扣押、沒收犯罪所得公約》等國際條約，網(wǎng)絡(luò)銀行應(yīng)進行交易跟蹤，通過數(shù)據(jù)挖掘軟件，對可疑的資金交易進行分析，必要時介入調(diào)查，防范利用網(wǎng)絡(luò)銀行進行非法資金交易。而我國目前對網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管仍然有傳統(tǒng)的監(jiān)管部門負(fù)責(zé)，還沒有非現(xiàn)場檢查等監(jiān)管措施。隨著我國網(wǎng)絡(luò)銀行的不斷發(fā)展，應(yīng)借鑒國外先進經(jīng)驗，成立專門機構(gòu)，專司網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管職責(zé)。

（三）強化網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)審批制度。審批制度對提高銀行業(yè)整體風(fēng)險管理能力、防止盲目擴張具有積極的現(xiàn)實意義。目前，我國銀行開辦的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，大部分是在網(wǎng)上提供傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，但因業(yè)務(wù)載體發(fā)生了變化，風(fēng)險的內(nèi)涵和表現(xiàn)形式也相應(yīng)發(fā)生變化，似應(yīng)視為新業(yè)務(wù)品種。因此，商業(yè)銀行開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)應(yīng)獲得人行的批準(zhǔn)，在審批中應(yīng)予以優(yōu)先考慮：1、遵循審慎性原則。必須嚴(yán)格監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)銀行公示、信息、交易風(fēng)險揭示、系統(tǒng)安全機制設(shè)計等制度性安排。對于設(shè)備裝備、技術(shù)投入、系統(tǒng)應(yīng)用等技術(shù)性標(biāo)準(zhǔn)，宜采用較為靈活、寬松的策略。2、要求網(wǎng)絡(luò)銀行具有較為完備的風(fēng)險識別、鑒定、管理、處置方案和計劃，應(yīng)急處理措施及輔助替代手段等。3、嚴(yán)格跨境業(yè)務(wù)管理。這既與我國目前的監(jiān)管水平、外匯制度相適應(yīng)，也為網(wǎng)絡(luò)銀行將來的發(fā)展提供了一個公平的競爭環(huán)境。

（四）增強銀行監(jiān)管部門的技術(shù)水平，加緊培養(yǎng)技術(shù)人才。網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)是信息技術(shù)的產(chǎn)物，要求監(jiān)管機構(gòu)也應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)能力。而我國銀行整體的電子信息技術(shù)落后，網(wǎng)絡(luò)設(shè)施薄弱。所以我國銀行業(yè)應(yīng)加快引進和開發(fā)先進的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，大力發(fā)展網(wǎng)上銀行的三大核心技術(shù)：Web技術(shù)、建立服務(wù)平臺技術(shù)、安全保密技術(shù)。在硬件方面，要大力研發(fā)功能強大的服務(wù)器、有指紋鑒定功能的自動柜員機、可擦寫的智能錢夾等先進設(shè)備。在軟件方面，要大力研發(fā)網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)、語音鑒別系統(tǒng)、電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、智能卡識別系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)等眾多軟件系統(tǒng)集成。一方面我國銀行業(yè)必須進一步加大對網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引進和研發(fā)的投資力度，盡快搶占新經(jīng)濟、新技術(shù)的制高點；另一方面要積極培養(yǎng)適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展需要的高素質(zhì)人才。其中，最需要補充的人才是：有戰(zhàn)略眼光的高級管理人才、有金融知識的科技專才、有較強數(shù)理及財務(wù)分析、運用能力的人才。網(wǎng)絡(luò)銀行建設(shè)需要一批既掌握計算機技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、通信技術(shù)，又掌握金融實務(wù)和管理知識的復(fù)合型高級技術(shù)人才和管理人才。各大商業(yè)銀行應(yīng)該著眼未來，認(rèn)真考慮這些人才的培養(yǎng)渠道、培養(yǎng)方式，為增強我國網(wǎng)絡(luò)銀行的競爭力積蓄力量。

（五）建立強制信息披露制度。就監(jiān)管而言，信息披露是一個很重要的環(huán)節(jié)，網(wǎng)絡(luò)銀行諸多特性加大了監(jiān)管當(dāng)局稽核審查的難度，導(dǎo)致外部公眾難以全面真實地了解網(wǎng)絡(luò)銀行的經(jīng)營情況。為了一方面促進網(wǎng)絡(luò)銀行的經(jīng)營者提高經(jīng)營管理水平，另一方面加強公眾的金融網(wǎng)絡(luò)意識，提高人們對網(wǎng)絡(luò)銀行的信任度，建立強制性信息披露制度尤其重要。我國網(wǎng)絡(luò)銀行應(yīng)該制定比傳統(tǒng)銀行更為嚴(yán)格的信息披露規(guī)則，遵循“公開、公平、公正”的原則，定期在其網(wǎng)站上向社會經(jīng)注冊會計師審計過的經(jīng)營活動和財務(wù)狀況信息，不斷提高信息披露的質(zhì)量。

（六）建立信息數(shù)據(jù)庫。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下收集信息非常重要，網(wǎng)絡(luò)銀行在完整的信息基礎(chǔ)上才能提供差異化服務(wù)，設(shè)計出個性化特色強的金融產(chǎn)品。作為監(jiān)管當(dāng)局，為了更好地把握銀行網(wǎng)上業(yè)務(wù)開展動態(tài)情況，需要建立一個適應(yīng)經(jīng)濟金融發(fā)展變化、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)

篇3

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；銀行監(jiān)管；挑戰(zhàn)；應(yīng)對

一、金融創(chuàng)新對銀行監(jiān)管實踐提出的挑戰(zhàn)

金融創(chuàng)新行為的動機簡單地看是由于盈利動機的驅(qū)使，但是從深層次看卻是銀行監(jiān)管理論和實踐的發(fā)展滯后，以至于阻礙了銀行機構(gòu)向更高的階段進一步發(fā)展。環(huán)境的變化使得銀行機構(gòu)傳統(tǒng)的經(jīng)營方式不再有利可圖，他們過去向客戶提供的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)越來越難以出售，而傳統(tǒng)的金融工具也已不能大量的吸收資金，因而為了繼續(xù)存在下去，他們不得不尋求創(chuàng)新；另一方面，各銀行機構(gòu)面臨的嚴(yán)格管理使得規(guī)避管理法規(guī)的過程變得有利可圖，某一個機構(gòu)避開管制后提供的服務(wù)往往給它帶來豐厚的利潤和市場占有，因而嚴(yán)格的監(jiān)管本身就成為刺激銀行業(yè)創(chuàng)新的一個重要的因素。

所以金融創(chuàng)新更多地應(yīng)該從金融機構(gòu)和金融監(jiān)管當(dāng)局之間的博弈來理解。銀行為了逃避監(jiān)管，開拓市場而進行的金融創(chuàng)新活動與監(jiān)管活動之間是一個不斷向前推進的動態(tài)博弈的過程，即監(jiān)管——創(chuàng)新——再監(jiān)管——再創(chuàng)新。但是至今的實踐表明，銀行監(jiān)管活動落后于金融創(chuàng)新的發(fā)展，銀行監(jiān)管是一個被動的過程，金融創(chuàng)新給銀行監(jiān)管的實踐提出了很大的挑戰(zhàn)。

1．金融創(chuàng)新使銀行監(jiān)管目標(biāo)的權(quán)衡更加困難。銀行監(jiān)管的目標(biāo)有兩個，一個是安全目標(biāo)，一個是效率目標(biāo)。就經(jīng)濟與金融的長期發(fā)展來看，銀行體系的安全和效率相比是更具根本性的問題。但是在一定的階段，銀行體系的效率目標(biāo)卻是更加突出。比如70年代末，過度嚴(yán)格的銀行監(jiān)管造成的銀行機構(gòu)效率下降和發(fā)展困難使得這一時期的監(jiān)管更偏重于效率目標(biāo)。金融創(chuàng)新的最深層的原因就是規(guī)避管制，追求發(fā)展和效率。但是實證研究已經(jīng)表明，在銀行監(jiān)管的安全目標(biāo)和效率目標(biāo)之間存在著替代效應(yīng)，金融創(chuàng)新在提高了銀行體系的效率的基礎(chǔ)上，不可避免地加大了風(fēng)險。在面臨著全球競爭的壓力和本國銀行體系的安全穩(wěn)定之間，銀行監(jiān)管如何在這兩個目標(biāo)之間進行協(xié)調(diào)？

2．金融創(chuàng)新使得銀行監(jiān)管的客體更加復(fù)雜化。金融創(chuàng)新使得銀行監(jiān)管的客體在以下幾個方面產(chǎn)生了新的變化。一是金融產(chǎn)品和組織創(chuàng)新模糊了分業(yè)經(jīng)營中各專業(yè)金融機構(gòu)之間的界限，他們之間的業(yè)務(wù)相互交叉和滲透，業(yè)務(wù)趨同，銀行也逐漸發(fā)展成為超大型的綜合性金融機構(gòu)，比如銀行業(yè)會通過創(chuàng)新繞過各種監(jiān)管法規(guī)的限制向證券保險行業(yè)滲透。二是市場的創(chuàng)新使得一國的銀行機構(gòu)在現(xiàn)在條件下不可能置身于金融全球化之外。對外經(jīng)濟聯(lián)系的加強使得一國的銀行通過各種創(chuàng)新活動向國際市場滲透，廣泛參與國際金融活動。這樣對國內(nèi)銀行在境外的金融活動的監(jiān)管就變得遙不可即。同時，一國的金融體系也會暴露在國際金融風(fēng)險之下，這給銀行監(jiān)管提出了新的課題。三是新的業(yè)務(wù)形式和金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，并取得了很大的發(fā)展，如網(wǎng)上銀行的興起。四是銀行機構(gòu)和其他各金融機構(gòu)之間，金融機構(gòu)和金融市場之間，金融市場之間的聯(lián)系更加密切，這樣局部的金融風(fēng)險很容易轉(zhuǎn)化成全局性的金融風(fēng)險，造成所謂的傳染效應(yīng)，從而更容易造成整個金融體系的不穩(wěn)定。

3．金融創(chuàng)新給銀行監(jiān)管主體的改革提出了更高的要求。這個問題本質(zhì)上是一個分業(yè)監(jiān)管還是混合監(jiān)管的選擇問題。毫無疑問，面對著銀行業(yè)務(wù)日益綜合化的趨勢，原來界限分明的分業(yè)監(jiān)管已經(jīng)表現(xiàn)出了極大的局限性。

4．金融創(chuàng)新對傳統(tǒng)的監(jiān)管方式提出了挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管一直以來是以外部監(jiān)管作為最主要的監(jiān)管方式，強調(diào)嚴(yán)格的立法和監(jiān)督，對金融機構(gòu)的日常業(yè)務(wù)行為也作出了很多的外部規(guī)定。這種監(jiān)管方式主要有行政命令式的監(jiān)管和標(biāo)準(zhǔn)化的監(jiān)管。行政命令式的監(jiān)管是以行政命令對銀行業(yè)的市場準(zhǔn)入和業(yè)務(wù)范圍作出了強制性的規(guī)定。標(biāo)準(zhǔn)化的監(jiān)管方式則沿襲了行政命令式監(jiān)管的原理，將資產(chǎn)劃分為不同的風(fēng)險級別，并對每種類型確定固定的資本要求。這種監(jiān)管方式明顯不適應(yīng)金融創(chuàng)新下的新要求。它們存在著信息和經(jīng)驗不對稱的問題，而且沒有考慮銀行在金融創(chuàng)新過程中的動態(tài)過程，在實際的執(zhí)行過程當(dāng)中也容易造成一刀切的問題。

5．金融創(chuàng)新對傳統(tǒng)的監(jiān)管理念的挑戰(zhàn)。金融創(chuàng)新對銀行監(jiān)管的動態(tài)回避過程與相對固定的銀行監(jiān)管框架之間是一對矛盾體。金融創(chuàng)新和銀行監(jiān)管之間的博弈總是表現(xiàn)為監(jiān)管方的被動。危機導(dǎo)向的、事后的、傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管總是被動追蹤金融創(chuàng)新，會使監(jiān)管效率大大下降，并且造成監(jiān)管成本的增加。

二、銀行監(jiān)管應(yīng)對金融創(chuàng)新的一般實踐

1．從注重傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管向傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。較之傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，銀行的創(chuàng)新業(yè)務(wù)在收益更大的同時，風(fēng)險也更大，且更容易擴散，對金融市場造成的沖擊也更加直接和猛烈。因此，只注重傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管已經(jīng)不能全面客觀地反映整個銀行業(yè)的風(fēng)險狀況。只有并重監(jiān)管傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)，才能有效防范和化解銀行業(yè)的整體風(fēng)險。

