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關(guān)鍵詞：貿(mào)易融資；國際收支統(tǒng)計；申報

中圖分類號：F831.6 文獻標(biāo)識碼：B 文章編號：1007-4392（2011）06-0058-03

近年來，我國進出口貿(mào)易發(fā)展迅速，人民幣升值預(yù)期、本外幣利差擴大等因素進一步推動了進出口商的融資需求，商業(yè)銀行為尋求新的利潤增長點，在提供國際結(jié)算服務(wù)的基礎(chǔ)上，積極推出各類貿(mào)易融資產(chǎn)品，滿足市場需求。然而，隨著貿(mào)易融資總量的增長、融資產(chǎn)品創(chuàng)新的加快，相關(guān)外匯管理問題也隨之產(chǎn)生，其中貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展對國際收支統(tǒng)計申報制度的影響便是值得關(guān)注的問題之一。

一、商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)概述

所謂貿(mào)易融資，是指銀行圍繞國際結(jié)算的各個環(huán)節(jié)為進出口商提供的資金及信用融通活動，即銀行可利用自有資金頭寸為進出口商進行直接融資或憑借自身信用為進出口商提供資金融通便利。根據(jù)融資對象不同，商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)可以分為進口貿(mào)易融資和出口貿(mào)易融資。

進口貿(mào)易融資是針對進口商提供的貿(mào)易融資服務(wù)，常見的主要類型有：1． 授信開證。指企業(yè)在其授信額度內(nèi)，在符合開證銀行有關(guān)規(guī)定的前提下免交或繳存相應(yīng)比例的保證金開立信用證。2． 進口押匯。指在信用證或托收結(jié)算方式下，銀行應(yīng)進口商要求，與其達成單據(jù)及貨物所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對外付款的行為。3． 進口T/T代付。指在匯款結(jié)算方式下，銀行根據(jù)申請人的書面申請，委托其他銀行代為支付進口貨款，到期后由融資申請人償還融資本息以及相關(guān)費用的行為。

出口貿(mào)易融資是針對出口商提供的貿(mào)易融資服務(wù)，主要包括：1． 打包貸款。指銀行以信用證的受益人收到的信用證項下的預(yù)期收匯款項作為還款保障，為解決出口商裝船前，因支付收購款、組織生產(chǎn)、貨物運輸?shù)荣Y金需要而發(fā)放給受益人的短期貸款。2． 出口押匯。指銀行憑借出口商提交的信用證或托收項下單據(jù)，向出口商提供的短期資金融通。3． 福費廷。又稱包買票據(jù)，指包買商（銀行等）以無追索的方式買入貿(mào)易項下未到期的銀行匯票、本票或信用證應(yīng)收賬款，從而為出口商提供融資的一種方式。4．國際保理。指國際貿(mào)易中在承兌交單、賒銷方式下，保理商（銀行等）對出口商應(yīng)收賬款進行核準(zhǔn)或購買，從而使出口商出口后獲得收回貨款的保證。

除以上傳統(tǒng)類型的貿(mào)易融資產(chǎn)品外，各類集結(jié)算、融資、理財于一體的新型貿(mào)易融資產(chǎn)品正逐漸受到商業(yè)銀行的青睞，從而為進出口商提供了更為靈活的融資選擇。

二、商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)對國際收支統(tǒng)計申報的影響

（一）相關(guān)規(guī)定不能適應(yīng)不斷變化的業(yè)務(wù)形式

隨著貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，與貿(mào)易融資相關(guān)的申報難題層出不窮。然而，申報規(guī)則的制定并沒有跟上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的步伐，某些交易的申報無據(jù)可依的現(xiàn)象時有發(fā)生。在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)間接申報方面，國家外匯管理局制定的《通過金融機構(gòu)進行國際收支統(tǒng)計申報業(yè)務(wù)操作規(guī)程》（以下簡稱《操作規(guī)程》）有如下規(guī)定：對采取福費廷、出口押匯、出口保理等方式辦理涉外收入的，當(dāng)福費廷、出口押匯、出口保理等業(yè)務(wù)在境內(nèi)未發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，應(yīng)由經(jīng)辦銀行在收到境外款項時通知申報主體辦理涉外收入申報；當(dāng)發(fā)生轉(zhuǎn)讓時，受讓銀行應(yīng)于收到境外款項的當(dāng)日將收款日期、幣種、金額等信息通知原始經(jīng)辦行，由原始經(jīng)辦行通知申報主體辦理涉外收入申報。此外，針對某些個別貿(mào)易融資申報案例，外匯局也以復(fù)函的方式提出了指導(dǎo)意見?？梢?，關(guān)于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的申報，一方面外匯局沒有制定原則性的規(guī)定，另一方面體現(xiàn)在個別案例中的申報規(guī)定比較散亂，缺乏系統(tǒng)性和全面性。僅就《操作規(guī)程》而言，只有對出口貿(mào)易融資涉外收入的申報規(guī)定，而沒有對進口貿(mào)易融資涉外支出的申報規(guī)定，且所涵蓋的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)類型也非常有限。由于申報依據(jù)不充分，申報業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員在面臨復(fù)雜情況時，如果業(yè)務(wù)水平不高、責(zé)任心不強，就會產(chǎn)生主觀隨意性，造成統(tǒng)計偏差。

（二）日常申報中各項申報信息要素難以確定

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是涉及進出口商、銀行等多方交易主體的復(fù)雜經(jīng)濟活動，其基礎(chǔ)交易是進出口商之間的買賣行為，但是在某些條件下，銀行會充當(dāng)涉外收付款的臨時收付款人，掩蓋了基礎(chǔ)交易的性質(zhì)，因此在確定申報主體、交易對方及其國別、申報時點、申報金額等要素時面臨困難，以下舉一例進行具體說明：

境內(nèi)A銀行客戶甲公司，通過境外B銀行（已被A銀行收購）做進口T/T代付，向出口商支付貨款。該筆融資款項到期時，B銀行委托其賬戶行C銀行借記A銀行在C銀行所開賬戶，并貸記B銀行賬戶，之后A銀行又對甲公司賬戶進行扣款。

在該案例中，各項申報信息要素的確定有如下難點：

1． 申報主體：國際收支間接申報以非銀行機構(gòu)和個人為申報主體，銀行只是為交易雙方提供結(jié)算服務(wù)的中介者，本身不能成為間接申報的申報主體。案例中，交易的本質(zhì)是國際貨物買賣，理論上進口方甲公司應(yīng)作為申報主體進行間接申報，但由于融資行為的存在，A銀行用境外賬戶資金替甲公司償還融資款項，整個業(yè)務(wù)流程中沒有體現(xiàn)甲公司對外支付貨款的環(huán)節(jié)，如果以甲公司作為申報主體進行間接申報，首先在形式上不符合《操作規(guī)程》中做間接申報的條件，其次在業(yè)務(wù)操作上將會遇到種種障礙，如付款憑證的選擇、具體項目的填寫等。

2． 交易對方及其國別：即使確定甲公司為申報主體，按照間接申報的有關(guān)規(guī)定，交易對方應(yīng)為收款人，其國別為收款人常駐國家。案例中，境外直接收款人是境外代付銀行，其國別也可能與出口商所在國不同，以銀行還是出口商作為交易對方進行申報值得斟酌。

3． 申報時點：在間接申報中，通常以資金跨境為原則確定申報時點，而案例中這一時點則比較模糊。B銀行對外付款時、A銀行利用境外轉(zhuǎn)賬方式歸還B銀行款項時，以及甲公司歸還A銀行款項時，這三個確定的時點中，不能充分說明資金跨境流動的過程，這筆款項的跨境流動已完全融合在A銀行自身的跨境資金調(diào)度之中，無法再分辯。

4． 申報金額：進出口商向銀行進行貿(mào)易融資需要支付融資利息，因此申報款項中不僅包含了貨款，而且包含了銀行手續(xù)費和利息費，相應(yīng)的，在申報時就要將一筆款項拆分成貨款、手續(xù)費和利息費分別進行申報。案例中所涉款項在各環(huán)節(jié)均是整體進行支付的，將其進行拆分并按照準(zhǔn)確金額進行申報雖然在理論上更符合申報要求，但是實踐中由于操作上的復(fù)雜性或者受經(jīng)辦人員的業(yè)務(wù)水平所限，申報方很可能會按照貿(mào)易款項全額進行申報，影響了申報的準(zhǔn)確性。

（三）引起申報信息各項要素之間邏輯關(guān)系混亂，不便于核查規(guī)則的設(shè)定

在利用軟件對間接申報數(shù)據(jù)進行輔助核查時，許多“錯誤數(shù)據(jù)”的產(chǎn)生與貿(mào)易融資的存在密切相關(guān)。例如，常見的一種錯誤類型為“交易對方為銀行”，即與銀行之間的交易應(yīng)限于一定的業(yè)務(wù)范圍，如金融服務(wù)等，超出該范圍則一律判定為錯誤數(shù)據(jù)。而在福費廷境外轉(zhuǎn)賣、海外代付等特殊業(yè)務(wù)中，境外銀行為履行融資職能，需要直接支付或收取跨境款項，同時被默認為申報信息中的“交易對方”項，產(chǎn)生了貿(mào)易項下交易對方為銀行的邏輯錯誤。因此，貿(mào)易融資等新業(yè)務(wù)的發(fā)展對未來核查軟件的開發(fā)、核查規(guī)則的設(shè)定提出了更大的挑戰(zhàn)。

（四）無法取得完整的貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，增加了跨境資金監(jiān)測分析難度

在國際貨物買賣活動中，商業(yè)銀行對進出口商的融資行為往往導(dǎo)致跨境貨物流與資金流的不匹配，使海關(guān)進出口統(tǒng)計數(shù)據(jù)與貨物貿(mào)易跨境收支數(shù)據(jù)之間形成差異。掌握完整的商業(yè)銀行貿(mào)易融資數(shù)據(jù)對于解釋數(shù)據(jù)差異，分析跨境資金流動狀況，判斷經(jīng)濟形勢具有重要意義。但是，目前在國際收支統(tǒng)計間接申報與直接申報中均沒有對商業(yè)銀行貿(mào)易融資進行全面統(tǒng)計，通過外債統(tǒng)計系統(tǒng)等其他渠道也只能獲得部分統(tǒng)計信息，因此增加了跨境資金監(jiān)測分析的難度。

三、對策建議

（一）明確貿(mào)易融資業(yè)務(wù)間接申報原則

商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)復(fù)雜多樣，且處于不斷創(chuàng)新之中，通過案例形式制定申報規(guī)則的方法顯然不再適用，而應(yīng)該在《操作規(guī)程》中明確一項最基本的、普遍使用的申報原則，指導(dǎo)相關(guān)業(yè)務(wù)的申報。該項申報原則須包括五個關(guān)鍵點：1.對于具有貿(mào)易融資行為的國際貨物買賣活動，基礎(chǔ)交易仍然是進出口商之間的買賣行為，國際收支統(tǒng)計申報應(yīng)真實地反映基礎(chǔ)交易的內(nèi)容；2.申報主體是進出口商，不是經(jīng)辦銀行；3.交易對方及其國別按基礎(chǔ)交易即貨物貿(mào)易中交易對方的情況確定；4.申報時點應(yīng)以對外債權(quán)債務(wù)關(guān)系的解除時間為準(zhǔn)；5.申報主體應(yīng)通過原始經(jīng)辦行進行申報。

（二）調(diào)整貨物貿(mào)易項下申報信息要素

首先，在涉外收入申報單、境外匯款申請書、對外付款/承兌通知書三類國際收支憑證中，收/付款人名稱、地址、國別等項目需要按照涉外收付款的直接收付款人的真實信息填寫。其次，取消國際收支憑證中收/付款人與“申報主體”和“交易對方”的對應(yīng)關(guān)系，增加“申報主體”和“交易對方”項目，并按照進出口貿(mào)易中買賣雙方的真實信息填寫。最后，對貿(mào)易融資方式、融資利息、貸/借記客戶賬時間和金額等信息進行補充申報。

（三）完善金融機構(gòu)直接申報統(tǒng)計

為獲取完整的商業(yè)銀行貿(mào)易融資數(shù)據(jù)，便于對跨境資金的監(jiān)測分析，可以從完善金融機構(gòu)直接申報統(tǒng)計入手。目前，在金融機構(gòu)向外匯局進行直接申報的各類數(shù)據(jù)中，僅中資金融機構(gòu)外匯資產(chǎn)負債統(tǒng)計報表中含有“進出口貿(mào)易融資”項目，建議在整合各類報表系統(tǒng)的基礎(chǔ)上，將“進出口貿(mào)易融資”項目規(guī)定為銀行類金融機構(gòu)直接申報的必要項目，并且視統(tǒng)計需要增加該項目下明細科目。

參考文獻：

[1]原擒龍，《商業(yè)銀行國際結(jié)算與貿(mào)易融資業(yè)務(wù)》，北京：中國金融出版社，2008。

[2]王立軍，《商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資及風(fēng)險控制》，北京：對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社，2006。

篇2

1、企業(yè)貸款困難。擔(dān)保和抵押成了中小型企業(yè)貸款困難的主要原因,也成為了我國中小企業(yè)國際貿(mào)易融資存在最基本的問題。在辦理中小型企業(yè)抵押貸款過程中,要對抵押物進行有價值的資產(chǎn)評估,這樣貸款才能生效。目前我國并沒有較為系統(tǒng)全面的評估部門,產(chǎn)生的問題也較為繁多,如繁雜的評估程序、收費的高標(biāo)準(zhǔn)、評估結(jié)果與市場調(diào)研結(jié)果及其價值差距較大等等。

2、金融市場存在問題,中小型企業(yè)融資渠道狹窄。首先,金融市場對外開放空間局限,平臺較為狹窄。如股票、保險、基金、債券以及其他金融附屬均沒有開放給中小型企業(yè),銀行提供的貸款無法滿足企業(yè)規(guī)模日益擴大的發(fā)展前景,中小型企業(yè)大部分來源依賴于商業(yè)銀行貸款,貸款中心偏向于大企業(yè)的發(fā)展,對中小企業(yè)重視度相對較低。其次,國際融資方式少、功能單一。金融市場上貿(mào)易融資方式在國際上較多,但是在實際運用中依舊是傳統(tǒng)借貸方式。最后,辦理企業(yè)融資程序繁瑣復(fù)雜。辦理程序復(fù)雜、辦理周期冗長、市場價值率低等諸多因素造成損失,導(dǎo)致成本的累加、對融資需求降低。

3、缺少有效防護擔(dān)保風(fēng)險措施,準(zhǔn)入門檻較高。銀行幫助企業(yè)進行貸款必須要滿足兩個因素,即信用擔(dān)保和評價體系,由于銀行信貸政策不完善而導(dǎo)致大量壞賬出現(xiàn),致使信貸業(yè)務(wù)發(fā)展更為謹慎。我國擔(dān)保機構(gòu)較少且缺乏較高信譽度,投資擔(dān)保機構(gòu)的專業(yè)人才欠缺且沒有制定切實完善的風(fēng)險分擔(dān)機制,導(dǎo)致無法評估風(fēng)險產(chǎn)生。商業(yè)銀行雖然降低了對中小型投資企業(yè)的要求,但是于國際貿(mào)易融資差別仍然顯著,這并沒有解決實際問題,中小型國際貿(mào)易融資準(zhǔn)入門檻依舊很高。

4、同國際上其他國家發(fā)生法律糾紛。國際貿(mào)易融資方式的轉(zhuǎn)變,逐漸將融資方式變得更為規(guī)范和實用,適應(yīng)了當(dāng)今社會環(huán)境和世界格局。在我國,與國際慣例和通行手法相違背的事件很多,發(fā)生沖突現(xiàn)象也并不少見,法律紛爭持續(xù)不斷。

5、少數(shù)中小型企業(yè)信用觀念單薄。誠信度高的中小型企業(yè)是擔(dān)保機構(gòu)愿意承擔(dān)代償和資金損失風(fēng)險的企業(yè),否則將會給擔(dān)保機構(gòu)帶來經(jīng)濟、名譽等諸多方面損失。根據(jù)調(diào)查發(fā)現(xiàn),發(fā)生信貸關(guān)系后,并且達到合約期時,中小型企業(yè)愿意主動負起還款責(zé)任的幾乎為零,欠款、欠息現(xiàn)象每每發(fā)生,影響了擔(dān)保機構(gòu)對中小型企業(yè)的可信度,從而帶來較為嚴重負面影響。

