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篇1

關(guān)鍵詞：人民銀行；監(jiān)管職能；定位；現(xiàn)狀

一、基層央行加強(qiáng)金融監(jiān)管的必要性

銀行監(jiān)管職能分離后，作為國(guó)家的金融管理和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控部門(mén)，中央銀行的貨幣發(fā)行、貨幣政策操作、外匯管理、國(guó)庫(kù)經(jīng)理、資金清算、國(guó)際金融合作和最后貸款人的職能和任務(wù)將會(huì)更加明確，真正體現(xiàn)出保持幣值穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的貨幣政策目標(biāo)。但作為中央銀行的人民銀行絕不是不需要金融監(jiān)管了，人民銀行仍然具有非常重要的監(jiān)管責(zé)任，因此正確定位，履行職責(zé)是關(guān)鍵。

第一，從中國(guó)人民銀行的職能履行看，中央銀行需要加強(qiáng)金融監(jiān)管。通常，中央銀行的職能分成三部分，即發(fā)行的銀行、政府的銀行和銀行的銀行。而金融監(jiān)管的目標(biāo)主要有以下兩個(gè)：一是維護(hù)金融體系的安全與穩(wěn)定。這是金融監(jiān)管的首要目標(biāo)。二是保護(hù)存款人利益。存款人通過(guò)銀行機(jī)制而成為事實(shí)上的貸款人，保護(hù)存款人的利益，實(shí)質(zhì)上就是維護(hù)一種信用制度，使銀行的信用中介職能得以發(fā)揮，也使銀行得以生存和運(yùn)轉(zhuǎn)。從以上這兩條目標(biāo)來(lái)看，不管中央銀行的貨幣政策和金融監(jiān)管職能是否分離，不管金融監(jiān)管的主要責(zé)任是由中央銀行還是由其他部門(mén)負(fù)責(zé)中央銀行都要承擔(dān)一部分金融監(jiān)管的職能，因?yàn)椋菏紫纫粐?guó)的金融體系的組成部分較為復(fù)雜，商業(yè)銀行、證券公司、投資銀行、保險(xiǎn)公司、信托公司、投資基金等都是金融體系的組成部分，一些國(guó)家分別成立獨(dú)立的機(jī)構(gòu)對(duì)銀行、證券、保險(xiǎn)進(jìn)行分別管理，但是金融體系的穩(wěn)定是指整個(gè)大環(huán)境的穩(wěn)定，在監(jiān)管功能細(xì)分后，往往分出的獨(dú)立機(jī)構(gòu)只能夠站在較為狹窄的空間里，對(duì)自己所管理的范圍內(nèi)進(jìn)行管理，往往只注重微觀效益而忽視宏觀效益，在監(jiān)管中互相可能會(huì)出現(xiàn)新的矛盾、新的風(fēng)險(xiǎn)，因此，要實(shí)現(xiàn)整個(gè)大環(huán)境的穩(wěn)定就有必要對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行協(xié)調(diào)與信息疏導(dǎo)，對(duì)各監(jiān)管機(jī)構(gòu)的“業(yè)務(wù)沖突”或是“監(jiān)管死角”進(jìn)行處理，協(xié)助各監(jiān)管機(jī)構(gòu)做好工作，實(shí)現(xiàn)金融體系的穩(wěn)定。其次，保護(hù)存款人的利益，在金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)中央銀行要向它們提供再貸款來(lái)渡過(guò)難關(guān)，但是再貸款同樣具有某些商業(yè)貸款的性質(zhì)，并非是無(wú)償提供給金融機(jī)構(gòu)的“免費(fèi)的午餐”，如果向金融機(jī)構(gòu)提供的再貸款成為了新的呆賬壞賬就得不償失了，所以，為了避免這種現(xiàn)象的發(fā)生，中央銀行就有必要在日常工作中對(duì)各金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行類似與日常檢查的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，各監(jiān)管機(jī)構(gòu)也有必要把被監(jiān)管者的經(jīng)營(yíng)狀況向中央銀行反映，中央銀行也有權(quán)對(duì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)惡化的金融機(jī)構(gòu)提出整改意見(jiàn)，以免出現(xiàn)上面所提到的問(wèn)題。最后，維護(hù)金融體系的穩(wěn)定、保護(hù)存款人的利益也同樣是貨幣政策目標(biāo)所要考慮的內(nèi)容，兩者之間是相輔相成的，協(xié)調(diào)好二者的關(guān)系，將有助于金融監(jiān)管目標(biāo)和貨幣政策的實(shí)施。金融監(jiān)管要為貨幣政策服務(wù)。貨幣政策目標(biāo)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的總體目標(biāo)，金融監(jiān)管目標(biāo)是金融體系的目標(biāo)，所以金融監(jiān)管當(dāng)然要為貨幣政策服務(wù)，要通過(guò)提供一個(gè)良好的金融環(huán)境，保證和促進(jìn)貨幣政策目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此二者并無(wú)本質(zhì)上的矛盾和沖突。

第二，從中央銀行最后貸款人的手段看，說(shuō)明中央銀行需要參與金融監(jiān)管。作為金融監(jiān)管的最后貸款人手段是指作為監(jiān)管者，為保護(hù)存款者的利益，對(duì)發(fā)生清償困難的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行財(cái)務(wù)上的援助和實(shí)施搶救行動(dòng)，這種手段被認(rèn)為是一國(guó)金融體系的最后一道安全防線，具體做法有：提供貸款、擔(dān)保及兼并。以貸款來(lái)挽救行將倒閉的金融機(jī)構(gòu)，好比打上一劑“強(qiáng)心劑”，是最直接最有效的方法。有時(shí)中央銀行并不直接提供貸款或組織銀團(tuán)貸款，而是對(duì)發(fā)生困難的銀行提供擔(dān)保。使之能從金融市場(chǎng)上籌借資金已渡過(guò)難關(guān)。實(shí)際上，這與提供貸款在本質(zhì)上區(qū)別不大。一是從機(jī)構(gòu)上看,我國(guó)的地方性法人金融機(jī)構(gòu)相對(duì)而言風(fēng)險(xiǎn)較高。與總行相比,分支行立足于本地實(shí)際情況,對(duì)地方性金融機(jī)構(gòu)的情況更熟悉或更具有信息采集優(yōu)勢(shì),而且當(dāng)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí),分支行也是處在風(fēng)險(xiǎn)的最前端,更應(yīng)承擔(dān)起信息的采集、篩選、初步判斷和傳遞作用。發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí),央行的最后貸款人職能應(yīng)是在“最后”發(fā)揮作用的。二是在前期的風(fēng)險(xiǎn)處置中,央行并不是無(wú)動(dòng)于衷。因?yàn)檠胄幸卸ń鹑跈C(jī)構(gòu)是否已經(jīng)采取了必要的、可能的措施,所以央行必須要關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)處置的全過(guò)程。為了實(shí)現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)的自救,與相關(guān)的溝通和協(xié)調(diào)是不可或缺的。央行分支機(jī)構(gòu)在這一過(guò)程中也能發(fā)揮應(yīng)的作用。三是再貸款和再貼現(xiàn)是央行履行最后貸款人職能常用的工具,這兩種工作的具體操作離不開(kāi)各分支機(jī)構(gòu)。嚴(yán)格使用、規(guī)范管理是再貸款和再貼現(xiàn)充分發(fā)揮作用的前提,也是分支行履行最后貸款人職能的具體體現(xiàn)。

第三，從中央銀行與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)聯(lián)系看，中央銀行需要加強(qiáng)金融監(jiān)管。商業(yè)銀行與中央銀行有著某種天然的聯(lián)系，這種天然的聯(lián)系可以通過(guò)中央銀行與商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)體現(xiàn)出來(lái)。同樣，也正因?yàn)橹醒脬y行與商業(yè)銀行有著業(yè)務(wù)上的聯(lián)系，所以，中央銀行就必然要參與到金融監(jiān)管中來(lái)，沒(méi)有中央銀行參與的對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管，不是真正意義上的金融監(jiān)管。中央銀行與商業(yè)銀行有關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)主要包括貨幣發(fā)行、集中存款準(zhǔn)備金、對(duì)商業(yè)銀行貸款、再貼現(xiàn)、清算業(yè)務(wù)等內(nèi)容。具體來(lái)看：一是商業(yè)銀行辦理存款業(yè)務(wù)，須遵循中國(guó)人民銀行規(guī)定利率幅度確定存款利率，其辦理貸款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按中國(guó)人民銀行規(guī)定的利率幅度確定貸款利率。二是遵循中國(guó)人民銀行關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，使商業(yè)銀行的長(zhǎng)期貸款、中期貸款、短期貸款、同業(yè)拆借業(yè)務(wù)、國(guó)債業(yè)務(wù)等保持合理的比例，使各種期限的負(fù)債業(yè)務(wù)也保持合理的期限和結(jié)構(gòu)。三是商業(yè)銀行的重要投資須按照商業(yè)銀行法的規(guī)定進(jìn)行，并事先取得中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。四是商業(yè)銀行應(yīng)定期向人民銀行報(bào)送資產(chǎn)負(fù)債表等報(bào)表和其他資料，接受人民銀行的檢查監(jiān)督等。五是商業(yè)銀行違反商業(yè)銀行法和其他法律法規(guī)的行為，構(gòu)成行政責(zé)任的，由中國(guó)人民銀行依法給予行政處分。六是設(shè)立商業(yè)銀行總行及分支機(jī)構(gòu)，由人民銀行總行審理后報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)；設(shè)立商業(yè)銀行的省級(jí)分行或計(jì)劃單列市分行，由商業(yè)銀行總行提出申請(qǐng)，報(bào)人民銀行總行審核批準(zhǔn)；設(shè)立地、市級(jí)分支行，由商業(yè)銀行省級(jí)分行提出申請(qǐng)，報(bào)人民銀行大區(qū)分行批準(zhǔn)；設(shè)立縣（市）支行、市區(qū)辦事處、地市級(jí)分行營(yíng)業(yè)部，由商業(yè)銀行地市級(jí)分、支行提出申請(qǐng)，經(jīng)人民銀行中心支行審核，報(bào)大區(qū)分行批準(zhǔn)。七是對(duì)商業(yè)銀行的檢查和監(jiān)管，包括不定期檢查、金融機(jī)構(gòu)年檢和專題檢查，檢查的內(nèi)容主要是機(jī)構(gòu)設(shè)立的合法性，執(zhí)行政策情況，經(jīng)營(yíng)情況等；監(jiān)管商業(yè)銀行的全部業(yè)務(wù)，包括對(duì)其資本結(jié)構(gòu)的監(jiān)管，對(duì)其資產(chǎn)負(fù)債比例監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)監(jiān)管，對(duì)其信貸計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)管，對(duì)其存貸款業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)管，對(duì)其結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)管，對(duì)其利率管理的監(jiān)管，對(duì)其外匯業(yè)務(wù)的監(jiān)管等。八是商業(yè)銀行的主要領(lǐng)導(dǎo)須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)才能履職。九是商業(yè)銀行依照商業(yè)銀行法的規(guī)定在對(duì)銀行名稱、注冊(cè)地點(diǎn)、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)等重大事項(xiàng)進(jìn)行變更之前須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)。十是商業(yè)銀行因各種情況不能繼續(xù)經(jīng)營(yíng)，需要終止的，須經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)才能清算和注銷(xiāo)銀行法人資格。

第四，從維護(hù)金融市場(chǎng)的穩(wěn)定來(lái)看，中央銀行也應(yīng)加強(qiáng)金融監(jiān)管。金融市場(chǎng)是金融領(lǐng)域各種市場(chǎng)的總稱，在整個(gè)市場(chǎng)體系中，金融市場(chǎng)就是樞紐，是聯(lián)系其他市場(chǎng)的關(guān)鍵，因?yàn)榻鹑谑袌?chǎng)不僅是資金籌措、調(diào)劑的場(chǎng)所，而且具有提高資金的使用效益、引導(dǎo)儲(chǔ)蓄向投資的轉(zhuǎn)化、分散經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)以及提供經(jīng)濟(jì)信息、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)等多種功能。不管監(jiān)管體制如何，中央銀行都是維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定的重要力量，因?yàn)槭紫?，中央銀行是金融市場(chǎng)的中介者。金融市場(chǎng)是由資金的供給者和需求者形成的市場(chǎng)，金融機(jī)構(gòu)、企業(yè)、政府、公共團(tuán)體及個(gè)人是主要的供需者。中央銀行在金融市場(chǎng)中，既不是純粹的資金供應(yīng)者，也不是純粹的需求者，但由于它集中各金融機(jī)構(gòu)的存款準(zhǔn)備金和清算資金，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)生資金拆借、證券買(mǎi)賣(mài)等資金活動(dòng)和需要清償債權(quán)債務(wù)時(shí)，就可以通過(guò)它們?cè)谥醒脬y行的存款轉(zhuǎn)移來(lái)實(shí)現(xiàn)。其次，中央銀行是金融市場(chǎng)的參加者和調(diào)節(jié)者。公開(kāi)市場(chǎng)操作也是中央銀行實(shí)施貨幣政策的政策工具。若認(rèn)為有放松銀根的需要時(shí)，就從金融市場(chǎng)購(gòu)進(jìn)金融資產(chǎn)，擴(kuò)大貨幣供應(yīng)，從而增加流通中的貨幣量；若認(rèn)為需要緊縮銀根是，就向市場(chǎng)出售金融資產(chǎn)，從而減少流通中的貨幣量，最終對(duì)投資和生產(chǎn)規(guī)模起到調(diào)節(jié)的作用。既然中央銀行是金融市場(chǎng)的中介者、參加者和調(diào)節(jié)者，而且中央銀行作為國(guó)家的金融管理機(jī)關(guān)，不以營(yíng)利為目的，這種既代表國(guó)家又超然于各銀行和金融機(jī)構(gòu)的地位，是指完全可以充當(dāng)金融市場(chǎng)的監(jiān)管者。所以銀監(jiān)局成立，金融監(jiān)管體制雖發(fā)生了變革，中央銀行仍承擔(dān)著金融監(jiān)管職能。

二、目前基層央行監(jiān)管存在的主要問(wèn)題

國(guó)家實(shí)行金融監(jiān)管體制的重大改革，把原由人民銀行承擔(dān)的金融監(jiān)管職責(zé)劃給銀監(jiān)會(huì)后，據(jù)調(diào)查，基層央行有些人認(rèn)為，現(xiàn)在人民銀行沒(méi)有監(jiān)管權(quán)了，工作不好做了，說(shuō)話無(wú)人聽(tīng)了。其實(shí)，這是一種錯(cuò)誤認(rèn)識(shí)。本文已經(jīng)反復(fù)強(qiáng)調(diào)根據(jù)修改后的《中國(guó)人民銀行法》的規(guī)定，人民銀行仍然具有9項(xiàng)監(jiān)管職責(zé)，既有對(duì)金融市場(chǎng)、金融機(jī)構(gòu)部分業(yè)務(wù)的檢查監(jiān)督權(quán)，又有對(duì)所管內(nèi)容違法違規(guī)的行政處罰權(quán)，既有直接檢查權(quán)，又有建議檢查權(quán)，還有要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)報(bào)送有關(guān)報(bào)表資料權(quán)。所以，不是說(shuō)人民銀行現(xiàn)在什么都不管了，而是管的范圍和對(duì)象不同了，即由原來(lái)主要對(duì)金融日常業(yè)務(wù)、機(jī)構(gòu)設(shè)立、高管人員資格審查等微觀監(jiān)管轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)金融市場(chǎng)、金融穩(wěn)定方面的宏觀監(jiān)管。針對(duì)這一變化，基層央行應(yīng)重新定位，把該管的切實(shí)管好，把不該管的交給別人，做到監(jiān)管既不越位，又不失職。廣義的金融監(jiān)管包括預(yù)防性監(jiān)管和保護(hù)性監(jiān)管，此次的分拆只是將預(yù)防性監(jiān)管的職能分出，保護(hù)性監(jiān)管的職能仍由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)，故人民銀行不能放棄屬于自己的責(zé)任。具體來(lái)看，存在如下一些問(wèn)題：

第一，內(nèi)部因素制約。員工依法行政意識(shí)薄弱，怠于行使監(jiān)管權(quán)。一是“無(wú)所作為論”，認(rèn)為監(jiān)管職能的分離就意味著失去了對(duì)金融機(jī)構(gòu)的管理權(quán)，從根本上削弱了央行基層行在地方上的影響，必然導(dǎo)致其無(wú)所作為；二是“無(wú)權(quán)作為論”，認(rèn)為金融監(jiān)管是銀行業(yè)監(jiān)管部門(mén)的權(quán)力，人民銀行的工作是貨幣政策傳導(dǎo)和金融服務(wù)，無(wú)權(quán)介入金融監(jiān)管；三是“無(wú)力作為論”，認(rèn)為失去了以監(jiān)管權(quán)為支撐的助推作用，各項(xiàng)工作無(wú)法開(kāi)展，工作時(shí)感覺(jué)力不從心。這三種認(rèn)識(shí)的存在導(dǎo)致昆明人行怠于行使監(jiān)管權(quán)，在客觀上可能會(huì)造成有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)，甚至違法不究。

第二，監(jiān)管效率比較低下。一是監(jiān)管資源配置不當(dāng)。人行現(xiàn)有的監(jiān)管職能散落在多個(gè)業(yè)務(wù)部門(mén)，而且監(jiān)管行為普遍計(jì)劃性不強(qiáng)，缺乏統(tǒng)一的規(guī)劃與協(xié)調(diào)，缺乏統(tǒng)一的執(zhí)法尺度，監(jiān)管的整體效能得不到充分發(fā)揮。二是監(jiān)管力量薄弱。長(zhǎng)期以來(lái)，不只昆明人行大部分央行基層行注重業(yè)務(wù)操作人才的培養(yǎng)，沒(méi)有有意識(shí)地培養(yǎng)既熟悉業(yè)務(wù)知識(shí)又熟悉行政執(zhí)法基本知識(shí)的人才，導(dǎo)致監(jiān)管人才嚴(yán)重不足。三是執(zhí)法流程不規(guī)范。業(yè)務(wù)管理與執(zhí)法監(jiān)督連為一體，查處不分離，職責(zé)不清，監(jiān)督不到位。四是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管起不到應(yīng)有的作用。央行基層行的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管大多就是收集、整理金融機(jī)構(gòu)的報(bào)表，而對(duì)于這些數(shù)據(jù)的真實(shí)性缺乏監(jiān)督和制約的手段。同時(shí)，由于人才和技術(shù)手段的限制，央行基層行對(duì)于這些數(shù)據(jù)的再加工能力也十分有限，制約了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管作用的有效發(fā)揮。

