導語：如何才能寫好一篇研發(fā)管理論文，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

達索SOLIDWORKS公司在2014年震撼的SOLIDWORKSInspection，無疑為廣大質檢工程師帶來了福音。在產(chǎn)品制造流程（如圖1所示）中，SOLIDWORKSInspection可以促進生成質檢文檔，使用質檢工具進行質量控制，以及創(chuàng)建質檢報告的自動化過程。SOLIDWORKSInspection不僅面向使用SOLIDWORKS軟件的公司，而且對使用其他CAD產(chǎn)品的公司而言，同樣可以享受這款軟件帶來的便利。SOLIDWORKSInspectionStandard可以讀入PDF和Tiff格式的工程圖紙文件，而這些格式的文件很容易通過其他CAD軟件轉換生成。在讀入圖紙文件后，質檢工程師可以快速球注框選的檢測對象（標注、尺寸和公差等），并使用先進的OCR（光學字符識別）功能自動識別這些框選的檢測對象，極大減少了創(chuàng)建檢測信息表的時間，如圖2所示。SOLIDWORKSInspectionProfessional還具有多種數(shù)字式測量設備的接口，可以讓質檢工程師方便地將這些設備的測繪數(shù)值直接錄入到相應表格中，從而大幅度減少手工輸入帶來的錯誤。為了更好地獲取CMM設備檢測的數(shù)值，軟件還包含了常用CMM設備的模板，從而獲得更高的效率。與此同時，軟件還可以自動判斷檢測所得數(shù)值是否在標準范圍內(nèi)，并通過不同的顏色自動顯示該測繪所得數(shù)值的有效性，如圖3所示。不同企業(yè)對產(chǎn)品質檢有不同的要求，SOLIDWORKSInspection除了提供軟件自帶的面向常規(guī)標準（AS9102、PPAP等）的模板以外，還可以讓用戶自定義滿足企業(yè)要求的模板，獲取定制的檢測報告。

二、與SOLIDWORKS研發(fā)管理平臺的集成

當然，對于使用SOLIDWORKS軟件的企業(yè)而言，SOLIDWORKSInspection則可以發(fā)揮更大的優(yōu)勢。它可以作為一個插件無縫集成到SOLIDWORKS軟件中。在創(chuàng)建工程圖時，設計師可以在設計階段就將用于質檢的尺寸標注為審查尺寸，從而在保存為供質檢部門使用的PDF格式的檢測圖紙時，無需使用OCR的識別功能，便能自動創(chuàng)建帶球注的檢測文檔。在SOLIDWORKS研發(fā)管理平臺構架中（圖4），提倡的是在總體項目計劃控制下進行基于三維的并行協(xié)同設計，設計BOM到制造BOM延展，建立以產(chǎn)品結構為核心的產(chǎn)品設計數(shù)據(jù)庫。它要求企業(yè)把跨學科并行協(xié)同三維設計的理念運用到產(chǎn)品的整個生命周期中，如圖5所示。而質量檢測作為跨學科協(xié)調設計的重要一環(huán)，必須擺脫傳統(tǒng)手工耗時的檢測手段，使用創(chuàng)新的自動質量檢查報告解決方案，使得整個SOLIDWORKS研發(fā)管理平臺能夠更加高效地發(fā)揮作用。只有跨專業(yè)協(xié)同設計（圖6）的工程師都采用了高效工具之后，才能保證設計反饋更加及時，從而從整體上縮短新產(chǎn)品的研發(fā)周期。

三、結語

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1.1結構及橇塊布局仰角式三相分離增壓一體化裝置的主體部分包括底座、一臺仰角式三相分離器、兩臺外輸泵以及連接分離器和外輸泵的管道（圖1）。底座是三相分離器和外輸泵的載體，三相分離器放置于底座的左側，三相分離器第一支座和三相分離器第二支座支撐三相分離器，三相分離器第一支座高于三相分離器第二支座，保證三相分離器軸線與水平面夾角為15°～35°設置。仰角式三相分離器是一種新型高效的油水分離器[4]。罐體呈非等徑圓柱，從底部到頂部依次為大直徑圓柱段，變直徑錐形段，小直徑圓柱段，三相分離器上方的安全閥可以控制三相分離器內(nèi)部的壓力在設計壓力之內(nèi)。三相分離器上設置有人孔、氣液進口、排油口、排水口和排氣口，其中氣液進口和氣液進口管道相通，排油口和排油管道相通，排水口和排水管道相通，排氣口和輸氣管道相通，排油管道和輸氣管道上安裝有流量計。兩臺外輸泵（一運一備）均為離心泵，配套變頻控制系統(tǒng)，并列放置在底座右側的泵基礎上，軸線和底座的長邊平行且兩臺外輸泵平行布置，進口和三相分離器的排油口通過管道連接，出口和輸油管道相連接。

1.2原理及技術特點傳統(tǒng)重力分離，管內(nèi)部存在一定程度的“死水區(qū)”以及“死油區(qū)”[5]。而三相分離器與水平面呈一定的角度放置，既具備立式和臥式分離器的優(yōu)點，又可以彌補立式和臥式分離器的不足，在重力的作用下，液體會自動向排水口移動，從而不易形成死區(qū)，使分離空間得到充分利用，有利于提高油水分離效率，與立式分離器相比，仰角式三相分離器增加了油滴的浮升面積；與臥式三相分離器相比，仰角式三相分離器增大了排水口和油水界面的距離，有利于提高排出水的水質。仰角式三相分離器為非常規(guī)設備，有一定的角度[6]，可以縮小底座的長度，減少裝置占地面積，其頂部直徑小，可以降低裝置的整體高度，有利于公路拉運。三相分離器位于橇塊一端，兩臺混輸泵位于橇塊另一端，油、氣、水管道沿橇塊長邊方向敷設，保證橇塊占地面積最小化。仰角式三相分離增壓一體化裝置自動化水平高，采用液位控制技術，實現(xiàn)連鎖保護功能；采用實時采集與遠程傳輸技術。兩臺外輸泵均配套變頻控制系統(tǒng)，確保了機泵在不同液量波動下的正常運行。

2應用效果

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科學研究方法在對管理的研究中十分重要。首先，科學方法具有客觀性，是以事實為研究依據(jù)的，這使得我們的研究真實可靠；其次，科學方法具有實證性，依靠可以由實踐檢驗的信息，使不同的人在不同的地點和不同的時間運用同樣的方法可得出一樣的結論；再次，科學方法具有規(guī)范性，研究的程序和步驟都是有序、清晰和結構化的。最后，科學方法還具有概括性，因為科學方法研究的結果適用的范圍更加廣泛。所以，在我們?nèi)粘５墓芾砘顒又谐褂盟急娴难芯糠椒ㄍ?，還應使用科學的研究方法使我們的研究更加系統(tǒng)、嚴謹更具有說服力。

2管理科學研究方法的歷史回顧

管理科學的發(fā)展按照時間的劃分可歸為以下幾個階段：首先是19世紀末20世紀初以泰勒、法約爾、韋伯為代表的古典管理階段，核心內(nèi)容就是科學管理思想，以及管理過程和職能分析、組織理論等；第二階段就是20世紀的30到50年代以梅奧為代表的行為關系學說，后來發(fā)展到行為科學理論；隨后，20世紀60年代管理科學進入現(xiàn)代管理科學階段，也就是被孔茨所描述的“管理理論叢林”階段，這其中包括了決策理論、系統(tǒng)理論、管理科學及權變理論等。

管理科學發(fā)展的過程反映了管理科學研究重心的轉移，古典管理側重于對物、財及管理組織過程的管理，研究方法是以工業(yè)工程研究方法及經(jīng)濟學方法為研究基礎的；人際關系學說行為科學則是建立在心理學、社會學和人類科學研究的基礎上的；而現(xiàn)代管理階段則移植了數(shù)學、計算機技術學、統(tǒng)計學等諸多科學的方法論，形成了“管理叢林理論”，而在叢林理論中的各個學派都或多或少地運用了科學的方法。

綜上所述，管理科學研究發(fā)展的特征就是管理理論的發(fā)展是和生產(chǎn)力的發(fā)展以及生產(chǎn)組織方式的變化緊密相聯(lián)?？梢哉f是這些因素決定著管理理論的發(fā)展和變化?，F(xiàn)代的管理科學是在實踐中進步，在實踐中發(fā)展，并闡釋實踐，引導實踐的。

3管理科學研究方法的特征

談到管理科學研究方法的特征，我們首先應該看到管理科學與其他科學的差異與聯(lián)系，這就需要我們?yōu)楣芾砜茖W進行學科定位，通過課程學習我們了解到管理科學屬于社會科學范疇，所研究的是社會現(xiàn)象，但又同社會科學研究有所差異，其核心差異就是對人的研究方面。社會科學關心的是人類活動的功能和功效，而不涉及人類活動本身的意義。管理科學的研究對象是人類有組織的活動及其形成的系統(tǒng)。它是對管理活動規(guī)律的提煉和概括，是關于對有組織活動的管理的系統(tǒng)化、專門化的理論知識體系。

管理科學是在對多種不同性質學科的理論兼容并蓄的基礎上經(jīng)過不斷創(chuàng)新逐步發(fā)展起來的，是不同學科理論及方法系統(tǒng)集成的結果。一般地說，管理科學的成長要綜合運用數(shù)學、系統(tǒng)科學、經(jīng)濟學、心理學。這四個學科構成管理科學研究的理論基礎。近年來，迅猛發(fā)展的計算機科學與信息技術極大地促進了組織結構的變革、管理手段的創(chuàng)新以及經(jīng)營方法的革命。管理科學的未來發(fā)展仍要依賴多個不同學科的交叉綜合運用，依靠相關學科的支撐。

由于管理科學是一門應用性科學，其研究必須緊緊圍繞實際存在的一般性的管理問題，深入調查研究，由現(xiàn)象而本質，由具體而一般，抽象出科學問題并形成研究目標。憑空想象、閉門造車式的研究毫無科學價值。同時，在管理科學研究中還應注意規(guī)范研究方法，多運用實證的、實驗的、定量的研究方法，而少使用科學性不強的思辨的、歸納的、定性的研究方法開展研究，有利于提高研究的價值。

4《理解現(xiàn)代經(jīng)濟學》對管理科學研究方法的影響

錢穎一教授的《理解現(xiàn)代經(jīng)濟學》中試圖說明現(xiàn)代經(jīng)濟學的理論分析框架，解釋現(xiàn)代經(jīng)濟學中數(shù)學的工具性作用，并通過介紹現(xiàn)代經(jīng)濟學近年來的一些新發(fā)展來澄清常見的對現(xiàn)代經(jīng)濟學的一些誤解。該文從中國以市場為導向的經(jīng)濟改革人手，引入了被當今社會認可為主流的并代表一種研究經(jīng)濟行為的方法框架——現(xiàn)代經(jīng)濟學的分析框架。視角(perspective)、參照系(reference)、分析工具(analyticaltools)這三方面的理論就是分析框架的基本理論。首先是由從實際出發(fā)看問題的“視角”，這基于經(jīng)濟學家的三項基本假設即經(jīng)濟人的偏好、生產(chǎn)技術和制度約束和可供使用的資源稟賦；其次是運用多個理論作為“參照系”，使之能夠成為人們能更好地理解現(xiàn)實的標尺；利用各種圖像及數(shù)學模型作為“分析工具”幫助分析繁雜的經(jīng)濟行為。

而在管理學中也能找到這樣的分析框架，首先是管理科學的“視角”，管理學的視角應該就是觀察、理解或研究管理學理論問題的角度，錢教授在文章中指出通過經(jīng)濟學家的基本假設，不論是消費者、經(jīng)營者還是工人、農(nóng)民，在做經(jīng)濟決策時出發(fā)點基本上是自利的，即在所能支配的資源限度內(nèi)和現(xiàn)有的技術和制度條件下，他們希望自身利益越大越好。用現(xiàn)代經(jīng)濟學的視角看問題，消費者想買到物美價廉的商品，企業(yè)家想賺取利潤，都是很自然的。從這樣的出發(fā)點開始，經(jīng)濟學的分析往往集中在各種間接機制對經(jīng)濟人行為的影響，并以“均衡”、“效率”作為分析的著眼點。經(jīng)濟學家探討個人在自利動機的驅動下。人們?nèi)绾卧诮o定的機制下互相作用，達到某種均衡狀態(tài)。并且評估在此狀態(tài)下是否有可能在沒有參與者受損的前提下讓一部分人有改善(即是否可以提高效率)。以這種視角分析問題不僅具有方法的一致性，且常常會得出出人意料卻合乎情理邏輯的結論。管理學不是沒有視角，但是，迄今為止，管理學確實還沒有象經(jīng)濟學這樣的一種普遍為人接受的視角，所以當今的管理學還沒有嚴密的理論體系。

接下來是“參照系”，管理學的參照系更多地體現(xiàn)了經(jīng)濟、社會、心理和工程學等相關學科在管理中應用之成果，故必須研究各準則之間的權衡問題。根據(jù)西蒙的觀點，科學可以分為兩類：實用科學與理論科學。實用科學采用的是“如果一則一”的科學命題；而理論科學采用的是純描述性的與驗證條件等價的倫理命題?？茖W命題關注能得到驗證的事實而理論命題強調偏好的表述。管理欲成為一門科學，顯然應加強實證研究的建設。形成以問題為導向，也即由假設檢驗、建模分析、實驗模擬、對策建議等構成的體現(xiàn)科學命題的管理學研究方法。例如，西蒙提出了以“有限理性”和“滿意的準則”這兩個基本命題為前提的“管理人”決策模式。他指出，在實際中不存在“完全的理性”，因而“最佳的準則”是行不通的。實際上人們只能追求“有限度的合理性”，遵循“滿意的準則”行事。西蒙還強調“刺激一反應”的行為模式和與此相關的決策程序化的重要意義。在運用經(jīng)驗加以慎重處理并使之合乎目的的條件下這種“刺激—反應”的行為模式能夠顯示出一定的合理性。錢教授在文章中提到他在美國時的教授問過他受過系統(tǒng)訓練的經(jīng)濟學家和沒受過這種訓練的經(jīng)濟學家的區(qū)別是什么?在這一問題的回答上就談到了。受過現(xiàn)代經(jīng)濟學系統(tǒng)訓練的經(jīng)濟學家的頭腦中總有幾個參照系，他們在分析經(jīng)濟問題時具有一致性不會零敲碎打，就事論事。同樣，受過管理學系統(tǒng)教育的人頭腦中也應當有幾個參照系，比如，在分析組織結構時我們就應當以韋伯的官僚行政理論作為參照系，在分析管理的職能時就應當拿法約爾的一般管理理論作為參照系，在分析決策問題時，就應當想到西蒙。只有這樣，分析管理問題時才會有一致性。

