導語：如何才能寫好一篇倉管員崗位職責，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

倉管員崗位職責：

1.全面負責物料的入庫驗收工作,入庫時,對進倉物品必須嚴格根據(jù)采購單按量驗收,并根據(jù)發(fā)票名稱,型號,規(guī)格,單位,數(shù)量,價格等填寫驗收單,要嚴格把好質(zhì)量關,不符合的貨物應退回,發(fā)現(xiàn)問題要及時上報;

2.驗收后的物料,必須按類別,根據(jù)物品的數(shù)量,性質(zhì)按固定位置堆放,作到整齊美觀,并注意留有通道,便于收發(fā),檢驗,盤點,清查,并填寫貨物卡,把貨物卡掛在明顯之處;

3.物料進倉,要做到先進先出,后進后出,防止貨物變質(zhì),霉壞,盡量減少損耗;

4.倉庫要保持通風干燥,根據(jù)倉庫的環(huán)境,氣溫變化,通風條件,調(diào)節(jié)濕度和溫度,要勤檢查,勤晾曬,防止蟲蛀鼠咬,霉爛變質(zhì);

5.每日匯總票據(jù),嚴格執(zhí)行出入庫手續(xù),按期登記明細賬,定期盤點,按時填寫報表,作到物賬相符,賬表清楚;

6.嚴格執(zhí)行倉庫的安全制度,庫內(nèi)嚴禁煙火,上下班前后,對倉庫的門窗,電源,消防器材,貨架等進行安全檢查,發(fā)現(xiàn)隱患及時處理,保證物資和庫房的安全;

7.嚴格執(zhí)行本店各項規(guī)章制度,按時上下班,工作時不得擅離職守,并做好倉庫的衛(wèi)生清潔工作;

8.及時向上級領導匯報庫存物品情況.

倉管員崗位職責(科技公司)

1.負責倉庫日常管理事務。

2.按規(guī)定收發(fā)料。

3.每日進出物料明細賬目的登記。

4.物料進倉儲位的籌劃與擺放。

5.倉庫的安全工作及物料保管工作。

6.填寫倉庫相關報表。

7.盤點工作的具體安排與執(zhí)行。

8.相關部門工作的協(xié)調(diào)及溝通。

倉管員崗位職責(后勤管理集團)

1.負責倉庫物資的驗收、保管、出入庫工作，負責建立倉庫賬簿。

2.對易老化、易腐燭的物資，做到先進先出、用舊存新。

3.物資進出嚴格履行手續(xù)，物資進庫要驗收，認真核對物資品名、數(shù)量、價格，做到賬物相符，進出的物資有手續(xù)，日清月結(jié)。

4.各類物資擺設整齊有序，歸類存放，并插標簽。標簽注明進貨時間、保用期，保持清潔、干凈，并做好防火、防盜、防潮、防曬、防蟲等防護措施。

5.每月對賬清倉，認真盤點，保證賬、卡、物相符,并將盤點情況報校區(qū)管理部主任。

篇2

1. 遵守公司各項規(guī)章制度，負責倉庫進、出貨、存貨管理，執(zhí)行物料管理規(guī)定。

2. 及時、完整、準確登記存貨倉庫賬，序時登記，定期編制存貨進出存報表。

3. 負責倉庫存貨保管，保證庫內(nèi)存貨安全，禁止無關人員及危險物品隨意進入倉庫。

4. 負責存貨日常管理，包括存貨分類碼放、整理、標識、及進出庫調(diào)度。要求熟悉存貨特性，分類管理，合理擺放，便于物流及安全。

5. 按會計崗位要求定期或不定期核對存貨入庫、出庫、結(jié)存數(shù)量。要求賬目清楚、標識清晰、賬卡物核對相符。經(jīng)常對賬點數(shù)，定期盤點。

6. 嚴格執(zhí)行存貨收發(fā)流程及要求，正確、及時辦理原料入庫、生產(chǎn)領料、完工入庫、銷售出庫、及其他類存貨入庫出庫的開單、收發(fā)料和簽字手續(xù)。

7. 廉潔自律，不得損害公司形象及利益，杜絕商業(yè)舞弊行為。

二、物料需求及采購計劃

1、工廠總經(jīng)理根據(jù)產(chǎn)能、銷售目標、備貨需要，會同財務中心根據(jù)資金狀況，協(xié)商確定物料最高、最低、安全庫存量等三個控制指標，報董事長簽批后執(zhí)行。

2、廠長負責制定生產(chǎn)計劃(日、周、月)及確認生產(chǎn)配料單。

3、倉管員根據(jù)實際庫存、庫存控制指標、生產(chǎn)計劃、生產(chǎn)配料單，編制《物料需求表》，報工廠總經(jīng)理審批后，交采購員組織采購。

4、采購員根據(jù)倉管員提交的〈物料需求表〉，制定采購計劃，報財務中心審批后，由采購員負責聯(lián)系采購，保證物料供應。

三、原料驗收入庫

1、倉管員必須根據(jù)財務中心的采購指令、供應商送貨單、以及工廠品檢確認意見，正確辦理驗收入庫，非采購指令的物料、以及驗收不合格品不得入庫。所有原料必須先辦理入庫，方可領用。大宗物料需有過磅單以確定實際重量。

2、原料入庫時，倉管員必須如實填寫原料入庫單，原料一經(jīng)入庫，倉管員必須按照倉儲空間、環(huán)境及存放要求，合理安排存放區(qū)位，并貼好物料標識及登記物料卡、倉存賬。

3、因故需退貨時，辦理退庫手續(xù)，寫明原因，并用紅字填單負數(shù)沖回。

4、入庫單會計記賬聯(lián)交財務中心記賬。

四、生產(chǎn)領料及耗料

倉管員必須根據(jù)工廠的生產(chǎn)指令(制造命令單或生產(chǎn)任務單)、按生產(chǎn)配料單計算標準用量，才可辦理生產(chǎn)領料，定額發(fā)料。生產(chǎn)領料時，應由生產(chǎn)班組長持生產(chǎn)指令單向倉管員申領原料，填寫領料單(或原料出庫單)。非生產(chǎn)指令的物料，不得領用。原料領用時，倉管員必須如實填寫領料單(或原料出庫單)。車間領料一律向倉庫申領。

物料一經(jīng)生產(chǎn)領用出庫，即歸屬于車間物料管理范圍，由生產(chǎn)班組長負車間物料管理之責。生產(chǎn)班組長必須嚴格按生產(chǎn)要求，合理有效控制生產(chǎn)物料損耗。凡一次性進入儲料罐的物料，應一次性填寫領料單領出，生產(chǎn)耗用量按配料單用量標準*投產(chǎn)量計算，儲料罐內(nèi)余料按領料量減標準耗用量計算賬盤，有計劃地按期清理罐內(nèi)余料，以確認實際用量及余量。

每批次產(chǎn)品生產(chǎn)完工時，生產(chǎn)班組長應填寫生產(chǎn)完工報告，如實填寫生產(chǎn)損耗及實際耗料、余料數(shù)量、工時以及生產(chǎn)相關情況，檢討分析生產(chǎn)耗料情況。

生產(chǎn)退料時，必須辦理退料手續(xù)，寫明原因，用紅字填單負數(shù)沖回。

領料單會計記賬聯(lián)交財務中心記賬。

五、生產(chǎn)完工入庫

1、生產(chǎn)班組長在產(chǎn)品完工后，應及時將成品繳庫，倉管員點數(shù)并如實填寫成品入庫單。

2、成品一經(jīng)入庫，倉管員必須按照倉儲空間、環(huán)境及存放要求，合理安排存放區(qū)位，并貼好物料標識及登記物料卡、倉存賬。

3、退庫返工時，必須辦理退庫手續(xù)，寫明原因，用紅字填單負數(shù)沖回。

4、入庫單會計記賬聯(lián)交財務中心記賬。

六、銷售出庫及送貨

1、倉管員必須根據(jù)銷售出貨指令(出貨通知)方可辦理出庫手續(xù)，非銷售出貨指令的出貨要求不得執(zhí)行出庫。具體要求參照銷售政策及流程制度辦理。

2、倉管員根據(jù)出貨通知的相關信息，如實填寫銷售出庫單及送貨單，送貨單交工廠指定送貨司機隨貨同行，客戶簽回后由司機交回倉管員。倉管員憑銷售出庫單及客戶簽名的送貨單回單登記倉存賬。

3、銷售退回時，必須辦理退回手續(xù)，繳庫并寫明原因，并用紅字填單負數(shù)沖回。

4、出庫單會計記賬聯(lián)及送貨單回簽聯(lián)與回簽結(jié)算聯(lián)，交財務中心記賬、與客戶結(jié)算對賬。

七、生產(chǎn)日報及倉存日報制度

1、當日生產(chǎn)完工，廠長應監(jiān)督生產(chǎn)班組長完成生產(chǎn)日報表方可下班，《生產(chǎn)日報表》應于次日上午10時前報送財務中心及工廠總經(jīng)理。

2、倉管員應在每日下班前軋賬，并完成倉存日報表《存貨進出存明細表》，倉存日報表應于次日上午10時前報送財務中心。

八、單據(jù)傳遞

倉庫及生產(chǎn)單據(jù)會計記賬聯(lián)應于每日業(yè)務終了即刻交到財務中心會計崗位。存根聯(lián)由制單部門及人員存檔保管備查。

本規(guī)程由財務中心制定并負責修訂與解釋，自簽發(fā)之日起執(zhí)行?！?/p>

一、 材料驗收入庫

1. 對入庫材料的品種、規(guī)格、型號、質(zhì)量、數(shù)量、包裝等認真驗收核對。按照采購不同和有關標準嚴格驗收，做到準確無誤。

2. 入庫材料驗收應及時準確，不能拖拉，盡快驗收完畢。如有問題及時提出驗收記錄，向主管采購人員反映，以便得到解決。

3. 材料驗收合格后，應及時辦理入庫驗收單，同時核對發(fā)票、運單、明細表、裝箱單及產(chǎn)品合格證，核對無誤后入庫簽字，并及時登帳。

二、 材料出庫

1. 材料出庫應本著先進先出的原則，及時審核發(fā)料單上的內(nèi)容是否符合要求，核對庫存材料是否準確，做好材料儲備工作。

2. 準確按發(fā)料單的品種、規(guī)格、數(shù)量進行備料、復查、以免發(fā)生差錯，做到賬實相符。

3. 按照材料保存期限，對于快要過期失效或變質(zhì)的材料應在規(guī)定期限內(nèi)發(fā)放，對能回收利用的材料盡可能利用，剩余材料及時回收利用，非正常手續(xù)不得出庫。