第三，監(jiān)管依據(jù)與措施不明確。一是條件不明。按照《中國(guó)人民銀行法》規(guī)定，除第三十二條的九種監(jiān)管權(quán)外，人民銀行只有在當(dāng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難，可能引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)才能行使監(jiān)管權(quán)。但此條件規(guī)定過(guò)于原則化，對(duì)金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難可能引發(fā)金融風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)定既沒(méi)有質(zhì)的要求更沒(méi)有量的規(guī)定，尤其是針對(duì)不同的金融機(jī)構(gòu)（全國(guó)性、區(qū)域性、地方性），未制定有差別的認(rèn)定指標(biāo)，實(shí)踐中不好把握、難以實(shí)施。二是保障不明。任何法定的權(quán)利大抵應(yīng)包括以下三個(gè)層面的含義，即權(quán)利的確認(rèn)、權(quán)利的保障、權(quán)利的補(bǔ)救（即反面的保障）。具體到人民銀行的監(jiān)管權(quán)則表述為：人民銀行監(jiān)管權(quán)的法律法規(guī)條文上的確認(rèn)；人民銀行監(jiān)管權(quán)的保障即以什么來(lái)確保監(jiān)管權(quán)得以施行；人民銀行監(jiān)管權(quán)的補(bǔ)救，即當(dāng)人民銀行的監(jiān)管權(quán)受到侵害時(shí)，以何種手段加以恢復(fù)或補(bǔ)償。《中國(guó)人民銀行法》只是簡(jiǎn)單地對(duì)人民銀行的監(jiān)管權(quán)進(jìn)行了確認(rèn)，卻沒(méi)有給予相應(yīng)的保障與補(bǔ)救。換言之，人民銀行的監(jiān)管權(quán)行使后沒(méi)有對(duì)應(yīng)的后續(xù)措施，對(duì)監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題難以進(jìn)行處理與懲戒，對(duì)侵害監(jiān)管權(quán)的現(xiàn)象難以進(jìn)行有力的對(duì)抗。而沒(méi)有強(qiáng)制力保障的監(jiān)管權(quán)是不完整的，是沒(méi)有威懾力的，是達(dá)不成監(jiān)管的預(yù)期目的的。在實(shí)踐中，也常常發(fā)生央行基層行行使監(jiān)管權(quán)的時(shí)候無(wú)能為力，不了了之或難以作為的情況。三是內(nèi)容不明。《中國(guó)人民銀行法》規(guī)定的監(jiān)管權(quán)缺乏對(duì)其方式、方法的具體要求。如：定期或不定期限、現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)、可以采取的監(jiān)管方法、在監(jiān)管中的應(yīng)對(duì)措施、監(jiān)管程序等。這種沒(méi)有具體內(nèi)容的監(jiān)管權(quán)極易空洞化與形式化，加大了人為操作的風(fēng)險(xiǎn)。另外，由于人民銀行與銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)都享有監(jiān)管權(quán)，在實(shí)際操作過(guò)程中必然會(huì)發(fā)生需要兩者相互配合、支持與協(xié)助的情形。對(duì)此《中國(guó)人民銀行法》第三十三條規(guī)定了人民銀行可以建議銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查監(jiān)督，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)予以回復(fù)，但對(duì)銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)方面回復(fù)的內(nèi)容、形式、不回復(fù)如何處理以及拒絕接受檢查建議的責(zé)任如何界定等均未作明確規(guī)定，實(shí)際操作中容易造成人民銀行建議檢查監(jiān)督權(quán)流于形式。

第四，監(jiān)管手段落后，難以適應(yīng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的新發(fā)展。目前人民銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查還停留在以手工方式為主的初級(jí)階段，監(jiān)管的技術(shù)手段和信息手段應(yīng)用不足，監(jiān)管的科技含量不高。一方面，由于商業(yè)銀行實(shí)行會(huì)計(jì)集中核算，賬務(wù)原始憑證上交給上級(jí)行，其賬表也都以磁介質(zhì)為主，無(wú)紙介質(zhì)檔案，這給人行網(wǎng)點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)檢查帶來(lái)極大不便，難以查找原始憑證。隨著金融體制改革的不斷深入，基層商業(yè)銀行將原來(lái)按科目填制科目日結(jié)衡賬務(wù)改為按操作員代碼來(lái)進(jìn)行憑證的整理和平衡相關(guān)的賬務(wù)，無(wú)形中加大了基層央行對(duì)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)檢查的難度。另一方面央行基層行工作人員在開(kāi)展監(jiān)督檢查方面缺少系統(tǒng)的理論知識(shí)和足夠的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，缺少具備熟悉被監(jiān)管單位業(yè)務(wù)知識(shí)和對(duì)先進(jìn)金融科技的跟蹤掌握能力的專業(yè)人才，導(dǎo)致人民銀行監(jiān)督檢查工作難以有效開(kāi)展。

三、正確履行基層央行金融監(jiān)管職責(zé)的幾點(diǎn)建議

（一）堅(jiān)持監(jiān)管與調(diào)控并舉，把監(jiān)管定位到保持幣值穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)上來(lái)

一是加強(qiáng)信貸資金管理?；鶎友胄谐Y(jié)合轄區(qū)經(jīng)濟(jì)金融實(shí)際及時(shí)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行“窗口指導(dǎo)”外，還應(yīng)組織開(kāi)展信貸政策執(zhí)行情況檢查。基層央行應(yīng)該通過(guò)開(kāi)展細(xì)致的調(diào)查和專項(xiàng)的檢查來(lái)督促轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)落實(shí)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和貨幣政策，努力防止通貨膨脹和金融風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，大力維護(hù)幣值穩(wěn)定，促進(jìn)轄區(qū)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)。二是加強(qiáng)現(xiàn)金管理?；鶎友胄袘?yīng)當(dāng)積極擔(dān)負(fù)起管理好轄區(qū)現(xiàn)金流通的職責(zé)，扎扎實(shí)實(shí)地依法做好現(xiàn)金管理工作，應(yīng)督促轄內(nèi)各開(kāi)戶銀行依規(guī)嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)企事業(yè)單位賬戶、居民個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶大額現(xiàn)金支付管理，嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶銀行、企事業(yè)單位庫(kù)存現(xiàn)金管理，嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)、個(gè)體經(jīng)營(yíng)者和非銀行金融機(jī)構(gòu)提取大額現(xiàn)金的管理，嚴(yán)格加強(qiáng)對(duì)銀行卡存取現(xiàn)金和現(xiàn)金銀行匯票、銀行本票大額提現(xiàn)的管理，嚴(yán)禁公款私存，嚴(yán)禁各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)以放松現(xiàn)金管理為條件進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，通過(guò)實(shí)施有效的現(xiàn)金管理來(lái)堵塞現(xiàn)金支付漏洞，控制現(xiàn)金發(fā)行，減少現(xiàn)金投放，防止通貨膨脹的發(fā)生。三是加強(qiáng)再貸款管理?；鶎友胄性谶\(yùn)用再貸款、再貼現(xiàn)手段配合總行調(diào)控政策，適時(shí)適度調(diào)節(jié)轄區(qū)貨幣信貸投放量的同時(shí)，應(yīng)該從嚴(yán)管理再貸款、再貼現(xiàn)限額，切實(shí)規(guī)范操作程序，健全各項(xiàng)手續(xù)，杜絕安全隱患，確保支農(nóng)再貸款真正用到農(nóng)民發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)上，確保發(fā)展再貸款真正用到支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)中小金融機(jī)構(gòu)改善經(jīng)營(yíng)狀況上，確保再貼現(xiàn)真正用到優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、促進(jìn)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、支持轄區(qū)票據(jù)市場(chǎng)的健康發(fā)展上。

（二）堅(jiān)持監(jiān)管與維穩(wěn)并舉，把監(jiān)管定位到切實(shí)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)金融安全與穩(wěn)定上來(lái)

一是加強(qiáng)對(duì)金融市場(chǎng)監(jiān)管?；鶎友胄袘?yīng)該根據(jù)上級(jí)行的授權(quán)，依規(guī)管理好轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)的同業(yè)拆借行為和債券交易行為，黃金管理要調(diào)整職能，從過(guò)去的收售管理職能向監(jiān)管、調(diào)控和服務(wù)職能方面轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管和服務(wù)意識(shí)，支持和促進(jìn)轄內(nèi)黃金市場(chǎng)規(guī)范、健康發(fā)展。要加強(qiáng)外匯流出流入的全程監(jiān)管，健全外匯收支現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管體系，嚴(yán)厲打擊外匯領(lǐng)域的違法違規(guī)行為，維護(hù)外匯市場(chǎng)秩序。要加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)貨幣市場(chǎng)、保險(xiǎn)市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)和黃金市場(chǎng)的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，了解各類市場(chǎng)的運(yùn)行狀況，防范跨市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)金融市場(chǎng)有序健康發(fā)展。二是加強(qiáng)反洗錢(qián)管理?；鶎友胄袘?yīng)廣泛開(kāi)展宣傳，讓商業(yè)銀行充分認(rèn)識(shí)洗錢(qián)的危害及對(duì)銀行業(yè)務(wù)的影響，增強(qiáng)商業(yè)銀行參與反洗錢(qián)工作的自覺(jué)性；組織金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)人員開(kāi)展反洗錢(qián)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，提高反洗錢(qián)的能力和水平；盡快明確反洗錢(qián)的主管部門(mén)和人員，建立由財(cái)政、稅務(wù)、工商、公安和金融機(jī)構(gòu)等部門(mén)參加的反洗錢(qián)聯(lián)席會(huì)議制度，形成轄區(qū)反洗錢(qián)工作協(xié)調(diào)機(jī)制；督促轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》的有關(guān)要求，依法查處金融機(jī)構(gòu)以及其他單位和個(gè)人違反有關(guān)反洗錢(qián)規(guī)定的行為，大力維護(hù)轄區(qū)金融體系的安全與穩(wěn)定。三是加強(qiáng)信貸征信管理。基層央行應(yīng)根據(jù)總行的要求把信貸征信管理放在重要位置，在總行制定征信發(fā)展規(guī)劃、征信管理法規(guī)出臺(tái)之前，著重整合完善現(xiàn)有信息資源，積極做好銀行信貸登記系統(tǒng)的管理工作，通過(guò)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)貸款卡發(fā)放與使用管理、信貸登記與咨詢管理來(lái)健全借款人資信檔案和金融機(jī)構(gòu)信貸業(yè)務(wù)檔案，擴(kuò)大系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息錄入的覆蓋面，提高錄入數(shù)據(jù)信息的全面性、準(zhǔn)確性和真實(shí)性，充分發(fā)揮信貸登記咨詢系統(tǒng)在維護(hù)信貸秩序、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用，為盡快建成全國(guó)統(tǒng)一的企業(yè)和個(gè)人征信體系打好基礎(chǔ)。

（三）堅(jiān)持監(jiān)管與服務(wù)并舉，把監(jiān)管定位到為社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)高效的現(xiàn)代金融服務(wù)上來(lái)

一是加強(qiáng)反假人民幣和殘損幣兌換管理?；鶎友胄袘?yīng)該督促轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)做好轄區(qū)殘損人民幣的兌換與回收、假幣的收繳與鑒定等方面的工作，認(rèn)真負(fù)責(zé)地禁止代幣票券的發(fā)行和流通，積極開(kāi)展愛(ài)護(hù)人民幣的宣傳，嚴(yán)格依法查處假幣收繳、殘損幣兌換和人民幣管理中的各種違法違規(guī)行為，扎扎實(shí)實(shí)地竭誠(chéng)為人民群眾服務(wù)，為人民幣正常流通服務(wù)，為維護(hù)人民幣的信譽(yù)服務(wù)。二是加強(qiáng)國(guó)庫(kù)管理?；鶎友胄袘?yīng)通過(guò)加強(qiáng)對(duì)國(guó)庫(kù)資金和國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的監(jiān)管，不斷推進(jìn)國(guó)庫(kù)服務(wù)創(chuàng)新，建立國(guó)庫(kù)單一賬戶集中支付制，做好國(guó)庫(kù)核算系統(tǒng)與支付系統(tǒng)連通工作，抓好國(guó)庫(kù)核算系統(tǒng)的完善和升級(jí)，推進(jìn)銀稅共享POS系統(tǒng)建設(shè)，加強(qiáng)國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析，進(jìn)一步發(fā)揮國(guó)庫(kù)服務(wù)于財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政政策和貨幣政策協(xié)調(diào)配合以及促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用。三是加強(qiáng)支付清算管理?；鶎友胄袘?yīng)依法加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行支付清算的監(jiān)督管理，規(guī)范銀行賬戶的開(kāi)立和使用，加快大同城電子化實(shí)時(shí)清算系統(tǒng)和賬戶管理系統(tǒng)建設(shè)，為加速社會(huì)資金周轉(zhuǎn)服務(wù)；應(yīng)認(rèn)真組織協(xié)調(diào)轄區(qū)金融機(jī)構(gòu)相互之間的清算業(yè)務(wù)，確保轄內(nèi)支付清算系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、高效運(yùn)行；應(yīng)寓有效的支付結(jié)算管理于高質(zhì)量的支付結(jié)算服務(wù)之中，積極引導(dǎo)商業(yè)銀行不斷創(chuàng)新支付方式，促進(jìn)商業(yè)票據(jù)使用，改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)，積極探索以票據(jù)和信用卡為主體，以電子支付工具為方向，能夠滿足多種經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和適應(yīng)社會(huì)各階層使用的支付結(jié)算工具,保證銀行和客戶資金的及時(shí)到賬。

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篇2

網(wǎng)絡(luò)銀行最早興起于美國(guó)。就目前而言，網(wǎng)絡(luò)銀行可分為以下兩種模式：一是純網(wǎng)絡(luò)銀行；二是分支型網(wǎng)絡(luò)銀行，即現(xiàn)有的傳統(tǒng)銀行設(shè)立的網(wǎng)絡(luò)銀行，是在傳統(tǒng)銀行的基礎(chǔ)上，建立一個(gè)獨(dú)立的機(jī)構(gòu)或部門(mén)經(jīng)營(yíng)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，并且配備相應(yīng)的人力和財(cái)力資源，將傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和創(chuàng)新品種擴(kuò)展到互聯(lián)網(wǎng)上。我國(guó)目前的網(wǎng)上銀行大都采用第二種模式，還未出現(xiàn)完全意義上的網(wǎng)上銀行，也就是說(shuō)我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)尚處于初級(jí)階段。

二、網(wǎng)絡(luò)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）傳統(tǒng)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)在網(wǎng)絡(luò)銀行經(jīng)營(yíng)中呈現(xiàn)出新的特點(diǎn)。1、信用風(fēng)險(xiǎn)，是指由于債務(wù)人未能按照與銀行所簽的合同履約等造成的風(fēng)險(xiǎn)。2、利率風(fēng)險(xiǎn)，是指因利率變化而對(duì)銀行收益或資本造成的風(fēng)險(xiǎn)。3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指銀行在其所承諾到期時(shí)，不承擔(dān)難以接受的損失就無(wú)法履行這些承諾，從而對(duì)銀行收益和資本造成的風(fēng)險(xiǎn)。4、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，是指因交易完畢的金融票據(jù)價(jià)值發(fā)生了變化而對(duì)銀行收益或資本造成的風(fēng)險(xiǎn)。5、外匯風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)一筆貸款或貸款組合以外匯計(jì)價(jià)，或以借入外匯作為資金來(lái)源，外匯風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)產(chǎn)生。

（二）網(wǎng)絡(luò)銀行固有的風(fēng)險(xiǎn)。1、投資戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，是指網(wǎng)絡(luò)銀行的投資時(shí)機(jī)、投資規(guī)模、投資方式等選擇的不確定性，導(dǎo)致了網(wǎng)絡(luò)銀行的投資戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)。2、網(wǎng)絡(luò)體系風(fēng)險(xiǎn)，主要是指網(wǎng)絡(luò)安全、交易體系、信譽(yù)和消費(fèi)者信心等因素的不確定性所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。3、網(wǎng)絡(luò)法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由于缺乏相關(guān)的法律或法律法規(guī)不健全所導(dǎo)致的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。4、業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，它包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)。

三、我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行面臨的主要問(wèn)題

（一）網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)不完善，安全防范能力差。對(duì)于銀行業(yè)來(lái)講，除了社會(huì)整體網(wǎng)絡(luò)設(shè)備水平低下之外，銀行業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)構(gòu)造也還處于很低級(jí)的狀態(tài)，銀行內(nèi)部局域網(wǎng)建設(shè)仍很落后。網(wǎng)絡(luò)安全是金融界的第一生命，我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)銀行在安全性方面存在不少問(wèn)題，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是缺乏必要的網(wǎng)絡(luò)安全防范措施；二是缺乏整個(gè)信息系統(tǒng)安全審計(jì)體系；三是金融設(shè)備軟硬件落后、國(guó)產(chǎn)化程度低及復(fù)合型高級(jí)管理人才奇缺；四是相關(guān)法律法規(guī)不健全。我國(guó)現(xiàn)行法律也遠(yuǎn)不適應(yīng)電子商務(wù)。比如，進(jìn)行交易需要簽名，而在網(wǎng)上只有數(shù)字化的簽名，這種簽名有沒(méi)有法律效力？所以說(shuō)，為適應(yīng)電子商務(wù)，從《商業(yè)分行法》到《廣告法》都有需要修正的地方。提高企業(yè)的服務(wù)可以獲得更高的利潤(rùn)，但要“網(wǎng)”住千萬(wàn)家企事業(yè)單位和大型集團(tuán)用戶及其億萬(wàn)資金，在安全和法律問(wèn)題沒(méi)有得到徹底解決之前，很難有大的進(jìn)展。

（二）網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)需求不足，交易規(guī)模小，效益差；理財(cái)觀念和信用觀念相對(duì)落后，銀行創(chuàng)新能力不足；網(wǎng)絡(luò)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大。到2004年5月，全國(guó)1000多萬(wàn)家企業(yè)中，只有2%上了網(wǎng)。加之網(wǎng)上交易成本高、支付方式不便等，限制了個(gè)人網(wǎng)上消費(fèi)的增長(zhǎng)。另外，思想觀念的滯后成了網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展的最直接障礙。我國(guó)人們對(duì)于財(cái)富的概念基本上還集中體現(xiàn)在現(xiàn)金和有價(jià)證券上，難以接受電子貨幣的概念，要接受網(wǎng)絡(luò)銀行更是不易。在扭轉(zhuǎn)傳統(tǒng)文化桎梏、陳舊理財(cái)觀念和消費(fèi)行為習(xí)慣上可能要付出一代甚至幾代人的努力。因此，雖然各家銀行初期投入巨大，但網(wǎng)上交易筆數(shù)少、金額小，其收入甚至不足以支付其廣告費(fèi)，更無(wú)法實(shí)現(xiàn)盈利。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)量占銀行業(yè)務(wù)總量的比例還不到1%，網(wǎng)絡(luò)銀行的盈利能力遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒(méi)有被開(kāi)發(fā)出來(lái)。

（三）信用機(jī)制不健全，市場(chǎng)環(huán)境不完善。個(gè)人信用聯(lián)合征信制度在西方國(guó)家已有150年的歷史，而我國(guó)才在上海進(jìn)行試點(diǎn)。我國(guó)的信用體系發(fā)育程度低，許多企業(yè)不愿采取客戶提出的信用結(jié)算交易方式，而是向現(xiàn)金交易、以貨易貨等更原始的方式發(fā)展。互聯(lián)網(wǎng)具有充分開(kāi)放、管理松散和不設(shè)防護(hù)等特點(diǎn)。1、網(wǎng)上交易、支付的雙方互不見(jiàn)面，交易的真實(shí)性不容易考察和驗(yàn)證，對(duì)社會(huì)信用的高要求也就迫使我們應(yīng)盡快建立和完善社會(huì)信用體系，以支持網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。2、在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟(jì)中，獲取信息的速度和對(duì)信息的優(yōu)化配置將成為銀行信用的一個(gè)重要方面。目前，商業(yè)銀行網(wǎng)上支付系統(tǒng)各自為政，企業(yè)及個(gè)人客戶資信零散不全，有關(guān)信息資源不能共享，其整體優(yōu)勢(shì)沒(méi)有顯現(xiàn)出來(lái)。3、海關(guān)、稅務(wù)、交通等與電子支付相關(guān)部門(mén)的網(wǎng)絡(luò)化水平未能與銀行網(wǎng)絡(luò)化配套，制約了網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。