最后我們來看“分析工具”。在理解現(xiàn)代經(jīng)濟學的文章中談到的是經(jīng)濟學中強有力的分析工具，它們多是各種圖像模型和數(shù)學模型。這種工具的力量在于用較為簡明的圖像和數(shù)學結構幫助我們深入分析紛繁錯綜的經(jīng)濟行為和現(xiàn)象。并被經(jīng)濟學家證明是極其有用的。同樣，管理學也有許多研究工具，對于管理學來說管理學研究的是經(jīng)濟組織的管理如何使組織以更低的成本取得更大的效益，研究管理人價值的體現(xiàn)問題，這就需要對經(jīng)濟學的很多理論作為管理學的研究工具，因此，微觀經(jīng)濟學，產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟學，信息經(jīng)濟學本身就是管理學的研究工具。近年來發(fā)展起來的許多決策支持系統(tǒng)，也都是研究和分析管理問題的有用工具。數(shù)學和統(tǒng)計學甚至包括系統(tǒng)論、控制論、信息論、耗散結構理論、協(xié)同論、突變論等在研究管理學時確實有用，管理學前輩還是給我們提供了一些強有力的“分析工具”，比如市場附加值與經(jīng)濟附加值、平衡記分卡、SWOT分析法等等，它們也是研究管理學的有力工具。

在現(xiàn)代經(jīng)濟學研究中，無論是理論研究還是實證研究借助數(shù)學模型分析會使推理更加嚴密精確，理論研究中運用數(shù)學可以減少爭論，而實證研究中運用具有一般性系統(tǒng)性容易被學術界所認可。在管理中數(shù)學同樣具有至關重要的作用。從泰勒管理學派的管理科學學派就認為所謂管理就是用數(shù)學符號和公式來表示計劃、組織、控制、決策等合乎邏輯的程序，求解出最優(yōu)的方案以實現(xiàn)企業(yè)的目標。管理者通過數(shù)學模型的應用使得本來難以辨別優(yōu)劣的備選方案變得明晰“直觀”了，諸方案因被量化而變得可比了。管理科學的研究恰恰需要定性分析與定量分析相結合，定性是認識的起點，定量是認識的深化。數(shù)學無疑會為管理科學的定量分析提供強有力的支持。作為一種抽象的工具，數(shù)學模型有助于人們對一個復雜過程的理解，可以幫助管理者合理的決策。但它畢竟不是現(xiàn)實本身，而是現(xiàn)實的簡化與抽象，任何一種抽象都不得不舍棄對象本身的豐富性。在建立數(shù)學模型時，必須提出某些前提性假設，他們是理性思考的結果。模型的運用就是對某些假設的檢驗。檢驗的正面結果表明這些假設有道理；檢驗的負面結果卻表明必須加以修改。有這種感性認識的逐步積累，我們就可以取得理性認識獲得一定的科學知識。由此我們可以看出，管理學要成長為一門科學離不開數(shù)學這一有益的工具，在對待管理學與數(shù)學的關系時，我們必須明白，數(shù)學僅僅是管理學不斷完善自身的工具。但同時我們也必須明白，單憑數(shù)學是不夠的，作為一門研究人們的管理行為的學科，它首先必須面對的是人，它需要那些關于人的學科的支持。

5結語

綜上所述。管理科學研究方法是我們研究生階段深化系統(tǒng)的學習與研究必須掌握的方法。為了使研究更客觀更具體更具有說服力，我們就需要對我們?nèi)粘５墓芾硌芯恐兴Ｓ玫乃急娴难芯糠椒右酝晟?，在定性研究的基礎上多加以定量的分析及實證研究手法，使我們的研究結論更具客觀性及規(guī)范性。同時還應注重，理論分析框架——“視角”“參照系”“分析工具”在研究中的運用，使我們運用科學的方法研究管理學問題，解釋和理解管理學的行為和現(xiàn)象。

篇4

【關鍵詞】利益集團；公共政策；怒江；水電開發(fā)

2003年9月以來，怒江水電開發(fā)工程引發(fā)了政府和社會各界人士的廣泛討論。對怒江水電開發(fā)政策論證過程的分析研究對我國公共政策的制定、政策科學的發(fā)展有著重要的意義。對公共政策論證過程分析也是對利益集團之間博弈過程的分析，從利益集團出發(fā)來客觀評價公共政策的必要性、可行性以及是否符合當今提倡的科學發(fā)展觀是拓寬公眾參與渠道、提高政策制定科學性的必要條件。

一、理論基礎——利益集團

（一）利益集團的定義

美國政治學家阿爾蒙德定義：“所謂利益集團，是指因興趣或利益而聯(lián)系在一起，并意識到這些共同利益的人的組合?！泵绹鴮W者戴維·杜魯門在1951年發(fā)表的《政府過程》中給出的利益集團的定義為“利益集團是一個持有共同態(tài)度、向社會其他集團提出要求的集團，如果它向政府機構提出要求，它就變成一個政治性的利益集團?！表n麗華等人認為：“有共同利益的個人通常會組成集團，通過對公共選擇施加影響和壓力以增進他們所認可的共同利益，這就是利益集團?！庇梢陨峡梢钥闯隼婕瘓F包含以下內(nèi)容：首先他們是群體并有著共同的利益目標；其次他們通過影響政府政策來達到自己的目標。本文認為，利益集團是有著共同利益目標的一群人、某個組織組成的以影響政府公共政策來實現(xiàn)自己利益和目標的團體。

（二）利益集團的分類

《政策科學》中按照政策活動者分為官方利益集團和非官方利益集團，前者主要存在于立法機關、政黨、政府行政機構和司法機構之中，其組織基礎為其提供了許多資源和接近權力中心的機會，具有強有力的特征。后者主要存在于政治體制外的、不直接行使公共權力的政策過程的參與者之中，如公民、大眾傳播媒介和公司組織等。其次，王玉瓊在《利益集團與政策決策》中將利益集團分為四類：1.非正規(guī)的利益集團（無組織的暴徒或抗議者自發(fā)組成）；2.非社團性利益集團（無專門組織）；3.機構性利益集團（存在于正規(guī)機構之中）；4.社團性利益集團（專門從事利益表達并高度組織化的利益集團）。

利益集團是公眾政治活動的基本單位，是公眾參與的重要途徑，是利益表達的代表。社會中談及到的利益集團一般是涉及現(xiàn)實經(jīng)濟利益，而本文涉及怒江水電開發(fā)這一重大的關系國計民生的問題，不考慮微觀經(jīng)濟層面上的利益分歧，只考慮宏觀上的關于怒江水電開發(fā)的可行性和最終價值目標選擇上的分歧。所以本文從以官方利益集團為代表社會各界廣泛參與而形成的兩大利益集團出發(fā)來分析怒江水電開發(fā)政策的論證過程。

二、怒江水電開發(fā)的決策過程

（一）公共政策的制定過程

《政策科學》認為，政策過程為政策制定——政策執(zhí)行——政策評估——政策監(jiān)控——政策終結與周期這樣一個過程。其中政策的制定是政策過程的開始，是政策科學的核心主題。政策制定又包括政策議程、方案規(guī)劃和政策合法化三個方面。政策議程就是政治組織尤其是政府確定政策的輕重緩急，即公共問題怎樣引起了決策者注意；怎樣的現(xiàn)實問題引發(fā)了決策者之間的意見分歧?？撇己諓蹱柕聦⒄咦h程定義為：“那些被決策者選中或決策者感到必須對之采取行動的要求構成了政策議程?！贝_定了議程之后就要提出解決公共問題的方案規(guī)劃，最后將方案合法化成為具有權威性的政策，使之得到有效執(zhí)行。

篇5

人們在具體的經(jīng)濟活動中，對于經(jīng)濟行為的正當與否往往存在著內(nèi)在的價值判斷。而在作出這種價值判斷時，一個社會的經(jīng)濟倫理又無疑是人們?yōu)槠浣?jīng)濟活動尋找正當性解釋的標尺。歷史地看，人類對經(jīng)濟倫理問題的關注古以有之，在中國先秦諸學派的著述中，儒家與法家對經(jīng)濟倫理問題就有非常豐富的闡述。這些論述集中表現(xiàn)在

對經(jīng)濟活動中的道德屬性即“義”與經(jīng)濟行為中的功利價值即“利”的相互關系的討論中。

“重義輕利”的理想主義經(jīng)濟倫理觀。以孔孟為代表的先秦前期儒家總體上強調“義”在經(jīng)濟活動中的至上性，但他們并不反對“利”的獲取。如“孔子適于衛(wèi)”，并非僅僅關心那里的道德狀況，倒是盛贊其人多地庶，當學生問他：“既庶矣，又何加焉”時，孔子明確回答：“富之。”（《論語·子路》）“庶”、“富”皆屬“功利”范疇，孔子之言顯然是對“利”的肯定。在他看來，只要“取之有道”，“君子”也可以“愛財”。相反，即使言不及利，甚至鄙視正當?shù)墓顒?，但結果卻是貧賤交加，則更不足取，所以他說：“邦有道，貧且賤焉，恥也?！保ā墩撜Z·泰伯》）正是基于對“利”的正當性認識，孔子說：“富而可求也，雖執(zhí)鞭之士，吾亦為之。”（《論語·述而》）與孔子相應，孟子主張“制民之產(chǎn)”。他說：“若民，則無恒產(chǎn)，因無恒心?！保ā睹献印ち夯萃跎稀罚┻@意味著人并非遠離物質需要的純道德主體，道德本身也并非遠離基本物質需要的抽象存在。沒有作為生存需要的穩(wěn)定的物質前提，道德活動可能喪失棲存的根據(jù)?？酌峡隙ā袄痹谏鐣钪械恼斠饬x，但并非意味著可以無條件地追求利。在他們看來，“利”的獲取，必須以“義”作為前提和根據(jù)。孔子說：“不義而富且貴，于我如浮云?！保ā墩撜Z·述而》）孟子更是認為，“何必曰利，亦有仁義而已?！保ā睹献印ち夯萃跎稀罚┧裕麄冋J為，君子應當“見利思義”“見得思義”。人的經(jīng)濟活動，必須“義以為上”?！傲x”才是取“利”者絕對服從的“道德命令”，是純義務、超功利性的存在，才是經(jīng)濟活動正當展開的前提。由此可見，前期儒家注重經(jīng)濟活動中的道德前提，強調經(jīng)濟主體純善的精神動機，而“以義為質”的道德前提，最終也就決定了經(jīng)濟活動必須具有“為他”、“利他”的超功利目的，從而在對經(jīng)濟活動的整體評價上就表現(xiàn)出崇尚道德、拒絕功利的理想主義特點。

“先利后義”的現(xiàn)實主義經(jīng)濟倫理觀。先秦前期儒家雖然在經(jīng)濟倫理觀上表現(xiàn)出理想主義的一面，但以荀況為代表的后期儒家在如何對待“義”與“利”的問題上則進行了現(xiàn)實主義的反思，表現(xiàn)出現(xiàn)實主義的特點。荀子認為：“治萬變，材萬物，養(yǎng)萬民，兼制天下者，莫若仁人之善也?！薄肮手?jié)用裕民，則必有仁義圣良之名，而且有富厚丘山之積矣?！保ā盾髯印じ粐罚┯纱丝梢姡c前期儒家不同，后期儒家已不立足于經(jīng)濟活動正當與否的討論，而是認為對“利”的追求已具有現(xiàn)實的必要性。在他們看來，節(jié)用裕民、材萬物、養(yǎng)萬民、兼利天下等功利結果，已成為“義”的實現(xiàn)和確證；換言之，真正的“義”，必須與現(xiàn)實的功利效果相聯(lián)系。荀子在某種意義上延續(xù)了前期儒家的“道義論”傳統(tǒng)，如他也認為“保利棄義謂之賊”（《荀子·修身》），“利克義者為亂世”（《荀子·大略》），但是，他在指出“義”作為取“利”的基礎時，已經(jīng)注意到“義”并非抽象至高的“絕對命令”。“義”除了具有超功利的本質外，還具有功利性的一面。循“義”而“趨”并非無條件地表現(xiàn)為對“道德命令”的絕對服從，它也可能是獲取“榮”與“利”的一種方式。因此，他認為“先義而后利則榮”（《荀子·榮辱》），并提出“禮法”并用的評價模式。荀子主張以“循禮”作為經(jīng)濟行為獲得正當性支持的道德前提，而以“好法”作為維護經(jīng)濟行為正當性存在的客觀界限。因為“禮者”，可以“養(yǎng)人之欲，給人之求”，能夠完成對人的“欲”的道德性支配；而法則可以“定分止分”，克服道德活動的主觀性缺陷，實現(xiàn)客觀的社會公正。荀子在“義利”觀上承認道德在經(jīng)濟活動中的兩重性，無疑使儒家價值觀從“理想”走向了“現(xiàn)實”，而“禮法”并用的行為評價模式，又表現(xiàn)出“儒法過渡時期的特點”（語），正是在這個意義上，他的義利觀促成了“道德主義”向“法治主義”的歷史轉向。

“貴法不貴義”的法治主義經(jīng)濟倫理觀。與儒家不同，在“義利”觀上，法家已逐漸剔除了“義”的主觀評價功能，而以“法”作為衡量經(jīng)濟活動正當性的客觀尺度。因此，先秦法家的經(jīng)濟倫理觀明顯具有重法輕德的“法治主義”特點。相對于先秦后期儒家認為人在經(jīng)濟活動中有功利和道德兩重傾向，法家認為“凡人之情”，皆“趨利避害”的功利本質，“得所欲則樂，逢所惡則憂”（《管子·禁藏篇》）。既然如此，在經(jīng)濟活動中就不宜設定道德制約，而應當“索民之疾作而節(jié)用”（《韓非·顯學》），通過相互競爭，增加社會財富，實現(xiàn)足民富國的目的。由此，法家認為，“茍可以利民，不循其禮。”（《商君書·更法篇》）并且提出客觀的經(jīng)濟目的的實現(xiàn)應當是“不貴義而貴法”，“不務德而務法”。這就表現(xiàn)出法家以法律制度的客觀設計作為規(guī)范經(jīng)濟行為的基本模式的特點。法家的出現(xiàn)，說明在社會變革時期，人性不穩(wěn)定的歷史狀況。他們已經(jīng)認識到儒家只強調人在經(jīng)濟活動中的道德動機的內(nèi)在弊端，因而試圖從功利的角度為經(jīng)濟行為尋找獲取正當性的有效途徑。他們認為，社會公正應當通過公平合理的制度來實現(xiàn)，而不是通過人的道德主觀來把握。因為以“私”為本的人的主觀性總是不穩(wěn)定的。只有通過明確的立法活動，才能將人引導到合適的社會生活中來，使人之私欲變?yōu)楹侠淼纳鐣?。如韓非即認為：“釋法術而任心治，堯不能正一國。去規(guī)矩而妄意度，奚仲不能成一輪。廢尺寸而差短長，王爾不能半中。使中主守法術，拙匠守規(guī)矩尺寸，則萬不失矣?！?/p>

