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篇1

建筑物因其價值大，不易移動、隱匿、毀損等特點(diǎn)，往往成為當(dāng)事人申請財(cái)產(chǎn)保全的首選對象。對建筑物采取保全時，要仔細(xì)其各種紛繁復(fù)雜的情形：

（一）對建筑物的保全應(yīng)否包括土地使用權(quán)

對建筑物的保全應(yīng)否包括土地使用權(quán)，其實(shí)質(zhì)是建筑物的所有權(quán)與土地使用權(quán)的關(guān)系。在具體實(shí)務(wù)中要區(qū)分三種情況：第一，當(dāng)建筑物的所有權(quán)與土地使用權(quán)一致時，對建筑物的保全應(yīng)包括土地使用權(quán)。第二，當(dāng)二者為不同所有人所有時，只要建筑物屬于被申請人所有，應(yīng)當(dāng)予以保全。申請人在向土地使用權(quán)所有人支付相應(yīng)的費(fèi)用后，有權(quán)取得相應(yīng)的土地使用權(quán)。第三，當(dāng)土地使用權(quán)已被保全時，對建筑物進(jìn)行保全是可以的。在處理時，土地使用權(quán)保全的申請人應(yīng)當(dāng)享有優(yōu)先權(quán)，建筑物保全申請人可以取得所保全建筑物范圍內(nèi)相應(yīng)的利益。

（二）建筑物未取得權(quán)利證書時的保全問題

被保全的建筑物必須為被申請人所有，但被申請人因各種原因未取得權(quán)利證書時能否保全，應(yīng)具體，關(guān)鍵要判斷被申請人是否合法取得建筑物的所有權(quán)并實(shí)際占有建筑物。

（三）對建筑物訴訟保全的其他幾種特殊情況

對同一建筑物可以分割保全；對聯(lián)建建筑物，可對被申請人投資部分保全；違章建筑物中那些可以通過補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，進(jìn)行權(quán)屬登記，使其成為合法建筑的可以進(jìn)行保全，而必須予以拆除的違章建筑物，由于其行將消亡，不能對其采取保全措施；建筑物租賃權(quán)能否保全的關(guān)鍵是保全申請人對被申請人的承租權(quán)是否具有代位權(quán)、租賃建筑物是否具有實(shí)際價值，具備這兩個條件，能保全；反之不能。

（四）保全范圍的完善

保全的對象不能局限于有形的財(cái)物，不能局限于物權(quán)，而應(yīng)擴(kuò)大到債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、繼承權(quán)。立法上在完善財(cái)產(chǎn)保全的同時，應(yīng)對行為保全作出明確的規(guī)定。

關(guān)鍵詞

建筑物；土地使用權(quán)；權(quán)利證書；保全范圍

對建筑物進(jìn)行訴訟保全是指人民法院根據(jù)申請人的申請，依據(jù)民事訴訟法的規(guī)定對被申請人的建筑物所采取的查封或凍結(jié)手續(xù)。但建筑物作為訴訟保全的對象，有各種紛繁復(fù)雜的情形，比如：建筑物是依附于土地的不動產(chǎn)，當(dāng)建筑物的所有權(quán)與土地的使用權(quán)不一致時如何保全；依據(jù)規(guī)定，建筑物要取得權(quán)屬證書，但未取得權(quán)利證書的建筑物能否保全；對面積較大、價值較大的同一建筑物能否分割保全；對違章建筑物、聯(lián)建建筑物能否保全；等等。民事訴訟法對財(cái)產(chǎn)保全適用范圍的規(guī)定過于原則，對上述問題沒有予以明確，這就要求從上予以解答，以解決實(shí)踐中的困惑，進(jìn)而完整實(shí)現(xiàn)財(cái)產(chǎn)保全制度設(shè)置的目的。

一、建筑物的保全應(yīng)否包括土地使用權(quán)

建筑物的保全應(yīng)否包括土地使用權(quán)，其實(shí)質(zhì)是土地與建筑物的相互關(guān)系問題。對于土地與土地上的房屋及其他建筑物能否相互獨(dú)立的問題，國外有一元主義和二元主義立法例之別。以德國、瑞士民法為代表，采用一元主義立法例，其基本觀點(diǎn)為建筑物為土地的一部分，不能構(gòu)成獨(dú)立的不動產(chǎn)?！兜聡穹ǖ洹返诙碌?3條至96條對不動產(chǎn)作了規(guī)定，其中第94條規(guī)定：“土地的重要構(gòu)成為定著于土地之物，特別是建筑物及與土地尚未分離的土地出產(chǎn)物?！边@一立法例深受羅馬法“附著于土地之物即屬該土地”思想的。二元主義立法例以法國民法和日本民法為代表，其基本觀點(diǎn)是土地和地上之建筑物是相互獨(dú)立的不動產(chǎn)，即建筑物可以獨(dú)立于土地而存在，《法國民法典》第二篇第一節(jié)對此作了規(guī)定。

有關(guān)土地與建筑物的關(guān)系，我國的理論界和民事立法應(yīng)當(dāng)屬于一種折衷主義的立法體例，即以一元主義為基礎(chǔ)，兼采二元主義的模式。從理論界看，大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，土地與地上之建筑物為不可分割的組成部分，“地隨房走”或“房隨地走”成為最通俗的表達(dá)?，F(xiàn)行立法也主要采納了土地與建筑物不可分離的觀點(diǎn)，典型的法條體現(xiàn)在《城市房地產(chǎn)管理法》和《城鎮(zhèn)國有土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓暫行條例》之中，它規(guī)定了在一般情況下，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，地上建筑物要隨之轉(zhuǎn)移，反之亦然，只有在特殊情況下，通過特定的手續(xù)，才允許分割轉(zhuǎn)讓。這種結(jié)合的模式，有利于對房地產(chǎn)的統(tǒng)一管理，也有利于減少因土地和房屋分離而引起的交易中的各種糾紛。

在民事實(shí)務(wù)中，折衷主義立法體例處理建筑物保全時，要考慮以下三種情況：

1、當(dāng)建筑物與土地使用權(quán)為同一人所有時

這一問題并不復(fù)雜，因?yàn)橥恋厥墙ㄖ锏妮d體，已經(jīng)存在的建筑物必須依附于一定的土地之上，同時，土地使用權(quán)歸屬于被申請人，不影響到第三人的利益，因此，此種情況下對建筑物保全應(yīng)當(dāng)包括了對土地使用權(quán)的保全。實(shí)際上，在對建筑物進(jìn)行價值評估時已經(jīng)包括了土地使用權(quán)的價值（即土地使用權(quán)出讓金、補(bǔ)償金、開發(fā)費(fèi)用等），對建筑物進(jìn)行保全已經(jīng)不存在對土地使用權(quán)經(jīng)濟(jì)價值的影響問題。在具體執(zhí)行時，如果對建筑物整體進(jìn)行保全，則包括了對該建筑物所依附的土地的使用權(quán)的保全，如果是對部分建筑物進(jìn)行保全，則包括了對其相應(yīng)的土地使用權(quán)的保全。

2、當(dāng)建筑物與土地使用權(quán)不為同一人所有時

土地與建筑物是兩種獨(dú)立的商品，具有各自獨(dú)立的價值和使用價值。經(jīng)濟(jì)學(xué)上的這種差別導(dǎo)致了土地與建筑物的權(quán)利主體可能不一致。當(dāng)建筑物與土地使用權(quán)為不同的所有人所有時，如果對建筑物進(jìn)行保全，只要建筑物屬于被申請人所有，應(yīng)當(dāng)允許。但并非是包括對土地使用權(quán)的保全，因?yàn)橥恋厥褂脵?quán)非為被申請人所有，即不應(yīng)當(dāng)適用“地隨房走”的原則。當(dāng)然，在處理建筑物時，可以適用我國土地使用權(quán)條例第24條的規(guī)定，即申請人在取得建筑物所有權(quán)時有權(quán)取得相應(yīng)的土地使用權(quán)，但必須注意向土地使用權(quán)所有人支付相應(yīng)的費(fèi)用。而在保全建筑物時，應(yīng)當(dāng)扣除相應(yīng)土地使用權(quán)的價值。

3、當(dāng)土地使用權(quán)已被保全時

由于土地使用權(quán)的保全并不禁止建筑物的建造，權(quán)利人仍然可以繼續(xù)建造建筑物，這時建筑物的所有權(quán)仍然屬于業(yè)主，依據(jù)民事訴訟法的規(guī)定，對建筑物進(jìn)行保全是可以的，而不應(yīng)當(dāng)適用“房隨地走”的原則。但由于土地使用權(quán)已被保全，而兩申請人分別地成為所有權(quán)人時，都可能限制對方權(quán)利的行使和實(shí)現(xiàn)，故存在一個合理性或順序的問題。由于土地使用權(quán)保全在先，因此，可以參照我國土地使用權(quán)條例第23條的規(guī)定執(zhí)行，在處理時，土地使用權(quán)保全的申請人應(yīng)當(dāng)享有優(yōu)先權(quán)，建筑物保全申請人可以取得所保全建筑物范圍內(nèi)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)利益。

二、建筑物未取得權(quán)利證書時的保全問題

由于對建筑物的訴訟保全是對被申請人所有的建筑物采取的保全措施，因此，被保全的建筑物必須為被申請人所有。而確定建筑物為誰所有的簡單和直接的辦法是審查建筑物的所有權(quán)證或共有權(quán)證。因?yàn)榉课菟袡?quán)證和共有權(quán)證是國家依法確認(rèn)和保護(hù)房屋所有權(quán)的合法憑證?！冻擎?zhèn)房屋所有權(quán)登記暫行辦法》規(guī)定，城鎮(zhèn)房屋所有人必須在限期內(nèi)到房屋所在地登記機(jī)關(guān)申請登記，領(lǐng)取房屋所有權(quán)證。據(jù)此可以推定，房屋所有權(quán)證是證明房屋為誰所有的最為有效的證明。依據(jù)房屋所有權(quán)證對房屋進(jìn)行保全不會產(chǎn)生權(quán)屬上的爭議。

但是，在某種情形下或因?yàn)槟撤N原因，建筑物所有人并未取得所有權(quán)證，但建筑物確實(shí)為其所有，如：建筑物正處于建設(shè)過程中；已支付全部或部分購房款但未辦理產(chǎn)權(quán)證或轉(zhuǎn)移過戶手續(xù)；接受贈與或繼承的房屋尚未辦理過戶手續(xù)的；建筑物已經(jīng)竣工正在辦理產(chǎn)權(quán)證書的；等等。對這些尚未取得產(chǎn)權(quán)證書的建筑物能否進(jìn)行訴訟保全，理論上的認(rèn)識和實(shí)踐中的做法都不一致。

有人認(rèn)為，在我國，建筑物要取得所有權(quán)就必須進(jìn)行權(quán)屬登記，而且這種登記是強(qiáng)制性的。因?yàn)椤冻擎?zhèn)房屋所有權(quán)登記暫行辦法》第18條規(guī)定：“凡未按照本辦法申請并辦理房屋產(chǎn)權(quán)登記的，其房屋產(chǎn)權(quán)的取得、轉(zhuǎn)移、變更和他項(xiàng)權(quán)利的設(shè)定，均為無效?！比绻麌?yán)格按照這一規(guī)定，人民法院對不具有權(quán)利證書或沒有辦理過戶手續(xù)的建筑物是嚴(yán)格禁止保全的。這顯然不利于保護(hù)債權(quán)人的利益，甚至可能成為債務(wù)人惡意逃避債務(wù)的有效手段。筆者認(rèn)為，應(yīng)對不具有權(quán)利證書的建筑物是否可以保全進(jìn)行具體分析，而不能完全局限于建筑物的所有權(quán)證書。

從民法理論上來講，所有權(quán)的取得有原始取得和繼受取得兩種方式。就建筑物的原始取得而言，作為建筑物的原始投資人，因其投資而產(chǎn)生出新的替代物（建筑物），根據(jù)一物一權(quán)的原則，他當(dāng)然是建筑物的所有權(quán)人。只要該建筑物所有權(quán)的產(chǎn)生符合民法規(guī)定的實(shí)在要件，即使未取得權(quán)利證書這種形式要件，同樣可以對其采取保全措施。因?yàn)?，房地產(chǎn)權(quán)屬登記屬于政府房地產(chǎn)管理部門依其職權(quán)而實(shí)施的行政行為，這種行政行為的缺乏并不妨礙某些民事行為的實(shí)施，并不阻卻民事行為的有效性。

就建筑物的繼受取得而言，除了考慮當(dāng)事人之間就建筑物的所有權(quán)轉(zhuǎn)移達(dá)成一致意見、或贈與意思表示真實(shí)乃至繼承的法律事實(shí)發(fā)生外，還必須考慮建筑物是否實(shí)際交付或轉(zhuǎn)移，在法律上，交付是指將自己占有的物或所有權(quán)憑證移轉(zhuǎn)給他人的行為，不論是有償還是無償取得建筑物的所有權(quán)，實(shí)際占有建筑物或其權(quán)利證書應(yīng)當(dāng)是一條考慮能否保全的主要標(biāo)準(zhǔn)，具體來講，符合所有權(quán)取得的實(shí)質(zhì)要件，只是沒有辦理建筑物的權(quán)屬登記手續(xù)的，可以確認(rèn)建筑物為實(shí)際占有人所有，進(jìn)而，可以對其進(jìn)行保全。反言之，不實(shí)際占有建筑物或權(quán)利證書就不能確認(rèn)其所有權(quán)，在此情況下，是不能對其進(jìn)行保全的。

當(dāng)然，這并不否認(rèn)或降低房地產(chǎn)權(quán)屬行政登記的法律效力。相反，行政權(quán)屬行政登記可以強(qiáng)化權(quán)利，并有利于權(quán)利的行使和實(shí)現(xiàn)。只是在處理一些特殊情況時不能完全局限于行政權(quán)屬登記而已。所以，能否對未取得權(quán)利證書的建筑物進(jìn)行保全，關(guān)鍵要判斷被申請人是否合法取得建筑物的所有權(quán)并實(shí)際占有建筑物。

三、在幾種特殊情況下對建筑物進(jìn)行訴訟保全的

1、對同一建筑物的分割保全

依據(jù)民事訴訟法的規(guī)定，申請?jiān)V訟保全的數(shù)額應(yīng)當(dāng)與其所主張的債權(quán)數(shù)額大體一致。因此，當(dāng)同一建筑物的價值大大超過申請人的申請保全數(shù)額時，就產(chǎn)生了能否對同一建筑物采取分割保全的問題。應(yīng)該說，當(dāng)同一建筑物在建造時就區(qū)分成若干小單元，依據(jù)建筑物區(qū)分所有權(quán)，對其進(jìn)行保全是比較簡單的。問題是當(dāng)同一建筑物沒有分割或某一單元的實(shí)際價值又超過申請保全價值時如何處理。比如，某機(jī)械廠擁有一座面積約1000平方米的廠房，經(jīng)評估，其價值約為人民幣3000萬元。因銀行貸款到期，一工商銀行分理處對其提起訴訟，并以該廠經(jīng)營管理不善、判決可能難以執(zhí)行為由，申請保全其價值人民幣2500萬元的廠房。法院依據(jù)申請，裁定凍結(jié)該廠房。該廠在收到裁定后，向法院提出書面異議，認(rèn)為保全的價值已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過申請保全的價值，要求減少保全的廠房面積。但法院認(rèn)為，該廠房是一個統(tǒng)一的整體，不能分割，故駁回其異議。筆者認(rèn)為，法院駁回被申請人的異議是合理的。在此情況下，對建筑物的整體應(yīng)統(tǒng)一保全，至于在處理該房產(chǎn)時發(fā)生的實(shí)際差額可以通過相互補(bǔ)差的來處理，而不能片面地強(qiáng)調(diào)申請保全價值與所保全資產(chǎn)的完全一致，否則，可能因分割處理而無形中降低甚至破壞了原有建筑物的價值，導(dǎo)致對被申請人利益的損害。