四、我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管對(duì)策

（一）完善與網(wǎng)絡(luò)銀行相關(guān)的法律法規(guī)，規(guī)范網(wǎng)絡(luò)銀行經(jīng)營(yíng)行為。由于我國(guó)現(xiàn)行監(jiān)管規(guī)則不能完全涵蓋網(wǎng)絡(luò)業(yè)務(wù)方面，擴(kuò)充和修改現(xiàn)有監(jiān)管規(guī)則已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急，不但要從刑法的角度對(duì)犯罪進(jìn)行嚴(yán)懲，在民法方面，也要進(jìn)行界定。還要對(duì)未來(lái)發(fā)展情況進(jìn)行預(yù)測(cè)，分析可能出現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行先行立法保護(hù)。中央銀行應(yīng)積極參與制定“電子商務(wù)法”等法規(guī)，為網(wǎng)絡(luò)銀行的運(yùn)營(yíng)提供規(guī)范。同時(shí)，還應(yīng)努力推動(dòng)對(duì)《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《合同法》等法規(guī)的完善工作，補(bǔ)充有關(guān)網(wǎng)絡(luò)銀行的條款。主要應(yīng)在電子商務(wù)安全交易、網(wǎng)上知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)、數(shù)據(jù)保護(hù)、公共信息資源管理、網(wǎng)絡(luò)管理以及網(wǎng)上交易的稅收問(wèn)題、關(guān)稅問(wèn)題、網(wǎng)上金融活動(dòng)、保險(xiǎn)活動(dòng)方面做出相應(yīng)的法律規(guī)定。對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行交易中發(fā)生的各種社會(huì)關(guān)系加以調(diào)整，充分保護(hù)銀行、客戶的合法權(quán)益，應(yīng)以完善的法律條文對(duì)利用電腦在網(wǎng)上銀行實(shí)施犯罪行為的犯罪分子進(jìn)行嚴(yán)懲，使網(wǎng)絡(luò)銀行沿著法制軌道健康發(fā)展。還要重視與有關(guān)國(guó)際法規(guī)（如聯(lián)合國(guó)國(guó)際貿(mào)易法律委員會(huì)制定的《電子商務(wù)示范法》）的協(xié)調(diào)，做好與有關(guān)國(guó)際慣例的銜接，并積極參與有關(guān)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定工作，為網(wǎng)絡(luò)銀行的發(fā)展創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。

（二）建立專門(mén)網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)，提高金融監(jiān)管效率。在防止利用網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行金融欺詐方面，我國(guó)一直把監(jiān)控重點(diǎn)放在對(duì)個(gè)人服務(wù)的零售業(yè)務(wù)上，隨著網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)的不斷拓展，應(yīng)適時(shí)調(diào)整監(jiān)管對(duì)象，對(duì)登錄網(wǎng)絡(luò)銀行的企業(yè)加強(qiáng)監(jiān)控，尤其應(yīng)對(duì)巨額資金大進(jìn)大出的貿(mào)易背景進(jìn)行監(jiān)控。按照巴塞爾協(xié)議監(jiān)管核心原則和《關(guān)于洗錢(qián)、扣押、沒(méi)收犯罪所得公約》等國(guó)際條約，網(wǎng)絡(luò)銀行應(yīng)進(jìn)行交易跟蹤，通過(guò)數(shù)據(jù)挖掘軟件，對(duì)可疑的資金交易進(jìn)行分析，必要時(shí)介入調(diào)查，防范利用網(wǎng)絡(luò)銀行進(jìn)行非法資金交易。而我國(guó)目前對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的監(jiān)管仍然有傳統(tǒng)的監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)，還沒(méi)有非現(xiàn)場(chǎng)檢查等監(jiān)管措施。隨著我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行的不斷發(fā)展，應(yīng)借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，成立專門(mén)機(jī)構(gòu)，專司網(wǎng)絡(luò)銀行監(jiān)管職責(zé)。

（三）強(qiáng)化網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)審批制度。審批制度對(duì)提高銀行業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)管理能力、防止盲目擴(kuò)張具有積極的現(xiàn)實(shí)意義。目前，我國(guó)銀行開(kāi)辦的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，大部分是在網(wǎng)上提供傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，但因業(yè)務(wù)載體發(fā)生了變化，風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵和表現(xiàn)形式也相應(yīng)發(fā)生變化，似應(yīng)視為新業(yè)務(wù)品種。因此，商業(yè)銀行開(kāi)辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)應(yīng)獲得人行的批準(zhǔn)，在審批中應(yīng)予以優(yōu)先考慮：1、遵循審慎性原則。必須嚴(yán)格監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)銀行公示、信息、交易風(fēng)險(xiǎn)揭示、系統(tǒng)安全機(jī)制設(shè)計(jì)等制度性安排。對(duì)于設(shè)備裝備、技術(shù)投入、系統(tǒng)應(yīng)用等技術(shù)性標(biāo)準(zhǔn)，宜采用較為靈活、寬松的策略。2、要求網(wǎng)絡(luò)銀行具有較為完備的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、鑒定、管理、處置方案和計(jì)劃，應(yīng)急處理措施及輔助替代手段等。3、嚴(yán)格跨境業(yè)務(wù)管理。這既與我國(guó)目前的監(jiān)管水平、外匯制度相適應(yīng)，也為網(wǎng)絡(luò)銀行將來(lái)的發(fā)展提供了一個(gè)公平的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

（四）增強(qiáng)銀行監(jiān)管部門(mén)的技術(shù)水平，加緊培養(yǎng)技術(shù)人才。網(wǎng)絡(luò)銀行業(yè)務(wù)是信息技術(shù)的產(chǎn)物，要求監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)有相應(yīng)的技術(shù)能力。而我國(guó)銀行整體的電子信息技術(shù)落后，網(wǎng)絡(luò)設(shè)施薄弱。所以我國(guó)銀行業(yè)應(yīng)加快引進(jìn)和開(kāi)發(fā)先進(jìn)的網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，大力發(fā)展網(wǎng)上銀行的三大核心技術(shù)：Web技術(shù)、建立服務(wù)平臺(tái)技術(shù)、安全保密技術(shù)。在硬件方面，要大力研發(fā)功能強(qiáng)大的服務(wù)器、有指紋鑒定功能的自動(dòng)柜員機(jī)、可擦寫(xiě)的智能錢(qián)夾等先進(jìn)設(shè)備。在軟件方面，要大力研發(fā)網(wǎng)絡(luò)安全系統(tǒng)、語(yǔ)音鑒別系統(tǒng)、電子轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)、智能卡識(shí)別系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)等眾多軟件系統(tǒng)集成。一方面我國(guó)銀行業(yè)必須進(jìn)一步加大對(duì)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引進(jìn)和研發(fā)的投資力度，盡快搶占新經(jīng)濟(jì)、新技術(shù)的制高點(diǎn)；另一方面要積極培養(yǎng)適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)銀行發(fā)展需要的高素質(zhì)人才。其中，最需要補(bǔ)充的人才是：有戰(zhàn)略眼光的高級(jí)管理人才、有金融知識(shí)的科技專才、有較強(qiáng)數(shù)理及財(cái)務(wù)分析、運(yùn)用能力的人才。網(wǎng)絡(luò)銀行建設(shè)需要一批既掌握計(jì)算機(jī)技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、通信技術(shù)，又掌握金融實(shí)務(wù)和管理知識(shí)的復(fù)合型高級(jí)技術(shù)人才和管理人才。各大商業(yè)銀行應(yīng)該著眼未來(lái)，認(rèn)真考慮這些人才的培養(yǎng)渠道、培養(yǎng)方式，為增強(qiáng)我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力積蓄力量。

（五）建立強(qiáng)制信息披露制度。就監(jiān)管而言，信息披露是一個(gè)很重要的環(huán)節(jié)，網(wǎng)絡(luò)銀行諸多特性加大了監(jiān)管當(dāng)局稽核審查的難度，導(dǎo)致外部公眾難以全面真實(shí)地了解網(wǎng)絡(luò)銀行的經(jīng)營(yíng)情況。為了一方面促進(jìn)網(wǎng)絡(luò)銀行的經(jīng)營(yíng)者提高經(jīng)營(yíng)管理水平，另一方面加強(qiáng)公眾的金融網(wǎng)絡(luò)意識(shí)，提高人們對(duì)網(wǎng)絡(luò)銀行的信任度，建立強(qiáng)制性信息披露制度尤其重要。我國(guó)網(wǎng)絡(luò)銀行應(yīng)該制定比傳統(tǒng)銀行更為嚴(yán)格的信息披露規(guī)則，遵循“公開(kāi)、公平、公正”的原則，定期在其網(wǎng)站上向社會(huì)經(jīng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)過(guò)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況信息，不斷提高信息披露的質(zhì)量。

（六）建立信息數(shù)據(jù)庫(kù)。網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下收集信息非常重要，網(wǎng)絡(luò)銀行在完整的信息基礎(chǔ)上才能提供差異化服務(wù)，設(shè)計(jì)出個(gè)性化特色強(qiáng)的金融產(chǎn)品。作為監(jiān)管當(dāng)局，為了更好地把握銀行網(wǎng)上業(yè)務(wù)開(kāi)展動(dòng)態(tài)情況，需要建立一個(gè)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展變化、標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)

篇3

關(guān)鍵詞：金融創(chuàng)新；銀行監(jiān)管；挑戰(zhàn)；應(yīng)對(duì)

一、金融創(chuàng)新對(duì)銀行監(jiān)管實(shí)踐提出的挑戰(zhàn)

金融創(chuàng)新行為的動(dòng)機(jī)簡(jiǎn)單地看是由于盈利動(dòng)機(jī)的驅(qū)使，但是從深層次看卻是銀行監(jiān)管理論和實(shí)踐的發(fā)展滯后，以至于阻礙了銀行機(jī)構(gòu)向更高的階段進(jìn)一步發(fā)展。環(huán)境的變化使得銀行機(jī)構(gòu)傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)方式不再有利可圖，他們過(guò)去向客戶提供的金融產(chǎn)品和金融服務(wù)越來(lái)越難以出售，而傳統(tǒng)的金融工具也已不能大量的吸收資金，因而為了繼續(xù)存在下去，他們不得不尋求創(chuàng)新；另一方面，各銀行機(jī)構(gòu)面臨的嚴(yán)格管理使得規(guī)避管理法規(guī)的過(guò)程變得有利可圖，某一個(gè)機(jī)構(gòu)避開(kāi)管制后提供的服務(wù)往往給它帶來(lái)豐厚的利潤(rùn)和市場(chǎng)占有，因而嚴(yán)格的監(jiān)管本身就成為刺激銀行業(yè)創(chuàng)新的一個(gè)重要的因素。

所以金融創(chuàng)新更多地應(yīng)該從金融機(jī)構(gòu)和金融監(jiān)管當(dāng)局之間的博弈來(lái)理解。銀行為了逃避監(jiān)管，開(kāi)拓市場(chǎng)而進(jìn)行的金融創(chuàng)新活動(dòng)與監(jiān)管活動(dòng)之間是一個(gè)不斷向前推進(jìn)的動(dòng)態(tài)博弈的過(guò)程，即監(jiān)管——?jiǎng)?chuàng)新——再監(jiān)管——再創(chuàng)新。但是至今的實(shí)踐表明，銀行監(jiān)管活動(dòng)落后于金融創(chuàng)新的發(fā)展，銀行監(jiān)管是一個(gè)被動(dòng)的過(guò)程，金融創(chuàng)新給銀行監(jiān)管的實(shí)踐提出了很大的挑戰(zhàn)。

1．金融創(chuàng)新使銀行監(jiān)管目標(biāo)的權(quán)衡更加困難。銀行監(jiān)管的目標(biāo)有兩個(gè)，一個(gè)是安全目標(biāo)，一個(gè)是效率目標(biāo)。就經(jīng)濟(jì)與金融的長(zhǎng)期發(fā)展來(lái)看，銀行體系的安全和效率相比是更具根本性的問(wèn)題。但是在一定的階段，銀行體系的效率目標(biāo)卻是更加突出。比如70年代末，過(guò)度嚴(yán)格的銀行監(jiān)管造成的銀行機(jī)構(gòu)效率下降和發(fā)展困難使得這一時(shí)期的監(jiān)管更偏重于效率目標(biāo)。金融創(chuàng)新的最深層的原因就是規(guī)避管制，追求發(fā)展和效率。但是實(shí)證研究已經(jīng)表明，在銀行監(jiān)管的安全目標(biāo)和效率目標(biāo)之間存在著替代效應(yīng)，金融創(chuàng)新在提高了銀行體系的效率的基礎(chǔ)上，不可避免地加大了風(fēng)險(xiǎn)。在面臨著全球競(jìng)爭(zhēng)的壓力和本國(guó)銀行體系的安全穩(wěn)定之間，銀行監(jiān)管如何在這兩個(gè)目標(biāo)之間進(jìn)行協(xié)調(diào)？

2．金融創(chuàng)新使得銀行監(jiān)管的客體更加復(fù)雜化。金融創(chuàng)新使得銀行監(jiān)管的客體在以下幾個(gè)方面產(chǎn)生了新的變化。一是金融產(chǎn)品和組織創(chuàng)新模糊了分業(yè)經(jīng)營(yíng)中各專業(yè)金融機(jī)構(gòu)之間的界限，他們之間的業(yè)務(wù)相互交叉和滲透，業(yè)務(wù)趨同，銀行也逐漸發(fā)展成為超大型的綜合性金融機(jī)構(gòu)，比如銀行業(yè)會(huì)通過(guò)創(chuàng)新繞過(guò)各種監(jiān)管法規(guī)的限制向證券保險(xiǎn)行業(yè)滲透。二是市場(chǎng)的創(chuàng)新使得一國(guó)的銀行機(jī)構(gòu)在現(xiàn)在條件下不可能置身于金融全球化之外。對(duì)外經(jīng)濟(jì)聯(lián)系的加強(qiáng)使得一國(guó)的銀行通過(guò)各種創(chuàng)新活動(dòng)向國(guó)際市場(chǎng)滲透，廣泛參與國(guó)際金融活動(dòng)。這樣對(duì)國(guó)內(nèi)銀行在境外的金融活動(dòng)的監(jiān)管就變得遙不可即。同時(shí)，一國(guó)的金融體系也會(huì)暴露在國(guó)際金融風(fēng)險(xiǎn)之下，這給銀行監(jiān)管提出了新的課題。三是新的業(yè)務(wù)形式和金融產(chǎn)品的出現(xiàn)，并取得了很大的發(fā)展，如網(wǎng)上銀行的興起。四是銀行機(jī)構(gòu)和其他各金融機(jī)構(gòu)之間，金融機(jī)構(gòu)和金融市場(chǎng)之間，金融市場(chǎng)之間的聯(lián)系更加密切，這樣局部的金融風(fēng)險(xiǎn)很容易轉(zhuǎn)化成全局性的金融風(fēng)險(xiǎn)，造成所謂的傳染效應(yīng)，從而更容易造成整個(gè)金融體系的不穩(wěn)定。

3．金融創(chuàng)新給銀行監(jiān)管主體的改革提出了更高的要求。這個(gè)問(wèn)題本質(zhì)上是一個(gè)分業(yè)監(jiān)管還是混合監(jiān)管的選擇問(wèn)題。毫無(wú)疑問(wèn)，面對(duì)著銀行業(yè)務(wù)日益綜合化的趨勢(shì)，原來(lái)界限分明的分業(yè)監(jiān)管已經(jīng)表現(xiàn)出了極大的局限性。

4．金融創(chuàng)新對(duì)傳統(tǒng)的監(jiān)管方式提出了挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管一直以來(lái)是以外部監(jiān)管作為最主要的監(jiān)管方式，強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格的立法和監(jiān)督，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的日常業(yè)務(wù)行為也作出了很多的外部規(guī)定。這種監(jiān)管方式主要有行政命令式的監(jiān)管和標(biāo)準(zhǔn)化的監(jiān)管。行政命令式的監(jiān)管是以行政命令對(duì)銀行業(yè)的市場(chǎng)準(zhǔn)入和業(yè)務(wù)范圍作出了強(qiáng)制性的規(guī)定。標(biāo)準(zhǔn)化的監(jiān)管方式則沿襲了行政命令式監(jiān)管的原理，將資產(chǎn)劃分為不同的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，并對(duì)每種類型確定固定的資本要求。這種監(jiān)管方式明顯不適應(yīng)金融創(chuàng)新下的新要求。它們存在著信息和經(jīng)驗(yàn)不對(duì)稱的問(wèn)題，而且沒(méi)有考慮銀行在金融創(chuàng)新過(guò)程中的動(dòng)態(tài)過(guò)程，在實(shí)際的執(zhí)行過(guò)程當(dāng)中也容易造成一刀切的問(wèn)題。

5．金融創(chuàng)新對(duì)傳統(tǒng)的監(jiān)管理念的挑戰(zhàn)。金融創(chuàng)新對(duì)銀行監(jiān)管的動(dòng)態(tài)回避過(guò)程與相對(duì)固定的銀行監(jiān)管框架之間是一對(duì)矛盾體。金融創(chuàng)新和銀行監(jiān)管之間的博弈總是表現(xiàn)為監(jiān)管方的被動(dòng)。危機(jī)導(dǎo)向的、事后的、傳統(tǒng)的銀行監(jiān)管總是被動(dòng)追蹤金融創(chuàng)新，會(huì)使監(jiān)管效率大大下降，并且造成監(jiān)管成本的增加。

二、銀行監(jiān)管應(yīng)對(duì)金融創(chuàng)新的一般實(shí)踐

1．從注重傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)管向傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變。較之傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)，銀行的創(chuàng)新業(yè)務(wù)在收益更大的同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)也更大，且更容易擴(kuò)散，對(duì)金融市場(chǎng)造成的沖擊也更加直接和猛烈。因此，只注重傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)的監(jiān)管已經(jīng)不能全面客觀地反映整個(gè)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。只有并重監(jiān)管傳統(tǒng)業(yè)務(wù)和創(chuàng)新業(yè)務(wù)，才能有效防范和化解銀行業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)。

2．從注重外部監(jiān)管向注重內(nèi)部和外部監(jiān)管并重。針對(duì)銀行監(jiān)管與金融創(chuàng)新博弈的被動(dòng)地位，監(jiān)管理念應(yīng)該不僅僅從外部力量的介入的角度來(lái)考慮有效監(jiān)管的問(wèn)題，而且外部監(jiān)管隨著創(chuàng)新和變革的發(fā)展，其缺點(diǎn)不斷暴露，比如市場(chǎng)敏感度低，不能全面及時(shí)反映銀行風(fēng)險(xiǎn)，相應(yīng)的監(jiān)管措施也滯后于市場(chǎng)發(fā)展。我們應(yīng)該考慮如何從銀行內(nèi)部與監(jiān)管機(jī)構(gòu)激勵(lì)相容的角度來(lái)使銀行主動(dòng)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的制度安排。目前最為流行的一個(gè)根據(jù)激勵(lì)相容理論建立的監(jiān)管的方法就是預(yù)先承諾方法。銀行在預(yù)測(cè)期初向金融監(jiān)管當(dāng)局承諾其資本量水平，為該期內(nèi)可能發(fā)生的損失作準(zhǔn)備，而監(jiān)管當(dāng)局則根據(jù)銀行承諾的水平設(shè)計(jì)懲罰和獎(jiǎng)勵(lì)措施，并不再對(duì)銀行進(jìn)行例行的資本充足檢查，但是這種方法的實(shí)施對(duì)監(jiān)管水平的要求較高。另外，對(duì)市場(chǎng)機(jī)制的作用受到了日益重視，認(rèn)為只有保證信息的完備透明，充分發(fā)揮優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)機(jī)制的作用，才能對(duì)銀行起到正確的激勵(lì)。

3．從分業(yè)監(jiān)管向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變。統(tǒng)一監(jiān)管體制是指由統(tǒng)一的監(jiān)管主體對(duì)從事銀行、保險(xiǎn)、證券等不同類型業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)管的一種制度。與此相適應(yīng)，金融監(jiān)管也應(yīng)該打破分業(yè)監(jiān)管的模式向統(tǒng)一監(jiān)管轉(zhuǎn)變，由統(tǒng)一的監(jiān)管主體對(duì)從事銀行、保險(xiǎn)和證券的不同類型業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)管。但是在具體的監(jiān)管主體的改革上，是采用一元化的超級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)還是在保持監(jiān)管主體多元化的前提下，加強(qiáng)各個(gè)監(jiān)管主體之間的協(xié)調(diào)。二者有利有弊，具體的選擇需要對(duì)實(shí)際情況作出更細(xì)致的選擇以后才能加以確定。