三、 材料保管保養(yǎng)

1. 根據(jù)庫存材料的性能和特點進行合理儲存和保管，做到保質(zhì)、保量、保安全。

2. 合理碼放。對不同的品種、規(guī)格、質(zhì)量、等級的材料都分開，按先后順序碼放，以便先進先出。

3. 材料碼放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，注意防火、防潮、防濕，易燃材料要單獨存放，所有材料要明碼標識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，經(jīng)常保持清潔。

4. 對于溫、濕度要求高的材料，做好溫度、濕度的調(diào)節(jié)控制工作，高溫季節(jié)要防暑降溫;梅雨季節(jié)要防潮、防霉;寒冷季節(jié)要防凍保溫。

5. 要經(jīng)常檢查、隨時掌握和發(fā)現(xiàn)材料的變質(zhì)情況，并積極采取補救措施。

6. 對機械設備、配件定期進行涂油或密封處理，避免因油脂干脫造成性能受到影響。

四、 定期盤庫，達到三清

1. 定期盤庫清點，達到數(shù)量清、質(zhì)量清、帳表清。

2. 清理半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品，做到半成品的再利用。

五、 機械的模具管理措施

1. 為了工廠工作的正常進行，模具一般情況下不做借出之用，以免影響正常工作。

2. 非一般情況下(特殊情況)如需模具借出，要有主管領導(董事長、經(jīng)理)批示，方可借出使用。

六、 成品、半成品的管理制度

1. 成品商品需有專職人員管理和發(fā)放，發(fā)放時需辦理領用手續(xù)。

2. 半成品材料要妥善保管，以便再利用。

篇3

述職報告的主體要選擇幾項主要工作，細致地將過程、效果或失誤及認識表述出來。這一部分要寫詳細，對一些重大問題的決策過程，對棘手事件的處理思路，對群眾迫切關心的問題的認識和處理，都要交代清楚。下面就讓小編帶你去看看倉管員年終工作述職報告范文5篇,望能幫助到大家!

倉管員年終述職報告1時間過得真快，轉(zhuǎn)眼20____年即將結(jié)束，迎來的是20____年新的開始，在這期間回顧20____年1—10月份的工作，主要有以下幾條：

一、倉庫保管員的工作

1、負責倉庫大庫(原輔料區(qū)。

陰涼庫)、危庫、劇庫、冷庫、中藥材庫及陰涼庫的日常衛(wèi)生和安全工作及各項記錄;

2、責所有有關原輔材料、中藥材、危險品、化試、冷藏物品等的入庫、出庫工作，按標準操作程序和標準管理制度做好各項工作及記錄。

二、配合車間生產(chǎn)

1、生產(chǎn)計劃，負責制造部固體車間、液體車間、注射劑車間、原料藥車間、中藥提取車間、合成車間等的分料工作，及時填寫相關的記錄;

2、配合以上各車間的領料工作，及時填寫貨位卡，分類帳，核準現(xiàn)場物料等，做到帳目清晰，可查。

發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，改正。

三、配合gmp的認證

1、配合做好了各車間gmp認證所需大量的調(diào)帳工作;

2、完成了倉庫gmp認證期間的大量帳目清查、整理工作，做到了帳目一目了然，現(xiàn)場整潔，達到了帳、卡、物一致;

3、配合化驗中心做好現(xiàn)場核準工作。

四、負責倉庫潔凈區(qū)的管理和清潔工作

1、做好潔凈區(qū)空調(diào)機組的維護工作;

2、每個星期一做好潔凈區(qū)的清潔工作及填寫相關記錄;

3、化驗中心、質(zhì)保部取樣后，做好清潔工作;

4、分料后，做好清潔工作及清場記錄。

五、配合其他的工作

1、負責中藥材外加工所需材料的入庫，領料工作及相關記錄;

2、負責生命能在我廠合成時所需原輔材料的入庫、分料、領料工作及相關記錄;

3、負責技研部做小試或新產(chǎn)品開發(fā)所需物料的入庫、分料、領料工作及相關記錄;

4、配合化驗中心的取樣工作;

5、每月協(xié)助財務做好盤點工作;

6、配合成品保管員做好出庫、退貨、搬運工作，輔助包材保管員做好日常工作。

以上為本人工作總結(jié)，請領導批評指正。

倉管員年終述職報告2尊敬的各位領導：

在忙忙碌碌中送走了4年，在20____年對本人來說還是收獲頗多，當然這些收獲與公司領導的幫助和關心是分不開的。

優(yōu)秀的企業(yè)需要優(yōu)秀的團隊，做為這個團隊的一份子，為這個團隊的成長貢獻自己微薄力量是自己義不容辭的責任。在到來的20____年，本人將繼續(xù)以滿懷的熱情投入到自己的本職工作，為公司的發(fā)展貢獻自己的力量。

如今站在庫管的職位上，感到身上的擔子和責任重大,作為一個庫管，在這我對庫管做了以下詮釋：“PE管材、PVC管材、管件等”包羅萬象，客觀存在，但那只是其表現(xiàn)形式，其實物料就是錢，物化了的錢，而倉庫就是放錢的口袋。庫管是倉庫的管家，權力小但責任大，所以我們對材料就應該就像對待自己家的東西一樣，我相信我們每個倉管都會做到的。這都是對公司利益的保障和對公司利益和形象的負責，這也是我作為一個倉管應盡的責任，我將責無旁貸。

回首過去，是為了更好地面向未來。為了總結(jié)經(jīng)驗，發(fā)揚成績，克服不足，現(xiàn)將20____年的工作做如下簡要回顧和總結(jié)：

1、負責倉庫各種材料的入庫工作。

嚴格把好驗收關、按入庫要求，對入庫的材料及時進行外觀質(zhì)量和數(shù)量檢驗，檢驗合格材料嚴格遵守公司入庫制度及時在NC和臺賬上面做好入庫記錄。入庫時手續(xù)檢驗不合要求不準入庫。

2、合理做好材料出庫。

出庫的材料由質(zhì)量部檢驗合格，然后對所出庫的材料進行配貨，貨物配好后方可裝車，銷售和轉(zhuǎn)運的材料要當面和托運人員或提貨人員清點清楚，出庫手續(xù)須有主管領導、財務、托運人員或提貨人簽字確認出庫。出庫時手續(xù)不全不發(fā)貨，特殊情況須經(jīng)有關領導簽批。做到以公司利益為重，愛護公司財產(chǎn)。

3、出入庫的材料要及時記錄賬目，對倉庫材料要急時清點記錄。

產(chǎn)品狀況有明確標示。一切憑有效憑證及時辦理相關NC賬目，不得隨意操作。倉庫有自己的材料保管賬目。正確規(guī)范記錄材料出入庫及結(jié)存數(shù)量。負責定期對倉庫材料盤點清倉，做到賬、物、卡三者相符。積極配合財務部門做好倉庫庫存的盤點、盤虧的處理及調(diào)帳工作，保證庫存報表的上交時間和數(shù)據(jù)的準確性,真實性。

4、合理安排材料在倉庫內(nèi)的存放次序。

PVC、PE管材合理的規(guī)劃利用存放場地。安標準碼放、做好標示記錄，管件按產(chǎn)品種類、規(guī)格、等級分區(qū)堆碼，不得混和亂堆，做到貨物之間的墻距、垛距、燈距，以便發(fā)貨通暢，保持庫區(qū)的整潔。能真正掌握材料的進、出、存的工作流程，采用貨位編號，做到先進先出、材料堆放整齊、擺設合理。同時也真正做到了物盡其用，人盡其才的作用。

5、對庫存的材料及銷售材料做好安全防護，嚴格遵守崗們安全職責防止不安全的事故發(fā)生。

做到每周一次對材料倉庫及材料存放地點進安全檢查和清潔工作，對倉庫材料做好防曬、防火、防盜。銷售出庫的材料和轉(zhuǎn)運的材料必須要求托運和轉(zhuǎn)運的車輛做好材料防護，防止公司的財產(chǎn)受到損失。

20____年在完成自己的工作中也存在些不足失誤

在今后的工作中要不斷學習提升庫管的知識。使自己時刻保持一個清醒的頭腦，堅持踏踏實實做人，認認真真做事，不斷積累工作經(jīng)驗。要反思自己的工作的不足和失誤，也是今后應該時刻注意和逐步改進的，使自己在普通的崗位上發(fā)揮自己光和熱!