2、對聯(lián)建建筑物的訴訟保全

聯(lián)建建筑物是指雙方或多方共同投資聯(lián)合開發(fā)建設(shè)的建筑物。在聯(lián)建過程中，經(jīng)常以一方當(dāng)事人的名義（通稱業(yè)主）辦理開發(fā)建設(shè)的有關(guān)手續(xù)，其他方（簡稱投資方）以資金或其他方式投入，最后按出資比例分割房產(chǎn)或分配利潤。對于聯(lián)建建筑物的保全必須注意兩個方面的問題。

對于業(yè)主而言，由于其投入并非是建筑物的全部，雖然建筑物的所有權(quán)在其名下，但由于有其他投資方的投入，因此，只能保全其實(shí)際投入的部分。而對于其他投資方而言，盡管其不擁有對建筑物名義上的所有權(quán)，但實(shí)際投入資金，故同樣可以對其實(shí)際投入的部分進(jìn)行保全。

3、對違章建筑物的訴訟保全

違章建筑物通常是指違反建筑法令，不能取得建筑執(zhí)照，致無從辦理所有權(quán)登記之建筑物。除此以外，未辦理有關(guān)建筑手續(xù)而正處于施工過程中的建筑物也屬于廣義上的違章建筑物。

司法實(shí)踐中，有時對建筑物進(jìn)行保全時發(fā)現(xiàn)雖然建筑物工程已經(jīng)完成有時甚至已經(jīng)投入使用，但其施工手續(xù)不完備，在房地產(chǎn)管理部門未辦理有關(guān)法定手續(xù)，對其能否保全，上無明文規(guī)定，實(shí)踐中有爭議。

筆者認(rèn)為，對違章建筑物能否保全取決于兩個條件：第一，違章建筑物的所有權(quán)權(quán)屬必須明確。違章建筑物只是在施工手續(xù)上不符合建筑法的規(guī)定，但違章建筑物不因其無從辦理所有權(quán)登記，而喪失物權(quán)客體之資格，原始建筑物人應(yīng)是該違章建筑物的所有權(quán)人。故在保全時首先必須查明該違章建筑物是否為被申請人所有。第二，該違章建筑物能否合法化。盡管從學(xué)角度看，違章建筑物有其相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)價值，也可能確為被申請人所有。但有些違章建筑物通過補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)，可以進(jìn)行權(quán)屬登記，成為合法建筑，對于此類違章建筑物可以進(jìn)行保全。而有些違章建筑物必須予以拆除的，由于其行將消亡，故不能對其采取保全措施。

4、建筑物租賃權(quán)

在司法實(shí)務(wù)中，經(jīng)常遇到一些貿(mào)易性公司，其既沒有固定資產(chǎn)，又沒有流動資產(chǎn)可供執(zhí)行，即使其營業(yè)地點(diǎn)也是承租的，即我們通常所說的“皮包公司”或者是實(shí)際已經(jīng)資不抵債但由于某種原因而沒有破產(chǎn)的公司，僅有的就是房屋租賃權(quán)了，對其能否保全存在分歧。

建筑物租賃權(quán)是指承租人依據(jù)建筑物租賃合同的約定對其所承租建筑物享有的占有、使用和收益的權(quán)利。在租賃期限內(nèi)，只要不違反租賃合同的約定，承租人對其所承租的建筑物享有較為完整的物權(quán)。建筑物租賃權(quán)不僅是有償取得，而且其本身體現(xiàn)了一定的價值或者創(chuàng)造一定的價值。

有人認(rèn)為，建筑物租賃權(quán)的實(shí)質(zhì)是使用權(quán)，而且是有償使用，對其進(jìn)行保全無實(shí)質(zhì)性意義。但還有人認(rèn)為，建筑物租賃權(quán)體現(xiàn)了一定的經(jīng)濟(jì)價值，通過使用所租賃的建筑物能夠創(chuàng)造一定的經(jīng)濟(jì)價值，因此同樣可以保全。

筆者認(rèn)為，建筑物租賃權(quán)能否保全的關(guān)鍵問題是保全申請人對被申請人的承租權(quán)是否具有代位權(quán)和是否具有實(shí)際價值的問題，這應(yīng)根據(jù)具體情況而定。對于已經(jīng)支付租金尚未到期的應(yīng)當(dāng)可以保全。因?yàn)?，已?jīng)支付的租金本身就是一種直接的經(jīng)濟(jì)利益，它肯定了承租人在約定的期限內(nèi)的使用權(quán)，同時，它又不損害出租人的利益，在此情況下，應(yīng)當(dāng)肯定申請人的代位權(quán)。至于保全的價值應(yīng)當(dāng)以已實(shí)際支付的租金扣除已使用期限應(yīng)支付租金的余額為準(zhǔn)。而對于即使租賃合同的期限未到，但未支付租金的，不能進(jìn)行保全，因?yàn)?，一方面，申請人必須支付租金后才能取得代位?quán)，這對申請人無實(shí)際意義，另一方面，租賃的價值難以確定，不具有可操作性。

四、財(cái)產(chǎn)保全的適用范圍及其完善

財(cái)產(chǎn)保全的適用范圍是指財(cái)產(chǎn)保全的對象（即保全什么），以及財(cái)產(chǎn)保全的價值量（即保全多少）。建筑物只是財(cái)產(chǎn)保全的部分對象。依據(jù)我國民事訴訟法和相關(guān)司法解釋的規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保全的適用范圍為：第一，財(cái)產(chǎn)保全的對象為財(cái)物?！睹袷略V訟法》第94條規(guī)定：“財(cái)產(chǎn)保全限于請求的范圍，或者與本案有關(guān)的財(cái)物。”最高人民法院《關(guān)于適用〈中華人民共和國民事訴訟法〉若干問題的意見》第99條、第101條也分別談到財(cái)產(chǎn)保全的對象為“商品”、“物品”、“不動產(chǎn)”和“特定的動產(chǎn)”。無論是“財(cái)物”，還是“商品”、“物品”、“不動產(chǎn)”和“特定的動產(chǎn)”等，它們在現(xiàn)實(shí)中都表現(xiàn)為已有物、有形物，屬于民法上物權(quán)的對象。由此可以引申出財(cái)產(chǎn)保全所保全的僅是物質(zhì)性權(quán)利、財(cái)產(chǎn)案件。第二，財(cái)產(chǎn)保全的價值量限于申請人請求的范圍內(nèi)。這一點(diǎn)相對容易操作，但如果申請保全的對象不能分割，而其經(jīng)濟(jì)價值又超過了請求范圍，像前文中提到的對同一建筑物的分割保全問題，在法律上就是空白，亟待解決。

法律對財(cái)產(chǎn)保全的范圍的規(guī)定過于狹隘，又易造成誤解，導(dǎo)致實(shí)踐中各地法院的做法不統(tǒng)一，了財(cái)產(chǎn)保全制度的完全實(shí)現(xiàn)。有的法院把財(cái)產(chǎn)保全的對象理解為已有物、有形物和易辨別物，在進(jìn)行財(cái)產(chǎn)保全時把到期的債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、繼承權(quán)排除在外，不對它們采取保全措施。這不利于保護(hù)當(dāng)事人的民事權(quán)利，比如侵犯知識產(chǎn)權(quán)的盜版行為，如果人民法院不對侵權(quán)音像制品查封、扣押，知識產(chǎn)權(quán)所有人的合法權(quán)益就可能受到更大的侵害。筆者認(rèn)為財(cái)產(chǎn)保全的立法旨意就是要實(shí)現(xiàn)申請人的經(jīng)濟(jì)利益，因此，只要有助于實(shí)現(xiàn)申請人經(jīng)濟(jì)利益的民事客體都可以成為財(cái)產(chǎn)保全的對象。也就是說，財(cái)產(chǎn)保全的對象不能局限于有形的財(cái)物，不能局限于物權(quán)，而應(yīng)擴(kuò)大到債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)、繼承權(quán)。對于到期債權(quán)的訴訟保全，最高人民法院上述司法解釋第105條作出了明確的規(guī)定，即“債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)不能滿足保全請求，但對第三人有到期債權(quán)的，人民法院可以依債權(quán)人的申請裁定該第三人不得對本案債務(wù)人清償。該第三人要求償付的，由人民法院提存財(cái)物或價款?！?知識產(chǎn)權(quán)是包括人身權(quán)利和財(cái)產(chǎn)權(quán)利的復(fù)合權(quán)利，對于這類案件，人民法院可對有侵權(quán)爭議的音像制品查封、扣押。繼承權(quán)是在人身權(quán)基礎(chǔ)上衍生的財(cái)產(chǎn)權(quán)利，對于繼承案件，人民法院也可以對涉案財(cái)產(chǎn)予以查封，以制止、限制被申請人對爭議財(cái)產(chǎn)的處分。

我國民事訴訟法將保全稱為財(cái)產(chǎn)保全。然而，財(cái)產(chǎn)保全不能覆蓋保全的全部形態(tài)，將保全局限在財(cái)產(chǎn)保全范圍，是我國保全制度的一大缺陷。顧名思義，財(cái)產(chǎn)保全就是要保護(hù)申請人的財(cái)產(chǎn)權(quán)利。但在司法實(shí)踐中很多非財(cái)產(chǎn)權(quán)利也存在臨時救濟(jì)的客觀必要，而我國的保全制度只限于財(cái)產(chǎn)案件，不能適應(yīng)司法實(shí)踐中非財(cái)產(chǎn)權(quán)案件臨時救濟(jì)的需要，如人身權(quán)、通行權(quán)以及知識產(chǎn)權(quán)等就無法通過財(cái)產(chǎn)保全制度獲得救濟(jì)。

鑒于現(xiàn)行法欠缺行為保全制度，暫時滿足權(quán)利的制度也不健全，海事訴訟特別程序法對此予以了一定的完善，海事訴訟程序法規(guī)定了海事強(qiáng)制令制度。海事強(qiáng)制令，是指海事法院根據(jù)海事請求人的申請，為使其合法權(quán)益免受侵害，責(zé)令被請求人作為或者不作為的強(qiáng)制措施。海事強(qiáng)制令的性質(zhì)也是保全，是通過對當(dāng)事人行為的強(qiáng)制，達(dá)到保全海事請求的目的，因此，理論上也稱為“行為保全”。海事強(qiáng)制令制度的創(chuàng)立，將保全的對象從當(dāng)事人的財(cái)產(chǎn)擴(kuò)大到當(dāng)事人的行為，彌補(bǔ)了民事訴訟法的缺陷，完善了我國的保全制度。

有學(xué)者對此問題已經(jīng)進(jìn)行了探討，并提出了立法建議。江偉、孫邦清在他們主持起草的《〈中華人民共和國民事訴訟法〉修改建議稿初稿》的第八章“臨時救濟(jì)”中，分別設(shè)“財(cái)產(chǎn)保全”和“行為保全”各一節(jié)，也就是說，在他們看來財(cái)產(chǎn)保全的用語過于偏頗，難以對有些民事權(quán)益予以保障，而這些民事權(quán)益又確實(shí)需要法律給予救濟(jì)，因此，保全應(yīng)當(dāng)包括財(cái)產(chǎn)保全和行為保全，這樣的保全才是完整的，筆者對此是贊同的。行為保全是指對于非財(cái)產(chǎn)權(quán)的請求，因債務(wù)人的行為或者其他原因，可能使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的，債權(quán)人可以向法院申請制止某種行為的保全。行為保全的對象是人，或者說是人的行為。在實(shí)施行為保全時不能像財(cái)產(chǎn)保全那樣采取查封、扣押、凍結(jié)等措施，法院可以根據(jù)情形采取選任管理人、禁止為一定行為或者責(zé)令為一定行為等。如果立法規(guī)定有行為保全，那么，離婚案件中對未成年子女的探視權(quán)就能解決，人民法院可依申請人的申請，強(qiáng)令撫養(yǎng)未成年子女的一方作出某種行為以保障探視權(quán)的實(shí)現(xiàn)。

綜上所訴，對建筑物財(cái)產(chǎn)保全情形的折射出財(cái)產(chǎn)保全的復(fù)雜性，也顯現(xiàn)出法律對財(cái)產(chǎn)保全適用范圍規(guī)定的不完備。擴(kuò)大財(cái)產(chǎn)保全的范圍，規(guī)定行為保全的，使保全成為包括財(cái)產(chǎn)保全和行為保全的完整制度，是現(xiàn)實(shí)的需要，也是立法應(yīng)解決的問題。 資料

[1]《法學(xué)方法與民法》 黃茂榮 政法大學(xué)出版社出版

[2]《訴訟法理論與實(shí)踐》 1996年卷 中國政法大學(xué)出版社出版

[3]《海事訴訟法對民訴法的》 金正佳 翁子明 《人民法院報》2001年02月07日

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論文摘要:金融全球化是經(jīng)濟(jì)全球化的重要組成部分，是人類社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然趨勢。金融全球化與中國是一種良性互動關(guān)系，但它對中國的經(jīng)濟(jì)主權(quán)提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。中國政府必須在對外開放中采取有效措施切實(shí)有效地維護(hù)中國的經(jīng)濟(jì)主權(quán)。

在當(dāng)代，中國作為實(shí)行全方位對外開放的發(fā)展中大國既受惠于經(jīng)濟(jì)全球化及其重要組成部分金融全球化提供的重大機(jī)遇，又面對著它們提出的主權(quán)方面的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。如何在金融全球化日益加快的進(jìn)程中積極而審慎地對待金融全球化、切實(shí)有效地維護(hù)國家的經(jīng)濟(jì)主權(quán)，是中國政府必須審慎考慮的重大問題。

一、 金融全球化及其表現(xiàn)

金融全球化可從不同的角度來闡釋。它既可以指金融資本或金融服務(wù)在全球范圍內(nèi)的自由流動和配置，也可指現(xiàn)代金融制度在全球的擴(kuò)展，使世界各國金融政策趨同化，還可以指金融風(fēng)險意識和金融全球監(jiān)管共識的達(dá)成。金融全球化主要的含義應(yīng)當(dāng)是指金融資本或金融服務(wù)在全球范圍內(nèi)的自由流動和配置，從而使各國經(jīng)濟(jì)與金融的相互依存關(guān)系日益緊密的一種客觀歷史趨勢。

金融全球化主要表現(xiàn)為:一是金融自由化。20世紀(jì)8年代以后發(fā)達(dá)國家紛紛進(jìn)行金融改革、放松金融管制，掀起了金融自由化的浪潮。金融自由化為金融全球化提供了制度條件。二是金融市場全球化。全球金融電子網(wǎng)絡(luò)的形成，證券交易所或證券交易系統(tǒng)的聯(lián)合或合并，全球性、地區(qū)性的金融中心和大批離岸金融市場所構(gòu)成的覆蓋全球的金融市場運(yùn)作體系，標(biāo)志著全球統(tǒng)一的 “24小時”全球金融市場的形成，實(shí)現(xiàn)了金融交易的全球化。三是金融創(chuàng)新和金融資產(chǎn)的膨脹化。從 20世紀(jì)60年代起，各國金融機(jī)構(gòu)先后掀起了金融創(chuàng)新浪潮，隨后生出了令人眼花繚亂的金融衍生工具，金融資產(chǎn)迅速增長，不斷擴(kuò)張，全球經(jīng)濟(jì)虛擬化。四是國際金融證券化。它包括資產(chǎn)證券化和融資證券化。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，僅1996年到 1998年上半年，亞洲市場上通過公開方式發(fā)行資產(chǎn)證券達(dá) 30多億美元。從融資方式來看，20世紀(jì) 80年代以后國際債券的地位逐年上升，1985年國際債券在國際籌資總額中所占比重首次超過國際信貸，占國際籌資總額的58.9%。五是國際金融資本規(guī)模膨脹，全球經(jīng)濟(jì)頻繁波動。