4.從一國(guó)監(jiān)管向跨境監(jiān)管轉(zhuǎn)變。本國(guó)銀行向海外市場(chǎng)的擴(kuò)展也是一種金融創(chuàng)新——市場(chǎng)創(chuàng)新。隨著經(jīng)濟(jì)一體化和金融全球化的發(fā)展，銀行的海外分支機(jī)構(gòu)越來(lái)越多，其業(yè)務(wù)收益來(lái)自海外的比重日益提高；而另一方面，電子銀行的發(fā)展使得金融監(jiān)管當(dāng)局很難判斷其交易是在國(guó)內(nèi)還是國(guó)外完成的；離岸金融業(yè)務(wù)的拓展也使得部分金融機(jī)構(gòu)偏離于監(jiān)管視野之外。因此監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該將一家銀行的境內(nèi)外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外業(yè)務(wù)進(jìn)行并表監(jiān)督。另外，加強(qiáng)不同國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局之間的信息分享和交流，監(jiān)管的分工和協(xié)調(diào)，以有效杜絕國(guó)際銀行監(jiān)管的真空。

三、對(duì)我國(guó)銀行監(jiān)管實(shí)踐的啟示

1．我國(guó)的監(jiān)管目標(biāo)的選擇。競(jìng)爭(zhēng)的激烈和創(chuàng)新的加強(qiáng)，無(wú)疑會(huì)提高效率，但是同時(shí)也加大了風(fēng)險(xiǎn)。面對(duì)著競(jìng)爭(zhēng)的壓力和我國(guó)銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)效率低，壞帳率高的現(xiàn)實(shí)情況下，監(jiān)管當(dāng)局如何在安全目標(biāo)和效率目標(biāo)之間進(jìn)行權(quán)衡，找出一個(gè)最佳的平衡點(diǎn)，是關(guān)系到銀行監(jiān)管效率的關(guān)鍵問(wèn)題。目前我國(guó)需要重新認(rèn)識(shí)金融創(chuàng)新對(duì)金融發(fā)展的重要性，改變對(duì)金融創(chuàng)新不論青紅皂白一律封殺的做法，對(duì)有益于發(fā)展并且風(fēng)險(xiǎn)比較容易監(jiān)管，不會(huì)增加太多監(jiān)管成本的創(chuàng)新，不妨進(jìn)行鼓勵(lì)，以提高我國(guó)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。也就是說(shuō)，我們要適當(dāng)?shù)乜紤]到效率目標(biāo)。

2．我國(guó)監(jiān)管重心的轉(zhuǎn)變。我國(guó)一直以來(lái)對(duì)銀行的監(jiān)管注重的是合規(guī)性的監(jiān)管，重在對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和行為的監(jiān)管，其中突出的問(wèn)題是重市場(chǎng)準(zhǔn)入管理、輕持續(xù)性監(jiān)管，重合規(guī)性監(jiān)管、輕風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管，對(duì)金融創(chuàng)新工具的監(jiān)管尤為不足。并且這些靜態(tài)的監(jiān)管措施明顯地落后于市場(chǎng)的發(fā)展。為了扭轉(zhuǎn)這些不利局面，我國(guó)現(xiàn)階段銀行的監(jiān)管重心應(yīng)該改變，利用我國(guó)現(xiàn)階段對(duì)監(jiān)管水平要求不是很高的有利時(shí)機(jī)，把監(jiān)管重心放在對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度的建設(shè)和落實(shí)上，盡快制定和建立商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債損益等經(jīng)營(yíng)管理業(yè)績(jī)的綜合考核和評(píng)價(jià)體系。在體系完善和外部監(jiān)管的水平不斷提高的基礎(chǔ)上，按照激勵(lì)相容的原則設(shè)計(jì)和加強(qiáng)商業(yè)銀行的自我約束機(jī)制和內(nèi)部控制制度，追蹤世界最新的實(shí)踐成果，提升我國(guó)銀行監(jiān)管的水平。

3．對(duì)我國(guó)監(jiān)管主體的要求。金融監(jiān)管客體的巨大變化表明我國(guó)分業(yè)監(jiān)管的做法應(yīng)該適應(yīng)客體的綜合化、國(guó)際化的變化。適應(yīng)于國(guó)內(nèi)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)之間的業(yè)務(wù)合作和交叉，混合監(jiān)管似乎成了一個(gè)趨勢(shì)，適應(yīng)于銀行業(yè)務(wù)全球化、國(guó)際化的發(fā)展，應(yīng)該加強(qiáng)我國(guó)的銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)同國(guó)外機(jī)關(guān)機(jī)構(gòu)之間的信息交流，通過(guò)與各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的定期磋商和交流制度，通報(bào)互設(shè)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況和風(fēng)險(xiǎn)程度，杜絕對(duì)銀行跨境活動(dòng)的監(jiān)管真空。但是應(yīng)該看到，我國(guó)混業(yè)經(jīng)營(yíng)的規(guī)模和全球化的發(fā)展程度均比較低，沒(méi)有對(duì)統(tǒng)一監(jiān)管提出很迫切的要求，盡管銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)缺乏與其他監(jiān)管當(dāng)局的協(xié)調(diào)配合，監(jiān)管過(guò)度和監(jiān)管不足并存，但是作為一種發(fā)展趨勢(shì)，我們應(yīng)該在現(xiàn)階段做好分業(yè)監(jiān)管的同時(shí)，不斷提高監(jiān)管的專業(yè)化水平，并在這個(gè)基礎(chǔ)上加強(qiáng)合作，為未來(lái)的統(tǒng)一監(jiān)管打好基礎(chǔ)。

4.改善監(jiān)管環(huán)境。加快與監(jiān)管有關(guān)的法律法規(guī)體系的建設(shè)，加快社會(huì)信用體系的建設(shè)。充分發(fā)揮外部市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和約束的作用，所以應(yīng)該加強(qiáng)信息披露，強(qiáng)化對(duì)銀行的市場(chǎng)約束力。

參考文獻(xiàn)：

1．何德旭，金融監(jiān)管．世界趨勢(shì)與中國(guó)的選擇．管理世界，2003，（9）．

篇4

一、美國(guó)銀行有效監(jiān)管體現(xiàn)在細(xì)微之處

總體上，美國(guó)的監(jiān)管是比較成熟的，“銀行檢查官”（相當(dāng)于我們的各級(jí)銀行監(jiān)管人員）成為一個(gè)頗受尊重的職業(yè)，監(jiān)管工作本身規(guī)范。監(jiān)管工作有明確的分工，完善的，嚴(yán)密的程序，具體表現(xiàn)為監(jiān)管人員有條不紊的工作。

這里，我列舉2個(gè)月的培訓(xùn)中學(xué)到的、有點(diǎn)感悟的，與我國(guó)的銀行監(jiān)管比較，作為借鑒。實(shí)際上，就是這些看起來(lái)非常細(xì)微的、似乎誰(shuí)都能夠做得到的內(nèi)容構(gòu)成了我們羨慕很久的有效監(jiān)管的基礎(chǔ)。

監(jiān)管工作的計(jì)劃性強(qiáng)。每個(gè)監(jiān)管人員在年初已經(jīng)知道其一年內(nèi)應(yīng)該完成哪些工作，包括參加哪些現(xiàn)場(chǎng)檢查甚至檢查的內(nèi)容、參加哪些培訓(xùn)，以及這些安排的具體日期。

現(xiàn)場(chǎng)檢查前的充分準(zhǔn)備。我們參加現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)，負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的EIC（examinerin－charge）在開(kāi)始檢查前的一個(gè)月向被檢查的銀行提交了一份長(zhǎng)達(dá)42頁(yè)的材料清單，要求商業(yè)銀行對(duì)所提材料或進(jìn)行準(zhǔn)備；同時(shí)，向參加檢查的每個(gè)檢查官發(fā)出通知，告知其負(fù)責(zé)的檢查內(nèi)容、時(shí)間要求并提供相關(guān)材料等。通過(guò)這些工作，商業(yè)銀行能夠充分準(zhǔn)備材料，檢查人員能夠充分了解相關(guān)的信息，現(xiàn)場(chǎng)檢查的效率（針對(duì)性強(qiáng)、時(shí)間短）明顯提高。

高度重視與銀行管理層的交流（communica-tion）。銀行管理層包括行長(zhǎng)等行政部門(mén)的管理者以及董事會(huì)兩個(gè)層次、銀行檢查官通常先將發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題與行長(zhǎng)和部門(mén)的管理者進(jìn)行交流，如果檢查官認(rèn)為沒(méi)有得到滿意的答復(fù)，再與董事會(huì)交流。銀行檢查官非常重視這樣的交流，認(rèn)為這是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方式，有利于監(jiān)管人員了解銀行在干什么、以及如何控制風(fēng)險(xiǎn)的，同時(shí)也可以向銀行表達(dá)監(jiān)管部門(mén)的意見(jiàn)、看法等，以此提高監(jiān)管的效果。

銀行監(jiān)管部門(mén)有非常主動(dòng)的處理手段。如果現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題較多，銀行檢查官有相應(yīng)的處理手段，處理的手段依次是：要求與管理層進(jìn)行談話，降低銀行評(píng)級(jí)同時(shí)縮短檢查周期，限期改正某些錯(cuò)誤，動(dòng)用法律手段（處理從業(yè)人員、緊急救助、關(guān)閉等等）。使用這些手段的目的是促進(jìn)銀行迅速改進(jìn)管理，降低風(fēng)險(xiǎn)，其最大的特點(diǎn)是銀行監(jiān)管部門(mén)掌握處理的主動(dòng)權(quán)。

監(jiān)管本身不代替商業(yè)銀行的工作。OCC不為商業(yè)銀行制定呆賬準(zhǔn)備金比例等，并認(rèn)為那是銀行自己的事情，OCC不必也不能制定；OCC檢查人員僅僅按照有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求（標(biāo)準(zhǔn)、指南、手冊(cè)等）對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)和管理進(jìn)行檢查，這樣有利于監(jiān)管部門(mén)根據(jù)情況發(fā)表自己的觀點(diǎn)和看法。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的實(shí)質(zhì)是重視對(duì)過(guò)程控制的評(píng)價(jià)。在OCC現(xiàn)行的監(jiān)管體系中，駱駝評(píng)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是兩個(gè)并行的體系，他們一起構(gòu)成風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的整體，二者之間有一些區(qū)別。camels是對(duì)形成的存量也就是運(yùn)行結(jié)果進(jìn)行評(píng)價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管（評(píng)級(jí)）是對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程的控制狀況進(jìn)行、評(píng)價(jià)；前者出現(xiàn)的背景主要是針對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)，后者主要針對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。

各監(jiān)管部門(mén)高度共享信息。聯(lián)邦級(jí)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)包括4個(gè)，即聯(lián)邦檢查委員會(huì)（FFEIC）、聯(lián)邦儲(chǔ)備體系（FRS）、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司（FDIC）、通貨監(jiān)理署（OCC）。這些監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間能夠?qū)崿F(xiàn)資源的高度共享。主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是各監(jiān)管機(jī)構(gòu)執(zhí)行相同的監(jiān)管制度、檢查方法等；二是各監(jiān)管部門(mén)關(guān)于銀行機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)信息共享。各銀行機(jī)構(gòu)按照檢查委員會(huì)制定的格式（CALLREPORT）將數(shù)據(jù)資料報(bào)給存款保險(xiǎn)公司，由存款保險(xiǎn)公司對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，向各監(jiān)管機(jī)構(gòu)提供，包括每季度整理的UBPR，每月的BERT；而且這些數(shù)據(jù)放在網(wǎng)上，監(jiān)管人員可以在不同的地方方便地調(diào)用，這構(gòu)成了非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的主要內(nèi)容。

現(xiàn)場(chǎng)檢查的程序化。OCC的現(xiàn)場(chǎng)檢查按照規(guī)定的程序在網(wǎng)上運(yùn)作，比如，OCC的常規(guī)檢查（SAFEANDSOUNDEXAMINATION）有確定的電腦程序，檢查人員按照要求，查閱資料，將檢查結(jié)果輸入電腦系統(tǒng)中，參加檢查的人員均可以通過(guò)看到檢查的進(jìn)度和結(jié)論，利用先進(jìn)的技術(shù)促進(jìn)了現(xiàn)場(chǎng)檢查的信息交流、組織管理，提高檢查的效率。

監(jiān)管人員的專業(yè)化。在OCC有各方面的專業(yè)人才，如法律、機(jī)、、信貸、反洗錢(qián)等領(lǐng)域均有自己的專家隊(duì)伍，而且這些專家大都從事過(guò)相關(guān)內(nèi)容的實(shí)際操作，理論和實(shí)踐的經(jīng)驗(yàn)都非常強(qiáng)。

持續(xù)監(jiān)管的實(shí)現(xiàn)。持續(xù)監(jiān)管不是一個(gè)抽象的名詞，它表現(xiàn)為監(jiān)管部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)連續(xù)地觀察、了解，以及對(duì)其進(jìn)行的分析、判斷等，這些活動(dòng)構(gòu)成持續(xù)監(jiān)管的實(shí)質(zhì)。持續(xù)監(jiān)管，不僅僅體現(xiàn)為非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，而且也包含現(xiàn)場(chǎng)檢查（合規(guī)性－COM-PLIENCE、風(fēng)險(xiǎn)－SAFEANDSOUND、專項(xiàng)等，）的連續(xù)性，比如美國(guó)的法律規(guī)定監(jiān)管部門(mén)必須在一定時(shí)間內(nèi)（examinationcircle）對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，這樣的檢查不能由監(jiān)管部門(mén)改變。

制度框架清晰。我們了解到，OCC關(guān)于監(jiān)管工作的“文件”包括以下幾種：、手冊(cè)、指南等。

銀行體制合理。我們對(duì)一家銀行進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查，其資產(chǎn)規(guī)模較?。ㄙY產(chǎn)總額不到2億美元），這家銀行經(jīng)營(yíng)管理非常規(guī)范，其董事長(zhǎng)是非常紳士的老人，他們有權(quán)在其他地方申請(qǐng)開(kāi)立分支機(jī)構(gòu)，但該董事長(zhǎng)說(shuō)沒(méi)有必要，不像我們的信用社都想到國(guó)外辦些業(yè)務(wù)。美國(guó)大銀行和社區(qū)銀行的差別是明顯的，功能是清晰的，這奠定了有效監(jiān)管的基礎(chǔ)。

二、規(guī)范高于一切———對(duì)我國(guó)銀行監(jiān)管的思考

這次培訓(xùn)有兩個(gè)非常有趣的問(wèn)題促使我們思考。一是我們和美國(guó)的監(jiān)管頗有“神似”之處，如基本相似的框架、、手段，甚至可以說(shuō)美國(guó)有的我們都有，但監(jiān)管的效果卻有差別；二是美國(guó)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管活動(dòng)要向商業(yè)銀行收費(fèi)，商業(yè)銀行依然積極配合，理解，我們的中央銀行監(jiān)管活動(dòng)不收費(fèi)，商業(yè)銀行對(duì)此并沒(méi)有表示真誠(chéng)的歡迎，頗令人費(fèi)解。對(duì)此，大家的解釋基本是這樣的：美國(guó)、銀行都能夠按照市場(chǎng)的原則運(yùn)行，銀行監(jiān)管的環(huán)境也就是微觀的基礎(chǔ)非常好。但是我們不應(yīng)該過(guò)分強(qiáng)調(diào)外部如企業(yè)經(jīng)營(yíng)、信用環(huán)境等的，而應(yīng)該全力改善每個(gè)監(jiān)管人員的工作。從這樣的角度出發(fā)，我認(rèn)為關(guān)鍵是要規(guī)范我們的監(jiān)管工作。

1、誰(shuí)來(lái)管、管什么以及如何管：一個(gè)簡(jiǎn)單的框架

簡(jiǎn)單地講，規(guī)范的監(jiān)管就是要解決誰(shuí)來(lái)管、管什么、如何管的問(wèn)題，并且對(duì)這些問(wèn)題的解決是通過(guò)制度或者文件的方式，以保證監(jiān)管政策和行動(dòng)的穩(wěn)定、連續(xù)，保證監(jiān)管成為連續(xù)不斷的鏈條，避免因人廢事引起的動(dòng)蕩、混亂等。在監(jiān)管的過(guò)程中，不同國(guó)家以及同一國(guó)家的不同階段對(duì)上述三個(gè)問(wèn)題也有不同的回答。

關(guān)于誰(shuí)來(lái)管問(wèn)題，即明確監(jiān)管的主體。這個(gè)問(wèn)題涉及到多元監(jiān)管還是一元監(jiān)管、監(jiān)管主體的獨(dú)立性、各監(jiān)管主體的合作與協(xié)調(diào)等。在比較成熟的監(jiān)管中，關(guān)于監(jiān)管主體的規(guī)范必須明確每個(gè)監(jiān)管人員的職責(zé)、工作范圍、擁有的權(quán)力等，使每個(gè)監(jiān)管人員知道自己應(yīng)該做什么，這樣形成的監(jiān)管主體才能為有效監(jiān)管提供起碼的條件和基礎(chǔ)。

關(guān)于管什么問(wèn)題，即明確監(jiān)管的內(nèi)容。監(jiān)管的內(nèi)容有不同的分類，如合規(guī)性和風(fēng)險(xiǎn)性、市場(chǎng)準(zhǔn)入、市場(chǎng)營(yíng)運(yùn)和市場(chǎng)退出?？傮w上，監(jiān)管是維護(hù)市場(chǎng)秩序，降低風(fēng)險(xiǎn)，公平競(jìng)爭(zhēng)等。但對(duì)一家銀行而言，我們更多地需要從商業(yè)銀行對(duì)監(jiān)管的需要上著眼，使監(jiān)管真正能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行提供有用的意見(jiàn)、辦法等，提高商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，只有這樣，我們的監(jiān)管活動(dòng)才能夠得到商業(yè)銀行的積極回應(yīng)，否則監(jiān)管與被監(jiān)管的關(guān)系就不可能得到改善。

關(guān)于如何管問(wèn)題。如何管是監(jiān)管理念、監(jiān)管方法、監(jiān)管手段的綜合體現(xiàn)，是判斷監(jiān)管效果的標(biāo)準(zhǔn)?？傮w上的趨勢(shì)是：風(fēng)險(xiǎn)管理為主的監(jiān)管，也就是審慎監(jiān)管和有效監(jiān)管；現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管并重；利用高技術(shù)手段開(kāi)展監(jiān)管活動(dòng)；監(jiān)管的國(guó)際化傾向等。

上述三個(gè)問(wèn)題并不是孤立、分割的，他們互相聯(lián)系。比如，在特定條件里，監(jiān)管理念、可以使用的監(jiān)管方法等（如何監(jiān)管的問(wèn)題）實(shí)際狀況會(huì)決定監(jiān)管主體（誰(shuí)監(jiān)管）的確定，以及監(jiān)管內(nèi)容（監(jiān)管什么）的選擇。

2、“規(guī)范的監(jiān)管”的含義及我國(guó)銀行監(jiān)管中需要改進(jìn)之處

簡(jiǎn)單地說(shuō)，規(guī)范監(jiān)管就是有人做他應(yīng)該做的監(jiān)管工作，并且努力做好。它意味著：制度完善（不一定很多），職責(zé)清晰（機(jī)構(gòu)職責(zé)、人員職責(zé)），秩序分明等等。

與此相應(yīng)，我們監(jiān)管中的問(wèn)題似乎可以這樣描述：監(jiān)管人員不十分明確自己應(yīng)該做什么，以及知道做什么而不能做。這實(shí)際上包含著兩個(gè)層次的原因，前者可能是監(jiān)管人員的素質(zhì)決定的，后者主要是監(jiān)管體制、管理不合理造成。這兩方面都是至關(guān)重要的缺陷，我們要為此進(jìn)行長(zhǎng)期的努力來(lái)改善之。

從誰(shuí)監(jiān)管這個(gè)角度，我們已經(jīng)確立了監(jiān)管的機(jī)構(gòu)、人員等，也制定了監(jiān)管責(zé)任制以及各監(jiān)管單位的“三定”等，這些為進(jìn)行有效的金融監(jiān)管奠定了基礎(chǔ)。但是，在實(shí)踐中，我們的監(jiān)管仍沒(méi)有很好地解決這個(gè)問(wèn)題。表現(xiàn)為信息傳遞不暢、工作安排不清、權(quán)責(zé)劃分不明，監(jiān)管人員的職責(zé)范圍、權(quán)力不具體等。