2．從注重外部監(jiān)管向注重內(nèi)部和外部監(jiān)管并重。針對銀行監(jiān)管與金融創(chuàng)新博弈的被動地位，監(jiān)管理念應(yīng)該不僅僅從外部力量的介入的角度來考慮有效監(jiān)管的問題，而且外部監(jiān)管隨著創(chuàng)新和變革的發(fā)展，其缺點不斷暴露，比如市場敏感度低，不能全面及時反映銀行風(fēng)險，相應(yīng)的監(jiān)管措施也滯后于市場發(fā)展。我們應(yīng)該考慮如何從銀行內(nèi)部與監(jiān)管機構(gòu)激勵相容的角度來使銀行主動防范和化解金融風(fēng)險的制度安排。目前最為流行的一個根據(jù)激勵相容理論建立的監(jiān)管的方法就是預(yù)先承諾方法。銀行在預(yù)測期初向金融監(jiān)管當(dāng)局承諾其資本量水平，為該期內(nèi)可能發(fā)生的損失作準(zhǔn)備，而監(jiān)管當(dāng)局則根據(jù)銀行承諾的水平設(shè)計懲罰和獎勵措施，并不再對銀行進行例行的資本充足檢查，但是這種方法的實施對監(jiān)管水平的要求較高。另外，對市場機制的作用受到了日益重視，認(rèn)為只有保證信息的完備透明，充分發(fā)揮優(yōu)勝劣汰的市場機制的作用，才能對銀行起到正確的激勵。

3．從分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變。統(tǒng)一監(jiān)管體制是指由統(tǒng)一的監(jiān)管主體對從事銀行、保險、證券等不同類型業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)實施統(tǒng)一監(jiān)管的一種制度。與此相適應(yīng)，金融監(jiān)管也應(yīng)該打破分業(yè)監(jiān)管的模式向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變，由統(tǒng)一的監(jiān)管主體對從事銀行、保險和證券的不同類型業(yè)務(wù)的金融機構(gòu)實施統(tǒng)一監(jiān)管。但是在具體的監(jiān)管主體的改革上，是采用一元化的超級監(jiān)管機構(gòu)還是在保持監(jiān)管主體多元化的前提下，加強各個監(jiān)管主體之間的協(xié)調(diào)。二者有利有弊，具體的選擇需要對實際情況作出更細(xì)致的選擇以后才能加以確定。

4.從一國監(jiān)管向跨境監(jiān)管轉(zhuǎn)變。本國銀行向海外市場的擴展也是一種金融創(chuàng)新——市場創(chuàng)新。隨著經(jīng)濟一體化和金融全球化的發(fā)展，銀行的海外分支機構(gòu)越來越多，其業(yè)務(wù)收益來自海外的比重日益提高；而另一方面，電子銀行的發(fā)展使得金融監(jiān)管當(dāng)局很難判斷其交易是在國內(nèi)還是國外完成的；離岸金融業(yè)務(wù)的拓展也使得部分金融機構(gòu)偏離于監(jiān)管視野之外。因此監(jiān)管部門應(yīng)該將一家銀行的境內(nèi)外機構(gòu)境內(nèi)外業(yè)務(wù)進行并表監(jiān)督。另外，加強不同國家監(jiān)管當(dāng)局之間的信息分享和交流，監(jiān)管的分工和協(xié)調(diào)，以有效杜絕國際銀行監(jiān)管的真空。

三、對我國銀行監(jiān)管實踐的啟示

1．我國的監(jiān)管目標(biāo)的選擇。競爭的激烈和創(chuàng)新的加強，無疑會提高效率，但是同時也加大了風(fēng)險。面對著競爭的壓力和我國銀行業(yè)經(jīng)營效率低，壞帳率高的現(xiàn)實情況下，監(jiān)管當(dāng)局如何在安全目標(biāo)和效率目標(biāo)之間進行權(quán)衡，找出一個最佳的平衡點，是關(guān)系到銀行監(jiān)管效率的關(guān)鍵問題。目前我國需要重新認(rèn)識金融創(chuàng)新對金融發(fā)展的重要性，改變對金融創(chuàng)新不論青紅皂白一律封殺的做法，對有益于發(fā)展并且風(fēng)險比較容易監(jiān)管，不會增加太多監(jiān)管成本的創(chuàng)新，不妨進行鼓勵，以提高我國銀行的競爭力。也就是說，我們要適當(dāng)?shù)乜紤]到效率目標(biāo)。

2．我國監(jiān)管重心的轉(zhuǎn)變。我國一直以來對銀行的監(jiān)管注重的是合規(guī)性的監(jiān)管，重在對市場準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍和行為的監(jiān)管，其中突出的問題是重市場準(zhǔn)入管理、輕持續(xù)性監(jiān)管，重合規(guī)性監(jiān)管、輕風(fēng)險性監(jiān)管，對金融創(chuàng)新工具的監(jiān)管尤為不足。并且這些靜態(tài)的監(jiān)管措施明顯地落后于市場的發(fā)展。為了扭轉(zhuǎn)這些不利局面，我國現(xiàn)階段銀行的監(jiān)管重心應(yīng)該改變，利用我國現(xiàn)階段對監(jiān)管水平要求不是很高的有利時機，把監(jiān)管重心放在對商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的建設(shè)和落實上，盡快制定和建立商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債損益等經(jīng)營管理業(yè)績的綜合考核和評價體系。在體系完善和外部監(jiān)管的水平不斷提高的基礎(chǔ)上，按照激勵相容的原則設(shè)計和加強商業(yè)銀行的自我約束機制和內(nèi)部控制制度，追蹤世界最新的實踐成果，提升我國銀行監(jiān)管的水平。

3．對我國監(jiān)管主體的要求。金融監(jiān)管客體的巨大變化表明我國分業(yè)監(jiān)管的做法應(yīng)該適應(yīng)客體的綜合化、國際化的變化。適應(yīng)于國內(nèi)銀行和非銀行金融機構(gòu)之間的業(yè)務(wù)合作和交叉，混合監(jiān)管似乎成了一個趨勢，適應(yīng)于銀行業(yè)務(wù)全球化、國際化的發(fā)展，應(yīng)該加強我國的銀行監(jiān)管機構(gòu)同國外機關(guān)機構(gòu)之間的信息交流，通過與各國監(jiān)管當(dāng)局的定期磋商和交流制度，通報互設(shè)機構(gòu)的經(jīng)營情況和風(fēng)險程度，杜絕對銀行跨境活動的監(jiān)管真空。但是應(yīng)該看到，我國混業(yè)經(jīng)營的規(guī)模和全球化的發(fā)展程度均比較低，沒有對統(tǒng)一監(jiān)管提出很迫切的要求，盡管銀行監(jiān)管機構(gòu)缺乏與其他監(jiān)管當(dāng)局的協(xié)調(diào)配合，監(jiān)管過度和監(jiān)管不足并存，但是作為一種發(fā)展趨勢，我們應(yīng)該在現(xiàn)階段做好分業(yè)監(jiān)管的同時，不斷提高監(jiān)管的專業(yè)化水平，并在這個基礎(chǔ)上加強合作，為未來的統(tǒng)一監(jiān)管打好基礎(chǔ)。

4.改善監(jiān)管環(huán)境。加快與監(jiān)管有關(guān)的法律法規(guī)體系的建設(shè)，加快社會信用體系的建設(shè)。充分發(fā)揮外部市場競爭和約束的作用，所以應(yīng)該加強信息披露，強化對銀行的市場約束力。

參考文獻：

1．何德旭，金融監(jiān)管．世界趨勢與中國的選擇．管理世界，2003，（9）．

篇4

一、美國銀行有效監(jiān)管體現(xiàn)在細(xì)微之處

總體上，美國的監(jiān)管是比較成熟的，“銀行檢查官”（相當(dāng)于我們的各級銀行監(jiān)管人員）成為一個頗受尊重的職業(yè)，監(jiān)管工作本身規(guī)范。監(jiān)管工作有明確的分工，完善的，嚴(yán)密的程序，具體表現(xiàn)為監(jiān)管人員有條不紊的工作。

這里，我列舉2個月的培訓(xùn)中學(xué)到的、有點感悟的，與我國的銀行監(jiān)管比較，作為借鑒。實際上，就是這些看起來非常細(xì)微的、似乎誰都能夠做得到的內(nèi)容構(gòu)成了我們羨慕很久的有效監(jiān)管的基礎(chǔ)。

監(jiān)管工作的計劃性強。每個監(jiān)管人員在年初已經(jīng)知道其一年內(nèi)應(yīng)該完成哪些工作，包括參加哪些現(xiàn)場檢查甚至檢查的內(nèi)容、參加哪些培訓(xùn)，以及這些安排的具體日期。

現(xiàn)場檢查前的充分準(zhǔn)備。我們參加現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，負(fù)責(zé)此項工作的EIC（examinerin－charge）在開始檢查前的一個月向被檢查的銀行提交了一份長達42頁的材料清單，要求商業(yè)銀行對所提材料或進行準(zhǔn)備；同時，向參加檢查的每個檢查官發(fā)出通知，告知其負(fù)責(zé)的檢查內(nèi)容、時間要求并提供相關(guān)材料等。通過這些工作，商業(yè)銀行能夠充分準(zhǔn)備材料，檢查人員能夠充分了解相關(guān)的信息，現(xiàn)場檢查的效率（針對性強、時間短）明顯提高。

高度重視與銀行管理層的交流（communica-tion）。銀行管理層包括行長等行政部門的管理者以及董事會兩個層次、銀行檢查官通常先將發(fā)現(xiàn)的問題與行長和部門的管理者進行交流，如果檢查官認(rèn)為沒有得到滿意的答復(fù)，再與董事會交流。銀行檢查官非常重視這樣的交流，認(rèn)為這是風(fēng)險管理的重要方式，有利于監(jiān)管人員了解銀行在干什么、以及如何控制風(fēng)險的，同時也可以向銀行表達監(jiān)管部門的意見、看法等，以此提高監(jiān)管的效果。

銀行監(jiān)管部門有非常主動的處理手段。如果現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題較多，銀行檢查官有相應(yīng)的處理手段，處理的手段依次是：要求與管理層進行談話，降低銀行評級同時縮短檢查周期，限期改正某些錯誤，動用法律手段（處理從業(yè)人員、緊急救助、關(guān)閉等等）。使用這些手段的目的是促進銀行迅速改進管理，降低風(fēng)險，其最大的特點是銀行監(jiān)管部門掌握處理的主動權(quán)。

監(jiān)管本身不代替商業(yè)銀行的工作。OCC不為商業(yè)銀行制定呆賬準(zhǔn)備金比例等，并認(rèn)為那是銀行自己的事情，OCC不必也不能制定；OCC檢查人員僅僅按照有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)的要求（標(biāo)準(zhǔn)、指南、手冊等）對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理進行檢查，這樣有利于監(jiān)管部門根據(jù)情況發(fā)表自己的觀點和看法。

風(fēng)險監(jiān)管的實質(zhì)是重視對過程控制的評價。在OCC現(xiàn)行的監(jiān)管體系中，駱駝評級和風(fēng)險評級是兩個并行的體系，他們一起構(gòu)成風(fēng)險監(jiān)管的整體，二者之間有一些區(qū)別。camels是對形成的存量也就是運行結(jié)果進行評價，風(fēng)險監(jiān)管（評級）是對經(jīng)營過程的控制狀況進行、評價；前者出現(xiàn)的背景主要是針對信用風(fēng)險，后者主要針對市場風(fēng)險、操作風(fēng)險等。

各監(jiān)管部門高度共享信息。聯(lián)邦級銀行監(jiān)管機構(gòu)包括4個，即聯(lián)邦檢查委員會（FFEIC）、聯(lián)邦儲備體系（FRS）、聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）、通貨監(jiān)理署（OCC）。這些監(jiān)管機構(gòu)之間能夠?qū)崿F(xiàn)資源的高度共享。主要表現(xiàn)在兩個方面：一是各監(jiān)管機構(gòu)執(zhí)行相同的監(jiān)管制度、檢查方法等；二是各監(jiān)管部門關(guān)于銀行機構(gòu)的數(shù)據(jù)信息共享。各銀行機構(gòu)按照檢查委員會制定的格式（CALLREPORT）將數(shù)據(jù)資料報給存款保險公司，由存款保險公司對數(shù)據(jù)進行加工，向各監(jiān)管機構(gòu)提供，包括每季度整理的UBPR，每月的BERT；而且這些數(shù)據(jù)放在網(wǎng)上，監(jiān)管人員可以在不同的地方方便地調(diào)用，這構(gòu)成了非現(xiàn)場監(jiān)管的主要內(nèi)容。