1990年以來，國際金融資本規(guī)模急劇擴(kuò)張，無論從總量上還是速度上已經(jīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)脫離了世界貿(mào)易和世界總產(chǎn)出等實(shí)物經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的增長，由于金融市場的內(nèi)生波動性和全球金融資本無限供給，自由流動，導(dǎo)致金融市場劇烈波動，金融資產(chǎn)價格的暴漲暴跌更為頻繁。六是金融監(jiān)管國際化。隨著金融自由化的發(fā)展，國際金融資本巨額流動于各個金融市場，特別是短期投機(jī)資本的追逐投機(jī)，潛在的金融風(fēng)險隨時都會發(fā)達(dá)。墨西哥、東南亞、俄羅斯、巴西的金融危機(jī)使得世界各國都認(rèn)識到金融風(fēng)險的巨大破壞作用，金融安全成為世界各國經(jīng)濟(jì)安全首要關(guān)注的問題，金融監(jiān)管的國際協(xié)調(diào)越來越受到重視。20世紀(jì)80年代以來，“巴塞爾協(xié)議”、“清邁協(xié)議”等的簽署，各個層次上的國際銀行監(jiān)督合作的空前發(fā)展，等等，所有這些都使世界各國的金融監(jiān)管更趨國際化。

二、金融全球化對我國經(jīng)濟(jì)主權(quán)的挑戰(zhàn)

在金融全球化迅猛發(fā)展的背景下，中國的金融對外開放不是迫于“胡蘿 b加大棒”壓力下的開放，而是出于發(fā)展經(jīng)濟(jì)的自發(fā)選擇。實(shí)行金融開放并逐漸融入國際金融體系的進(jìn)程給中國帶來了很大的經(jīng)濟(jì)利益，中國與國際金融的互動是一種良性互動。

但是，金融全球化對中國經(jīng)濟(jì)主權(quán)也提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)為:第一，發(fā)達(dá)國家主導(dǎo)的當(dāng)今國際金融體系缺乏事實(shí)上的公正、合理性，對中國等廣大發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)主權(quán)具有危害性。發(fā)達(dá)國家操縱著國際金融市場規(guī)則的制訂權(quán)和主要國際金融機(jī)構(gòu)的主導(dǎo)權(quán)，國際金融機(jī)構(gòu)的各種規(guī)則制度，基本上是發(fā)達(dá)國家長期實(shí)行的金融管理規(guī)則的翻版。雖然規(guī)則建立后一視同仁，機(jī)會均等，但這種表面上的平等掩蓋了實(shí)際上的不平等。在現(xiàn)實(shí)中，中國等廣大發(fā)展中國家因?yàn)閷@一套規(guī)則一無所知勢必屢屢違規(guī)操作而受到懲罰，同時為了獲得金融全球化帶來的好處而被迫主動對金融管理權(quán)限作出某些讓步，西方發(fā)達(dá)國家仍處于 “金融霸權(quán)”地位。第二，金融全球化在一定程度上導(dǎo)致有形的主權(quán)讓渡和無形的主權(quán)銷蝕將對中國的經(jīng)濟(jì)主權(quán)產(chǎn)生深刻的影響。亞洲金融風(fēng)暴期間，國際貨幣基金組織在向一些國家提供援助時，不僅規(guī)定要監(jiān)督援助資金的使用，而且還要求受援國改變經(jīng)濟(jì)政策，進(jìn)一步開放市場。這就對一個國家主權(quán)構(gòu)成嚴(yán)重干涉和破壞。一旦中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展出現(xiàn)問題而求助于國際組織，國際組織干涉中國經(jīng)濟(jì)主權(quán)亦不可避免。無形的主要銷蝕主要表現(xiàn)為金融全球化在不同程度上削弱了國家主權(quán)的行使。短期資本的不規(guī)則涌入和涌出，國際金融投機(jī)者在市場上的作亂，將會引發(fā)我國貨幣匯率波動和資本市場的震蕩，在一定程度上將限制中國的利率主權(quán)，使現(xiàn)行的人民幣匯率制度面臨沖擊的風(fēng)險。第三，金融危機(jī)的多米諾骨牌效應(yīng)對我國經(jīng)濟(jì)主權(quán)的挑戰(zhàn)。金融危機(jī)主要是通過一體化的金融市場上投資者的從眾行為、資產(chǎn)組合選擇行為、資產(chǎn)相關(guān)操作以及預(yù)期心理等復(fù)合渠道在國家間傳遞的。金融市場的跨市場 “羊群效應(yīng)”和 “交叉感染”EI益顯著。金融資本市場的全球統(tǒng)一性，使民族國家依靠傳統(tǒng)的領(lǐng)土主權(quán)來保護(hù)一國的經(jīng)濟(jì)利益和安全成為不可能。中國之所以在東南亞金融危機(jī)中受損失較小，根本原因在于中國國內(nèi)市場的廣闊和中國經(jīng)濟(jì)健康、持續(xù)、穩(wěn)定的發(fā)展，同時也與中國整個市場開放程度較低分不開。第四，金融全球化放大了中國金融體系的脆弱性和缺陷，引發(fā)信用危機(jī)的風(fēng)險增大，給我國金融監(jiān)管當(dāng)局的能力提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。在我國，目前的金融風(fēng)險從自身來講主要來自兩個方面:一方面是國有銀行不良資產(chǎn)比例高，承受市場風(fēng)險的能力、競爭力較差;另一方面是我國的金融市場發(fā)育程度低，金融改革幾近于零，法制建設(shè)落后，沒有健全的風(fēng)險控制機(jī)制，自我保護(hù)能力較差。隨著開放的進(jìn)一步深入，在外資大規(guī)模流入、在高競爭、名品牌戰(zhàn)略面前，中國金融體系的脆弱性和缺陷因行政手段的掩蓋的終結(jié)而被放大，極可能引發(fā)國內(nèi)金融界的信用危機(jī)，也對我國金融監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管能力提出了嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

三、金融全球化視域下國家經(jīng)濟(jì)主權(quán)的維護(hù)

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    【論文關(guān)鍵詞】歐債危機(jī);危機(jī)原因;啟示

    過去的2011年,是內(nèi)憂外患多種因素繁雜交織的一年。 歐洲債務(wù)危機(jī)持續(xù)發(fā)酵,主權(quán)信用危機(jī)惡化,歐美各國經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇步履維艱,國際貿(mào)易增速回落,國際金融市場劇烈動蕩,全球經(jīng)濟(jì)再度衰退的憂慮充斥市場。整體來看,歐債危機(jī)是中國外部經(jīng)濟(jì)面臨的一場重要危機(jī),怎么應(yīng)對是至關(guān)重要的問題。在探究歐債危機(jī)對中國的影響和啟示之前,我們先簡單談一下歐債危機(jī)產(chǎn)生的原因。

    一、歐債危機(jī)的原因分析

    1、歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)爆發(fā)的直接原因:高赤字

    如果將債務(wù)杠桿比喻成潮水,那么水能載舟,亦能覆舟。金融危機(jī)爆發(fā)后,全球政府聯(lián)手利用公共財(cái)政的“再杠桿化”掩蓋了金融體系的“去杠桿化”。但是這種掩蓋是暫時性的,自從歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)爆發(fā)以來,人們最常想起的詞語就是“高赤字”。

    2、歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)爆發(fā)的根本原因:歐元區(qū)經(jīng)濟(jì)政策結(jié)構(gòu)不平衡

    歐元區(qū)現(xiàn)階段實(shí)行的是統(tǒng)一的貨幣政策和分散的財(cái)政政策。然而貨幣政策與財(cái)政政策常年的不對稱性使得各項(xiàng)矛盾和問題得以積累。在08年全球次貸危機(jī)的沖擊之下,矛盾開始暴露,直指主權(quán)債務(wù)危機(jī)。盡管貨幣一體化為歐元區(qū)成員國政府搭建了更大的融資平臺和競爭優(yōu)勢,但是由于經(jīng)濟(jì)狀況的差異而形成的不對稱沖擊,也在一定程度上削弱了這些優(yōu)勢。另一方面,歐元區(qū)簽訂的《穩(wěn)定與增長公約》并沒有完全遵循最優(yōu)貨幣區(qū)的要求,各國的實(shí)體經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不盡相同,這樣更容易遭遇“不對稱沖擊”的影響。由于各成員國經(jīng)濟(jì)周期不同步,歐元的誕生也未能顯著縮小這種差異。同時歐洲中央銀行在貨幣政策的選擇上,無法也不可能滿足成員國不同的貨幣政策偏好,從而增加了危機(jī)蔓延的可能性。

    3、歐洲主權(quán)債務(wù)危機(jī)爆發(fā)的歷史原因:高福利政策

    高福利意味著政府的高支出,必然伴隨的則是高稅收。高福利政策使得歐洲各國在經(jīng)濟(jì)發(fā)展上缺乏一種活力,并且在財(cái)政支出上遠(yuǎn)高于非高福利國家。不得不說,高福利是高赤字的一個重要源頭。

    二、歐債危機(jī)給中國的影響

    歐債危機(jī)對世界經(jīng)濟(jì)的影響不斷顯現(xiàn)出來。歐美經(jīng)濟(jì)的不景氣,直接影響到中國的出口。由于中國的經(jīng)濟(jì)主要還是外向型經(jīng)濟(jì),出口在整個經(jīng)濟(jì)中所占的比例很高。出口的下降,必然會對中國經(jīng)濟(jì)各個方面都有深遠(yuǎn)的影響。

    (一)導(dǎo)致人民幣“升值”

    最近在歐債危機(jī)的沖擊下,避險資金紛紛轉(zhuǎn)向美元資產(chǎn),隨著美元走強(qiáng),人民幣也跟著升值。從1月4日到5月28日,人民幣對歐元匯率升值達(dá)到15.9%;同期人民幣對英鎊升值了10.7%。在不到半年時間內(nèi),人民幣已經(jīng)因歐洲債務(wù)危機(jī)而對主要非美貨幣出現(xiàn)較大幅度的升值。人民幣“被升值”還將影響人民幣對美元匯率的調(diào)整。

    (二)影響中國對歐洲國家出口

    由于人民幣升值幅度較大,中國出口到歐洲的產(chǎn)品價格競爭力下降。出口企業(yè)如果用歐元和英鎊收匯,則面臨較大的匯率風(fēng)險。此外,由于歐系貨幣貶值,歐盟對中國動出口將會增加,中國的貿(mào)易盈余還可能會繼續(xù)下滑。

    (三)外匯儲備縮水

    歐元和英鎊貶值,將使以美元計(jì)價的外匯儲備出現(xiàn)縮水。我國防范外匯資產(chǎn)的縮水問題,必須采取動態(tài)的資產(chǎn)管理模式,即不僅需要關(guān)注投資的收益,也要關(guān)注匯率變動帶來的資產(chǎn)價值變化,以保證外匯資產(chǎn)的保值增值。

    (四)投機(jī)資本流入可能增加

    現(xiàn)在人民幣對歐元和英鎊升值,歐元和英鎊投機(jī)資本流入同樣可以獲得人民幣升值的好處。因此防范走弱貨幣如歐元和英鎊等資產(chǎn)的流入。

    (五)歐債危機(jī)影響全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇進(jìn)程,對中國的外需影響較大

    歐債危機(jī)已經(jīng)影響了其他歐洲國家的經(jīng)濟(jì)恢復(fù)步伐,同時還增加了全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的不確定性,歐洲國家經(jīng)濟(jì)恢復(fù)增長將面臨更大的挑戰(zhàn)。歐盟是中國的第一大貿(mào)易伙伴,中國的外需短期內(nèi)繼續(xù)承壓。

    三、歐債危機(jī)對中國的啟示

    (一)財(cái)政刺激計(jì)劃要在可控的范圍內(nèi),把握好財(cái)政赤字的“度”

    目前我國的國家債務(wù)和財(cái)政赤字遠(yuǎn)低于國際公認(rèn)的風(fēng)險臨界點(diǎn),但是不能太樂觀。因?yàn)槭紫?我國地方政府仍然存在“GDP考核觀”,使得地方政府盲目舉債搞發(fā)展,財(cái)政入不敷出;其次,當(dāng)面臨經(jīng)濟(jì)下行是,政府刺激計(jì)劃會使財(cái)政負(fù)擔(dān)加大,可能造成通脹的壓力以及對私人部門的擠出效應(yīng)。所以中國必須高度警惕地方政府的債務(wù)結(jié)構(gòu)與債務(wù)負(fù)擔(dān),做好債務(wù)測算和償債平衡工作。

    (二)注重轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu),由投資出口導(dǎo)向型向消費(fèi)導(dǎo)向型轉(zhuǎn)變

    希臘的局面警示我們不能過分地依賴出口拉動經(jīng)濟(jì)。出口是我國促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的殺手锏,但是這種方式極易受到外部沖擊。從長期來看,出口導(dǎo)向型模式是不可維持的,中國應(yīng)該盡快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式,從依靠外需轉(zhuǎn)到以內(nèi)需為主,擴(kuò)大內(nèi)需是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)換的核心環(huán)節(jié),消費(fèi)是拉動經(jīng)濟(jì)更好更長效的動力。此外,在出口戰(zhàn)略上,將主要向歐美國家出口轉(zhuǎn)向亞洲新興國家、東盟、非洲國家的出口,出口產(chǎn)品也應(yīng)全面轉(zhuǎn)型升級。

    (三)與國際接軌,增加中國財(cái)政的透明度

    目前中國財(cái)政透明度整體較低,隨著中國經(jīng)濟(jì)日益融入全球化,中國應(yīng)與國際接軌,加強(qiáng)與國際機(jī)構(gòu)的溝通、協(xié)調(diào),縮小與國際貨幣基金組織提出的《財(cái)政透明度良好行為準(zhǔn)則》的差距。

    (四)正視地方債務(wù)風(fēng)險,防范于未然

篇4

論文提要：目前，我國基本養(yǎng)老保險正不斷地改革，在擴(kuò)大基本養(yǎng)老保險覆蓋面、降低其替代率的同時，大力發(fā)展企業(yè)年金有著積極的作用.

一、我國已經(jīng)進(jìn)入老齡化社會

據(jù)第5次人口普查的結(jié)果，我國已經(jīng)進(jìn)入了老齡化社會.近年來，老齡化趨勢正逐漸加劇.根據(jù)專家預(yù)測，2005年我國65歲及以上老年人口占總?cè)丝诘谋壤龑⑦_(dá)到7.53%，老年人口總數(shù)將會突破一億大關(guān);2020年左右，老年人口占總?cè)丝诘谋壤龑⒊^10%，年齡中位數(shù)將超過36歲;2040年，我國將步入嚴(yán)重老齡化時期，平均每5個人中就會有一個65歲以上的老年人口。

二、我國基本養(yǎng)老保險制度存在的主要問題

面對巨大的養(yǎng)老任務(wù)，我國為養(yǎng)老做的準(zhǔn)備如何呢?1995年3月，由國務(wù)院6號文件《國務(wù)院關(guān)于深化企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革的通知》確定將個人賬戶制度引入我國基本養(yǎng)老保險制度，對基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法進(jìn)行改革.1997年7月國務(wù)院了《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》，明確規(guī)定我國基本養(yǎng)老保險制度為社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的籌資模式，實(shí)現(xiàn)由“現(xiàn)收現(xiàn)付膜式的養(yǎng)老保險制度向“部分積累膜式的養(yǎng)老保險制度過渡。但是，決定實(shí)施前已經(jīng)退休的“老人”，因?yàn)樗麄円郧皼]有任何積累，因此需要籌集足夠支付其全部退休養(yǎng)老金的經(jīng)費(fèi);還未退休但在舊體制下工作過腳中人”則需要對其在改革前的工作年限視同繳費(fèi)年限進(jìn)行補(bǔ)償，兩者相加所形成的歷史欠賬高達(dá)67145萬億元.由于這部分歷史欠賬并沒有指明通過何種渠道籌集，當(dāng)社會統(tǒng)籌繳費(fèi)不足以支付離退休職工的養(yǎng)老金時，個人賬戶的不完全積累金理所應(yīng)當(dāng)?shù)某闪藦浹a(bǔ)的主要資金來源.據(jù)統(tǒng)計(jì)，1998年開始全國養(yǎng)老保險基金首次出現(xiàn)赤字，缺口為53億元;1999年缺口擴(kuò)大到150億元;2000年缺口達(dá)到300億元;2003年中央財(cái)政補(bǔ)助已經(jīng)達(dá)到470多億元.