篇5

跨國(guó)銀行監(jiān)管體制是指為了特定的社會(huì)經(jīng)濟(jì)目標(biāo)而對(duì)跨國(guó)銀行的活動(dòng)依法進(jìn)行必要的監(jiān)督與管制的組織機(jī)構(gòu)及權(quán)限劃分?？鐕?guó)銀行監(jiān)管體制是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管制的制度安排，是金融監(jiān)管體制的核心，是銀行監(jiān)管體制的重要組成部分。我們基本可以將跨國(guó)銀行的監(jiān)管體制劃分為兩個(gè)基本類型，即一元監(jiān)管體制與多元監(jiān)管體制。一元監(jiān)管體制是指由國(guó)家的一個(gè)法定機(jī)構(gòu)專享對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管權(quán)，并制定和實(shí)施相關(guān)的監(jiān)管政策，統(tǒng)一進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)，其中，英國(guó)是推選一元監(jiān)管體制最為典型的國(guó)家。英國(guó)《銀行法》將銀行監(jiān)管權(quán)高度集中在中央銀行—英格蘭銀行手中.多元制是指兩個(gè)以上的機(jī)構(gòu)享有對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管權(quán)，共同執(zhí)行監(jiān)管政策。

就我國(guó)的跨國(guó)銀行監(jiān)管體制而言，屬于一元監(jiān)管體制。2003年，我國(guó)成立銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，統(tǒng)一對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行監(jiān)管。如前所述，從整體上看，一元監(jiān)管體制需要較好的運(yùn)行環(huán)境，即必須具備以下條件：(1)市場(chǎng)體系比較完善統(tǒng)一；(2)經(jīng)濟(jì)發(fā)展比較平衡；(3)居民人口不太多；(4)監(jiān)管人員素質(zhì)比較高。與上述條件相比，我國(guó)是個(gè)人口大國(guó)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，市場(chǎng)體系不完善，不適合實(shí)行單一監(jiān)管體制。然而，我國(guó)卻采用了單一監(jiān)管體制?？雌饋?lái)，我國(guó)的銀行監(jiān)管體制實(shí)踐與理論并不完全吻合。關(guān)于這一問(wèn)題，我們必須從幾個(gè)方面理解：首先，我國(guó)是個(gè)單一制國(guó)家，在跨國(guó)銀行監(jiān)管上，只能實(shí)行一級(jí)監(jiān)管體制，而不可能實(shí)行兩級(jí)監(jiān)管。這是我國(guó)國(guó)家結(jié)構(gòu)的基本要求。其次，我國(guó)是個(gè)大國(guó)，市場(chǎng)體制尚不健全，統(tǒng)一監(jiān)管是銀行業(yè)穩(wěn)定運(yùn)行的重要保障，因此，一元監(jiān)管體制有利于維護(hù)銀行業(yè)的秩序，而且所產(chǎn)生的體制成本相對(duì)較低。第三，雖然我國(guó)實(shí)行一元監(jiān)管體制，但中央監(jiān)管機(jī)構(gòu)下設(shè)了眾多的分支機(jī)構(gòu)。這些分支機(jī)構(gòu)根據(jù)其授權(quán)委托在全國(guó)范圍內(nèi)統(tǒng)一實(shí)施監(jiān)管，滿足了人口大國(guó)對(duì)銀行監(jiān)管的需求。從總體上講，我國(guó)的跨國(guó)銀行監(jiān)管體制基本上適合中國(guó)的實(shí)際需要。

在新形勢(shì)下，我國(guó)跨國(guó)銀行監(jiān)管體制面臨著改革與發(fā)展的問(wèn)題，從世界跨國(guó)銀行監(jiān)管體制的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)及趨勢(shì)來(lái)看，我國(guó)應(yīng)就以下方面改革與完善跨國(guó)銀行監(jiān)管體制。首先，在現(xiàn)有的法律制度框架內(nèi)建立對(duì)跨國(guó)銀行監(jiān)管的協(xié)調(diào)機(jī)制，我國(guó)目前采用的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)監(jiān)管體制。我國(guó)金融業(yè)采用的是分業(yè)經(jīng)營(yíng)，因此我們先后成立了證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)、銀監(jiān)會(huì)，分別對(duì)證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)及銀行業(yè)負(fù)責(zé)監(jiān)管。但從世界金融發(fā)展趨勢(shì)來(lái)看，金融綜合化、混業(yè)經(jīng)營(yíng)己成為一種潮流，而且我國(guó)在加入WTO之后，銀行業(yè)市場(chǎng)會(huì)進(jìn)一步開(kāi)放，更多的跨國(guó)銀行會(huì)進(jìn)入中國(guó)市場(chǎng)，而且多數(shù)國(guó)家的銀行己經(jīng)開(kāi)始混業(yè)經(jīng)營(yíng)，這給我們現(xiàn)有的分業(yè)監(jiān)管體制帶來(lái)了極大的挑戰(zhàn)。因此借鑒綜合監(jiān)管體制的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)于加強(qiáng)對(duì)跨國(guó)銀行的監(jiān)管是非常必要的。但我們的國(guó)情和現(xiàn)實(shí)使我們不能沖破現(xiàn)有的體制框架，只能在現(xiàn)有體制的基礎(chǔ)上加強(qiáng)監(jiān)管協(xié)調(diào)，建立監(jiān)管的良性協(xié)調(diào)機(jī)制，以克服分業(yè)經(jīng)營(yíng)與分業(yè)監(jiān)管體制的弊端。關(guān)于監(jiān)管的良性協(xié)調(diào)機(jī)制主要包括以下方面：第一中央銀行的協(xié)調(diào)機(jī)制，即在中國(guó)人民銀行的統(tǒng)一協(xié)調(diào)下，銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)銀行業(yè)監(jiān)管，并與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)保持密切的協(xié)作監(jiān)管，并統(tǒng)一向中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)。第二監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的監(jiān)管信息及時(shí)交流機(jī)制。第三監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的聯(lián)合調(diào)查及采取行動(dòng)的機(jī)制。第四與國(guó)際間銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的合作機(jī)制。

其次，完善有關(guān)銀行監(jiān)管體制的法律問(wèn)題。我國(guó)已經(jīng)頒布了《中國(guó)人民銀行法》及2003年修正案和《商業(yè)銀行法》及2003年修正案、《銀行監(jiān)督管理法》、《金融資產(chǎn)管理公司條例》、《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《外資銀行監(jiān)管條例》及《實(shí)施細(xì)則》等法律法規(guī)。這法律法規(guī)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管提供了法律依據(jù)，對(duì)維護(hù)金融業(yè)的穩(wěn)定與促進(jìn)銀行業(yè)的健康發(fā)展造就了一個(gè)比較系統(tǒng)的法律平臺(tái)，但不能斷言我國(guó)銀行監(jiān)管法律體系己無(wú)完善必要。實(shí)際上我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管法律體系的構(gòu)建還是一個(gè)任重而道遠(yuǎn)的問(wèn)題。根據(jù)我國(guó)銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況與發(fā)展的需要，有必要從法律上對(duì)下列制度進(jìn)行完善：(1)分業(yè)經(jīng)營(yíng)雖然有利于金融業(yè)的穩(wěn)定，但越來(lái)越難以適應(yīng)金融業(yè)發(fā)展的需要，全能銀行(混業(yè)經(jīng)營(yíng))己經(jīng)成為世界銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢(shì)。針對(duì)這種情況，建議商業(yè)銀行法適當(dāng)取消或弱化對(duì)分業(yè)經(jīng)營(yíng)的限制。(2)在取消分業(yè)經(jīng)營(yíng)限制的基礎(chǔ)上，必須從法律上建立中央銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)的監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制與綜合監(jiān)管機(jī)制。例如，證監(jiān)會(huì)是否有權(quán)對(duì)銀行的行為進(jìn)行調(diào)查等問(wèn)題，法律應(yīng)當(dāng)明確規(guī)定。(3)進(jìn)一步加強(qiáng)中央銀行的獨(dú)立地位，弱化其國(guó)家機(jī)關(guān)的性質(zhì)，使其成為真正意義的中央銀行，提高其監(jiān)管協(xié)調(diào)效率。(4)完善銀行監(jiān)管的法律程序。程序是體制運(yùn)行的基本保障，監(jiān)管實(shí)際上是由一系列的程序所構(gòu)成的監(jiān)督與管制過(guò)程。可以說(shuō)，沒(méi)有適當(dāng)?shù)某绦?，就沒(méi)有適當(dāng)?shù)谋O(jiān)管。目前，中國(guó)跨國(guó)銀行監(jiān)管程序總的來(lái)說(shuō)比較粗糙。例如，銀監(jiān)會(huì)對(duì)外資銀行的調(diào)查權(quán)有哪些及行使程序如何，現(xiàn)行法律沒(méi)有明確規(guī)定，導(dǎo)致調(diào)查權(quán)的界限及其行使程序的邊界模糊，大大降低了監(jiān)管的透明度，這與WTO的透明原則是不一致的。因此，從法律上進(jìn)一步具體規(guī)定監(jiān)管的程序及提高銀行監(jiān)管的法律、法規(guī)、政策的透明度，將成為中國(guó)跨國(guó)銀行監(jiān)管體制改革與完善的重要議程。

第三，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)銀行業(yè)的自律管理。雖然自律管理不是監(jiān)管體制正式的制度安排，但自律組織是監(jiān)管的傳導(dǎo)機(jī)構(gòu)和監(jiān)管運(yùn)行的協(xié)助機(jī)構(gòu)，自律管理不但可以減輕中央銀行和銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管壓力，彌補(bǔ)監(jiān)管的不足，而且可以對(duì)銀行業(yè)穩(wěn)定發(fā)揮中央銀行和銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管無(wú)法實(shí)現(xiàn)的作用。某種程度上講，自律性約束是金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管成敗的關(guān)鍵。目前我國(guó)銀行自律作用還沒(méi)有很好地發(fā)揮出來(lái)，兩個(gè)銀行法對(duì)此都沒(méi)有明確的規(guī)定，自律制度不僅缺乏正式的制度安排，而且急需進(jìn)一步完善。中國(guó)加強(qiáng)銀行業(yè)自律有兩個(gè)突出的現(xiàn)實(shí)意義：(1)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，主體自治是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的基本構(gòu)成要素，銀行業(yè)的自律是實(shí)現(xiàn)銀行業(yè)市場(chǎng)自治的重要路徑；(2)加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管是當(dāng)前銀行監(jiān)管發(fā)展中的一個(gè)重要趨勢(shì)，加強(qiáng)自律則是加強(qiáng)銀行內(nèi)部監(jiān)管的重要方面。因此，加強(qiáng)自律應(yīng)當(dāng)是中國(guó)銀行監(jiān)管體制改革的目標(biāo)之一。關(guān)于加強(qiáng)自律的路徑選擇問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)考慮三個(gè)制度上的措施：一是為銀行業(yè)自律提供更高層次的制度安排，用法律形式將銀行自我約束機(jī)制確定下來(lái)，將其納入正式監(jiān)管制度的范疇；二是適當(dāng)參照香港的做法，考慮賦予銀行自律組織適當(dāng)?shù)淖灾涡员O(jiān)管職能，如調(diào)查會(huì)員間的糾紛等；三是提高銀行自律組織的法律地位，使其在監(jiān)管體系中真正發(fā)揮正式監(jiān)管主體之外的補(bǔ)充作用。

篇6

首先，營(yíng)運(yùn)資金充足率間題。根據(jù)中國(guó)人民銀行“關(guān)于經(jīng)濟(jì)特區(qū)外資銀行、中外合資銀行業(yè)務(wù)管理的若干暫行規(guī)定”，外資銀行分行在開(kāi)業(yè)后三十天內(nèi)，必須籌足并調(diào)入四仟萬(wàn)等值人民幣外匯的營(yíng)運(yùn)資金并經(jīng)我國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，驗(yàn)資后的營(yíng)運(yùn)資金暫時(shí)不用時(shí)，可經(jīng)特區(qū)分行批準(zhǔn)后分批調(diào)出。但目前我市八家外資銀行分行營(yíng)運(yùn)資金除個(gè)別銀行調(diào)足入境內(nèi)并無(wú)償使用外，大部分都將營(yíng)運(yùn)資金調(diào)存境外。有關(guān)營(yíng)運(yùn)資金存放及運(yùn)用情況大致可以概括為如下幾種:(1)將營(yíng)運(yùn)資金掛在總行帳上另立專戶存放，總行不付息給分行;(2)將營(yíng)運(yùn)資金存放其總行香港分行定期戶，由廈門(mén)分行付息給總行，香港分行再付存款利息給分行，利息相互對(duì)抵;(3)將營(yíng)運(yùn)資金存放境外中國(guó)銀行定期戶，以總行名義開(kāi)戶，存款利息也計(jì)入總行帳戶;(4)營(yíng)運(yùn)資金全部調(diào)入分行，其中伍佰萬(wàn)美元不付息給總行，并享受我市稅務(wù)局有關(guān)“一免二減半”的優(yōu)惠所得稅政策，另伍佰多萬(wàn)美元?jiǎng)t做為同業(yè)拆借并支付利息給總行;(5)營(yíng)運(yùn)資金掛在總行帳戶另立專戶，總行支付利息給分行，當(dāng)分行需要資金時(shí)，可以無(wú)償從總行專戶中調(diào)用所需的營(yíng)運(yùn)資金。在前面(l)、(2)(3)三種情況下，分行完全放棄了營(yíng)運(yùn)資金的使用權(quán)，實(shí)際運(yùn)用資金時(shí)通過(guò)向其總行與分行拆借并照樣付息。究其原因，除了分行開(kāi)業(yè)時(shí)認(rèn)為營(yíng)運(yùn)資金全部調(diào)入境內(nèi)會(huì)遇到資金運(yùn)用間題，且暫時(shí)存放境內(nèi)中行將蒙受利息損失外，其主要原因是我們對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理未作出明確的規(guī)定，致使有的分行將營(yíng)運(yùn)資金存放境外。一般來(lái)說(shuō)，銀行發(fā)放貸款應(yīng)建立在可靠的資金來(lái)源基礎(chǔ)上，而銀行自身的營(yíng)運(yùn)資金是最為可靠的來(lái)源之一，雖然營(yíng)運(yùn)資金所有權(quán)是外資銀行母行，但使用權(quán)必須是分行本身，而且應(yīng)視為分行的自有資金。

其次，資產(chǎn)質(zhì)量的管理水平間題。資產(chǎn)質(zhì)量的管理問(wèn)題重點(diǎn)在貸款方面，目前我市外(合)資銀行都已出現(xiàn)不同程度的呆帳收不回的情況。有幾家實(shí)際上已經(jīng)盈利的銀行由于壞帳收不回而造成帳面上的虧損，而且由于龐大的貸款資金來(lái)源主要來(lái)自境外總(分)行同業(yè)拆借，而不是來(lái)自本行的營(yíng)運(yùn)資金，因此資金成本高，使分行整體業(yè)績(jī)受影響。此外，有些外資銀行還存在超范圍經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)及違反外匯管理規(guī)定的間題。應(yīng)當(dāng)指出，除了上述間題外，目前我們的外部客觀條件也存在一些急需解決的困難和間題。

第一，貸款呆帳的處理問(wèn)題。外資銀行要求，在處理貸款呆帳間題上應(yīng)按國(guó)際慣例來(lái)處理。按國(guó)際慣例，貸款呆帳準(zhǔn)備金可按一定比率稅前提取，國(guó)外的金融監(jiān)督機(jī)構(gòu)督促銀行不可隱瞞呆帳、或?qū)⒖赡苁詹坏降睦⒘袨樗?。然?990年以前，按照國(guó)家稅務(wù)局規(guī)定，稅前都不得提取呆帳準(zhǔn)備金。1991年6月新稅法重新頒布，規(guī)定銀行可在稅前計(jì)提不超過(guò)當(dāng)年年末貸款余額及各種應(yīng)收帳款余額的百分之三的壞帳準(zhǔn)備金，從該行年度應(yīng)納稅所得額中扣除。但目前仍然規(guī)定，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的會(huì)計(jì)原則，納稅計(jì)征應(yīng)包括呆帳及可能壞帳所享生的、而未能收的利息。另外，實(shí)際壞帳發(fā)生額的確定條件涉及到有關(guān)法律問(wèn)題。然而由于目前我國(guó)的《破產(chǎn)法》和《抵押法》等法律尚不健全，而且沒(méi)有一個(gè)完善的拍賣(mài)市場(chǎng)以及處理貸款壞帳的法律規(guī)定，外(合)資銀行在抵押品處理及解決還貸糾紛等問(wèn)題上，得不到法律保護(hù)。特別是有些企業(yè)考慮到破產(chǎn)后帶來(lái)的員工失業(yè)等社會(huì)問(wèn)題，該破產(chǎn)又不能破產(chǎn)，債權(quán)債務(wù)糾紛問(wèn)題無(wú)法解決。

第二，工商統(tǒng)一稅方面的問(wèn)題。工商統(tǒng)一稅規(guī)定，銀行貸款利息收入應(yīng)按3%繳納工商統(tǒng)一稅。按國(guó)際慣例，銀行貸款利息收入是不征稅的，如果要征稅，也應(yīng)按貸款利息凈收入計(jì)征。我市多數(shù)外(合)資銀行的工商統(tǒng)一稅五年免稅期已于199。年陸續(xù)屆滿。目前，各行采用每年向市政府申報(bào)逐年延長(zhǎng)免稅期的辦法。這一方法雖可解決短期貸款的問(wèn)題，但對(duì)中、長(zhǎng)期貸款而言，稅務(wù)上的不明確因素仍會(huì)使銀行不敢承諾新的貸款。長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)說(shuō)，外資銀行仍希望工商統(tǒng)一稅的制度能因應(yīng)金融業(yè)的特殊情況加以改革。

第三，人民幣業(yè)務(wù)問(wèn)題。目前，我市只有國(guó)際銀行和集友銀行廈門(mén)分行從1988年4月起，可以試辦經(jīng)營(yíng)部分配套人民幣業(yè)務(wù)，其他外資銀行分行則只限于經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)。由于外資銀行分行不能經(jīng)營(yíng)人民幣存、貸款業(yè)務(wù)，因此服務(wù)不配套，給客戶帶來(lái)不便，往往造成客戶流失。尤其是外匯調(diào)劑所得的人民幣必須存入客戶在另一家銀行的帳戶，在調(diào)劑交易完成后，需要至少兩個(gè)工作日才能入帳。我市所屬的同安縣的信匯付款需要一個(gè)星期，而辦理人民幣業(yè)務(wù)的銀行卻可在交易后立即劃撥客戶在該行的帳戶。所以外資銀行分行要求在公平平等的基礎(chǔ)上競(jìng)爭(zhēng)，允許其經(jīng)營(yíng)部分配套人民幣業(yè)務(wù)?；?qū)⒄{(diào)劑的人民幣存入中央銀行，參加票據(jù)交換。

第四，關(guān)于外幣資金清算體系方面的間題。目前我市外(合)資銀行外匯業(yè)務(wù)尚缺乏一個(gè)外匯資金清算中心，外匯資金無(wú)法參加票據(jù)交換，這給各行間相互資金清算帶來(lái)很大的不便，各外(合)資銀行都在中行開(kāi)戶，資金的清算都通過(guò)中行進(jìn)行。國(guó)外的資金清算一般都在中央銀行或銀行監(jiān)理機(jī)構(gòu)進(jìn)行，而中行只是一家國(guó)家專業(yè)銀行，不適宜充當(dāng)資金清算中心的角色。因此外(合)資銀行要求中央銀行盡快建立外匯資金清算中心，以滿足和方便他們的業(yè)務(wù)需要。另外，外(合)資銀行還要求，在匯款業(yè)務(wù)方面同業(yè)間頭寸調(diào)撥的起息日按國(guó)際慣例應(yīng)從境外匯出銀行發(fā)出匯款通知時(shí)算起。目前我市各銀行的匯款都要經(jīng)過(guò)中行，中行規(guī)定20萬(wàn)美元以上匯入款隔天才能入帳，20萬(wàn)美元以下的款項(xiàng)入帳通常需要三至四天。對(duì)上述問(wèn)題如何解決，對(duì)外(合)資銀行如何監(jiān)管，有待一于我們進(jìn)一步研究和探討。我們對(duì)今后如何改進(jìn)和完善現(xiàn)有法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)外(合)資銀行的監(jiān)管提出如下幾點(diǎn)設(shè)想和建議:

一是抓緊完善外(合)資銀行的各項(xiàng)管理法規(guī)，做到依法管理。建議在即將頒發(fā)的《中華人民共和國(guó)外(合)資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》中劃分外資銀行分行與合資銀行不同的管理政策，有所區(qū)別。合資銀行既有中資、又有外資股份，其服務(wù)對(duì)象、業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)分布、經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍以及中央銀行對(duì)其規(guī)范的原則和監(jiān)管措施應(yīng)與外資銀行分行區(qū)別開(kāi)來(lái)，采取適當(dāng)?shù)膬A斜、扶持政策，為其增加國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)比重發(fā)展國(guó)外分支機(jī)構(gòu)改造條件。在現(xiàn)行《管理?xiàng)l例》中補(bǔ)充修訂違規(guī)處罰規(guī)定，目前沒(méi)有制定詳細(xì)的違規(guī)罰款細(xì)則，對(duì)再次違規(guī)的外(合)資銀行只停留在口頭和書(shū)面警告方面，處罰不力。因此，今后在條例細(xì)則中應(yīng)制定各種行政的經(jīng)濟(jì)的具體條文，對(duì)屢次超業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的直接.當(dāng)事人和機(jī)構(gòu)視情節(jié)輕重給予行政處罰和經(jīng)濟(jì)處罰，以杜絕違規(guī)行為。

二是根據(jù)不同情況，區(qū)別對(duì)待，分類指導(dǎo)。管理上既要考慮整體性，又要考慮針對(duì)性，對(duì)各行不同的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，應(yīng)實(shí)行分類、區(qū)別對(duì)待的管理原則。適當(dāng)放寬外(合)資銀行的業(yè)務(wù)范圍和種類。建議總行對(duì)持有進(jìn)「1許可證的國(guó)營(yíng)企業(yè)貸款項(xiàng)下的進(jìn)口、押匯、托收業(yè)務(wù)放松限制;對(duì)國(guó)營(yíng)集體企業(yè)向外(合)資銀行貸款適當(dāng)簡(jiǎn)化外債登記手續(xù)，減少報(bào)批次數(shù)。加強(qiáng)“窗口”指導(dǎo)，解決業(yè)務(wù)難題。中央銀行應(yīng)發(fā)揮“窗口”指導(dǎo)作用，寓管理于服務(wù)之中。經(jīng)常派干部到外(合)資銀行現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，調(diào)查研究，解決實(shí)際間題，以增加外(合)資銀行的經(jīng)營(yíng)信心，支持和幫助我國(guó)銀行業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展，達(dá)到促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展為最終目的。

三是加強(qiáng)對(duì)營(yíng)運(yùn)資金的管理，提高資金的安全性。加強(qiáng)對(duì)外資銀行分行營(yíng)運(yùn)資金的管理。根據(jù)目前營(yíng)運(yùn)資金存放及使用間題，可考慮分行營(yíng)運(yùn)資金的30%以生息資產(chǎn)形式存放特區(qū)中央銀行，以確保分行的經(jīng)營(yíng)健康和安全。其次70%的營(yíng)運(yùn)資金可根據(jù)業(yè)務(wù)需要調(diào)入或調(diào)出。并且規(guī)定營(yíng)運(yùn)資金應(yīng)由其總行無(wú)償撥給。制定符合科學(xué)的外匯存款準(zhǔn)備金制度。我們對(duì)外(合)資銀行采用單一的存款準(zhǔn)備金率制度，不分存款期限，各種外幣幣種統(tǒng)一換算為美元或港幣，每月按照存款日平均余額的6%繳納存款準(zhǔn)備金。建議總行今后根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整比例，并按不同存款期限規(guī)定不同的存款準(zhǔn)備金率。實(shí)行資產(chǎn)與負(fù)債比例管理。為達(dá)到引進(jìn)外(合)資銀行的目的，保障國(guó)內(nèi)存款人的債權(quán)，要規(guī)定資產(chǎn)與負(fù)債的各種比例，使銀行達(dá)到比較穩(wěn)定的資產(chǎn)、負(fù)債結(jié)構(gòu)，保持各種資產(chǎn)與各種負(fù)債之間的對(duì)稱性，例如規(guī)定銀行吸收存款的余額不得超過(guò)貪款余額的40%，以促進(jìn)貸款，糾正業(yè)務(wù)偏差。

篇7

【關(guān)鍵詞】 公允價(jià)值會(huì)計(jì)； 銀行監(jiān)管； 商業(yè)銀行； 金融危機(jī)

一、金融危機(jī)中的公允價(jià)值會(huì)計(jì)與銀行監(jiān)管

2008年金融危機(jī)爆發(fā)，公允價(jià)值會(huì)計(jì)準(zhǔn)則因?yàn)榭赡芗觿〗鹑谖C(jī)成為關(guān)注的焦點(diǎn)。各金融機(jī)構(gòu)因?yàn)槌钟写罅康盅侯愖C券，按照公允價(jià)值計(jì)量出現(xiàn)了大量未實(shí)現(xiàn)且未涉及現(xiàn)金流量的損失。這些損失在證券未出售前僅僅是會(huì)計(jì)上的損失，但由于會(huì)計(jì)報(bào)表顯示出的利潤(rùn)虧損，使得這種“賬面損失”扭曲了投資者的預(yù)期，逐步發(fā)展為“價(jià)格下跌―資產(chǎn)減計(jì)―提取撥備―恐慌性拋售―資本金折損―價(jià)格進(jìn)一步下跌”的惡性循環(huán)。所以有金融界人士認(rèn)為公允價(jià)值是金融危機(jī)的罪魁禍?zhǔn)祝?008年12月30日，美國(guó)證券交易委員會(huì)向國(guó)會(huì)提交了調(diào)查報(bào)告《市值會(huì)計(jì)研究》，認(rèn)為公允價(jià)值不是導(dǎo)致本次國(guó)際金融危機(jī)的根源，但公允價(jià)值計(jì)量有待改進(jìn)。2009年7月28日，F(xiàn)ASB與IASB聯(lián)合成立的金融危機(jī)咨詢組報(bào)告，認(rèn)為公允價(jià)值會(huì)計(jì)不僅不是金融危機(jī)的根源，甚至也不是推波助瀾的因素。

公允價(jià)值會(huì)計(jì)并不是這次金融危機(jī)的導(dǎo)因，它只是希望如實(shí)地反映金融資產(chǎn)現(xiàn)在的價(jià)值狀況，卻在市場(chǎng)環(huán)境與其他因素綜合的作用下使得金融危機(jī)的程度加深：第一，金融工具的復(fù)雜性、高杠桿性與保證金交易。在市場(chǎng)正常運(yùn)行的情況下，穩(wěn)定的保證金要求使得衍生金融工具價(jià)格不會(huì)發(fā)生劇烈變動(dòng)，當(dāng)市場(chǎng)突發(fā)變動(dòng)（比如雷曼兄弟投資銀行破產(chǎn)）時(shí)，在信用評(píng)級(jí)的助推下，其內(nèi)在杠桿性就會(huì)導(dǎo)致其市場(chǎng)價(jià)值直線下降。而資產(chǎn)價(jià)格的大幅縮水將會(huì)引發(fā)追加保證金或增加抵押資產(chǎn)的要求，去杠桿化引致的市場(chǎng)效應(yīng)導(dǎo)致了金融產(chǎn)品價(jià)格的惡性循環(huán)式下跌。第二，監(jiān)管資本、融資能力。金融資產(chǎn)賬面值的大幅縮水，間接地拉低了資本充足率，使銀行在資本緊張的情況下被迫在短時(shí)間內(nèi)變賣(mài)手上的次貸資產(chǎn)，進(jìn)而引發(fā)新一輪的資產(chǎn)減值。銀行資產(chǎn)縮水導(dǎo)致其被迫增加監(jiān)管資本額度，而這時(shí)公司的籌集資本能力因?yàn)閷?duì)銀行安全性的擔(dān)心而下降，銀行不得不在非活躍市場(chǎng)上出售金融產(chǎn)品，使金融產(chǎn)品的市場(chǎng)估值進(jìn)一步下跌并影響其他投資產(chǎn)品，進(jìn)而產(chǎn)生更多的監(jiān)管資本要求，迫使商業(yè)銀行在非活躍市場(chǎng)上出售更多資產(chǎn)，使市場(chǎng)價(jià)格開(kāi)始新一輪下跌。第三，住房抵押貸款者審核的不嚴(yán)格，衍生金融工具過(guò)度創(chuàng)新所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)放大都是重要的原因，銀行監(jiān)管的順周期性使得監(jiān)管部門(mén)低估了經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張時(shí)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，未能及時(shí)監(jiān)測(cè)到衍生金融工具的風(fēng)險(xiǎn)源及由此對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況的影響。

雖然公允價(jià)值會(huì)計(jì)不是金融危機(jī)產(chǎn)生的原因，但是由公允價(jià)值會(huì)計(jì)給銀行監(jiān)管所帶來(lái)的挑戰(zhàn)必須引起監(jiān)管層的重視，公允價(jià)值會(huì)計(jì)為投資者提供了與金融工具最相關(guān)的信息，并且加強(qiáng)了財(cái)務(wù)報(bào)告的相關(guān)性和一致性，但監(jiān)管機(jī)構(gòu)忽視了監(jiān)管的順周期性，所以相較于批評(píng)公允價(jià)值會(huì)計(jì)的缺點(diǎn)，我們更應(yīng)該務(wù)實(shí)地討論銀行監(jiān)管與公允價(jià)值會(huì)計(jì)的關(guān)系，公允價(jià)值會(huì)計(jì)給銀行監(jiān)管帶來(lái)了哪些挑戰(zhàn)，使得在這次金融危機(jī)中許多商業(yè)銀行紛紛倒閉，為我國(guó)銀行監(jiān)管以及后金融危機(jī)時(shí)代的公允價(jià)值會(huì)計(jì)提供幫助。

二、公允價(jià)值會(huì)計(jì)給銀行監(jiān)管帶來(lái)的益處

雖然這次公允價(jià)值會(huì)計(jì)給銀行監(jiān)管帶來(lái)了巨大的挑戰(zhàn)，但也不能一味地批評(píng)公允價(jià)值會(huì)計(jì)，回顧歷史，會(huì)發(fā)現(xiàn)公允價(jià)值會(huì)計(jì)也曾經(jīng)給銀行監(jiān)管帶來(lái)益處。20世紀(jì)80年代，美國(guó)發(fā)生儲(chǔ)蓄及貸款危機(jī)，大約有1 300家儲(chǔ)蓄及貸款機(jī)構(gòu)因從事金融工具交易而陷入財(cái)務(wù)困境，這些金融機(jī)構(gòu)在陷入財(cái)務(wù)危機(jī)之前，其所根據(jù)歷史成本計(jì)量模式編制的財(cái)務(wù)報(bào)告卻顯示良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和健康的財(cái)務(wù)狀況，這給外界傳遞了相反的信息，而基于歷史成本模式的銀行監(jiān)管也未能發(fā)現(xiàn)這些金融機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)狀況的變化，這使得很多人相信：基于歷史成本法下的財(cái)務(wù)報(bào)告信息相關(guān)性值得懷疑，歷史成本會(huì)計(jì)模式歪曲了金融機(jī)構(gòu)真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況，公允價(jià)值給予銀行監(jiān)管部門(mén)了解商業(yè)銀行財(cái)務(wù)狀況更及時(shí)、更相關(guān)的信息。

從商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)來(lái)說(shuō)，伴隨著金融監(jiān)管放松、匯率和利率波動(dòng)以及金融創(chuàng)新的層出不窮，衍生金融工具成為主要的交易市場(chǎng)，公允價(jià)值是計(jì)量衍生金融工具唯一相關(guān)的計(jì)量屬性，衍生金融工具交易成本很小甚至初始成本為零，但其價(jià)值則隨金融基礎(chǔ)變量而變動(dòng)，未來(lái)凈結(jié)算時(shí)可能帶來(lái)現(xiàn)金凈流入，也可能帶來(lái)現(xiàn)金凈流出，歷史成本不能反映這一金融工具的內(nèi)在特征，只能采用公允價(jià)值進(jìn)行表內(nèi)確認(rèn)，從而反映當(dāng)前市場(chǎng)價(jià)格信息與預(yù)期信息。對(duì)于銀行監(jiān)管者而言關(guān)注的是衍生金融工具的公允價(jià)值，而非初始取得成本。所以只有公允價(jià)值反映衍生金融工具的信息才是可靠的計(jì)量，才能真實(shí)反映衍生金融工具的風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀行監(jiān)管才能從這種反映中了解商業(yè)銀行的這部分經(jīng)營(yíng)信息。

三、公允價(jià)值會(huì)計(jì)給銀行監(jiān)管帶來(lái)的挑戰(zhàn)

公允價(jià)值會(huì)計(jì)有兩個(gè)不能回避的問(wèn)題，一個(gè)是公允價(jià)值會(huì)計(jì)增加了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的波動(dòng)性，一個(gè)是公允價(jià)值會(huì)計(jì)加速了銀行監(jiān)管的順周期性。第一，公允價(jià)值增加了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目的波動(dòng)性，使得商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步增加，這也使得商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性下降，而銀行監(jiān)管的最主要目的就是保證商業(yè)銀行的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)，這給謹(jǐn)慎的銀行監(jiān)管帶來(lái)了巨大挑戰(zhàn)。第二，公允價(jià)值會(huì)計(jì)進(jìn)一步惡化銀行監(jiān)管原本就存在的順周期效應(yīng)問(wèn)題：在經(jīng)濟(jì)上行期，公允價(jià)值未實(shí)現(xiàn)收益的確認(rèn)使得銀行利潤(rùn)和資本過(guò)多增長(zhǎng)，以一定為標(biāo)準(zhǔn)的資本充足性監(jiān)管對(duì)信貸擴(kuò)張的約束力弱化，信貸很容易出現(xiàn)過(guò)度擴(kuò)張態(tài)勢(shì)；在經(jīng)濟(jì)下行期，資產(chǎn)價(jià)值的下降導(dǎo)致銀行利潤(rùn)和資本過(guò)度減少，這將通過(guò)資本充足性監(jiān)管機(jī)制進(jìn)一步限制銀行信貸規(guī)模的擴(kuò)張。

（一）公允價(jià)值會(huì)計(jì)的特征與銀行監(jiān)管的性質(zhì)

歷史成本基于客觀的交易事項(xiàng)，其計(jì)量是可靠的，公允價(jià)值會(huì)計(jì)的引入雖然使得會(huì)計(jì)信息更加相關(guān)，但同時(shí)也增加了商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表的波動(dòng)性，致使其與日益強(qiáng)調(diào)其風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防特征的審慎性銀行監(jiān)管存在沖突。公允價(jià)值會(huì)計(jì)的實(shí)施對(duì)銀行監(jiān)管和銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)均產(chǎn)生了消極影響，一方面，它使得銀行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的結(jié)果因銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的變化而不斷變化，這使得銀行監(jiān)管不能保持一定的延續(xù)性；另一方面，銀行監(jiān)管不能實(shí)現(xiàn)隨時(shí)的監(jiān)控，這使得在特殊的經(jīng)濟(jì)環(huán)境及市場(chǎng)條件下，在公允價(jià)值采取緊盯市場(chǎng)變化的計(jì)量方式下，這種變化將會(huì)快速地反映到商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況中，銀行監(jiān)管因?yàn)槲茨芗皶r(shí)發(fā)現(xiàn)這種變化而失效。

（二）銀行信貸、資本充足率與銀行監(jiān)管

商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)行為本質(zhì)上是一種長(zhǎng)期行為，通過(guò)吸收短期貸款發(fā)放長(zhǎng)期貸款的業(yè)務(wù)來(lái)匹配資金供需時(shí)間上的差異，賺取資金的時(shí)間價(jià)值，但是公允價(jià)值會(huì)計(jì)的盯市計(jì)量體現(xiàn)的卻是基于一種短期波動(dòng)的考慮，這與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)行為的長(zhǎng)期性相沖突，資本市場(chǎng)的短視行為可能會(huì)通過(guò)公允價(jià)值會(huì)計(jì)而被放大（正如這次金融危機(jī)中的情形）。

第一，銀行信貸的順周期性在公允價(jià)值會(huì)計(jì)采用之前就已經(jīng)存在，但公允價(jià)值會(huì)計(jì)的采用使得經(jīng)濟(jì)的繁榮與衰退階段被強(qiáng)化，使得銀行信貸的周期縮短，商業(yè)銀行信貸行為更容易受到監(jiān)管政策的影響，波動(dòng)性更大；銀行財(cái)務(wù)狀況對(duì)外部因素的反映更為敏感，銀行因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理的需要致使其信貸行為過(guò)于敏感的擴(kuò)張和收縮，這也增加了整個(gè)宏觀經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)性。

第二，從資本充足率的角度考慮公允價(jià)值會(huì)計(jì)的影響，無(wú)論是核心資本還是附屬資本，銀行資產(chǎn)和負(fù)債的市值變化均會(huì)出現(xiàn)更加頻繁的波動(dòng)。公允價(jià)值計(jì)量的金融工具，其市場(chǎng)價(jià)格的變化直接計(jì)入損益；公允價(jià)值的頻繁變化，增加了銀行資本的波動(dòng)性，而銀行資本充足率的頻繁變動(dòng)又將導(dǎo)致商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)擴(kuò)張與收縮的變化，這樣進(jìn)一步增大了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的波動(dòng)性，擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)，加大了審慎監(jiān)管的難度。

（三）公允價(jià)值信息披露與銀行監(jiān)管

金融工具會(huì)計(jì)準(zhǔn)則雖然要求銀行在采用公允價(jià)值計(jì)量金融工具時(shí)必須披露確實(shí)的理由、事實(shí)或依據(jù)，但是銀行在提供這些理由、事實(shí)和依據(jù)時(shí)會(huì)存在大量的主觀分析和判斷，并且在不同的時(shí)點(diǎn)會(huì)發(fā)生較大的變化，這致使銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)很難判斷和評(píng)價(jià)銀行的真實(shí)業(yè)績(jī)和銀行資本狀況。投資者可以從附注中獲取財(cái)務(wù)報(bào)表不涵蓋的關(guān)于公允價(jià)值計(jì)量假設(shè)、估值技術(shù)等內(nèi)容，特別是在市場(chǎng)流動(dòng)性不足以及不存在活躍市場(chǎng)條件下，信息披露有助于真正地了解金融工具的內(nèi)在價(jià)值，而非賬面上的價(jià)值。雖然如此，但銀行監(jiān)管者需要隨時(shí)關(guān)注商業(yè)銀行金融工具公允價(jià)值信息披露的內(nèi)容以及賬面價(jià)值之間的差異，評(píng)估銀行計(jì)值、判斷的準(zhǔn)確性，增加了對(duì)銀行監(jiān)管者的要求。