現(xiàn)場檢查的程序化。OCC的現(xiàn)場檢查按照規(guī)定的程序在網(wǎng)上運作，比如，OCC的常規(guī)檢查（SAFEANDSOUNDEXAMINATION）有確定的電腦程序，檢查人員按照要求，查閱資料，將檢查結(jié)果輸入電腦系統(tǒng)中，參加檢查的人員均可以通過看到檢查的進度和結(jié)論，利用先進的技術(shù)促進了現(xiàn)場檢查的信息交流、組織管理，提高檢查的效率。

監(jiān)管人員的專業(yè)化。在OCC有各方面的專業(yè)人才，如法律、機、、信貸、反洗錢等領(lǐng)域均有自己的專家隊伍，而且這些專家大都從事過相關(guān)內(nèi)容的實際操作，理論和實踐的經(jīng)驗都非常強。

持續(xù)監(jiān)管的實現(xiàn)。持續(xù)監(jiān)管不是一個抽象的名詞，它表現(xiàn)為監(jiān)管部門對商業(yè)銀行經(jīng)營活動連續(xù)地觀察、了解，以及對其進行的分析、判斷等，這些活動構(gòu)成持續(xù)監(jiān)管的實質(zhì)。持續(xù)監(jiān)管，不僅僅體現(xiàn)為非現(xiàn)場監(jiān)管，而且也包含現(xiàn)場檢查（合規(guī)性－COM-PLIENCE、風(fēng)險－SAFEANDSOUND、專項等，）的連續(xù)性，比如美國的法律規(guī)定監(jiān)管部門必須在一定時間內(nèi)（examinationcircle）對商業(yè)銀行進行現(xiàn)場檢查，這樣的檢查不能由監(jiān)管部門改變。

制度框架清晰。我們了解到，OCC關(guān)于監(jiān)管工作的“文件”包括以下幾種：、手冊、指南等。

銀行體制合理。我們對一家銀行進行了現(xiàn)場檢查，其資產(chǎn)規(guī)模較?。ㄙY產(chǎn)總額不到2億美元），這家銀行經(jīng)營管理非常規(guī)范，其董事長是非常紳士的老人，他們有權(quán)在其他地方申請開立分支機構(gòu)，但該董事長說沒有必要，不像我們的信用社都想到國外辦些業(yè)務(wù)。美國大銀行和社區(qū)銀行的差別是明顯的，功能是清晰的，這奠定了有效監(jiān)管的基礎(chǔ)。

二、規(guī)范高于一切———對我國銀行監(jiān)管的思考

這次培訓(xùn)有兩個非常有趣的問題促使我們思考。一是我們和美國的監(jiān)管頗有“神似”之處，如基本相似的框架、、手段，甚至可以說美國有的我們都有，但監(jiān)管的效果卻有差別；二是美國監(jiān)管部門的監(jiān)管活動要向商業(yè)銀行收費，商業(yè)銀行依然積極配合，理解，我們的中央銀行監(jiān)管活動不收費，商業(yè)銀行對此并沒有表示真誠的歡迎，頗令人費解。對此，大家的解釋基本是這樣的：美國、銀行都能夠按照市場的原則運行，銀行監(jiān)管的環(huán)境也就是微觀的基礎(chǔ)非常好。但是我們不應(yīng)該過分強調(diào)外部如企業(yè)經(jīng)營、信用環(huán)境等的，而應(yīng)該全力改善每個監(jiān)管人員的工作。從這樣的角度出發(fā)，我認(rèn)為關(guān)鍵是要規(guī)范我們的監(jiān)管工作。

1、誰來管、管什么以及如何管：一個簡單的框架

簡單地講，規(guī)范的監(jiān)管就是要解決誰來管、管什么、如何管的問題，并且對這些問題的解決是通過制度或者文件的方式，以保證監(jiān)管政策和行動的穩(wěn)定、連續(xù)，保證監(jiān)管成為連續(xù)不斷的鏈條，避免因人廢事引起的動蕩、混亂等。在監(jiān)管的過程中，不同國家以及同一國家的不同階段對上述三個問題也有不同的回答。

關(guān)于誰來管問題，即明確監(jiān)管的主體。這個問題涉及到多元監(jiān)管還是一元監(jiān)管、監(jiān)管主體的獨立性、各監(jiān)管主體的合作與協(xié)調(diào)等。在比較成熟的監(jiān)管中，關(guān)于監(jiān)管主體的規(guī)范必須明確每個監(jiān)管人員的職責(zé)、工作范圍、擁有的權(quán)力等，使每個監(jiān)管人員知道自己應(yīng)該做什么，這樣形成的監(jiān)管主體才能為有效監(jiān)管提供起碼的條件和基礎(chǔ)。

關(guān)于管什么問題，即明確監(jiān)管的內(nèi)容。監(jiān)管的內(nèi)容有不同的分類，如合規(guī)性和風(fēng)險性、市場準(zhǔn)入、市場營運和市場退出?？傮w上，監(jiān)管是維護市場秩序，降低風(fēng)險，公平競爭等。但對一家銀行而言，我們更多地需要從商業(yè)銀行對監(jiān)管的需要上著眼，使監(jiān)管真正能夠為商業(yè)銀行提供有用的意見、辦法等，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平，只有這樣，我們的監(jiān)管活動才能夠得到商業(yè)銀行的積極回應(yīng)，否則監(jiān)管與被監(jiān)管的關(guān)系就不可能得到改善。

關(guān)于如何管問題。如何管是監(jiān)管理念、監(jiān)管方法、監(jiān)管手段的綜合體現(xiàn)，是判斷監(jiān)管效果的標(biāo)準(zhǔn)?？傮w上的趨勢是：風(fēng)險管理為主的監(jiān)管，也就是審慎監(jiān)管和有效監(jiān)管；現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管并重；利用高技術(shù)手段開展監(jiān)管活動；監(jiān)管的國際化傾向等。

上述三個問題并不是孤立、分割的，他們互相聯(lián)系。比如，在特定條件里，監(jiān)管理念、可以使用的監(jiān)管方法等（如何監(jiān)管的問題）實際狀況會決定監(jiān)管主體（誰監(jiān)管）的確定，以及監(jiān)管內(nèi)容（監(jiān)管什么）的選擇。

2、“規(guī)范的監(jiān)管”的含義及我國銀行監(jiān)管中需要改進之處

簡單地說，規(guī)范監(jiān)管就是有人做他應(yīng)該做的監(jiān)管工作，并且努力做好。它意味著：制度完善（不一定很多），職責(zé)清晰（機構(gòu)職責(zé)、人員職責(zé)），秩序分明等等。

與此相應(yīng)，我們監(jiān)管中的問題似乎可以這樣描述：監(jiān)管人員不十分明確自己應(yīng)該做什么，以及知道做什么而不能做。這實際上包含著兩個層次的原因，前者可能是監(jiān)管人員的素質(zhì)決定的，后者主要是監(jiān)管體制、管理不合理造成。這兩方面都是至關(guān)重要的缺陷，我們要為此進行長期的努力來改善之。

從誰監(jiān)管這個角度，我們已經(jīng)確立了監(jiān)管的機構(gòu)、人員等，也制定了監(jiān)管責(zé)任制以及各監(jiān)管單位的“三定”等，這些為進行有效的金融監(jiān)管奠定了基礎(chǔ)。但是，在實踐中，我們的監(jiān)管仍沒有很好地解決這個問題。表現(xiàn)為信息傳遞不暢、工作安排不清、權(quán)責(zé)劃分不明，監(jiān)管人員的職責(zé)范圍、權(quán)力不具體等。

篇5

跨國銀行監(jiān)管體制是指為了特定的社會經(jīng)濟目標(biāo)而對跨國銀行的活動依法進行必要的監(jiān)督與管制的組織機構(gòu)及權(quán)限劃分。跨國銀行監(jiān)管體制是市場經(jīng)濟管制的制度安排，是金融監(jiān)管體制的核心，是銀行監(jiān)管體制的重要組成部分。我們基本可以將跨國銀行的監(jiān)管體制劃分為兩個基本類型，即一元監(jiān)管體制與多元監(jiān)管體制。一元監(jiān)管體制是指由國家的一個法定機構(gòu)專享對跨國銀行的監(jiān)管權(quán)，并制定和實施相關(guān)的監(jiān)管政策，統(tǒng)一進行監(jiān)管活動，其中，英國是推選一元監(jiān)管體制最為典型的國家。英國《銀行法》將銀行監(jiān)管權(quán)高度集中在中央銀行—英格蘭銀行手中.多元制是指兩個以上的機構(gòu)享有對跨國銀行的監(jiān)管權(quán)，共同執(zhí)行監(jiān)管政策。

就我國的跨國銀行監(jiān)管體制而言，屬于一元監(jiān)管體制。2003年，我國成立銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會，統(tǒng)一對銀行業(yè)進行監(jiān)管。如前所述，從整體上看，一元監(jiān)管體制需要較好的運行環(huán)境，即必須具備以下條件：(1)市場體系比較完善統(tǒng)一；(2)經(jīng)濟發(fā)展比較平衡；(3)居民人口不太多；(4)監(jiān)管人員素質(zhì)比較高。與上述條件相比，我國是個人口大國，經(jīng)濟發(fā)展不平衡，市場體系不完善，不適合實行單一監(jiān)管體制。然而，我國卻采用了單一監(jiān)管體制?？雌饋?，我國的銀行監(jiān)管體制實踐與理論并不完全吻合。關(guān)于這一問題，我們必須從幾個方面理解：首先，我國是個單一制國家，在跨國銀行監(jiān)管上，只能實行一級監(jiān)管體制，而不可能實行兩級監(jiān)管。這是我國國家結(jié)構(gòu)的基本要求。其次，我國是個大國，市場體制尚不健全，統(tǒng)一監(jiān)管是銀行業(yè)穩(wěn)定運行的重要保障，因此，一元監(jiān)管體制有利于維護銀行業(yè)的秩序，而且所產(chǎn)生的體制成本相對較低。第三，雖然我國實行一元監(jiān)管體制，但中央監(jiān)管機構(gòu)下設(shè)了眾多的分支機構(gòu)。這些分支機構(gòu)根據(jù)其授權(quán)委托在全國范圍內(nèi)統(tǒng)一實施監(jiān)管，滿足了人口大國對銀行監(jiān)管的需求。從總體上講，我國的跨國銀行監(jiān)管體制基本上適合中國的實際需要。

在新形勢下，我國跨國銀行監(jiān)管體制面臨著改革與發(fā)展的問題，從世界跨國銀行監(jiān)管體制的發(fā)展經(jīng)驗及趨勢來看，我國應(yīng)就以下方面改革與完善跨國銀行監(jiān)管體制。首先，在現(xiàn)有的法律制度框架內(nèi)建立對跨國銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)機制，我國目前采用的是分業(yè)經(jīng)營與分業(yè)監(jiān)管體制。我國金融業(yè)采用的是分業(yè)經(jīng)營，因此我們先后成立了證監(jiān)會、保監(jiān)會、銀監(jiān)會，分別對證券業(yè)、保險業(yè)及銀行業(yè)負(fù)責(zé)監(jiān)管。但從世界金融發(fā)展趨勢來看，金融綜合化、混業(yè)經(jīng)營己成為一種潮流，而且我國在加入WTO之后，銀行業(yè)市場會進一步開放，更多的跨國銀行會進入中國市場，而且多數(shù)國家的銀行己經(jīng)開始混業(yè)經(jīng)營，這給我們現(xiàn)有的分業(yè)監(jiān)管體制帶來了極大的挑戰(zhàn)。因此借鑒綜合監(jiān)管體制的經(jīng)驗，對于加強對跨國銀行的監(jiān)管是非常必要的。但我們的國情和現(xiàn)實使我們不能沖破現(xiàn)有的體制框架，只能在現(xiàn)有體制的基礎(chǔ)上加強監(jiān)管協(xié)調(diào)，建立監(jiān)管的良性協(xié)調(diào)機制，以克服分業(yè)經(jīng)營與分業(yè)監(jiān)管體制的弊端。關(guān)于監(jiān)管的良性協(xié)調(diào)機制主要包括以下方面：第一中央銀行的協(xié)調(diào)機制，即在中國人民銀行的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，銀監(jiān)會負(fù)責(zé)銀行業(yè)監(jiān)管，并與證監(jiān)會、保監(jiān)會保持密切的協(xié)作監(jiān)管，并統(tǒng)一向中國人民銀行負(fù)責(zé)。第二監(jiān)管機構(gòu)間的監(jiān)管信息及時交流機制。第三監(jiān)管機構(gòu)間的聯(lián)合調(diào)查及采取行動的機制。第四與國際間銀行監(jiān)管機構(gòu)的合作機制。

