導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇重新起航，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

在射擊運(yùn)動(dòng)員中，我結(jié)婚算早的。我的第一次婚姻是在1991年5月，那年我只有24歲，對(duì)方是位警察。一年以后，我在巴塞羅那奧運(yùn)會(huì)上戰(zhàn)勝眾多男子選手奪得雙向飛碟冠軍，巴塞羅那后雙向飛碟比賽開(kāi)始分性別，這使我的那次“壯舉”成為絕響。從此，“張山”這個(gè)名字與傳奇連在了一起，我，不再是以前那個(gè)默默無(wú)聞的普通運(yùn)動(dòng)員?？梢韵胍?jiàn)，我的成名對(duì)他和他的工作、生活帶來(lái)的壓力與影響。但我始終認(rèn)為，我的第一次婚姻的解體與我的奧運(yùn)會(huì)冠軍并沒(méi)有很大關(guān)系，盡管對(duì)方確實(shí)要為我的這一名人身份承受很多；是長(zhǎng)期的分離讓這個(gè)家最終成為一個(gè)空殼，日年的婚姻，我們?cè)谝黄鸬臅r(shí)間加起來(lái)也不過(guò)只有短短幾個(gè)月，再有就是性格的差別。1999年那個(gè)寒冷冬天，經(jīng)法院判決，我們離婚了。

我不是獨(dú)身主義者，我渴望家庭的溫暖與親情的滋潤(rùn)。兩次復(fù)出，其中有我的豪情壯志，有各種現(xiàn)實(shí)的原因，但不可否認(rèn)也有感情方面的無(wú)奈，因?yàn)樵谀菐啄甑膯紊砩钪校覔碛械闹挥猩鋼簟Ｗ鳛橐幻?，我希望生活中除了射擊，還應(yīng)該有比射擊更重要的東西。如果兩者中要我抉擇，我寧愿做一個(gè)普通的賢妻良母。我是多么喜歡小孩子啊!

我的理想．說(shuō)出來(lái)大多數(shù)人可能會(huì)感到不可思議，是做一個(gè)賢妻良母。這是真的。有人會(huì)問(wèn)，你長(zhǎng)年在運(yùn)動(dòng)隊(duì)過(guò)著半封閉的生活，一出去比賽就是十天半個(gè)月，這與賢妻良母的角色差得太遠(yuǎn)了aE?我承認(rèn)，我的事業(yè)追求與我渴望的家庭生活肯定存在著；中突，但我的理解，賢妻良母并不是靠為丈夫、子女付出的時(shí)間多少來(lái)判定的，女性的善解人意、愛(ài)心與溫柔這些品質(zhì)更寶貴。況且，射擊隊(duì)里一半人都已成家有了子女，我們國(guó)家的訓(xùn)練體制對(duì)老隊(duì)員已經(jīng)有所照顧。

但愛(ài)情婚姻這件事要靠緣分，我也沒(méi)想到，這一次，月下老人竟然不辭辛苦，把紅線纏繞到了千里萬(wàn)里遠(yuǎn)的異國(guó)他鄉(xiāng)，我的那個(gè)他竟然是今藍(lán)眼睛白皮膚的老外。

說(shuō)起來(lái)，巴恩斯是我的同行，他12歲就開(kāi)始打槍，從事的項(xiàng)目是男子多向飛碟，曾經(jīng)打進(jìn)過(guò)國(guó)家隊(duì)，參加過(guò)世界杯，但在成績(jī)上沒(méi)有什么建樹。我與他的第一面，據(jù)他說(shuō)，是在1993年巴塞羅那世錦賽上，平時(shí)射擊比賽的看臺(tái)上是沒(méi)有什么人的．那一次，黑壓壓的聚集了200多號(hào)人——全是來(lái)看那個(gè)創(chuàng)了奇跡的“張山”的。那群人中，就有他。我留給他的第一印象是：這個(gè)中國(guó)姑娘真美麗。

第二次見(jiàn)面已是5年后，是在埃及舉行的1998年世界杯的賽場(chǎng)上，那時(shí)他的身份已經(jīng)是仲裁，彼此的關(guān)系仍僅是“你好”“你好”。2000年奧運(yùn)會(huì)前的熱身賽上，我們?cè)俅我?jiàn)面了。作為裁判，他送給每個(gè)女選手一件小禮物，我也是其中的一個(gè)，純粹出于對(duì)女孩子的親切和歡迎。