四、銀行監(jiān)管的努力及我國(guó)銀行監(jiān)管啟示

巴塞爾委員會(huì)于2008年6月出臺(tái)了《公允價(jià)值的度量與建?！罚o公允價(jià)值運(yùn)用提出了整改意見(jiàn)：第一，應(yīng)當(dāng)建立起銀行在市場(chǎng)條件惡化、市場(chǎng)價(jià)格變化無(wú)法預(yù)測(cè)情況下的應(yīng)急計(jì)劃，并對(duì)復(fù)雜金融產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)管理分配更為充足的資源。當(dāng)流動(dòng)性不足的情況下，銀行對(duì)金融產(chǎn)品的估值應(yīng)該更加依賴于模型。對(duì)此，巴塞爾委員會(huì)提出了評(píng)估銀行估值穩(wěn)健型和提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平的指引，這都將有利于避免出現(xiàn)因?yàn)槭袌?chǎng)流動(dòng)性不足以及估值技術(shù)的缺陷而導(dǎo)致公允價(jià)值計(jì)量不準(zhǔn)確的情形，避免了波動(dòng)性的蔓延。第二，由于財(cái)務(wù)報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)角度的差異，前者的價(jià)值評(píng)估反映會(huì)計(jì)準(zhǔn)則范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)因素，后者的價(jià)值評(píng)估著重反映價(jià)值不確定性，銀行應(yīng)該妥善處理這些存在差異的目標(biāo)，并進(jìn)行相應(yīng)的價(jià)值調(diào)整，所以銀行監(jiān)管的著重點(diǎn)在于風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，而非盈利目標(biāo)。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)于2010年9月提出了新的國(guó)際金融監(jiān)管框架――巴塞爾協(xié)議Ⅲ，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)也提出了被外界稱為“中國(guó)版巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的討論稿：在2011年3月31日之前，中國(guó)監(jiān)管層要求各銀行根據(jù)現(xiàn)金流對(duì)利率和本金償付的覆蓋水平來(lái)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。新的監(jiān)管框架要求核心一級(jí)資本金比率為5%，一級(jí)資本金比率為6%，資本充足率為8%，而逆周期資本緩沖為2.5%。

公允價(jià)值會(huì)計(jì)將會(huì)增加商業(yè)銀行監(jiān)管的難度，除了在監(jiān)管資本中設(shè)立2.5%的逆周期資本緩沖以應(yīng)對(duì)公允價(jià)值會(huì)計(jì)的順周期性外，我國(guó)的銀行監(jiān)管還需要注意以下方面：第一，公允價(jià)值會(huì)計(jì)及時(shí)的信息反饋將有利于監(jiān)管部門(mén)掌握商業(yè)銀行的資本充足率等信息，銀行監(jiān)管和商業(yè)銀行都應(yīng)該收集有關(guān)的信息、數(shù)據(jù)，以便能夠準(zhǔn)確地把握商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和風(fēng)險(xiǎn)狀況；第二，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)該更關(guān)注商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，而不是財(cái)務(wù)報(bào)表顯示的盈利情況，所以監(jiān)管部門(mén)應(yīng)該制定措施對(duì)沖實(shí)施公允價(jià)值會(huì)計(jì)框架對(duì)審慎性銀行監(jiān)管帶來(lái)的各種不利影響，應(yīng)對(duì)公允價(jià)值會(huì)計(jì)給銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、風(fēng)險(xiǎn)狀況帶來(lái)的波動(dòng)性。

【參考文獻(xiàn)】

篇8

一、缺陷分析

一是股權(quán)結(jié)構(gòu)集中度相對(duì)過(guò)高，且所有者與經(jīng)營(yíng)者缺少必要的利益關(guān)系。目前，我國(guó)城市商業(yè)銀行股權(quán)結(jié)構(gòu)最突出的問(wèn)題是“一股獨(dú)大”，且主要是地方政府或國(guó)有股占股本比例過(guò)大，從而難以避免出現(xiàn)地方政府憑借持股比例直接或間接干預(yù)城市商業(yè)銀行的日常經(jīng)營(yíng)等情況，這與銀行本身追逐利潤(rùn)最大化的目標(biāo)是有悖的。雖然現(xiàn)在的公司法人治理結(jié)構(gòu)將所有者與經(jīng)營(yíng)者的關(guān)系進(jìn)行了約束，但實(shí)際執(zhí)行中仍無(wú)法真正將所有者與管理者的共同利益聯(lián)系起來(lái)，容易出現(xiàn)利益沖突。二是基層商業(yè)銀行業(yè)務(wù)辦理效率不高，且常常忽視小額債權(quán)人。基層行權(quán)限級(jí)別低，大部分業(yè)務(wù)的審批權(quán)仍在上級(jí)行，對(duì)基層行的業(yè)務(wù)辦理效率和質(zhì)量有一定影響。在城市商業(yè)銀行仍以傳統(tǒng)的吸收存款和發(fā)放貸款業(yè)務(wù)為主的情況下，維護(hù)中小債權(quán)人的利益是銀行維持穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵所在。但目前我國(guó)城市商業(yè)銀行公司治理的理念仍然停留在“股東之上主義”，對(duì)小額債權(quán)人的利益保護(hù)仍然不夠。三是支行有相對(duì)獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)與管理職能，既不利于風(fēng)險(xiǎn)控制也不利于發(fā)揮銀行的整體優(yōu)勢(shì)。業(yè)務(wù)管理方面，信息的傳遞和操作增加了支行的處理環(huán)節(jié)；營(yíng)銷(xiāo)方面，各支行往往獨(dú)自展開(kāi)宣傳營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)，無(wú)法形成規(guī)模發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)，而且會(huì)導(dǎo)致資源的浪費(fèi)。支行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力有限，且存在著一些職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)等隱性問(wèn)題。四是缺乏科學(xué)的商業(yè)化激勵(lì)機(jī)制，工作的發(fā)展機(jī)會(huì)缺少公平性?？茖W(xué)的激勵(lì)機(jī)制的建立直接關(guān)系到公司治理的效果，并且有利于銀行的長(zhǎng)期發(fā)展。當(dāng)前商業(yè)銀行員工的薪酬及其他待遇多由行政部門(mén)決定，我國(guó)城市商業(yè)銀行普遍還沒(méi)有建立對(duì)董事、監(jiān)事以及高級(jí)管理層的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)其成員進(jìn)行獎(jiǎng)懲沒(méi)有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)尺度。

二、創(chuàng)新策略

一是完善業(yè)務(wù)，創(chuàng)新組織結(jié)構(gòu)?？稍诳傂泻鸵患?jí)分行兩個(gè)層面上建立業(yè)務(wù)創(chuàng)新中心，具體負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)、管理，政策的制定，對(duì)數(shù)據(jù)資料的整合、分析以及對(duì)下級(jí)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的指導(dǎo)和管理；重組有潛力的基層銀行支行進(jìn)行合并直接由二級(jí)分行管理。在二級(jí)分行層面建立業(yè)務(wù)創(chuàng)新推廣運(yùn)行機(jī)制，設(shè)立相應(yīng)部門(mén)負(fù)責(zé)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)及業(yè)務(wù)創(chuàng)新，在各項(xiàng)資源配置上予以相應(yīng)的傾斜，確保部門(mén)必要的資源供給和正常運(yùn)轉(zhuǎn)，始終擁有較強(qiáng)的創(chuàng)新能力和發(fā)展動(dòng)力。

二是創(chuàng)新和完善經(jīng)營(yíng)管理模式。將產(chǎn)品整合打包，為客戶提供“一站式”服務(wù)。其次進(jìn)行營(yíng)銷(xiāo)管理分工，以應(yīng)對(duì)不同客戶的要求。全面樹(shù)立效益經(jīng)營(yíng)觀念，大力推行分產(chǎn)品、分客戶、分部門(mén)、分網(wǎng)點(diǎn)核算，對(duì)全行經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行多角度、全方位的適時(shí)監(jiān)控，分析影響業(yè)務(wù)發(fā)展的各種因素，進(jìn)而制定科學(xué)地調(diào)控措施，保證全行的經(jīng)營(yíng)朝著預(yù)算確定的方向運(yùn)行。

篇9

為加強(qiáng)持續(xù)銀行監(jiān)管，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)采取了一系列措施，有些措施已經(jīng)成為日常監(jiān)管工作的成熟做法，有些措施則是剛剛起步，需要花費(fèi)時(shí)間和精力去具體落實(shí)

歸納起來(lái)，改進(jìn)持續(xù)監(jiān)管的工作重點(diǎn)包括：一是進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)功能，二是加強(qiáng)與銀行董事會(huì)和管理層的接觸，三是強(qiáng)化并表監(jiān)管，四是進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)外審計(jì)功能

銀行監(jiān)管當(dāng)局能否持續(xù)地對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管，是衡量銀行監(jiān)管有效性的一項(xiàng)重要標(biāo)準(zhǔn)。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)《有效銀行監(jiān)管核心原則》（以下簡(jiǎn)稱《核心原則》）中有五條原則專門(mén)描述了持續(xù)銀行監(jiān)管的基本方式、手段及其要求。其核心內(nèi)容是：銀行監(jiān)管體系應(yīng)包括某種形式的現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)；銀行監(jiān)管當(dāng)局必須具備在單一和并表基礎(chǔ)上收集、審查和分析各家銀行的審計(jì)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)報(bào)表的手段；能夠通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查或利用外部審計(jì)師對(duì)監(jiān)管信息進(jìn)行核實(shí)；有能力對(duì)銀行組織實(shí)施并表監(jiān)管。

持續(xù)銀行監(jiān)管的要求

監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)每年與銀行管理層和董事會(huì)會(huì)晤，對(duì)監(jiān)管檢查和外部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行討論

（一）建立完善的現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系

《核心原則》原則16提出了建立完善的現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系的基本內(nèi)容及其標(biāo)準(zhǔn)。該原則指出，銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)通過(guò)與銀行管理人員接觸以及現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等方式，深入了解銀行經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況并定期進(jìn)行分析和評(píng)估，對(duì)銀行遵守法規(guī)情況進(jìn)行檢查，確保銀行安全穩(wěn)健運(yùn)行。通過(guò)由監(jiān)管當(dāng)局或外部審計(jì)師進(jìn)行的現(xiàn)場(chǎng)檢查，獨(dú)立地對(duì)銀行是否具有良好的公司治理、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制進(jìn)行檢查，核實(shí)銀行所提供的各類信息是否真實(shí)、可靠，并能夠獲得評(píng)價(jià)銀行所需的進(jìn)一步信息；通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，閱讀和分析審慎報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他包括公開(kāi)信息在內(nèi)的有關(guān)信息，審查和分析銀行的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況及其發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行跟蹤?，F(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的合理搭配依不同國(guó)家的具體國(guó)情而定，但兩者應(yīng)有機(jī)結(jié)合，相輔相成，避免出現(xiàn)監(jiān)管漏洞。

對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)提出的更高要求包括：要求銀行監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過(guò)一定的程序?qū)ΜF(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的有效性實(shí)施檢查，并解決發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題；監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)獲取銀行內(nèi)部和外部審計(jì)師向董事會(huì)提交的審計(jì)報(bào)告；監(jiān)管當(dāng)局具有必要的方法，能夠識(shí)別和評(píng)估銀行所承受風(fēng)險(xiǎn)的類型、性質(zhì)、重要性和范圍，包括業(yè)務(wù)重點(diǎn)、風(fēng)險(xiǎn)狀況和內(nèi)部控制環(huán)境，并根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果確定現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的重點(diǎn)；法律要求監(jiān)管當(dāng)局將在監(jiān)管過(guò)程中獲得的信息作為保密信息處理；監(jiān)管當(dāng)局在一定程度上能夠依靠具有獨(dú)立性而且質(zhì)量可靠的內(nèi)部審計(jì)工作。

（二）銀行監(jiān)管者與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸

《核心原則》原則17要求監(jiān)管當(dāng)局必須與銀行管理層保持經(jīng)常性接觸，以全面了解銀行的經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況。其基本要求是：監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)根據(jù)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期與銀行高中級(jí)管理人員進(jìn)行會(huì)晤，討論有關(guān)業(yè)務(wù)問(wèn)題，如銀行的經(jīng)營(yíng)策略、集團(tuán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、運(yùn)作情況、資本充足率、流動(dòng)性、資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等等；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，以及與銀行定期會(huì)晤等方式全面了解銀行的業(yè)務(wù)狀況；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)要求銀行向其通報(bào)重要的業(yè)務(wù)變化和出現(xiàn)的不利因素，其中包括違反法律和審慎監(jiān)管要求的情況；在發(fā)照以及日常監(jiān)管過(guò)程中，監(jiān)管當(dāng)局要隨時(shí)考慮到銀行管理層的素質(zhì)。

（三）在并表基礎(chǔ)上收集、審查和分析相關(guān)銀行信息

《核心原則》原則18從以下方面闡述了這一要求：監(jiān)管當(dāng)局在法律上有權(quán)要求銀行機(jī)構(gòu)定期報(bào)送單個(gè)和并表的財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)狀況信息。這些報(bào)表包括表內(nèi)外資產(chǎn)負(fù)債情況、損益情況、資本充足率、流動(dòng)性、大額風(fēng)險(xiǎn)、貸款損失準(zhǔn)備、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和存款來(lái)源等；法律和法規(guī)規(guī)定，或者監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)規(guī)定并賬及所用會(huì)計(jì)方法的原則和標(biāo)準(zhǔn)；監(jiān)管當(dāng)局具備必要的手段，要求銀行及時(shí)、準(zhǔn)確地提供信息。監(jiān)管當(dāng)局確信銀行高級(jí)管理層有適當(dāng)級(jí)別的人員負(fù)責(zé)監(jiān)管報(bào)表的準(zhǔn)確性，能夠?qū)τ幸庹`報(bào)和長(zhǎng)期錯(cuò)報(bào)進(jìn)行處罰并要求更正不準(zhǔn)確的信息；監(jiān)管當(dāng)局要求銀行報(bào)送的信息包括規(guī)范、審慎的統(tǒng)計(jì)報(bào)表，詳細(xì)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，以及關(guān)于表內(nèi)外業(yè)務(wù)和資本儲(chǔ)備等詳細(xì)情況的輔助報(bào)表。

此外，銀行還必須報(bào)送貸款風(fēng)險(xiǎn)分類和計(jì)提損失準(zhǔn)備的情況；如監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為某些信息事關(guān)銀行的財(cái)務(wù)狀況及對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)狀況的評(píng)價(jià)，則有權(quán)向銀行和銀行相關(guān)的公司（無(wú)論從事何種業(yè)務(wù)）索取和獲得這種信息；監(jiān)管當(dāng)局具備一套運(yùn)用統(tǒng)計(jì)和審慎監(jiān)管信息對(duì)銀行的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控的分析系統(tǒng)，監(jiān)控結(jié)果還用于制定現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃；為了對(duì)銀行組織進(jìn)行有意義的比較，監(jiān)管當(dāng)局從所有銀行和銀行組織內(nèi)的所有相關(guān)實(shí)體收集同一日期（存量）、同一時(shí)期（流量）的數(shù)據(jù)；監(jiān)管當(dāng)局根據(jù)所需信息的性質(zhì)以及銀行的規(guī)模、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況確定向銀行收集數(shù)據(jù)的頻率（如月度、季度和年度）。

（四）確保監(jiān)管信息的質(zhì)量

《核心原則》原則19對(duì)監(jiān)管信息的質(zhì)量及其核實(shí)方法進(jìn)行了描述，主要包括：監(jiān)管當(dāng)局計(jì)劃和實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查的過(guò)程是連貫的，檢查由本部門(mén)人員或必要時(shí)使用外部審計(jì)師進(jìn)行。監(jiān)管當(dāng)局具備必要的政策和程序以確?，F(xiàn)場(chǎng)檢查做到全面、有連續(xù)性，責(zé)任和目標(biāo)明確，檢查結(jié)果清楚。監(jiān)管人員與銀行及其審計(jì)人員定期對(duì)外部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行討論，并商定各自在改進(jìn)工作中的責(zé)任；監(jiān)管當(dāng)局出于監(jiān)管目的有權(quán)對(duì)外部審計(jì)的質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控。監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)直接任用外部審計(jì)師執(zhí)行監(jiān)管任務(wù)。如監(jiān)管當(dāng)局對(duì)某項(xiàng)外部審計(jì)師的任命在資格或獨(dú)立性方面有異議，則有權(quán)反對(duì)此項(xiàng)任命；監(jiān)管當(dāng)局也可使用外部審計(jì)師對(duì)銀行業(yè)務(wù)的某些方面進(jìn)行檢查，但前提條件是其具有獨(dú)立性和專業(yè)的工作技能。在使用外部審計(jì)的情況下，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)明確規(guī)定監(jiān)管當(dāng)局和外部審計(jì)師各自的作用和職責(zé)；監(jiān)管當(dāng)局在法律上有權(quán)全面接觸銀行的所有記錄，必要時(shí)，也有權(quán)接觸董事會(huì)、高級(jí)管理層和職員；監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)有計(jì)劃、定期地對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查人員提供的監(jiān)管報(bào)表或外部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行檢查。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求審計(jì)部門(mén)對(duì)資本充足率等重要報(bào)表至少每年進(jìn)行審計(jì)并向監(jiān)管當(dāng)局提交審計(jì)報(bào)告。

《核心原則》提出的更高要求是，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)每年與銀行管理層和董事會(huì)會(huì)晤（應(yīng)能與董事會(huì)成員分別會(huì)晤），對(duì)監(jiān)管檢查和外部審計(jì)的結(jié)果進(jìn)行討論。此外，監(jiān)管當(dāng)局還應(yīng)與外部審計(jì)師定期會(huì)晤，討論共同關(guān)心的銀行業(yè)務(wù)問(wèn)題。

（五）銀行監(jiān)管當(dāng)局要有能力對(duì)銀行進(jìn)行并表監(jiān)管

《核心原則》原則20闡述了銀行并表監(jiān)管要求，其監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)包括：監(jiān)管當(dāng)局掌握銀行組織（即銀行及其子公司）或集團(tuán)的整體結(jié)構(gòu)，了解其主要業(yè)務(wù)，包括由其他機(jī)構(gòu)直接監(jiān)管的業(yè)務(wù)；監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管框架能夠評(píng)估一家銀行或銀行集團(tuán)從事的非銀行業(yè)務(wù)給這家銀行或銀行集團(tuán)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；監(jiān)管當(dāng)局在法律上有權(quán)全面審查銀行的業(yè)務(wù)，無(wú)論是銀行直接從事的業(yè)務(wù)（包括海外機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)），還是通過(guò)子公司和附屬機(jī)構(gòu)間接從事的業(yè)務(wù)；監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行組織附屬機(jī)構(gòu)和子公司的直接和間接監(jiān)管不受任何阻礙；法律、法規(guī)規(guī)定，或者監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)要求銀行組織在并表基礎(chǔ)上達(dá)到審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)管當(dāng)局運(yùn)用其權(quán)力對(duì)并表基礎(chǔ)上的審慎監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)作出規(guī)定，包括資本充足率、大額風(fēng)險(xiǎn)暴露和貸款限額等；監(jiān)管當(dāng)局收集每個(gè)銀行組織的并表財(cái)務(wù)信息；監(jiān)管當(dāng)局與銀行集團(tuán)內(nèi)各業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)的對(duì)應(yīng)管理部門(mén)建立必要安排，以便獲得關(guān)于這些業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)狀況以及風(fēng)險(xiǎn)管理和控制是否完善的信息；監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)限制或界定銀行集團(tuán)整體的業(yè)務(wù)范圍和開(kāi)展這些業(yè)務(wù)的海外場(chǎng)所。監(jiān)管當(dāng)局運(yùn)用這一權(quán)力來(lái)確保銀行業(yè)務(wù)受到妥善監(jiān)管，避免銀行組織的安全和穩(wěn)健受到不利影響。

《核心原則》對(duì)允許公司擁有銀行公司的國(guó)家還提出了更高要求：監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)對(duì)母公司附屬公司的業(yè)務(wù)進(jìn)行審查，并實(shí)際運(yùn)用這一權(quán)力確保銀行的安全和穩(wěn)健；針對(duì)母公司和非銀行附屬機(jī)構(gòu)發(fā)生的可能有損于銀行安全穩(wěn)健的問(wèn)題，監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)采取糾正措施，包括隔離措施；監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)規(guī)定和強(qiáng)制執(zhí)行母公司所有者和高級(jí)管理人員的資格標(biāo)準(zhǔn)。