其次，完善有關(guān)銀行監(jiān)管體制的法律問題。我國已經(jīng)頒布了《中國人民銀行法》及2003年修正案和《商業(yè)銀行法》及2003年修正案、《銀行監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《外資銀行監(jiān)管條例》及《實施細(xì)則》等法律法規(guī)。這法律法規(guī)對商業(yè)銀行的監(jiān)管提供了法律依據(jù)，對維護金融業(yè)的穩(wěn)定與促進銀行業(yè)的健康發(fā)展造就了一個比較系統(tǒng)的法律平臺，但不能斷言我國銀行監(jiān)管法律體系己無完善必要。實際上我國銀行業(yè)監(jiān)管法律體系的構(gòu)建還是一個任重而道遠(yuǎn)的問題。根據(jù)我國銀行業(yè)的現(xiàn)實情況與發(fā)展的需要，有必要從法律上對下列制度進行完善：(1)分業(yè)經(jīng)營雖然有利于金融業(yè)的穩(wěn)定，但越來越難以適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展的需要，全能銀行(混業(yè)經(jīng)營)己經(jīng)成為世界銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。針對這種情況，建議商業(yè)銀行法適當(dāng)取消或弱化對分業(yè)經(jīng)營的限制。(2)在取消分業(yè)經(jīng)營限制的基礎(chǔ)上，必須從法律上建立中央銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會的監(jiān)管協(xié)調(diào)機制與綜合監(jiān)管機制。例如，證監(jiān)會是否有權(quán)對銀行的行為進行調(diào)查等問題，法律應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定。(3)進一步加強中央銀行的獨立地位，弱化其國家機關(guān)的性質(zhì)，使其成為真正意義的中央銀行，提高其監(jiān)管協(xié)調(diào)效率。(4)完善銀行監(jiān)管的法律程序。程序是體制運行的基本保障，監(jiān)管實際上是由一系列的程序所構(gòu)成的監(jiān)督與管制過程?？梢哉f，沒有適當(dāng)?shù)某绦?，就沒有適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管。目前，中國跨國銀行監(jiān)管程序總的來說比較粗糙。例如，銀監(jiān)會對外資銀行的調(diào)查權(quán)有哪些及行使程序如何，現(xiàn)行法律沒有明確規(guī)定，導(dǎo)致調(diào)查權(quán)的界限及其行使程序的邊界模糊，大大降低了監(jiān)管的透明度，這與WTO的透明原則是不一致的。因此，從法律上進一步具體規(guī)定監(jiān)管的程序及提高銀行監(jiān)管的法律、法規(guī)、政策的透明度，將成為中國跨國銀行監(jiān)管體制改革與完善的重要議程。

第三，應(yīng)當(dāng)加強銀行業(yè)的自律管理。雖然自律管理不是監(jiān)管體制正式的制度安排，但自律組織是監(jiān)管的傳導(dǎo)機構(gòu)和監(jiān)管運行的協(xié)助機構(gòu)，自律管理不但可以減輕中央銀行和銀監(jiān)會的監(jiān)管壓力，彌補監(jiān)管的不足，而且可以對銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)揮中央銀行和銀監(jiān)會監(jiān)管無法實現(xiàn)的作用。某種程度上講，自律性約束是金融風(fēng)險監(jiān)管成敗的關(guān)鍵。目前我國銀行自律作用還沒有很好地發(fā)揮出來，兩個銀行法對此都沒有明確的規(guī)定，自律制度不僅缺乏正式的制度安排，而且急需進一步完善。中國加強銀行業(yè)自律有兩個突出的現(xiàn)實意義：(1)在市場經(jīng)濟中，主體自治是市場經(jīng)濟的基本構(gòu)成要素，銀行業(yè)的自律是實現(xiàn)銀行業(yè)市場自治的重要路徑；(2)加強銀行內(nèi)部監(jiān)管是當(dāng)前銀行監(jiān)管發(fā)展中的一個重要趨勢，加強自律則是加強銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要方面。因此，加強自律應(yīng)當(dāng)是中國銀行監(jiān)管體制改革的目標(biāo)之一。關(guān)于加強自律的路徑選擇問題，應(yīng)當(dāng)考慮三個制度上的措施：一是為銀行業(yè)自律提供更高層次的制度安排，用法律形式將銀行自我約束機制確定下來，將其納入正式監(jiān)管制度的范疇；二是適當(dāng)參照香港的做法，考慮賦予銀行自律組織適當(dāng)?shù)淖灾涡员O(jiān)管職能，如調(diào)查會員間的糾紛等；三是提高銀行自律組織的法律地位，使其在監(jiān)管體系中真正發(fā)揮正式監(jiān)管主體之外的補充作用。

篇6

首先，營運資金充足率間題。根據(jù)中國人民銀行“關(guān)于經(jīng)濟特區(qū)外資銀行、中外合資銀行業(yè)務(wù)管理的若干暫行規(guī)定”，外資銀行分行在開業(yè)后三十天內(nèi)，必須籌足并調(diào)入四仟萬等值人民幣外匯的營運資金并經(jīng)我國注冊會計師驗資，驗資后的營運資金暫時不用時，可經(jīng)特區(qū)分行批準(zhǔn)后分批調(diào)出。但目前我市八家外資銀行分行營運資金除個別銀行調(diào)足入境內(nèi)并無償使用外，大部分都將營運資金調(diào)存境外。有關(guān)營運資金存放及運用情況大致可以概括為如下幾種:(1)將營運資金掛在總行帳上另立專戶存放，總行不付息給分行;(2)將營運資金存放其總行香港分行定期戶，由廈門分行付息給總行，香港分行再付存款利息給分行，利息相互對抵;(3)將營運資金存放境外中國銀行定期戶，以總行名義開戶，存款利息也計入總行帳戶;(4)營運資金全部調(diào)入分行，其中伍佰萬美元不付息給總行，并享受我市稅務(wù)局有關(guān)“一免二減半”的優(yōu)惠所得稅政策，另伍佰多萬美元則做為同業(yè)拆借并支付利息給總行;(5)營運資金掛在總行帳戶另立專戶，總行支付利息給分行，當(dāng)分行需要資金時，可以無償從總行專戶中調(diào)用所需的營運資金。在前面(l)、(2)(3)三種情況下，分行完全放棄了營運資金的使用權(quán)，實際運用資金時通過向其總行與分行拆借并照樣付息。究其原因，除了分行開業(yè)時認(rèn)為營運資金全部調(diào)入境內(nèi)會遇到資金運用間題，且暫時存放境內(nèi)中行將蒙受利息損失外，其主要原因是我們對營運資金的管理未作出明確的規(guī)定，致使有的分行將營運資金存放境外。一般來說，銀行發(fā)放貸款應(yīng)建立在可靠的資金來源基礎(chǔ)上，而銀行自身的營運資金是最為可靠的來源之一，雖然營運資金所有權(quán)是外資銀行母行，但使用權(quán)必須是分行本身，而且應(yīng)視為分行的自有資金。

其次，資產(chǎn)質(zhì)量的管理水平間題。資產(chǎn)質(zhì)量的管理問題重點在貸款方面，目前我市外(合)資銀行都已出現(xiàn)不同程度的呆帳收不回的情況。有幾家實際上已經(jīng)盈利的銀行由于壞帳收不回而造成帳面上的虧損，而且由于龐大的貸款資金來源主要來自境外總(分)行同業(yè)拆借，而不是來自本行的營運資金，因此資金成本高，使分行整體業(yè)績受影響。此外，有些外資銀行還存在超范圍經(jīng)營業(yè)務(wù)及違反外匯管理規(guī)定的間題。應(yīng)當(dāng)指出，除了上述間題外，目前我們的外部客觀條件也存在一些急需解決的困難和間題。

第一，貸款呆帳的處理問題。外資銀行要求，在處理貸款呆帳間題上應(yīng)按國際慣例來處理。按國際慣例，貸款呆帳準(zhǔn)備金可按一定比率稅前提取，國外的金融監(jiān)督機構(gòu)督促銀行不可隱瞞呆帳、或?qū)⒖赡苁詹坏降睦⒘袨樗?。然?990年以前，按照國家稅務(wù)局規(guī)定，稅前都不得提取呆帳準(zhǔn)備金。1991年6月新稅法重新頒布，規(guī)定銀行可在稅前計提不超過當(dāng)年年末貸款余額及各種應(yīng)收帳款余額的百分之三的壞帳準(zhǔn)備金，從該行年度應(yīng)納稅所得額中扣除。但目前仍然規(guī)定，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會計原則，納稅計征應(yīng)包括呆帳及可能壞帳所享生的、而未能收的利息。另外，實際壞帳發(fā)生額的確定條件涉及到有關(guān)法律問題。然而由于目前我國的《破產(chǎn)法》和《抵押法》等法律尚不健全，而且沒有一個完善的拍賣市場以及處理貸款壞帳的法律規(guī)定，外(合)資銀行在抵押品處理及解決還貸糾紛等問題上，得不到法律保護。特別是有些企業(yè)考慮到破產(chǎn)后帶來的員工失業(yè)等社會問題，該破產(chǎn)又不能破產(chǎn)，債權(quán)債務(wù)糾紛問題無法解決。

第二，工商統(tǒng)一稅方面的問題。工商統(tǒng)一稅規(guī)定，銀行貸款利息收入應(yīng)按3%繳納工商統(tǒng)一稅。按國際慣例，銀行貸款利息收入是不征稅的，如果要征稅，也應(yīng)按貸款利息凈收入計征。我市多數(shù)外(合)資銀行的工商統(tǒng)一稅五年免稅期已于199。年陸續(xù)屆滿。目前，各行采用每年向市政府申報逐年延長免稅期的辦法。這一方法雖可解決短期貸款的問題，但對中、長期貸款而言，稅務(wù)上的不明確因素仍會使銀行不敢承諾新的貸款。長遠(yuǎn)來說，外資銀行仍希望工商統(tǒng)一稅的制度能因應(yīng)金融業(yè)的特殊情況加以改革。

第三，人民幣業(yè)務(wù)問題。目前，我市只有國際銀行和集友銀行廈門分行從1988年4月起，可以試辦經(jīng)營部分配套人民幣業(yè)務(wù)，其他外資銀行分行則只限于經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)。由于外資銀行分行不能經(jīng)營人民幣存、貸款業(yè)務(wù)，因此服務(wù)不配套，給客戶帶來不便，往往造成客戶流失。尤其是外匯調(diào)劑所得的人民幣必須存入客戶在另一家銀行的帳戶，在調(diào)劑交易完成后，需要至少兩個工作日才能入帳。我市所屬的同安縣的信匯付款需要一個星期，而辦理人民幣業(yè)務(wù)的銀行卻可在交易后立即劃撥客戶在該行的帳戶。所以外資銀行分行要求在公平平等的基礎(chǔ)上競爭，允許其經(jīng)營部分配套人民幣業(yè)務(wù)。或?qū)⒄{(diào)劑的人民幣存入中央銀行，參加票據(jù)交換。

第四，關(guān)于外幣資金清算體系方面的間題。目前我市外(合)資銀行外匯業(yè)務(wù)尚缺乏一個外匯資金清算中心，外匯資金無法參加票據(jù)交換，這給各行間相互資金清算帶來很大的不便，各外(合)資銀行都在中行開戶，資金的清算都通過中行進行。國外的資金清算一般都在中央銀行或銀行監(jiān)理機構(gòu)進行，而中行只是一家國家專業(yè)銀行，不適宜充當(dāng)資金清算中心的角色。因此外(合)資銀行要求中央銀行盡快建立外匯資金清算中心，以滿足和方便他們的業(yè)務(wù)需要。另外，外(合)資銀行還要求，在匯款業(yè)務(wù)方面同業(yè)間頭寸調(diào)撥的起息日按國際慣例應(yīng)從境外匯出銀行發(fā)出匯款通知時算起。目前我市各銀行的匯款都要經(jīng)過中行，中行規(guī)定20萬美元以上匯入款隔天才能入帳，20萬美元以下的款項入帳通常需要三至四天。對上述問題如何解決，對外(合)資銀行如何監(jiān)管，有待一于我們進一步研究和探討。我們對今后如何改進和完善現(xiàn)有法規(guī)，加強對外(合)資銀行的監(jiān)管提出如下幾點設(shè)想和建議:

一是抓緊完善外(合)資銀行的各項管理法規(guī)，做到依法管理。建議在即將頒發(fā)的《中華人民共和國外(合)資金融機構(gòu)管理條例》中劃分外資銀行分行與合資銀行不同的管理政策，有所區(qū)別。合資銀行既有中資、又有外資股份，其服務(wù)對象、業(yè)務(wù)網(wǎng)點分布、經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍以及中央銀行對其規(guī)范的原則和監(jiān)管措施應(yīng)與外資銀行分行區(qū)別開來，采取適當(dāng)?shù)膬A斜、扶持政策，為其增加國內(nèi)業(yè)務(wù)比重發(fā)展國外分支機構(gòu)改造條件。在現(xiàn)行《管理條例》中補充修訂違規(guī)處罰規(guī)定，目前沒有制定詳細(xì)的違規(guī)罰款細(xì)則，對再次違規(guī)的外(合)資銀行只停留在口頭和書面警告方面，處罰不力。因此，今后在條例細(xì)則中應(yīng)制定各種行政的經(jīng)濟的具體條文，對屢次超業(yè)務(wù)經(jīng)營的直接.當(dāng)事人和機構(gòu)視情節(jié)輕重給予行政處罰和經(jīng)濟處罰，以杜絕違規(guī)行為。

二是根據(jù)不同情況，區(qū)別對待，分類指導(dǎo)。管理上既要考慮整體性，又要考慮針對性，對各行不同的經(jīng)營特點，應(yīng)實行分類、區(qū)別對待的管理原則。適當(dāng)放寬外(合)資銀行的業(yè)務(wù)范圍和種類。建議總行對持有進「1許可證的國營企業(yè)貸款項下的進口、押匯、托收業(yè)務(wù)放松限制;對國營集體企業(yè)向外(合)資銀行貸款適當(dāng)簡化外債登記手續(xù)，減少報批次數(shù)。加強“窗口”指導(dǎo)，解決業(yè)務(wù)難題。中央銀行應(yīng)發(fā)揮“窗口”指導(dǎo)作用，寓管理于服務(wù)之中。經(jīng)常派干部到外(合)資銀行現(xiàn)場指導(dǎo)，調(diào)查研究，解決實際間題，以增加外(合)資銀行的經(jīng)營信心，支持和幫助我國銀行業(yè)的進一步發(fā)展，達到促進我國經(jīng)濟發(fā)展為最終目的。

三是加強對營運資金的管理，提高資金的安全性。加強對外資銀行分行營運資金的管理。根據(jù)目前營運資金存放及使用間題，可考慮分行營運資金的30%以生息資產(chǎn)形式存放特區(qū)中央銀行，以確保分行的經(jīng)營健康和安全。其次70%的營運資金可根據(jù)業(yè)務(wù)需要調(diào)入或調(diào)出。并且規(guī)定營運資金應(yīng)由其總行無償撥給。制定符合科學(xué)的外匯存款準(zhǔn)備金制度。我們對外(合)資銀行采用單一的存款準(zhǔn)備金率制度，不分存款期限，各種外幣幣種統(tǒng)一換算為美元或港幣，每月按照存款日平均余額的6%繳納存款準(zhǔn)備金。建議總行今后根據(jù)實際情況調(diào)整比例，并按不同存款期限規(guī)定不同的存款準(zhǔn)備金率。實行資產(chǎn)與負(fù)債比例管理。為達到引進外(合)資銀行的目的，保障國內(nèi)存款人的債權(quán)，要規(guī)定資產(chǎn)與負(fù)債的各種比例，使銀行達到比較穩(wěn)定的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持各種資產(chǎn)與各種負(fù)債之間的對稱性，例如規(guī)定銀行吸收存款的余額不得超過貪款余額的40%，以促進貸款，糾正業(yè)務(wù)偏差。

篇7

【關(guān)鍵詞】 公允價值會計； 銀行監(jiān)管； 商業(yè)銀行； 金融危機

一、金融危機中的公允價值會計與銀行監(jiān)管

2008年金融危機爆發(fā)，公允價值會計準(zhǔn)則因為可能加劇金融危機成為關(guān)注的焦點。各金融機構(gòu)因為持有大量抵押類證券，按照公允價值計量出現(xiàn)了大量未實現(xiàn)且未涉及現(xiàn)金流量的損失。這些損失在證券未出售前僅僅是會計上的損失，但由于會計報表顯示出的利潤虧損，使得這種“賬面損失”扭曲了投資者的預(yù)期，逐步發(fā)展為“價格下跌―資產(chǎn)減計―提取撥備―恐慌性拋售―資本金折損―價格進一步下跌”的惡性循環(huán)。所以有金融界人士認(rèn)為公允價值是金融危機的罪魁禍?zhǔn)祝?008年12月30日，美國證券交易委員會向國會提交了調(diào)查報告《市值會計研究》，認(rèn)為公允價值不是導(dǎo)致本次國際金融危機的根源，但公允價值計量有待改進。2009年7月28日，F(xiàn)ASB與IASB聯(lián)合成立的金融危機咨詢組報告，認(rèn)為公允價值會計不僅不是金融危機的根源，甚至也不是推波助瀾的因素。

公允價值會計并不是這次金融危機的導(dǎo)因，它只是希望如實地反映金融資產(chǎn)現(xiàn)在的價值狀況，卻在市場環(huán)境與其他因素綜合的作用下使得金融危機的程度加深：第一，金融工具的復(fù)雜性、高杠桿性與保證金交易。在市場正常運行的情況下，穩(wěn)定的保證金要求使得衍生金融工具價格不會發(fā)生劇烈變動，當(dāng)市場突發(fā)變動（比如雷曼兄弟投資銀行破產(chǎn)）時，在信用評級的助推下，其內(nèi)在杠桿性就會導(dǎo)致其市場價值直線下降。而資產(chǎn)價格的大幅縮水將會引發(fā)追加保證金或增加抵押資產(chǎn)的要求，去杠桿化引致的市場效應(yīng)導(dǎo)致了金融產(chǎn)品價格的惡性循環(huán)式下跌。第二，監(jiān)管資本、融資能力。金融資產(chǎn)賬面值的大幅縮水，間接地拉低了資本充足率，使銀行在資本緊張的情況下被迫在短時間內(nèi)變賣手上的次貸資產(chǎn)，進而引發(fā)新一輪的資產(chǎn)減值。銀行資產(chǎn)縮水導(dǎo)致其被迫增加監(jiān)管資本額度，而這時公司的籌集資本能力因為對銀行安全性的擔(dān)心而下降，銀行不得不在非活躍市場上出售金融產(chǎn)品，使金融產(chǎn)品的市場估值進一步下跌并影響其他投資產(chǎn)品，進而產(chǎn)生更多的監(jiān)管資本要求，迫使商業(yè)銀行在非活躍市場上出售更多資產(chǎn)，使市場價格開始新一輪下跌。第三，住房抵押貸款者審核的不嚴(yán)格，衍生金融工具過度創(chuàng)新所帶來的風(fēng)險放大都是重要的原因，銀行監(jiān)管的順周期性使得監(jiān)管部門低估了經(jīng)濟擴張時商業(yè)銀行的風(fēng)險，未能及時監(jiān)測到衍生金融工具的風(fēng)險源及由此對商業(yè)銀行財務(wù)狀況的影響。

雖然公允價值會計不是金融危機產(chǎn)生的原因，但是由公允價值會計給銀行監(jiān)管所帶來的挑戰(zhàn)必須引起監(jiān)管層的重視，公允價值會計為投資者提供了與金融工具最相關(guān)的信息，并且加強了財務(wù)報告的相關(guān)性和一致性，但監(jiān)管機構(gòu)忽視了監(jiān)管的順周期性，所以相較于批評公允價值會計的缺點，我們更應(yīng)該務(wù)實地討論銀行監(jiān)管與公允價值會計的關(guān)系，公允價值會計給銀行監(jiān)管帶來了哪些挑戰(zhàn)，使得在這次金融危機中許多商業(yè)銀行紛紛倒閉，為我國銀行監(jiān)管以及后金融危機時代的公允價值會計提供幫助。

二、公允價值會計給銀行監(jiān)管帶來的益處

雖然這次公允價值會計給銀行監(jiān)管帶來了巨大的挑戰(zhàn)，但也不能一味地批評公允價值會計，回顧歷史，會發(fā)現(xiàn)公允價值會計也曾經(jīng)給銀行監(jiān)管帶來益處。20世紀(jì)80年代，美國發(fā)生儲蓄及貸款危機，大約有1 300家儲蓄及貸款機構(gòu)因從事金融工具交易而陷入財務(wù)困境，這些金融機構(gòu)在陷入財務(wù)危機之前，其所根據(jù)歷史成本計量模式編制的財務(wù)報告卻顯示良好的經(jīng)營業(yè)績和健康的財務(wù)狀況，這給外界傳遞了相反的信息，而基于歷史成本模式的銀行監(jiān)管也未能發(fā)現(xiàn)這些金融機構(gòu)財務(wù)狀況的變化，這使得很多人相信：基于歷史成本法下的財務(wù)報告信息相關(guān)性值得懷疑，歷史成本會計模式歪曲了金融機構(gòu)真實的財務(wù)狀況，公允價值給予銀行監(jiān)管部門了解商業(yè)銀行財務(wù)狀況更及時、更相關(guān)的信息。

從商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)來說，伴隨著金融監(jiān)管放松、匯率和利率波動以及金融創(chuàng)新的層出不窮，衍生金融工具成為主要的交易市場，公允價值是計量衍生金融工具唯一相關(guān)的計量屬性，衍生金融工具交易成本很小甚至初始成本為零，但其價值則隨金融基礎(chǔ)變量而變動，未來凈結(jié)算時可能帶來現(xiàn)金凈流入，也可能帶來現(xiàn)金凈流出，歷史成本不能反映這一金融工具的內(nèi)在特征，只能采用公允價值進行表內(nèi)確認(rèn)，從而反映當(dāng)前市場價格信息與預(yù)期信息。對于銀行監(jiān)管者而言關(guān)注的是衍生金融工具的公允價值，而非初始取得成本。所以只有公允價值反映衍生金融工具的信息才是可靠的計量，才能真實反映衍生金融工具的風(fēng)險狀況，銀行監(jiān)管才能從這種反映中了解商業(yè)銀行的這部分經(jīng)營信息。

三、公允價值會計給銀行監(jiān)管帶來的挑戰(zhàn)

公允價值會計有兩個不能回避的問題，一個是公允價值會計增加了商業(yè)銀行財務(wù)報表項目的波動性，一個是公允價值會計加速了銀行監(jiān)管的順周期性。第一，公允價值增加了商業(yè)銀行財務(wù)報表項目的波動性，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險進一步增加，這也使得商業(yè)銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性下降，而銀行監(jiān)管的最主要目的就是保證商業(yè)銀行的穩(wěn)定經(jīng)營，這給謹(jǐn)慎的銀行監(jiān)管帶來了巨大挑戰(zhàn)。第二，公允價值會計進一步惡化銀行監(jiān)管原本就存在的順周期效應(yīng)問題：在經(jīng)濟上行期，公允價值未實現(xiàn)收益的確認(rèn)使得銀行利潤和資本過多增長，以一定為標(biāo)準(zhǔn)的資本充足性監(jiān)管對信貸擴張的約束力弱化，信貸很容易出現(xiàn)過度擴張態(tài)勢；在經(jīng)濟下行期，資產(chǎn)價值的下降導(dǎo)致銀行利潤和資本過度減少，這將通過資本充足性監(jiān)管機制進一步限制銀行信貸規(guī)模的擴張。

（一）公允價值會計的特征與銀行監(jiān)管的性質(zhì)

歷史成本基于客觀的交易事項，其計量是可靠的，公允價值會計的引入雖然使得會計信息更加相關(guān)，但同時也增加了商業(yè)銀行財務(wù)報表的波動性，致使其與日益強調(diào)其風(fēng)險預(yù)防特征的審慎性銀行監(jiān)管存在沖突。公允價值會計的實施對銀行監(jiān)管和銀行風(fēng)險評級均產(chǎn)生了消極影響，一方面，它使得銀行監(jiān)管和風(fēng)險評級的結(jié)果因銀行經(jīng)營業(yè)績的變化而不斷變化，這使得銀行監(jiān)管不能保持一定的延續(xù)性；另一方面，銀行監(jiān)管不能實現(xiàn)隨時的監(jiān)控，這使得在特殊的經(jīng)濟環(huán)境及市場條件下，在公允價值采取緊盯市場變化的計量方式下，這種變化將會快速地反映到商業(yè)銀行的財務(wù)狀況中，銀行監(jiān)管因為未能及時發(fā)現(xiàn)這種變化而失效。

（二）銀行信貸、資本充足率與銀行監(jiān)管

商業(yè)銀行的經(jīng)營行為本質(zhì)上是一種長期行為，通過吸收短期貸款發(fā)放長期貸款的業(yè)務(wù)來匹配資金供需時間上的差異，賺取資金的時間價值，但是公允價值會計的盯市計量體現(xiàn)的卻是基于一種短期波動的考慮，這與商業(yè)銀行經(jīng)營行為的長期性相沖突，資本市場的短視行為可能會通過公允價值會計而被放大（正如這次金融危機中的情形）。