三、大力發(fā)展企業(yè)年金的必要性

企業(yè)年金是一種與職業(yè)掛鉤的退休保障制度，可以最大限度地保障參加人在退休后維持原有的生活水平;它主要采用完全的基金運(yùn)作模式，是一種個人收入的縱向調(diào)節(jié)機(jī)制，即人們在工作階段將雇主繳費(fèi)和自己的一部分收入存放在企業(yè)年金賬戶里，通過相關(guān)機(jī)構(gòu)投資運(yùn)營獲得收益，當(dāng)他們退休時再把錢從賬戶中取出.在投資工具上具有更大的靈活性，可以最大幅度地調(diào)動社會資本，并實(shí)現(xiàn)資本配置的最優(yōu)化。

目前，隨著老齡人口的劇增，也由于明確社會主義市場經(jīng)濟(jì)利益劃分的客觀要求，以前那種“統(tǒng)賬結(jié)合、棍賬管理、空賬運(yùn)行”模式的社會養(yǎng)老保險模式己經(jīng)很難再運(yùn)行下去.我國已經(jīng)加入WTO，養(yǎng)老保險制度方面也面臨著要與國際接軌.從社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的總體目標(biāo)出發(fā)，以長遠(yuǎn)的眼光來審視和考慮社會保障制度的改革，巫須我們發(fā)展企業(yè)年金制度.

2000年國務(wù)院頒布了第42號文件《關(guān)于完善城鎮(zhèn)社會保障體系的試點(diǎn)方彭，明確規(guī)定:“有條件的企業(yè)可以為職工建立企業(yè)年金，并實(shí)行市場化運(yùn)營和管理。企業(yè)年金實(shí)行基金完全積累，采用個人賬戶方式進(jìn)行管理，費(fèi)用由企業(yè)和職工個人繳納，企業(yè)繳費(fèi)在工資總額4%以內(nèi)的部分，可從成本中列支.”該文件是我國第一次在國家文件中提出企業(yè)年金的概念和相關(guān)制度與政策安排。這是我國企業(yè)年金事業(yè)發(fā)展的一個里程碑，將對社會保障制度改革，尤其是養(yǎng)老保險制度改革產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響. 四、發(fā)展企業(yè)年金的政策建議

目前，我國企業(yè)年金制度還存在許多問題和困難.為推進(jìn)這一制度健康發(fā)展，要加快完善有關(guān)制度和政策.

(一)采取適當(dāng)方式逐步降低基本養(yǎng)老保險待遇水平.我國確定的基本養(yǎng)老保險替代率將逐步降到60%以下，目前總和替代率仍接近80%。這在國際上是很高的替代率水平(國外基本養(yǎng)老保險待遇水平普遍在40%左右).基本養(yǎng)老保險水平過高，也意味著降低了發(fā)展補(bǔ)充養(yǎng)老保險的必要性和彈性空間，不利于發(fā)揮個人、企業(yè)在養(yǎng)老保障體系中的作用.

(二)完善發(fā)展企業(yè)年金的扶持政策.政府的稅收優(yōu)惠政策是激勵企業(yè)建立補(bǔ)充養(yǎng)老保險的重要手段。英國、美國、澳大利亞等國家補(bǔ)充養(yǎng)老保險之所以達(dá)到較高的覆蓋水平，很大程度上得益于稅收優(yōu)惠政策的激勵.我國在遼寧試點(diǎn)中對企業(yè)年金規(guī)定了4%的稅收優(yōu)惠政策，應(yīng)當(dāng)逐步推廣到所有類型的職業(yè)年金制度.同時，考慮在供款、投資和領(lǐng)取三個環(huán)節(jié)的稅收優(yōu)惠政策，建議采取國際通用的EET稅收優(yōu)惠模式.

(三)進(jìn)一步完善企業(yè)年金有關(guān)制度規(guī)定.我國企業(yè)年金制度的發(fā)展模式是自愿的、繳費(fèi)確定型的基金積累制度。因此，需要對目前的企業(yè)年金制度進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整.第一，關(guān)于舉辦資格。目前，勞動部門規(guī)定了四個基本條件，即參加基本養(yǎng)老保險、依法納稅、具有經(jīng)濟(jì)承受能力和民主管理基礎(chǔ).問題的關(guān)鍵在于是否一定參加基本養(yǎng)老保險.如果一定參加基本養(yǎng)老保險，意味著企業(yè)年金要完全根據(jù)基本養(yǎng)老保險制度的規(guī)定來確定自己的發(fā)展空間、規(guī)模和水平，同時意味著沒有基本養(yǎng)老保險的城鎮(zhèn)從業(yè)人員、鄉(xiāng)村非農(nóng)產(chǎn)業(yè)從業(yè)人員沒有辦法舉辦企業(yè)年金.這個問題值得研究。第二，關(guān)于舉辦主體.目前，我國舉辦企業(yè)年金的主體比較多，有行業(yè)部門、大型企業(yè)、工會組織，還有社會保險管理部門.隨著我國市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，根據(jù)企業(yè)年金的發(fā)展模式，應(yīng)當(dāng)確定企業(yè)為舉辦主體.第三，關(guān)于企業(yè)年金參保對象和權(quán)益保護(hù).從理論上分析，所有企業(yè)員工都有資格得到企業(yè)年金，但作為企業(yè)自主建立的企業(yè)年金制度，應(yīng)當(dāng)允許企業(yè)在遵守有關(guān)法律法規(guī)的前提下，根據(jù)員工工齡、貢獻(xiàn)等方面的不同有一定的自主權(quán)，使其發(fā)揮吸引人才、穩(wěn)定隊(duì)伍、提高企業(yè)競爭力等方面的作用。

篇5

論文摘要：物業(yè)管理在我國已經(jīng)逐漸步八正軌，目前施行于各個城市的管理模式都是從香港或國外引進(jìn)，與中國實(shí)際有所差距。本文從人員素質(zhì)、基金運(yùn)作，管理模式和企業(yè)規(guī)模四個方面詳細(xì)論述，目的是找到一種新的思路，從而使我國物業(yè)管理能進(jìn)步發(fā)展。

物業(yè)管理產(chǎn)生于十九世紀(jì)的英國．伴隨工業(yè)革命逐漸興起．發(fā)展到今天已經(jīng)有近二百年的發(fā)展歷程．因此它的理論、運(yùn)作模式與西方經(jīng)濟(jì)理論有千絲萬縷的聯(lián)系。我國的物業(yè)管理脫胎于國外為了能更好地適應(yīng)中國的發(fā)展實(shí)際．就必須從各方面對其進(jìn)行調(diào)整．開辟一條新思路。筆者在從事物業(yè)管理教學(xué)實(shí)踐操作中．認(rèn)為從以下四方面可以進(jìn)行新的嘗試：

一．物業(yè)維修基金的運(yùn)作模式的改進(jìn)

維修基金是物業(yè)企業(yè)對物業(yè)區(qū)域公共設(shè)施設(shè)備大中修的資金來源。關(guān)于它的收取國家有明確規(guī)定：由市住房資金管理中心．在業(yè)主交納售房款的時候由售房單位從住宅售房款中提取．多層住宅2o％．高層住宅3o％．然后再由業(yè)主按照房改成本價房價的2％交納。如果專項(xiàng)維修資金花光或者不到首次交納金額的3o％．就要啟動續(xù)籌機(jī)制。盡管如此．在實(shí)際操作過程中卻出現(xiàn)兩犬問題：(1)物業(yè)管理企業(yè)私自挪用占有：(2)業(yè)主無故拒繳續(xù)籌基金。由此產(chǎn)生的結(jié)果．公共部位年久失修小區(qū)整體環(huán)境破壞嚴(yán)重。我們認(rèn)為應(yīng)從以下方面改進(jìn)

1明確基金使用程序

由物業(yè)公司確定維修計(jì)劃以及維修費(fèi)用．確定要維修的工程．報業(yè)主大會同意后．通過信息管理系統(tǒng)分?jǐn)偟骄S修工程涉及的各家各戶，到銀行的維修管理系統(tǒng)提取資金，銀行再從每家每戶中扣取專項(xiàng)維修資金。如果費(fèi)用不高，經(jīng)過業(yè)主大會直接授權(quán)業(yè)委會批準(zhǔn)，到銀行支取就可以了，如果費(fèi)用比較高就實(shí)行階梯性的交費(fèi)，比如先預(yù)支30％，讓維修工程先運(yùn)行起來，在維修期間分階段地支取最后留有5％的質(zhì)保金，過了保修期后就可以全部交付。在業(yè)委會沒有成立之前．維修費(fèi)用的使用則要求物業(yè)公司提出維修計(jì)劃和預(yù)算報告，政府相關(guān)部門受理．并指定專業(yè)鑒定機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估，最終由市國土房管局批準(zhǔn)到專戶銀行支取費(fèi)用。

2建立基金審查制度

每個財(cái)政年度，由房地產(chǎn)行政部門牽頭，聯(lián)合財(cái)政、審計(jì)部門對各物業(yè)區(qū)域的維修基金賬戶進(jìn)行審查。檢查內(nèi)容包括：核查每筆資金支出程序是否合乎程序．核查每筆資金的使用過程。專項(xiàng)維修資金在存儲銀行時．所得的利息都存八相應(yīng)的業(yè)主名下．利息由銀行操作系統(tǒng)分?jǐn)偟礁鱾€業(yè)主的名下。除了維修工程外．其他任何的形式都不能提取專項(xiàng)維修資金?；鹳~戶是在銀行備案的專用賬戶。根據(jù)1998年的213號文件．閑置的專項(xiàng)維修資金經(jīng)過業(yè)主大會的決策可以委托銀行購買國債．但是有金額的限制．不能把所用的專項(xiàng)維修資金都用來買國債．同時專項(xiàng)維修資金不能用于風(fēng)險較大的投資．如股票等。最終審查結(jié)束后．將審查結(jié)果在物業(yè)區(qū)域張榜公布．使每個業(yè)主及物業(yè)使用人都了解清楚．資金使用透明化。

3．建立續(xù)籌資金的籌集制度

對于續(xù)籌資金．應(yīng)明確各戶繳納比例．通常是按建筑面積計(jì)算。繳納時刻有物業(yè)公司直接上門收?。部芍苯哟嫒刖S修基金專門賬戶．以匯款憑據(jù)為證。對于遲繳緩繳．應(yīng)建立滯納金制度．每遲一日按一定比例收取滯納金。長期不交費(fèi)的業(yè)主應(yīng)具體情況具體分析：對確實(shí)經(jīng)濟(jì)困難的應(yīng)辦理緩繳手續(xù)．延長繳費(fèi)期限并收取利息對長期無故拒繳的業(yè)主應(yīng)有懲罰措施．如停止物業(yè)管理服務(wù)等。

二．創(chuàng)建新型物業(yè)管理模式

目前．絕大多數(shù)城市的物業(yè)管理都推行一種模式．即所有居住小區(qū)普遍由物業(yè)公司進(jìn)行管理。這樣雖然能對整個小區(qū)實(shí)行集中統(tǒng)一管理．提高專業(yè)化程度。但也存在管理費(fèi)用較高．很多中低收入居民承受不起的問題．是當(dāng)前物業(yè)管理中存在的一個突出矛盾。為了解決這個矛盾．應(yīng)該打破物業(yè)公司管理一種模式的體制．引入我國臺灣地區(qū)普遍實(shí)行的業(yè)主自營式物業(yè)管理．實(shí)行物業(yè)公司管理與業(yè)主自營式管理兩種模式并用的物業(yè)管理新體制。所謂業(yè)主自營式物業(yè)管理．就是將整個社區(qū)的建筑物分為兩部分一部分是私產(chǎn)(即居民的住房)．由業(yè)主自己負(fù)責(zé)：另一部分是公產(chǎn)．包括庭院、各種公共活動場所和臨街的配套建筑物．由社區(qū)全體成員管理。他們自己選出一個比較精干的管理委員會．全權(quán)負(fù)責(zé)本管理純屬義務(wù)．沒有任何報酬。委員一般任期一年．每月開會一次．討論決定社區(qū)物業(yè)管理的重大問題。物業(yè)管理組織非常精干．專職人員只有兩位．一位是干事．另一位是門衛(wèi)兼監(jiān)控員他們的房間有對公產(chǎn)部分進(jìn)行監(jiān)控的先進(jìn)電子設(shè)備：并且24小時錄像．保留2周)．另外有少量的臨時工．如保潔員、修理工等．由干事根據(jù)需要聘請。管理經(jīng)費(fèi)來源是將公用房屋出租．從中收取管理費(fèi)．所收的管理費(fèi)在支付了人員費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、公產(chǎn)運(yùn)作費(fèi)、衛(wèi)生費(fèi)．以及其他費(fèi)用公共開支以后．一般還有節(jié)余。我國臺灣省各城市的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與居民收入水平均比內(nèi)地高出許多．尚且普遍推行業(yè)主自營式的物業(yè)管理，而我們在大多數(shù)居民收入較低的條件下．卻普遍推行公司經(jīng)營式的物業(yè)管理，其結(jié)果是許多中低收入者交不起物業(yè)管理費(fèi)．而物業(yè)管理公司由于收入較少．出現(xiàn)經(jīng)營困難．使小區(qū)物業(yè)管理難以開展。因此可以對現(xiàn)行的物業(yè)管理體制進(jìn)行改革．由單一的物業(yè)公司管理模式．改為物業(yè)管理公司與業(yè)主自營式管理并用的兩種模式。

三、實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)在物業(yè)管理行業(yè)中的應(yīng)用

物業(yè)管理是市場經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物。它本應(yīng)是一個科技含量高．專業(yè)性強(qiáng)的獨(dú)立的行業(yè)．但現(xiàn)在業(yè)界卻把它演變成單純的勞動密集性行業(yè)．成了以獸一手工勞動為主的管理行業(yè)。相當(dāng)數(shù)量的物業(yè)企業(yè)基本上是小作坊式經(jīng)營．服務(wù)產(chǎn)品單一管理項(xiàng)目和類型少服務(wù)手段原始、粗放經(jīng)營等。原因主要有四點(diǎn)：一是行業(yè)準(zhǔn)入門檻低：二是專業(yè)服務(wù)沒有形成市場；三是資源分割．物業(yè)管理區(qū)域規(guī)模小四是物業(yè)費(fèi)偏低．收繳率不高。針對這些問題可采取以下措施：

1．加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管．?dāng)嘟^與房地產(chǎn)企業(yè)”父子關(guān)系”

很多小物業(yè)公司之所以能生存正是由于原所屬房地產(chǎn)公司供血．而由此出現(xiàn)大企業(yè)吃不飽．小企業(yè)吃不了．資源浪費(fèi)嚴(yán)重的市場狀況。行政主管部門應(yīng)從兩方面人手加強(qiáng)監(jiān)管(1)每年進(jìn)行財(cái)務(wù)審查．由政府的審計(jì)部門審計(jì)物業(yè)公司的經(jīng)濟(jì)賬目．?dāng)嘟^雙方的資金支持：(2)強(qiáng)制推行物業(yè)區(qū)域的招投標(biāo)．每個小區(qū)的物業(yè)管理都要進(jìn)行招投標(biāo)．由政府組織向全社會公開．實(shí)現(xiàn)透明化。