二、中小型企業(yè)出現(xiàn)國貿(mào)融資問題主要原因

1、提供貸款銀行原因。商業(yè)銀行多年來國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的方式具有傳統(tǒng)、普遍、單一特點,新興融資模式得不到認可;有效的風(fēng)險防護系統(tǒng)可以加強雙方的安全穩(wěn)定特性,所以應(yīng)該針對風(fēng)險評估制定相關(guān)風(fēng)險防護系統(tǒng);商業(yè)銀行某些業(yè)務(wù)仍然需要復(fù)雜手續(xù)審批,特別是對中小型企業(yè)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)限制最多,企業(yè)滿足不了任何需求都很難融到資金,影響企業(yè)正常運行。

2、企業(yè)自身原因。由于中小企業(yè)對傳統(tǒng)交易形式、固定業(yè)務(wù)往來以及進口方的資金信用了解甚微,從而導(dǎo)致風(fēng)險意識缺乏;由于諸多因素中小企業(yè)進入貿(mào)易融資市場時間較短,致使對于貿(mào)易融資基本了解和風(fēng)險評估都很缺乏;最主要原因中小企業(yè)實力弱,很多能力欠缺使其無法在融資中站穩(wěn)腳跟,信用評級較低無法得到擔(dān)保。

3、外部環(huán)境原因。我國實施與出口有關(guān)的信用體系較發(fā)達國家相差甚遠,而西方先進國家因為出口信用體系較為完善、資金充足,給出口商提供了更平穩(wěn)和寬廣的發(fā)展平臺;我國政府部門對中小型企業(yè)融資發(fā)展重視程度很低,沒有相關(guān)政策支持和輔助其發(fā)展;經(jīng)濟和金融立法的相關(guān)政策法律在我國沒有明確的提出,相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展困難且更加緩慢。

三、我國中小型企業(yè)國際貿(mào)易融資處理對策

1、優(yōu)化中小企業(yè)內(nèi)部投資環(huán)境,完善信用擔(dān)保體系。國家對于私營企業(yè)的管理應(yīng)該引領(lǐng)其走資本主義社會化替代家族管理模式,這也是優(yōu)化中小型企業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)治理的主要措施。財務(wù)制度透明化,做到定期制定財務(wù)報表且對財富制度進行合理規(guī)范;企業(yè)投資所需基金是投資前必須了解的因素,以避免因資金周轉(zhuǎn)等問題影響公司效益和誠信度。同時人力資源管理是中小企業(yè)平穩(wěn)快速發(fā)展的保證,因此,應(yīng)該注重管理人才的培養(yǎng)、增強對市場開拓能力、對風(fēng)險抵抗能力以及對業(yè)務(wù)創(chuàng)新能力培養(yǎng),通過這些方面提高中小企業(yè)誠信度。從擔(dān)保制度建設(shè)角度出發(fā),應(yīng)該健全中小型企業(yè)信用管理、評價、市場三方面體系,并且政府要作為最主要的資金來源提供融資保證金,建立分級擔(dān)保制度完善中小型貿(mào)易融資擔(dān)保體系。

2、選擇合適貿(mào)易融資方式。國際貿(mào)易需求持續(xù)上升,金融機構(gòu)挖掘潛在市場推出各種各樣的國際貿(mào)易融資服務(wù)業(yè)務(wù)。如國貿(mào)融資就是一種成本低、效益高的新興融資方式,這也是中小型企業(yè)選擇國際貿(mào)易融資原因之一。中小企業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展必須有充足資金支撐,因此,對資金需求較緊迫,社會經(jīng)驗欠缺的中小型企業(yè)在選擇國際貿(mào)易投資方式時應(yīng)慎重考慮,遵循風(fēng)險分散、融資與貿(mào)易融合及成本低等原則,靈活運用國際貿(mào)易融資工具,實現(xiàn)自身不斷進步與發(fā)展。

3、培養(yǎng)貿(mào)易融資專業(yè)人才。國際貿(mào)易融資人才只有具備較高的素質(zhì),才能更好發(fā)揮其在工作中的優(yōu)勢,如必須對國際上相關(guān)貿(mào)易法規(guī)條例等法律知識熟練掌握,對銀行業(yè)務(wù)及產(chǎn)品實行培訓(xùn),了解各類產(chǎn)品的特點與區(qū)別。在工作中積累對外貿(mào)易融資和實踐經(jīng)驗,對國際貿(mào)易市場做到了如指掌,對與國際貿(mào)易融資相關(guān)專業(yè)及時了解學(xué)習(xí),培養(yǎng)對市場風(fēng)險評估和洞察的能力。

4、與國際貿(mào)易融資相關(guān)的法律法規(guī)的制訂與完善。國內(nèi)立法機關(guān)應(yīng)該成立小組專門負責(zé)研究國際貿(mào)易融資方面的法律法規(guī)和政策措施,發(fā)現(xiàn)和探究國際與國內(nèi)在貿(mào)易融資方面的問題和差距所在,同時,仔細研究認真學(xué)習(xí),出臺與國際慣例接軌可實施性強的法律法規(guī)加強約束力,鼓勵探索發(fā)現(xiàn)國際貿(mào)易融資未來的發(fā)展前景和軌跡。

5、商業(yè)銀行應(yīng)加強對中小企業(yè)的信貸支持。商業(yè)銀行一直在中小型企業(yè)融資中扮演重要角色,信貸融資對中小型企業(yè)在商業(yè)銀行的改革中顯得尤為重要。根據(jù)國家頒布的法律政策制定對中小企業(yè)貸款投向的計劃,幫助解決公司運轉(zhuǎn)中最主要的資金鏈條問題,給更多有發(fā)展前景的中小企業(yè)提供一個全新的平臺,這也是對國家鼓勵自主創(chuàng)業(yè)政策有效實施的具體表現(xiàn)。地方經(jīng)濟建設(shè)取得大跨步前進取決于中小型企業(yè)發(fā)展空間,因此,放寬對中小型企業(yè)流動資金貸款審批制度權(quán)限,以滿足中小企業(yè)度資金需求,提供和諧良好貸款環(huán)境。

四、結(jié)束語

篇3

各家銀行在核定國際貿(mào)易融資授信規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)上有較大區(qū)別，有的銀行將國際貿(mào)易融資視同流動資金貸款處理，有的銀行則根據(jù)融資品種的不同放大一定的倍數(shù)，融資政策的制訂多是根據(jù)自身對國際貿(mào)易融資的理解，缺乏深入、科學(xué)的研究。在對國際貿(mào)易融資的認識和風(fēng)險控制上，中資銀行與外資銀行有明顯區(qū)別，如對打包貸款這一傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，外資銀行在操作流程和手續(xù)上要簡化得多，他們更①本文作者：趙陽，上海財經(jīng)大學(xué)國際工商管理學(xué)院國際貿(mào)易學(xué)07級碩士研究生注重通過控制貿(mào)易全程來達到控制風(fēng)險的目的，而不是過分關(guān)注企業(yè)本身的規(guī)模和實力。相對而言，國內(nèi)銀行的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品流程設(shè)計相對不夠科學(xué)，手續(xù)煩瑣，可操作性不強。牛牛股票網(wǎng)

2企業(yè)申請國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在擔(dān)保難問題

一方面企業(yè)在找第三方擔(dān)保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔(dān)保，進而產(chǎn)生其難以控制的風(fēng)險；另一方面部分申請國際貿(mào)易融資的企業(yè)為貿(mào)易公司，缺乏銀行認可的固定資產(chǎn)，如廠房、土地等，生產(chǎn)型出口企業(yè)的機器設(shè)備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費用高、手續(xù)煩瑣、時效性差，不符合國際貿(mào)易融資方便快捷的特點；第三，企業(yè)對國際貿(mào)易融資產(chǎn)品不熟悉，對各種金融工具不能合理運用。在銀行產(chǎn)品不斷更新、新的國際貿(mào)易融資名詞不斷涌現(xiàn)的情況下，大多數(shù)企業(yè)不能很好地結(jié)合自身實際，選擇適合本企業(yè)業(yè)務(wù)特點的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，對各類融資產(chǎn)品無法靈活運用。3風(fēng)險控制手段落后

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險有客戶風(fēng)險、國家風(fēng)險、國外行風(fēng)險、國際市場風(fēng)險和內(nèi)部操作風(fēng)險。這些風(fēng)險的管理需要先進的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間高效有機地聯(lián)系起來。而目前我國各國有商業(yè)銀行在開展國際業(yè)務(wù)特別是國際結(jié)算業(yè)務(wù)方面一直沿用的是分散的經(jīng)營模式，外匯業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)較為落后，國際結(jié)算與外匯信貸、外匯信貸與會計獨自運行，缺乏網(wǎng)絡(luò)資源的共享和統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理，以致無法達到共享資源、監(jiān)控風(fēng)險、相互制約的目的。

4國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方式簡單，新產(chǎn)品開發(fā)力度不夠

目前我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)基本仍維持傳統(tǒng)融資方式，即以信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的方式為主，而較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)如保理業(yè)務(wù)、福費廷業(yè)務(wù)則開展有限。隨著銀行業(yè)務(wù)國際化和我國加入WTO，國內(nèi)銀行在科技和管理水平、金融服務(wù)及經(jīng)營方式等方面與外資銀行的差距日益顯現(xiàn)，據(jù)統(tǒng)計外資銀行辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)已經(jīng)占有中國市場份額的40%左右。近年來，根據(jù)市場的需要，各家銀行也在不斷推出新的融資產(chǎn)品，但因?qū)I(yè)務(wù)理解的差異，在業(yè)務(wù)操作上各有不同，缺乏對各種融資形式嚴格統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，更缺少對各項業(yè)務(wù)相對比較規(guī)范、明細的統(tǒng)計資料。

5國際貿(mào)易融資的對象過于集中

受傳統(tǒng)授信業(yè)務(wù)理念影響，國內(nèi)銀行融資業(yè)務(wù)對象集中于優(yōu)質(zhì)大中型企業(yè)。目前，各大銀行對優(yōu)質(zhì)大企業(yè)客戶的競爭越來越激烈，市場已經(jīng)逐漸趨向飽和。而近些年來我國中小外貿(mào)企業(yè)迅速發(fā)展起來，目前全國進出口貿(mào)易總額的60%左右由中小企業(yè)實現(xiàn)，在從事跨國投資和經(jīng)營的3萬多戶我國企業(yè)中，中小企業(yè)占到80%以上，中小企業(yè)已成為我國對外貿(mào)易的重要組成部分。

針對以上普遍存在的問題，我們提出對商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對策建議：

（1）實行適應(yīng)國際貿(mào)易融資特點的授信規(guī)模控制方法。

國際貿(mào)易融資的客戶評價標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)有別于對流動資金貸款客戶的評價標(biāo)準(zhǔn)。評價時更多地根據(jù)客戶以前在海關(guān)、銀行、外匯局、工商、稅務(wù)等辦理業(yè)務(wù)的記錄，在此基礎(chǔ)上，再參考客戶的財務(wù)報表反映的經(jīng)營業(yè)績和整體實力。銀行應(yīng)著手開發(fā)建立國際貿(mào)易融資客戶信息管理系統(tǒng)，為客戶建立詳盡的業(yè)務(wù)檔案，通過業(yè)務(wù)了解客戶及客戶的交易對手，分析其實際履約能力，為國際貿(mào)易融資授信提供依據(jù)。根據(jù)不同的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點建立不同的判別標(biāo)準(zhǔn)。不同種類的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險，及該業(yè)務(wù)所能提供的保證、抵押或質(zhì)押要求都有區(qū)別，銀行所承擔(dān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險也因此有很大不同，銀行應(yīng)根據(jù)不同國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點制訂相應(yīng)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及對客戶的授信標(biāo)準(zhǔn)。

（2）采取適應(yīng)國際貿(mào)易融資特點的擔(dān)保方式，豐富業(yè)務(wù)內(nèi)涵。

首先，針對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點，創(chuàng)新思維，制訂操作性強的擔(dān)保方案?？捎善髽I(yè)聯(lián)保或提供個人擔(dān)保，或開展與社會信用擔(dān)保機構(gòu)的合作，對有條件提供抵質(zhì)押的企業(yè)，可采取動產(chǎn)等質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、倉單質(zhì)押等融資擔(dān)保方式。其次，充分引入第三方金融機構(gòu)的信用，在一定程度上規(guī)避企業(yè)面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和進口國的國家風(fēng)險。第三，積極鼓勵出口企業(yè)投保出口信用險。第四，加強對企業(yè)相關(guān)人員的培訓(xùn)，使其了解銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品理解各類產(chǎn)品的特點和實質(zhì)，適時向企業(yè)推介合適的業(yè)務(wù)品種，發(fā)揮理財顧問的作用。

（3）建立科學(xué)的貿(mào)易融資風(fēng)險管理體系，加強風(fēng)險管理。

建立風(fēng)險防范體系，采取有效的手段控制風(fēng)險，是開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前提條件之一。如確定融資條件和標(biāo)準(zhǔn)，建立風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)督體系，使用外匯交易以保值或降低風(fēng)險；完善分層授權(quán)設(shè)置、加強密碼管理;嚴格審查真實貿(mào)易背景、認真按照操作規(guī)程和審批程序處理；定期與客戶進行溝通，追蹤業(yè)務(wù)狀況；成立信用審批中心和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門，集中商業(yè)銀行內(nèi)部有限的信貸業(yè)務(wù)專家，成立獨立的信用審批中心，以評估客戶的信用；集中目標(biāo)結(jié)算和貿(mào)易融資人才資源，成立國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門以專業(yè)處理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其可能形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險，利用人才優(yōu)勢事前防范和事后化解各種業(yè)務(wù)風(fēng)險。

（4）更新觀念，積極創(chuàng)新國際貿(mào)易融資產(chǎn)品。

首先，應(yīng)在傳統(tǒng)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)，如L/C、托收、信用證等業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)對國際市場的分析，不斷開發(fā)新的金融產(chǎn)品。如保理、福費廷等新業(yè)務(wù)在我國尚有較大的發(fā)展空間，當(dāng)前應(yīng)適當(dāng)引導(dǎo)客戶對貿(mào)易融資的產(chǎn)品需求，逐步推出國內(nèi)保理、福費廷、票據(jù)貼現(xiàn)等有市場前景的業(yè)務(wù)品種。其次，國際貿(mào)易融資的產(chǎn)品設(shè)計要與貿(mào)易鏈有機結(jié)合，從貿(mào)易環(huán)節(jié)出發(fā)設(shè)計產(chǎn)品，才能有效地解決企業(yè)在采購和銷售中的融資需求。再次，要根據(jù)客戶的需求量身定做國際貿(mào)易融資產(chǎn)品，將傳統(tǒng)方式與新的國際貿(mào)易融資方式結(jié)合起來，使國際貿(mào)易融資服務(wù)“增值”。亦可根據(jù)客戶的需求，為客戶提供包括定單融資，動產(chǎn)質(zhì)押開證、進出口保理、全球互聯(lián)網(wǎng)托收、網(wǎng)上開證等不同類型的創(chuàng)新產(chǎn)品，解決客戶在不同的貿(mào)易環(huán)節(jié)中的個性化需求，利用科技平臺為企業(yè)提供高效優(yōu)質(zhì)的增值服務(wù)。

（5）依托全方位多系列的產(chǎn)品，培育多元化的貿(mào)易融資客戶。

篇4

關(guān)鍵詞：信用證　國際貿(mào)易融資

一、信用證的特點及優(yōu)勢

信用證是國際貿(mào)易中廣為使用的結(jié)算方式，這種支付方式使得買賣雙方在履行合同時處于同等地位，在一定程度上使他們重新找回了“一手交錢，一手交貨”的現(xiàn)場交易所具有的安全感，解決了雙方互不信任的矛盾。信用證是有條件的銀行擔(dān)保，是銀行(開證行)應(yīng)買方(申請人)的要求和指示保證立即或?qū)砟骋粫r間內(nèi)付給賣方(受益人)一筆款項。賣方(受益人)得到這筆錢的條件是向銀行提交信用證中規(guī)定的單據(jù)。信用證以銀行信用取代了商業(yè)信用，給買賣雙方提供了更為可靠的保障。它發(fā)展至今，其程序己經(jīng)規(guī)范化，相關(guān)的法律也較為完善，具有其他結(jié)算方式無可比擬的優(yōu)勢。因此，信用證作為貿(mào)易融資工具更為安全可靠，為交易雙方接受，能有效監(jiān)控整個交易過程，極大地降低了貿(mào)易融資的風(fēng)險，推動了國際貿(mào)易的健康有序發(fā)展。