第一，銀行信貸的順周期性在公允價值會計采用之前就已經(jīng)存在，但公允價值會計的采用使得經(jīng)濟的繁榮與衰退階段被強化，使得銀行信貸的周期縮短，商業(yè)銀行信貸行為更容易受到監(jiān)管政策的影響，波動性更大；銀行財務(wù)狀況對外部因素的反映更為敏感，銀行因為風(fēng)險管理的需要致使其信貸行為過于敏感的擴張和收縮，這也增加了整個宏觀經(jīng)濟的波動性。

第二，從資本充足率的角度考慮公允價值會計的影響，無論是核心資本還是附屬資本，銀行資產(chǎn)和負(fù)債的市值變化均會出現(xiàn)更加頻繁的波動。公允價值計量的金融工具，其市場價格的變化直接計入損益；公允價值的頻繁變化，增加了銀行資本的波動性，而銀行資本充足率的頻繁變動又將導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營活動擴張與收縮的變化，這樣進一步增大了商業(yè)銀行經(jīng)營的波動性，擴大了風(fēng)險，加大了審慎監(jiān)管的難度。

（三）公允價值信息披露與銀行監(jiān)管

金融工具會計準(zhǔn)則雖然要求銀行在采用公允價值計量金融工具時必須披露確實的理由、事實或依據(jù)，但是銀行在提供這些理由、事實和依據(jù)時會存在大量的主觀分析和判斷，并且在不同的時點會發(fā)生較大的變化，這致使銀行監(jiān)管機構(gòu)很難判斷和評價銀行的真實業(yè)績和銀行資本狀況。投資者可以從附注中獲取財務(wù)報表不涵蓋的關(guān)于公允價值計量假設(shè)、估值技術(shù)等內(nèi)容，特別是在市場流動性不足以及不存在活躍市場條件下，信息披露有助于真正地了解金融工具的內(nèi)在價值，而非賬面上的價值。雖然如此，但銀行監(jiān)管者需要隨時關(guān)注商業(yè)銀行金融工具公允價值信息披露的內(nèi)容以及賬面價值之間的差異，評估銀行計值、判斷的準(zhǔn)確性，增加了對銀行監(jiān)管者的要求。

四、銀行監(jiān)管的努力及我國銀行監(jiān)管啟示

巴塞爾委員會于2008年6月出臺了《公允價值的度量與建模》，給公允價值運用提出了整改意見：第一，應(yīng)當(dāng)建立起銀行在市場條件惡化、市場價格變化無法預(yù)測情況下的應(yīng)急計劃，并對復(fù)雜金融產(chǎn)品的風(fēng)險管理分配更為充足的資源。當(dāng)流動性不足的情況下，銀行對金融產(chǎn)品的估值應(yīng)該更加依賴于模型。對此，巴塞爾委員會提出了評估銀行估值穩(wěn)健型和提高風(fēng)險管理水平的指引，這都將有利于避免出現(xiàn)因為市場流動性不足以及估值技術(shù)的缺陷而導(dǎo)致公允價值計量不準(zhǔn)確的情形，避免了波動性的蔓延。第二，由于財務(wù)報告和風(fēng)險管理目標(biāo)角度的差異，前者的價值評估反映會計準(zhǔn)則范圍內(nèi)的風(fēng)險因素，后者的價值評估著重反映價值不確定性，銀行應(yīng)該妥善處理這些存在差異的目標(biāo)，并進行相應(yīng)的價值調(diào)整，所以銀行監(jiān)管的著重點在于風(fēng)險管理目標(biāo)，而非盈利目標(biāo)。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會于2010年9月提出了新的國際金融監(jiān)管框架――巴塞爾協(xié)議Ⅲ，中國銀監(jiān)會也提出了被外界稱為“中國版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的討論稿：在2011年3月31日之前，中國監(jiān)管層要求各銀行根據(jù)現(xiàn)金流對利率和本金償付的覆蓋水平來計算風(fēng)險權(quán)重。新的監(jiān)管框架要求核心一級資本金比率為5%，一級資本金比率為6%，資本充足率為8%，而逆周期資本緩沖為2.5%。

公允價值會計將會增加商業(yè)銀行監(jiān)管的難度，除了在監(jiān)管資本中設(shè)立2.5%的逆周期資本緩沖以應(yīng)對公允價值會計的順周期性外，我國的銀行監(jiān)管還需要注意以下方面：第一，公允價值會計及時的信息反饋將有利于監(jiān)管部門掌握商業(yè)銀行的資本充足率等信息，銀行監(jiān)管和商業(yè)銀行都應(yīng)該收集有關(guān)的信息、數(shù)據(jù)，以便能夠準(zhǔn)確地把握商業(yè)銀行的經(jīng)營業(yè)績和風(fēng)險狀況；第二，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該更關(guān)注商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，而不是財務(wù)報表顯示的盈利情況，所以監(jiān)管部門應(yīng)該制定措施對沖實施公允價值會計框架對審慎性銀行監(jiān)管帶來的各種不利影響，應(yīng)對公允價值會計給銀行經(jīng)營活動、風(fēng)險狀況帶來的波動性。

【參考文獻】

篇8

一、缺陷分析

一是股權(quán)結(jié)構(gòu)集中度相對過高，且所有者與經(jīng)營者缺少必要的利益關(guān)系。目前，我國城市商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)最突出的問題是“一股獨大”，且主要是地方政府或國有股占股本比例過大，從而難以避免出現(xiàn)地方政府憑借持股比例直接或間接干預(yù)城市商業(yè)銀行的日常經(jīng)營等情況，這與銀行本身追逐利潤最大化的目標(biāo)是有悖的。雖然現(xiàn)在的公司法人治理結(jié)構(gòu)將所有者與經(jīng)營者的關(guān)系進行了約束，但實際執(zhí)行中仍無法真正將所有者與管理者的共同利益聯(lián)系起來，容易出現(xiàn)利益沖突。二是基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)辦理效率不高，且常常忽視小額債權(quán)人?；鶎有袡?quán)限級別低，大部分業(yè)務(wù)的審批權(quán)仍在上級行，對基層行的業(yè)務(wù)辦理效率和質(zhì)量有一定影響。在城市商業(yè)銀行仍以傳統(tǒng)的吸收存款和發(fā)放貸款業(yè)務(wù)為主的情況下，維護中小債權(quán)人的利益是銀行維持穩(wěn)健經(jīng)營的關(guān)鍵所在。但目前我國城市商業(yè)銀行公司治理的理念仍然停留在“股東之上主義”，對小額債權(quán)人的利益保護仍然不夠。三是支行有相對獨立的經(jīng)營與管理職能，既不利于風(fēng)險控制也不利于發(fā)揮銀行的整體優(yōu)勢。業(yè)務(wù)管理方面，信息的傳遞和操作增加了支行的處理環(huán)節(jié)；營銷方面，各支行往往獨自展開宣傳營銷活動，無法形成規(guī)模發(fā)揮整體優(yōu)勢，而且會導(dǎo)致資源的浪費。支行的風(fēng)險管理能力有限，且存在著一些職業(yè)道德風(fēng)險等隱性問題。四是缺乏科學(xué)的商業(yè)化激勵機制，工作的發(fā)展機會缺少公平性?？茖W(xué)的激勵機制的建立直接關(guān)系到公司治理的效果，并且有利于銀行的長期發(fā)展。當(dāng)前商業(yè)銀行員工的薪酬及其他待遇多由行政部門決定，我國城市商業(yè)銀行普遍還沒有建立對董事、監(jiān)事以及高級管理層的績效評價體系，對其成員進行獎懲沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)尺度。

二、創(chuàng)新策略

一是完善業(yè)務(wù)，創(chuàng)新組織結(jié)構(gòu)?？稍诳傂泻鸵患壏中袃蓚€層面上建立業(yè)務(wù)創(chuàng)新中心，具體負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的開發(fā)、管理，政策的制定，對數(shù)據(jù)資料的整合、分析以及對下級行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的指導(dǎo)和管理；重組有潛力的基層銀行支行進行合并直接由二級分行管理。在二級分行層面建立業(yè)務(wù)創(chuàng)新推廣運行機制，設(shè)立相應(yīng)部門負(fù)責(zé)市場營銷及業(yè)務(wù)創(chuàng)新，在各項資源配置上予以相應(yīng)的傾斜，確保部門必要的資源供給和正常運轉(zhuǎn)，始終擁有較強的創(chuàng)新能力和發(fā)展動力。

二是創(chuàng)新和完善經(jīng)營管理模式。將產(chǎn)品整合打包，為客戶提供“一站式”服務(wù)。其次進行營銷管理分工，以應(yīng)對不同客戶的要求。全面樹立效益經(jīng)營觀念，大力推行分產(chǎn)品、分客戶、分部門、分網(wǎng)點核算，對全行經(jīng)營情況進行多角度、全方位的適時監(jiān)控，分析影響業(yè)務(wù)發(fā)展的各種因素，進而制定科學(xué)地調(diào)控措施，保證全行的經(jīng)營朝著預(yù)算確定的方向運行。

篇9

為加強持續(xù)銀行監(jiān)管，中國銀監(jiān)會已經(jīng)采取了一系列措施，有些措施已經(jīng)成為日常監(jiān)管工作的成熟做法，有些措施則是剛剛起步，需要花費時間和精力去具體落實

歸納起來，改進持續(xù)監(jiān)管的工作重點包括：一是進一步強化現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測功能，二是加強與銀行董事會和管理層的接觸，三是強化并表監(jiān)管，四是進一步強化內(nèi)外審計功能

銀行監(jiān)管當(dāng)局能否持續(xù)地對被監(jiān)管機構(gòu)實施監(jiān)管，是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項重要標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會《有效銀行監(jiān)管核心原則》（以下簡稱《核心原則》）中有五條原則專門描述了持續(xù)銀行監(jiān)管的基本方式、手段及其要求。其核心內(nèi)容是：銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括某種形式的現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測；銀行監(jiān)管當(dāng)局必須具備在單一和并表基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審計報告和統(tǒng)計報表的手段；能夠通過現(xiàn)場檢查或利用外部審計師對監(jiān)管信息進行核實；有能力對銀行組織實施并表監(jiān)管。

持續(xù)銀行監(jiān)管的要求

監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)每年與銀行管理層和董事會會晤，對監(jiān)管檢查和外部審計的結(jié)果進行討論

（一）建立完善的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測體系

《核心原則》原則16提出了建立完善的現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測體系的基本內(nèi)容及其標(biāo)準(zhǔn)。該原則指出，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)通過與銀行管理人員接觸以及現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測等方式，深入了解銀行經(jīng)營與風(fēng)險狀況并定期進行分析和評估，對銀行遵守法規(guī)情況進行檢查，確保銀行安全穩(wěn)健運行。通過由監(jiān)管當(dāng)局或外部審計師進行的現(xiàn)場檢查，獨立地對銀行是否具有良好的公司治理、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制進行檢查，核實銀行所提供的各類信息是否真實、可靠，并能夠獲得評價銀行所需的進一步信息；通過非現(xiàn)場監(jiān)測，閱讀和分析審慎報告、統(tǒng)計報表及其他包括公開信息在內(nèi)的有關(guān)信息，審查和分析銀行的財務(wù)狀況，對銀行的經(jīng)營與風(fēng)險狀況及其發(fā)展趨勢進行跟蹤?，F(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測的合理搭配依不同國家的具體國情而定，但兩者應(yīng)有機結(jié)合，相輔相成，避免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。

對現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測提出的更高要求包括：要求銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過一定的程序?qū)ΜF(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測的有效性實施檢查，并解決發(fā)現(xiàn)的問題；監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)獲取銀行內(nèi)部和外部審計師向董事會提交的審計報告；監(jiān)管當(dāng)局具有必要的方法，能夠識別和評估銀行所承受風(fēng)險的類型、性質(zhì)、重要性和范圍，包括業(yè)務(wù)重點、風(fēng)險狀況和內(nèi)部控制環(huán)境，并根據(jù)評價結(jié)果確定現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測的重點；法律要求監(jiān)管當(dāng)局將在監(jiān)管過程中獲得的信息作為保密信息處理；監(jiān)管當(dāng)局在一定程度上能夠依靠具有獨立性而且質(zhì)量可靠的內(nèi)部審計工作。