2建立物業(yè)企業(yè)資質(zhì)等級制度

制度應(yīng)在注冊資本、專業(yè)人員管理經(jīng)驗(yàn)等多方面進(jìn)行規(guī)定．不同資質(zhì)的企業(yè)管理的區(qū)域規(guī)模有不同要求．達(dá)不到一定規(guī)模則不準(zhǔn)注冊．從而提高了準(zhǔn)入門檻。

3．有效整合物業(yè)管理資源

針對中小城市居住小區(qū)面積偏小、居民收入的特點(diǎn)．我們可以將物業(yè)區(qū)域按類型、位置進(jìn)行聯(lián)合．統(tǒng)一進(jìn)行招投標(biāo)。區(qū)域面積大了．既能充分挖掘企業(yè)潛力．提高企業(yè)人員工作能力：同時又因?yàn)榻档土私?jīng)營成本：從而能減輕業(yè)主交費(fèi)負(fù)擔(dān)。

四。全面提高各方的物業(yè)管理素質(zhì)

物業(yè)管理雖然發(fā)展迅速．但畢竟只有二十多年的發(fā)展．人們在觀念上認(rèn)識層次上還需要更大的提高。正是由于差距的存在．使得企業(yè)在實(shí)施管理過程中，業(yè)主在接受服務(wù)過程中產(chǎn)生了很多錯誤行為，提高各方素質(zhì)刻不容緩。筆者認(rèn)為應(yīng)進(jìn)行以下工作：

1對業(yè)主委員會人員進(jìn)行崗前培訓(xùn)

根據(jù)《物業(yè)管理?xiàng)l例》規(guī)定各類居住小區(qū)都應(yīng)建立業(yè)主委員會．作為業(yè)主代表行使業(yè)主權(quán)利。加強(qiáng)業(yè)主素質(zhì)教育就應(yīng)從委員會成員做起．以點(diǎn)帶面．推動全員物業(yè)管理知識的普及。具體做法是(1)當(dāng)?shù)胤康禺a(chǎn)行政主管部門每年定期免費(fèi)開班培訓(xùn)．凡是新成立的業(yè)委會均應(yīng)派5o％以上成員參加．否則該業(yè)委會不予注艦(2)業(yè)委會在小區(qū)內(nèi)定期培訓(xùn)業(yè)主．宣傳物業(yè)管理方面的知識。2對物業(yè)公司專業(yè)人員數(shù)量作硬性規(guī)定

目前我國已推行物業(yè)管理資質(zhì)認(rèn)證工作．每年都進(jìn)行物業(yè)管理員(師)資質(zhì)考試．但由于沒有對人員數(shù)量硬性規(guī)定．各企業(yè)對專業(yè)培訓(xùn)很不重視．物業(yè)服務(wù)也因此極不規(guī)范。所以各城市應(yīng)在這方面有規(guī)定出臺．迫使企業(yè)加強(qiáng)專業(yè)人員引進(jìn)和培訓(xùn)工作．提高企業(yè)的綜合實(shí)力。

篇6

【論文關(guān)鍵詞】 經(jīng)濟(jì)體系 國際貿(mào)易。

現(xiàn)代意義上的國際經(jīng)濟(jì)學(xué)是在傳統(tǒng)的國際貿(mào)易和國際金融理論的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的作為一門系統(tǒng)的和獨(dú)立的理論，它的出現(xiàn)大約在本世紀(jì)40年代， 即以凱恩斯為代表的新古典主義學(xué)派興起后不久，幾十年來，國際經(jīng)濟(jì)學(xué)研究吸引了西方許多經(jīng)濟(jì)學(xué)者的注意力并不斷得以發(fā)展，新的方法和學(xué)說層出不窮。國際經(jīng)濟(jì)學(xué)的一般理論包括國際貿(mào)易理論和政策、國際金融理論和國家貨幣政等。 一、金融自由化的風(fēng)險。 金融全球化的本質(zhì)是金融資本的全球高速流動以尋求最大利潤。巨額資本的快速流動增加了金融系統(tǒng)的潛在不穩(wěn)定和不確定因素。發(fā)展中國家金融市場不健全、具體制度不完善、缺乏有效的監(jiān)督管理機(jī)制，產(chǎn)生金融危機(jī)的誘因可以說無處不存，無時不在。主要是因?yàn)椋?1.短期資本的大進(jìn)大出，國際游資頻繁在各國外匯、股票市場流動，具有投資、投機(jī)兩重性。短期資本的大量涌入造成了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)性失衡，形成“泡沫經(jīng)濟(jì)”，一旦出現(xiàn)逆差或貨幣貶值，資金便迅速抽逃，導(dǎo)致國際信用危機(jī)。1997年的亞洲金融危機(jī)便是典型例子。據(jù)IM F估計(jì)，國際短期游資多達(dá)7.2 萬億美元，約占世界總額的20%。其投機(jī)性、流動性和逐利性構(gòu)成了對發(fā)展中國家金融經(jīng)濟(jì)安全的嚴(yán)重威脅。

2.作為資本流動載體的金融衍生工具的最大特點(diǎn)便是其“杠桿效應(yīng)”，能以較少“定金”買賣幾十倍乃至上百倍于定金合約金額的金融產(chǎn)品，如遠(yuǎn)期合同、期貨、期權(quán)和互換等，形成以證券料匯、利率和商品行情的信息預(yù)期為客體的金融衍生資本。一家金融機(jī)構(gòu)的少量交易即可牽動整個國家經(jīng)濟(jì)甚至整個國際金融市場，金融鏈條上的任何環(huán)節(jié)出問題都可能使整個金融系統(tǒng)遭到毀滅性打擊。 3.“對沖基金”規(guī)模不大，但借貸能力特別強(qiáng)，能夠迅速籌集資金投放市場。一批基金聯(lián)手再加上眾多世界級銀行財(cái)團(tuán)的支持及其在國際組織、各國政府中的強(qiáng)大游說能力，足以將任何一個市場置于危機(jī)之中。 [中 華 勵 志 網(wǎng) Www.ZHLzw.Com] 二、 國際經(jīng)濟(jì)體系中的美元霸權(quán)霸權(quán)。 雖然從理論上說，國際美元本位像任何關(guān)鍵貨幣一樣，對于提高國際交換效率和降低國際交易成本起到一定的積極作用，然而，后布雷頓森林會議體系中，作為國際本位貨幣的美元畢竟只是由美國政府法令強(qiáng)制使用的一種純粹的、完全不兌現(xiàn)紙幣，它的“生產(chǎn)”完全受到美國國家機(jī)器的控制，它所服從的完全是美國政府的政策制訂者所愿意奉行的任何國內(nèi)規(guī)則。所以美國不會，也沒有義務(wù)把別的國家的利益置于美國的國家利益之上。 三、 貨幣一體化理論。 貨幣一體化就是各成員國聯(lián)合起來，結(jié)成固定的匯率，執(zhí)行共同的貨幣政策。西方學(xué)者對不同層次的貨幣一體化進(jìn)行了劃分：(1)匯率同盟。(2)假匯率同盟。(3)貨幣一體化。(4)貨幣聯(lián)盟。

貨幣一體化理論認(rèn)為兩個(或兩個以上)國家之間越不能靠經(jīng)常的匯率變動來改變相互之間的貿(mào)易條件和本國的國際收支地位，這兩國(或多國)走向貨幣一體化的可能性也就越大。具體說來又主要是與以下一些因素有關(guān)：①相同或相似的通貨膨脹率;②要素流動的程度;③一國的經(jīng)濟(jì)規(guī)模與開放程度;④商品多樣化的程度;⑤工資、價格的(變動浮度);⑥商品市場一體化的程度;⑦財(cái)政一體化程度;⑧政治因素。貨幣一體化的主要收益來自于匯率穩(wěn)定。匯率經(jīng)常經(jīng)常性變動會影響正常貿(mào)易和投資的開展，使用單一貨幣能減少外匯風(fēng)險，而外匯風(fēng)險會象交易成本一樣減少一國的進(jìn)出口，同時單一貨幣能減少外匯風(fēng)險，而外匯風(fēng)險會象交易成本一樣減少一國的進(jìn)出口 。當(dāng)前貨幣一體化理論的最新進(jìn)展就是運(yùn)用理性預(yù)期的形成，時間不一致性，信譽(yù)問題以及匯率決定等宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)的新概念、新理論及分析方法對貨幣一體化的成本、收益進(jìn)行分析：在貨幣中立問題方面：弗里德曼和盧卡認(rèn)為因?yàn)橛欣硇灶A(yù)期的存在，長期來看，失業(yè)率與通貨膨脹率之間并不存在著此消彼長的交替關(guān)系，應(yīng)該存在著與通貨膨脹率毫不相關(guān)的自然失業(yè)率。在時間不一致性問題方面，在對“貨幣中立建議”西方學(xué)者進(jìn)一步運(yùn)用時間不一致性觀點(diǎn)來考察貨幣一體化的成本。 綜上所述：在全球化中，國與國的競爭歸根到底是企業(yè)之間的競爭。作為全球化的核心，跨國公司總體上畢竟代表了先進(jìn)的生產(chǎn)力，反映了當(dāng)今世界資本和技術(shù)流動快而勞動力相對不流動趨勢下資源優(yōu)化配置和市場競爭的需要。筆者認(rèn)為，跨國公司對發(fā)展中國家主權(quán)和安全的影響，與其說取決于跨國公司，還不如說取決于本國的政策。對跨國公司既要加以利用，又必須予以限制。而且跨國公司是當(dāng)今世界經(jīng)濟(jì)中集生產(chǎn)、貿(mào)易、投資、金融、商業(yè)行銷、科研開發(fā)等眾多功能于一體的巨大復(fù)合體，是一種時代潮流。發(fā)展中國家只有培育自己的跨國公司，參與全球經(jīng)濟(jì)，才能在國際國內(nèi)市場占有有利地位，分享全球化帶來的巨大利益。

篇7

論文摘要:此次金融危機(jī)帶給了我們許多教訓(xùn)，而我們更需要思考發(fā)生這樣規(guī)模巨大的金融危機(jī)的原因。當(dāng)今世界存在的美元國家貨幣體系是引起此次危機(jī)的重要原因。

隨著世界經(jīng)濟(jì)的回暖，世界各國已經(jīng)漸漸走出了這次席卷全球的金融危機(jī)。但是，危機(jī)過后我們更加需要冷靜思考這次金融危機(jī)出現(xiàn)的原因。美元體系是導(dǎo)致這次金融危機(jī)的根本原因之一，因?yàn)槊涝w系內(nèi)部存在著不可逆轉(zhuǎn)的泡沫生產(chǎn)機(jī)制，如果不能真正改變國際貨幣體系，出現(xiàn)像周小川行長提出的超主權(quán)貨幣，那么下次金融危機(jī)的出現(xiàn)只是時間問題。我將解釋我這個看似極端的觀點(diǎn)背后的道理。

國際美元信用本位體系的建立還要追溯到1944年的夏天，那年夏天44個國家的代表在美國新罕布什爾州“布雷頓森林”召開聯(lián)合國和盟國貨幣金融會議，這次會議通過了《聯(lián)合國貨幣金融協(xié)議最后決議書》、《國際貨幣基金組織協(xié)定》和《國際復(fù)興開發(fā)銀行協(xié)定》兩個附件，總稱《布雷頓森林協(xié)定》。布雷頓森林確定了二戰(zhàn)后以美元為中心的國際貨幣體系。雖然1971年尼克松總統(tǒng)宣布終止美元與黃金之間固定兌換比率標(biāo)志著該體系的瓦解，但是由于當(dāng)時美國在政治軍事及高科技領(lǐng)域任然具有巨大優(yōu)勢，所以美元任然是主要的國際貨幣，大部分國際貿(mào)易仍然以美元進(jìn)行結(jié)算。也就是說國際美元信用本位體積還在繼續(xù)。這種狀況一直延續(xù)到今天。

20世紀(jì)60年代以來，美國等大部分發(fā)達(dá)國家制造業(yè)的就業(yè)人數(shù)在總就業(yè)人數(shù)中的比例迅速下降，這一現(xiàn)象被稱為“去工業(yè)化”。美國的制造業(yè)就業(yè)人數(shù)占總就業(yè)人數(shù)的比例在1965年達(dá)到28%的高峰值后，便處于不斷下降的趨勢之中。對于“去工業(yè)化”的原因，瑙索恩和納瑪斯旺(Rowthorn and Ramaswamy，1997，1999)指出主要是國內(nèi)因素引起的，比如需求模式從制造品轉(zhuǎn)向了服務(wù)，制造業(yè)的生產(chǎn)效率相對服務(wù)業(yè)大幅度提高，以及與之相關(guān)的制造品價格大幅度下降。發(fā)展中國家制造業(yè)的競爭這一外部因素對去工業(yè)化的貢獻(xiàn)不足五分之一 。在完成了去工業(yè)化的過程之后，美國國內(nèi)的生產(chǎn)行業(yè)基本上轉(zhuǎn)移到了亞洲國家和拉丁美洲國家。于此同時，美國也從一個以工業(yè)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)體轉(zhuǎn)變成為以服務(wù)業(yè)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)體。在后工業(yè)時代的美國，很多人認(rèn)為服務(wù)經(jīng)濟(jì)可以很好的取代商品經(jīng)濟(jì)，就如同19世紀(jì)它從一個以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)體轉(zhuǎn)變?yōu)橐怨I(yè)為基礎(chǔ)的經(jīng)濟(jì)體是一樣的。

因?yàn)閮烧咄瑯幽苜嶅X，產(chǎn)生巨大的GDP。但是這混淆了錢與財(cái)富的區(qū)別。

在美國漸漸喪失生產(chǎn)能力的同時，另一個不好的消息是美國100年來形成的超強(qiáng)消費(fèi)能力和借貸消費(fèi)方式。美國消費(fèi)量已經(jīng)很長一段時間保持在70%以上了，而從1856年，I.M. Singer公司的市場營銷總監(jiān)Edward Clark想出一招為他們公司的縫紉機(jī)進(jìn)行分期付款開始，美國的借貸消費(fèi)模式已經(jīng)開始在美國這片肥沃的土地生根發(fā)芽。時至今日，美國人的信貸項(xiàng)目已經(jīng)從當(dāng)年的縫紉機(jī)發(fā)展到住房抵押貸款、汽車貸款、教育貸款，以及最近世界矚目的次級貸款。耶魯大學(xué)陳志武教授就一針見血的指出，即使在金融危機(jī)下的情況下，美國的消費(fèi)方式仍然不會改變。

篇8

學(xué)  科  分  類    中職動漫專業(yè)    

課  題  名  稱   依托地方產(chǎn)業(yè)，建設(shè)面向  

區(qū)域經(jīng)濟(jì)的中職動漫專業(yè)的研究

課 題 負(fù) 責(zé)人    林 妙 清      

負(fù)責(zé)人所在單位  澄海職業(yè)技術(shù)學(xué)校 

填  表  日  期  2011年11月17日

、基本情況

課題名稱

依托地方產(chǎn)業(yè)，建設(shè)面向區(qū)域經(jīng)濟(jì)的中職動漫專業(yè)的研究

負(fù)責(zé)人

姓名

林 妙 清

性別

女

民族

漢

出生年月

1967年11月

行政

職務(wù)

專業(yè)部主任

專業(yè)

職務(wù)