二、信用證進口貿(mào)易融資的方式及特點

(一)進口鉀匯

進口押匯是開證行給予進口商(開證申請人)的一項短期融資便利，即在進口時企業(yè)(進口商)委托銀行開出信用證，在單證相符須對外承擔(dān)付款責(zé)任時，由于企業(yè)臨時資金短缺，無法向銀行繳足全額付款資金，向銀行申請并獲得批準(zhǔn)后，由銀行在對企業(yè)保留追索權(quán)和貨權(quán)質(zhì)押的前提下代為墊付款項給出口商，并在規(guī)定期限內(nèi)由企業(yè)償還銀行押匯貸款及利息的融資業(yè)務(wù)。

對企業(yè)來說，進口押匯是貿(mào)易融資的一種主要形式。首先，與流動資金貸款對比，辦理進口押匯手續(xù)簡單，企業(yè)在獲得授信額度的前提下，在規(guī)定付款日前的5}7天內(nèi)辦理進口押匯手續(xù)，只需要提供一個進口押匯申請書。同時還可以與銀行約定付款日即為起息日，使企業(yè)融通的資金得到充分的利用，不出現(xiàn)閑置。其次，由于進口押匯利率低于流動資金貸款利率，企業(yè)的融資成本也就得到了有效的控制，大大降低了企業(yè)的財務(wù)費用。再者，企業(yè)在辦理進口開證后繼續(xù)敘做進口押匯，等于完全利用銀行的信用和資金進行商品進口和國內(nèi)銷售，不占壓任何資金即可完成貿(mào)易、賺取利潤。當(dāng)無法立即付款贖單時，進口押匯可以使其在不支付貨款的條件下取得物權(quán)單據(jù)、提貨并轉(zhuǎn)賣，從而搶占市場先機。如果在到期付款時遇到更好的投資機會，且該投資的預(yù)期收益率高于貿(mào)易融資的利息成本，使用進口押匯，既可保證商品的正常購買、轉(zhuǎn)售，又可賺取投資收益，實現(xiàn)資金使用效率的最大化。對于銀行而言，通過與進口商簽訂《進口押匯協(xié)議》，確定有效擔(dān)保、控制貨物所有權(quán)，從而實現(xiàn)了降低風(fēng)險的目的，并能獲取押匯利息和手續(xù)費等收入。因此，進日押匯實現(xiàn)銀企雙方共贏。

(二)海外代付

海外代付是銀行利用行的資金，為企業(yè)(進口商)信用證項下進口付匯_提供短期融資服務(wù)。在信用證對外付款日之前，企業(yè)如有融資需求，在開證行資金緊張或資金成本較高的情況下，由開證行聯(lián)系外資銀行或海外分行代為付款，在融資到期日企、n再償還信用證款項、融資利息和銀行費用的融資業(yè)務(wù)。

從融資的角度看，海外代付和進口押匯一有一定的相似性，兩者都是開證行向進口商提供的短期貿(mào)易融資。但是海外代付業(yè)務(wù)的資金由代付行提供，不同于進口押匯業(yè)務(wù)的資金是由開證行提供，所以海外代付不占用開證行的資金。在現(xiàn)階段各銀行普遍資金緊張的清況下，海外代付就可以突破一定的局限，更為靈活方便。更為重要是海外代付業(yè)務(wù)需支付的費用一般情況下低于國內(nèi)同期貸款的利息支出。近年來通過海外代付融資的利率，也遠低于進口押匯利率，從而大大降低了企業(yè)成本費用水平。

(三)假遠期信用證

假遠期信用證是指進出口雙方簽訂的貿(mào)易合同中規(guī)定了即期付款的條件。企業(yè)作為進口方要求出口方提供遠期匯票并在信用證中規(guī)定該遠期匯票可以即期議付，由開證/付款行辦理遠期匯票的貼現(xiàn)，對出口方即期付款，且一切貼現(xiàn)費用(利息和費用)由進口人負擔(dān)。這種信用證，對出口方來說仍屬于即期收款的信用證，但對企業(yè)即開證人來說則屬于遠期付款的信用證。

進口企業(yè)通過開立假遠期信用證，明確了即期付款的條件和承擔(dān)貼現(xiàn)費用的承諾，借助銀行的資金同時，減少企業(yè)自身資金壓力，兌現(xiàn)了對客戶即期付款的承諾。進口企業(yè)開出假遠期信用證，因出口方是及時收款，實現(xiàn)了資金的及時周轉(zhuǎn)，進口企業(yè)可以以此為條件，向出口方提出在商品的價格和數(shù)量上給予一定的優(yōu)惠，從而有效地降低進口的成本，取得更多的獲利空間，實現(xiàn)利益的最大化。

三、企業(yè)信用證進口貿(mào)易融資對策

(一)重視溝通，有效選擇

企業(yè)應(yīng)當(dāng)與銀行多溝通，要求銀行在建立高效的貿(mào)易融資授信審批和信用額度管理制度上研發(fā)更有效更靈活的貿(mào)易融資形式。

企業(yè)要密切關(guān)注銀行在新形勢下推出的各種形式的貿(mào)易融資產(chǎn)品，充分了解融資產(chǎn)品的審批條件、過程和重點，同時按時還款付息，維持企業(yè)良好的信用記錄，在此基礎(chǔ)上針對本企業(yè)的實際情況及業(yè)務(wù)發(fā)展的客觀需要，以效益優(yōu)先，篩選出自己需要的融資產(chǎn)品。我公司作為有色金屬生產(chǎn)的大型企業(yè)，進口的原料是流通性較強的具有一定國際市場的大宗商品，周期較長，價值高，所以與此緊密相關(guān)的進口國際貿(mào)易融資尤為重要。2009年我公司全年進日鉛精礦4. 5萬噸，鋅精礦20萬噸作為生產(chǎn)原料，由于客戶要求用信用證結(jié)算，開證金額總計達到1. 5億美元，公司綜合國際金融市場的情況和自身良好資信的有利條件，采用海外代付、進日押if、遠期信用證等力一式融資議付信用證，緩解了由于出}7卜降帶來的美元資金壓力，也達到了快速提貨、縮短生產(chǎn)周期的目的，還有效控制了資金成本，融資利率最低達到1. 2%(年利率)，大部分為2% ^-3%，遠遠低于國內(nèi)同期貸款利率。此外，在人民幣持續(xù)升值情況下，運用進口項下貿(mào)易融資推遲付款，到期采用人民幣購匯償還美元融資貸款節(jié)約成本。

(二)加強財務(wù)管理，組合避險工具

首先，企業(yè)還應(yīng)著重練好“內(nèi)功”，把握好企業(yè)經(jīng)營指標(biāo)如資產(chǎn)負債率，償債能力指標(biāo)如流動比率、速動比率等。這些指標(biāo)的好與壞直接關(guān)系到銀行對企業(yè)日常經(jīng)營狀況的基木判斷，影響銀行對企業(yè)融資業(yè)務(wù)風(fēng)險的基本判斷。

篇5

供應(yīng)鏈貿(mào)易融資，是指銀行通過對信息流、物流和資金流的有效整合，對處于一個產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中企業(yè)提供的金融服務(wù)，它以特定產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中的某個核心企業(yè)為切入點，以核心企業(yè)上下游合作供應(yīng)商為服務(wù)對象，基于企業(yè)的應(yīng)收應(yīng)付款項，預(yù)收預(yù)付款項和存貨而衍生的貿(mào)易融資服務(wù)。

隨著經(jīng)濟全球化的進一步深化，眾多企業(yè)已成為世界產(chǎn)業(yè)鏈中不可缺少的重要環(huán)節(jié)?？鐕境蔀楫a(chǎn)業(yè)鏈的核心企業(yè)，中小企業(yè)則為供應(yīng)鏈上的核心企業(yè)提供上下游配套產(chǎn)品及原材料和能源。大型企業(yè)的制造業(yè)外包，服務(wù)外包使得產(chǎn)業(yè)鏈上核心企業(yè)和中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營越來越成為不可分割的有機整體。

對于供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)來講，一方面希望盡可能地從供應(yīng)鏈企業(yè)中得到更多資源和資金支持，在與中小企業(yè)的定價和長期談判中占據(jù)優(yōu)勢地位；但另一方面也希望保持供應(yīng)鏈企業(yè)的穩(wěn)定性，不希望鏈上企業(yè)因為資金鏈斷裂而終止合作。對于中小企業(yè)來講，對核心企業(yè)較強依附性使得其在談判和合作中處于弱勢，承擔(dān)巨大的資金負擔(dān)，卻又因信用等級低無法獲得銀行貸款。因此，供應(yīng)鏈企業(yè)希望有更多的資金融通機會以維持供應(yīng)鏈的順利運行，實際上，許多全球性供應(yīng)鏈對貿(mào)易融資的依賴性很大，財富（Fortune）1000名公司中以產(chǎn)品為中心的企業(yè)大多采用了供應(yīng)鏈管理解決方案。這就是為什么供應(yīng)鏈和物流最近十幾年迅速發(fā)展的一個主要原因。

供應(yīng)鏈貿(mào)易融資對銀企業(yè)來講是個雙贏的戰(zhàn)略，中小企業(yè)借助其與核心企業(yè)的真實交易可以獲得更多資金融通，核心企業(yè)則可以從中小企業(yè)處獲得更多優(yōu)惠，促進企業(yè)間長期戰(zhàn)略協(xié)同關(guān)系的建立，提升了整個供應(yīng)鏈的競爭能力。銀行則將核心企業(yè)的良好信用能力延伸到供應(yīng)鏈的上下游企業(yè)，充分利用了核心企業(yè)的信貸等級，增加中小企業(yè)商業(yè)信用，為具有真實貿(mào)易背景，具有自償性的貿(mào)易活動提供資金融通，解決了中小企業(yè)貸款難的問題，增加了銀行收入，降低了融資風(fēng)險，培養(yǎng)了潛在顧客，加強了供應(yīng)鏈上企業(yè)對銀行的忠誠度。

二、 我國銀行供應(yīng)鏈貿(mào)易融資的主要類型

外資銀行進入中國后，憑借其國際業(yè)務(wù)優(yōu)勢大力發(fā)展包括供應(yīng)鏈融資在內(nèi)的各種貿(mào)易融資方式，取得較好收益，也爭取了更多的中小企業(yè)客戶，2008年渣打銀行在中國收入的50%以上來自貿(mào)易融資。迫于市場的競爭壓力，眾多本土商業(yè)銀行也憑借其優(yōu)勢大力發(fā)展供應(yīng)鏈融資。

在這些銀行中，深發(fā)展銀行和中行的特色比較突出。深發(fā)展銀行于1999年開始規(guī)?；?jīng)營供應(yīng)融資業(yè)務(wù)，提出了“建設(shè)國內(nèi)領(lǐng)先的貿(mào)易專業(yè)服務(wù)銀行，打造國內(nèi)最專業(yè)化的供應(yīng)鏈金融服務(wù)商”的口號，2005年，深圳發(fā)展銀行與中外運、中儲和中遠簽署了“總對總”戰(zhàn)略合作協(xié)議，整合了數(shù)十項產(chǎn)品（服務(wù)）到“供應(yīng)鏈金融”中來。對于供應(yīng)鏈任何一個節(jié)點的企業(yè)，如原料供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商等，都可以通過對其貨品或商業(yè)票據(jù)進行抵押或者質(zhì)押，獲得合適融資方式。它的成就不斷獲得業(yè)界肯定，扶持幾萬家中小企業(yè)實現(xiàn)業(yè)務(wù)增長。2009年2月其開發(fā)的供應(yīng)鏈金融子品牌下的池融資金融營銷案例獲得2008年由銀行家雜志主辦的“2008年底中國金融營銷金融產(chǎn)品十佳獎”，2009年4月，池融資系列產(chǎn)品在第四屆中國企業(yè)創(chuàng)業(yè)投融資高峰論壇上，被評為“全國中小企業(yè)最受歡迎金融產(chǎn)品”。

中國銀行充分發(fā)揮在國際結(jié)算和貿(mào)易融資領(lǐng)域的領(lǐng)先優(yōu)勢，提供了“融信達”、“融易達”、“通易達”、“融貨達”，“訂單融資”，“融通達”等系列供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品。所謂“融易達”是指銀行在核心企業(yè)認可對供應(yīng)商應(yīng)付賬款前提下，由核心企業(yè)確認供應(yīng)商的應(yīng)付賬款，占用核心企業(yè)額度為供應(yīng)商提供保理融資及相關(guān)服務(wù)?！叭谕ㄟ_” 是指客戶將其在銷售過程中產(chǎn)生的合格應(yīng)收賬款質(zhì)押給銀行，形成具有相對穩(wěn)定余額的“應(yīng)收賬款池”，銀行據(jù)此為客戶辦理各類貿(mào)易融資及保函授信業(yè)務(wù)，在應(yīng)收賬款質(zhì)押、貿(mào)易融資及保函授信業(yè)務(wù)之間開辟了一條有效的通道。2010年5月，中行在廈門建立供應(yīng)鏈融資中心，對于供應(yīng)鏈中的核心企業(yè)和上下游配套企業(yè)，中行根據(jù)客戶需要設(shè)計供應(yīng)鏈融資解決方案，實現(xiàn)供應(yīng)鏈中的物流、信息流及資金流的無縫鏈接，解決供應(yīng)鏈的資金需求。

三、 我國供應(yīng)鏈貿(mào)易融資存在的問題

目前，四大國有銀行和股份制銀行是供應(yīng)鏈貿(mào)易融資的積極參與者，各家銀行不斷開發(fā)新產(chǎn)品以吸引客戶，都把供應(yīng)鏈融資作為其戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)之一。但仔細研究目前開展的供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)，仍有一些不盡人意之處。

（一） 業(yè)務(wù)同質(zhì)性較強

盡管每家銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品名稱各有特色，令人眼花繚亂，但仔細閱讀，卻發(fā)現(xiàn)產(chǎn)品內(nèi)容基本相同。

目前我國銀行提供的供應(yīng)鏈貿(mào)易融資主要集中于存貨、應(yīng)收賬款和預(yù)付賬款和訂單三個項目，基于單筆貿(mào)易交易合同發(fā)放的自償性貿(mào)易融資。應(yīng)收賬款融資，銀行根據(jù)企業(yè)應(yīng)收賬款質(zhì)量提供資金融通，下游債務(wù)企業(yè)承擔(dān)反擔(dān)保責(zé)任，一旦融資企業(yè)出現(xiàn)問題，由債務(wù)企業(yè)承擔(dān)彌補銀行損失，例如中國銀行的“融易達”，深發(fā)展銀行的“出口應(yīng)收賬款池”；存貨融資，銀行考察企業(yè)穩(wěn)定存貨情況和長期合作對象，以供應(yīng)鏈綜合狀況作為授信決策依據(jù)，例如，建設(shè)銀行的“倉單融資”，華夏銀行的“貨物質(zhì)押融資鏈”；預(yù)付款或訂單融資，銀行根據(jù)企業(yè)所收到的預(yù)付賬款質(zhì)量提供資金，其上游企業(yè)提供融資擔(dān)保，例如中國銀行的“訂單融資”，華夏銀行的“未來貨權(quán)融資”。

許多銀行開展了整體供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)，例如中行供應(yīng)鏈融資中心的融資產(chǎn)品，光大銀行的“金色融資鏈”和華夏銀行的“融資共贏鏈”?？蛻魪南掠唵?、制造、裝運、收款等各個貿(mào)易環(huán)節(jié)都可獲得中行資金支持。

仔細分析融資產(chǎn)品內(nèi)容，發(fā)現(xiàn)部分融資來源于傳統(tǒng)的貿(mào)易融資方式，例如倉單融資來源于傳統(tǒng)的倉單和提單融資、應(yīng)收賬款融資主要來源于有追索權(quán)和無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。雖然許多銀行提出了整體供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)，但在業(yè)務(wù)中能否真正實現(xiàn)信息流、物流和資金流的有效控制，能否對整個產(chǎn)業(yè)鏈的交易對象和合作伙伴，市場地位和供應(yīng)鏈管理水平進行關(guān)注跟蹤，實現(xiàn)真正的供應(yīng)鏈管理和融資，還是各家銀行要思考的問題。

（二）風(fēng)險防范功能弱

供應(yīng)鏈融資的信用基礎(chǔ)是供應(yīng)鏈核心企業(yè)的管理與信用實力，但由于鏈上企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營密切相關(guān)，一旦某個成員出現(xiàn)資金問題，會影響整個供應(yīng)鏈，風(fēng)險也相應(yīng)擴散。