真正的交談是2003年在西班牙。比賽結(jié)束后，在閉幕式的酒會(huì)上，他走過(guò)來(lái)告訴我他離婚了，一家法國(guó)駐華公司邀請(qǐng)他去工作，他打算接受，問(wèn)我家在哪里，這個(gè)城市離上海有多遠(yuǎn)?希望到中國(guó)后能與我多聯(lián)絡(luò)。我告訴他我也是單身，答應(yīng)回國(guó)后給他發(fā)Email。

回國(guó)后，我沒(méi)有發(fā)Email，而是禮節(jié)性地發(fā)了封傳真，有一個(gè)多月沒(méi)有回音。直到有一天．他把電話打到了我的一個(gè)朋友家，告訴我，他出差去另一個(gè)城市了，回來(lái)才看到我的傳真．立刻就拿起了電話……以后我們的接觸就多了起來(lái)。2003年圣誕節(jié)，他帶兩個(gè)女兒去香港，提出可能的話，想帶女兒到成都來(lái)看我。

相約相守是在2004年情人節(jié)那一天，地點(diǎn)是在馬來(lái)西亞。那天訓(xùn)練結(jié)束要回酒店：大家都在館外等班車，他叫了一輛出租車，眾目睽睽之下，我上了他的車。班車還要半個(gè)小時(shí)才能來(lái)，在別人眼里，我只是搭了一個(gè)順風(fēng)車．但實(shí)際上只有我們倆人知道，這是“蓄意”而為。單獨(dú)相處時(shí)，他向我說(shuō)出了讓我心動(dòng)的那三個(gè)字。第二天的比賽，我拿了冠軍，并且打出了1998年以來(lái)我最好的成績(jī)。而他，拒絕了那天當(dāng)執(zhí)行裁判：因?yàn)橛形覅⒓樱o張，不敢去。

是什么打動(dòng)了我呢?巴恩斯的優(yōu)點(diǎn)很多。他很細(xì)心，很會(huì)關(guān)心人，這種關(guān)心不只對(duì)我，對(duì)他的朋友也一樣，當(dāng)你感到嗓子干時(shí)，他會(huì)及時(shí)給你遞上一杯水；生活中他總是笑呵呵的，似乎沒(méi)有什么事能讓他心煩憂慮，這一點(diǎn)我的朋友們尤為欣賞；他很有頭腦，他對(duì)很多事情的看法影響了我的思維；還有他的善良，他對(duì)兩個(gè)女兒的關(guān)愛(ài)……我們所希望的生活圖景也很一致。他喜歡住在農(nóng)村，喜歡自然恬淡，遠(yuǎn)離喧囂，我也是這樣。他來(lái)成都兩次，第一次我?guī)吹氖切茇?，第二次他就要求看鴨子，因?yàn)榘拇罄麃啗](méi)有鴨子。我們專程去了成都郊區(qū)的養(yǎng)鴨場(chǎng)，看到那么多鴨子，他很興奮，照了很多照片，說(shuō)以后我們也要養(yǎng)很多的雞和鴨子……

我們?cè)谝黄?，談?wù)撟疃嗟氖秋w碟。在澳大利亞．射擊運(yùn)動(dòng)員全部是業(yè)余的，都有自己的工作，他是真正的飛碟發(fā)燒友，已經(jīng)擁有5支槍，無(wú)論多忙，周末他都要去墨爾本附近的靶場(chǎng)上過(guò)過(guò)癮。對(duì)我的槍，他比我還要愛(ài)護(hù)，每一次，都極為精心地擦得非常干凈，上上不同的油。我曾經(jīng)跟他說(shuō)，不想再當(dāng)運(yùn)動(dòng)員，不想再搞射擊，他感到非常地惋惜，極力地鼓勵(lì)我，說(shuō)你看，2008年奧運(yùn)會(huì)不同于以往的任何一次奧運(yùn)會(huì)．它是在你的祖國(guó)舉行，你應(yīng)該參加，那感受將不同。最終，他說(shuō)服了我。

篇2

2012年ANA創(chuàng)立60周年之際，集團(tuán)確立了新的經(jīng)營(yíng)理念和經(jīng)營(yíng)愿景，新理念和新愿景體現(xiàn)了ANA的CSR理念：“讓社會(huì)‘安心和信賴’的同時(shí)，持續(xù)性發(fā)展，為創(chuàng)造未來(lái)社會(huì)作出貢獻(xiàn)”。