倉管員年終述職報告3在領導和同事的幫忙和指導下，在自身的努力下，不斷克服自己的弱點，擺正自己的位置，在工作中有明顯的進步。我深知，領導對我提出了很高的要求，崗位職責也要求我高一格、嚴一檔，來不得半點馬虎、出不得半點差錯，只有兢兢業(yè)業(yè)、扎扎實實，才能做到優(yōu)質(zhì)高效。時光飛逝，進入公司工作也已兩個多月就到年底了。經(jīng)過在這幾個月的工作鍛煉中，得到了很多。在領導和同事的幫忙和指導下，在自身的努力下，不斷克服自己的弱點，擺正自己的位置，在工作中有明顯的進步。我深知，領導對我提出了很高的要求，崗位職責也要求我高一格、嚴一檔，來不得半點馬虎、出不得半點差錯，只有兢兢業(yè)業(yè)、扎扎實實，才能做到優(yōu)質(zhì)高效。

一、人力的合理安排和運用

作為食品公司的倉庫管理員，雖然技術性并不高，但需要勤勞，心細，作業(yè)強度大，體力要求比較高。隨著客戶的不斷進入，業(yè)務不斷增多，原本在人力方面就比較緊湊，這就要我們合理安排裝卸工人，做到在有限的人力上作合理的安排，使每一作業(yè)盡量不受影響做到有條不紊。

二、人員的培訓和提高

雖然裝卸工人的工作比較簡單，但為了作業(yè)的不斷提高，我們也要不斷提醒他們現(xiàn)場作業(yè)的規(guī)定，及領導對我們的要求，這樣有利于我們對倉庫的管理，理貨，配貨等作業(yè)。他們的作業(yè)效率也會有所提高的。

三、貨物的管理

要做好倉庫的管理，貨物的入出庫作業(yè)，日常保管，倉庫清理工作，把好庫存數(shù)量的管理，防止不必要的損耗的發(fā)生，有效的利用庫存區(qū)面積。

A：易拿，易放，易看，易點的堆積方式。

B：貨物堆放不要超高堆放，要注意距離。

C：貨物入出時做好記錄。

D：對于頻繁進出庫的貨物和小件的貨物應多盤點這樣減少庫存差異。

E：持續(xù)倉庫的整潔，地面的清潔，通道的順暢

四、衛(wèi)生工作

倉庫作業(yè)量大，容易積累灰塵，所以每一天要清理倉庫，清潔地面，持續(xù)衛(wèi)生。創(chuàng)造一個整潔的倉庫，在良好衛(wèi)生的工作環(huán)境下工作。

五、自我學習和總結(jié)

每一天的工作中都有很多問題發(fā)生，我們要善于發(fā)現(xiàn)問題，把握問題，并在第一時間去解決，來提升自身的業(yè)務潛力。

這也要求我們不斷的學習，提升，學習業(yè)務知識和掌握專業(yè)技能;交流，了解，吸取他們的經(jīng)驗;學習倉儲保管，貨物記帳等業(yè)務知識，這是我還有所欠缺的。

總的來說，由于本人工作經(jīng)驗不多，潛力還有欠缺。雖然敢打敢拼，能勝任本職工作，但主要還是由于“強將手下無弱兵”，受益于身處這樣一個優(yōu)秀的團隊，在鞭策中得到了磨礪;今后在工作中，需要進一步增強開拓創(chuàng)新精神，磨練意志，提高執(zhí)行力，生活上更嚴格自律，學習上加強財經(jīng)專業(yè)素養(yǎng)，在上級的正確領導下，堅決貫徹落實上級指示精神和工作部署，努力拼搏，扎實工作，以更好的質(zhì)量、更高的效率、更扎實的作風做好本職工作，為我們這個光榮的群眾、輝煌的事業(yè)做出應有的貢獻。

倉管員年終述職報告4時光飛逝，進入公司工作也已兩個多月了。記得夏日炎炎的__月初剛進公司____倉庫的時候?qū)ψ约旱臉I(yè)務不太熟悉，但經(jīng)過了這幾個月的工作鍛煉中，得到了很多?，F(xiàn)從以下幾部分講：

第一部分：自我介紹

我是公司儲運部____倉庫的倉庫保管員：______，是土生土長的____人。我是今年__月____號進入公司工作的，作為一名新員工進入了一家高速發(fā)展的物流公司工作，深感欣喜。我想這是我職業(yè)的新開始，因為在____有信賴，勤勉，發(fā)展。

第二部分：人力的合理安排和運用

1：人力的安排

作為物流公司的傳統(tǒng)業(yè)務———倉儲，雖然技術性并不高，但需要勤勞，心細，作業(yè)強度大，體力要求比較高。象我們____倉庫，隨著客戶的不斷進入，業(yè)務不斷增多，原本在人力方面就比較緊湊，這就要我們合理安排裝卸工人，做到在有限的人力上作合理的安排，做到有條不紊。

2：合理的休息

在出口裝箱時，現(xiàn)高溫季節(jié)，倉儲作業(yè)量大，出汗多。像____的箱子，每一箱成品都套有一個塑料袋，很滑，裝箱時不能碰傷箱子，作業(yè)要求高，難度大。在40多度的箱內(nèi)，一會兒就汗流浹背了，所以要合理安排作業(yè)和休息，做到輪流休息，不間斷作業(yè)，這樣在保證作業(yè)安全的情況下，作業(yè)效率就不受影響了。

3：人員的培訓和提高

雖然裝卸工人的工作比較簡單，但為了作業(yè)的不斷提高，我們也要不斷提醒他們現(xiàn)場作業(yè)的規(guī)定，及客戶對我們的要求，這樣有利于我們對倉庫的管理，理貨，配貨等作業(yè)。他們的作業(yè)效率也會有所提高的。

第三部分：貨物的管理

現(xiàn)____倉庫開業(yè)三個多月來，______，____工廠，______的業(yè)務已相繼進入____倉庫?？蛻舻牟科罚善?，出口品部分或全部進入____倉庫進行保管。所以要做好倉庫的管理，貨物的入出庫作業(yè)，日常保管，倉庫清理工作，把好庫存數(shù)量的管理，防止不必要的損耗的發(fā)生，有效的利用庫存區(qū)面積。

A：易拿，易放，易看，易點的堆積方式，

B：貨物堆放不要超過托盤，不要超高堆放，要注意“五距”。

C：貨物入出時做好樁腳卡記錄(計好箱數(shù)和枚數(shù))

D：堅持貨物先進先出，對于頻繁進出庫的貨物和小件的貨物應多盤點這樣減少庫存差異

E：保持倉庫的整潔，地面的清潔，通道的順暢

第四部分：設備的管理和衛(wèi)生工作

一：設備管理

倉庫現(xiàn)有設備：液壓車，堆高車和鏟車。

倉儲設備是省力省時的有利工具，要做好日常的清潔保養(yǎng)，清理輪子中的雜物，保持其順利使用。發(fā)現(xiàn)隱患要及時報修，還要安全用電。

二：衛(wèi)生工作

倉庫作業(yè)量大，容易積累灰塵，所以每天要清理倉庫，清潔地面，保持衛(wèi)生。創(chuàng)造一個整潔的倉庫，在良好衛(wèi)生的工作環(huán)境下工作。

第五部分：自我學習和總結(jié)

每天的工作中都有很多問題發(fā)生，我們要善于發(fā)現(xiàn)問題，把握問題，并在第一時間去解決，來提升自身的業(yè)務能力。

這也要求我們不斷的學習，提升，學習老師傅的業(yè)務知識和掌握專業(yè)技能;交流，了解，吸取他們的經(jīng)驗;學習倉儲保管，裝箱作業(yè)，貨物記帳等業(yè)務知識，這是我還有所欠缺的。還有要學習物流相關知識，很欣慰的是：在取的了國際貨代資格證后，這次通過了報檢員資格考試。所以今年又報了報關員考試。

我想通過工作學習能有更大的進步，愿我和________共同發(fā)展，共同進步!

倉管員年終述職報告520____年，本人在公司各級領導的正確領導下，在同事們的團結(jié)合作和關心幫助下，較好地完成了上半年的各項工作任務，在業(yè)務素質(zhì)和思想政治主面都有了更進一步的提高?，F(xiàn)將20____年上半的各項工作總結(jié)如下，敬請各位領導提出寶貴的意見。

一、思想政治表現(xiàn)、品德修養(yǎng)及職業(yè)道德方面。

半年來，本人認真遵守勞動紀律，按時出勤，有效利用工作時間，堅守崗位，需要加班完成工作按時加班加點，保證工作能按時完成，認真學習法律知識;愛崗敬業(yè)，具有強烈的責任感和事業(yè)心。積極主動學習專業(yè)知識，工作態(tài)度端正，認真負責地對待每一項工作。

二、工作能力和具體業(yè)務方面。

我的工作崗位是銷售內(nèi)勤和倉管。主要負責統(tǒng)計公司線纜的發(fā)運數(shù)、上貨數(shù)。另外就是將每天發(fā)貨的數(shù)量報給客戶，核對客戶收貨情況與數(shù)量，整理現(xiàn)款現(xiàn)貨的客戶開出收據(jù)，統(tǒng)計每天入庫和出庫的數(shù)量。

我本著“把工作做的更好”的目標，工作上發(fā)揚開拓創(chuàng)新精神，扎扎實實干好本職工作，圓滿地完成了半年的各項任務：

1、統(tǒng)計情況：能及時做到電話跟蹤客戶收貨情況與數(shù)量核對，做到發(fā)運數(shù)與收貨數(shù)統(tǒng)計準確。

2、收貨情況：原材料廠家報的收貨數(shù)量，跟我接收的數(shù)量要核對準確。

如有多或是少的情況，要及時匯報給采購部。

3、倉管報表：做好每天出庫、入庫的臺賬數(shù)據(jù)，就能做到周報表和月報表的數(shù)量基本準確。

三、存在的不足。

總結(jié)半年的來的工作，雖然取得了一定的成績，自身也有了很大的進步，但是還存在著以下不足。

一是有時工作的質(zhì)量和標準與領導的要求還有一定差距。一方面，由于個人能力素質(zhì)不夠高，成品倉庫和原材料倉庫收發(fā)數(shù)有時統(tǒng)計存在一定的差錯;另一方面，就是有的時候工作量多，時間比較緊，工作效率不高。

二是有時工作敏感性還不是很強，對領導交辦的事不夠敏感，有時工作沒有提前完成，上報情況不夠及時。

四、工作計劃

下半年我將進一步發(fā)揚優(yōu)點，改進不足，拓展思路，求真務實，全力做好本職工作。打算從以下幾個方面開展工作：

篇4

職工工作檢討書一 尊敬的領導、同事們：

你們好!我懷著愧疚寫下這份檢討書，以向大家表示深刻認識改正思想工作責任心、服務態(tài)度欠缺的決心!