與其他融資產(chǎn)品相繼，供應(yīng)鏈融資涉及的風(fēng)險具有一定的獨特性，首先，供應(yīng)鏈涉及企業(yè)眾多，既有國內(nèi)企業(yè)，也有國外企業(yè)，銀行無法完成對供應(yīng)鏈所有企業(yè)相關(guān)數(shù)據(jù)的調(diào)查分析，不能準(zhǔn)確了解供應(yīng)鏈整體情況，一旦供應(yīng)商和制造商勾結(jié)詐騙，就存在套取銀行資金的風(fēng)險；其次，供應(yīng)鏈企業(yè)的運營不僅涉及到企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營能力，還要受到國際市場環(huán)境的影響，動態(tài)風(fēng)險不易控制；銀行需要密切關(guān)注國際市場變化，不斷獲取關(guān)于鏈上核心企業(yè)和附屬企業(yè)的動態(tài)信息，以便掌控風(fēng)險；再次，不同階段的供應(yīng)鏈融資，需要關(guān)注的風(fēng)險不同，存貨抵押和預(yù)付款抵押中，需要采取的風(fēng)險控制手段完全不同，給銀行業(yè)務(wù)操作帶來了較大的挑戰(zhàn)。最后，供應(yīng)鏈融資過度依賴于核心企業(yè)的信用度，如果核心企業(yè)濫用其信用度，在多家銀行開展融資業(yè)務(wù)，對銀行融資帶來極大風(fēng)險。

目前我國信用系統(tǒng)比較薄弱，還沒有建立起較為完善的信用體系，存在信息不對稱和扭曲現(xiàn)象。涉及到國際貿(mào)易的供應(yīng)鏈融資，對國外核心企業(yè)信用狀態(tài)的了解則更為薄弱。許多銀行對國外貿(mào)易融資信用評價只能依靠國外評級機構(gòu)的評價結(jié)果，使得融資業(yè)務(wù)只能局限于與較大跨國公司的業(yè)務(wù)往來，對供應(yīng)鏈上的動態(tài)風(fēng)險監(jiān)控能力則更為薄弱。

理論上，雖然供應(yīng)鏈融資有真實的貿(mào)易背景，但實踐操作中，如果企業(yè)多次進行貿(mào)易融資，銀行和企業(yè)可能無法實現(xiàn)一對一的貸款償還，一旦中小企業(yè)盈利能力下降也會導(dǎo)致貸款償還困難，容易引發(fā)貸款不良率上升。

（三）銀行匯率風(fēng)險加大

對銀行來講，除了上述業(yè)務(wù)風(fēng)險，另外一個重要的風(fēng)險是銀行匯率風(fēng)險加大。在人民幣升值的大背景下，企業(yè)通過貿(mào)易融資不僅希望能解決資金缺口，更希望早日收匯，規(guī)避匯率風(fēng)險，但這對銀行來說卻意味著風(fēng)險。一些調(diào)查顯示，許多進出口企業(yè)在規(guī)避匯率時，首選方法就是通過出口押匯等貿(mào)易融資方式，提前收匯，轉(zhuǎn)嫁匯率風(fēng)險。

目前許多銀行開展的業(yè)務(wù)中，例如深發(fā)展的出口應(yīng)收賬款池融資業(yè)務(wù)，需要銀行要規(guī)避大約一年的匯率風(fēng)險，這對銀行準(zhǔn)確預(yù)測匯率變化的能力，使用銀行衍生工具對沖防范匯率風(fēng)險的能力提出了較高要求。

（四）專業(yè)人才缺乏

供應(yīng)鏈貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及國際金融票據(jù)開設(shè)和審核查驗,涉及到對整個供應(yīng)鏈信息的掌握和動態(tài)追蹤。要求銀行人員擁有豐富的財務(wù)知識、法律知識,行業(yè)知識和較高的外語水平。由于該項業(yè)務(wù)在我國尚處于起步階段，現(xiàn)有員工遠遠不能滿足業(yè)務(wù)發(fā)展需要，專業(yè)人才的匱乏直接影響了市場開拓和風(fēng)險管理，基層行無法對客戶提供詳盡周到服務(wù)，客戶對于供應(yīng)鏈融資功能特點也不了解，加大了銀行開展業(yè)務(wù)的難度。

四、發(fā)展對策

供應(yīng)鏈貿(mào)易融資業(yè)務(wù)增加了商業(yè)銀行收入，帶動了中間業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)的發(fā)展，并有助于優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)。如果運行順利，銀行將來為某一供應(yīng)鏈上不可缺少的重要組成部分，鏈上生產(chǎn)商，物流企業(yè)，零售商或最終消費者的資金流都可以在銀行體系內(nèi)部實現(xiàn)良性循環(huán)，幫助銀行獲得客戶和利益，是銀行重要的業(yè)務(wù)增長點，也成為許多銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)之一。由于我國開展供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)時間有限，需要采取一定措施促進供應(yīng)鏈融資的發(fā)展。

（一）借鑒國外銀行先進經(jīng)驗，完善業(yè)務(wù)流程

和國外銀行較為成熟的供應(yīng)鏈貿(mào)易融資相比，我國銀行的供應(yīng)鏈融資仍存在一定差距。國外銀行開展業(yè)務(wù)時間長，利用其廣泛的分行優(yōu)勢和較為豐富的實踐經(jīng)驗，可以為客戶量身定制，提供包括金融、法律、市場信息等多方面的專業(yè)咨詢服務(wù)。例如，渣打銀行自2005年起成功地為多家大型企業(yè)提供供應(yīng)鏈融資項目，客戶可以其電子銀行平臺上實現(xiàn)全球范圍內(nèi)的交易指令、查詢交易、定制報告等功能。摩根大通銀行2005年收購一家物流公司，專門為供應(yīng)鏈及分銷鏈提供金融服務(wù)和支持，我國銀行可以借鑒國外先進經(jīng)驗，與第三方服務(wù)提供商聯(lián)合提供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品，如物流平臺幫助監(jiān)控物貨及物流，信用保險機構(gòu)協(xié)助監(jiān)控信用風(fēng)險，電子商務(wù)平臺整合物流，資金流和信息流。關(guān)注融資企業(yè)的交易對象，交易對手，履約記錄等全方位評價，有針對性地為企業(yè)量身打造結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資，對整體供應(yīng)鏈提供全方面金融解決方案。

（二）采取措施規(guī)避風(fēng)險

由于供應(yīng)鏈貿(mào)易融資中可能遇到的風(fēng)險比較復(fù)雜，銀行需要有針對性的采取風(fēng)險防范措施。

首先，對于供應(yīng)鏈不同階段融資方式，對該階段最重要的風(fēng)險采取控制防范措施，例如倉單抵押融資時，風(fēng)險防范主要著重于倉單貨權(quán)歸屬和貨物安全；應(yīng)收賬款融資時，風(fēng)險防范主要著重于應(yīng)收賬款債務(wù)人的資信審核和監(jiān)控。

其次，要求融資方盡可能獲得第三方擔(dān)保，以第三方擔(dān)保作為規(guī)避風(fēng)險的手段。例如，要求融資方投保出口信用險。

再次，通過國際合作方式，盡可能地完善供應(yīng)鏈信息，或者獲取信用擔(dān)保，減少銀行風(fēng)險。例如，通過國際保理組織其他成員獲取國外企業(yè)信息，參與國際金融公司（IFC）發(fā)起的全球貿(mào)易融資服務(wù)項目（GTFP），獲得由IFC為商業(yè)銀行開出的融資工具所提供的擔(dān)保，降低出口企業(yè)和提供融資銀行的收匯風(fēng)險。

最后，銀行要采取技術(shù)措施通過構(gòu)建或使用金融衍生產(chǎn)品進行對沖，通過其全球網(wǎng)絡(luò)，化解或減少匯率風(fēng)險。國外銀行在這方面有較為豐富的經(jīng)驗，通過將一些貿(mào)易產(chǎn)品與其他銀行進行交換或出售，以規(guī)避幣種和匯率波動風(fēng)險。我國銀行也在逐步采取措施規(guī)避匯率風(fēng)險。例如中國銀行的“進口匯利達”和“出口匯利達”產(chǎn)品，使用了一些簡單的金融衍生產(chǎn)品，要求客戶在中行進行遠期外匯操作以規(guī)避風(fēng)險

（三）有針對性地分階段發(fā)展供應(yīng)鏈貿(mào)易融資

目前供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)開展的較為成功的主要是國有四大商業(yè)銀行和一些力求在貿(mào)易融資方面有所突破的股份制銀行，主要集中于鋼鐵、汽車、石化、電力、電信、煤炭等核心企業(yè)實力較為強大的行業(yè)。

國際貿(mào)易中，加工貿(mào)易總量超過我國貿(mào)易總量的一半，許多中小企業(yè)已成為大型跨國公司全球貿(mào)易生產(chǎn)鏈的重要組成部分，國際貿(mào)易的供應(yīng)鏈融資也主要是圍繞這些跨國公司進行。例如，中國工商銀行的供應(yīng)鏈融資主要體現(xiàn)在“沃爾瑪供應(yīng)商融資解決方案”中，利用沃爾瑪?shù)膬?yōu)良信用，對其供貨商提供的從原材料，產(chǎn)品生產(chǎn)到銷售的全過程融資支持。

盡管商業(yè)銀行力求打造的是“供應(yīng)鏈金融―物流―信息流”平臺，集保險、擔(dān)保、物流、信息、法律等多方面服務(wù)提供商建立戰(zhàn)略合作關(guān)系，為供應(yīng)鏈企業(yè)提供一站式全面服務(wù)。但對銀行來講，供應(yīng)鏈貿(mào)易融資仍然是一個新興業(yè)務(wù)，新型業(yè)務(wù)的發(fā)展需要不斷的實踐探索和經(jīng)驗總結(jié)。作為供應(yīng)鏈資金的提供者，商業(yè)銀行需要根據(jù)自身的網(wǎng)絡(luò)分布，從事貿(mào)易融資的經(jīng)驗和人員素質(zhì)，根據(jù)客戶實際情況，有針對性的、分行業(yè)、分階段發(fā)展供應(yīng)鏈融資，以便總結(jié)經(jīng)驗防范風(fēng)險。不同行業(yè)供應(yīng)鏈上企業(yè)間物流、信息流和資金流的相互交織關(guān)系各不相同，銀行需要根據(jù)行業(yè)特點和企業(yè)間相互關(guān)系量身定做融資方案。不同銀行的貿(mào)易融資實力不同，銀行可以根據(jù)自身強項為客戶提供自身風(fēng)險操控能力較強的融資服務(wù)，在積累了一定的行業(yè)市場知識和企業(yè)信息后，再逐步延伸服務(wù)范圍。

（四）加強人員培訓(xùn)

供應(yīng)鏈貿(mào)易融資業(yè)務(wù)對銀行業(yè)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)提出了較高要求。銀行要采取多種措施，通過培訓(xùn)學(xué)習(xí)和人才引進，不斷提高人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，改進銀行內(nèi)部管理方式，加大宣傳力度，為供應(yīng)鏈貿(mào)易融資提供更好的發(fā)展環(huán)境。

參考文獻：

[1] 胡悅，國外商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的案例分析[J] 金融管理與研究 2009（9）

[2] 吳建勇對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略的再認識[J] 金融管理與研究2009 （9）

篇6

[關(guān)鍵詞] 國際貿(mào)易融資 國際貿(mào)易 關(guān)系

融資指的是資金在供給者和需求者之間的流動，這種資金的流動同時包括資金的融入和融出。在國際貿(mào)易領(lǐng)域，融資過程中的資金供給者和需求者分別是銀行和進出口商，開展國際貿(mào)易融資的目的是為了使進出口商能夠有足夠的資金進行貿(mào)易回轉(zhuǎn)，確保進出口貿(mào)易能夠順利開展，同時也是提高銀行業(yè)績的重要表現(xiàn)。國際貿(mào)易融資具有收益高、利潤豐厚的特點，在國際貿(mào)易過程中應(yīng)用既能夠有效解決進出口貿(mào)易資金短缺的問題，又能夠為銀行提供一個理想的資金運用方式。所以，在國際貿(mào)易進程不斷深入的現(xiàn)代化時代，國際貿(mào)易融資已經(jīng)成為促進股價GDP增長的重要推動力。現(xiàn)筆者主要我國國際貿(mào)易融資與國際貿(mào)易之間的關(guān)系進行探討。

一、國際貿(mào)易融資簡介

（一）概念

所謂國際貿(mào)易融資指的是銀行給予國際進出口商提供的資金融通便利服務(wù)，是一種既能夠解決進出口商貿(mào)易過程中資金短缺的問題，又能夠有效提高銀行業(yè)績和效益的雙贏舉措。由于國際貿(mào)易融資是在國際貿(mào)易過程中發(fā)揮作用的，所以可以說國際貿(mào)易融資是推動國際貿(mào)易順利開展的推動力和輔助工具。

（二）分類

國際貿(mào)易融資用另外一種方式解釋就是銀行給進出口商放款，所以可以根據(jù)融資的期限長短分為短期融資和中長期融資。其中的短期融資指的是期限在一年以內(nèi)的貿(mào)易融資，這種短期融資方式在企業(yè)運動資金周轉(zhuǎn)方面最為常用。中長期融資則是相對于短期融資而言的，融資期限超過一年的貿(mào)易融資形式。這種時間比較長的貿(mào)易融資一般金額都相對比較大，所以主要是用在企業(yè)擴大規(guī)模方面。由于國際貿(mào)易融資的對象是進出口商，所以細分起來可以分為進口商的融資和出口商的融資。進口商融資的銀行為進口方當(dāng)?shù)氐你y行，常見的貿(mào)易融通服務(wù)有開立信用證。出口商的融資主要是出口方當(dāng)?shù)劂y行為其提供的融資便利，比較最常見的有出口押回。國際貿(mào)易融資方式除了可以分為這四種類型之外，還可以根據(jù)資金來源的不同分為商業(yè)貿(mào)易融資和財政預(yù)算融資。總之，無論是按照何種方式對國際貿(mào)易融資進行分類，其根本性質(zhì)仍然沒有改變，即均是為國際貿(mào)易中的企業(yè)提供貿(mào)易融通便利。

（三）我國國際貿(mào)易融資存在的問題

從近年來我國國際貿(mào)易融資的發(fā)展概況中可以發(fā)現(xiàn)，我國國際貿(mào)易融資雖然在出口信用保險以及貿(mào)易信貸等方面都已經(jīng)取得長足的發(fā)展。但是，這種發(fā)展水平相比于發(fā)達國家而言還是存在一些急需要解決重大問題。這些問題總結(jié)起來主要有：融資方式單一（以信用證結(jié)算為主要形式）；資金供給后勁不足（體現(xiàn)在政策性銀行是將重點放在需要扶持的資本性貨物出口上，而擁有更多資本的商業(yè)銀行卻主要是投資在有較大回收利潤的大型企業(yè)上）；中小企業(yè)不受重視，融資難（與中小企業(yè)投資風(fēng)險大、成本高以及利潤低有關(guān)）等[1]。出現(xiàn)這些問題的原因主要是與我國國際貿(mào)易融資相關(guān)法律不健全、商業(yè)銀行經(jīng)濟管理水平低以及我國企業(yè)信用相對比較低幾個方面有關(guān)。解決問題的方法應(yīng)該從完善配套法律和條企業(yè)信譽等方面出發(fā)。

國際貿(mào)易融資與國際貿(mào)易之間的關(guān)系

國家貿(mào)易融資是在國際貿(mào)易過程中開展的一種資金融通便利活動，在保障國際貿(mào)易更加順利進行和推動其不斷擴大方面有非常顯著的作用。沒有國際貿(mào)易，國際貿(mào)易融資也就不復(fù)存在。同樣，沒有國際貿(mào)易融資，國際貿(mào)易也將難以得到更好發(fā)展，所以兩者是一種相互依賴、相輔相成，互助互利的管理。有諸多學(xué)者對金融發(fā)展進行深入研究額探討后指出，衡量金融發(fā)展可以發(fā)展規(guī)律、效率以及結(jié)構(gòu)三個唯獨變量進行探討。且金融發(fā)展發(fā)揮作用的途徑主要有金融中介和資本市場。金融中介能夠得以生存的一個重要前提就是為貿(mào)易企業(yè)提供金融服務(wù)，在這個過程中國際貿(mào)易融資就是金融企業(yè)提供的一種最主要金融支持服務(wù)。所以，無論從何種角度去探討國際貿(mào)易融資和國際貿(mào)易之間的關(guān)系，其結(jié)果都是指向兩者是相互依存、共同促進的“盟友”關(guān)系[2]。下面就國際貿(mào)易融資對國際貿(mào)易影響方式以及影響效應(yīng)兩個方面進行詳細探討。