中學(xué)一級教師

學(xué)歷

本科

研究專長

專業(yè)部

專業(yè)教育

教學(xué)管理

工作單位

澄海職業(yè)技術(shù)學(xué)校

辦公電話

0754-86983320

郵箱地址

ywlmq3351@126.com

手機(jī)號碼

13715933351

通訊地址

廣東省汕頭市澄海區(qū)廣益街道環(huán)翠路中段北側(cè)

郵政編碼

515800

主

    

要

 

參

 

加

 

者

姓 名

性

別

出 生

年 月

職

務(wù)

學(xué)

歷

學(xué)

位

工  作  單  位

林萌

男

1959.04

高級

本科

 

澄海職業(yè)技術(shù)學(xué)校

李小澄

男

1956.04

高級

研究生

碩士

汕頭職業(yè)技術(shù)學(xué)院

陳勃

男

1972.01

高級

技師

本科

學(xué)士

廣東驊威玩具工藝股份

有限公司

林思盛

男

1964.02

中一

?？?/p>

 

澄海職業(yè)技術(shù)學(xué)校

陳郁青

女

1982.01

講師

本科

學(xué)士

澄海職業(yè)技術(shù)學(xué)校

許惠迎

女

1976.10

講師

本科

學(xué)士

澄海職業(yè)技術(shù)學(xué)校

謝秀瑜

女

1987.06

助講

本科

學(xué)士

澄海職業(yè)技術(shù)學(xué)校

盧煥庭

男

1980.12

中一

本科

學(xué)士

澄海職業(yè)技術(shù)學(xué)校

陳毓青

女

1987.09

助講

本科

學(xué)士

澄海職業(yè)技術(shù)學(xué)校

林廣坤

男

1984.04

助講

本科

學(xué)士

澄海職業(yè)技術(shù)學(xué)校

周帆

女

1982.02

助講

本科

學(xué)士

澄海職業(yè)技術(shù)學(xué)校

預(yù)期的主要成果

B、C、E

A、專著 B、論文 C、研究報告 D、工具書 E、其它

經(jīng)費(fèi)來源及數(shù)額

學(xué)校教科研課題經(jīng)費(fèi)和廣東驊威玩具工藝股份

有限公司等企業(yè)提供專項(xiàng)基金約50萬元

預(yù)期完成時間

2013年12月

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、課題論證

1、對課題的理論價值和實(shí)踐價值的論證。

《國務(wù)院關(guān)于大力發(fā)展職業(yè)教育的決定（國發(fā)〔2005〕35 號）》明確提出：

要“把發(fā)展職業(yè)教育作為經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重要基礎(chǔ)和教育工作的戰(zhàn)略重點(diǎn)?！币耙揽啃袠I(yè)企業(yè)發(fā)展職業(yè)教育，推動職業(yè)院校與企業(yè)的密切結(jié)合”，繼續(xù)完善“政府主導(dǎo)、依靠企業(yè)、充分發(fā)揮行業(yè)作用、社會力量積極參與，公辦與民辦共同發(fā)展”的多元辦學(xué)格局。

要“進(jìn)一步深化教育教學(xué)改革。根據(jù)市場和社會需要，不斷更新教學(xué)內(nèi)容，改進(jìn)教學(xué)方法。合理調(diào)整專業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展面向新興產(chǎn)業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的專業(yè)，大力推進(jìn)精品專業(yè)、精品課程和教材建設(shè)?！薄斑M(jìn)一步建立和完善適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制，滿足人民群眾終身學(xué)習(xí)需要，與市場需求和勞動就業(yè)緊密結(jié)合，校企合作、工學(xué)結(jié)合，結(jié)構(gòu)合理、形式多樣，靈活開放、自主發(fā)展，有中國特色的現(xiàn)代職業(yè)教育體系?！?/p>

要“加快生產(chǎn)、服務(wù)一線急需的技能型人才的培養(yǎng)，特別是現(xiàn)代制造業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)緊缺的高素質(zhì)高技能專門人才的培養(yǎng)。各地區(qū)、各部門要根據(jù)區(qū)域經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展需要，制訂地方和行業(yè)技能型人才培養(yǎng)規(guī)劃。”

——黨和國家大力推進(jìn)職業(yè)教育的重要決策，是本課題構(gòu)建的理論依據(jù)。本課題踐行科學(xué)發(fā)展觀，落實(shí)國家發(fā)展職業(yè)教育的決策，具有重大的理論價值。

本校所在的廣東省汕頭市澄海區(qū)，玩具禮品產(chǎn)業(yè)平均每年以14％的速度增長，產(chǎn)品70％出口到世界100多個國家和地區(qū)，占全國玩具出口量近二成，是國家科技部批準(zhǔn)建成的“國家火炬計(jì)劃汕頭澄海智能玩具創(chuàng)意設(shè)計(jì)與制造產(chǎn)業(yè)基地”，是央視“動畫形象玩具產(chǎn)品指定生產(chǎn)基地”，“廣東省動漫（玩具）創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)集群”，“廣東省玩具禮品產(chǎn)業(yè)集群升級示范區(qū)”，是全國聞名的首個國家級玩具禮品生產(chǎn)基地和出口基地。

近年來，澄海區(qū)堅(jiān)持把動漫文化產(chǎn)業(yè)作為玩具禮品業(yè)轉(zhuǎn)型升級的發(fā)展方向，引導(dǎo)企業(yè)將動漫創(chuàng)意元素注入玩具產(chǎn)品，推動傳統(tǒng)玩具業(yè)向文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展。加大扶持力度，培育發(fā)展具有澄海特色的動漫玩具創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)，精心構(gòu)筑動漫玩具發(fā)展服務(wù)平臺，致力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)，涌現(xiàn)了奧飛、驊威、群興、小白龍、全宇、凱利達(dá)、實(shí)豐等20多家年產(chǎn)值5000萬元以上的龍頭企業(yè)，初步形成了造型設(shè)計(jì)、原料供應(yīng)、模具加工、零件制造、裝配成型等專業(yè)分工協(xié)作的產(chǎn)業(yè)體系。

動漫市場及其衍生行業(yè)的發(fā)展越來越引起各大企業(yè)和商家的關(guān)注和大量的投入，但是動漫產(chǎn)業(yè)的發(fā)展也面臨一些亟待解決的問題，特別是缺乏動漫產(chǎn)業(yè)的專業(yè)人才，動漫原創(chuàng)能力不足，導(dǎo)致產(chǎn)業(yè)鏈不完整，品牌知名度低。本課題的研究，著重通過專業(yè)技術(shù)教育與綜合社會實(shí)踐培養(yǎng)學(xué)生創(chuàng)造力和社會實(shí)踐能力，能夠有效地解決上述問題。因而企業(yè)十分關(guān)注和支持動漫專業(yè)人才的的教育培養(yǎng)，廣東驊威玩具工藝股份有限公司等企業(yè)為我校提供了發(fā)展動漫玩具的首期教育基金10萬元。

——區(qū)域經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展的需要，相關(guān)企業(yè)的關(guān)注和支持，是本課題得天獨(dú)厚的社會環(huán)境，是本課題實(shí)施的重要動因，也凸顯了本課題的實(shí)踐價值。

 

 

2、對課題所達(dá)目標(biāo)和主要內(nèi)容的論證。

本課題研究的目標(biāo)和主要內(nèi)容包括：

（一）構(gòu)建校企合作、面向區(qū)域經(jīng)濟(jì)需要的辦學(xué)模式

在全球經(jīng)濟(jì)一體化的發(fā)展態(tài)勢下，汕頭市澄海區(qū)致力推進(jìn)產(chǎn)業(yè)集群建設(shè)，動漫及其衍生行業(yè)逐漸向高端發(fā)展，對動漫專業(yè)人才的要求越來越高，需求量越來越大。職業(yè)技術(shù)學(xué)校要尋求發(fā)展和突破，需要改變?nèi)瞬排囵B(yǎng)理念，改革人才培養(yǎng)機(jī)制，面向區(qū)域經(jīng)濟(jì)需要，實(shí)行校企合作、工學(xué)結(jié)合，構(gòu)建新的辦學(xué)模式。

廣東驊威玩具工藝股份有限公司是中國玩具行業(yè)知名的龍頭企業(yè)之一，也是目前國內(nèi)僅有的5家上市玩具公司之一。公司一直致力于高新技術(shù)與益智娛樂一體的玩具系列產(chǎn)品設(shè)計(jì)開發(fā)、制造和市場營銷，通過產(chǎn)品創(chuàng)意設(shè)計(jì)與動漫影視傳播，提高公司產(chǎn)品的市場影響力，形成了公司主導(dǎo)產(chǎn)品在品質(zhì)和品牌方面的領(lǐng)先優(yōu)勢，是中國玩具行業(yè)同時獲得“中國馳名商標(biāo)”、“中國名牌”和“出口免驗(yàn)”證書的玩具企業(yè)。

我校將與驊威玩具工藝股份有限公司合作辦學(xué)，由企業(yè)派技工和師傅參與學(xué)校專業(yè)教學(xué)和培訓(xùn)，進(jìn)入動漫實(shí)訓(xùn)課堂，指導(dǎo)學(xué)生的實(shí)訓(xùn)課程。同時，組織學(xué)生在校期間就接觸并參與企業(yè)動漫玩具產(chǎn)品的生產(chǎn)流程，適應(yīng)企業(yè)對動漫行業(yè)人員的生產(chǎn)技能、操作管理、工作節(jié)奏的要求，并盡可能參與企業(yè)生產(chǎn)、開發(fā)新產(chǎn)品，加快培養(yǎng)切合生產(chǎn)一線需要的高素質(zhì)高技能專門人才。

（二）開發(fā)適應(yīng)地域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動漫產(chǎn)業(yè)特色課程

本課題擬根據(jù)地方動漫產(chǎn)業(yè)發(fā)展和人才培養(yǎng)的實(shí)際需要，完善中職動漫專業(yè)培養(yǎng)標(biāo)準(zhǔn)，制訂適應(yīng)市場需求、面向區(qū)域產(chǎn)業(yè)的專業(yè)人才培養(yǎng)方案，在完善原有課程的基礎(chǔ)上，因地制宜，開發(fā)地方動漫產(chǎn)業(yè)特色課程。擬開發(fā)以下課程:

1．雕塑與動漫玩具工藝造型課程

隨著動漫產(chǎn)業(yè)的發(fā)展而衍生出的以動漫、影視主題玩具、游戲周邊產(chǎn)品等，具備廣闊的市場發(fā)展空間，是動漫產(chǎn)品中重要的盈利部分。當(dāng)前，企業(yè)急需專業(yè)的動漫手辦模型制作人才，因而，我們擬開設(shè)跟手辦模型制作相應(yīng)的雕塑與動漫造型課程。

我們擬堅(jiān)持打好扎實(shí)的造型能力基礎(chǔ)，在學(xué)生掌握了基本的雕塑制作流程和熟練操作方法后，著重訓(xùn)練學(xué)生能夠迅速抓住市場動漫形象的造型特點(diǎn)和變化，以最高效、最快捷的方式制作出動漫造型手辦，以適應(yīng)動漫產(chǎn)業(yè)迅猛發(fā)展的需要。

2．布絨動漫玩具工藝制作課程

布絨玩具在玩具禮品產(chǎn)業(yè)中占有舉足輕重的地位，當(dāng)前，將布絨玩具工藝制作跟動漫產(chǎn)品相結(jié)合，制作成布絨動漫玩具，已經(jīng)成為工藝玩具產(chǎn)業(yè)發(fā)展的一種新趨勢，相關(guān)技能型人才也勢必成為澄海區(qū)地方動漫玩具產(chǎn)業(yè)發(fā)展的新需求。

我校在2011年4月與驊威玩具工藝股份有限公司合作，嘗試以中國澄海國際玩具禮品博覽會會徽“獅頭鵝”的卡通形象作為原形，運(yùn)用布絨玩具工藝制作方法，設(shè)計(jì)制作出動漫形象“鵝之祥語”，參加首屆澄海動漫節(jié)COSPLAY比賽，榮獲“最佳表演獎”。我們將總結(jié)借鑒諸如此類的成功案例，調(diào)整課程設(shè)置，將動漫與布絨玩具工藝制作結(jié)合起來，開發(fā)新的課程——布絨動漫玩具工藝制作，以適應(yīng)市場和行業(yè)發(fā)展的需要。

3．動漫玩具英語課程

汕頭澄海玩具市場已經(jīng)國際化，其玩具禮品70％的產(chǎn)品出口，遍及世界100多個國家和地區(qū)。由于動漫玩具所占比例的增長，企業(yè)對于動漫專業(yè)英語人才的需求越來越大，也越來越迫切。

我們擬基于中職動漫專業(yè)學(xué)生英語學(xué)習(xí)水平、專業(yè)及市場需求，有針對性地開設(shè)獨(dú)具特色的動漫玩具英語課程，設(shè)置以下幾個板塊：①動漫專業(yè)英語基礎(chǔ)知識；②動漫玩具歷史文化知識；③動漫商務(wù)口語；④玩博會動漫專業(yè)交際英語。

（三）建設(shè)“學(xué)研產(chǎn)”一體的動漫產(chǎn)業(yè)實(shí)訓(xùn)基地

我們擬根據(jù)動漫玩具創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展的需求，建立學(xué)校動漫玩具實(shí)訓(xùn)基地，將其建成動漫玩具“學(xué)研產(chǎn)”一體的基地。

學(xué)校動漫玩具實(shí)訓(xùn)基地采用股份制的形式，學(xué)校與企業(yè)合作、合資，由學(xué)校提供場地，由企業(yè)投入資金、提供并安排各種設(shè)備。實(shí)訓(xùn)基地主權(quán)歸學(xué)校所有，引入市場運(yùn)作機(jī)制，組建成相對獨(dú)立的實(shí)體。實(shí)體組織形式和運(yùn)作方式由學(xué)校專業(yè)教師組成的專家組和企業(yè)商定，實(shí)行更靈活的管理機(jī)制，合作雙方共同努力，將實(shí)訓(xùn)基地也辦成動漫及其衍生產(chǎn)品研發(fā)基地，并積極創(chuàng)造條件使實(shí)體融入市場，開拓發(fā)展空間，爭取更大的收益。

通過建設(shè)學(xué)校動漫玩具實(shí)訓(xùn)基地，我們努力實(shí)現(xiàn)專業(yè)與產(chǎn)業(yè)對接、學(xué)習(xí)過程與生產(chǎn)過程對接、人才培養(yǎng)與企業(yè)需求對接。讓學(xué)生有條件直接參與動漫玩具的市場研發(fā)、設(shè)計(jì)和生產(chǎn)，在最真實(shí)的環(huán)境中得到歷練，努力培養(yǎng)一批原畫設(shè)計(jì)師、玩具開發(fā)設(shè)計(jì)師、手辦設(shè)計(jì)師、影視廣告設(shè)計(jì)師、插畫設(shè)計(jì)師、游戲開發(fā)人員、網(wǎng)頁動畫設(shè)計(jì)師專業(yè)人才，一畢業(yè)就能夠投入到動漫產(chǎn)業(yè)的開發(fā)和生產(chǎn)中去。

除了校內(nèi)實(shí)訓(xùn)基地，我們還將繼續(xù)建設(shè)若干校外實(shí)訓(xùn)基地，拓展辦學(xué)空間，實(shí)現(xiàn)工學(xué)結(jié)合。如，我校將以中國澄海國際玩具禮品博覽會為工學(xué)結(jié)合的一個校外實(shí)訓(xùn)基地，由玩博會派出專業(yè)人員對學(xué)生進(jìn)行指導(dǎo)和培訓(xùn)，我校師生參與玩博會的策劃、服務(wù)、表演等工作，如動漫角色扮演、禮儀接待、英語翻譯等，通過崗位零距離教學(xué)，教學(xué)做合一，鍛煉學(xué)生實(shí)際工作能力和應(yīng)變能力。