（二）銀行監(jiān)管者與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸

《核心原則》原則17要求監(jiān)管當(dāng)局必須與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸，以全面了解銀行的經(jīng)營與風(fēng)險狀況。其基本要求是：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)根據(jù)銀行的風(fēng)險狀況，定期與銀行高中級管理人員進行會晤，討論有關(guān)業(yè)務(wù)問題，如銀行的經(jīng)營策略、集團結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、運作情況、資本充足率、流動性、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險管理系統(tǒng)等等；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測，以及與銀行定期會晤等方式全面了解銀行的業(yè)務(wù)狀況；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)要求銀行向其通報重要的業(yè)務(wù)變化和出現(xiàn)的不利因素，其中包括違反法律和審慎監(jiān)管要求的情況；在發(fā)照以及日常監(jiān)管過程中，監(jiān)管當(dāng)局要隨時考慮到銀行管理層的素質(zhì)。

（三）在并表基礎(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息

《核心原則》原則18從以下方面闡述了這一要求：監(jiān)管當(dāng)局在法律上有權(quán)要求銀行機構(gòu)定期報送單個和并表的財務(wù)及經(jīng)營狀況信息。這些報表包括表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、資本充足率、流動性、大額風(fēng)險、貸款損失準(zhǔn)備、市場風(fēng)險和存款來源等；法律和法規(guī)規(guī)定，或者監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)規(guī)定并賬及所用會計方法的原則和標(biāo)準(zhǔn)；監(jiān)管當(dāng)局具備必要的手段，要求銀行及時、準(zhǔn)確地提供信息。監(jiān)管當(dāng)局確信銀行高級管理層有適當(dāng)級別的人員負(fù)責(zé)監(jiān)管報表的準(zhǔn)確性，能夠?qū)τ幸庹`報和長期錯報進行處罰并要求更正不準(zhǔn)確的信息；監(jiān)管當(dāng)局要求銀行報送的信息包括規(guī)范、審慎的統(tǒng)計報表，詳細(xì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，以及關(guān)于表內(nèi)外業(yè)務(wù)和資本儲備等詳細(xì)情況的輔助報表。

此外，銀行還必須報送貸款風(fēng)險分類和計提損失準(zhǔn)備的情況；如監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為某些信息事關(guān)銀行的財務(wù)狀況及對其風(fēng)險狀況的評價，則有權(quán)向銀行和銀行相關(guān)的公司（無論從事何種業(yè)務(wù)）索取和獲得這種信息；監(jiān)管當(dāng)局具備一套運用統(tǒng)計和審慎監(jiān)管信息對銀行的財務(wù)和經(jīng)營狀況進行持續(xù)監(jiān)控的分析系統(tǒng)，監(jiān)控結(jié)果還用于制定現(xiàn)場檢查計劃；為了對銀行組織進行有意義的比較，監(jiān)管當(dāng)局從所有銀行和銀行組織內(nèi)的所有相關(guān)實體收集同一日期（存量）、同一時期（流量）的數(shù)據(jù)；監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)所需信息的性質(zhì)以及銀行的規(guī)模、業(yè)務(wù)和風(fēng)險狀況確定向銀行收集數(shù)據(jù)的頻率（如月度、季度和年度）。

（四）確保監(jiān)管信息的質(zhì)量

《核心原則》原則19對監(jiān)管信息的質(zhì)量及其核實方法進行了描述，主要包括：監(jiān)管當(dāng)局計劃和實施現(xiàn)場檢查的過程是連貫的，檢查由本部門人員或必要時使用外部審計師進行。監(jiān)管當(dāng)局具備必要的政策和程序以確保現(xiàn)場檢查做到全面、有連續(xù)性，責(zé)任和目標(biāo)明確，檢查結(jié)果清楚。監(jiān)管人員與銀行及其審計人員定期對外部審計的結(jié)果進行討論，并商定各自在改進工作中的責(zé)任；監(jiān)管當(dāng)局出于監(jiān)管目的有權(quán)對外部審計的質(zhì)量進行監(jiān)控。監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)直接任用外部審計師執(zhí)行監(jiān)管任務(wù)。如監(jiān)管當(dāng)局對某項外部審計師的任命在資格或獨立性方面有異議，則有權(quán)反對此項任命；監(jiān)管當(dāng)局也可使用外部審計師對銀行業(yè)務(wù)的某些方面進行檢查，但前提條件是其具有獨立性和專業(yè)的工作技能。在使用外部審計的情況下，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)明確規(guī)定監(jiān)管當(dāng)局和外部審計師各自的作用和職責(zé)；監(jiān)管當(dāng)局在法律上有權(quán)全面接觸銀行的所有記錄，必要時，也有權(quán)接觸董事會、高級管理層和職員；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)有計劃、定期地對現(xiàn)場檢查人員提供的監(jiān)管報表或外部審計的結(jié)果進行檢查。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求審計部門對資本充足率等重要報表至少每年進行審計并向監(jiān)管當(dāng)局提交審計報告。

《核心原則》提出的更高要求是，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)每年與銀行管理層和董事會會晤（應(yīng)能與董事會成員分別會晤），對監(jiān)管檢查和外部審計的結(jié)果進行討論。此外，監(jiān)管當(dāng)局還應(yīng)與外部審計師定期會晤，討論共同關(guān)心的銀行業(yè)務(wù)問題。

（五）銀行監(jiān)管當(dāng)局要有能力對銀行進行并表監(jiān)管

《核心原則》原則20闡述了銀行并表監(jiān)管要求，其監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)包括：監(jiān)管當(dāng)局掌握銀行組織（即銀行及其子公司）或集團的整體結(jié)構(gòu)，了解其主要業(yè)務(wù)，包括由其他機構(gòu)直接監(jiān)管的業(yè)務(wù)；監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管框架能夠評估一家銀行或銀行集團從事的非銀行業(yè)務(wù)給這家銀行或銀行集團帶來的風(fēng)險；監(jiān)管當(dāng)局在法律上有權(quán)全面審查銀行的業(yè)務(wù)，無論是銀行直接從事的業(yè)務(wù)（包括海外機構(gòu)的業(yè)務(wù)），還是通過子公司和附屬機構(gòu)間接從事的業(yè)務(wù)；監(jiān)管當(dāng)局對銀行組織附屬機構(gòu)和子公司的直接和間接監(jiān)管不受任何阻礙；法律、法規(guī)規(guī)定，或者監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)要求銀行組織在并表基礎(chǔ)上達到審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管當(dāng)局運用其權(quán)力對并表基礎(chǔ)上的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)作出規(guī)定，包括資本充足率、大額風(fēng)險暴露和貸款限額等；監(jiān)管當(dāng)局收集每個銀行組織的并表財務(wù)信息；監(jiān)管當(dāng)局與銀行集團內(nèi)各業(yè)務(wù)機構(gòu)的對應(yīng)管理部門建立必要安排，以便獲得關(guān)于這些業(yè)務(wù)財務(wù)狀況以及風(fēng)險管理和控制是否完善的信息；監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)限制或界定銀行集團整體的業(yè)務(wù)范圍和開展這些業(yè)務(wù)的海外場所。監(jiān)管當(dāng)局運用這一權(quán)力來確保銀行業(yè)務(wù)受到妥善監(jiān)管，避免銀行組織的安全和穩(wěn)健受到不利影響。

《核心原則》對允許公司擁有銀行公司的國家還提出了更高要求：監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)對母公司附屬公司的業(yè)務(wù)進行審查，并實際運用這一權(quán)力確保銀行的安全和穩(wěn)健；針對母公司和非銀行附屬機構(gòu)發(fā)生的可能有損于銀行安全穩(wěn)健的問題，監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)采取糾正措施，包括隔離措施；監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)規(guī)定和強制執(zhí)行母公司所有者和高級管理人員的資格標(biāo)準(zhǔn)。

持續(xù)監(jiān)管方面的進展

商業(yè)銀行治理改革中更加強調(diào)內(nèi)審的作用；日常監(jiān)管中將商業(yè)銀行內(nèi)審工作納入監(jiān)管范圍，對其獨立性和專業(yè)性作出評價并提出改進建議

作為中國的銀行監(jiān)管當(dāng)局，中國銀監(jiān)會以《核心原則》所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)為努力方向，以現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測為重點，在持續(xù)銀行監(jiān)管方面進行了不懈的努力，其工作主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）進一步完善了現(xiàn)場檢查制度

在現(xiàn)場檢查方面，中國銀監(jiān)會的工作目標(biāo)是建立統(tǒng)一、規(guī)范的現(xiàn)場檢查標(biāo)準(zhǔn)和程序,提高現(xiàn)場檢查的計劃性、針對性、連續(xù)性,實現(xiàn)現(xiàn)場檢查的制度化、規(guī)范化、專業(yè)化。所采取的改進措施主要體現(xiàn)在：完善現(xiàn)行的現(xiàn)場檢查操作規(guī)程，制定統(tǒng)一的現(xiàn)場檢查手冊，對檢查范圍、頻率、內(nèi)容、程序等進行具體規(guī)范；充分利用非現(xiàn)場監(jiān)測信息和以往現(xiàn)場檢查結(jié)果制定詳細(xì)的現(xiàn)場檢查計劃；針對不同地區(qū)和不同機構(gòu)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險狀況確定檢點、檢查頻率和檢查深度，有效、合理地分配監(jiān)管資源；強化后續(xù)現(xiàn)場檢查，對以往現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤和督促整改，并將其作為監(jiān)管責(zé)任制中實施問責(zé)的重要內(nèi)容；強化現(xiàn)場檢查對非現(xiàn)場監(jiān)測信息的核實功能；建立與外部審計師的溝通機制，充分利用外部審計，使之成為監(jiān)管工作的重要補充力量。

（二）注重強化非現(xiàn)場監(jiān)測功能

在非現(xiàn)場監(jiān)測方面，中國銀監(jiān)會的工作目標(biāo)是，建立統(tǒng)一規(guī)范的非現(xiàn)場監(jiān)測的工作標(biāo)準(zhǔn)和程序，在滿足風(fēng)險監(jiān)管需要的前提下最大限度減輕被監(jiān)管機構(gòu)負(fù)擔(dān)。明確監(jiān)管信息要求，確保監(jiān)管信息的可比、準(zhǔn)確、完整和及時，增強非現(xiàn)場監(jiān)測的分析、預(yù)警、指導(dǎo)功能。所采取的主要措施包括：制定統(tǒng)一、規(guī)范的非現(xiàn)場監(jiān)測工作程序，提高非現(xiàn)場監(jiān)測的工作質(zhì)量和效率；編制非現(xiàn)場監(jiān)測數(shù)據(jù)報送手冊，規(guī)定統(tǒng)一、規(guī)范的監(jiān)管數(shù)據(jù)定義和口徑，解決“數(shù)據(jù)源”問題，保證監(jiān)測信息的可比性；采用先進的數(shù)據(jù)采集方式，并通過定期走訪、審慎會談、要求報送補充信息、專題質(zhì)詢等方式，保持與被監(jiān)管機構(gòu)的經(jīng)常性接觸，及時獲取全面的監(jiān)管信息；依據(jù)被監(jiān)管機構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)、規(guī)模大小和從事的經(jīng)營活動，確定不同的信息報告范圍和報告頻率；完善現(xiàn)有的非現(xiàn)場監(jiān)測指標(biāo)和報表體系，并采用先進的數(shù)據(jù)分析工具，提升非現(xiàn)場監(jiān)測的分析和預(yù)警功能；建立專門的監(jiān)管信息保密制度，增強對重要敏感監(jiān)管信息的保密能力；強化非現(xiàn)場監(jiān)測對現(xiàn)場檢查的指導(dǎo)作用。

（三）加強與銀行管理層的溝通

所采取的措施包括：研究制定監(jiān)管人員派駐銀行制度；制定相應(yīng)管理辦法和監(jiān)管框架，對銀行高管人員實行持續(xù)性監(jiān)管。

（四）完善并表監(jiān)管

所采取的主要措施包括：制定合理規(guī)劃，要求商業(yè)銀行積極推進并表管理工作，按要求向監(jiān)管部門報送并表數(shù)據(jù)和管理信息；中國銀監(jiān)會加強與其他監(jiān)管部門的溝通，不僅包括高層和政策層面的溝通，也包括具體監(jiān)管事項的溝通；加強對中資銀行海外機構(gòu)的現(xiàn)場檢查工作。

（五）充分發(fā)揮內(nèi)部審計和外部審計的作用

所采取的措施主要包括：商業(yè)銀行治理改革中更加強調(diào)內(nèi)審的作用；日常監(jiān)管中將商業(yè)銀行內(nèi)審工作納入監(jiān)管范圍，對其獨立性和專業(yè)性作出評價并提出改進建議。

進一步完善持續(xù)性監(jiān)管

中國銀監(jiān)會要加強與證監(jiān)會、保監(jiān)會等監(jiān)管部門的協(xié)調(diào)與溝通機制，充分分析和評估銀行集團的非銀行附屬機構(gòu)對銀行部門所產(chǎn)生的影響