我于XXXX年XX月XX日下午XX時左右與病人發(fā)生了口角，作為醫(yī)務人員，我沒有履行好自己的職責，違反了醫(yī)院的有關規(guī)定。我作為醫(yī)院這一服務行業(yè)的一名員工，與病人發(fā)生口角實在是不應該。經(jīng)過一番的深刻思考，我認識到自己服務態(tài)度欠缺所犯下的錯誤會給院里帶來較大的聲譽損失。在平常的工作中，我總是安份守紀完成自己的工作，堅守好自己的崗位，可今天不知是什么原因就和病人發(fā)生了口角。經(jīng)過思考糾其原因，我認識到自己有時對病的服務態(tài)度較差，尤其是心中有事，心情不好的時候，對病人的態(tài)度比較生硬，這是我的不對。在今后的工作中我一定要虛心??改掉這些壞毛病，履行好自己的崗位職責。同時也希望院里能給我一個改過自新的機會。

在寫這份檢討書的同時，我真正覺悟到自己的錯誤，我這種行為在醫(yī)院同事之間造成了極其壞的影響，破壞了醫(yī)院的形象。同事之間本應該互相學習，互相促進，而我這種表現(xiàn)，給同事們帶了一個壞頭，不利于院系的院風建設。我非常感謝領導這次叫我寫檢討，使我明白了事情和我自己思想上不謹慎的錯誤。與此同時我從今往后一定更努力要求自己，積極做好醫(yī)院一切工作，理解體會領導的安排!這次發(fā)生的事使我不僅感到是自己的恥辱，更為重要的是我感到對不起領導對我的信任!通過這件事情我深刻的感受到領導對我這種敗壞院風的行為心情，使我心理感到非常的愧疚，我非常感謝院領導對我這次深刻的教育。更讓我明白了學做事并需學會做人，尊重病人就是尊重自己，愛護病人就是愛護醫(yī)院，今后我將用真誠的心，去善待痛苦中的病人，把苦、累、怨留給自己，將樂、安、康送給病人。將心比心，用我的愛心、誠心、細心，換回病人的舒心。

檢討人：XXX

XXXX年XX月XX日

職工工作檢討書二 尊敬的老板：

對于倉庫丟失物品的事情，我感到非常遺憾，這很明顯就是我的過錯。我不應該這樣的馬虎懈怠工作，導致工作當中丟失掉這么多物品，給公司造成了巨大損失。

面對錯誤，我感到非常痛苦，我真的感覺非常對不起您。深刻地研究錯誤，我發(fā)現(xiàn)我自身存在這三方面問題：1，我太粗心了。2，我太不小心了。3，我沒有對工作有足夠重視。

現(xiàn)如今，我的錯誤已經(jīng)發(fā)生，而且無法挽回，我覺得自己愧對公司，愧對于你，我真的是大錯特錯。現(xiàn)在，我只有進行徹底的悔改，才能贖清我的錯誤埃

在此，我向您保證，從今往后我一定要嚴肅認真地對待這個倉庫管理工作。再也不在工作當中肆意粗心大意，一定要好好地做好這份倉管員的工作。

此致!

職工工作檢討書三 尊敬的老板：

對于倉庫丟失物品的事情，我感到非常遺憾，這很明顯就是我的過錯。我不應該這樣的馬虎懈怠工作，導致工作當中丟失掉這么多物品，給公司造成了巨大損失。

面對錯誤，我感到非常痛苦，我真的感覺非常對不起您。深刻地研究錯誤，我發(fā)現(xiàn)我自身存在這三方面問題：1，我太粗心了。2，我太不小心了。3，我沒有對工作有足夠本

現(xiàn)如今，我的錯誤已經(jīng)發(fā)生，而且無法挽回，我覺得自己愧對公司，愧對于你，我真的是大錯特錯?，F(xiàn)在，我只有進行徹底的悔改，才能贖清我的錯誤啊。

篇5

要做好倉庫的管理，貨物的入出庫作業(yè)，日常保管，倉庫清理工作，把好庫存數(shù)量的管理，防止不必要的損耗的發(fā)生，有效的利用庫存區(qū)面積。下面就讓小編帶你去看看倉管員個人年終述職報告范文，希望能幫助到大家!

倉管員個人述職報告

尊敬的領導、同事們、朋友們，大家好!

新年的鐘聲響徹天涯，奔馳的列車按時出發(fā)。它駝走了一段難忘的歲月，又迎來了一個燦爛的朝霞。歲月如梭，時間一晃而過，轉(zhuǎn)眼間一年又過去了。不知不覺我們即將迎來____年，今天我們相聚在這個喜慶的日子里，我和大家的心情是一樣的激動。在這新年到來之際，我代表資材課全體員工向大家致以節(jié)日的問候。我誠摯的祝愿大家：在新的一年里，身體健康，萬事如意，家庭美滿，幸福安康!

現(xiàn)將我這一年的工作情況簡要述職匯報如下：

因為倉庫是全公司運作的樞紐，是公司內(nèi)部生產(chǎn)的重要環(huán)節(jié)，要把倉庫管理得好，就要及時備料，按單備料，把握好庫存量，及時處理呆料，提倡節(jié)約，反對浪為公司節(jié)約成本。只有把倉庫管理好，公司所有生產(chǎn)部門才能按照生產(chǎn)計劃有條不紊地完成生產(chǎn)訂單，順利出貨。反之如果管理不當，將會造成公司生產(chǎn)秩序混亂，甚至因種種原因不能按時給客戶交貨，給公司信譽造成不良影響。我相信，只要盡心盡力，就沒有辦不成的事。使我不敢有半點懈怠，我暗暗要求自己，一定要格盡職守，認真做好每一件事情。事無巨細，我都要身體力行，小到一個帖子，標簽;大到出貨時清點數(shù)量。我都要親自把關，不能出一丁點差錯。

我總告誡自己，只有加倍地努力，做好自己的本職工作，才能不辜負領導對自己的期望。在這里，我非常感謝公司領導和同事們對我的許多幫助和支持，正因為有了他們，我才能每一天都充滿信心，心情愉悅地工作。在我錯誤的時候指點我，在我失落的時候鼓勵我，從而增強了我的信心，開闊了我的識野，豐富了我的知識，使我的思想得到了進一步的提升。

作為倉庫主管，必須和各部門之間處理好人際關系。一個人的能力是有限的，但一個團隊的力量是巨大的。工作過程中同事之間的磕磕碰碰有時也在所難免的，但我始終抱著一種平和心態(tài)對待這些問題，并找出問題的關鍵所在，解除誤會，化解矛盾，從而營造一個和諧的工作環(huán)境，只有好的心情，才能在工作中發(fā)揮自己的潛能。一個團隊最主要的是齊心協(xié)力，只有做到了這一點，公司的發(fā)展才能越來越好。生活的每一天都在繼續(xù)，過了今晚，東方的太陽又將點燃新的希望。社會在進步，公司在發(fā)展，我也會通過學習不斷地完善自己，為公司發(fā)展盡自己的一份微薄之力。我相信，只要肯付出，只要有著堅定的信念，無論環(huán)境如何改變，也阻擋不了前進的步伐，愿公司的明天更加美好。

倉管員個人述職報告

如何做好自己工作。這其實是一個很不好說的話題，因為每一個人的工作范圍和工作職責有所不同?，F(xiàn)就我的工作來進行一個匯報。

1、產(chǎn)品品質(zhì)的保證工作

即一定要保證所入庫的產(chǎn)品品質(zhì)，做到防火、防水、防壓、防變形、防腐蝕……倉庫十二防。按照先進先出;上輕下重，上小下大;定時、定位、定量三原則進行入庫擺放和發(fā)料工作。

2、做好倉庫帳目

保證每晚下班之前把當天的入庫數(shù)，出庫數(shù)，庫存數(shù)按照物料種類、名稱準確無誤的登記做帳，讓各個兄弟部門及領導每天上班即能看到昨晚倉庫的準確庫存以便準確的做出當天的生產(chǎn)安排。

3、做好月報工作

每月月底進行盤點，倉庫不僅僅要做好倉庫的進銷存帳目，還要把全廠的各類的數(shù)據(jù)進行匯總，做出月報表提供給決策部門，以便于決策者能夠及時安排調(diào)整下一步的工作。

4、做好物控工作

對每一種物料的數(shù)據(jù)都要嚴格的控制，使其與帳目一致，為了達到這一點必須要做到以下幾個方面：

(1)控制好倉庫的物料，及時準確的把進銷存帳目做好，無論何人何時入庫或領取何種物料一定要有明確的記錄，做到物料來有來處，去有去向.三者嚴格一致，使倉庫數(shù)據(jù)的差異為零;

(2)做好發(fā)往噴印部物料的發(fā)出與收回數(shù)量的對照工作，原則上發(fā)出多少收回多少，用不完的應開退貨單退回倉庫，需要報廢的物品應開有報廢單，而且數(shù)量要有人員進行控制，不得有差異，月底進行匯總各種數(shù)據(jù)，何處出現(xiàn)差異要找出原因和責任人，這樣以后就不會出現(xiàn)數(shù)據(jù)上的差異。

(3)入庫要有一定的程序，侍新的生產(chǎn)設備購回之后，應當不會再有噴印部直接到部門生產(chǎn)線上領取物料的事件發(fā)生，我認為彼時入庫應為當班下班之后由當班領班把當班生產(chǎn)數(shù)據(jù)交給入庫員，入庫員在清點后認為數(shù)據(jù)完全無誤的情況下再進行入庫工作，并且與倉管一起核對物料的品名、數(shù)量、顏色、原料、料號等等是否與實物一致。這樣便于控制入庫時產(chǎn)生數(shù)量上的差異。

(4)做好成品發(fā)貨與客戶退貨的物料和數(shù)據(jù)控制工作。嚴格按照出貨單進行出貨，控制好數(shù)量不要送多也不能給少，退回物料應立即開居退貨單，要報廢物料立即開居報廢單，如果有要打版的物料是以樣品的形式送給客戶的則要專門登記，月底進行數(shù)據(jù)調(diào)整。這樣才能控制好發(fā)貨或退貨時產(chǎn)生的數(shù)量差異。有此幾點，物料數(shù)據(jù)的差異可能就不復存在。