CSR推進(jìn)體制與中期CSR方針

ANA成立了以總經(jīng)理為最高負(fù)責(zé)人、CSR推進(jìn)董事為議長(zhǎng)的“CSR推進(jìn)會(huì)議”，對(duì)CSR的相關(guān)方針措施的審議及進(jìn)展情況進(jìn)行確認(rèn)，從而建立起一套能夠發(fā)揮高層領(lǐng)導(dǎo)作用的CSR推進(jìn)體制。另外，集團(tuán)下屬各公司分別選任CSR促進(jìn)干部（董事級(jí)別），在各組織內(nèi)積極推進(jìn)相關(guān)CSR措施。

除了在管理層設(shè)置相應(yīng)崗位推進(jìn)CSR實(shí)踐外，ANA還提出了具體的CSR方針，并將其與集團(tuán)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略相結(jié)合。ANA認(rèn)為，全球推行CSR活動(dòng)是應(yīng)對(duì)日本國(guó)內(nèi)外各種風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)造新的企業(yè)價(jià)值所不可或缺的。2013年4月，ANA制定了“2013-2015年度ANA集團(tuán)中期經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略”，并在該戰(zhàn)略中提出了具體的“中期CSR方針”。在該方針中，根據(jù)“ISO 26000社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)”，ANA對(duì)現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，與利益相關(guān)方等進(jìn)行了溝通，并匯總集團(tuán)經(jīng)營(yíng)理念，最后確定了需要優(yōu)先解決的8個(gè)重點(diǎn)CSR課題。

“2013-2015年度ANA中期經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略”將以中期CSR方針為主軸，深化ANA的整體CSR實(shí)踐，提升集團(tuán)的企業(yè)價(jià)值。

遵守國(guó)際規(guī)范

ANA于2008年加入了聯(lián)合國(guó)全球契約，在企業(yè)活動(dòng)中執(zhí)行人權(quán)、勞工、環(huán)境和反腐敗等十項(xiàng)原則，并且還將ISO 26000社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)作為自我檢查的工具，檢查和確認(rèn)集團(tuán)的CSR活動(dòng)是否符合國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。今后，ANA在以全球標(biāo)準(zhǔn)推進(jìn)CSR活動(dòng)時(shí)，將使全球ANA集團(tuán)公司的管理層和員工進(jìn)一步加深對(duì)國(guó)際規(guī)范的認(rèn)識(shí)，在同一價(jià)值觀之下，公正而誠(chéng)實(shí)地承擔(dān)起企業(yè)的社會(huì)責(zé)任。

鏈接

ANA在中國(guó)開(kāi)展的CSR活動(dòng)：

設(shè)立了基金，向以中國(guó)為主的亞洲年輕人提供到日本留學(xué)的機(jī)會(huì)并給予經(jīng)濟(jì)援助

為中國(guó)“希望工程”捐贈(zèng)教學(xué)樓

在通航城市的小學(xué)等地舉辦“航空教室”（聽(tīng)講并體驗(yàn)航空公司的工作）

篇3

根據(jù)銀監(jiān)會(huì)、總行關(guān)于整治不規(guī)范經(jīng)營(yíng)的文件和通知要求，中信銀行昆明分行迅速響應(yīng)，動(dòng)員全行開(kāi)展自查自糾活動(dòng)。

2012年2月13日，中信銀行昆明分行陸金根行長(zhǎng)召開(kāi)行長(zhǎng)辦公會(huì)，專題落實(shí)銀監(jiān)會(huì)整治不規(guī)范經(jīng)營(yíng)問(wèn)題的相關(guān)工作安排，會(huì)上，陸行長(zhǎng)對(duì)此項(xiàng)工作提出四點(diǎn)要求，一是端正態(tài)度，提高認(rèn)識(shí)，全行上下要高度重視此次整治工作，措施明確，方法得當(dāng)；二是加強(qiáng)引導(dǎo)和過(guò)程指導(dǎo)，并及時(shí)匯報(bào)；三是對(duì)文件明確的幾個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)把握要細(xì)致，在總行和當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局規(guī)定的時(shí)限內(nèi)完成相應(yīng)工作；四是整治內(nèi)容方面要重點(diǎn)把控，加強(qiáng)源頭、程序和行為治理，處理好經(jīng)營(yíng)發(fā)展和合規(guī)治理的關(guān)系。

中信銀行昆明分行抓橋頭堡機(jī)遇尋找國(guó)際業(yè)務(wù)突破點(diǎn)