（一）國際貿(mào)易融資對國際貿(mào)易的影響方式

影響機制。分析金融發(fā)展的性質(zhì)可以發(fā)現(xiàn)，該活動具有儲蓄動員、加大監(jiān)督、減少風(fēng)險以及實現(xiàn)有效配置的功能。儲蓄動員指的是金融機構(gòu)，比如銀行通過動員人們將儲蓄轉(zhuǎn)入投資，使儲蓄成為一種流動性的、可產(chǎn)生交易的投資資金的方式。金融發(fā)展的這些功能除了能夠最大限度的增加資本積累之外，還能夠通過將這些積累資本投入到流通領(lǐng)域的方式實現(xiàn)推動經(jīng)濟發(fā)展的目的。在國際貿(mào)易領(lǐng)域中，國際貿(mào)易融資是通過風(fēng)險分散、資金配置以及便利交易三個介質(zhì)作用與金融貿(mào)易，推動金融貿(mào)易的順利開展。商業(yè)銀行和政策性銀行是國際貿(mào)易融資的資金供給方，他們通過吸收社會閑置資金并將這些資金以融資的方式向國際貿(mào)易中的企業(yè)提供資金支持業(yè)務(wù)，為企業(yè)解決資金短缺的問題，使資金短缺企業(yè)能夠更好的開展貿(mào)易工作，推動國際貿(mào)易的發(fā)展[3]。在國際貿(mào)易中最常出現(xiàn)資金短缺或者受資金約束需要貿(mào)易融資企業(yè)給予資金融通支持的主要是一些資本和技術(shù)密集型的企業(yè)，這些企業(yè)由于在交易過程中存在較大的不確定因素和未知風(fēng)險，所以需要貿(mào)易融資企業(yè)給予一定的資金支持，如此才能夠有效提高他們的技術(shù)水平，提高國際競爭力，確保在競爭激烈的國際市場上能夠具有更多優(yōu)勢，改變一個國家的國際貿(mào)易結(jié)構(gòu)方向。

（二）國際貿(mào)易融資對國際貿(mào)易的影響效應(yīng)

國際貿(mào)易融資對國際貿(mào)易的影響效應(yīng)可以從對企業(yè)的影響和國家乃至國際的收支影響兩個方面進行分析：

1.對企業(yè)的影響方面

從企業(yè)方面看，國際貿(mào)易融資的影響主要是影響中小企業(yè)和大型企業(yè)的融資金額方面。由于中小企業(yè)相比于大型企業(yè)而言資金能力的相對比較差、信譽也不如大型企業(yè)，商業(yè)金融結(jié)果在這些的企業(yè)中投入的資金回收利潤較低也風(fēng)險更高。加上這些中小型企業(yè)一次性的業(yè)務(wù)量都比較小，無法產(chǎn)生規(guī)模效益，無法為金融投資機構(gòu)帶來更大利潤。且金融投資銀行在確定投資對象之前均會對不同企業(yè)的信息進行收集和分析，這個過程中也就不免會產(chǎn)生一些成本，而這一成本對于單匹業(yè)務(wù)量較少也資金能力較弱的中小企業(yè)來說還相對比較更好[4]。另外，盡管在金融危機背景下，也就是國際貿(mào)易存在較多的不確定因素的情況下，金融投資企業(yè)在發(fā)放貿(mào)易融資過程中也會優(yōu)先選擇資金能力較強的大型企業(yè)。所以，這種背景下，中小企業(yè)在國際貿(mào)易中或者的貿(mào)易融資概率也就遠遠低于大型企業(yè)，久而久之，中小型企業(yè)也就逐漸被排齊出國際貿(mào)易。這種中小企業(yè)被排齊的現(xiàn)象的前提是貿(mào)易融資方為商業(yè)金融機構(gòu)。若貿(mào)易融資方為政策性銀行，且政策性銀行有目的給予中小企業(yè)更多便利，為了扶持中小企業(yè)的發(fā)展而進行必要的政策新干預(yù)，那么這些中小企業(yè)將能夠有機會在國際貿(mào)易舞臺上一展拳腳，推動企業(yè)和國家經(jīng)濟的發(fā)展[5]。

2.對國家乃至國際收支的影響

從大的方向看，國際貿(mào)易融資能夠?qū)H貿(mào)易的進出口結(jié)構(gòu)進行有力調(diào)整，比如對于一些在國內(nèi)已經(jīng)有足夠數(shù)量的、能夠滿足市場需要的產(chǎn)品則應(yīng)該適當(dāng)?shù)目刂破溥M口量，通過不給予或者給予較少貿(mào)易融通服務(wù)的方式限制其進口量，如此也就能夠較好的實現(xiàn)國際收支平衡。由于國際收支平衡不論是順差還是逆差都會對國家的經(jīng)濟發(fā)展產(chǎn)生較大的消極影響。所以，在國際貿(mào)易中通過國際貿(mào)易融資調(diào)整進出口結(jié)構(gòu)的方式能夠在很大程度上保障國家經(jīng)濟的健康發(fā)展。國際貿(mào)易融資本身就存在明顯的政治色彩，很多情況下是國家對貿(mào)易進行宏觀調(diào)控的重要手段。一個國家若能夠通過對國際貿(mào)易中的進出口商進行貿(mào)易融資選擇和控制，那么將能夠決定何種類型企業(yè)能夠進出口，進出口的數(shù)量如何等，直接通過調(diào)整進出口結(jié)構(gòu)的方式改正國際貿(mào)易秩序和促進國際收支平衡。國際貿(mào)易融資除了會影響國際收支平衡之外，還會對一個國家的GDP產(chǎn)生重大影響。也就是國際貿(mào)易融資會能夠利用貿(mào)易作為中介促進一個國家的GDP增長，使國家之前實現(xiàn)一種雙贏的目的[6]。比如日本協(xié)力銀行，該銀行主要是以提供出口信貸為主，且其主要投資方向是在日本的設(shè)備出口企業(yè)上，是專門為日本向發(fā)展中國家出口設(shè)備企業(yè)提供的貿(mào)易資金。由于在當(dāng)今國際舞臺上，日本的貨物無論在技術(shù)水平或者樣式方面都處在先進行列，所以當(dāng)這些具有多樣性和先進性技術(shù)水平的資本貨物被出口到發(fā)展中國家后，也就直接或間接的提升了發(fā)展中國家整個工業(yè)的基礎(chǔ)水平。但是，由于國際貿(mào)易融資本身就存在較大風(fēng)險性，所以若國際貿(mào)易融資的資金供給方都是私人，那么將會嚴重影響到整個國際貿(mào)易市場的健康[7]。所以，國家貿(mào)易融資必須要有國家政府政策支持和控制以及國際社會之間的合理協(xié)調(diào)。只有如此，才能夠確保國際貿(mào)易融資能夠真正發(fā)揮推動國際貿(mào)易不斷擴大的作用，實現(xiàn)兩者共同促進的目的。

綜上所述，國際貿(mào)易融資是國際貿(mào)易過程中一個不可缺少的重要輔助工具，兩者是一種相互依托、共同進步的關(guān)系。在國際貿(mào)易市場中應(yīng)用國際貿(mào)易融資，能夠為存在資金短缺或者受約束的外貿(mào)企業(yè)提供充足的資金支持，為外貿(mào)企業(yè)進出口產(chǎn)品實施風(fēng)險分散，為企業(yè)在國際舞臺上發(fā)揮更多優(yōu)勢，贏取更大的經(jīng)濟利潤創(chuàng)造良好條件。且這種貿(mào)易融資形式還能夠在很大程度上促進一個國家GDP值的乘倍增長和促進國際收支平衡，推動現(xiàn)代化社會進程的不斷深入發(fā)展。

參考文獻：

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論文摘要：在簡單介紹國際貿(mào)易融資在我國商業(yè)銀行發(fā)展?fàn)顩r的基礎(chǔ)上進一步分析了其目前存在的突出問題，并提出了有針對性的對策建議。

國際貿(mào)易融資是商業(yè)銀行最為常見的傳統(tǒng)信貸品種之一，它與國際貿(mào)易、國際結(jié)算緊密相連。國際貿(mào)易融資是銀行對進口商或出口商提供的與進出口貿(mào)易相關(guān)的貸款。一方面，它收益率高，利潤豐厚，具有綜合性效益，是現(xiàn)代銀行有效運用資金的一種較為理想的方式；另一方面，它有效地解決了企業(yè)從事進出口貿(mào)易活動所面臨的資金短缺，增強了在談判中的優(yōu)勢，使之有可能在更大范圍和更大規(guī)模上發(fā)展國際貿(mào)易；同時，它也是國家貿(mào)易政策的組成部分，是鼓勵出口的積極手段之一，不僅可以調(diào)節(jié)進出口結(jié)構(gòu)，而且對一國參與國際經(jīng)濟可以起到促進作用。尤其在這金融危機肆虐的時刻，國際貿(mào)易融資的合理發(fā)展運用，將對企業(yè)對銀行都具有重要意義。

我國銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的普遍開展始于20世紀90年代中期以后，隨著我國國民經(jīng)濟的持續(xù)繁榮和進出口貿(mào)易規(guī)模不斷擴大而得到很大發(fā)展。據(jù)統(tǒng)計，2007年中國外貿(mào)進出口總值是1978年的85倍多，已經(jīng)穩(wěn)居世界第三位。據(jù)海關(guān)總署統(tǒng)計，2001至2006年間，我國進出口貿(mào)易增長了179%，2007年增長23.8%，其中出口增長27.2%，進口增長20%，全年實現(xiàn)貿(mào)易規(guī)模1.76億美元進出口貿(mào)易的增長，使得企業(yè)對銀行融資需求增加，為銀行發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場。但從整體上看，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展仍然較慢，從國際貿(mào)易融資額僅占銀行貸款余額3%的比例中就可看出端倪，對應(yīng)地貿(mào)易融資的收入在銀行的總收入中也是微乎其微，而國外的一些銀行該項業(yè)務(wù)已占到收入的四至八成。具體分析，目前我國國際貿(mào)易融資存在較為突出的問題：

1國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)授信規(guī)模核定隨意性強，標(biāo)準(zhǔn)不一

各家銀行在核定國際貿(mào)易融資授信規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)上有較大區(qū)別，有的銀行將國際貿(mào)易融資視同流動資金貸款處理，有的銀行則根據(jù)融資品種的不同放大一定的倍數(shù)，融資政策的制訂多是根據(jù)自身對國際貿(mào)易融資的理解，缺乏深入、科學(xué)的研究。在對國際貿(mào)易融資的認識和風(fēng)險控制上，中資銀行與外資銀行有明顯區(qū)別，如對打包貸款這一傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，外資銀行在操作流程和手續(xù)上要簡化得多，他們更①本文作者：趙陽，上海財經(jīng)大學(xué)國際工商管理學(xué)院國際貿(mào)易學(xué)07級碩士研究生注重通過控制貿(mào)易全程來達到控制風(fēng)險的目的，而不是過分關(guān)注企業(yè)本身的規(guī)模和實力。相對而言，國內(nèi)銀行的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品流程設(shè)計相對不夠科學(xué)，手續(xù)煩瑣，可操作性不強。

2企業(yè)申請國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在擔(dān)保難問題

一方面企業(yè)在找第三方擔(dān)保時，會顧慮對方將來會要求自己提供擔(dān)保，進而產(chǎn)生其難以控制的風(fēng)險；另一方面部分申請國際貿(mào)易融資的企業(yè)為貿(mào)易公司，缺乏銀行認可的固定資產(chǎn)，如廠房、土地等，生產(chǎn)型出口企業(yè)的機器設(shè)備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費用高、手續(xù)煩瑣、時效性差，不符合國際貿(mào)易融資方便快捷的特點；第三，企業(yè)對國際貿(mào)易融資產(chǎn)品不熟悉，對各種金融工具不能合理運用。在銀行產(chǎn)品不斷更新、新的國際貿(mào)易融資名詞不斷涌現(xiàn)的情況下，大多數(shù)企業(yè)不能很好地結(jié)合自身實際，選擇適合本企業(yè)業(yè)務(wù)特點的業(yè)務(wù)產(chǎn)品，對各類融資產(chǎn)品無法靈活運用。3風(fēng)險控制手段落后

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險有客戶風(fēng)險、國家風(fēng)險、國外行風(fēng)險、國際市場風(fēng)險和內(nèi)部操作風(fēng)險。這些風(fēng)險的管理需要先進的技術(shù)手段將銀行相關(guān)部門之間、分支行之間高效有機地聯(lián)系起來。而目前我國各國有商業(yè)銀行在開展國際業(yè)務(wù)特別是國際結(jié)算業(yè)務(wù)方面一直沿用的是分散的經(jīng)營模式，外匯業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)較為落后，國際結(jié)算與外匯信貸、外匯信貸與會計獨自運行，缺乏網(wǎng)絡(luò)資源的共享和統(tǒng)一協(xié)調(diào)的管理，以致無法達到共享資源、監(jiān)控風(fēng)險、相互制約的目的。

4國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方式簡單，新產(chǎn)品開發(fā)力度不夠

目前我國國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)基本仍維持傳統(tǒng)融資方式，即以信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的方式為主，而較為復(fù)雜的業(yè)務(wù)如保理業(yè)務(wù)、福費廷業(yè)務(wù)則開展有限。隨著銀行業(yè)務(wù)國際化和我國加入WTO，國內(nèi)銀行在科技和管理水平、金融服務(wù)及經(jīng)營方式等方面與外資銀行的差距日益顯現(xiàn)，據(jù)統(tǒng)計外資銀行辦理國際結(jié)算業(yè)務(wù)已經(jīng)占有中國市場份額的40%左右。近年來，根據(jù)市場的需要，各家銀行也在不斷推出新的融資產(chǎn)品，但因?qū)I(yè)務(wù)理解的差異，在業(yè)務(wù)操作上各有不同，缺乏對各種融資形式嚴格統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，更缺少對各項業(yè)務(wù)相對比較規(guī)范、明細的統(tǒng)計資料。

5國際貿(mào)易融資的對象過于集中

受傳統(tǒng)授信業(yè)務(wù)理念影響，國內(nèi)銀行融資業(yè)務(wù)對象集中于優(yōu)質(zhì)大中型企業(yè)。目前，各大銀行對優(yōu)質(zhì)大企業(yè)客戶的競爭越來越激烈，市場已經(jīng)逐漸趨向飽和。而近些年來我國中小外貿(mào)企業(yè)迅速發(fā)展起來，目前全國進出口貿(mào)易總額的60%左右由中小企業(yè)實現(xiàn)，在從事跨國投資和經(jīng)營的3萬多戶我國企業(yè)中，中小企業(yè)占到80%以上，中小企業(yè)已成為我國對外貿(mào)易的重要組成部分。

針對以上普遍存在的問題，我們提出對商業(yè)銀行開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的對策建議：

（1）實行適應(yīng)國際貿(mào)易融資特點的授信規(guī)?？刂品椒ā?/p>

國際貿(mào)易融資的客戶評價標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)有別于對流動資金貸款客戶的評價標(biāo)準(zhǔn)。評價時更多地根據(jù)客戶以前在海關(guān)、銀行、外匯局、工商、稅務(wù)等辦理業(yè)務(wù)的記錄，在此基礎(chǔ)上，再參考客戶的財務(wù)報表反映的經(jīng)營業(yè)績和整體實力。銀行應(yīng)著手開發(fā)建立國際貿(mào)易融資客戶信息管理系統(tǒng)，為客戶建立詳盡的業(yè)務(wù)檔案，通過業(yè)務(wù)了解客戶及客戶的交易對手，分析其實際履約能力，為國際貿(mào)易融資授信提供依據(jù)。根據(jù)不同的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點建立不同的判別標(biāo)準(zhǔn)。不同種類的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險，及該業(yè)務(wù)所能提供的保證、抵押或質(zhì)押要求都有區(qū)別，銀行所承擔(dān)的業(yè)務(wù)風(fēng)險也因此有很大不同，銀行應(yīng)根據(jù)不同國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點制訂相應(yīng)的產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)及對客戶的授信標(biāo)準(zhǔn)。

（2）采取適應(yīng)國際貿(mào)易融資特點的擔(dān)保方式，豐富業(yè)務(wù)內(nèi)涵。

首先，針對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點，創(chuàng)新思維，制訂操作性強的擔(dān)保方案。可由企業(yè)聯(lián)?；蛱峁﹤€人擔(dān)保，或開展與社會信用擔(dān)保機構(gòu)的合作，對有條件提供抵質(zhì)押的企業(yè)，可采取動產(chǎn)等質(zhì)押、應(yīng)收賬款質(zhì)押、倉單質(zhì)押等融資擔(dān)保方式。其次，充分引入第三方金融機構(gòu)的信用，在一定程度上規(guī)避企業(yè)面臨的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和進口國的國家風(fēng)險。第三，積極鼓勵出口企業(yè)投保出口信用險。第四，加強對企業(yè)相關(guān)人員的培訓(xùn)，使其了解銀行的貿(mào)易融資產(chǎn)品理解各類產(chǎn)品的特點和實質(zhì)，適時向企業(yè)推介合適的業(yè)務(wù)品種，發(fā)揮理財顧問的作用。