 

 

 

3、對課題實(shí)施設(shè)計(jì)和保障條件的論證。

我校在汕頭市教育系統(tǒng)率先開辦動漫設(shè)計(jì)專業(yè)，現(xiàn)在已初步成為規(guī)?；呐囵B(yǎng)動漫設(shè)計(jì)人才的學(xué)校。我校具備優(yōu)越的動漫設(shè)計(jì)專業(yè)辦學(xué)條件，建有現(xiàn)代化、高標(biāo)準(zhǔn)的綜合教學(xué)樓、獨(dú)立的綜合實(shí)訓(xùn)大樓，配置功能完善的各種實(shí)習(xí)實(shí)訓(xùn)專用場室，如動漫實(shí)訓(xùn)中心、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)中心、專業(yè)計(jì)算機(jī)機(jī)房等，均能夠同時容納100名學(xué)生進(jìn)行技能訓(xùn)練。此外，我們得到行業(yè)企業(yè)的大力支持，建立了若干校外實(shí)訓(xùn)基地，為學(xué)生提供社會實(shí)踐、專業(yè)實(shí)踐教育的平臺。

我校師資精良，配備專業(yè)專職教師16名，其中高級職稱2名，高級技師2名，雙師型專業(yè)教師16名人，均具有多年的教學(xué)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；外聘兼職專業(yè)教師5名，均為企業(yè)資深技術(shù)人員。學(xué)校專業(yè)指導(dǎo)委員會及澄海玩具協(xié)會為我們提供了專業(yè)技術(shù)的指導(dǎo)和支持。

幾年來，我校為本地動漫產(chǎn)業(yè)培養(yǎng)了一批專業(yè)人才，就業(yè)率高達(dá)98%，不少畢業(yè)生成了企業(yè)手板制作等專業(yè)的技術(shù)骨干。近兩年來，我校動漫專業(yè)師生自行設(shè)計(jì)制作角色造型、服飾道具，在近兩屆中國澄海國際玩具禮品博覽會和第23屆廣州國際玩具及模型展覽會上，表演動漫角色真人秀，還參加首屆澄海動漫節(jié)卡通形象制作與表演。參與社會動漫玩具相關(guān)活動的成功展示，贏得社會和動漫、玩具行業(yè)人士的廣泛贊譽(yù)，顯示了我校動漫專業(yè)的特色和實(shí)力。

本課題實(shí)驗(yàn)所需經(jīng)費(fèi)，除學(xué)校教科研課題經(jīng)費(fèi)外，驊威玩具工藝股份有限公司提供了發(fā)展動漫玩具教育的首期基金10萬元，廣東永駿經(jīng)濟(jì)發(fā)展有限公司等多家公司也將提供后續(xù)的支持。

綜上所述，本課題具備足夠的實(shí)施設(shè)計(jì)和保障條件。

三、預(yù)期研究成果

主

要

階

段

性

成

果

序號

研究階段

(起止時間)

階段成果名稱

成果形式

承擔(dān)人

1

2011.11-

2012.12

建立校本實(shí)訓(xùn)培訓(xùn)基地

論文

實(shí)訓(xùn)基地

林妙清

2

2011.12-

2013.6

與玩博會組委會聯(lián)合辦學(xué)

作品、論文

實(shí)訓(xùn)基地

林妙清

3

2012.1-

2013.6

與驊威玩具工藝股份

有限公司合作辦學(xué)

產(chǎn)品、論文

實(shí)訓(xùn)基地

林妙清

動漫角色扮演服飾、

道具制作

COSPLAY服飾道具論文

周帆、謝秀瑜

4

2012.1-

2013.12

雕塑與動漫玩具

工藝造型課程

講義

陳郁青、林廣坤

動漫英語

講義、論文

許惠迎、陳郁青

布絨動漫玩具工藝制作

講義

林思盛、盧煥庭、陳郁青、林廣坤

動漫專業(yè)實(shí)用寫作

教材

林妙清

最

終

研

究

成

果

序號

完成時間

最終成果名稱

成果形式

承擔(dān)人

1

2013.6

建立三個動漫專業(yè)產(chǎn)業(yè)研發(fā)基地、開發(fā)動漫及衍生品

產(chǎn)品、論文

實(shí)訓(xùn)基地

林妙清

2

2013.12

編印專業(yè)課程講義、教材四份

講義、教材

林妙清

3

2013.12

動漫專業(yè)學(xué)生成果展

就業(yè)報告

作品展

林妙清

林思盛、陳郁青

4

2013.12

課題研究論文集成

篇9

[論文摘要]金融監(jiān)管法的基本原則貫穿于金融監(jiān)管法的始終，充分體現(xiàn)了其法律目的和根本價值，反映了金融監(jiān)管法所調(diào)整的金融監(jiān)管關(guān)系的客觀要求，并對這種關(guān)系的各方面和全過程都具有普遍意義的基本準(zhǔn)則和指導(dǎo)思想。根據(jù)金融監(jiān)管法在金融體系中所起的作用和金融監(jiān)管法的立法目的和根本價值，結(jié)合我國現(xiàn)有的法律規(guī)定提出六個金融監(jiān)管法的基本原則，以指導(dǎo)金融監(jiān)管法的實(shí)施。

[論文關(guān)鍵詞]金融監(jiān)管；金融監(jiān)管法；基本原則

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融業(yè)擔(dān)負(fù)著貨幣供應(yīng)、資金融通、資本形成、風(fēng)險管理、支付服務(wù)等一系列特殊職能，是國民經(jīng)濟(jì)的支柱產(chǎn)業(yè)。但是利益產(chǎn)生的同時風(fēng)險也相伴而生，另外金融市場的多變性、自發(fā)性等特點(diǎn)也決定了金融市場必須要有法律和制度的監(jiān)管，才能確保金融活動的穩(wěn)定進(jìn)行。因此，金融監(jiān)管法在整個金融法體系中占有基礎(chǔ)的重要地位。

一、金融監(jiān)管法

金融監(jiān)管是金融監(jiān)督管理的簡稱，是金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)利用公權(quán)力對金融機(jī)構(gòu)和金融活動進(jìn)行直接限制和約束的一系列行為的總稱。而金融監(jiān)管法則是調(diào)整金融監(jiān)管關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。根據(jù)我國分業(yè)監(jiān)管體制，我國金融監(jiān)管法包括銀行業(yè)監(jiān)管法、證券業(yè)監(jiān)管法和保險業(yè)監(jiān)管法等。金融監(jiān)管法在整個金融法律體系中處于重要的基礎(chǔ)地位，是規(guī)制整個金融市場的最有力工具。進(jìn)行金融監(jiān)管可以防范和化解金融風(fēng)險，確保金融安全和債權(quán)人利益。進(jìn)行金融監(jiān)管是維護(hù)金融秩序、保護(hù)公平競爭、提高金融效率的要求。金融監(jiān)管法作為金融法的重要組成部分，它的制定和實(shí)施有利于確保金融監(jiān)管行為適時、適度、規(guī)范進(jìn)行，防止監(jiān)管過度和不足等“失靈”現(xiàn)象，保護(hù)金融市場秩序和金融運(yùn)行效率，實(shí)現(xiàn)金融監(jiān)管的理念和目標(biāo)。

二、金融監(jiān)管法基本原則

金融監(jiān)管法的基本原則是指金融監(jiān)管法所確認(rèn)并反映金融監(jiān)管法本質(zhì)和特征，其效力貫穿于金融監(jiān)管法律規(guī)范之中，對金融監(jiān)管法律規(guī)范的制定與實(shí)施具有普遍指導(dǎo)意義的基礎(chǔ)性或本源性的法律準(zhǔn)則。金融監(jiān)管法的基本原則貫穿于金融監(jiān)管法的始終，充分體現(xiàn)了其法律目的和根本價值，反映了金融監(jiān)管法所調(diào)整的金融監(jiān)管關(guān)系的客觀要求，并對這種關(guān)系的各方面和全過程都具有普遍意義的基本準(zhǔn)則和指導(dǎo)思想。另外，金融監(jiān)管法的基本原則還具有彌補(bǔ)金融監(jiān)管法律空白的重要作用。因此，更值得我們加以研究。金融法的基本原則在不同性質(zhì)的國家有所不同，在同一國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同時期也會有別。它往往與一國某一時期的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、貨幣金融政策目標(biāo)等密切相關(guān)，是一國特定的經(jīng)濟(jì)、金融環(huán)境在法律上的反映。

我國對金融監(jiān)管法的基本原則并沒有統(tǒng)一的定論，說法不一，但是根據(jù)金融監(jiān)管法在金融體系中所起的作用和金融監(jiān)管法的立法目的和根本價值，結(jié)合我國現(xiàn)有的《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中國人民銀行法》、《保險法》、《證券法》以及巴塞爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》，以下介紹我國金融監(jiān)管法應(yīng)遵循的六項(xiàng)基本原則：

（一）依法監(jiān)管原則

依法統(tǒng)一監(jiān)管是憲法依法治國理念和行政法依法行政原則在金融監(jiān)管法領(lǐng)域的具體體現(xiàn)。所謂依法監(jiān)管，就是監(jiān)管法定，是指金融監(jiān)管活動必須依照法律規(guī)定。依法監(jiān)管包括監(jiān)管主體的法定性、監(jiān)管內(nèi)容的法定性﹑監(jiān)管程序的法定性和監(jiān)管權(quán)力的法定性等。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四條規(guī)定，“銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率的原則?！薄蹲C券法》第七條與《保險法》第九條也分別規(guī)定，“國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對全國證券市場實(shí)行集中統(tǒng)一監(jiān)督管理”，“國務(wù)院保險監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對保險業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理”。依法監(jiān)管原則要求合法的金融監(jiān)管主體利用合法的監(jiān)管職權(quán)，遵照法定的程序進(jìn)行法定的監(jiān)管行為。該原則具體包括以下內(nèi)容： 第一，所有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)毫無例外地接受監(jiān)管；①第二，金融監(jiān)管機(jī)關(guān)的設(shè)立及其職權(quán)的取得必須有法律依據(jù)，這是金融監(jiān)管機(jī)關(guān)行使監(jiān)管職權(quán)，進(jìn)行監(jiān)管活動的必要前提和條件。第三，金融監(jiān)管職權(quán)應(yīng)依法行使，也就是說金融監(jiān)管職權(quán)的取得，范圍和程序都應(yīng)該依照法律的規(guī)定。第四，金融監(jiān)管應(yīng)有平衡制約機(jī)制，必須控制金融監(jiān)管自由裁量權(quán)的濫用。權(quán)力是把雙刃劍，既然法律賦予權(quán)力，就應(yīng)同時對權(quán)力加以限制，避免濫用。

（二）監(jiān)管主體獨(dú)立性原則

國際貨幣基金組織的Quintyn And Taylor（2002）在2002年發(fā)表的“監(jiān)管獨(dú)立性與金融穩(wěn)定性”的論文中首次提出了監(jiān)管獨(dú)立性的概念及其構(gòu)成要素。這一原則要求金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)有明確的責(zé)任和目標(biāo)，享有操作上的自主權(quán)和充分的資源。金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)獨(dú)立性包括監(jiān)管機(jī)構(gòu)相對于政治干涉的獨(dú)立性和相對于被監(jiān)管機(jī)構(gòu)“行業(yè)俘獲”的獨(dú)立性兩個方面。只有以上兩個方面的獨(dú)立性都能得到保證，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)才能夠保持充分的獨(dú)立性。作為巴塞爾協(xié)議的核心原則，監(jiān)管主體獨(dú)立性主要是指監(jiān)管主體應(yīng)獨(dú)立于政府。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第五條規(guī)定銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)及其工作人員依法履行職責(zé)時，地方政府、各級政府部門、社會團(tuán)體和個人不得對其進(jìn)行干涉。按理論講，一個獨(dú)立的金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)具備組織獨(dú)立、執(zhí)行獨(dú)立、規(guī)制獨(dú)立和預(yù)算獨(dú)立四點(diǎn)特征。

（三）合理適度監(jiān)管原則

適度，即適當(dāng)。行政執(zhí)法不僅要求做到依法行政，更要做到合理行政。金融市場合理、適度的監(jiān)管是遵循市場規(guī)律的必然要求，金融市場保持活力的必要手段。合理適度監(jiān)管是指金融監(jiān)管主體必須以保證金融監(jiān)管目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)為前提，尊重金融市場的規(guī)律，運(yùn)用有效的監(jiān)管措施增進(jìn)金融效率，維護(hù)公平競爭，以此促進(jìn)金融業(yè)的發(fā)展。根據(jù)適度監(jiān)管原則，金融監(jiān)管主體的監(jiān)管行為必須滿足以下要求：第一，金融監(jiān)管必須以金融市場的自發(fā)性調(diào)節(jié)為基礎(chǔ)，尊重市場自身的規(guī)律。市場有自身的運(yùn)行規(guī)律，應(yīng)讓其自我調(diào)節(jié)機(jī)制得到充分發(fā)揮，只有在出現(xiàn)市場失靈、市場的成本過高的情況下，才需要金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的介入。第二，監(jiān)管者應(yīng)避免直接微觀管制金融機(jī)構(gòu)。直接微觀管制金融機(jī)構(gòu)容易造成對經(jīng)營者權(quán)利的侵犯，抑制市場活力，監(jiān)管者應(yīng)盡力避免。第三，在金融市場失靈、金融行為不當(dāng)時，應(yīng)該能及時應(yīng)對、運(yùn)用適當(dāng)?shù)姆椒ā⒂辛Φ拇胧?，維護(hù)金融穩(wěn)定；第四，應(yīng)對監(jiān)管對象實(shí)行分級分類，區(qū)別監(jiān)管，運(yùn)用激勵相容的金融監(jiān)管理念，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管者與被監(jiān)管者行為之間的良性互動，提高金融監(jiān)管的效率。

（四）公開、公正原則

公開原則或稱金融監(jiān)管的“透明度原則”，其基本含義是金融監(jiān)管行為除依法應(yīng)保密的以外，應(yīng)一律公開進(jìn)行。根據(jù)公開原則，有關(guān)金融監(jiān)管的目標(biāo)、框架、決策及依據(jù)、數(shù)據(jù)和其他信息等需要全面、方便、及時地告知社會公眾和有關(guān)當(dāng)事人，以保障社會公眾和有關(guān)當(dāng)事人對監(jiān)管過程和監(jiān)管結(jié)果的知情權(quán)。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四條規(guī)定，“銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率的原則?！薄蹲C券法》第三條規(guī)定，“證券的發(fā)行、交易活動，必須實(shí)行公開、公平、公正的原則?！倍瓌t是指金融監(jiān)管主體要按照公平、統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管方式對金融機(jī)構(gòu)實(shí)施監(jiān)管，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)的市場行為，保證金融市場正常有序運(yùn)行。公正原則要求監(jiān)管主體及其工作人員秉公辦事，不徇私情，平等對待金融市場上不同的被監(jiān)管者。公開、公正原則不僅是金融監(jiān)管活動應(yīng)該遵循的原則，也是其他金融活動應(yīng)該遵循的重要原則。