為加強持續(xù)銀行監(jiān)管，中國銀監(jiān)會已經(jīng)采取了一系列措施，有些措施已經(jīng)成為日常監(jiān)管工作的成熟做法，有些措施則是剛剛起步，需要花費時間和精力去具體落實。從制度保證方面，中國銀監(jiān)會核心原則自我評估小組根據(jù)評估標(biāo)準(zhǔn)找出了持續(xù)銀行監(jiān)管中存在的問題，并有針對性地提出了改進建議，今后也將繼續(xù)通過評估的方式定期對我國銀行持續(xù)監(jiān)管手段進行再評估，提出改進措施，促進銀行監(jiān)管工作的有效性。歸納起來，改進持續(xù)監(jiān)管的工作重點包括：

一是進一步強化現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測功能。主要包括：加強相關(guān)部門之間的溝通，在保證監(jiān)管效果的前提下盡量減輕被查銀行的負(fù)擔(dān)；增加現(xiàn)場檢查的科技含量，提高現(xiàn)場檢查效率；對非現(xiàn)場數(shù)據(jù)的指標(biāo)、定義重新進行規(guī)范；通過“1104工程”推進中國銀監(jiān)會監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)；強化對監(jiān)管人員的培訓(xùn)，提高現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)測技能。

二是加強與銀行董事會和管理層的接觸。充分發(fā)揮國有商業(yè)銀行派駐組的作用，并將與銀行管理層審慎會議制度化，使監(jiān)管部門獲取充分的信息，對銀行管理層素質(zhì)及銀行的經(jīng)營和風(fēng)險情況作出評價，并進行窗口指導(dǎo)。

篇10

所謂銀行業(yè)監(jiān)管是指金融主管機關(guān)或監(jiān)管執(zhí)行機關(guān)根據(jù)金融法規(guī)對銀行機構(gòu)實施監(jiān)督和管理，以確保金融經(jīng)營機構(gòu)的安全和盈利。

對這個定義，我們可以從監(jiān)管主體、監(jiān)管客體以及監(jiān)管內(nèi)容等方面進一步理解。

1．監(jiān)管主體

狹義的監(jiān)管主體是指中央銀行官方機構(gòu)；廣義的監(jiān)管主體則把銀行放在整個國民經(jīng)濟的大背景下來看。包括兩個部分：內(nèi)部監(jiān)管主體和外部監(jiān)管主體。內(nèi)部監(jiān)管主體也是最基本的監(jiān)管主體即銀行機構(gòu)本身，這一部分的監(jiān)管也稱為內(nèi)部控制。與之對應(yīng)的是外部監(jiān)管主體，包括官方監(jiān)管機構(gòu)、社會監(jiān)管機構(gòu)和行業(yè)公會等。

2．監(jiān)管客體

它包括商業(yè)銀行和經(jīng)營存、貸、匯業(yè)務(wù)及名稱同銀行有異的金融機構(gòu)。

3．監(jiān)管內(nèi)容

監(jiān)管內(nèi)容即監(jiān)管的法律權(quán)限，包括三方面的內(nèi)容：

(1)檢查監(jiān)督權(quán)。中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局針對銀行機構(gòu)的經(jīng)營狀況，可以及時索取及查閱銀行機構(gòu)的各種憑證和報表；對銀行機構(gòu)的經(jīng)營活動可以進行定期或不定期、現(xiàn)場或非現(xiàn)場的檢查；對銀行機構(gòu)進行項目評級和綜合評級，并根據(jù)不同級別的銀行機構(gòu)施以不同的監(jiān)督和管理。

(2)管理權(quán)。包括預(yù)防性風(fēng)險管理，例如銀行開業(yè)登記、銀行資本充足性管理等；援救性管理，對遇到臨時清償困難的商業(yè)銀行提供緊急資金援助，幫助其渡過難關(guān)，避免倒閉事件的發(fā)生s事后補救管理，如存款保險制度，即銀行倒閉后由政府、中央銀行等組織賠付全部或部分存款。

(3)制裁權(quán)。包括對經(jīng)營上不符合要求的銀行給與警告；對存在較大問題的銀行勒令其暫停營業(yè)；針對問題嚴(yán)重，已無存在必要的銀行，吊銷其營業(yè)執(zhí)照并關(guān)閉。

對銀行業(yè)嚴(yán)格監(jiān)管就是為了確保金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性和信心，以識別、計量、監(jiān)測和控制重大風(fēng)險。

二、我國銀行監(jiān)管體系的現(xiàn)狀及存在問題

1991年我國以中央銀行為核心的銀行監(jiān)管體系已經(jīng)初步形成。近年來，該體系在組織、立法、監(jiān)管等方面均有一定的進步，特別是1995年在立法方面取得很大的成績。其中《中華人民共和國中國人民銀行法》明確規(guī)定中國人民銀行承擔(dān)對金融機構(gòu)及其業(yè)務(wù)實施監(jiān)督和管理的職能。除此以外還有《商業(yè)銀行法》、《儲蓄管理條例》、《外匯管理條例》及《擔(dān)保法》等的頒布和實施。但是，我們也應(yīng)該清楚的認(rèn)識到我國目前的銀行監(jiān)

管體系仍然存在著一些不容忽視的問題。

1．監(jiān)管目標(biāo)不明確

如前所述，銀行監(jiān)管體系的目標(biāo)是為了維持一個穩(wěn)定，高效，健全的銀行制度，然而在我國銀行監(jiān)管很大程度上是為貨幣政策服務(wù)的，換言之是為了穩(wěn)定幣值來服務(wù)的。通貨膨脹率高時，限制銀行貸款范圍及銀行發(fā)展規(guī)模；反之，則放寬銀行貸款及對銀行新增業(yè)務(wù)的限制。銀行監(jiān)管的重點不是放在增加信息透明度以保障投資人利益或者對銀行機構(gòu)的安全性進行經(jīng)?？己伺c評估，而是放在限制銀行經(jīng)營范圍和整體規(guī)模上下

2．監(jiān)管主體單一

我國的銀行監(jiān)管體系長期以來是中國人民銀行獨家監(jiān)管的局面，而這樣的監(jiān)管體系無疑會產(chǎn)生以下問題：(1)監(jiān)管力量薄弱。人民銀行要監(jiān)管全國所有的銀行機構(gòu)，無論在財力上還是在物力上都顯得力不從心。(2)人民銀行本身由誰監(jiān)管。人民銀行也是銀行業(yè)的一部分，銀行監(jiān)管體系當(dāng)然也應(yīng)該包括對人民銀行的監(jiān)管，而人民銀行作為唯一的監(jiān)管主體很難保證監(jiān)管的客觀性。(3)人民銀行擔(dān)負(fù)著制定貨幣政策和監(jiān)管銀行機構(gòu)兩大職能，由人民銀行獨家監(jiān)管很可能導(dǎo)致人行向某一職能的傾斜，以其中一種職能為主導(dǎo)。(4)監(jiān)管主體的單一為設(shè)租尋租創(chuàng)造了條件。在單一管制主體的條件下，被管制者更容易通過疏通的辦法讓管制為他們增加福利，從而使管制最終保護生產(chǎn)者，而不是消費者。

3、監(jiān)管內(nèi)容方面的缺陷

各國監(jiān)管內(nèi)容側(cè)重點各不相同，這一點可以在管理當(dāng)局對銀行檢查評級的考核指標(biāo)清楚的反映出來。下面，我們把我國的稽核評價百分比法與美國的“駱駝評級體系”作個比較。

(1)對資產(chǎn)安全性的重視程度。表示資產(chǎn)安全性的兩個指標(biāo)主要是資本充足性和資產(chǎn)質(zhì)量。在美國的“駱駝評級體系”中，資產(chǎn)安全性的的權(quán)數(shù)達20％，而在我國的稽核評價百分比法中，其權(quán)數(shù)僅為5％，由此可見，我國對資產(chǎn)安全性的重視程度不如美國。

(2)對盈利狀況的重視程度?！榜橊勗u級體系”中，盈利性指標(biāo)權(quán)數(shù)達20％，而我國的權(quán)數(shù)僅為10％，由此可見，我國對盈利狀況的重視程度也不如美國。

(3)對銀行業(yè)務(wù)范圍的重視程度。在我國的稽核評價百分比法中，經(jīng)營業(yè)務(wù)合法性的權(quán)數(shù)為20％，信貸規(guī)模適度的權(quán)數(shù)為10％。雖然經(jīng)營業(yè)務(wù)合法性與信貸規(guī)模適度也是對銀行經(jīng)營安全性的一種考察，但是他們的著眼點不是經(jīng)營水平上的安全，而是對經(jīng)營范圍的限制。

4．監(jiān)管程序輕重安排不合理。

我國現(xiàn)有的監(jiān)管程序過分強調(diào)對銀行新網(wǎng)點、新業(yè)務(wù)、增資擴股等方面的嚴(yán)格審批，而在對投資人權(quán)益保護方面則力度不夠。這種不合理可能帶來兩個結(jié)果：(1)銀行業(yè)務(wù)范圍狹窄，不能較好的分散風(fēng)險。目前，我國的商業(yè)銀行除開一些備用信用證和承諾擔(dān)保等業(yè)務(wù)以外，很少直接參與金融市場交易。(2)便利了腐敗的滋生。過分繁瑣的審批程序從一定意義上說是在規(guī)范和防范的名義下設(shè)租和尋租。監(jiān)管越嚴(yán)，租金越高，尋租越風(fēng)行，腐敗也就越嚴(yán)重。

三、加入WTO后我國銀行監(jiān)管體系所面臨的挑戰(zhàn)

1997年12月12日，世界貿(mào)易組織近100個成員共同通過了《金融服務(wù)自由化多邊協(xié)議》，內(nèi)容包括：(1)取消對外國金融服務(wù)公司及其子公司在設(shè)立方面的限制。(2)提高外國公司在東道國銀行和金融服務(wù)業(yè)中可以擁有的股權(quán)份額，允許其超過50％。(3)居民能夠使用以外國為基地的銀行業(yè)、投資和保險服務(wù)。

這意味著如果加入WTO，我國將批準(zhǔn)成立一些外資金融機構(gòu)，允許他們在限定的范圍內(nèi)，依據(jù)我國的有關(guān)法律法規(guī)為我國境內(nèi)的企業(yè)提供一定的銀行服務(wù)。這對我國銀行監(jiān)管體系會產(chǎn)生哪些影響呢?

1．監(jiān)督客體的多樣化。監(jiān)管客體將從國有商業(yè)銀行擴大到以國有商業(yè)銀行為主體，股份制銀行、外資銀行并存。

2．監(jiān)管內(nèi)容的擴大化。隨著金融衍生工具不斷推陳出新；銀行的業(yè)務(wù)范圍開始涉足保險、證券等行業(yè)，監(jiān)管內(nèi)容也隨之?dāng)U大。

3．監(jiān)管主體的多元化和國際化。監(jiān)管主體應(yīng)該從中央銀行獨家監(jiān)督擴展到中央銀行社會有關(guān)機構(gòu)、行業(yè)公會和銀行機構(gòu)本身的全方位立體監(jiān)管。

同時，當(dāng)銀行從事國際業(yè)務(wù)能輕而易舉的將其業(yè)務(wù)從一個國家轉(zhuǎn)移到另一個國家時，一國的銀行監(jiān)管者沒有能力和知識去密切監(jiān)督其在其他國家的業(yè)務(wù)，這就要求各國的銀行監(jiān)管主體能夠互相合作，實現(xiàn)銀行監(jiān)管的全球化。

面對這樣的發(fā)展趨勢，我國應(yīng)該如何改革銀行監(jiān)管體系以維持銀行業(yè)高效，安全的運行呢?

首先是建立全方位立體型監(jiān)管體系，以中央銀行為主導(dǎo)，銀行機構(gòu)本身為基礎(chǔ)，會計師事務(wù)所，審計師事務(wù)所等共同參與審核銀行機構(gòu)的報表和憑證，行業(yè)公會制定行業(yè)經(jīng)營規(guī)范。這里要強調(diào)兩點：(1)加強財政部對中央銀行的監(jiān)督。財政部可以通過預(yù)算監(jiān)督，審核中央銀行財務(wù)收支，制定財務(wù)會計制度等手段實現(xiàn)對央行的監(jiān)督。(2)加強銀行機構(gòu)的內(nèi)部控制。

除此以外，由于銀行也開始涉足保險及證券等領(lǐng)域，銀行的監(jiān)管主體也應(yīng)該與保險和政權(quán)的監(jiān)管當(dāng)局協(xié)調(diào)行動。

不僅如此，我國也要與其他國際監(jiān)管機構(gòu)及國際金融組織合作，努力實現(xiàn)跨國銀行業(yè)務(wù)的全球統(tǒng)一監(jiān)管。