（3）建立科學(xué)的貿(mào)易融資風(fēng)險管理體系，加強風(fēng)險管理。

建立風(fēng)險防范體系，采取有效的手段控制風(fēng)險，是開展國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前提條件之一。如確定融資條件和標(biāo)準(zhǔn)，建立風(fēng)險指標(biāo)監(jiān)督體系，使用外匯交易以保值或降低風(fēng)險；完善分層授權(quán)設(shè)置、加強密碼管理;嚴格審查真實貿(mào)易背景、認真按照操作規(guī)程和審批程序處理；定期與客戶進行溝通，追蹤業(yè)務(wù)狀況；成立信用審批中心和貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門，集中商業(yè)銀行內(nèi)部有限的信貸業(yè)務(wù)專家，成立獨立的信用審批中心，以評估客戶的信用；集中目標(biāo)結(jié)算和貿(mào)易融資人才資源，成立國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)部門以專業(yè)處理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)及其可能形成的業(yè)務(wù)風(fēng)險，利用人才優(yōu)勢事前防范和事后化解各種業(yè)務(wù)風(fēng)險。

（4）更新觀念，積極創(chuàng)新國際貿(mào)易融資產(chǎn)品。

首先，應(yīng)在傳統(tǒng)的國際結(jié)算業(yè)務(wù)，如L/C、托收、信用證等業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，根據(jù)對國際市場的分析，不斷開發(fā)新的金融產(chǎn)品。如保理、福費廷等新業(yè)務(wù)在我國尚有較大的發(fā)展空間，當(dāng)前應(yīng)適當(dāng)引導(dǎo)客戶對貿(mào)易融資的產(chǎn)品需求，逐步推出國內(nèi)保理、福費廷、票據(jù)貼現(xiàn)等有市場前景的業(yè)務(wù)品種。其次，國際貿(mào)易融資的產(chǎn)品設(shè)計要與貿(mào)易鏈有機結(jié)合，從貿(mào)易環(huán)節(jié)出發(fā)設(shè)計產(chǎn)品，才能有效地解決企業(yè)在采購和銷售中的融資需求。再次，要根據(jù)客戶的需求量身定做國際貿(mào)易融資產(chǎn)品，將傳統(tǒng)方式與新的國際貿(mào)易融資方式結(jié)合起來，使國際貿(mào)易融資服務(wù)“增值”。亦可根據(jù)客戶的需求，為客戶提供包括定單融資，動產(chǎn)質(zhì)押開證、進出口保理、全球互聯(lián)網(wǎng)托收、網(wǎng)上開證等不同類型的創(chuàng)新產(chǎn)品，解決客戶在不同的貿(mào)易環(huán)節(jié)中的個性化需求，利用科技平臺為企業(yè)提供高效優(yōu)質(zhì)的增值服務(wù)。

（5）依托全方位多系列的產(chǎn)品，培育多元化的貿(mào)易融資客戶。

隨著我國對外開放程度的不斷擴大，參與國際貿(mào)易的企業(yè)群體也隨之壯大。對于商業(yè)銀行來說，不應(yīng)再將貿(mào)易融資客戶的營銷范圍限制在傳統(tǒng)的外貿(mào)公司上，而應(yīng)形成規(guī)模不

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關(guān)鍵詞：供應(yīng)鏈融資；商業(yè)銀行；風(fēng)險管理

一、供應(yīng)鏈融資的概念和特點

所謂供應(yīng)鏈融資，是指對一個產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈中的單個企業(yè)或上下游多個企業(yè)提供全面金融服務(wù)，以促進供應(yīng)鏈核心企業(yè)及上下游配套企業(yè)“產(chǎn)—供—銷”鏈條的穩(wěn)固和流轉(zhuǎn)暢順，并通過金融資本與實業(yè)經(jīng)濟的協(xié)作，構(gòu)筑銀行、企業(yè)和商品供應(yīng)鏈互利共存、持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)生態(tài)。

與傳統(tǒng)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相比較，供應(yīng)鏈融資的最大特點就是在供應(yīng)鏈中尋找出一個大的核心企業(yè)，以核心企業(yè)為出發(fā)點，為供應(yīng)鏈提供金融支持。一方面，將資金有效注入處于相對弱勢的上下游配套中小企業(yè)，解決中小企業(yè)融資難和供應(yīng)鏈?zhǔn)Ш獾膯栴}；另一方面，將銀行信用融入上下游企業(yè)的購銷行為，增強其商業(yè)信用，促進中小企業(yè)與核心企業(yè)建立長期戰(zhàn)略協(xié)同關(guān)系，提升供應(yīng)鏈的競爭能力。

從操作上看，供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的特點可總結(jié)為“封閉運行，單筆操作”。銀行圍繞貿(mào)易本身進行程序設(shè)置和尋求還款保證，提供信貸時，著重關(guān)注的是融資鏈流程是否符合“封閉性、自償性和可控性”三原則。銀行對資金流向和物流信息進行監(jiān)控，跟蹤融資的使用和進出口結(jié)算情況從而能夠有效的控制資金流向，大大降低融資的風(fēng)險。同時銀行對于授信企業(yè)的考量不再強調(diào)企業(yè)所處的行業(yè)、企業(yè)規(guī)模、固定資產(chǎn)價值、財務(wù)指標(biāo)、擔(dān)保方式等的考量，而是強調(diào)企業(yè)的單筆貿(mào)易真實背景和供應(yīng)鏈主導(dǎo)企業(yè)的實力和信用水平，從而使一些難以獲得信貸的中小企業(yè)可以通過貿(mào)易融資或的銀行的支持。將物流、資金流和信息流三者統(tǒng)一起來控制管理，這就是商業(yè)銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的新階段。

二、我國供應(yīng)鏈融資市場的發(fā)展現(xiàn)狀

在國際上，不管是作為供應(yīng)鏈核心的大型制造企業(yè)，或是承擔(dān)供應(yīng)鏈整體物流業(yè)務(wù)的大型物流企業(yè)以及承擔(dān)供應(yīng)鏈資金流服務(wù)的金融企業(yè)，都在積極參與供應(yīng)鏈金融活動，全球供應(yīng)鏈融資理念已經(jīng)形成。而我國供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的發(fā)展起步較晚。

（一）國內(nèi)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資的主要模式

國內(nèi)商業(yè)銀行基于中小企業(yè)的供應(yīng)鏈融資模式主要包括三種方式：（1）應(yīng)收賬款融資。這種模式一般是為處于供應(yīng)鏈上游的債權(quán)企業(yè)融資，下游的債務(wù)企業(yè)在整個運行中起著反擔(dān)保作用。即一旦融資企業(yè)出現(xiàn)問題，債務(wù)企業(yè)將承擔(dān)彌補銀行損失的責(zé)任；（2）存貨融資。當(dāng)企業(yè)處于支付現(xiàn)金至賣出存貨的業(yè)務(wù)流程期間時，可以以存貨作為質(zhì)押向金融企業(yè)辦理融資。銀行重點考察企業(yè)是否有穩(wěn)定的存貨以及長期合作的交易對象和整合供應(yīng)鏈的綜合運作狀況作為授信決策的依據(jù)。（3）預(yù)付賬款融資。這種模式一般是銀行為下游企業(yè)提供短期信貸支持。供應(yīng)鏈中的下游企業(yè)往往需要向上游供應(yīng)商預(yù)付貨款，才能獲得所需的原材料、產(chǎn)成品等，這種業(yè)務(wù)適用于供應(yīng)商承諾回購條件下的采購融資。

（二）國內(nèi)商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資的開展?fàn)顩r

與歐美企業(yè)相比，供應(yīng)鏈融資在我國的發(fā)展處于起步階段，但其發(fā)展非常迅速。

2005年，深圳發(fā)展銀行先后與國內(nèi)三大物流巨頭——中外運、中儲和中遠簽署了“總對總”戰(zhàn)略合作協(xié)議，正式拉開了我國供應(yīng)鏈金融活動的序幕，短短一年多時間，已經(jīng)有數(shù)百家企業(yè)分享到了供應(yīng)鏈融資平臺帶來的便利。

中國工商銀行的供應(yīng)鏈融資主要體現(xiàn)在“沃爾瑪供應(yīng)商融資解決方案”中，利用沃爾瑪公司的優(yōu)良信用，對其供貨商提供從原材料采購、產(chǎn)品生產(chǎn)到銷售的全過程融資支持。

上海浦東發(fā)展銀行推出的“企業(yè)供應(yīng)鏈融資解決方案”中，根據(jù)不同的服務(wù)對象和服務(wù)范圍創(chuàng)新推出了在線賬款管理方案、采購商支持方案、供應(yīng)商支持方案、區(qū)內(nèi)企業(yè)貿(mào)易融資方案、船舶出口服務(wù)方案和工程承包信用支持方案的六大業(yè)務(wù)方案，針對企業(yè)供應(yīng)鏈管理的各環(huán)節(jié)需求精心設(shè)計而成，為企業(yè)的供應(yīng)鏈管理提供了一整套全面、專業(yè)的銀行支持服務(wù)，力爭實現(xiàn)銀企雙贏。

中國銀行于2007年7月也推出了其供應(yīng)鏈融資產(chǎn)品“融易達”通過利用“核心企業(yè)”授信資源向作為供應(yīng)商的中小企業(yè)服務(wù)提供資金融通，幫助其加速資金周轉(zhuǎn)、擴大生產(chǎn)規(guī)模、降低單位成本，強化上游鏈條的力度，提升供應(yīng)鏈整體競爭實力。

在外貿(mào)政策導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)橐胺e極擴大進口”的新形勢下，2007年7月，深發(fā)展供應(yīng)鏈金融再創(chuàng)新品，推出名為“進口全程貨權(quán)質(zhì)押授信業(yè)務(wù)”，該行基于進口貿(mào)易過程中的“在途貨物”以及到港“倉儲貨物”設(shè)定質(zhì)押，給予大宗商品進口企業(yè)授信。與傳統(tǒng)“貨押”業(yè)務(wù)不同的是，該業(yè)務(wù)既可以現(xiàn)貨質(zhì)押融資，還可以“未來貨權(quán)”質(zhì)押融資。

三、商業(yè)銀行供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的意義

供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)的推出在一定程度上為中小企業(yè)開辟了新渠道，促進了整個供應(yīng)鏈的健康發(fā)展。在商業(yè)銀行紛紛思考并推進戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的大背景下，供應(yīng)鏈融資也同樣具有積極意義，表現(xiàn)在以下幾點：（1）開展供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)可以增加商業(yè)銀行交叉銷售機會，有效帶動中間業(yè)務(wù)、結(jié)算業(yè)務(wù)和低成本結(jié)算性業(yè)務(wù)的發(fā)展，有助于優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，與我國商業(yè)銀行向先進的交易性銀行轉(zhuǎn)型的目標(biāo)相適應(yīng)。（2）可以調(diào)整商業(yè)銀行以大客戶為主的客戶結(jié)構(gòu)，分散客戶集中度的風(fēng)險。為上下游企業(yè)提供資金支持還可以對整個供應(yīng)鏈上的企業(yè)進行挖掘和開發(fā)，使得生產(chǎn)商、物流企業(yè)、零售商或最終消費者的資金流在銀行體系內(nèi)部實現(xiàn)良性循環(huán)。（3）根據(jù)《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》對銀行風(fēng)險資產(chǎn)管理的要求，風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重的大小直接關(guān)系到銀行的成本和收益。由于貿(mào)易融資比一般貸款風(fēng)險低且該業(yè)務(wù)有自償性的特點，所以開展此業(yè)務(wù)有利于突破資本約束的限制，改變中國商業(yè)銀行一直以來在傳統(tǒng)發(fā)展模式下，風(fēng)險資產(chǎn)規(guī)模擴張過快、信貸結(jié)構(gòu)不盡合理和不良資產(chǎn)比率較高的現(xiàn)狀，改善商業(yè)銀行的盈利模式，擴大中間業(yè)務(wù)收入，增加收益。

四、商業(yè)銀行開展供應(yīng)鏈融資業(yè)務(wù)應(yīng)注意的問題

（一）突出特色、提升功能，加快產(chǎn)品線再造

國際貿(mào)易融資競爭主要體現(xiàn)在金融產(chǎn)品和服務(wù)功能的競爭，當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行貿(mào)易融資類新產(chǎn)品雖不斷推出，但整體缺乏特色，引進的復(fù)制品較多，同外資銀行相比還有一定的差距。另外當(dāng)前國內(nèi)多家銀行都推出了供應(yīng)鏈解決的整體方案，但在實踐中仍然只針對供應(yīng)鏈單一環(huán)節(jié)進行融資，因此服務(wù)能力還有待于進一步提升。針對這些問題，商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)供應(yīng)鏈各個環(huán)節(jié)的金融需求及風(fēng)險特點，進行產(chǎn)品創(chuàng)新，大力研發(fā)給予存貨即應(yīng)收賬款的融資產(chǎn)品，尤其要積極關(guān)注匯款結(jié)算的融資需求。另一方面，要結(jié)合供應(yīng)鏈金融的特點，簡化業(yè)務(wù)流程，提高業(yè)務(wù)處理效率。

（二）建立科學(xué)的管理模式，加強風(fēng)險管理

在商業(yè)銀行對供應(yīng)鏈上的企業(yè)提供融資的過程中，伴隨著資金、商品、單證的流動，涉及到客戶、銀行及物流企業(yè)等多方面的利益，也必然存在著一定的風(fēng)險，主要表現(xiàn)形式有：信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、法律政策風(fēng)險、行為風(fēng)險等，因此供應(yīng)鏈上的參與各方應(yīng)結(jié)合風(fēng)險來源加強相應(yīng)的風(fēng)險管理。對此提出的建議是：（1）商業(yè)銀行應(yīng)加強與物流企業(yè)的充分合作，并加快建立信息技術(shù)平臺，管理客戶信息及時跟蹤評估核心企業(yè)的經(jīng)營狀況，進行貸后管理的動態(tài)分析。（2）加快建立快速靈活的市場商品收集信息和反饋機制。物流企業(yè)和銀行應(yīng)及時收集商品的價格信息，監(jiān)控產(chǎn)品的銷售狀況和價格變化趨勢，根據(jù)市場行情選擇質(zhì)押物，設(shè)置合理的質(zhì)押率，避免因信息不對稱引起對質(zhì)押貨物的評估失真，控制并規(guī)避產(chǎn)品市場風(fēng)險。（3）商業(yè)銀行應(yīng)建立完善內(nèi)控機制。要建立嚴密有效的組織結(jié)構(gòu)，加強自律，嚴禁有章不循、執(zhí)紀不嚴等失控行為發(fā)生；其次要遵循內(nèi)控的有效性、審慎性、全面性、及時性和獨立性原則，任何人不得擁有超越制度或違反規(guī)章的權(quán)力。（4）積極呼吁立法部門在這方面盡快建立與國際接軌的法律法規(guī)，同時盡可能完善合同文本，明確各方的權(quán)利義務(wù)，降低法律風(fēng)險。（5）加快培養(yǎng)建立一支高素質(zhì)，覆蓋前、中、后臺的專業(yè)化隊伍。通過引進人才，在職培訓(xùn)等方式開展針對性的學(xué)習(xí)，提升從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)。另外要注意在實際工作中不斷總結(jié)積累經(jīng)驗，密切關(guān)注市場動態(tài)，完善對供應(yīng)鏈融資的風(fēng)險管理，增強風(fēng)險識別能力。

（三）建立應(yīng)急處理機制

由于供應(yīng)鏈融資是多環(huán)節(jié)、多通道的一種復(fù)雜系統(tǒng)，很容易發(fā)生一些突發(fā)事件。因此，必須建立相應(yīng)的預(yù)警應(yīng)急系統(tǒng)，通過信息平臺、流程制定、人員配備等對突發(fā)事件的發(fā)生要有充分的準(zhǔn)備。一旦發(fā)生意外事件，能夠不慌不亂，按照相應(yīng)的措施快速處理。同時，商業(yè)銀行要加快建立一整套預(yù)警評價指標(biāo)體系，當(dāng)其中一項以上的指標(biāo)偏離正常水平并超過某一臨界值時，預(yù)警系統(tǒng)必須發(fā)出預(yù)警信號，以便應(yīng)急系統(tǒng)處理緊急、突發(fā)的事件，避免整體業(yè)務(wù)或組織帶來嚴重后果。