5、做好物料的收發(fā)工作

倉庫其實就是工廠產(chǎn)品的一個中轉(zhuǎn)站：倉管最主要的工作就是及時準確的收發(fā)中轉(zhuǎn)物料以配合工廠的生產(chǎn)。這就要求我們對進入倉庫的每一種物料都很清楚其時在庫的擺放位臵、數(shù)量、生產(chǎn)日期、顏色、何種原料等等。能夠及時在下一道工序需要之時發(fā)到所需部門，并且在產(chǎn)品做出之后及時配合兄弟部門入庫以便及時出貨。

6、做好為下道工序崔料的工作

由于定單較多，生產(chǎn)設備有限，領導較忙，有可能會出現(xiàn)生產(chǎn)安排互相沖突，這時倉管就有責任有義務按照出貨計劃適時的提醒生產(chǎn)部門，以便于能夠及時準確的交貨，維護本廠的信譽。

7、做好下屬人員的安排工作

包括對配貨人員，送貨人員，裝卸貨人員的督促指導，適時的工作安排、人員的調(diào)配、工作的監(jiān)督以及解決內(nèi)部小小沖突等等。

8、做好倉庫的整理工作

現(xiàn)在的企業(yè)大都要求自己能達到5S標準，導入ISO9000系統(tǒng)，雖然我們暫時仍未實施這些系統(tǒng)程序，但我們要嚴格用這些系統(tǒng)的要求來檢驗自己的工作是否合格。對于倉庫來說，倉庫是一個出入物品較多的地方，另外工廠所有暫時不用的東西都要交回倉庫，所以倉庫比起其它地方更易顯得臟亂差，這就要求我們時時的進行倉庫整理。

所有物品各歸各處，有用的擺放整齊，無用的扔掉，經(jīng)常打掃，常期堅持，使倉庫時時處處顯得有條有序，干靜整潔。要達到這樣的標準并不是說做就能做到的，而是要把責任落實到個人，把倉庫劃成片區(qū)分給個人，每天下班之前用上十分鐘來清理自己的責任區(qū)域，各負其責，各司其職，做到“人人有事做，事事有人做”，長期堅持，效果自不用說。

9、做好與兄弟部門的配合工作

任何一個部門，任何一個人都有義務去為你的下一工序部門考慮，爭取讓自己所做過的產(chǎn)品或事情讓下一工序部門做起來更容易更順手，比如進入倉庫的物品如果部門能夠在棧板上擺放整齊，那么入庫人員在進入電梯之時就會更輕松更容易，產(chǎn)品不易掉到地上，也就更好的保護了我們的產(chǎn)品品質(zhì)。如果回收來的舊包材倉庫能夠在車間擺放整齊或及時入庫，車間就會顯得更整潔有序。

10、反思工作解決問題持續(xù)改進

每天上班前的十分鐘進行一個早會，反思昨天工作中的失誤，找出原因，想法改進，以便下次不至重犯。提出昨天在工作中發(fā)現(xiàn)了什么問題，利的表揚，弊的丟棄，以便揚長避短。

一個工廠的前進過程也可以說就是一個不斷提出問題，解決問題的持續(xù)改進的過程。對于我們平時工作中出現(xiàn)的失誤，發(fā)現(xiàn)的問題提出來進行改進，進行解決，然后再發(fā)現(xiàn)再解決，就這樣進行反復的，持續(xù)的改進，我們的公司自會蒸蒸日上。

倉管員個人述職報告

時間過得真快，轉(zhuǎn)眼20____年即將過去，在工作的這段時間里我也學會了很多知識，讓我感覺到要做好每件事只要用心去學一定會成功!作為一名倉管員，我非常清楚自己的崗位職責，也是嚴格在照此執(zhí)行。在20____年來臨之際，回顧20____年的述職具體總結(jié)如下：

1.負責倉庫各種產(chǎn)品容器及配件的入庫、出庫、日常衛(wèi)生等工作。

2.做到每月對倉庫材料定期盤點，做到數(shù)據(jù)、材料相符。

3.嚴格做好材料的質(zhì)量及數(shù)量的驗收工作。按合同或訂單的要求，對已到材料應立即進行外觀質(zhì)量、數(shù)量檢驗，并做好記錄。發(fā)現(xiàn)問題及時匯報，立即整改。

4.協(xié)助車間物料員做好容器的發(fā)放工作，嚴格執(zhí)行物料發(fā)放管理規(guī)定，敢于堅持原則，保證材料數(shù)據(jù)的準確性。堅持做到“先進先出”原則。

5.做好材料進出倉。正確記載材料進、出、存動態(tài)，對倉庫進行不定期的檢查，完成好上級領導交予的任務及協(xié)調(diào)供應商退貨工作。

6.在工作中能夠嚴格要求自己，所以要做好倉庫的管理，貨物的入出庫作業(yè)，日常保管，倉庫清理工作，把好庫存數(shù)量的管理，防止不必要的損耗的發(fā)生，有效的利用庫存區(qū)面積。

7.倉庫作業(yè)量大，容易積累灰塵，所以每天要清理倉庫，清潔地面，保持衛(wèi)生。創(chuàng)造一個整潔的倉庫，在良好衛(wèi)生的工作環(huán)境下工作。

8.加強做好倉庫管理工作，對倉庫產(chǎn)品做好防潮、注意防火工作。

篇6

關鍵詞：生產(chǎn)費用分配；仿真實訓；教學設計

一、成本核算分配方法教學存在的問題

《成本會計》是高職院校會計類專業(yè)核心課程之一，其教學難點尤以紛繁復雜的各種計算分配方法為甚。生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配方法就一直是成本會計教學活動中探討的重點和難點。生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配方法，簡單來說，就是講當月計入產(chǎn)品成本的生產(chǎn)費用，加上期初結(jié)存的在產(chǎn)品費用，然后將其在本月完工產(chǎn)品和期末在產(chǎn)品之間進行分配。然而，由于傳統(tǒng)教學方法概念抽象、計算步驟復雜，加之分配方法多樣，往往使學生很難真正掌握該部分知識，教學效果不佳。筆者經(jīng)過多年的教學實踐探索，總結(jié)出采用仿真實訓的教學設計方式，將復雜的知識簡單化，將傳統(tǒng)的抽象解題方法形象化，使學生能夠真正理解成本會計核算的過程，掌握核算方法，貼近實際操作，提升會計工作能力。

二、仿真實訓設計

（一）實訓目標

對照“以學生能力提高”為核心的高職課程教學設計要求，以成本會計中難度較大的“生產(chǎn)費用在完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品之間分配方法”為單元進行仿真實訓設計，注重學生實踐能力的培養(yǎng)。通過仿真實訓達到的基本能力目標：能夠正確填寫產(chǎn)品成本計算單，并根據(jù)成本計算單及相關單據(jù)，正確編制結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本的憑證；深化能力目標：能夠根據(jù)月末在產(chǎn)品的特點，會選擇應用不同的分配方法，將產(chǎn)品成本在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間進行正確分配。

（二）實訓時間設計

結(jié)合教學大綱的課時要求，本單元的仿真實訓設計為4課時，具體分配情況見表1。

（三）實訓內(nèi)容安排

1.實訓資料準備：考慮到實際工作中成本會計的組織情況，選取具有代表性的工業(yè)企業(yè)（如加工工廠）的相關信息，并由老師介紹實訓項目中的企業(yè)資料，導入學習情境。

2.對照崗位分工，設置崗位，明確職責權限。綜合學生的理論基礎，之前確立的每個學習小組為一個實訓小組，每組按照實際工作中會計崗位要求，做到定崗定人，職責分工必須明確。仿真實訓崗位職責設置見表 2。

表2成本核算仿真實訓崗位職責表

序號分配崗位（角色）職責

1倉管員核實入庫產(chǎn)品的規(guī)格、數(shù)量、單價等并正確填寫入庫單

2車間成本核算員成本核算相關原始資料數(shù)據(jù)的采集、原始單據(jù)的填制

3總部成本會計用不同方法在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間分配生產(chǎn)費用，填寫產(chǎn)品成本計算單，根據(jù)成本計算單及相關單據(jù)，正確編制結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本的憑證。

4會計主管成本核算工作的宏觀組織管理，單據(jù)審核、簽字、蓋章，成本考核與分析

3.任務工作過程實施

（1）在老師介紹項目導入和設置崗位明確職責后，實訓小組各個崗位的學生應該充分明確實訓的目標和要求，熟悉企業(yè)的基本情況，知道各自的工作崗位、任務和流程。

（2）老師引入“知識準備”環(huán)節(jié)：月初在產(chǎn)品費用、本月生產(chǎn)費用、本月完工產(chǎn)品費用、月末在產(chǎn)品費用這四者間的關系可表達為：月初在產(chǎn)品費用+本月生產(chǎn)費用=本月完工產(chǎn)品費用+月末在產(chǎn)品費用。

（3）實訓小組分崗位完成工作任務1：用約當產(chǎn)量法完成產(chǎn)品EOA櫥柜的成本核算流程。包括：車間成本核算員填制約當產(chǎn)量計算表（分工序），總部成本會計填制產(chǎn)品成本計算單，編制結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本的憑證，會計主管審核簽章。產(chǎn)品成本計算單如圖1所示。

圖1產(chǎn)品成本計算單

（4）老師觀察學生憑證傳遞是否規(guī)范，根據(jù)實訓完成的情況，進行必要的指導，并穿插“知識加油站1”補充一些例外情況的處理要求。

（5）實訓小組分崗位完成工作任務2：用定額比例法完成產(chǎn)品HOB櫥柜的成本核算流程。包括：倉管員填制入庫單，總部成本會計填制產(chǎn)品成本計算單，編制結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本的憑證，會計主管審核簽章。除入庫單外，其他單據(jù)課參照任務1中的單據(jù)示范。