持續(xù)監(jiān)管方面的進(jìn)展

商業(yè)銀行治理改革中更加強(qiáng)調(diào)內(nèi)審的作用；日常監(jiān)管中將商業(yè)銀行內(nèi)審工作納入監(jiān)管范圍，對(duì)其獨(dú)立性和專業(yè)性作出評(píng)價(jià)并提出改進(jìn)建議

作為中國(guó)的銀行監(jiān)管當(dāng)局，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)以《核心原則》所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)為努力方向，以現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)為重點(diǎn)，在持續(xù)銀行監(jiān)管方面進(jìn)行了不懈的努力，其工作主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）進(jìn)一步完善了現(xiàn)場(chǎng)檢查制度

在現(xiàn)場(chǎng)檢查方面，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的工作目標(biāo)是建立統(tǒng)一、規(guī)范的現(xiàn)場(chǎng)檢查標(biāo)準(zhǔn)和程序,提高現(xiàn)場(chǎng)檢查的計(jì)劃性、針對(duì)性、連續(xù)性,實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查的制度化、規(guī)范化、專業(yè)化。所采取的改進(jìn)措施主要體現(xiàn)在：完善現(xiàn)行的現(xiàn)場(chǎng)檢查操作規(guī)程，制定統(tǒng)一的現(xiàn)場(chǎng)檢查手冊(cè)，對(duì)檢查范圍、頻率、內(nèi)容、程序等進(jìn)行具體規(guī)范；充分利用非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)信息和以往現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果制定詳細(xì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查計(jì)劃；針對(duì)不同地區(qū)和不同機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)及風(fēng)險(xiǎn)狀況確定檢點(diǎn)、檢查頻率和檢查深度，有效、合理地分配監(jiān)管資源；強(qiáng)化后續(xù)現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)以往現(xiàn)場(chǎng)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行跟蹤和督促整改，并將其作為監(jiān)管責(zé)任制中實(shí)施問(wèn)責(zé)的重要內(nèi)容；強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)信息的核實(shí)功能；建立與外部審計(jì)師的溝通機(jī)制，充分利用外部審計(jì)，使之成為監(jiān)管工作的重要補(bǔ)充力量。

（二）注重強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)功能

在非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)方面，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的工作目標(biāo)是，建立統(tǒng)一規(guī)范的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的工作標(biāo)準(zhǔn)和程序，在滿足風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管需要的前提下最大限度減輕被監(jiān)管機(jī)構(gòu)負(fù)擔(dān)。明確監(jiān)管信息要求，確保監(jiān)管信息的可比、準(zhǔn)確、完整和及時(shí)，增強(qiáng)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的分析、預(yù)警、指導(dǎo)功能。所采取的主要措施包括：制定統(tǒng)一、規(guī)范的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)工作程序，提高非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的工作質(zhì)量和效率；編制非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)報(bào)送手冊(cè)，規(guī)定統(tǒng)一、規(guī)范的監(jiān)管數(shù)據(jù)定義和口徑，解決“數(shù)據(jù)源”問(wèn)題，保證監(jiān)測(cè)信息的可比性；采用先進(jìn)的數(shù)據(jù)采集方式，并通過(guò)定期走訪、審慎會(huì)談、要求報(bào)送補(bǔ)充信息、專題質(zhì)詢等方式，保持與被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的經(jīng)常性接觸，及時(shí)獲取全面的監(jiān)管信息；依據(jù)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)、規(guī)模大小和從事的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，確定不同的信息報(bào)告范圍和報(bào)告頻率；完善現(xiàn)有的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指標(biāo)和報(bào)表體系，并采用先進(jìn)的數(shù)據(jù)分析工具，提升非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)的分析和預(yù)警功能；建立專門(mén)的監(jiān)管信息保密制度，增強(qiáng)對(duì)重要敏感監(jiān)管信息的保密能力；強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查的指導(dǎo)作用。

（三）加強(qiáng)與銀行管理層的溝通

所采取的措施包括：研究制定監(jiān)管人員派駐銀行制度；制定相應(yīng)管理辦法和監(jiān)管框架，對(duì)銀行高管人員實(shí)行持續(xù)性監(jiān)管。

（四）完善并表監(jiān)管

所采取的主要措施包括：制定合理規(guī)劃，要求商業(yè)銀行積極推進(jìn)并表管理工作，按要求向監(jiān)管部門(mén)報(bào)送并表數(shù)據(jù)和管理信息；中國(guó)銀監(jiān)會(huì)加強(qiáng)與其他監(jiān)管部門(mén)的溝通，不僅包括高層和政策層面的溝通，也包括具體監(jiān)管事項(xiàng)的溝通；加強(qiáng)對(duì)中資銀行海外機(jī)構(gòu)的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。

（五）充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)的作用

所采取的措施主要包括：商業(yè)銀行治理改革中更加強(qiáng)調(diào)內(nèi)審的作用；日常監(jiān)管中將商業(yè)銀行內(nèi)審工作納入監(jiān)管范圍，對(duì)其獨(dú)立性和專業(yè)性作出評(píng)價(jià)并提出改進(jìn)建議。

進(jìn)一步完善持續(xù)性監(jiān)管

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要加強(qiáng)與證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等監(jiān)管部門(mén)的協(xié)調(diào)與溝通機(jī)制，充分分析和評(píng)估銀行集團(tuán)的非銀行附屬機(jī)構(gòu)對(duì)銀行部門(mén)所產(chǎn)生的影響

為加強(qiáng)持續(xù)銀行監(jiān)管，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)采取了一系列措施，有些措施已經(jīng)成為日常監(jiān)管工作的成熟做法，有些措施則是剛剛起步，需要花費(fèi)時(shí)間和精力去具體落實(shí)。從制度保證方面，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核心原則自我評(píng)估小組根據(jù)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)找出了持續(xù)銀行監(jiān)管中存在的問(wèn)題，并有針對(duì)性地提出了改進(jìn)建議，今后也將繼續(xù)通過(guò)評(píng)估的方式定期對(duì)我國(guó)銀行持續(xù)監(jiān)管手段進(jìn)行再評(píng)估，提出改進(jìn)措施，促進(jìn)銀行監(jiān)管工作的有效性。歸納起來(lái)，改進(jìn)持續(xù)監(jiān)管的工作重點(diǎn)包括：

一是進(jìn)一步強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)功能。主要包括：加強(qiáng)相關(guān)部門(mén)之間的溝通，在保證監(jiān)管效果的前提下盡量減輕被查銀行的負(fù)擔(dān)；增加現(xiàn)場(chǎng)檢查的科技含量，提高現(xiàn)場(chǎng)檢查效率；對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)數(shù)據(jù)的指標(biāo)、定義重新進(jìn)行規(guī)范；通過(guò)“1104工程”推進(jìn)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管信息系統(tǒng)建設(shè)；強(qiáng)化對(duì)監(jiān)管人員的培訓(xùn)，提高現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)技能。

二是加強(qiáng)與銀行董事會(huì)和管理層的接觸。充分發(fā)揮國(guó)有商業(yè)銀行派駐組的作用，并將與銀行管理層審慎會(huì)議制度化，使監(jiān)管部門(mén)獲取充分的信息，對(duì)銀行管理層素質(zhì)及銀行的經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)情況作出評(píng)價(jià)，并進(jìn)行窗口指導(dǎo)。

篇10

所謂銀行業(yè)監(jiān)管是指金融主管機(jī)關(guān)或監(jiān)管執(zhí)行機(jī)關(guān)根據(jù)金融法規(guī)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)督和管理，以確保金融經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的安全和盈利。

對(duì)這個(gè)定義，我們可以從監(jiān)管主體、監(jiān)管客體以及監(jiān)管內(nèi)容等方面進(jìn)一步理解。

1．監(jiān)管主體

狹義的監(jiān)管主體是指中央銀行官方機(jī)構(gòu)；廣義的監(jiān)管主體則把銀行放在整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的大背景下來(lái)看。包括兩個(gè)部分：內(nèi)部監(jiān)管主體和外部監(jiān)管主體。內(nèi)部監(jiān)管主體也是最基本的監(jiān)管主體即銀行機(jī)構(gòu)本身，這一部分的監(jiān)管也稱為內(nèi)部控制。與之對(duì)應(yīng)的是外部監(jiān)管主體，包括官方監(jiān)管機(jī)構(gòu)、社會(huì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和行業(yè)公會(huì)等。

2．監(jiān)管客體

它包括商業(yè)銀行和經(jīng)營(yíng)存、貸、匯業(yè)務(wù)及名稱同銀行有異的金融機(jī)構(gòu)。

3．監(jiān)管內(nèi)容

監(jiān)管內(nèi)容即監(jiān)管的法律權(quán)限，包括三方面的內(nèi)容：

(1)檢查監(jiān)督權(quán)。中央銀行或監(jiān)管當(dāng)局針對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況，可以及時(shí)索取及查閱銀行機(jī)構(gòu)的各種憑證和報(bào)表；對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)可以進(jìn)行定期或不定期、現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)的檢查；對(duì)銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)級(jí)和綜合評(píng)級(jí)，并根據(jù)不同級(jí)別的銀行機(jī)構(gòu)施以不同的監(jiān)督和管理。

(2)管理權(quán)。包括預(yù)防性風(fēng)險(xiǎn)管理，例如銀行開(kāi)業(yè)登記、銀行資本充足性管理等；援救性管理，對(duì)遇到臨時(shí)清償困難的商業(yè)銀行提供緊急資金援助，幫助其渡過(guò)難關(guān)，避免倒閉事件的發(fā)生s事后補(bǔ)救管理，如存款保險(xiǎn)制度，即銀行倒閉后由政府、中央銀行等組織賠付全部或部分存款。

(3)制裁權(quán)。包括對(duì)經(jīng)營(yíng)上不符合要求的銀行給與警告；對(duì)存在較大問(wèn)題的銀行勒令其暫停營(yíng)業(yè)；針對(duì)問(wèn)題嚴(yán)重，已無(wú)存在必要的銀行，吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照并關(guān)閉。

對(duì)銀行業(yè)嚴(yán)格監(jiān)管就是為了確保金融系統(tǒng)的穩(wěn)定性和信心，以識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制重大風(fēng)險(xiǎn)。

二、我國(guó)銀行監(jiān)管體系的現(xiàn)狀及存在問(wèn)題

1991年我國(guó)以中央銀行為核心的銀行監(jiān)管體系已經(jīng)初步形成。近年來(lái)，該體系在組織、立法、監(jiān)管等方面均有一定的進(jìn)步，特別是1995年在立法方面取得很大的成績(jī)。其中《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》明確規(guī)定中國(guó)人民銀行承擔(dān)對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)實(shí)施監(jiān)督和管理的職能。除此以外還有《商業(yè)銀行法》、《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》、《外匯管理?xiàng)l例》及《擔(dān)保法》等的頒布和實(shí)施。但是，我們也應(yīng)該清楚的認(rèn)識(shí)到我國(guó)目前的銀行監(jiān)

管體系仍然存在著一些不容忽視的問(wèn)題。

1．監(jiān)管目標(biāo)不明確

如前所述，銀行監(jiān)管體系的目標(biāo)是為了維持一個(gè)穩(wěn)定，高效，健全的銀行制度，然而在我國(guó)銀行監(jiān)管很大程度上是為貨幣政策服務(wù)的，換言之是為了穩(wěn)定幣值來(lái)服務(wù)的。通貨膨脹率高時(shí)，限制銀行貸款范圍及銀行發(fā)展規(guī)模；反之，則放寬銀行貸款及對(duì)銀行新增業(yè)務(wù)的限制。銀行監(jiān)管的重點(diǎn)不是放在增加信息透明度以保障投資人利益或者對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的安全性進(jìn)行經(jīng)?？己伺c評(píng)估，而是放在限制銀行經(jīng)營(yíng)范圍和整體規(guī)模上下

2．監(jiān)管主體單一

我國(guó)的銀行監(jiān)管體系長(zhǎng)期以來(lái)是中國(guó)人民銀行獨(dú)家監(jiān)管的局面，而這樣的監(jiān)管體系無(wú)疑會(huì)產(chǎn)生以下問(wèn)題：(1)監(jiān)管力量薄弱。人民銀行要監(jiān)管全國(guó)所有的銀行機(jī)構(gòu)，無(wú)論在財(cái)力上還是在物力上都顯得力不從心。(2)人民銀行本身由誰(shuí)監(jiān)管。人民銀行也是銀行業(yè)的一部分，銀行監(jiān)管體系當(dāng)然也應(yīng)該包括對(duì)人民銀行的監(jiān)管，而人民銀行作為唯一的監(jiān)管主體很難保證監(jiān)管的客觀性。(3)人民銀行擔(dān)負(fù)著制定貨幣政策和監(jiān)管銀行機(jī)構(gòu)兩大職能，由人民銀行獨(dú)家監(jiān)管很可能導(dǎo)致人行向某一職能的傾斜，以其中一種職能為主導(dǎo)。(4)監(jiān)管主體的單一為設(shè)租尋租創(chuàng)造了條件。在單一管制主體的條件下，被管制者更容易通過(guò)疏通的辦法讓管制為他們?cè)黾痈＠?，從而使管制最終保護(hù)生產(chǎn)者，而不是消費(fèi)者。

3、監(jiān)管內(nèi)容方面的缺陷

各國(guó)監(jiān)管內(nèi)容側(cè)重點(diǎn)各不相同，這一點(diǎn)可以在管理當(dāng)局對(duì)銀行檢查評(píng)級(jí)的考核指標(biāo)清楚的反映出來(lái)。下面，我們把我國(guó)的稽核評(píng)價(jià)百分比法與美國(guó)的“駱駝評(píng)級(jí)體系”作個(gè)比較。

(1)對(duì)資產(chǎn)安全性的重視程度。表示資產(chǎn)安全性的兩個(gè)指標(biāo)主要是資本充足性和資產(chǎn)質(zhì)量。在美國(guó)的“駱駝評(píng)級(jí)體系”中，資產(chǎn)安全性的的權(quán)數(shù)達(dá)20％，而在我國(guó)的稽核評(píng)價(jià)百分比法中，其權(quán)數(shù)僅為5％，由此可見(jiàn)，我國(guó)對(duì)資產(chǎn)安全性的重視程度不如美國(guó)。

(2)對(duì)盈利狀況的重視程度?！榜橊勗u(píng)級(jí)體系”中，盈利性指標(biāo)權(quán)數(shù)達(dá)20％，而我國(guó)的權(quán)數(shù)僅為10％，由此可見(jiàn)，我國(guó)對(duì)盈利狀況的重視程度也不如美國(guó)。

(3)對(duì)銀行業(yè)務(wù)范圍的重視程度。在我國(guó)的稽核評(píng)價(jià)百分比法中，經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)合法性的權(quán)數(shù)為20％，信貸規(guī)模適度的權(quán)數(shù)為10％。雖然經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)合法性與信貸規(guī)模適度也是對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)安全性的一種考察，但是他們的著眼點(diǎn)不是經(jīng)營(yíng)水平上的安全，而是對(duì)經(jīng)營(yíng)范圍的限制。

4．監(jiān)管程序輕重安排不合理。

我國(guó)現(xiàn)有的監(jiān)管程序過(guò)分強(qiáng)調(diào)對(duì)銀行新網(wǎng)點(diǎn)、新業(yè)務(wù)、增資擴(kuò)股等方面的嚴(yán)格審批，而在對(duì)投資人權(quán)益保護(hù)方面則力度不夠。這種不合理可能帶來(lái)兩個(gè)結(jié)果：(1)銀行業(yè)務(wù)范圍狹窄，不能較好的分散風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)的商業(yè)銀行除開(kāi)一些備用信用證和承諾擔(dān)保等業(yè)務(wù)以外，很少直接參與金融市場(chǎng)交易。(2)便利了腐敗的滋生。過(guò)分繁瑣的審批程序從一定意義上說(shuō)是在規(guī)范和防范的名義下設(shè)租和尋租。監(jiān)管越嚴(yán)，租金越高，尋租越風(fēng)行，腐敗也就越嚴(yán)重。

三、加入WTO后我國(guó)銀行監(jiān)管體系所面臨的挑戰(zhàn)

1997年12月12日，世界貿(mào)易組織近100個(gè)成員共同通過(guò)了《金融服務(wù)自由化多邊協(xié)議》，內(nèi)容包括：(1)取消對(duì)外國(guó)金融服務(wù)公司及其子公司在設(shè)立方面的限制。(2)提高外國(guó)公司在東道國(guó)銀行和金融服務(wù)業(yè)中可以擁有的股權(quán)份額，允許其超過(guò)50％。(3)居民能夠使用以外國(guó)為基地的銀行業(yè)、投資和保險(xiǎn)服務(wù)。

這意味著如果加入WTO，我國(guó)將批準(zhǔn)成立一些外資金融機(jī)構(gòu)，允許他們?cè)谙薅ǖ姆秶鷥?nèi)，依據(jù)我國(guó)的有關(guān)法律法規(guī)為我國(guó)境內(nèi)的企業(yè)提供一定的銀行服務(wù)。這對(duì)我國(guó)銀行監(jiān)管體系會(huì)產(chǎn)生哪些影響呢?

1．監(jiān)督客體的多樣化。監(jiān)管客體將從國(guó)有商業(yè)銀行擴(kuò)大到以國(guó)有商業(yè)銀行為主體，股份制銀行、外資銀行并存。

2．監(jiān)管內(nèi)容的擴(kuò)大化。隨著金融衍生工具不斷推陳出新；銀行的業(yè)務(wù)范圍開(kāi)始涉足保險(xiǎn)、證券等行業(yè)，監(jiān)管內(nèi)容也隨之?dāng)U大。

3．監(jiān)管主體的多元化和國(guó)際化。監(jiān)管主體應(yīng)該從中央銀行獨(dú)家監(jiān)督擴(kuò)展到中央銀行社會(huì)有關(guān)機(jī)構(gòu)、行業(yè)公會(huì)和銀行機(jī)構(gòu)本身的全方位立體監(jiān)管。

同時(shí)，當(dāng)銀行從事國(guó)際業(yè)務(wù)能輕而易舉的將其業(yè)務(wù)從一個(gè)國(guó)家轉(zhuǎn)移到另一個(gè)國(guó)家時(shí)，一國(guó)的銀行監(jiān)管者沒(méi)有能力和知識(shí)去密切監(jiān)督其在其他國(guó)家的業(yè)務(wù)，這就要求各國(guó)的銀行監(jiān)管主體能夠互相合作，實(shí)現(xiàn)銀行監(jiān)管的全球化。

面對(duì)這樣的發(fā)展趨勢(shì)，我國(guó)應(yīng)該如何改革銀行監(jiān)管體系以維持銀行業(yè)高效，安全的運(yùn)行呢?

首先是建立全方位立體型監(jiān)管體系，以中央銀行為主導(dǎo)，銀行機(jī)構(gòu)本身為基礎(chǔ)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所，審計(jì)師事務(wù)所等共同參與審核銀行機(jī)構(gòu)的報(bào)表和憑證，行業(yè)公會(huì)制定行業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)范。這里要強(qiáng)調(diào)兩點(diǎn)：(1)加強(qiáng)財(cái)政部對(duì)中央銀行的監(jiān)督。財(cái)政部可以通過(guò)預(yù)算監(jiān)督，審核中央銀行財(cái)務(wù)收支，制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度等手段實(shí)現(xiàn)對(duì)央行的監(jiān)督。(2)加強(qiáng)銀行機(jī)構(gòu)的內(nèi)部控制。

除此以外，由于銀行也開(kāi)始涉足保險(xiǎn)及證券等領(lǐng)域，銀行的監(jiān)管主體也應(yīng)該與保險(xiǎn)和政權(quán)的監(jiān)管當(dāng)局協(xié)調(diào)行動(dòng)。

不僅如此，我國(guó)也要與其他國(guó)際監(jiān)管機(jī)構(gòu)及國(guó)際金融組織合作，努力實(shí)現(xiàn)跨國(guó)銀行業(yè)務(wù)的全球統(tǒng)一監(jiān)管。