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篇9

一、浙江中小外貿(mào)企業(yè)的國際貿(mào)易融資現(xiàn)狀

隨著我國市場化程度的提高以及國內(nèi)外貿(mào)易環(huán)境的變化，中小外貿(mào)企業(yè)在經(jīng)濟運行中發(fā)揮著越來越重要的作用，創(chuàng)造就業(yè)機會、活躍市場以及優(yōu)化調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等等。但是，由于其自身的特殊性，中小外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展受到各方面的制約，而融資問題首當(dāng)其沖。

1.中小外貿(mào)企業(yè)的貿(mào)易融資需求難以得到滿足

中小外貿(mào)企業(yè)貿(mào)易融資困難在浙江省各地區(qū)普遍存在，在對義烏，寧波，溫州，湖州，嘉興等市的中小外貿(mào)企業(yè)貿(mào)易融資情況調(diào)查中發(fā)現(xiàn)有50%的中小外貿(mào)企業(yè)認為取得貿(mào)易融資是非常困難的，資金緊缺是中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的一個重大問題，貿(mào)易融資困難這個問題迫切的需要解決。商業(yè)銀行對實力較弱的中小外貿(mào)企業(yè)貿(mào)易融資興趣很小，往往把貿(mào)易融資提供給經(jīng)濟實力強，利潤高的大型企業(yè)，即使認識到中小外貿(mào)企業(yè)具有一定的發(fā)展?jié)摿?，但是由于中小企業(yè)自身實力弱，信譽較差，銀行還是不愿意做風(fēng)險較大的中小外貿(mào)企業(yè)融資業(yè)務(wù)。

2.中小外貿(mào)企業(yè)自身實力有限，難以滿足銀行的要求

目前，浙江省商業(yè)銀行所提供的貿(mào)易融資產(chǎn)品品種比較全面，但事實上切實實施提供給客戶的仍然是古老傳統(tǒng)的貿(mào)易融資產(chǎn)品如：進出口押匯、授開信用證、貼現(xiàn)等，但是這些傳統(tǒng)的融資產(chǎn)品是針對大型企業(yè)提供出的，并不適合經(jīng)濟實力較弱的中小外貿(mào)企業(yè)，較為適合中小外貿(mào)企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)沒有實際的提供給客戶。

中小外貿(mào)企業(yè)同樣具有先天不足的特點，自身資金實力較弱，流動資金匱乏，信用評級較低，缺少銀行認可抵押擔(dān)保。加之銀行在經(jīng)營業(yè)務(wù)的時候，尤其是在做資產(chǎn)業(yè)務(wù)的時候，首先考慮的是安全性，在授信審批的過程中，除了通過嚴格準(zhǔn)入制，審查企業(yè)資產(chǎn)情況、經(jīng)營情況、盈利能力及現(xiàn)金流，企業(yè)的上下游客戶情況，業(yè)務(wù)真實貿(mào)易背景外，往往還要求企業(yè)提供第二還款來源，追加多重抵押、擔(dān)保，無形中又抬高了貿(mào)易融資的準(zhǔn)入門檻。

3.商業(yè)銀行對中小企業(yè)貿(mào)易融資的積極性不高

我國的商業(yè)銀行在長期“抓大放小"指導(dǎo)思想下，都把大中型外貿(mào)出口企業(yè)作為其核心客戶，往往偏好于大中型外貿(mào)企業(yè)，認為大型企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定，貢獻度高；而中小企業(yè)實力較弱，風(fēng)險較大，加之授信審批采取終身制負責(zé)，客戶經(jīng)理往往也不愿意敘做中小企業(yè)的授信。同時商業(yè)銀行對于中小企業(yè)地位和發(fā)展前景認識不足，在中小企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)方面的拓展力度和參與積極性不高。

4.貿(mào)易融資新產(chǎn)品和適合中小企業(yè)特點的融資產(chǎn)品很少

從目前商業(yè)銀行的融資產(chǎn)品來看似乎融資產(chǎn)品很多，但實際敘做的均以傳統(tǒng)貿(mào)易融資產(chǎn)品為主，即以信用證結(jié)算與融資相結(jié)合的方式為主，重點局限于授信開證、進出口押匯、貼現(xiàn)等，品種少，且功能單一。其他的融資產(chǎn)品特別是適合于中小企業(yè)特點的產(chǎn)品，如：打包貸款、假遠期信用證、國際雙保理、出口信保融資等幾乎沒有開展，近一兩年國外和沿海地區(qū)新興融資方式，如：倉單質(zhì)押貸款、供應(yīng)鏈融資更是涉足較少。

二、發(fā)達國家中小外貿(mào)企業(yè)的國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗和啟示

國際貿(mào)易及貿(mào)易融資已有上百年的歷史，發(fā)達國家對于采取各種金融支持政策和手段來幫助中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展國際貿(mào)易融資均有一定的經(jīng)驗。雖然各國由于歷史文化背景的不同，經(jīng)濟實力和所處的經(jīng)濟發(fā)展階段的差異，加上各國政府對對外貿(mào)易支持力度的不同，使得國際貿(mào)易融資在融資模式、方式和手段等方面差別很大，但各國在促進中小企業(yè)貿(mào)易融資方面仍有一定的共性。學(xué)習(xí)和借鑒國外先進經(jīng)驗，對于進一步完善浙江省的中小外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資體系具有現(xiàn)實意義。

1.完善的中小外貿(mào)企業(yè)融資體系

發(fā)達國家有完善的中小外貿(mào)企業(yè)融資體系，中小外貿(mào)企業(yè)融資體系主要由三部分組成：一是政府非盈利性的中小企業(yè)融資機構(gòu)；二是商業(yè)性金融機構(gòu)和投資者對中小外貿(mào)企業(yè)的資金融通及投資：三是中小外貿(mào)企業(yè)融資擔(dān)保體系。其中政府作為中小外貿(mào)企業(yè)融資的紐帶發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，政府既可以以通過直接或間接的融資優(yōu)惠政策支持中小外貿(mào)企業(yè)，又可以通過擔(dān)保或監(jiān)督的形式為中小外貿(mào)企業(yè)提供融資支持。美國、英國、法國、意大利、德國、日本、韓國都非常重視中小企業(yè)的發(fā)展，這些國家中小企業(yè)的比例都占90%以上，是國民經(jīng)濟發(fā)展的中流砥柱。他們共同特點是都設(shè)立了專門的機構(gòu)扶持中小企業(yè)的發(fā)展。在美國，小企業(yè)管理局作為一個永久性的聯(lián)邦政府機構(gòu)，其主要任務(wù)是幫助小企業(yè)發(fā)展，尤其是幫助小企業(yè)解決資金不足的問題。大多數(shù)發(fā)達國家除專設(shè)主管政府部門外還設(shè)有專門的中小企業(yè)金融機構(gòu)。發(fā)達國家的政府部門雖然也為中小外貿(mào)企業(yè)提供資金，但最主要的形式還是提供擔(dān)保支持，信用保證制度是發(fā)達國家中小外貿(mào)企業(yè)使用率最高且效果最佳的一種金融支持制度，它幫助中小外貿(mào)企業(yè)獲得了商業(yè)性融資。

2.發(fā)達國家進出口銀行發(fā)揮重要作用

進出口銀行屬于政策性金融機構(gòu)，各國通過建立進出口銀行，采取優(yōu)惠的信貸政策和金融手段促進進出口貿(mào)易的發(fā)展。在出口方面，進出口銀行主要從事信貸、出口信貸擔(dān)保與出口信用保險業(yè)務(wù)，為出口企業(yè)提供了出口融資便利。進出口銀行的主要功能不僅僅是直接提供出口貸款，而是倡導(dǎo)，將商業(yè)銀行及民間金融機構(gòu)的資金引導(dǎo)到出口信貸上來，既能有效利用社會閑置資金，又能擴大企業(yè)出口，同時克服進出口銀行資金不足，減輕政府負擔(dān)。通過進出口銀行的參與和倡導(dǎo)，出口信貸與出口信用體系協(xié)調(diào)統(tǒng)一，出口信用機構(gòu)提供出口信用保險和擔(dān)保，商業(yè)銀行和民間金融機構(gòu)提供貸款，以少量財政支出利用信用中介的杠桿效應(yīng)，博動巨大的社會資金，這是出口融資體系的最佳模式。發(fā)達國家己經(jīng)基本具備這種發(fā)展模式，其進出口銀行建立較早，發(fā)展完善，并且具備完備的出口信用體系，有明顯的出口促進作用。發(fā)達國家的進出口銀行已經(jīng)擺脫完全依靠政府貸款再用其資助出口商的做法，出口信用擔(dān)保己經(jīng)成為其最主要的業(yè)務(wù)方式和內(nèi)容。進出口銀行通過對商業(yè)性金融機構(gòu)提供擔(dān)保，吸引、推動商業(yè)銀行從事符合政策性意圖的業(yè)務(wù)活動，達到以較少的資金保證較多的資金流向亟須資金支持的出口項目的作用。加上出口信用保險的有力配合，對出口商形成了強大的支持，同時也有效減緩了政府的財政壓力。從而，發(fā)達國家的進出口銀行發(fā)揮了重要的作用。

3.政府在政策上大力支持中小外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資

各國對中小企業(yè)資金援助的方式，主要包括稅收優(yōu)惠、財政補貼、貸款援助、風(fēng)險投資和開辟直接融資渠道等方面。近年，美國中小企業(yè)管理局推出中小企業(yè)新貸款方案，以此促進中小企業(yè)產(chǎn)品出口海外市場，批準(zhǔn)過程僅需36小時。這項快速出口融資上限為15萬美元。10萬美元或以下的融資可獲得中小企業(yè)管理局高達80%的信用保證，10萬美元以上的融資，信用額度則為75%的融資保證。日本則以政府建立的專門的金融機構(gòu)對中小企業(yè)進行低息貸款的方式為主。目前，這些金融機構(gòu)向中小企業(yè)提供低于市場2-3個百分點的中長期優(yōu)惠貸款。此外，日本政府還設(shè)立“信用保證協(xié)會”和“中小企業(yè)信用公庫”以向中小企業(yè)從民間銀行貸款提供擔(dān)保。從發(fā)達國家建立的官方出口信貸機構(gòu)的業(yè)務(wù)來看，中小企業(yè)是他們支持的主要對象，而發(fā)展中小企業(yè)，加大中小外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資力度則是發(fā)達國家支持中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的主要金融手段。例如，金融危機期間，隨著市場預(yù)期的大幅波動和市場快速萎縮，外貿(mào)行業(yè)遭遇了前所未有的“寒流”，訂單數(shù)量快速減少，大宗原材料價格大幅跳水，加之世界性的金融緊縮，導(dǎo)致大部分金融機構(gòu)對外貿(mào)行業(yè)采取了避而遠之的態(tài)度，中小外貿(mào)企業(yè)融資難問題尤為突出。面對極為嚴峻的形勢，寧波市相關(guān)部門與金融機構(gòu)緊密協(xié)作，發(fā)揮既有的銀貿(mào)協(xié)作基礎(chǔ)之長，采取了一系列措施，取得了明顯的工作成效，對全市外貿(mào)保市場份額、保市場主體起到了重要的支撐作用。

4.政府有力的指導(dǎo)和幫助中小企業(yè)發(fā)展進出口業(yè)務(wù)

由于發(fā)達國家建立有專門的機構(gòu)扶持中小外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展，更能夠為中小外貿(mào)企業(yè)提供全方位的有針對性的服務(wù)。美國政府就為中小外貿(mào)企業(yè)提供開拓國際市場的各種機會。為了鼓勵中小外貿(mào)企業(yè)出口，美國進出口銀行將保險數(shù)額從200萬美元提高到300萬美元，還在各地設(shè)立許多“出口援助中心”，對中小企業(yè)提供融資等方面的服務(wù)。由于政府的積極參與，一定程度上緩解了中小外貿(mào)企業(yè)外貿(mào)知識欠缺、信息不對稱、缺少機會等問題，有力的促進了國際貿(mào)易的發(fā)展。

通過對有關(guān)發(fā)達國家中小企業(yè)國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗來看，我們可以得到以下啟示：

國外政府都很重視和支持中小外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展，而且都有支持中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展的專門機構(gòu)，以及相應(yīng)的政策及法律，形成了一套完善的中小外貿(mào)企業(yè)融資的體系。

解決中小外貿(mào)企業(yè)國際融資難問題是一個系統(tǒng)過程，需要相關(guān)部門政策的協(xié)調(diào)配合。發(fā)達國家的成功經(jīng)驗表明，金融支持是解決中小外貿(mào)企業(yè)融資問題、促進中小外貿(mào)企業(yè)持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展的有效辦法，但是這是一個系統(tǒng)的工程，除了政府要有相對應(yīng)的優(yōu)惠、扶持政策外，還需要金融機構(gòu)和其他社會機構(gòu)的積極參與。

中小外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資需要完整、協(xié)調(diào)的法律體系。應(yīng)該借鑒發(fā)達國家的立法經(jīng)驗，制定和完善有關(guān)中小外貿(mào)企業(yè)融資和發(fā)展的法律、法規(guī)體系，為中小外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

三、浙江中小外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資難的原因分析

國際貿(mào)易融資具有操作靈活、適應(yīng)性廣的特點，是促進浙江省中小外貿(mào)企業(yè)進出口業(yè)務(wù)發(fā)展的決定因素之一。但與此同時，很多中小外貿(mào)企業(yè)也深為融資難的問題所困擾，國際貿(mào)易融資難已成為制約中小企業(yè)外貿(mào)業(yè)務(wù)發(fā)展的重大障礙。中小外貿(mào)企業(yè)融資難主要有以下原因：

1.中小外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資的外部環(huán)境

①浙江政府扶持力度弱

浙江政府普遍意識到中小外貿(mào)企業(yè)的重要作用，加大了對中小外貿(mào)企業(yè)的扶持力度，但關(guān)注的焦點是中小外貿(mào)企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新，對中小外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展還缺乏長遠考慮，浙江經(jīng)濟中的中小外貿(mào)企業(yè)大多是勞動密集型和資源密集型企業(yè)，例如紡織外貿(mào)企業(yè)，因此政府針對具有浙江經(jīng)濟特點的中小外貿(mào)企業(yè)的扶持力度不夠，特別是針對中小外貿(mào)企業(yè)融資方面的支持力度更弱。我國現(xiàn)行貿(mào)易促進體系中也存在著政策內(nèi)容不全、體制機制不順、資金來源不穩(wěn)、促進手段不多等問題，需要通盤規(guī)劃重新構(gòu)建。

②信用機制不健全

目前我國社會信用體系尚未形成，特別是與中小企業(yè)有關(guān)的公開信息難以取得，銀行無法對除自己客戶以外的企業(yè)進行信用評估。比如，在國外，進口保理商可以通過官方或民間的多種渠道獲取進口商的信用評級和資信情況，再加上企業(yè)的財務(wù)報表就能為其核定信用額度。而我國企業(yè)的財務(wù)報表的真實性值得質(zhì)疑，加上部分企業(yè)不講信用，有意拖欠貸款，逃欠銀行債務(wù)的現(xiàn)象屢見不鮮，比如保理，銀行擔(dān)心一些客戶通過國際保理業(yè)務(wù)，將不良應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)嫁給銀行，從而使銀行相對而言更愿意給大企業(yè)進行國際保理融資業(yè)務(wù)，而對于中小企業(yè)保理業(yè)務(wù)基本不愿涉足。

③國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律環(huán)境不完善

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及到國際金融票據(jù)、貨權(quán)、貨物的質(zhì)押、抵押、擔(dān)保、信托等等行為，要求法律上對各種行為的權(quán)利與責(zé)任有具體的法律界定。但是我國的金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，有些國際貿(mào)易融資常用的術(shù)語和做法在我國法律上還沒有相應(yīng)的規(guī)范。例如，押匯業(yè)務(wù)中銀行對單據(jù)與貨物的權(quán)利如何，銀行與客戶之間的債務(wù)關(guān)系如何；進口押匯業(yè)務(wù)中常用的信托收據(jù)是否有效；遠期信用證業(yè)務(wù)中銀行己經(jīng)承兌的匯票是否可以由法院止付等等。到目前為止，我國對保理業(yè)務(wù)沒有專門的法律規(guī)定和司法解釋，法院方面也極少有判例。例如保理的基礎(chǔ)是債權(quán)的有效轉(zhuǎn)讓，但債權(quán)轉(zhuǎn)讓在我國只能按照《合同法》一兩條很寬泛的規(guī)定：合同效力可轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓通知債務(wù)人有效，而在出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（有追索權(quán)的保理）中，出口商一般不愿在發(fā)票上加列轉(zhuǎn)讓條款，則通知如何實現(xiàn)，這一問題無司法解釋。由于這些法律空白和不完善的地方，銀行從保護自身資產(chǎn)的角度考慮，往往從嚴要求，影響了國際貿(mào)易融資的開展。