篇6

結果68例病人發(fā)生并發(fā)癥2例，其中分泌物阻塞3例，氣管脫出1例，導管打折1例，發(fā)生率為5.8%。結論氣管插管病人發(fā)生并發(fā)癥機率高，術后帶管時間與發(fā)生并發(fā)癥呈正相關性，加強工作責任心，及時觀察病人，了解并發(fā)癥發(fā)生的原因，做到及時正確處置是保持氣管導管通暢的有效方法。

【論文關鍵詞】氣管導管；護理；并發(fā)癥

氣管插管是常見而重要的搶救措施，帶氣管插管的病人大多是危重病患，保持氣管導管通暢是病人護理的主要內(nèi)容，其直接影響到病人的愈后及安危。我院自2007年1月至2009年1月共收治帶氣管導管病人68例，其中5例并發(fā)氣道并發(fā)癥，現(xiàn)將其發(fā)生時間原因及護理方法報道如下。

一、臨床資料

68例病人中有5例發(fā)生氣管導管并發(fā)癥，其中男性3例，女性2例。年齡26～70歲。帶管時間0.5～72h。其中分泌物阻塞3例，氣管脫出1例，導管打折1例。

二、護理方法

對于帶氣管插管的病人在護理中采取濕化氣道、定時叩擊、刺激咳嗽、吸痰等常規(guī)護理方法。對出現(xiàn)氣道并發(fā)癥的病人分析其發(fā)生原因，給予及時吸痰、更換氣管導管、調整支架位置等措施，并適時進行心理護理，具體措施如下。

2.1常規(guī)護理

2.1.1濕化氣道

間歇濕化法：對于留置導管時間＜8h者，采用注射器抽取濕化液直接快速注入氣道內(nèi)的方法，濕化液采用0.45%的鹽水。

2.1.2定時叩擊

通過叩擊使粘附在支氣管管壁上的黏液松動。給病人作叩背時，叩擊力度適中，根據(jù)病人不同的年齡，使用合適的力度，是病人不感到疼痛為宜。注意避免叩拍手術切口，鎖骨，前胸及脊柱部及其它重要器官區(qū)。預防直接叩擊胸壁引起皮膚發(fā)紅，可用單層薄布保護皮膚。

2.1.3刺激咳嗽法

有些病人因鎮(zhèn)咳、機械通氣、傷口疼痛、體質虛弱等原因不能有效咳嗽排痰，采用刺激咳嗽法來誘導病人主動咳嗽。及時清理插管內(nèi)分泌物。將吸痰管通過氣管插管前端，刺激病人呼吸道及隆突，動作由輕到重，以能引發(fā)病人嗆咳反射為宜。

2.2并發(fā)癥的護理

2.2.1分泌物阻塞

3例病人在帶管2～4d出現(xiàn)呼吸困難和口唇紫紺，血氧飽和度下降。吸痰操作不當，不及時等都是造成分泌物阻塞的原因。迅速給予徹底吸痰后梗阻解除，發(fā)現(xiàn)吸出大量粘稠分泌物及固體痰痂。

2.2.2氣管導管脫出

本組1例病人在插管后3d內(nèi)出現(xiàn)突然的低氧血癥及機械通氣氣道壓力增高，吸痰管插入困難，考慮氣管導管脫出，經(jīng)麻醉醫(yī)生會診認為導管脫出氣道，緊急更換氣管導管后患者低氧血癥解除。

2.2.3氣管導管打折引起氣道阻塞

本組1例為機械通氣病人，特殊。分析原因為支撐呼吸機管道的支架調節(jié)不當，氣管導管發(fā)生打折及扭轉，導致氣道壓力過高、報警。及時發(fā)現(xiàn)，使病人平臥位，調整支架位置，使氣管導管復位，恢復通氣。

三、護理效果

研究發(fā)現(xiàn)，分泌物阻塞病人3例，發(fā)生率4.4%,較文獻報道8.6％的明顯減少，氣管打折脫出發(fā)生率為1.4%,較文獻報道的6.4%明顯減少。

參考文獻

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[2]潘亞菊。氣管切開2種氣道濕化方法的實驗比較[J].中華護理雜志，2006,30（3）：162.

篇7

關鍵詞：人力資源投資風險規(guī)劃

從經(jīng)濟學角度來看企業(yè)人力資源開發(fā)是一個投資與收益比例關系問題，企業(yè)在進行人力資源開發(fā)投資時將面對一系列的風險，當然企業(yè)在人力資源上的投資是為了獲得利益的最大化，所以企業(yè)在進行人力資源開發(fā)時將最大限度的評估投資的風險和回報，然后采取相應措施降低風險，爭取利潤的最大化。

一、企業(yè)人力資源開發(fā)的風險

人力資源開發(fā)對于企業(yè)而言也是一種投資，市場經(jīng)濟條件下既然是一種投資就必然會有一系列的風險，總的來看企業(yè)人力資源開發(fā)過程中的風險主要是員工流失和開發(fā)低效或無效。

（一）核心員工流失

企業(yè)人力資源開發(fā)出現(xiàn)的最大的風險后果就是核心員工、骨干員工的流失，這些員工的離職帶走了企業(yè)發(fā)展所需要的知識與技術，特別是企業(yè)高級管理人員的離職往往伴隨的是企業(yè)中一個精英團隊地流失，同時由于崗位的空缺，會影響到企業(yè)生產(chǎn)與經(jīng)營活動的正常進行；也會對士氣產(chǎn)生較大的負面影響，使生產(chǎn)效率降低，并導致員工不配合企業(yè)后續(xù)的人力資源安排，對于一些掌握了企業(yè)技術、客戶等資料的核心員工，他們的流失將對企業(yè)的市場競爭帶來更大的威脅。

（二）開發(fā)低效或無效

人力資源開發(fā)的目的是實現(xiàn)員工綜合素質的提高，為企業(yè)的發(fā)展提供相應的員工是一個企業(yè)與員工雙贏的過程。企業(yè)人力資源開發(fā)沒有實現(xiàn)預期目標，或者是員工的知識與技能未得到提高；或者是開發(fā)的轉化不到位，員工未將其獲得的知識與技能服務于企業(yè)，都會會產(chǎn)生經(jīng)濟、時間、市場資源等方面的損失。企業(yè)沒有獲得相應知識與技能要求的員工，原計劃的工作會隨之受到影響，導致的直接經(jīng)濟損失可以通過開發(fā)成本測算出來，而間接的經(jīng)濟損失和其他方面的損失則無法準確計量，但可以通過開發(fā)前后員工的工作態(tài)度、工作效率及其他企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的指標的變化進行間接反映。

二、企業(yè)人力資源開發(fā)風險的成因

（一）外部環(huán)境的風險

由于人力資源開發(fā)周期較長，而企業(yè)所處的外部環(huán)境是快速變化的，且具有很強的不確定性，企業(yè)在制定及實施人力資源開發(fā)方案過程中，始終會面臨著政策的規(guī)范與管理、面臨著知識與技術的更新變革、面臨著行業(yè)的變化調整、面臨著人才的競爭等方面所產(chǎn)生的影響，如果企業(yè)沒有認真研究外部環(huán)境的變化情況，并以此為依據(jù)及時調整人力資源開發(fā)策略，就會導致開發(fā)滯后或開發(fā)不對路，造成重大損失。

（二）零開發(fā)的風險

零開發(fā)是指企業(yè)對員工的職業(yè)培訓和開發(fā)不做任何投入的做法，由于主客觀因素的影響，許多企業(yè)僅僅是對員工組織了崗前培訓，而不考慮員工上崗后的培訓和開發(fā)，有一些企業(yè)家往往將開發(fā)成本轉嫁給社會和員工個人，對員工進行一種掠奪性的使用，僅僅是對其支付勞動報酬，不考慮員工的職業(yè)發(fā)展，人員結構的優(yōu)化，更多的是傾向于從外部人才市場聘請，員工的崗位技能未得到提高，相應的工作效率會直接受到影響，員工職業(yè)危機感加強，對企業(yè)的認同感減弱，形成了不穩(wěn)定的因素。這種零開發(fā)觀念指導的管理行為很難為企業(yè)提供相應的人力資源保障。

（三）人力資源規(guī)劃不當

沒有制定人力資源開發(fā)規(guī)劃的企業(yè)，員工的開發(fā)是一項非常規(guī)性的工作，呈現(xiàn)出臨時性、簡單化的特點，由此，人力資源配置會進入一種非常規(guī)的局面，在解決人才供求缺口問題時捉襟見肘，不利于企業(yè)積極、靈活地應對內(nèi)外部環(huán)境的變化。人才開發(fā)規(guī)劃中存在的較普遍的問題是開發(fā)的盲目性、開發(fā)內(nèi)容不夠全面、缺乏系統(tǒng)性，對實際工作沒有什么指導意義。目前大多數(shù)的企業(yè)都存在著重培訓輕開發(fā)、重眼前輕長遠的問題，開發(fā)手段單一，缺乏整體的開發(fā)部署，導致員工的職業(yè)方向不夠明晰；在選擇開發(fā)項目時，沒有充分考慮技術條件、經(jīng)營環(huán)境的變化、目的性不明確，開發(fā)的知識與技能不適應企業(yè)發(fā)展的需要。

相對于零開發(fā)的風險，企業(yè)人力資源開發(fā)中另一種極端的做法是認為開發(fā)是萬能的，管理者急功近利，希望通過一兩次的開發(fā)項目就能獲得一支精英隊伍，能夠一勞永逸，在做規(guī)劃時沒有考慮企業(yè)實際發(fā)展階段的需要、開發(fā)對象的具體情況等因素，開發(fā)目標好高騖遠、不切實際，完全由管理者一廂情愿的強制推行，這樣會使員工面臨較大的壓力，且產(chǎn)生一定的抵觸心理，因此效果不會很理想。(論文)

（四）人力資源開發(fā)的執(zhí)行不力

在開發(fā)項目實施的全過程中，會遇到各種各樣的困難影響到項目的落實，如工作時間、個人時間與開發(fā)時間的矛盾；開發(fā)創(chuàng)新與抵制變革之間的沖突；其它環(huán)境和條件的變化等。如果上述問題在項目執(zhí)行時沒有進行充分的考慮，在項目執(zhí)行時沒有給予及時的調整，就會影響到項目正常進程，使整個工作偏離預期的開發(fā)目標，導致開發(fā)低效或無效。執(zhí)行中出現(xiàn)的問題主要是規(guī)劃與執(zhí)行之間的協(xié)調與控制不到位，在一定程度上也反映出執(zhí)行人員的工作態(tài)度、專業(yè)技能等方面未達到相關要求。

（五）缺乏內(nèi)部成長通道

人力資源開發(fā)除了提高員工的知識與技能，還要明晰員工的職業(yè)發(fā)展目標，這樣能夠有效地激發(fā)員工自我超越的潛能，經(jīng)過開發(fā)知識與技能得以提高，員工會自覺主動地向更專、更精的領域去學習與探索，會產(chǎn)生更高層次的追求。相應地也會需要更多的提高綜合素質的機會和施展才能的舞臺，希望自身的價值在薪酬待遇、工作職位、工作條件等方面獲得認可，如果管理者不關注員工變化了的需求，企業(yè)內(nèi)沒有明晰的職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，員工進一步發(fā)展和提高的自我追求受到壓抑，在較長時間的失望過后，其產(chǎn)生的結果或者是辭職轉而尋求更好的發(fā)展機會，或者是員工意志消沉，喪失了追求個人理想的執(zhí)著，喪失了對工作的熱情，使前期的開發(fā)效果歸于零。這樣的結果亦會對其他員工產(chǎn)生一個示范效應，使他們對企業(yè)的人力資源開發(fā)持懷疑態(tài)度，對企業(yè)的人力資源政策產(chǎn)生不滿，后期的開發(fā)工作會更難開展。

三、企業(yè)人力資源開發(fā)風險的防范措施

（一）制定有效的人力資源開發(fā)規(guī)劃

一個好的規(guī)劃應該目標明確、系統(tǒng)完整，可以動態(tài)調整。開發(fā)的目標要明確指向企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的方向，為企業(yè)的發(fā)展預先儲備專業(yè)人員；系統(tǒng)完整則要考慮開發(fā)內(nèi)容、時間上的要求，從內(nèi)容上來說要根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃的需要有計劃地進行職業(yè)技能開發(fā)，時間上對一名員工的培養(yǎng)要結合他本人的職業(yè)生涯規(guī)劃，進行長期的開發(fā)，在職業(yè)發(fā)展的不同階段，為其提供有針對性的開發(fā)項目；動態(tài)調控意味著管理者要密切注意企業(yè)經(jīng)營環(huán)境、技術環(huán)境、人才供求、開發(fā)對象等主要因素的變化情況，對開發(fā)項目的目標、內(nèi)容、步驟、對象等方面進行調整，保證開發(fā)效果。

（二）簽訂保證企業(yè)權益人力資源開發(fā)合同

確定好開發(fā)對象后，企業(yè)要與之簽訂開發(fā)合同。合同條款一般包括開發(fā)內(nèi)容、形式、時間及企業(yè)與員工之間的權利義務關系等，為防止員工專業(yè)技能提高后另謀高就，合同中要注明開發(fā)后的員工應在企業(yè)服務的時間、違約后的經(jīng)濟責任，對員工產(chǎn)生紀律和經(jīng)濟方面的雙重約束，假使員工離職，企業(yè)還可獲得一定的經(jīng)濟賠償，減少企業(yè)的投資損失。開發(fā)合同中一個重要的條款就是競業(yè)禁止條款，如果在員工的聘任合同中未進行有關規(guī)定，則在開發(fā)合同中，一定要和掌握了商業(yè)秘密的核心員工簽訂競業(yè)禁止的內(nèi)容以保障企業(yè)的權益，在發(fā)生核心員工離職、侵犯到企業(yè)的商業(yè)秘密時可通過法律手段進行保護。