隨著2011年云南“橋頭堡”戰(zhàn)略的實(shí)施，昆明分行“早部署、早行動(dòng)”，根據(jù)云南實(shí)際情況，分行將跨境人民幣業(yè)務(wù)作為分行國(guó)際業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型和實(shí)現(xiàn)國(guó)際業(yè)務(wù)規(guī)?？缭绞桨l(fā)展的突破口。在2011年，中信銀行昆明分行出臺(tái)了“跨境人民幣業(yè)務(wù)營(yíng)銷競(jìng)賽活動(dòng)方案”，鼓勵(lì)轄內(nèi)分支機(jī)構(gòu)積極拓展跨境人民幣業(yè)務(wù)。2012年初，中信銀行昆明分行又對(duì)2011年 “跨境人民幣業(yè)務(wù)營(yíng)銷競(jìng)賽活動(dòng)方案”進(jìn)行了充實(shí)完善，出臺(tái)了2012年新的“跨境人民幣業(yè)務(wù)營(yíng)銷競(jìng)賽活動(dòng)方案”，進(jìn)一步加大了對(duì)分支機(jī)構(gòu)拓展跨境人民幣業(yè)務(wù)的獎(jiǎng)勵(lì)力度。經(jīng)過(guò)前期持續(xù)不斷的努力，2012年剛剛開(kāi)始，中信銀行昆明分行跨境人民幣業(yè)務(wù)已經(jīng)獲得了累累碩果。

截至2012年2月24日，中信銀行昆明分行實(shí)現(xiàn)跨境人民幣業(yè)務(wù)量5.71億元人民幣，與2011年全年119萬(wàn)元人民幣相比，凈增5.69億元人民幣，增幅達(dá)28593%，實(shí)現(xiàn)了中信銀行昆明分行跨境人民幣業(yè)務(wù)跨越式發(fā)展。通過(guò)開(kāi)展跨境人民幣業(yè)務(wù)，中信銀行昆明分行獲得了9047萬(wàn)美元收付匯業(yè)務(wù)量和對(duì)公存款的有效增長(zhǎng)，獲得的整體綜合效益十分明顯。

中信銀行昆明分行貴賓高爾夫訓(xùn)練班正式開(kāi)班

篇4

一、中外銀行信貸管理制度的主要差異

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范，在長(zhǎng)期的商業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，形成了一整套較為科學(xué)、規(guī)范的信貸管理體制和內(nèi)部控制制度，對(duì)貸款原則、貸款程序、貸款審批、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)控制體系等有規(guī)范而嚴(yán)格的要求，從而有效地控制了信貸風(fēng)險(xiǎn)。相比之下，國(guó)內(nèi)銀行的商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制和信貸管理機(jī)制目前尚處在調(diào)整和逐步完善之中，諸多方面與外資銀行有較大差異。主要表現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

(一)組織結(jié)構(gòu)上的差異——外資銀行重視水平制衡，國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理。

外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結(jié)合的矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系，信貸業(yè)務(wù)的組織除了有縱向的總行一分行的專業(yè)線管理之外，十分強(qiáng)調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)控制與資源配置效率的較佳結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置專業(yè)化程度較高的多個(gè)部門共同負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，如信貸政策制訂部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門、業(yè)務(wù)管理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、不良貸款處理部門以及系統(tǒng)一體化管理部門等等。各部門分工明確，各司其職，在業(yè)務(wù)上相互溝通、協(xié)作又相互監(jiān)督。貸款審批是信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)，在這一環(huán)節(jié)，外資銀行多采取由隸屬于不同部門的授權(quán)人員共同審批的辦法，三人或雙人審批有效。如某外資銀行廣州分行，貸款審批由業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門共同負(fù)責(zé)，每一筆貸款的發(fā)放都必須由最少兩名授權(quán)人員主管——獨(dú)立思考后簽字同意方為有效。分行長(zhǎng)主要起協(xié)調(diào)管理作用，不直接參與貸款的審查與簽批。審批流程呈橫向運(yùn)動(dòng)特征。