（6）老師穿插“知識加油站2”補充一些例外情況的處理要求。

（7）當場完成的單據(jù)經(jīng)由會計主管審核后歸檔保存，實訓小組成果展示匯報。按崗位總結(jié)匯報完成情況和成果，談談自己的心得體會。

（8）老師給出思考題，比較不同的分配方法的適用條件及注意事項，布置課后作業(yè)。

（四）對學生的評價考核

有效的考核方式有助于進一步激發(fā)學生參與的熱情和積極性，必須將考核細分為若干要點才能綜合考察學生的實踐能力，考核要點如下：

1.實訓操作中的態(tài)度及獨立性、紀律性（10%）

2.小組協(xié)作性，單據(jù)憑證流轉(zhuǎn)正確性。（15%）

2.單據(jù)填寫準確。包括日期、大小寫、據(jù)計算有詳細過程等方面。（40%）

3.賬務處理完成，要素齊全。包括日期、大小寫、摘要、科目、簽字等方面。（25%）

4.會選擇應用不同的分配方法，將成本在完工產(chǎn)品和月末在產(chǎn)品之間進行正確分配。（10%）

三、實訓效果分析

經(jīng)過仿真實訓，綜合運用角色扮演法、案例分析法、實際操作法，老師與學生互動增強。以其中1個班級為例，全班共36人，分為9個實訓小組，按時完成達到7個小組，另2個小組也完成約70%的工作量，總體效果較好。以任務驅(qū)動技能訓練，絕大部分的學生表現(xiàn)出了極高的興趣和參與熱情，也克服了傳統(tǒng)理論教學中表格看不懂、數(shù)據(jù)公式枯燥帶了的弊端。

四、結(jié)束語

實踐出真知。會計實踐教學是理論聯(lián)系實際的紐帶和橋梁，作為培養(yǎng)實用性會計人才的高職會計教育必須真正重視會計的實踐教學。成本會計仿真實訓，按照實際的業(yè)務環(huán)境設置崗位流程，增強了實訓環(huán)境的立體感，使學生仿佛置身現(xiàn)實中的加工企業(yè)，從而激發(fā)了學生對于成本會計的興趣，在協(xié)作完成工作流程中也培養(yǎng)了學生的團隊合作意識和溝通交流意識，在完成能力目標基礎上，綜合素質(zhì)也得以提高。（作者單位：南京城市職業(yè)學院講師）

參考文獻

[1]王俊生，黃賢明.成本會計（第二版）[M].北京：中國人民大學出版社，2011：70.

篇7

良好的開端。

一、理順關系，確保業(yè)務部工作順利開展。初步建立起本部門工作范圍和職責，并明確部門各崗位職責和權限，順利完成了紙張采購合同的移交，建立主要供應商檔案，順利完成iso文件的移交整理工作。

二、按照質(zhì)量管理的要求，確定本部門的工作流程，嚴格按要求開展本部門的各項工作。

三、服務于生產(chǎn)，積極做好車間生產(chǎn)及公司對外業(yè)務所需各種原輔材料的采購工作，及時與車間機臺了解情況，及時處理所反映的材料使用問題，急生產(chǎn)之所急，較好的完成生產(chǎn)印刷，計劃確保按時供貨、保證客戶生產(chǎn)所需。

四、加強所屬倉庫的管理，確保原輔材料賬、卡、物一致，加強對倉管員，搬運工的管理，做好防火、防盜工作，保證車間生產(chǎn)正常運行。

五、積極拓展業(yè)務，公司對外承接了廈門煙廠“友誼”標、廈門冠蘭彩印委托加工的“紅三環(huán)”煙標盒，實現(xiàn)公司對外業(yè)務的突破，并加強與客戶的溝通和聯(lián)系，及時回籠貨款，確保公司利益。

六、規(guī)范采購行為，大宗紙張采購采取招標采購，努力降低采購成本。

篇8

工作流把管理者解脫出來

超市發(fā)常溫商品庫自2001年開始實現(xiàn)了計算機系統(tǒng)管理，各連鎖店可以通過電子系統(tǒng)直接定貨，與此同時對所存放的商品實行立體化定位管理，出庫、入庫實現(xiàn)了搬運機械化、商品配貨電子化，提高了商品的銷售率和商品庫存周轉(zhuǎn)率，有效地降低了配送成本。目前，超市發(fā)常溫商品庫的日配送量達到28，000箱，年配送額15.5億元。

超市發(fā)的前身曾經(jīng)有一個基于單獨業(yè)務處理的管理系統(tǒng)，是1994年開始運作的。這個系統(tǒng)以流轉(zhuǎn)管理為主，管理、控制、核算功能較弱。1999年，超市發(fā)決定要開發(fā)一套連鎖業(yè)務的計算機管理系統(tǒng)，主要有幾點：一是按單品、進價、批次統(tǒng)一核算；二是統(tǒng)一采購；三是統(tǒng)一配送，這三點對連鎖業(yè)都至關重要。公司確定了信息化改造的總體指導思想，從原來單純對流程的管理提升到對工作流的管理和對結(jié)果的管控。不是把流程稍微改造一下就搬到計算機上去，而是要做到工作流的管理，徹底把管理者解脫出來。

為了市場的需要并根據(jù)超市發(fā)物流的實際情況，超市發(fā)開發(fā)出了一套既適合內(nèi)部配送，又適合外部批發(fā)的物流系統(tǒng)。超市發(fā)以前的模式是，總部開訂貨單給配送中心，配送中心和配送司機簽字后發(fā)貨到門店，門店收貨再簽字，簽完字單子送總部記賬。每一個環(huán)節(jié)都要關心商品的詳細情況，而且流程的速度取決于單據(jù)的速度?，F(xiàn)在，訂貨時根本不開單據(jù)，門店直接在電腦上訂貨，配送中心打印出訂貨單后直接發(fā)貨、配送。配送到門店后，門店在發(fā)貨的匯總表上簽字就可以了。只收總件數(shù)，無須點單品所需的單據(jù)，如100種商品、150件，總數(shù)正確就簽字過關。門店將商品入庫，單品數(shù)據(jù)上傳到系統(tǒng)中，自動對賬，不用費人工。人的工作就是找誤差，而誤差畢竟是少數(shù)，所以工作量大大減少，而且提高了速度，縮短了流程上所耗費的時間。

信息流是基礎

在超市發(fā)，信息化絕對不可以簡單地看作是建立了一套計算機信息管理系統(tǒng)，信息化可以說給超市發(fā)帶來了翻天覆地的變化。

首先，新系統(tǒng)使用后徹底改變一些以前公司運作中多年一貫、習以為常卻不恰當?shù)淖龇?。例如單品進價核算與原來的零（售）價核算有著相當大的差別，前者要求具體到每個單品每一批次的數(shù)量、單價，而后者則僅僅為總金額的管理，相應的管理深度、強度都要進行大力度調(diào)整的。

第二，新系統(tǒng)使用以后，需要各方面進行整合，各個環(huán)節(jié)需要不斷完善。關鍵是業(yè)務的運作、賬務的運作，原來是按件、按數(shù)量核算的，現(xiàn)在要徹底轉(zhuǎn)到單品、進價、批次核算。此外，人員的培訓與配置、組織機構的配置、店鋪的基建和裝修、計算機設備的調(diào)試、商品進店、商品盤點、商品價格、促銷、包裝率等都要跟上。

第三，人員的分工需要調(diào)整。以前，超市發(fā)配送中心是按庫區(qū)管理的，現(xiàn)在已經(jīng)改成根據(jù)工作任務管理了；同時，批發(fā)業(yè)務的職能也調(diào)整了。超市發(fā)的管理級別分為總經(jīng)理、總監(jiān)、中心經(jīng)理、中心主管和干事五個層次，目前調(diào)整主要涉及主管和干事兩級。

第四，對各個部門的職責進行具體調(diào)整。對送貨員主要負責區(qū)域內(nèi)（包括直營店、加盟店）銷售和售后過程中物品的快速配送傳遞工作（其它職責參照司機崗位職責），日常的配送調(diào)度由倉管員負責安排，由采配中心進行直線管理。對倉管員主要崗位職責進行調(diào)整按照倉庫規(guī)定流程，進行貨物的接收、發(fā)放、貯存等工作，按照6S標準，做好倉庫保管工作，確保倉庫貨物的儲存安全；根據(jù)倉庫儲存定額標準，制定合理補貨需求計劃，及時交主管審核，并知會制單員；登記出入庫明細賬目，進行倉儲位的籌劃和擺放，定期盤點倉庫貨物，確保倉庫實物與賬卡的數(shù)量一致；按照計劃員的配送調(diào)拔計劃，進行搬運、裝卸、包裝、貼標、入條形碼等理貨工作；處理電腦數(shù)據(jù)，及時處理出入庫單和對應的調(diào)撥單；按照配送路線圖和時間表，通知送貨員配送，保質(zhì)保量及時到達目的地；由采配中心直線管理，接受上級安排和調(diào)配。

在采訪中，超市發(fā)相關負責人告訴記者，“信息化再往下做，將牽涉到公司決策體系的調(diào)整。信息化必然對公司的整體決策產(chǎn)生影響，例如，實現(xiàn)信息化之后，管理者可以很清晰地看到整個業(yè)務流程，問題暴露得多了，暴露得快了，有問題馬上就可以知道出在什么環(huán)節(jié)，知道哪個組、哪個續(xù)訂員、哪個庫房出的商品，馬上就可以找到相關的人員。原來問題不是沒有，可能更多，但是不容易發(fā)現(xiàn)?，F(xiàn)在一有問題馬上就反饋，速度比原來快幾十倍，業(yè)務人員很可能不習慣。所以，整個公司的考核體系、用人機制、組織機構就要做相應的調(diào)整?！?/p>

信息流、資金流和物流之中，信息流是基礎，信息流涵蓋了所有的流，實時地暴露出所有其他流的問題。因此，相應的管理辦法也要跟上，人員的素質(zhì)、人員的考核、人員的分配、人員的職責，都要重新定位。但只要信息系統(tǒng)做好了，它所帶來的管理深度和成本節(jié)省是無法估量的，它節(jié)省的紙張成本、人員成本、互相之間扯皮的成本，都是很難用數(shù)字計算的。同時，超市發(fā)一年十幾億的銷售額，對這些銷售數(shù)據(jù)進行分析、輔助決策，帶來的效益也是巨大的。