（三）注重人才儲備

管理者要提前做好人才儲備的工作，這樣可以有效防止員工流失后出現(xiàn)的崗位空缺導致工作出現(xiàn)混亂的局面。在企業(yè)內(nèi)部組建工作團隊，避免出現(xiàn)個人控制某個工作項目的狀況，工作就不會因為個人的離開而出現(xiàn)中斷；除了團隊建設還應該注意人才的梯隊建設，以師徒的“傳、幫、帶”方式形成同一崗位的儲備人才，當?shù)谝惶蓐犎藛T離開時，后續(xù)梯隊的人員能夠迅速補充上來，保證工作能夠順利進行。管理者要注意更新用人觀念，處理好人才為我所用與為我所有的關系，積極探索各種靈活的用人機制，建立人才信息庫，在需要時可迅速與相關人員取得聯(lián)系，通過聘請兼職員工、短期工，解決企業(yè)在不同情況下出現(xiàn)的人員缺口。

（四）加強企業(yè)文化和管理制度的建設

通過加強企業(yè)文化的建設，并進行配套的制度建設，以形成企業(yè)倡導的價值體系，從精神層面上給予激勵，增強企業(yè)凝聚力，引導員工的行為方式，降低流失率。企業(yè)可建立內(nèi)部競爭機制，改變主要取決于上級決定的“伯樂相馬”式的人才選拔方式，更多的是通過“賽馬”的方式由員工自己的才能來證明實力，為員工提供展示才能的“賽場”，為其提供廣闊的職業(yè)發(fā)展空間。

（五）提高專業(yè)人員的業(yè)務水平

企業(yè)要有效的進行人力資源開發(fā)就離不開人力資源管理部門專業(yè)人員的工作保障，這些人員的業(yè)務水平高低將直接影響到規(guī)劃制定的是夠合理、相關制度執(zhí)行是否規(guī)范、開發(fā)項目能否有效落實等問題，對他們的開發(fā)特別是更新相關專業(yè)知識與技能是企業(yè)人力資源開發(fā)的重中之重。

參考文獻

篇8

物業(yè)管理是近幾年來我國大力培育，發(fā)展房地產(chǎn)市場過程中，住宅和非住宅房產(chǎn)商品化、服務化而出現(xiàn)的對居住、使用住宅小區(qū)、商廈的單位、居民提供公共和特約服務的新行業(yè)。隨著物業(yè)管理的出現(xiàn)，在牧業(yè)產(chǎn)權人、使用人和物業(yè)管理的受托管人之間產(chǎn)生了一種新型的民事法律糾紛迭起，它作為一種新類型案件，審理難度較大，加上現(xiàn)行法律、法規(guī)的滯后，且缺乏相應理論體系的支撐，在審判實踐中面臨許多新問題。物業(yè)管理作為一個新型的服務性行業(yè)還未制度化、規(guī)范化,物業(yè)管理中存在的法律新問題在司法實踐中已經(jīng)顯露出來，我國應加快物業(yè)管理的全國性立法，明確物業(yè)管理公司和業(yè)主間的法律關系，明確物業(yè)管理服務收費的協(xié)商市場定價導向，解決物業(yè)管理糾紛的途徑。

關鍵字：物業(yè)管理；業(yè)主；發(fā)展商；

我國的商品房市場形成的近十年來，物業(yè)管理已經(jīng)開始深入我們的生活。只要有新建的物業(yè)區(qū)，就離不開物業(yè)管理。我們從最初對午夜管理這個概念感到生疏到今天開始熟悉它，并逐漸有了更深的理解。隨著物業(yè)管理的迅猛發(fā)展，隨著物業(yè)管理規(guī)模和覆蓋面的迅速擴增，廣大業(yè)利意識的覺醒，物業(yè)管理的許多需要亟待解決的、深層次的熱點、難點和實際新問題，如現(xiàn)有法規(guī)的缺陷、業(yè)主的權利義務，業(yè)主、業(yè)主委員會和物業(yè)管理公司的法律地位和法律關系，物業(yè)管理公約的法律地位和功能，物業(yè)管理費用標準的價值導向和收繳行為的法律效力等等，也已經(jīng)開始浮現(xiàn)出來。這些復雜新問題的解決，無疑最終都會歸結到物業(yè)管理理論探究以及立法策略上來。我們國家從過去對物業(yè)管理這個領域里一片空白到今天制定一系列相觀的法律、法規(guī)和政策。列如《城市新建住宅小區(qū)管理辦法》建設部第33號，國家計委，建設部有關印發(fā)《城市住宅小區(qū)物業(yè)管理服務收費暫行辦法》的同志等一系列有關法規(guī)。這些法規(guī)使得我們在物業(yè)管理活動中開始有法可依，有章可循。但是物業(yè)管理在我國還是一個新的領域，有關方面的立法和規(guī)定正在趨于完善，很多人對物業(yè)管理還沒有足夠的熟悉和充分的理解。目前物業(yè)管理進入了快速發(fā)展的重要時期，也到了非要解決這些復雜新問題的關鍵時刻，假如我們不能從理論上科學熟悉和尋求出物業(yè)管理的內(nèi)在的、必然的聯(lián)系，就無法順利地用立法途徑從根本上徹底解決這些復雜新問題，就可能使這些復雜新問題成為物業(yè)管理繼續(xù)健康發(fā)展前進的羈絆，導致眾多的法律訴訟。

一、物業(yè)管理中的法律關系

在物業(yè)管理活動中之所以出現(xiàn)許多新問題，一個主要原因是很多人對物業(yè)管理中的法律關系熟悉不清，錯誤的理解自己在物業(yè)管理中的法律地位。發(fā)展商開發(fā)一個物業(yè)區(qū)，通過市場銷售，將所建商品房逐漸，部分或全部出售給購房人，即業(yè)主。發(fā)展商的法律地位逐漸從原來開發(fā)項目的所有者，到把商品房售完，逐步轉移而不再擁有已售出部分商品房的所有權。由于一貫發(fā)展商開發(fā)一個項目一般都需要幾年，在這幾年中，發(fā)展商對該項目擁有所有權。但當該項目完成商品房售出后，雖然所有權已經(jīng)發(fā)生了轉移，但大多數(shù)發(fā)展商在概念中認為其所建商品房的所有權仍未發(fā)生轉變。他們?nèi)哉J為物業(yè)區(qū)是他們所建，當然物業(yè)管理由他們管，這種概念往往把物業(yè)管理引入歧途。在法律上所有權的轉移也標志著新的所有權人對其所擁有的財產(chǎn)的處置權、管理權。這一概念在物業(yè)管理中尤為重要，所以在物業(yè)管理中，都要以圍繞向產(chǎn)權所有人提供服務為中心進行活動。

產(chǎn)權所有人是物業(yè)區(qū)內(nèi)的主人，由他們在適當?shù)臅r候（入住達到法定比例），組織以產(chǎn)權人為主的業(yè)主管理委員會，代表全體業(yè)主的權益。業(yè)主管理委員會是物業(yè)區(qū)內(nèi)的最高權利機構。業(yè)主管理委員會制定管委會章程。業(yè)主管理委員會決定選聘或續(xù)聘物業(yè)管理公司，并負責和物業(yè)管理公司簽定委托管理合同。業(yè)主委員會和已簽約的物業(yè)管理公司，共同制定新的物業(yè)管理公約和新的物業(yè)管理收費標準，由已簽過委托合同的物業(yè)管理公司代表業(yè)主管理委員會，選聘保安公司和其他專業(yè)服務公司向物業(yè)區(qū)內(nèi)提供服務。

由于購房人是逐漸進入物業(yè)區(qū)內(nèi)的，而且業(yè)主管理委員會是當業(yè)主入住率達到一定比例時才成立的。所以在物業(yè)區(qū)入住的前期，也即發(fā)展商仍擁有全部或大部分商品房的所有權時，一般由發(fā)展商布置物業(yè)管理服務，包括這一時期的物業(yè)管理公司的選聘，管理公約的制定和物業(yè)管理收費標準，都只能暫由發(fā)展商來確定。但發(fā)展商應在管理公約中或收費通知中注明，此種布置是一種臨時性的布置，等業(yè)主管理委員會成立后，將由業(yè)主委員會再做調整。

只有理順了物業(yè)管理中的法律關系，并讓物業(yè)管理中涉及的各個方面都能正確理解這種法律關系，物業(yè)管理中的新問題就輕易得到解決。

二、發(fā)展商直接管理物業(yè)輕易引發(fā)的法律新問題

經(jīng)濟越發(fā)達，社會越進步，社會分工也越來越細，專業(yè)性也會越來越強。從專業(yè)分工的角度上來講，物業(yè)管理因該由專門的物業(yè)管理公司來經(jīng)營，但在實際操作中，卻有許多不在情理之中的事情。

有很多項目的發(fā)展商就獨自承擔起物業(yè)管理的重任。這些發(fā)展商在其內(nèi)部附設一個物業(yè)管理部門，自制物業(yè)管理公約，自訂收費標準，自己組織布置成立物業(yè)管理委員會?？傊?，以主人自居對廣大業(yè)主和物業(yè)區(qū)進行物業(yè)管理。發(fā)展商的這種行為輕易造成如下新問題摘要：

1.房屋本身質量新問題導致業(yè)主拒交管理費。房產(chǎn)做為一種商品，在居民消費中是最大的消費商品，也是較復雜的商品。商品的質量最難保證，質量新問題也是最輕易發(fā)生的。當發(fā)展商自己愿意承擔物業(yè)管理時，就如同給自己的脖子上套了一幅枷鎖。只要當業(yè)主的房子有諸如漏雨、強面傾斜，或是門窗裂縫，業(yè)主都會以此為由拒交管理費。

2.當裝修出現(xiàn)質量新問題時。假如發(fā)展商交付的是精裝修的商品房，一旦出現(xiàn)壁紙脫落、地板走翹，石膏板開裂或裝飾物變形，業(yè)主都會以此為由來要求發(fā)展商減免幾個月的物業(yè)管理費。

3.當實測面積和購買時的暫測面積有誤差時。實測面積和暫測面積一般都是有誤差的，一旦當這種誤差對業(yè)主不利時，業(yè)主就會以物業(yè)管理費作為討價還價的余地，迫使發(fā)展商讓步。

4.采用分期付款或尾款緩交的情況。有的發(fā)展商采用分期付款的方式售房，業(yè)主先交百分之七十或八十的房款就可以先入住，后余款在入住若干時間內(nèi)交清。這時假如發(fā)生房屋質量新問題，裝修質量或水電氣暖，以及面積方面的新問題，或有物業(yè)管理不到位的新問題時，發(fā)展上不但物業(yè)管理費收不上來，就連剩余未付的房款也難收上來。

5.有銀行按揭貸款的情況出現(xiàn)時。發(fā)展上為了促銷，向銀行申請按揭貸款支持其業(yè)主購房，并為業(yè)主向銀行提供信用擔保。假如業(yè)主不能按時還本付息，自己愿承擔連帶賠償責任。假如出現(xiàn)上述的有關質量新問題，或物業(yè)管理方面的新問題，業(yè)主會拒絕向銀行還本付息，而把承擔債務的責任推給發(fā)展商。

之所以發(fā)生上面的幾種風險，主要的原因是發(fā)展商不能積極主動地避開風險，而是把兩個法律關系攪和在一起，這就導致了業(yè)主會把兩個方面的風險，即購房的風險和物業(yè)管理的風險合并在一起，同時推給發(fā)展商。假如發(fā)展商不涉及或不直接涉及物業(yè)管理，而由專業(yè)物業(yè)管理公司對物業(yè)進行管理，假如出現(xiàn)上述新問題，則責任輕易分清。該是質量新問題由發(fā)展商處理；該是物業(yè)管理責任由物業(yè)管理公司承擔；該交的物業(yè)管理費則業(yè)主自然會交。類似的案例不在少數(shù)。假如發(fā)展商自己獨攬物業(yè)管理，一旦出現(xiàn)新問題，將很難從這些困擾和繁雜的法律泥潭中脫身。所以，無論從哪個方面講，發(fā)展商自己獨自從事其開發(fā)的物業(yè)區(qū)的物業(yè)管理都是弊大于利。三、物業(yè)管理公約應在什么時間簽署，由誰來制定

物業(yè)管理公約是約束業(yè)主和物業(yè)管理公司行為規(guī)范的法律文件，這是物業(yè)管理活動中的一個非常重要的法律文件。這個文件體現(xiàn)的法律關系比較復雜，他不僅體現(xiàn)了所有者和被聘用者之間的聯(lián)系，也體現(xiàn)了管理者和被管理者之間的法律關系。在這個文件里業(yè)主從所有者到被管理者，物業(yè)公司從聘用者到管理者，雙方在發(fā)生著位置的變換。所有者同意讓渡出自己的一部分權利交給物業(yè)公司來行使，所以物業(yè)管理公約是物業(yè)管理中的最終要的法律文件。由于在物業(yè)管理立法中沒有明確確立物業(yè)管理公約的法律地位，無論是業(yè)主、業(yè)主委員會，還是物業(yè)管理公司對于物業(yè)管理公約的法律地位和功能沒有一個正確地充分熟悉，沒有充分熟悉和發(fā)揮物業(yè)管理公約的真正功能，對于物業(yè)管理公約的簽訂不夠重視。也導致在司法實踐中，部分法官往往并沒有將物業(yè)管理公約作為基于私法自治原則而衍生的物業(yè)管理的最高自治規(guī)則來對待，也沒有把物業(yè)管理公約看成為物業(yè)管理的基礎和準則，使得物業(yè)管理公約缺乏應有的法律約束力。

在物業(yè)管理的初期，由于發(fā)展商擁有大部分產(chǎn)權，所以發(fā)展商在物業(yè)管理中的功能比較大，又因為是發(fā)展商首先聘用了物業(yè)公司，所以最初的物業(yè)管理公約是由發(fā)展商來制定的。我們知道現(xiàn)在有關政府部門也印制了物業(yè)管理公約的范本，但那僅是一個簡單的范本而已，很多內(nèi)容還需要實際管理者增添。比較好的辦法是發(fā)展商應和物業(yè)管理公司共同制定物業(yè)管理公約。但這時的管理公約里一定要規(guī)定有效期限，比如規(guī)定當業(yè)主管理委員會成立后，其有效期截止。