國(guó)內(nèi)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)與專業(yè)銀行時(shí)期相比，基本架構(gòu)沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，仍是與行政體制高度耦合的“金字塔”型的垂直管理機(jī)構(gòu)，表現(xiàn)為管理責(zé)任關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道均為總行、一級(jí)分行、二級(jí)分行、支行、網(wǎng)點(diǎn)之間以及機(jī)構(gòu)內(nèi)部行長(zhǎng)、科長(zhǎng)、經(jīng)辦之間的分級(jí)管理。與外資銀行比，縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)，而橫向的分工與制衡關(guān)系強(qiáng)調(diào)得不夠。近幾年我國(guó)商業(yè)銀行各級(jí)分行進(jìn)行了內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，相繼成立了資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)審查部門負(fù)責(zé)處置不良貸款、評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，改變了舊體制下信貸部“一統(tǒng)”信貸業(yè)務(wù)的局面，但信貸政策管理、信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)仍然基本由審貸部門承擔(dān)，部門的細(xì)分化程度不夠。貸款審批實(shí)行逐級(jí)上報(bào)、層層審批制度，行長(zhǎng)或主管信貸的副行長(zhǎng)具有最終決策權(quán)。審批流程呈縱向運(yùn)動(dòng)特征。

(二)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異——外資銀行重視事前防范，國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解。

外資銀行十分注重信貸風(fēng)險(xiǎn)的早期防范，將防范風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。主要有：1、通過(guò)確定目標(biāo)市場(chǎng)、制定詳細(xì)的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)來(lái)篩選客戶。如某外資銀行每年會(huì)根據(jù)信貸政策委員會(huì)確定的地區(qū)最高額度指標(biāo)，確立市場(chǎng)目標(biāo)及風(fēng)險(xiǎn)接受標(biāo)準(zhǔn)，只有符合目標(biāo)市場(chǎng)條件的客戶才能發(fā)放貸款。業(yè)務(wù)管理部門通過(guò)行業(yè)研究，列出可接納客戶的條件及細(xì)節(jié)，包括對(duì)公司規(guī)模、管理者經(jīng)驗(yàn)、股東資本、杠桿比率等方面的指標(biāo)限制，信貸人員以此為依據(jù)尋找符合條件的客戶進(jìn)入貸款程序。2、通過(guò)現(xiàn)代計(jì)量方法和借助各種專用軟件對(duì)客戶進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估與分析，并將評(píng)級(jí)結(jié)果廣泛運(yùn)用于信貸管理的各環(huán)節(jié)。3、建立大客戶專管制度。大客戶的貸款由總部統(tǒng)一專管，總部每年對(duì)其總公司進(jìn)行評(píng)估并根據(jù)評(píng)估結(jié)果給予一定的授信額度，分公司申請(qǐng)貸款時(shí)在總的授信額度內(nèi)統(tǒng)籌考慮。4、通過(guò)動(dòng)態(tài)評(píng)占資產(chǎn)組合，盡可能地選擇多種彼此互不相關(guān)或者負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)進(jìn)行搭配，以便分散風(fēng)險(xiǎn)。5、通過(guò)不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，提前做好突發(fā)事件的應(yīng)對(duì)工作。在某外資銀行，風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)定期對(duì)貸款組合進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，通過(guò)假設(shè)某些宏觀(政治/經(jīng)濟(jì))事件發(fā)生，測(cè)量信貸資產(chǎn)可能遭受的影響。根據(jù)測(cè)算結(jié)果，一些敏感性貸款在五級(jí)分類中將被歸為“可疑”類，有關(guān)客戶的信用等級(jí)也會(huì)相應(yīng)下調(diào)。6、設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與績(jī)效。如某外資銀行，總部有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)審核小組對(duì)各分行信貸組合和信貸管理程序進(jìn)行一年一度或兩年一度的審核。審核小組通過(guò)計(jì)算信貸組合的加權(quán)平均損失概率，確定信貸組合的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)數(shù)，5級(jí)以上為合格。如果不合格，審核部門將及時(shí)給予改善建議，要求業(yè)務(wù)管理部門改進(jìn)，并在6個(gè)月后復(fù)查，12—18個(gè)月后再次復(fù)查，直到確保風(fēng)險(xiǎn)隱患消除。

與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行由于歷史包袱較重，把工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期防范沒(méi)有得到充分重視。我國(guó)商業(yè)銀行基本上沒(méi)有開(kāi)展市場(chǎng)細(xì)分工作，大多都是在審查借款企業(yè)的合規(guī)性，包括企業(yè)執(zhí)照的合法性、是否年審、對(duì)外投資比例、有無(wú)違法經(jīng)營(yíng)行為等之后，就與企業(yè)建立信貸關(guān)系，對(duì)行業(yè)和企業(yè)缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析，對(duì)如何科學(xué)搭配、合理運(yùn)用信貸資產(chǎn)，將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低缺乏全盤考慮。這造成了近幾年商業(yè)銀行無(wú)論國(guó)有民營(yíng)、無(wú)論規(guī)模大小盲目“搶大戶”的情況，新增貸款大量涌入交通、電信、電力等壟斷行業(yè)和上市公司，集中于少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，短期看雖然能增加銀行盈利，降低不良貸款，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)看，貸款大戶的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性風(fēng)險(xiǎn)大，一旦發(fā)生貸款損失，對(duì)放貸行甚至整個(gè)銀行業(yè)都將產(chǎn)生難以估量的影響。在風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié)，國(guó)內(nèi)銀行雖然借鑒外資銀行做法，建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但信用評(píng)級(jí)一般只能在新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)和每年年初進(jìn)行，不能即時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)級(jí)系統(tǒng)的可操作性、指標(biāo)體系的完整性和量化分析模型設(shè)置的科學(xué)性、全面性和代表性以及評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用也與外資銀行有一定差距。