2.中小外貿(mào)企業(yè)自身的缺陷

①規(guī)模小，經(jīng)濟效益低下

浙江中小外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營規(guī)模一般較低，技術(shù)水平落后，注冊資金少，進出口額較小。根據(jù)國家有關(guān)政策，生產(chǎn)企業(yè)注冊資金50萬元以上、流通企業(yè)注冊資金100萬元以上，即可申請進出口權(quán)，出口經(jīng)營權(quán)門檻的降低使得浙江省大量中小企業(yè)得以進入外貿(mào)行業(yè)，由于自身規(guī)模限制，中小外貿(mào)企業(yè)進出口額往往較小，經(jīng)營效益相對低下，難以適應(yīng)不斷更新的市場需求和日益激烈的市場競爭，經(jīng)營風(fēng)險增大。浙江省中小外貿(mào)企業(yè)多是技術(shù)含量較低的勞動密集型企業(yè)或缺少實體的貿(mào)易公司，沒有自己的品牌和拳頭產(chǎn)品，缺乏比較優(yōu)勢。

②財務(wù)管理不規(guī)范，抗風(fēng)險能力差

浙江中小外貿(mào)企業(yè)財務(wù)管理水平有待進一步規(guī)范。由于部分中小外貿(mào)企業(yè)的財務(wù)報告制度落后，信息不透明，缺乏審計部門確認的財務(wù)報表和良好的經(jīng)營業(yè)績，增加了銀行對企業(yè)財務(wù)信息的審查難度。因此企業(yè)財務(wù)管理和經(jīng)營管理不規(guī)范等都是制約其在銀行取得貿(mào)易融資的障礙。同時，中小型外貿(mào)企業(yè)規(guī)模小、抗風(fēng)險能力弱、財務(wù)記錄混亂的特征，加大了國際貿(mào)易融資的風(fēng)險，從而造成融資的一定難度。

③浙江中小外貿(mào)企業(yè)擔(dān)保難、抵押難

企業(yè)要辦理一筆財產(chǎn)抵押，需辦理財產(chǎn)評估、登記、保險、公證等手續(xù)，涉及許多職能部門，并要提供多種相關(guān)資料，對于習(xí)慣進行靈活經(jīng)營的中小外貿(mào)企業(yè)而言，無疑會帶來很大的制約。而且抵押登記和評估費用高、隨意性大，銀行對企業(yè)的貸款抵押率較低，并且中小外貿(mào)企業(yè)的信用等級偏低，企業(yè)通過抵押實際得到的貸款數(shù)額相對較小。

3.商業(yè)銀行 “惜貸”

①商業(yè)銀行對風(fēng)險的認識有偏差

商業(yè)銀行對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險性認識有偏差，認為國際貿(mào)易融資不需要動用實際資金，只需出借單據(jù)或開出信用證就可以從客戶賺取手續(xù)費和融資利息，是零風(fēng)險業(yè)務(wù)。當(dāng)出現(xiàn)問題后，又認為國際貿(mào)易融資風(fēng)險很大，要面臨國家政治風(fēng)險、匯率風(fēng)險、外管政策風(fēng)險等等，一味的夸大風(fēng)險，嚴格控制，制約了該項業(yè)務(wù)的發(fā)展。銀行除了將貿(mào)易融資所依附的國際結(jié)算產(chǎn)品未來的應(yīng)收帳款應(yīng)作為第一還款來源，還要求企業(yè)提供擔(dān)保、抵質(zhì)押品，甚至多重抵押。使客戶不得不放棄貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，從而嚴重制約了業(yè)務(wù)的發(fā)展。

②銀行與中小外貿(mào)企業(yè)信息不對稱

中小外貿(mào)企業(yè)往往不主動與商業(yè)銀行溝通，對商業(yè)銀行在給予國際貿(mào)易融資時候的風(fēng)險和政策都不是很清晰。銀行僅僅通過中小外貿(mào)企業(yè)的書面財務(wù)報表來分析中小外貿(mào)企業(yè)的情況，而從書面的財務(wù)報表以及相關(guān)的企業(yè)資料，很難分析中小外貿(mào)企業(yè)的實際狀況，和融資要求。商業(yè)銀行也很少主動到中小外貿(mào)企業(yè)中了解企業(yè)的實際效益及成長情況，對中小外貿(mào)企業(yè)缺少深刻的分析和了解。因此造成了在融資上的中小外貿(mào)企業(yè)和商業(yè)銀行的信息不對稱，阻礙了中小企業(yè)獲得商業(yè)銀行的融資。

③商業(yè)銀行對中小外貿(mào)企業(yè)的授信擔(dān)保的門檻高

篇10

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；貿(mào)易金融；風(fēng)險管理

近年來，隨著經(jīng)濟發(fā)展速度的加快，從事貿(mào)易活動的企業(yè)逐漸增多，在擴大企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模時，大多數(shù)企業(yè)都會面臨資金短缺的問題，這便有了貿(mào)易融資的存在，它可以幫助企業(yè)順利擴大貿(mào)易活動，提升企業(yè)的規(guī)模及經(jīng)營范圍。此外，我國的金融機構(gòu)也可以通過貿(mào)易融資獲得豐厚的收益，很多資金回收時，周期較短，并且有助于銀行有效利用資金，收取一定手續(xù)費的同時，還會通過對企業(yè)自己支持獲得一定的利息收入。不僅在國內(nèi)，國際貿(mào)易融資過程中，不少相關(guān)的國際結(jié)算環(huán)節(jié)也是銀行圍繞的重點內(nèi)容，銀行還會對很多進出口商提供相應(yīng)的資金支持，但是相比銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)而言，貿(mào)易融資的風(fēng)險較大。由此可見，在貿(mào)易融資過程中，分析探討商業(yè)銀行如何抵御各種風(fēng)險對于銀行來說具有十分重要的現(xiàn)實意義，因而應(yīng)當(dāng)對商業(yè)銀行可能遇到的問題進行歸納、分析和整理，并且探尋一定的對策以供商業(yè)銀行在今后開展的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中有效防范風(fēng)險，幫助商業(yè)銀行獲得更加健康有序的發(fā)展空間。

1.貿(mào)易融資概述

早在《巴塞爾協(xié)議》中，便對貿(mào)易融資進行過專門的論述，貿(mào)易融資存在與商品交易中，是一種資產(chǎn)融資行為，主要針對銀行而言，將一定的結(jié)構(gòu)性短期融資工具為商品交易提供資金，例如商品交易中涉及的存貨問題、預(yù)付款問題及應(yīng)收賬款問題等。它有別于一般性的貸款業(yè)務(wù)，貿(mào)易融資自身具有顯著的特點，首先其面對的主客體相對更加復(fù)雜，很多貿(mào)易融資的當(dāng)事人都是進出口商，因此這些當(dāng)事人還有境外、境內(nèi)之分，并且當(dāng)事人可能會跨地域。但是通常情況下，貿(mào)易背景在融資業(yè)務(wù)中是相對固定而具體的，商業(yè)單據(jù)及金融單據(jù)也是相互依附的。在貿(mào)易融資過程中，主要依靠企業(yè)的現(xiàn)金流作為還款來源。除了一般性的貸款業(yè)務(wù)需要考慮信用、市場等風(fēng)險外，貿(mào)易融資還需要考慮國際貿(mào)易中的匯率及利率風(fēng)險等因素。

2.我國商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)發(fā)展現(xiàn)狀與問題

2.1現(xiàn)狀分析

早在20世紀80年代，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)便已經(jīng)在我國起源，直到全球化盛行后，我國進入世貿(mào)組織，我國的國際業(yè)務(wù)量才開始逐年攀升，并呈現(xiàn)逐年增長的態(tài)勢?，F(xiàn)階段，我國的國內(nèi)商業(yè)銀行貿(mào)易融資主要涉及的業(yè)務(wù)包括國際保理、出口商業(yè)發(fā)展融資、打包貸款、進口開證等多個領(lǐng)域，這些業(yè)務(wù)都趨向于傳統(tǒng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。近年來，隨著我國國際貿(mào)易日漸成熟，也有很多福費廷等業(yè)務(wù)開始加大運用力度。當(dāng)然現(xiàn)階段我國融資業(yè)務(wù)發(fā)展正在趨向于成熟，但是很多發(fā)展情況與發(fā)達國家還存在一定的差距，與更加高效的貿(mào)易融資績效相比，其中差距還很大。

2.2現(xiàn)階段貿(mào)易融資中存在的問題

首先，我國對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險還沒有深入的認識，往往停留在表面，因此控制風(fēng)險能力有待于進一步提高，很多人甚至認為，國際貿(mào)易融資的過程中無需實際資金，只是虛擬貨幣，因此對貿(mào)易融資的風(fēng)險意識過于淡薄，并且仍然按照傳統(tǒng)的授信方法開展工作。無論是產(chǎn)品的理念，還是授信方法，我國的中資銀行通常將短期流動資金貸款與貿(mào)易融資貸款采取相同的運作方式。之所以我國的銀行都按照保守的做法來應(yīng)對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，主要原因是國內(nèi)銀行無法控制國際貿(mào)易中供應(yīng)鏈上的資金流、物流及信息流，并且缺乏必要的識別風(fēng)險意識，如果在第一還款來源不能得到準(zhǔn)確掌握的前提條件下，第二還款來源是否充足便應(yīng)當(dāng)作為重要的考慮因素。除此之外，很多從業(yè)人員會帶著國內(nèi)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)思維應(yīng)對貿(mào)易融資，他們?nèi)狈Ρ匾闹R去認識貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在國際范圍內(nèi)的特點，在營銷手段方面更新不及時，很多從事貿(mào)易融資的人員缺乏專業(yè)素質(zhì)。久而久之，勢必會導(dǎo)致商業(yè)銀行流失一定的業(yè)務(wù)量。其次，業(yè)務(wù)創(chuàng)新速度慢。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是隨著市場經(jīng)濟發(fā)展形勢不斷發(fā)生變化的，銀行業(yè)務(wù)也會隨之發(fā)生改變，很多金融衍生產(chǎn)品及零售銀行業(yè)務(wù)便是在這樣的環(huán)境下應(yīng)運而生的。我國的國際貿(mào)易融資方式還停留在傳統(tǒng)融資方式上，因此從融資方式上來看，形式過于單一，沒有創(chuàng)新意識，并且可以實現(xiàn)的功能較少，品種相對匱乏。缺乏創(chuàng)新意識勢必會導(dǎo)致，新產(chǎn)品問世的頻率低，很多業(yè)務(wù)都按照傳統(tǒng)的操作模式進行，大多數(shù)融資產(chǎn)品依然主要通過銀行信用完成，產(chǎn)品創(chuàng)新速度很慢，特別是很多匯款方式結(jié)算領(lǐng)域。近幾年，賒銷方式仍然是主要的貿(mào)易結(jié)算方式，占所有結(jié)算方式的七成左右，之后還會采取信用證、單托收等其他結(jié)算方式。而國際結(jié)算方式是匯款方式采取的主要形式。對于銀行來說，目前在匯款結(jié)算中多擔(dān)任的更多是付款操作者的角色，在融資方面的業(yè)務(wù)開展情況非常有限。而我國在貿(mào)易融資方面由于起步較晚，并且所開展的業(yè)務(wù)品種很少，很多業(yè)務(wù)開展的規(guī)模很小。但是正因為如此，今后一個時期，我國商業(yè)銀行在貿(mào)易融資方面還有很廣闊的市場空間和機遇。此外，我國關(guān)于貿(mào)易融資方面的法律制度還有待進一步完善和細化，以供今后貿(mào)易融資過程中約束雙方行為，規(guī)定雙方的權(quán)利和義務(wù)。

3.商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險管理的策略探討

3.1建立融資后追蹤管理法律制度

在貿(mào)易融資過程中，勢必會有承擔(dān)風(fēng)險的可能性，因此監(jiān)控風(fēng)險成為必要程序，特別是當(dāng)監(jiān)測到存在風(fēng)險信號時，融資后追蹤管理法律制度將根據(jù)危機的嚴重程度，依照相關(guān)法律制度及時采取決策和措施。因此，對于法律制度的制定，需要銀監(jiān)會及相關(guān)立法部門結(jié)合我國實際情況制定，這樣才能有效將追蹤管理工作落到實處。在日常追蹤管理時，可以首先將資金賬戶進行監(jiān)管，密切監(jiān)控債務(wù)人、擔(dān)保人的資金流轉(zhuǎn)情況，將監(jiān)控范圍擴展至銀行客戶的上下游企業(yè)。銀行內(nèi)部可以針對客戶的等級進行劃分，對于一些重點對象，為了保證資金安全性，可以專門成立追蹤管理小組重點追蹤。

3.2確立信息披露制度，建立信息查詢平臺

商業(yè)銀行如果能夠在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展前，便準(zhǔn)確掌握客戶信息，可以大大提升審查工作的效果，因此建立信息披露制度，并且將信息查詢平臺公布成為很多商業(yè)銀行從事審查工作的有效途徑。作為商業(yè)銀行，在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展中，無論是前期審查工作，還是融資后的追蹤管理工作，都需要掌握更加準(zhǔn)確、真實、可靠的信息數(shù)據(jù)，這是貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展的重要依據(jù)。為此，我國應(yīng)當(dāng)借鑒國外發(fā)達地區(qū)的方法，將銀企、企業(yè)間的信息通過披露制度，提高信息數(shù)據(jù)的透明度。建立一個信息披露查詢平臺，可以與現(xiàn)階段實行的抵押登記部門工作相結(jié)合，并且將相關(guān)數(shù)據(jù)信息公示，方便貿(mào)易融資當(dāng)事人可以查詢檢索，實現(xiàn)信息共享。

3.3提高貿(mào)易融資業(yè)務(wù)從業(yè)人員的綜合素質(zhì)

作為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的從業(yè)人員，應(yīng)當(dāng)熟練掌握貿(mào)易融資工作的相關(guān)流程，熟知業(yè)務(wù)開展中的注意事項和風(fēng)險評估工作。商業(yè)銀行可以定期為從業(yè)人員開展專業(yè)培訓(xùn)，加強專業(yè)技能的同時，還應(yīng)當(dāng)提高自身的職業(yè)道德，強化與工作相關(guān)的法律知識，熟知貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)的法律制度，并且具有證據(jù)意識，在業(yè)務(wù)開展過程中注意保全資料。將業(yè)務(wù)部門與風(fēng)險相對集中的部門人員作為業(yè)務(wù)培訓(xùn)的核心，可以在銀行內(nèi)部成立專門的法律事務(wù)部門，或在重要部門配備專業(yè)的法律事務(wù)人員，將貿(mào)易融資業(yè)務(wù)精通的從業(yè)人員與法律事務(wù)人員相互扶持，發(fā)揮各自優(yōu)勢和長處，在業(yè)務(wù)開展過程中，任何一個環(huán)節(jié)都應(yīng)當(dāng)嚴格按照業(yè)務(wù)開展的流暢及法律制度進行，有效方法可能出現(xiàn)的風(fēng)險。盡力避免出現(xiàn)難以收回融資款的情況，如果一旦發(fā)生，應(yīng)當(dāng)及時應(yīng)對，拿起法律武器，行使自身的訴權(quán)，不可拖延至催要無果后，再尋找法律途徑，最終因為時間時限問題，或融資方經(jīng)營等原因，導(dǎo)致判決無法執(zhí)行，給商業(yè)銀行帶來不必要的損失。

4結(jié)語

近幾年，我國的貿(mào)易總量得到前所未有的發(fā)展，在貿(mào)易總量持續(xù)攀升的勢頭下，我國的貿(mào)易融資市場也具備了發(fā)展的潛力，貿(mào)易融資在我國的商業(yè)銀行領(lǐng)域展開激烈的競爭。商業(yè)銀行在開展業(yè)務(wù)時勢必會面臨各種風(fēng)險，如果風(fēng)險成真，會給銀行帶來損失，影響自身的良性經(jīng)營，由此可見，有效管理商業(yè)銀行貿(mào)易融資風(fēng)險，細化、完善相關(guān)制度，不斷深化研究現(xiàn)階段我國貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的問題，可以幫助商業(yè)銀行抵御風(fēng)險，為我國貿(mào)易融資市場的飛速發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。

作者:王一萍 單位:渤海銀行濱海分行

參考文獻：

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