隨著房屋的銷售，產(chǎn)權逐步從發(fā)展商手里轉移到了新的業(yè)主手里，發(fā)展商原來在物業(yè)區(qū)呢的位置由業(yè)主們代替，原來發(fā)展商在物業(yè)管理公約中的權利和義務也要相應做些調整。同樣廣大業(yè)主的權利和義務也應該在公約中得到充分體現(xiàn)，所以修改物業(yè)管理公約就勢在必然。假如業(yè)主管理委員會成立后，決定選聘新的物業(yè)管理公司，當然就更應該制訂新的物業(yè)管理公約了。不論是修改原來的物業(yè)管理公約還是制訂新的版本，都應由業(yè)主管理委員會主要負責，并會同物業(yè)管理公司一起根據(jù)物業(yè)區(qū)的實際情況制定出切實可行的公約來。在物業(yè)管理實踐中經(jīng)常碰到業(yè)主擔心侵害自己合法權益，而不愿意簽訂物業(yè)管理公約的情況，這也是物業(yè)管理公約功能得不到充分體現(xiàn)和發(fā)揮的一個普遍原因。因此，物業(yè)管理公約的功能要能夠真正體現(xiàn)和發(fā)揮，一個非常重要的因素就是要確實保證物業(yè)管理公約的公平、公正、公開、平等以及合法、合理。在物業(yè)管理實踐中，的確有一些開發(fā)建設單位或物業(yè)管理公司利用自己有權起草和擬訂物業(yè)管理公約的途徑，在物業(yè)管理公約的強制性或禁止性內(nèi)容上，處于維護自己的私利而設定一些侵害全體業(yè)主合法權益的公約條款，這就背離了物業(yè)管理公約應體現(xiàn)的公平、公正、公開、平等以及合法、合理的基本原則。

四、物業(yè)管理費導致的新問題

以業(yè)主承受能力為借口，導致的物業(yè)管理服務收費標準偏低，是制約物業(yè)管理健康發(fā)展的一個重要原因。多數(shù)物業(yè)管理企業(yè)疲于生計，必須靠其他經(jīng)營收入才能維持收支平衡，這種普遍現(xiàn)象說明現(xiàn)行物業(yè)管理服務費的收費標準缺乏科學性和合理性。物業(yè)管理是市場行為，必須遵循社會主義市場經(jīng)濟的客觀規(guī)律，物業(yè)管理服務收費也應遵循市場規(guī)律，應由當事人按照市場規(guī)律的客觀要求自行協(xié)商確定價格。已成立業(yè)主委員會的，物業(yè)管理服務價格應由業(yè)主委員會和物業(yè)管理企業(yè)雙方協(xié)商議定，可以通過物業(yè)管理招標投標的形式確定，在物業(yè)管理服務合同中應明確物業(yè)管理服務價格。確定物業(yè)管理服務收費標準，應當遵循公平、公開、合理以及和物業(yè)管理服務水平相適應的原則。

過低或過高的收費，都會導致許多業(yè)主遲延交費，不交費或抗交管理費。由于不交費或少交費，發(fā)展商或物業(yè)管理公司對業(yè)主適行停水停電，不讓業(yè)主的汽車進物業(yè)區(qū)，停止通信或停電話，嚴重的則導致訴諸武力，引起法律糾紛。過高的收費或過低的收費會引起很多負功能，直接增加了物業(yè)管理的風險性。

五、如何區(qū)分物業(yè)管理費和物業(yè)管理維修基金

物業(yè)管理收費和費用標準的制定應是科學的和合理的，具體制定也是有其可行的方法的.各項收費的概念也應該搞清楚。物業(yè)管理中要收的費用有物業(yè)管理費、代收代繳的費用和物業(yè)管理維修基金。

代收代繳的費用是由物業(yè)管理公司從業(yè)主處收來再如數(shù)繳給有關公司的，如摘要：水費、電費、綠化費、電視接收費、保安費、垃圾處理費、電話費、煤氣燃氣費、土地使用費等。

物業(yè)管理公司對物業(yè)區(qū)內(nèi)提供服務的收費，也即物業(yè)管理收費。這筆收費可以按照有關規(guī)定按每平方米每月多少錢來定。管理費是維持物業(yè)區(qū)正常運轉的“血液”，沒有穩(wěn)定的管理費，物業(yè)管理公司就無法工作。假如一個物業(yè)區(qū)內(nèi)成立了物業(yè)管理委員會，并且制定出了管理費的收費標準，則所有業(yè)主都應遵守這個標準，向物業(yè)管理公司準時交費。

但有時確有一些業(yè)主，只顧自己個人私利，盡管業(yè)主管理委員會已經(jīng)代表全體業(yè)主制定了收費標準，但他們?nèi)灾萌糌杪?，我行我素，拒絕向物業(yè)公司交費。這些人的拒絕交費產(chǎn)生的后果就是破壞了物業(yè)管理的正常秩序，享受其他業(yè)主的權益，也即直接侵犯其他業(yè)主的合法權益。這些人不交費，其他業(yè)主多的費用其實就在為他們服務。這樣的案例確實發(fā)生在一些物業(yè)區(qū)內(nèi)。有時物業(yè)管理公司也采取一些強制辦法，如停水停電等，但這種做法輕易引起難以預料的后果。比較可行的解決方法是由物業(yè)管理公司和業(yè)主管理委員會共同前去說服教育，假如仍不奏效，物業(yè)管理公司可以采用法律手段到法院提訟，最后法院用強制執(zhí)行手段解決。業(yè)主管理委員會在制定管理公約時，應該將如何制裁無故不交管理費用的行為的有關條款寫進公約里。

物業(yè)管理維修基金又可以稱為共同儲備基金。設立物業(yè)管理維修基金的主要目的是為了應付在物業(yè)管理活動中巨額的非預見性開支，尤其是為維持和保存區(qū)分所有建筑物共用部分的正常運作、正常使用功能而進行的修繕改良的開支。這種修繕改良就是我們通常在物業(yè)管理活動中所講的中修、大修和更新改造。由于計提固定資產(chǎn)折舊費的目的也是用于固定資產(chǎn)的中修、大修和更新改造，因此，物業(yè)管理維修基金的功能類似于物業(yè)區(qū)所有建筑物共用部分固定資產(chǎn)折舊費的計提。眾所周知，所有建筑物在建成之后，必然會受到自然環(huán)境和人為的損害。隨著時間的增加，自然環(huán)境如風力、重力、震動、大氣、水、雷電等對所有建筑物自然在一定程度上有侵蝕、老化、陳舊、殘損。假如沒有建立管理維修基金，就不可能合理、有效地布置區(qū)分所有建筑物的修理和保養(yǎng)計劃，必然會加速所有建筑物的自然侵蝕、老化、陳舊、殘損，以致會由于維修保養(yǎng)不及時使所有建筑物過早達到危險程度，縮短了所有建筑物的使用壽命使之提前到達設計壽命，甚至于釀成傷害事故。相反，建立其了物業(yè)管理維修基金，就可以有效、合理地妥善布置所有建筑物的修繕改良，所有建筑物就可以得到有效的維修養(yǎng)護，使所有建筑物處于良好的狀態(tài)和正常運行，充分發(fā)揮所有建筑物的正常使用功能，不斷延長所有建筑物的使用壽命，改善和提高了所有建筑物的使用功能，提高了所有建筑物的檔次和適應性，進而推動了所有建筑物的升值，使所有權人獲得有效地經(jīng)濟價值，最大限度地提高了投資的回報率。

在物業(yè)管理法律、法規(guī)的立法中我們確立了物業(yè)管理維修基金和公用設施專用基金作為物業(yè)管理基金。其中規(guī)定各類物業(yè)管理都應設立物業(yè)管理維修基金，而公用設施專用基金原則上只適用于住宅類物業(yè)管理。這樣做是因為住宅類的物業(yè)管理都直接面對著居民，同時在住宅區(qū)內(nèi)用于居民公益性質的公用設施相對比較多，考慮到居民的經(jīng)濟承受能力，一般在需要對公用設施的維修養(yǎng)護以及更新改造時，需要的費用比較多，居民往往難以一下子承受，同時這些費用收集比較困難，這就直接影響了公用設施的維修養(yǎng)護以及更新改造的效率，從這個意義上設置公用設施專用基金具有一定的社會公益性質。相反對于非住宅類的物業(yè)管理，公用設施相對較少，費用小也比較輕易籌集，因此，沒有設置公用設施專用基金的必要。

六、業(yè)主管理委員會的職責和權限

許多實踐證實一個物業(yè)區(qū)管理的好壞，和該物業(yè)區(qū)的業(yè)主管理委員會有著密切的聯(lián)系。業(yè)主管理委員會由物業(yè)區(qū)內(nèi)過半數(shù)的業(yè)主選舉產(chǎn)生，代表廣大的業(yè)主的利益行使權力。實際上業(yè)主委員會是物業(yè)區(qū)內(nèi)廣大業(yè)主行使權力的常設最高權利機構。

業(yè)主大會每年召開一至兩次，由業(yè)主管理委員會負責召開。業(yè)主大會決議的內(nèi)容有摘要：1.物業(yè)管理公約及《業(yè)主委員會章程》的修訂變更；2.在合同期內(nèi)解除終止物業(yè)管理服務合同，解聘作為管理服務人的物業(yè)管理企業(yè)；3.物業(yè)建筑物的重大修繕或改良；4.物業(yè)建筑物的重建；5.業(yè)主委員會的撤消和重選；6.區(qū)分所有權的強制出讓；7.約定專有部分或共用部分的事項。其中尤其是涉及到全體業(yè)主根本的共同利益的物業(yè)管理企業(yè)在合同期內(nèi)的選聘、解聘，以及物業(yè)管理公約修訂變更、業(yè)主委員會的撤消和重選等新問題更是重中之重。

業(yè)主管理委員會每半年審核管理公司呈報的財務報表和資金使用概況，對物業(yè)區(qū)內(nèi)的重大資金支出或維修事項予以審核，批準管理公司運用維修管理基金。由此可見業(yè)主管理委員會的功能在物業(yè)區(qū)內(nèi)是非常重大的。業(yè)主管理委員會和物業(yè)管理公司每月都要定期舉行會議，商討重大新問題，以利于從早期消除物業(yè)管理中的隱患。

假如物業(yè)區(qū)內(nèi)不設立業(yè)主管理委員會，而只是有發(fā)展商或物業(yè)管理公司決定一切，就極輕易造成很多對業(yè)利進行侵犯的事件，業(yè)主的合法權益就不會得到保護，最終將不可避免地導致糾紛的出現(xiàn)。

七、正確的法律關系和完善的管理制度是物業(yè)管理經(jīng)營活動的基礎

物業(yè)管理工作既煩瑣，又復雜，既辛勞，又不輕易搞好。有關物業(yè)管理方面的法規(guī)目前還不太完善，所以由于物業(yè)管理不善造成的法律新問題越來越多，而且這些新問題又極不輕易得到圓滿解決，這就是我們目前物業(yè)管理所面臨的現(xiàn)實新問題。要想避免物業(yè)管理方面出現(xiàn)的新問題，減少物業(yè)管理方面的風險，除了國家應頒布更詳盡的法規(guī)和制定有關政策外，完善物業(yè)管理中的法律關系，是使物業(yè)管理工作走上正規(guī)的第一步。否則，法律關系不正確，導致以后一系列的工作都會出現(xiàn)新問題。

在目前要求所有的物業(yè)管理公司和業(yè)主管理委員會都正確理解物業(yè)管理中的法律關系，并用正確的法律文件來確定這些法律關系也是不現(xiàn)實的。業(yè)主管理委員會或是物業(yè)管理公司可以聘請精通房地產(chǎn)法律方面的律師提供法律服務，例如制作委托管理合同，物業(yè)管理公約，業(yè)主管理委員會章程等。律師還可以提供有關解決物業(yè)管理糾紛的法律咨詢服務。同時還可以幫助物業(yè)管理公司和業(yè)主管理委員會制定其他一系列相關物業(yè)管理的規(guī)定，物業(yè)管理應該有法可依，有章可循。

應該指出目前在物業(yè)管理活動中所涉及到的物業(yè)管理法律新問題遠遠不止上述這些，諸如物業(yè)管理的監(jiān)督、開發(fā)建設單位在物業(yè)管理活動中的地位和權利義務、規(guī)范物業(yè)管理市場競爭、政府在物業(yè)管理活動中的地位和功能……等等隨著物業(yè)管理的深入發(fā)展和規(guī)模的不斷擴大，人們的對物業(yè)管理的法律意識的不斷提高，深入探究和探索思索物業(yè)管理的法律新問題，強化物業(yè)管理理論探究，用所有權構筑起物業(yè)管理理論體系，從立法策略上構筑物業(yè)管理生存和發(fā)展的法制基礎，是我們從事物業(yè)管理行業(yè)的每一個業(yè)內(nèi)人士應盡的職責和義務，只有通過我們大家的不斷探索、開拓和進取，才能迎來二十一世紀物業(yè)管理的燦爛明天。

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內(nèi)容提要：公法對私有財產(chǎn)權的確認與保護主要是通過規(guī)范和控制公權力，以促進公權力有效運行來實現(xiàn)的。公民的私有財產(chǎn)權相對于政府的義務來說，可以分為兩類：一類自我實現(xiàn)的權利，對此，政府負有不作為的義務，不得侵犯；另一類是靠政府履行作為的義務才能實現(xiàn)的權利，對此，政府要積極履行職責保障其實現(xiàn)。同時，公法通過設立正當?shù)某绦蚣霸O定相應的責任與救濟機制以防止政府恣意與專斷，抑制公權力違法與不當行使，保障公民的權利與自由，并使公民受損害的權益得到恢復與補救。

確立私有財產(chǎn)權公法保護的方式是圍繞對公權力的規(guī)范與控制而展開的，只不過在不同國家、不同歷史時期，具體表現(xiàn)有所不同?？傮w來講，公法可以從實體、程序和救濟等方面來設計保護私有財產(chǎn)權的方式。

一、界定政府活動范圍，為政府設定不作為的義務

私有財產(chǎn)權是個人、組織享有的一項可以用來對抗政府對自己的私有財產(chǎn)行使專橫權力的自由，屬于一種“防御國家的自由”（freedomfromstate）。這種自由是與“有限政府”的理念相契合的。私有財產(chǎn)權在本質上包含兩層意思：一是擁有財產(chǎn)；二是抵制非法剝奪。公法對私有財產(chǎn)權的確認與保障，旨在明確公民權利的同時，勘定政府權力的界限，表明政府權力不是無限的，它須以公民的權利存在為界碑，須以保護公民的財產(chǎn)安全和人身自由為使命?！皩λ接胸敭a(chǎn)權的承認是阻止或者防止政府強制與專斷的基本條件。如果不存在這樣一種確獲保障的私人領域，那么強制與專斷就不僅會存在，而且還會成為司空見慣的現(xiàn)象?！盵1]“個人自治的核心是個人對其財產(chǎn)的獨立的排他的支配權，連治產(chǎn)的權利都沒有，哪有權利治身?！盵2]詹妮弗·內(nèi)德爾斯基指出：“私有財產(chǎn)權至少在150年間是作為政府權力之界限的個人權利的最典型的例證，財產(chǎn)權劃定了受保護的個人自由與政府合法范圍之界限?！盵3]