雙向物流促進生鮮業(yè)發(fā)展

雙向物流看似簡單，但從供應鏈管理角度，它涉及到生鮮商品的貨源組織，配送中心的儲存、分揀能力，運輸車輛的規(guī)劃、調(diào)度以及信息系統(tǒng)的支持等多個環(huán)節(jié)，往往是牽一發(fā)而動全身。

實現(xiàn)雙向物流，需要具備三個條件：首先是在外埠城市有自己的直營連鎖店；其次，直營連鎖店在當?shù)赜幸欢ǖ囊?guī)模和品牌影響力；最后，開展農(nóng)超對接來進行操作。

“每年年初的時候，我們會根據(jù)去年的歷史記錄以及市場環(huán)境制定今年的生鮮采購計劃，”超市發(fā)物流負責人告訴記者，“每季果蔬即將上市的時候，超市發(fā)的采購團隊會到直采基地考察，對年初制定的計劃進行進一步的細化和微調(diào)?！?/p>

整個考察大約需要兩天時間，首先是考察簽約農(nóng)戶蔬菜的種植情況，制定今年蔬菜的包裝規(guī)格和采購標準以及采購量；其次，觀察周邊區(qū)域同類蔬菜的種植面積以預測今年該類蔬菜的價格趨勢；再次，根據(jù)供應商的產(chǎn)量和品質(zhì)來制定這一季的蔬菜銷售計劃；最后與農(nóng)戶簽訂這一季的意向合同。

這一工作完成后，隨著該產(chǎn)區(qū)蔬菜逐漸成熟、上市，超市發(fā)的訂單便不斷發(fā)往該產(chǎn)地的供應商。這一季的生鮮采購陸續(xù)開展。

在門店、配送中心以及信息系統(tǒng)的對接方面，超市發(fā)與其他各大超市的供應鏈模式類似。每天下午三點，門店生鮮主任會通過信息系統(tǒng)向配送中心下訂單，下午五點左右，信息系統(tǒng)對訂單進行處理（集單、分解），生鮮采購經(jīng)理得到訂單信息后通知供應商負責人準備好相應品種、規(guī)格以及數(shù)量的生鮮商品。作為雙向物流的另一端，外埠門店也執(zhí)行類似的操作，不同的是，當配送中心接到外埠門店訂單后，根據(jù)訂單進行商品的分揀、裝車，等待次日凌晨出發(fā)。超市發(fā)所有訂單處理均由EOS（自動訂貨系統(tǒng)）來完成。

篇9

關鍵詞：鐵路工程施工；火工品；安全管理

中圖分類號：U45 文獻標識碼：A

上海至昆明客運專線湖南段CKTJ-2標，位于湖南韶山，線路沿線以剝蝕丘陵為主。線路起于鐵甲灣特大橋昆臺尾DK55+068.75處，止于新吉平隧道進口DK93+878處，標段全長38.818km。橋梁24682.64m/23座，占正線長度的63.58%；隧道4894延米/3座，占正線長度的12.61%，橋隧比例達76.2%。線路橋隧相連，具有明顯的山區(qū)鐵路特征。針對滬昆客運專線長昆湖南段CKTJ-2標隧道施工特點，本文借鑒以往鐵路工程項目施工中火工品管理經(jīng)驗，論證通過制度、工作流程、現(xiàn)場管理來確?；鸸て钒踩?。

1 完善火工品管理制度

從強化制度入手，建立健全火工品購買、運輸、保管、領退、使用、登記以及火工品庫的建設管理、值守人員交接班、定期檢查及會議等各項管理制度，完善了火工品領用簽字制度和爆破安全操作規(guī)程，規(guī)范了火工品運輸、存儲、使用、清退等過程管控的監(jiān)督管理，建立健全了安全防范措施和事故應急預案。

2 火工品安全使用工作流程

2.1 火工品倉庫的建設、管理

2.1.1 首先根據(jù)隧道施工所需火工品數(shù)量、品種、規(guī)格確定火工品倉庫的庫容量，一般炸藥存放不超過5T，雷管存放不超過2萬發(fā)。

2.1.2 再向?qū)俚毓矙C關提出建庫申請，公安機關批準并現(xiàn)場勘察建庫地址，庫區(qū)位置應符合中華人民共和國公共安全行業(yè)標準《小型民用爆炸物品儲存庫安全規(guī)范》（GA8382009）的要求。確認后應選擇有設計民爆物品倉庫資質(zhì)的建筑設計院進行倉庫的專業(yè)設計后或采用可移動民用爆炸物品庫進行倉庫建設。建設完成后應通過公安機關組織驗收，形成驗收合格報告后投入使用。

2.1.3 倉庫嚴格落實四防

（1）人防：儲存庫實行24h專人值守，每班值班守護人員不少于3人，其中1人值守報警值班室。值守人員應每小時對庫區(qū)進行一次巡視，并如實登記形成臺賬。值守人員履行值班、檢查等崗位職責，嚴格交接班制度。嚴格落實出入庫登記制度，對進入庫區(qū)人員、車輛如實登記在冊，嚴禁無關人員進出庫區(qū)。倉庫內(nèi)、外兩層門鎖鑰匙應由雙人分別保管，開啟門時兩人應同時在場，實行雙人雙鎖制度。

（2）物防：儲存庫房的門應為雙層門；配置消防沙、消防池、消防鎬、水泵、滅火器；四周設置不低于2m，符合有關技術標準規(guī)定的圍墻；炸藥和雷管及值班室間設置防爆墻；庫窗應設置鐵柵欄、金屬網(wǎng)等。

（3）技防：倉庫安設防雷、避雷設施，設報警值班室，配備防侵犯設施和自衛(wèi)器具；安裝值班報警電話并保持24h暢通；設置聯(lián)動報警系統(tǒng)、視頻監(jiān)控系統(tǒng)并保持有備用電源等。

（4）犬防：庫區(qū)配備2條大型看護犬，夜間應處于巡游狀態(tài)。

2.2 火工品采購管理

火工品的采購工作由物資部門（或指定部門）負責。先向?qū)俚毓矙C關提出購買火工品申請單，明確當期購買火工品品種、規(guī)格、數(shù)量，總量不得超過庫存量，經(jīng)批準后前往民爆公司采購。

2.3 火工品的運輸

2.3.1 火工品應采用國家規(guī)定的特種危險品運輸車進行運輸?；鸸て焚徺I合同載明從民爆公司至火工品倉庫運輸及安全由民爆公司負責。

2.3.2 施工現(xiàn)場運送車輛必須封閉，高度不得高出車幫；裝卸雷管不得超過兩層；性能相抵觸的不得同車裝運；嚴禁與其他貨物混裝。領取的火工品由領取人運至爆破工作面（雷管、炸藥不得混運，應分別運送）。押運過程中嚴禁煙火，押送、領取、陪同人員隨身不得攜帶火種，禁打手機。

2.4 火工品的驗收

2.4.1 民爆公司運送火工品運抵倉庫，應由隨車押運員、倉庫庫管員、安全員共同開箱、開包（散裝的應過磅）驗收，并在驗收記錄單上簽字。由倉庫庫管員及時填制火工品進庫驗收單，并及時將火工品入庫并入賬。

2.4.2 施工現(xiàn)場設有臨時存放點的工點，火工品從臨時庫運至臨時存放點后，由負責運輸?shù)娜藛T與現(xiàn)場安全員或倉管員辦理交接、清點，辦理臨時存放手續(xù)。

2.5 火工品的儲存

2.5.1 倉庫庫管員對庫存火工品的安全及數(shù)量負責，及時填寫火工品登記記錄表，庫房要做到防盜、防火、防潮、防污染。

2.5.2 火工品按其性質(zhì)分類專庫分庫、入箱儲存，嚴禁混存和超量儲存，并保持安全距離。堆放時，改性銨油炸藥垛高不應超過1.8m堆垛之間留有通道；堆垛距離庫墻不小于0.2m；底部應墊高0.2m左右。置放雷管時必須鋪墊膠質(zhì)皮墊，碼放整齊，不準超量。庫房要保持通風良好，相對濕度應控制在≤80%；標準溫度控制在≤32℃。庫內(nèi)禁止存放其他物品。

2.5.3 嚴格出入庫審批、檢查、登記等工作制度。收存、發(fā)放應按制度進行登記、簽字。庫房管理要作到帳目清楚，手續(xù)齊全，帳物相符。因公安機關通行的記錄表不能有效反映工程施工現(xiàn)場實際火工品情況，采用符合現(xiàn)場實際的登記表（經(jīng)公安機關審核同意），見表1。

2.6 火工品的領取

根據(jù)現(xiàn)場施工實際情況，采用爆破員（相關證件復印件、簽名、指模等在倉庫備案）進行火工品的領取、押運、使用、退庫等工作，過程中專職安全員全程監(jiān)控。也可以采用由專職安全員（相關證件、證明資料在庫內(nèi)備案）負責領取、押運、使用監(jiān)控、退庫，爆破員同行。

領取過程中，由領取人填寫火工品領用申請單，經(jīng)相關負責人簽字審核后交火工品倉庫按實發(fā)放。

2.7 火工品的使用

火工品運送到達現(xiàn)場后，炸藥應立即按規(guī)定放入現(xiàn)場防爆柜中，安排專人進行看護。雷管放入雷管作業(yè)箱，由爆破員隨身攜帶，以確保安全。在使用過程中現(xiàn)場安全員全過程跟蹤監(jiān)控，填寫火工品現(xiàn)場使用管理記錄表，相關人員簽認。

2.8 火工品的退庫

當班領用火工品未使用完，無論多少必須無條件當班退還到火工品倉庫。退庫由爆破員與監(jiān)控安全員共同確認核對退庫數(shù)量后，填寫退庫單，并將現(xiàn)場使用管理記錄表一起交由庫管員無誤后，辦理退庫手續(xù)及剩余火工品入庫手續(xù)。

2.9 火工品庫帳物清點

庫管員每天在交接班時對庫內(nèi)剩余火工品進行盤庫，查驗賬物是否相符，并如實記錄在在交接班記錄中。

2.10 火工品安全專項檢查

采取定期與不定期檢查的方式對火工品管理進行檢查，發(fā)現(xiàn)隱患及時整改，并做好記錄。

結(jié)語

通過認真落實國家有關火工品安全管理法律法規(guī)，完善自身火工品管理制度，明確火工品在建庫、購買、運輸、發(fā)放、使用、退庫等各個環(huán)節(jié)的操作程序，適時監(jiān)控鐵路工程項目施工火工品安全使用，有效地保證了火工品的安全，確保了鐵路工程項目安全施工。

參考文獻

[1]民用爆炸物品管理條例[Z].