（五）安全與效率并重原則

安全與效率是金融監(jiān)管的永恒主題。金融安全原則要求監(jiān)管者采取各種措施防范和化解金融風(fēng)險，保障金融系統(tǒng)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行。金融安全關(guān)系著整個金融市場的健康和穩(wěn)定，也是金融監(jiān)管的根本出發(fā)點(diǎn)。而金融效率原則是指監(jiān)管者應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)造一個良好的、公平的競爭環(huán)境，提高金融機(jī)構(gòu)的競爭力，為本國經(jīng)濟(jì)的快速、健康發(fā)展發(fā)揮作用。效率原則是有效金融監(jiān)管理念的必然要求，是確保金融業(yè)和金融市場生機(jī)活力的重要保證，同時也為防止金融監(jiān)管過度所必需。金融安全與金融效率并重，金融安全是金融效率的前提，金融效率是金融安全的體現(xiàn)和終極目標(biāo)。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第一條就規(guī)定：“為了加強(qiáng)對銀行業(yè)的監(jiān)督管理，規(guī)范監(jiān)督管理行為，防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險，保護(hù)存款人和其他客戶的合法權(quán)益，促進(jìn)銀行業(yè)健康發(fā)展，制定本法。”體現(xiàn)了這一原則。金融監(jiān)管的效率原則包括兩方面的內(nèi)容：一是金融監(jiān)管應(yīng)講求經(jīng)濟(jì)效率，即金融監(jiān)管不應(yīng)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)效率的喪失，而是要通過規(guī)范、引導(dǎo)和鼓勵等來提高金融業(yè)的整體效率；二是金融監(jiān)管應(yīng)講求行政效率，即金融監(jiān)管應(yīng)以盡可能小的成本達(dá)到最大化的金融監(jiān)管目標(biāo)和效果。金融安全原則和金融效率原則并重，才能最好的激發(fā)金融市場的活力，保證金融市場健康穩(wěn)定。

（六）協(xié)調(diào)監(jiān)管原則

篇10

    【論文關(guān)鍵詞】公立高校;多元化融資;風(fēng)險防范

    隨著我國高等教育大眾化進(jìn)程的加快,高?；A(chǔ)設(shè)施的改造和擴(kuò)建,主要是改造老校區(qū)和建設(shè)新校區(qū);科研設(shè)備和圖書資料的更新和配備;科研成果的轉(zhuǎn)化;優(yōu)秀人才的引進(jìn),無論哪方面的規(guī)模擴(kuò)張,發(fā)展最大的瓶頸就是資金短缺。

    公立高校巨大資金缺口形成的直接原因:(一)擴(kuò)招導(dǎo)致辦學(xué)規(guī)模急速擴(kuò)大、高?；A(chǔ)設(shè)施建設(shè)需要投入大量資金;(二)辦學(xué)規(guī)模擴(kuò)大引發(fā)高校擴(kuò)建、合并風(fēng)。政府對公立高校教育經(jīng)費(fèi)投入不足是形成資金困擾的重要因素。具體分析主要是:(一)政府對我國高等教育經(jīng)費(fèi)的投入總量不足,根本無法滿足擴(kuò)招的需要;(二)政府對高等教育經(jīng)費(fèi)的投入存在結(jié)構(gòu)性問題,中央部屬、重點(diǎn)高校投入多,地方普通高校投入少,而且不能及時到位。

    1.我國公立高校經(jīng)費(fèi)籌集中的主要問題

    1.1 渠道單一

    從20世紀(jì)90年代中后期以來,雖然我國政府和學(xué)者一直期望實(shí)現(xiàn)高等教育經(jīng)費(fèi)來源的多元化,但實(shí)際上,公立高校資金來源目前仍是以財(cái)政撥款和學(xué)雜費(fèi)收入、銀行貸款為主的三元結(jié)構(gòu)。

    1.2 風(fēng)險加大

    近年來,我國高校的融資風(fēng)險、特別是貸款風(fēng)險逐漸顯現(xiàn),2007年8月14日,國家發(fā)改委在《上半年社會事業(yè)發(fā)展和下半年政策建議》中指出:“高校債務(wù)風(fēng)險逐步顯現(xiàn),據(jù)人民銀行統(tǒng)計(jì),截至2005年底,高校貸款余額達(dá)2001億元?！奔执髮W(xué)的財(cái)務(wù)危機(jī)就是其中的典型。高校的融資風(fēng)險已經(jīng)嚴(yán)重影響到高校的教學(xué)和科研活動,制約了高教事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

    2.多元化融資探析

    國內(nèi)公立高校經(jīng)費(fèi)來源主要由:政府撥款、學(xué)生繳納學(xué)雜費(fèi)、銀行貸款、資產(chǎn)置換、TOT模式、BOT模式、融資租賃、企業(yè)資助和個人捐獻(xiàn)、銷售與服務(wù)收入等幾個部分組成。以下內(nèi)容是對這幾種收入來源進(jìn)行分析。

    2.1 政府撥款和學(xué)費(fèi)收入

    國家財(cái)政撥款非常有限,國內(nèi)學(xué)生招生規(guī)模和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)穩(wěn)定使學(xué)費(fèi)收入已經(jīng)上升空間不大。如果迅速擴(kuò)大全日制學(xué)生招生規(guī)模,撥款和學(xué)費(fèi)收入雖能增加,但是學(xué)生宿舍等基礎(chǔ)設(shè)施嚴(yán)重跟不上而且要進(jìn)一步加大基建投入或租金投入。例如云南開放大學(xué)建設(shè)和云南“橋頭堡”建設(shè)為學(xué)校提供了一個發(fā)展契機(jī)。首先通過擴(kuò)大招收遠(yuǎn)程教育學(xué)生可節(jié)約對校舍等基礎(chǔ)設(shè)施投入的費(fèi)用;同時留學(xué)生收費(fèi)的自主權(quán)相對靈活,通過擴(kuò)大招收東南亞外國留學(xué)生可以增加學(xué)校的辦學(xué)經(jīng)費(fèi)。

    2.2 銀行貸款

    負(fù)債融資特別是向金融機(jī)構(gòu)借貸是高?；I集資金最重要的途徑之一,全國幾乎每所高校都背負(fù)了一定程度的債務(wù),少則上億,多則數(shù)十億。銀行貸款籌資方式中筆者認(rèn)為在當(dāng)前情況下向政策性銀行貸款或與商業(yè)銀行簽訂授信貸款協(xié)議較適合。

    2.2.1 向政策性銀行貸款

    我國有三大政策性銀行:中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、中國進(jìn)出口銀行、中國國家開發(fā)銀行。通常政策性銀行比普通商業(yè)銀行貸款的期限長、利率低。其中國家開發(fā)銀行在高校融資中的優(yōu)勢較明顯:第一,高校從銀行貸款,主要是用于高?；A(chǔ)設(shè)施的建設(shè)而且呈現(xiàn)一種中長期的特性,從開行給高校貸款跟國家開發(fā)銀行開發(fā)性金融的“兩基一支”政策性投向是相吻合的,同時由于國家開發(fā)銀行是專門經(jīng)營中長期貸款的政策性金融機(jī)構(gòu),因此從開行資金投向來看,跟高校貸款資金需求是相吻合的。第二,開行在做中長期貸款中,咨詢財(cái)務(wù)顧問,圍繞貸款做了一些金融服務(wù),做得比較好。高校貸款應(yīng)該說期限比較長,投入資金量比較大,前期設(shè)計(jì)論證,開行在這一塊可以發(fā)揮優(yōu)勢。第三,國家開發(fā)銀行在助學(xué)貸款這塊做得比較有特色,助學(xué)貸款貸給學(xué)生的貸款,償還率比較高,高校就沒有必要拿出自己的錢為學(xué)生來擔(dān)。因此開行做高校本身的開發(fā)貸款,或者給高校貸款,會比其他銀行有優(yōu)勢。

    2.2.2 向國家商業(yè)銀行簽訂授信貸款協(xié)議

    授信貸款是指和幾家商業(yè)銀行簽訂貸款協(xié)議,采用這種方式貸款的優(yōu)點(diǎn)是:對于高校來說可以貸到金額非常大的貸款;對于銀行來說降低了風(fēng)險。1998年,西南財(cái)大在全國率先吃“螃蟹”,向成都農(nóng)行貸款修建第一幢學(xué)生公寓。2001年12月1日,南京大學(xué)與中國工商銀行江蘇省分行、中國農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行等五家銀行行長共同簽署了授信貸款協(xié)議,獲得總計(jì)達(dá)50億人民幣的貸款信用額度,以推動南大創(chuàng)建世界高水平大學(xué)。

    2.3 資產(chǎn)置換

    高校的資產(chǎn)置換是指通過經(jīng)營學(xué)校自身的資產(chǎn)來籌集新校區(qū)建設(shè)所需資金的方式,包括轉(zhuǎn)賣老校區(qū)、出讓學(xué)校閑置資產(chǎn)、出租設(shè)施、轉(zhuǎn)讓技術(shù)等。資產(chǎn)置換的優(yōu)點(diǎn)包括:有助于高?？焖偻瓿勺晕抑厮?有助于合理解決高校長遠(yuǎn)發(fā)展與教職工近期利益之間的矛盾;有助于更新辦學(xué)理念,教學(xué)管理向規(guī)模型方向發(fā)展;有助于為城市發(fā)展做出貢獻(xiàn)。

    例如:沈陽某高校為了擴(kuò)大發(fā)展規(guī)模在2000年通過沈陽市政府劃撥的方式,在位于沈陽渾南新區(qū)的大學(xué)城內(nèi)獲得了1150畝土地,用于建設(shè)新校園。同時,為了彌補(bǔ)建設(shè)資金的不足,學(xué)校在當(dāng)?shù)卣膮f(xié)助下,將市內(nèi)原有老校園西校區(qū)7.7萬平方米的土地轉(zhuǎn)讓變現(xiàn),賣給市內(nèi)一家房地產(chǎn)公司,獲得了3.2億元的現(xiàn)金收入,再通過銀行貸款等方式籌得其余新建校園所需款項(xiàng)。在實(shí)際操作中,學(xué)校同沈陽市規(guī)劃局和國土資源局下屬的沈陽市土地儲備交易中心簽訂了《有償收回國有土地使用權(quán)合同書》,由政府收回土地的使用權(quán),并以土地出讓的價格代為拍賣,最終由沈陽市銀基發(fā)展股份有限公司購得,政府又將拍賣所得款項(xiàng)中的3.2億元返還學(xué)校。

    在采用“資產(chǎn)置換”的方式時應(yīng)特別注意處理好法律關(guān)系。因?yàn)閺奈餀?quán)和產(chǎn)權(quán)角度看,高校的土地為國家所有的劃撥土地,高校無權(quán)擅自進(jìn)行轉(zhuǎn)讓處置和收益。2008年國土資源部已經(jīng)界定公立高校的土地置換行為是不合法的,應(yīng)嚴(yán)厲禁止。但是在本案例中,高校并沒有就土地問題直接與購地的開發(fā)商進(jìn)行協(xié)商或交易,而是政府先對高校土地使用權(quán)的收回,再同開發(fā)商之間進(jìn)行土地和金額的交割,最后又把資金劃撥給學(xué)校。此做法值得公立高校在進(jìn)行土地置換過程借鑒。

    2.4 TOT、BOT模式

    TOT是“移交—經(jīng)營—移交”的簡稱,目前主要是面對國外投資者,高?？梢試L試將其擴(kuò)展到排除國內(nèi)有實(shí)力的私營企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)等。具體做法是:在簽訂特許經(jīng)營協(xié)議后,高校把已經(jīng)運(yùn)行的基礎(chǔ)設(shè)施移交給對方經(jīng)營若干年,可以一次性融得一筆資金,用于建設(shè)新的基礎(chǔ)設(shè)施;特許經(jīng)營期滿后,合作方再把設(shè)施無償移交給高校。

    BOT是“建設(shè)—經(jīng)營—移交”的簡稱,由高校提供土地,由項(xiàng)目公司建設(shè)學(xué)生公寓、食堂等經(jīng)營性設(shè)施;投資方通過經(jīng)營收取使用費(fèi)或服務(wù)費(fèi),回收投資;合同期滿,高校收回設(shè)施所有權(quán)。

    高校應(yīng)用TOT融資方式應(yīng)注意的幾個問題:①經(jīng)營權(quán)出讓期的確定。應(yīng)用TOT方式融資,必須依據(jù)高?？傮w規(guī)劃,科學(xué)分析、合理確定經(jīng)營權(quán)的出讓期限。在確定經(jīng)營權(quán)出讓期限時,應(yīng)充分考慮學(xué)?；ㄖ芷凇⒔ㄔO(shè)資金需求量和收入組織能力。如果學(xué)校基建周期較長、資金需求量較大、收入組織能力較差,為確?；?xiàng)目順利完工。宜選擇較長的出讓期限;反之,宜選擇較短的出讓期限。②經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓價格和融資標(biāo)的回租價格的確定。 TOT、BOT項(xiàng)目融資需要經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門的審批,為防止國有資產(chǎn)流失。經(jīng)營權(quán)的合理定價是必須的。由于在經(jīng)營環(huán)節(jié)采用回租方式,經(jīng)營權(quán)的轉(zhuǎn)讓價格確定相對簡單,可采用收益現(xiàn)值法。收益現(xiàn)值法可以比較真實(shí)地反映擬轉(zhuǎn)讓的項(xiàng)目經(jīng)營權(quán)的真實(shí)價值。由于經(jīng)營期間風(fēng)險的不確定性。承讓方一般要求比較高的回報率。在確定融資標(biāo)的回租價格時,應(yīng)在轉(zhuǎn)讓價格的基礎(chǔ)上,充分考慮各種風(fēng)險因素進(jìn)行修正,使價格趨于合理、可行。北京科技園國際學(xué)校應(yīng)用BOT方式籌集12億元建設(shè)中關(guān)村國際學(xué)校,以及南開大學(xué)深圳金融工程學(xué)院采用“模擬BOT”項(xiàng)目融資方式,合作方投入基本建設(shè)僅僅3.3億元,項(xiàng)目建成運(yùn)營30年后,項(xiàng)目公司無償把學(xué)院資產(chǎn)移交南開大學(xué)。這都是高校應(yīng)用BOT的成功案例。

    2.5 租賃融資

    在學(xué)校經(jīng)費(fèi)支出中,設(shè)備購置及學(xué)校自籌基建支出占總經(jīng)費(fèi)支出比重較高,如果全部進(jìn)行貸款不僅會增加學(xué)校的負(fù)債,而且在學(xué)校資產(chǎn)不能抵押的前提下,學(xué)校很難實(shí)現(xiàn)全額信用融資,即使能從銀行獲得資金,進(jìn)一步融資將受到影響或增加融資成本。因此,如果通過租賃的形式獲得設(shè)備和基礎(chǔ)設(shè)施的使用,既可滿足教學(xué)的需求,又可避免學(xué)校背負(fù)過重的債務(wù)負(fù)擔(dān)。租賃的優(yōu)勢在于,學(xué)?？上虺鲎馊嘶蛲顿Y商簽訂租賃合同,在合同期內(nèi)只需支付租金就可獲得使用權(quán),租金與貸款利息一樣,為分期支付,不同的是貸款需要還本金而租賃則不需要。當(dāng)合同期滿,學(xué)?？筛鶕?jù)需要續(xù)租、退租或留購。融資租賃是在分期付款的基礎(chǔ)上,引入出租服務(wù)中所有權(quán)和使用權(quán)分離的特性,租賃結(jié)束后將所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人的現(xiàn)代融資方式。融資租賃是以融物的方式達(dá)到融資的目的。盡管冠名“融資”還不如冠名“融物”,因?yàn)槠髽I(yè)在租賃交易過程中不僅得不到資金,還要支付租金。但在租賃期間,承租企業(yè)可以擁有租賃物件的占有、使用、收益三項(xiàng)權(quán)益,足以滿足發(fā)展的需要。

    融資租賃在高校中的應(yīng)用一般為后勤設(shè)施,如學(xué)生公寓,這也屬于后勤社會化引資的一種方式,一般由投資公司開發(fā),學(xué)校租賃,產(chǎn)權(quán)開始屬于投資公司,而隨著逐年支付租金,產(chǎn)權(quán)也逐步過渡到學(xué)校,并在租賃期滿以象征性價格轉(zhuǎn)讓給校方。

    2.6 爭取社會團(tuán)體、個人、企業(yè)和校友多方面的捐贈