政府存在的正當理由就是保護公民的包括私有財產(chǎn)權在內(nèi)的各項基本權利。公民基本權利的配置狀況及行使的有效性構成了制約國家權力的基本力量?！盎緳嗬窃O立權利、客觀法律規(guī)范和一般解釋原則的基礎，對一切國家權力和國家機關具有直接的約束力，只有根據(jù)法律或者通過法律才能限制基本權利?！盵4]“一個立體乃是這樣的政體，其中的私人領域得到保障，不受行使政治權力的侵犯?！盵5]美國憲法學家路易斯·亨金說道：“意味著應受制于憲法，意味著一種有限政府，即政府只享有人民同意授予它的權力并只為了人民的目的，而這一切又受制于法治?！盵6]

公法的基本精神在于授予并控制政府權力，劃定政府的活動范圍，為政府設定相應的義務與責任，以保障公民的權利和自由。公法通過界定政府活動的范圍，劃定公民私人自治的領域。在這一領域內(nèi)，公民享有自由，而政府不得隨意侵入，政府對公民的私有財產(chǎn)權應當持有尊重乃至敬畏的態(tài)度。公法為政府設定的不作為的義務既約束政府制定規(guī)則的活動，也約束政府具體的管理行為。政府在制定規(guī)則時，要嚴格遵循法律保留原則和法律優(yōu)位原則，不得隨意創(chuàng)制限制或剝奪公民財產(chǎn)權利或為公民設定某種財產(chǎn)義務的規(guī)范，否則無效。如我國《行政處罰法》規(guī)定，法律可以設定任何處罰種類，法規(guī)、規(guī)章可以依法一定的處罰種類，行政機關制定的規(guī)章以外的其他規(guī)范性文件不得設定任何處罰種類；在具體的管理活動中，要求政府不得亂收費、亂攤派、亂罰款，不得非法沒收，不得違法采取對財產(chǎn)的查封、扣押、凍結等強制措施，等等。在現(xiàn)實生活中，大量情況是，只要政府履行不作為的義務，行政權力不隨意介入和干涉私域，公民的私有財產(chǎn)權就能夠實現(xiàn)。在近代以來的自由主義時期，由于商品交換對于自由的本能要求，西方國家對待私權利的態(tài)度就是盡可能少的介入和干預，奉行的是“管得最少的政府是最好的政府”的理念，政府權力僅限于處理糾紛、保衛(wèi)國家安全等有限的范圍內(nèi)。所以當時的法治理論認為，只要政府不干預，權利就能夠實現(xiàn)。這成為自由主義時期法治理論的核心理念。[7]到了現(xiàn)代（無論資本主義國家還是社會主義國家），社會現(xiàn)代化使得國家職能日益擴大，干預社會的力度不斷增強，政府不僅負有保障公民權利不受侵犯的責任，還負有維持法律秩序、保障人們具有充分的社會和經(jīng)濟生活條件的責任。但這并不意味著政府可以完全介入私域，“公域”與“私域”之間仍應有一條界線，應該有各自的活動范圍。行政權介入或干涉公民私有財產(chǎn)權的行使，必須有明文的法律規(guī)定，法律無明文規(guī)定的，行政權力就不得介入或干涉。德沃金乃至主張，如果某人對某物享有權利，那么政府要剝奪他的此項權利就是錯誤的，即便這樣做有利于一般利益。[8]

以行政審批為例，我國曾長期實行高度集中的計劃經(jīng)濟體制，行政審批權極度膨脹，滲透到經(jīng)濟、社會生活的各個領域，幾乎到了泛濫成災的地步，嚴重地限制了人們從事經(jīng)濟活動的自由，阻礙了經(jīng)濟的健康發(fā)展，還導致腐敗現(xiàn)象的大量滋生與蔓延。為了治理審批過多過亂的現(xiàn)象，促進政府職能的轉變，我國于2003年頒布了《行政許可法》（2004年7月1日起實施），以規(guī)范行政許可的設定和實施，將行政許可納入法治的軌道。該法壓縮了行政許可范圍，削減了行政審批權限，簡化了行政審批的手續(xù)，強化了對公民權利的保護?！缎姓S可法》第12條規(guī)定了行政許可的范圍[9]，并在第13條中規(guī)定：“本法第12條所列事項，通過下列方式能夠予以規(guī)范的，可以不設行政許可：公民、法人或者其他組織能夠自主決定的；市場競爭機制能夠有效調節(jié)的；行業(yè)組織或者中介機構能夠自律管理的；行政機關采用事后監(jiān)督等其他行政管理方式能夠解決的。”《行政許可法》第20條還規(guī)定，對已設定的行政許可，認為通過本法第13條所列方式能夠解決的，應當對設定該行政許可的規(guī)定及時予以修改或者廢止?？梢姡谠O定行政許可時，要遵循市場調節(jié)、行業(yè)自律、公民自主優(yōu)先的原則，政府只能在市場失靈、社會與公民不能的領域發(fā)揮調控作用，而不是直接取代市場與社會，切實把政府經(jīng)濟管理職能轉到主要為市場主體服務和創(chuàng)造良好發(fā)展環(huán)境上來。政府的基本職能之一在于“彌補市場缺陷”，絕不能讓政府成為市場的主角。《行政許可法》明確地將政府職能的定位邏輯從“先政府、后社會、再市場”扭轉為“先市場、后社會、再政府”。它的頒布與實施，對于深化行政體制改革，擴大公民自由活動的空間，創(chuàng)建一個有限、透明、誠信、責任的政府有極大的推進作用。

二、為政府設定作為的義務，促使政府積極履行職責

公民的私有財產(chǎn)權相對于政府的義務來說，可以分為兩類：一類自我實現(xiàn)的權利，對此類權利只要政府不侵犯，即只要政府履行不作為的義務，公民的私有財產(chǎn)權就能夠實現(xiàn)；另一類是靠政府履行作為的義務才能實現(xiàn)的權利，如公民的房屋產(chǎn)權，需要得到政府的確認，頒發(fā)產(chǎn)權證書；公民使用國有土地需要得到政府的許可，頒發(fā)許可證書；因發(fā)生自然災害而使公民陷入困境時，政府要履行救助的義務；等等。公法保護公民的私有財產(chǎn)權，為政府設定作為的義務主要體現(xiàn)在：（1）政府有義務確認公民的財產(chǎn)權益，如產(chǎn)權確認。通過政府的確認，使公民的財產(chǎn)權益取得法律上的承認，從而保護公民各種已經(jīng)存在或已經(jīng)取得的權利，并且使其權利為他人所認同。（2）政府對因特殊原因或處于特定條件下的個人與組織有提供救助的義務，以幫助其維持正常的工作與生活?！艾F(xiàn)代國家由于國民之生活對行政機關依賴與日俱增，給付行政已成為國家作用之重要機能。”[10]我國憲法第45條規(guī)定：“公民在年老、疾病或者喪失勞動能力的情況下，有從國家和社會獲得物質幫助的權利。國家發(fā)展為公民享受這些權利所需要的社會保險、社會救濟和醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)，國家和社會保障殘廢軍人的生活，撫恤烈士家屬，優(yōu)待軍人家屬。國家和社會幫助安排盲、聾、啞和其他有殘疾的公民的勞動、生活和教育?！迸c此相對應，國家相繼頒布了一些涉及到救助與保障方面的法律、法規(guī)，將公民獲得救助的權利進一步具體化。對于有關行政機關來說，提供救助是一種法律上的職責或義務；而對于被救助的相對人來說，獲得救助是一種法律上的權利。（3）政府有義務對平等主體之間發(fā)生的、與行政管理活動密切相關的特定的民事爭議進行裁決，如對權屬糾紛的裁決、對侵權糾紛的裁決和對損害賠償糾紛的裁決等。通過公開、公平、公正的裁決，以有效地解決當事人之間的民事糾紛，及時保護當事人的財產(chǎn)權益。（4）政府有義務對那些為國家和社會做出顯著成績、突出貢獻或者模范地遵紀守法的組織和個人進行獎勵。通過行政獎勵，充分調動和激發(fā)個人和組織的積極性與創(chuàng)造性，引導人們更多地實施有益于國家和社會的行為。特別是在市場經(jīng)濟條件下，政府應當考慮到人們對經(jīng)濟利益的需求，充分發(fā)揮物質獎勵的作用，這既是對個人、組織應當獲得的物質利益的保護，又能激發(fā)人們以更大的熱情投身于經(jīng)濟建設中去，創(chuàng)造出更多的社會財富。（5）政府有義務對具備條件的個人、組織予以許可。個人與組織一旦獲得許可，即可從事某種活動，并依法享有相應的權利，其行為受法律保護，對此，任何組織和個人不得非法干預。（6）政府有義務對侵害公民財產(chǎn)權益的違法行為予以制止，以保護受害人合法的財產(chǎn)權益。

隨著社會發(fā)展，公民的需求日趨多樣化，權利的內(nèi)容也日益豐富，即個人享有法律權利的范圍、內(nèi)容的廣泛豐富程度與社會發(fā)展進步程度是成正比的，權利總是隨著社會的不斷發(fā)展而逐步擴大和增多。社會文明程度愈高，人們對權利的渴求愈是強烈，法律也會相應賦予人們更多的權利。因此，賦予人們盡可能多的權利和承認人們更多的行為自由是社會發(fā)展的趨勢。根據(jù)法治理論，國家公權力與公民權利是手段與目的的關系，國家公權力存在的目的就是保衛(wèi)與增進公民的各種自由與權利。政府的全部職責就是“盡其所能保護每一個在其管轄下的人的人權，并且必須尊重因而絕不以任何行動侵犯與它有關的所有人的人權?！盵11]在現(xiàn)代，財產(chǎn)權已具備了新的時代特征，財產(chǎn)權的含義與內(nèi)容已越來越廣泛。1964年美國學者查爾斯·雷齊提出一個至今仍很著名的觀點，即各種形式的政府贈與物應被看作一種“新的財產(chǎn)”，因而應給予適當?shù)姆杀Ｗo。在此基礎上他認為政府正在源源不斷地創(chuàng)造財富，主要包括：薪水與福利、職業(yè)許可、專營許可、政府合同、補貼、公共資源的使用權、勞務等。這些財產(chǎn)是現(xiàn)代社會的重要財產(chǎn)的形態(tài)，而對這些財產(chǎn)的分配是通過公法實現(xiàn)的，而不是私法。[12]一些新型的財產(chǎn)權的出現(xiàn)，對政府提出了挑戰(zhàn)，要求政府積極履行義務，主動采取措施，以保障公民獲取利益和實現(xiàn)其財產(chǎn)權。而在此過程中公法發(fā)揮著不可或缺的作用。

三、設立正當法律程序

程序是交涉、溝通、協(xié)調、選擇的方式與過程的總和?！俺绦虻谋举|特點既不是形式性也不是實質性，而是過程性和交涉性。法律程序就是交涉過程的制度化?！盵13]在現(xiàn)代國家實行法治的過程中，程序扮演著承載民主、自由、人權、正義價值功能的角色。近現(xiàn)代民主、法治所催生的現(xiàn)代程序，在要求程序本身的正當、合理、人道的基礎上，強調程序限制恣意和防止權力濫用的價值功能。[14]正當法律程序具有防止恣意、專斷，抑制公權力的違法與不當行使，保障公民權利與自由的作用。正當法律程序是對權力的根本性制約，是對權利的最低限度的保障。英國1215年《自由大》第39條規(guī)定：“凡自由民，非經(jīng)其具有同等身份的人依法審判或依照王國的法律規(guī)定，不得加以扣留、監(jiān)禁、沒收其財產(chǎn)、剝奪其自由權或自由習俗、褫奪其法律保護權、放逐或施以任何方式的侵害。”這是封建貴族利用法律程序對王權的限制，體現(xiàn)了法律程序對自由和財產(chǎn)的初始保障。在愛德華三世時代，1354年英國國會通過的第二十八條法令即《自由令》正式出現(xiàn)了現(xiàn)代所說的“正當程序”的條款，用以約束國王的言行，其第三章規(guī)定：“未經(jīng)法律的正當程序進行答辯，對任何財產(chǎn)或身份的擁有者一律不得剝奪其土地或住所，不得逮捕或監(jiān)禁，不得剝奪其繼承權，或剝奪其生存的權利?！痹摋l規(guī)定首次以法令形式表述了正當法律程序原則，并擴大了正當程序的適用范圍。受英國程序正義觀念的影響，美國也接受了正當程序的概念，并使正當程序得到了極大的發(fā)展。在美國，如果說權力分立為權力的行使劃定了范圍，那么正當法律程序則是權力行使的邊界或底線?！罢敺沙绦驐l款一直起著協(xié)調個人利益與公共福利沖突的角色?！盵15]美國最早、最完整規(guī)定“正當法律程序”是1780年的馬薩諸塞州憲法：“未經(jīng)正當法律程序，任何人的生命、財產(chǎn)不得剝奪。”美國1791年12月通過的憲法修正案第五條規(guī)定：不經(jīng)正當法律程序，不得剝奪任何人的生命、自由或財產(chǎn)。不給予公平賠償，私有財產(chǎn)不得充作公用。1868年7月通過的憲法第十四條修正案第一款規(guī)定：不經(jīng)正當法律程序，不得剝奪任何人的生命、自由或財產(chǎn)；在州管轄范圍內(nèi)，也不得拒絕給任何人以平等法律保護?！暗谖鍡l和第十四條中的正當程序條款可以說是整個權利典章的核心，它暗示了兩個前提：第一，承認任何人有生命、自由和財產(chǎn)的天賦權利；第二，政府如果要剝奪人民的生命、自由和財產(chǎn)權利，必須通過正當?shù)姆沙绦??！盵16]正當法律程序已經(jīng)成為美國的基石，使美國憲法成為“活的”憲法，真正成為公民權利的保障書。正如美國著名法官本杰明·卡多佐所指出的，“不經(jīng)正當法律過程，無人應被剝奪自由，這是一個最具普遍性的概念”[17].