[2]GB6722-2003，爆破作業(yè)操作規(guī)程[S].

[3] GB17914-1999，儲存易燃易爆品的要求[S].

[4] GA837―2009，民用爆炸物品儲存庫治安防范要求[S].

篇10

【關鍵詞】Y集團 內(nèi)部控制 案例分析

Y集團是于1988年創(chuàng)建于廣州，2003年將總部遷至上海并更名為“Y集團有限公司”的中國首批5A級“綜合服務型物流企業(yè)”。公司是以為鐵路運輸、公路快運、航空海運、城際配送、倉儲貨貸及物流方案策劃等業(yè)務為主導，集實業(yè)投資和國際貿(mào)易為一體的綜合性現(xiàn)代化企業(yè)集團。具備“以鐵路干線運輸為基礎，公路快運為延伸，區(qū)域配送為深度滲透”的多層次、廣覆蓋的物流網(wǎng)絡，形成了獨具特色的運輸服務網(wǎng)絡體系。

一、Y集團內(nèi)部控制的現(xiàn)狀和存在問題

（一）控制環(huán)境方面

集團尚未按照上市公司治理要求，制定完善的組織架構。公司尚未對制度文件實施定期審核。例如，有很多掛網(wǎng)文件可能已過時或失效。Y集團制定了《崗位職責說明》，對各崗位職責進行規(guī)范。然而，在實際操作過程中，很多工作都是本著大家庭的原則，由很多員工共同處理完成的。例如，集裝箱操作人員可能與箱管人員交叉工作，都會制作集裝箱的分理班列清單、分理日報表等。

（二）風險防范方面

公司經(jīng)營管理層具有一定的風險防范意識和風險辨識能力，主要表現(xiàn)在重大項目的投資決策和重要的管理決策上，同時，在對經(jīng)營風險和財務風險的防范上，公司也建立了較為完善的制度，但在日常管理上，公司的風險防范還有問題。如Y集團成都分公司各基地倉庫都未安裝攝像頭，由于東站使用開放式倉庫，貨物經(jīng)常被盜。倉庫的基礎設施建設也需要加強，如東站倉庫的頂棚被雷雨掀翻，可能造成貨損貨差。

（三）控制活動方面

總的來講，公司控制活動存在的主要問題是缺乏系統(tǒng)規(guī)范的內(nèi)部控制制度和程序。在一些關鍵的管理活動上公司建立了較為明確的制度體系，但在其他某些方面，還沒有建立明確的內(nèi)部控制制度和程序。如收入確認的相關控制方面，到站公司單證操作員在Y集團業(yè)務系統(tǒng)中點擊客戶簽收后，即在業(yè)務系統(tǒng)中確認該筆收入。在此過程中，缺乏相應的控制確保到站公司單證操作員及時在系統(tǒng)中點擊確認。運作職責分工的相關控制方面，集團規(guī)定只有調(diào)度員才有調(diào)度的權限，但是由于綜合運輸部調(diào)度員人手有限，且晚上不下班，集團給綜合運輸部單證員開通了調(diào)度權限，職責分工存在缺陷。

（四）信息溝通方面

信息部尚未建立信息系統(tǒng)風險的識別與評估制度和流程體系，也未對信息部門組織架構、人員或關鍵系統(tǒng)應用發(fā)生重大變動時進行風險評估與應對。集團對遠程登錄企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)絡及系統(tǒng)缺乏有效控制。遠程登錄賬號的申請主要是在立項報告內(nèi)申報審批，不做單獨申請；同時，現(xiàn)階段信息部僅對下級公司遠程登陸異常進行處理，未對遠程登錄賬號實施定期審核的控制。

（五）內(nèi)部監(jiān)督方面

公司設有內(nèi)控部門，但是目前內(nèi)控部人員對公司運作規(guī)范以及公司信息披露等相關知識了解較少。Y集團內(nèi)控部作為企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機構，同時負責企業(yè)管理制度的制定，不符合職責分工的原則。加上管理層對內(nèi)部控制重視度不夠，內(nèi)控人員的專業(yè)勝任能力有待提高，使得審計機構缺乏應有的獨立性。

二、Y集團內(nèi)部控制存在問題導致的風險和影響

（一）控制環(huán)境方面

未建立完善的上市公司治理架構，未明確管理層和治理層的監(jiān)管職責，可能導致整體控制環(huán)境失效，進而影響所有控制活動的實施，同時上市公司治理架構的不完善將直接影響公司上市進程。大家庭原則可能在一定程度上提高了工作效率，但同時也增加了權責不清、職責分工不當、職責分工的控制被逾越的風險。

（二）風險防范方面

日常管理中的風險問題不容小覷。倉庫自身安全不盡如人意，倉庫人員較為雜亂，沒有門禁，任何人都可以進入。且一個倉管員可能看管兩個或兩個以上倉庫，若對倉庫貨物的存放沒有監(jiān)控，可能會大大增加貨物失竊的風險。若倉庫頂棚整體被風雨掀翻，影響較大，造成的經(jīng)濟損失我們無法估量。

（三）控制活動方面

缺乏系統(tǒng)規(guī)范的內(nèi)部控制制度和程序?qū)ζ髽I(yè)帶來的風險和損失可能不可估量。例如，若單證操作員未及時在系統(tǒng)中確認客戶簽收，可能增加少確認收入的風險；對職責分工缺乏控制，可能增加權責不清、職責分工不當、職責分工的控制被逾越的風險；同時，對職責分工缺乏控制，可能增加舞弊的風險；內(nèi)控部缺乏獨立性，可能會導致內(nèi)部監(jiān)督機制無效。

（四）信息溝通方面

缺乏信息系統(tǒng)風險評估程序，可能導致公司對原有發(fā)現(xiàn)的風險或新增的風險防范不足或不及時，進而可能影響業(yè)務經(jīng)營目標的實現(xiàn)。遠程訪問賬號不當授權或非法訪問可能增加關鍵業(yè)務系統(tǒng)和業(yè)務數(shù)據(jù)未經(jīng)授權訪問的風險。系統(tǒng)資源不足或功能不完善，無法有效支撐公司業(yè)務數(shù)據(jù)的處理與傳遞，可能增加公司決策失誤、經(jīng)營效率低下等風險。

（五）內(nèi)部監(jiān)督方面

內(nèi)控部缺乏獨立性，可能會導致內(nèi)部監(jiān)督機制無效。管理層對內(nèi)控的重視程度不夠容易使內(nèi)控人員出現(xiàn)倦怠心理，對工作缺乏熱情和積極性，不利于有效地展開工作。內(nèi)控人員的專業(yè)勝任能力若無法滿足企業(yè)要求，其監(jiān)督力度尤其是對高級管理人員的監(jiān)管力度必將大大受到限制。

三、Y集團內(nèi)部控制的完善

（一）控制環(huán)境方面

Y集團應該盡快根據(jù)上市公司的治理要求，完善公司組織架構。在公司組織架構完善后，建立相應的制度和流程，明確管理層的管理職能和治理層的決策職能。特別地，在組織架構完善后，公司需按照上市公司治理的要求，定期或不定期開展董事會、監(jiān)事會及董事會下屬委員會會議，并保留相應的會議記錄。

（二）風險防范方面

公司經(jīng)營管理層不僅在重大項目的投資決策和重要的管理決策上要具有一定的風險防范意識和風險辨識能力，在對經(jīng)營風險和財務風險的防范上也要建立完善的制度，日常管理中的風險更要防范。例如，管理層可以考慮為Y集團成都分公司各倉庫安裝攝像頭，加強倉庫的基礎設施建設，考慮租賃牢固的倉庫，或堅固倉庫頂棚，同時對發(fā)現(xiàn)的偷竊等惡意破壞行為進行嚴厲懲罰。

（三）控制活動方面

為了有效規(guī)避由系統(tǒng)規(guī)范的內(nèi)部控制制度和程序缺陷帶來的風險和損失，Y集團應該在各項管理活動中建立明確的內(nèi)部控制制度和程序。例如，增加對收入確認相關的控制，同時管理層將財務截止的概念宣貫至業(yè)務部門，并考慮對系統(tǒng)錄入的及時性進行檢查和考核。加強職責分工的相關控制，可以考慮使用對每個崗位定義A/B角色的方法，代替目前權責劃分不清晰的方法。

（四）信息溝通方面

為了防范信息溝通方面的風險，管理層可以考慮定期（建議每年）對公司及業(yè)務經(jīng)營層面的主要信息技術風險進行評估，調(diào)整相關的防范措施以應對仍然存在的缺陷?？梢钥紤]要求網(wǎng)絡管理負責人定期（建議每三個月）審核用戶遠程登錄賬號是否合理，以及是否存在無人使用的用戶賬號，審核完成后審核結(jié)果需填寫在《遠程登錄權限檢查表》中，并由實施檢查人員予以簽字確認。同時，加強應用系統(tǒng)的功能開發(fā)和上線進度以更好的支撐業(yè)務發(fā)展；在系統(tǒng)無法支持的情況下，管理層可以考慮明確并優(yōu)化倉儲數(shù)據(jù)歸集、計算、傳遞的過程，以增加倉儲數(shù)據(jù)傳遞的及時性和有效性。

（五）內(nèi)部監(jiān)督方面