在英美國家首先確立的“正當法律程序原則”作為保障公民權利的一道屏障，已超越了英美法系的傳統(tǒng)文化藩籬，為許多國家所認同和效仿，并在程序立法中確立下來，成為公法的一項基本原則?，F(xiàn)代公法主要以程序為導向，程序對權力的制約是長期而穩(wěn)定的。美國有學者指出，正當程序本身就是對財產(chǎn)權重要的實質性的保護，它“包括了所有對政府干預財產(chǎn)權的行為所作的來自憲法的明示和和默示的限制”[18].從憲法保護私有財產(chǎn)的歷史過程來看，現(xiàn)代憲法已經(jīng)放棄“私有財產(chǎn)神圣不可侵犯”的宣告，反而比較強調對私有財產(chǎn)權被政府限制或剝奪時的正當程序保護?！俺绦虿皇谴我氖虑?，隨著政府權力持續(xù)不斷地急劇增長，只有依靠程序公正，權力才可能變得讓人容忍?！盵19]“從某種意義上說，程序控制（權力）比實體控制更重要，因為權力的劃分是相對穩(wěn)定的……而職權的行使卻是經(jīng)常性的，若無程序規(guī)則約束，則會時時構成對人民權利、自由的威脅。”[20]程序控制方式注重對權力運行過程的控制，它能彌補實體性控制的不足，通過將公民納入到權力運行的過程中來，以解決權力運行中的失控問題。程序控制要求政府在行使權力時都必須遵守公開、公正、公平的程序規(guī)則，當剝奪公民的財產(chǎn)、自由時，應當聽取相對人的意見，讓他們享有陳述與申辯的機會和權利，通過賦予公民程序抗辯權，實現(xiàn)公民權利對政府權力的制約，促使政府行使權力、作出決定時要具備正當理由，保持政府權力與公民權利的平衡，促進形式合理性與實質合理性的結合。薩恩斯坦指出：“對財產(chǎn)權的程序而非實體保護。它是指，在政府干預公民財產(chǎn)之前，要給他聽證的機會。這種條款可以完成兩項任務：第一，它有助于正確發(fā)現(xiàn)事實。獨立的法庭主持的聽證，保證財產(chǎn)不會被隨意地、忽發(fā)奇想地或基于歧視性和無關的理由而被征用。在聽證中，必須列舉事實，以證明對財產(chǎn)的剝奪，是有法律依據(jù)的。第二，聽證的權利發(fā)揮了重要的尊嚴性和參與。不經(jīng)聽證不能剝奪公民的財產(chǎn)，就是說，政府在對公民做出不利行為之前，必須聽取他們的意見。這個限制也增進了政府的正統(tǒng)性。有充足的證據(jù)表明，在對相對人的利益采取損害行為之前，政府給予他們聽證的機會，能使人們感到更加安全和值得信任。”[21]

在我國，長期以來存在重實體、輕程序的觀念，并導致具體法律制度中程序規(guī)定零散、不科學、不合理現(xiàn)象普遍存在。在傳統(tǒng)觀念中，程序僅僅是實現(xiàn)某種特定外在目的的工具和手段，缺乏用程序制約權力以保護公民權利與自由的“正當程序”理念。這與現(xiàn)代建設及法治建設的目標是不合拍的。我國憲法中缺乏正當法律程序原則的規(guī)定。有學者從程序的角度反觀中國憲法以及公民在憲法上所享有的實體權利，認為就實體性內(nèi)容而言，中國憲法關于公民基本權利和義務的規(guī)定與西方國家憲法的規(guī)定并無不同，但權利實現(xiàn)的程序和形式卻存在著較大的差別，一個重要的原因就是我國憲法中缺乏對有關權利之實現(xiàn)和保障的程序性規(guī)定。[22]我國目前尚無統(tǒng)一的行政程序法典，但1989年頒布、1990年10月1日起實施的《行政訴訟法》對行政行為程序合法提出了要求，首次輸入了行政行為要遵守正當程序的理念。在一些單行的法律、法規(guī)中也出現(xiàn)了體現(xiàn)正當程序精神的規(guī)定，如在1996年頒布的《行政處罰法》和2003年頒布的《行政許可法》中，就規(guī)定有告之制度、說明理由制度、情報公開制度、聽證制度等，這對克服和防止行政權運行的隨意性和隨機勝，保護的公民財產(chǎn)權益，發(fā)揮了一定的作用，也為制定統(tǒng)一的程序法奠定了基礎?，F(xiàn)在我國理論與實務界已對正當程序產(chǎn)生了濃厚的興趣，并傾注了大量的精力研究行政程序立法問題，制定統(tǒng)一行政程序法可以說是呼之欲出、指日可待的事情。

正當法律程序并非只具有消極的控權作用，通過正當法律程序所搭建起來的對質、交流、溝通的平臺，有助于將公民納入政府行為的過程中來，增強公民在公共行政中的主體地位，發(fā)揮公民在公共行政中的作用，以減少政府與公民之間的隔膜、沖突和對抗，增進雙方的了解、信任與合作，這既有利于政府管理目標的實現(xiàn)，又有利于公民權利的實現(xiàn)與利益的增進，從而形成一個互動的態(tài)勢和雙贏的結果。

四、設定責任與救濟機制

政府在保護私有財產(chǎn)權的過程中享有職權和職責，與此相對應，就必須為政府設定相應的法律責任，做到權責一致?！皺嗔κ芷浔拘允谷?，一旦脫離了責任的規(guī)制，就注定會恣意妄為，踐踏人間正義。如果權力是烈馬，責任制度就是不可缺少的龍頭?！盵23]在現(xiàn)代民主法治社會中，權力與責任是同一事物的兩個方面，沒有無責任的權力，也沒有無權力的責任。只有將職權的行使與職責的履行置于責任的狀態(tài)之下，才能促使職權的合法公正行使、職責的正確及時履行，也才能促使政府對私有財產(chǎn)權的保護不變形走樣而收到預期的效果。這具體要求：第一，法律賦予政府一項職權與職責時，必須同時設定相應的責任，做到責任法定。第二，責任的輕重要與職權及職責的大小相適應、相均衡，做到權責相當。第三，設立一套追究責任的制度與機制，以及時有效地追究責任，做到有責必究。

財產(chǎn)權與救濟是緊密相連的，救濟是法律的靈魂，權利離不開救濟（Rightsdependuponremedies），沒有救濟就沒有權利。“凡權利受到侵害時應有法律救濟之方法，此為權利本質?！盵24]“法律和救濟，或者權利和救濟這樣的普通詞組構成了對語?！盵25]“很難設想有一種沒有救濟辦法的權利；因為缺少權利和缺少救濟辦法是互為因果的?！盵26]“私權利和公權力的碰撞在任何一個社會都是不可避免的，與公權力相比，私權利總是脆弱的，難以對抗強大的公權力?！盵27]公法以規(guī)范和制約公權力、保護公民權利為使命，當公民權利受到公權力侵害時，不能提供有效的救濟，公法的功能就難于彰顯。健全、有效的公法救濟制度對切實保護公民的權利，建設法治政府，促進社會的和諧發(fā)展是必不可少的?！叭绻麤]有權利救濟，特別是對公權力侵害的救濟，整個權利的大廈必將傾覆，整個國家的法律制度必將名存實亡，而整個人類必將茍活于專制與恐怖的世界里?！盵28]為了保護公民的合法權益不受公權力的侵害或者受到公權力侵害后獲得及時補救，公法上設定了一系列的救濟途徑與手段，如違憲審查、申訴、、苦情處理、議會監(jiān)察專員、行政復議、行政訴訟（司法審查）、國家賠償?shù)?。通過這些救濟途徑與手段的綜合運用，形成一個保護公民財產(chǎn)權益的鏈條。有學者認為，公民權利之所以能以微弱之力抗衡國家權力，其關鍵在于建立和強化權利的救濟制度。健全而有效的權利救濟制度，一方面使微弱的公民權利獲得了制度支持，權利的實現(xiàn)有了法律保障，即使權利受到侵犯也能依法定程序得到救濟；另一方面，權利救濟對國家權力也發(fā)揮著抑制和監(jiān)督的作用。[29]就對公權力中行政權造成損害的救濟而言，現(xiàn)代各國行政法，都強調對行政權的控制和對公民權利的救濟與保障，都設立了相應的行政救濟手段。如在英國，行政法上的救濟手段是公民的權利和利益受到行政機關不法侵害時或可能受到侵害時的防衛(wèi)和申訴途徑，公民可以通過向部長、議會、行政裁判所、法院以及議會行政監(jiān)察專員申訴而得到救濟。在美國，有行政裁決、司法審查和行政賠償?shù)葘ｉT的行政救濟制度。在日本，行政救濟是指“關于糾正違法或者不當?shù)男姓饔靡约疤钛a行政作用所造成的給人民利益帶來的財產(chǎn)損失的行政上救濟制度的總稱。日本的憲法、行政不服審查法、行政案件訴訟法、國家賠償法及災害對策基本法等都有關于行政救濟的明文規(guī)定。在法國，行政救濟制度主要是通過”行政救濟“、行政訴訟及行政賠償來體現(xiàn)的。在我國，已設立了、行政復議、行政訴訟、國家賠償?shù)染葷緩?，并制定了《條例》、《行政復議法》、《行政訴訟法》和《國家賠償法》對這些救濟途徑的運作作了規(guī)定。公民、法人或其他組織認為行政機關及其工作人員行使職權與履行職責的行為違法或不當侵犯其財產(chǎn)權時，可以依法通過、行政復議、行政訴訟或國家賠償?shù)姆绞?，保護自己的合法權益。當然，為適應社會發(fā)展和保護私有財產(chǎn)權的需要，我國還應積極完善救濟制度，包括拓展救濟的途徑，擴大救濟的范圍，強化救濟的力度，以增強救濟的有效性。

注釋：

[1][英]哈耶克著：《自由秩序原理》，鄧正來譯，三聯(lián)書店1997年版，第171—174頁。

[2]劉軍寧：《風能進，雨能進，國王不能進！──政治理論視野中的財產(chǎn)權與人類文明》，載《公共論叢·自由與社群》，北京三聯(lián)書店1998年版，第141頁。

[3][美]埃爾斯特、[挪]斯萊格斯塔德編：《與民主》，潘勤、謝鵬程譯，生話·讀書·新知三聯(lián)書店1997年版，第279頁。

[4][德]哈特穆特·毛雷爾著：《行政法學總論》，高家偉譯，法律出版社2000年版，第107頁。

[5][美]埃爾金、索烏坦編：《新論：為美好的社會設計政治制度》，周葉謙譯，生話·讀書·新知三聯(lián)書店1997年版，第161頁。

[6][美]路易斯·亨金著：《·民主·對外事務》，鄧正來譯，生話·讀書·新知三聯(lián)書店1996年版，第11頁。

[7]孫笑俠著：《法的現(xiàn)象與觀念》，群眾出版社1995年版，第135頁。

[8][美]博登海默著：《法理學：法律哲學與法律方法》，鄧正來譯，中國政法大學出版社1998年版，第580頁。

[9]《行政許可法》規(guī)定以下六類事項可以設定行政許可：一是直接涉及國家安全、公共安全、經(jīng)濟宏觀調控、生態(tài)環(huán)境保護以及直接關系人身健康、生命財產(chǎn)安全等特定活動，需要按照法定條件予以批準的事項；二是有限自然資源開發(fā)利用、公共資源配置以及直接關系公共利益的特定行業(yè)的市場準入等，須要賦予特定權利的事項；三是提供公眾服務并且直接關系公共利益的職業(yè)、行業(yè)，需要確定具有特殊信譽、特殊條件或者特殊技能等資格、資質的事項；四是直接關系公共安全、人身健康、生命財產(chǎn)安全的重要設備、設施、產(chǎn)品、物品，須要按照技術標準、技術規(guī)范，通過檢驗、檢測、檢疫等方式進行審定的事項；五是企業(yè)或者其他組織的設立等，須要確定主體資格的事項；六是法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他事項。

[10]參見王和雄著：《論行政不作為之權利保護》，臺灣三民書局1994年版，第19頁。

[11][英]A.J.M.米爾恩著：《人權哲學》，王先恒等譯，東方出版社1991年版，第293頁。

[12]PrivatepropertyRightandAmericanConstitution，NewHaven，Conn，1977．轉引自梅夏英：《當代財產(chǎn)權的公法與私法定位》，載《人大法律評論》2001年第3輯。

[13]季衛(wèi)東著：《法治秩序的構建》，中國政法大學出版社1999年版，第20頁。

[14]吳建依：《程序與控權》，載《法商研究》2000年第2期。

[15]JerrylMashaw，DueProcessintheAdministrativeState，YaleUniversityPress，1985，p.6.

[16]徐亞文：《歐洲人權公約中的程序正義條款初探》，載《法學評論》2003年第5期。

[17][美]本杰明·卡多佐著：《司法過程的性質》，蘇力譯，商務印書館1998年版，第46頁。

[18][美]伯納德·施瓦茨著：《美國法律史》，王軍等譯，中國政法大學出版社1990年版，第117頁。

[19][英]威廉·韋德著：《行政法》，徐炳等譯，中國大百科全書出版社1997年版，第93頁。

[20]姜明安：《健全行政程序立法是完善民主政治和市場經(jīng)濟體制的需要》，載《中國法學》1995年第5期。

[21]參見[美]薩恩斯坦：《與財產(chǎn)權》，劉剛譯.

[22]參見季衛(wèi)東：《程序比較論》，載《比較法研究》1993年第1期。

[23]齊延平：《權力運行的道德底線與責任制度》，載《法商研究》2000年第6期。

[24][英]威廉·韋德著：《行政法》，徐炳譯，中國大百科全書出版社1997年版，第95頁。

[25][英]戴維·M·沃克編：《牛津法律大辭典》，鄧正來等譯，光明日報出版社1988年版，第764頁。

[26][英]威廉·韋德著：《行政法》，徐炳等譯，中國大百科全書出版社1997年版，第475頁。

[27]江平：《財產(chǎn)權的重要性法律有待完善》，載《人民法院報》2002年12月4日。

篇10

現(xiàn)代商業(yè)銀行是市場經(jīng)濟的重要組成部分，其主要目的是通過提供各種金融服務（金融產(chǎn)品）來獲取利潤。隨著資產(chǎn)市場的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，商業(yè)銀行所面臨的競爭壓力和經(jīng)營風險都在不斷加劇。為了能夠更加全面精確地分析經(jīng)營狀況、評價產(chǎn)品業(yè)績、合理配置資源，現(xiàn)代商業(yè)銀行必須利用管理會計工具。國外商業(yè)銀行管理會計體系從20世紀80年代開始建設，從最初的管理信息系統(tǒng)（MIS）到21世紀開始使用采用的“商業(yè)智能”系統(tǒng)，管理會計已經(jīng)成為商業(yè)銀行現(xiàn)代化管理的核心工具之一。我國國有商業(yè)銀行開始實施管理會計系統(tǒng)較晚，近年來隨著業(yè)績價值管理（PVMS）思想在商業(yè)銀行中的廣泛運用，我國國有商業(yè)銀行已經(jīng)邁出了運用管理會計的第一步。但和國外先進商業(yè)銀行相比，我國的管理會計無論在理論上還是實踐上仍然較為落后。下面從我國國有商業(yè)銀行特點出發(fā)，分析當前我國國有商業(yè)銀行運用管理會計的現(xiàn)狀。

2009年1月，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司正式掛牌，標志著我國國有商業(yè)銀行向股份轉型全面完成。但我國商業(yè)銀行長期以來在計劃經(jīng)濟體制下形成的特點仍然沒有得到徹底改變。首先，盡管我國商業(yè)銀行經(jīng)營已從行政經(jīng)營主導轉變?yōu)槭袌鲋鲗?，但財政部仍是各大銀行最大股東，國有銀行必然要在市場規(guī)律和行政命令之間進行平衡。因此，國有商業(yè)銀行的管理會計評價指標體系建設也必然要同時滿足政府和市場兩方面的需要。其次，我國商業(yè)銀行內(nèi)部組織結構多是沿用政府的行政管理模式，采用總行———省分行———市分行———支行———網(wǎng)點五級機構設置，不僅機構層級多，而且規(guī)模十分龐大。以工商銀行為例，全國網(wǎng)點數(shù)量超過22000個。面對這樣龐大的組織規(guī)模，商業(yè)銀行只能采取“統(tǒng)一法人、分級管理”的模式。經(jīng)營權和核算權的過于分散導致管理的精確性和及時性大大受到影響。最后，從國際范圍來看，加入WTO后我國金融市場開放的步伐加速，對金融市場的種種限制將逐漸取消，國外競爭對手也已經(jīng)進入我國市場，因此我國有國商業(yè)銀行面臨的不僅僅是不斷加劇的國內(nèi)市場的競爭，更有國際金融市場的洗禮。這就要求我國商業(yè)銀行加快提升管理水平，管理會計建設顯得尤為重要。

一、國有商業(yè)銀行實施管理會計的現(xiàn)狀

（一）實施財務集中我國國有商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務遍布全國，雖然對外來看各個機構屬于一個整體，但由于規(guī)模太大，統(tǒng)一的財務核算不可能實施，只能將財務核算權限分散到各個層級中。財務權限的過度分散直接影響一是造成資源的浪費，二是在獲取商業(yè)銀行整體的財務信息時只能采用逐級匯總的方式，這勢必會影響到結果的精確性和及時性。因此，國有商業(yè)銀行財務集中改革是建設管理會計體系的首要任務。從我國國有商業(yè)實施財務集中管理的實踐來看，各家銀行均已經(jīng)完成了財務核算向二級分行（市級分行）的集中，其中工商銀行在2008年完成了一級分行（省級分行）的財務集中。通過實施財務集中，進一步規(guī)范了財務收支行為，節(jié)省了財務資金，同時能夠更加及時和可靠地取得財務數(shù)據(jù)，為實施業(yè)績評價打下基礎。

（二）建立內(nèi)部資金轉移計價體制內(nèi)部資金轉移計價的基本考慮是建立統(tǒng)一的內(nèi)部資金交易中心，獲取存款的責任中心在獲取存款后將存款按照內(nèi)部資金轉移價格賣給內(nèi)部資金交易中心，貸款責任中心進行貸款發(fā)放時所需要的資金不再無償，只能從資金交易中心購買資金。這樣將市場機制引入銀行內(nèi)部，能提高對貸款發(fā)放的約束，同時調動存款的積極性。

（三）建立多維度管理會計體系對商業(yè)銀行實施管理會計核算，需要根據(jù)商業(yè)銀行的管理需要來建立會計核算的維度，建立管理會計維度有縱向和橫向兩個層次，縱向按照行政管理分支上將機構從上致下進行分解，將最末端的分枝為認定為一個責任中心，該責任中心應該是創(chuàng)造利潤、提供服務或產(chǎn)生成本費用的最小單元。橫向維度是指商業(yè)銀行的產(chǎn)品，如某一類型的存款或貸款都可以成為考核對象。管理會計維度建立后，如果橫向將同一層級的責任中心業(yè)績狀況匯總則可以考察機構的業(yè)績狀況，縱向匯總同一業(yè)務條線的責任中心則可以得到部門的業(yè)績狀況，同時還可以實現(xiàn)分產(chǎn)品進行業(yè)績評價。

（四）成本收入分攤以及業(yè)績報告建立管理會計體系的目的就是要將發(fā)生的成本和收入與各個管理會計維度進行管理，從而才能提供全方位業(yè)績評價的數(shù)據(jù)，因此需要解決的首要問題就是如何將在日常業(yè)務中產(chǎn)生的成本和收入按照合理的方式分攤計入各個會計維度。這種分攤體現(xiàn)了全面成本的思想，即將所有耗費按照相關成本和非相關成本進行劃分，相關成本記入歸屬對象，非相關成本分配給其他歸屬對象。

成本收入分攤完成了對各個維度的會計確認和計量，為出具業(yè)績報告打下基礎。業(yè)績報告的設計是以責任成本管理為主線，對費用成本、資產(chǎn)成本、風險成本、資本成本和稅務成本進行全面管理，并實現(xiàn)按機構、部門、產(chǎn)品、項目、客戶經(jīng)理等多維的成本核算、分析和控制，同時考慮風險成本和資本成本，并最終計算出經(jīng)濟利潤，從而為管理層的管理和評價提供依據(jù)。

上述計算過程可以是針對產(chǎn)品、部門、機構、客戶等各個管理會計維度的，也可以將不同的維度進行組合，得出部門產(chǎn)品、機構產(chǎn)品、等各種組合維度的業(yè)績數(shù)據(jù)。通過提供這樣一套業(yè)績報告，企業(yè)可以精確得衡量各個業(yè)務環(huán)節(jié)的業(yè)績狀況，并根據(jù)業(yè)績報告的數(shù)據(jù)實施管理。

由此來看，目前管理會計理念已經(jīng)在我國國有商業(yè)銀行管理中得到了一定的運用，在一定程度上解決了粗放式經(jīng)營管理所帶來的問題，促進了我國商業(yè)銀行管理水平的提升。但從總體來看，我國國有商業(yè)銀行所實施的管理會計仍然處于較低的水平，其主要存在的問題一是管理會計體系雖然已經(jīng)具備規(guī)模，但管理會計系統(tǒng)主要作用仍然是完成核算，其價值管理作用沒有得到充分發(fā)揮；二是管理會計系統(tǒng)雖然能夠生成多維度的業(yè)績報告，但由于數(shù)據(jù)量過于龐大，通常一套完整的責任中心產(chǎn)品報表有上百萬張，處理并使用數(shù)據(jù)方法仍然落后；三是管理會計仍然依靠財務數(shù)據(jù)為核心，缺乏非財務數(shù)據(jù)的運用。

二、國有商業(yè)銀行管理會計未來發(fā)展的建議

（一）建設綜合信息系統(tǒng)平臺由于商業(yè)銀行管理會計涉及大量的數(shù)據(jù)處理和分析，因此管理會計體系的構建必須依靠信息技術平臺才能實現(xiàn)。目前我國國有商業(yè)銀行依靠財務管理信息系統(tǒng)（FMIS）以及業(yè)績價值管理系統(tǒng)（PVMS）來完成管理會計工作。管理會計系統(tǒng)所需要的基礎財務數(shù)據(jù)來源于三個方面，一是對核心業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行加工，二是通過管理會計系統(tǒng)自主生成，三是通過其他管理系統(tǒng)，如信貸管理系統(tǒng)等進行獲取。數(shù)據(jù)源的分散造成管理會計系統(tǒng)必須耗費大量的資源完成基礎數(shù)據(jù)的整理工作，這也同樣影響到最終結果的準確性。事實上，不僅僅是管理會計系統(tǒng)，由于我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)整體設計缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃，沒有形成統(tǒng)一的數(shù)據(jù)平臺，造成系統(tǒng)與系統(tǒng)之間無法形成有效的數(shù)據(jù)交換，從而產(chǎn)生了大量的“信息孤島”。

因此，我國國有商業(yè)銀行管理會計系統(tǒng)發(fā)展的首要任務就是建設綜合信息系統(tǒng)平臺。綜合信息平臺的設計原理是要打破各個業(yè)務系統(tǒng)相互獨立的狀況，實現(xiàn)業(yè)務、核算與評價的分離，通過數(shù)據(jù)的生成、歸集和使用三個不同層次來實現(xiàn)信息的最有效利用。

業(yè)務層是信息平臺的第一層面，該層通過日常各項基本業(yè)務活動收集并生成基礎數(shù)據(jù)但不進行核算加工處理，而是將數(shù)據(jù)按照一定的規(guī)則傳遞至下一個層次，即數(shù)據(jù)倉庫。數(shù)據(jù)倉庫的主要任務是根據(jù)業(yè)務子系統(tǒng)反饋的信息完成數(shù)據(jù)的分類記錄工作。對同一筆業(yè)務信息，數(shù)據(jù)倉庫將從科目、責任中心，員工、客戶以及賬戶等多個維度進行反映，所記錄的信息內(nèi)容也包括財務和非財務信息。綜合信息平臺的第三個層次是決策支持層次，是對數(shù)據(jù)倉庫中的數(shù)據(jù)進行篩選和加工并最終生成管理所需信息的過程。事實上，決策支持層所提供的數(shù)據(jù)與業(yè)務層密切相關，業(yè)務層往往需要根據(jù)決策支持層反饋的數(shù)據(jù)來完成業(yè)務動作。

（二）進一步強化財務集中管理目前國有商業(yè)銀行的財務集中程度較低，即使是已經(jīng)完成一級分行的財務集中的工商銀行，也只是完成了物理集中，沒有實現(xiàn)真正意義上的邏輯集中。在目前的集中水平下，平均一家銀行全國有三百多個核算主體，規(guī)模仍然龐大。相比國外先進商業(yè)銀行則均建立了“大總行，大部門，小分行”的組織結構，通過權限的高度集中，實現(xiàn)財務資源實時歸集以及業(yè)務處理集中化、工廠化。

實施財務集中核算的優(yōu)勢是顯而易見的，但在國有商業(yè)銀行復雜的組織機構體系下，要完成真正意義上的財務集中并不簡單。當核算主體高度統(tǒng)一時，下級管理主體的各種財務數(shù)據(jù)只能通過成本收入分攤取得，因此必須制定出合理一致的分攤規(guī)則，這并不是一個簡單的過程，必須經(jīng)過大量的實踐的檢驗才能完成。另一方面，由于我國國有商業(yè)銀行機構復雜程度在世界上是絕無僅有的，過度的集中在實踐中可能由于技術和資源的限制而無法達到，即使能實現(xiàn)，也可能由于管理網(wǎng)絡的過于龐大導致管理決策與業(yè)務需求的脫節(jié)。因此，適度的財務集中才是我國國有商業(yè)銀行應當探索的道路。目前比較可行的方法一是以一級分行為單位進行集中，我國國有商業(yè)銀行一級分行通常不超過40家，已經(jīng)基本上能夠滿足財務集中核算的要求；二是采取事業(yè)部的方式進行集中，即以業(yè)務為主導，成立各個事業(yè)部的核算主體。相比較而言，前者比較容易實現(xiàn)，后者則更加符合市場的要求。

（三）實施預算管理與控制管理會計體系要充分發(fā)揮其在管理活動中的作用，就必須融入計劃、控制以及評價的每一個管理環(huán)節(jié)。在事前計劃、事中控制以及事后評價的管理活動循環(huán)中，我國商業(yè)銀行運用管理會計的主要目的仍然是完成事后的業(yè)績評價，事前和事中管理的缺失使得管理會計難以發(fā)揮其真正價值。

國有商業(yè)銀行管理會計體系的進一步完善需要從建立管理會計預算體系入手。管理會計下預算與管理會計業(yè)績評價相輔相承，一方面預算依靠業(yè)績評價的結果來編制，另一方面預算也是業(yè)績評價的標桿。和傳統(tǒng)預算方法相比，管理會計系統(tǒng)所能夠提供的數(shù)據(jù)更加全面和準確。管理者可以根據(jù)事先設定好的測算模型測定出初步預算數(shù)據(jù)，然后將初步預算情況下達至各層級機構，再由機構對預算數(shù)據(jù)調整后反饋至管理層，并形成最終的預算結果。

上述過程盡管較為復雜，但利用信息化的管理會計平臺無論在數(shù)據(jù)生成還是數(shù)據(jù)交換上都能夠十分便捷地實現(xiàn)。通過上述方式，既加強了預算控制，又能夠滿足實際管理的需要，使管理活動更加有效。超級秘書網(wǎng)

（四）建設全面業(yè)績評價體系現(xiàn)代管理學認為，采用單一的業(yè)績評價指標是不完善的，企業(yè)的戰(zhàn)略、文化以及員工等都是衡量企業(yè)是否具有競爭力的重要因素。近年來，國外商業(yè)銀行逐漸開始引入綜合業(yè)績評價方法，其中最典型的就是平衡計分卡。

平衡計分卡是由羅伯特·S·卡普蘭和戴維·P·諾頓兩人在20世紀90年代提出的一種業(yè)績評價的方法。平衡計分卡管理理論把企業(yè)的業(yè)績評價分為四個維度：財務指標維度、客戶維度、業(yè)務流程維度以及成長和學習成長維度。其中財務維度是考慮企業(yè)的戰(zhàn)略和業(yè)務執(zhí)行是否有助于增加企業(yè)的利潤，其指標的計算與傳統(tǒng)意義上的財務評價基本一致；客戶維度是從企業(yè)外部對企業(yè)進行評價，站在價值鏈的角度，體現(xiàn)了以客戶為導向的管理和業(yè)績評價思想；業(yè)務流程維度則是評價企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營過程是否能夠為創(chuàng)造價值做出貢獻，是否通過內(nèi)部價值鏈的提升滿足外部客戶的需要；成長和學習維度通過考慮企業(yè)是否具有發(fā)展?jié)摿?，是否?chuàng)造更持續(xù)的和長期的價值。

可以看到，除了學習和成長維度，其他三個維度已經(jīng)在前述業(yè)績價值管理體系中有所體現(xiàn)。因此，通過引入平衡計分卡，商業(yè)銀行管理會計體系可以將各種業(yè)績評價維度統(tǒng)一到一個戰(zhàn)略框架中來，實現(xiàn)全面業(yè)績評價，為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值提供有效管理。

參考文獻：

［1］毛洪濤：《業(yè)績管理會計研究》，西南財經(jīng)大學出版社2007年版。

［2］郁國培：《現(xiàn)代商業(yè)銀行管理會計研究》，浙江大學出版社2006年版。