(三)人員制約手段的差異——外資銀行重視人員激勵(lì)，國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制。

外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性．在業(yè)務(wù)開(kāi)展和管理中給予了信貸管理人員充分的自。信貸管理人員通常享有較強(qiáng)的獨(dú)立性，從總行到分行自成一體，各級(jí)分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員由上一級(jí)甚至上兩級(jí)信貸主管直接任命或指派，并對(duì)上一級(jí)信貸主管負(fù)責(zé)。在某外資銀行，總部每年會(huì)對(duì)信貸人員進(jìn)行專門培訓(xùn)，逐步提高信貸管理人員的專業(yè)素養(yǎng)和水平，并根據(jù)其工作經(jīng)驗(yàn)和能力，將其分為若干等級(jí)，授予相應(yīng)信貸審批權(quán)限。信貸管理人員的“超然”地位既保證了他們有足夠的獨(dú)立思考空間，有效地避免了貸款的審批與發(fā)放過(guò)多受到行政干預(yù)，又充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。在外資銀行，道德風(fēng)險(xiǎn)的防范主要通過(guò)三個(gè)途徑實(shí)現(xiàn)：一是實(shí)行科學(xué)評(píng)價(jià)，動(dòng)態(tài)管理。如某外資銀行，貸款審批權(quán)限實(shí)行一年一定，獨(dú)立考核部門借助業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)系統(tǒng)對(duì)信貸管理人員的“表現(xiàn)”打分，上級(jí)信貸主管據(jù)此決定提高或降低該信貸管理人員的審批權(quán)限等級(jí)。審批權(quán)限的動(dòng)態(tài)調(diào)整一方面給信貸管理人員造成了一定的壓力，督促其自覺(jué)控制資產(chǎn)質(zhì)量，另一方面便于管理層在短期內(nèi)能夠查明風(fēng)險(xiǎn)、采取對(duì)策。二是通過(guò)設(shè)計(jì)科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，采用財(cái)務(wù)激勵(lì)措施，如股票期權(quán)制度、內(nèi)部持股制度，將股東價(jià)值最大化、信貸人員自身報(bào)酬最大化和人力資本增殖的目標(biāo)有機(jī)結(jié)合起來(lái)，從源頭上遏止信貸管理人員因追求自身效用最大化而偏離所有者目標(biāo)的現(xiàn)象。三是通過(guò)設(shè)計(jì)相互制衡的組織體系，通過(guò)權(quán)力的分工和制衡實(shí)現(xiàn)人員間的時(shí)時(shí)制約和事先制約，有效制止內(nèi)部人控制行為。

國(guó)內(nèi)銀行強(qiáng)調(diào)對(duì)員工加強(qiáng)控制。但國(guó)內(nèi)銀行內(nèi)部制衡的組織體系尚未建立，各種財(cái)務(wù)激勵(lì)措施尚未落實(shí)，貸款審批權(quán)也基本上是靜態(tài)管理、多年難變，對(duì)人員的控制主要落實(shí)在貸款責(zé)任制上。各家銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追繳制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰辦法，期望在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下制約信貸人員的放貸行為，加大違規(guī)成本。一些要求和規(guī)定近乎苛刻，如一些銀行規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良”；一些銀行規(guī)定如果確因員工的過(guò)錯(cuò)形成不良，則經(jīng)辦人員將立即被解除合同，有關(guān)負(fù)責(zé)人也要受到相應(yīng)行政處分。但事實(shí)上，由于存在信息嚴(yán)重不對(duì)稱和法人治理結(jié)構(gòu)不健全的問(wèn)題，再嚴(yán)格、細(xì)致的責(zé)任制度也無(wú)法防范道德風(fēng)險(xiǎn)，近年來(lái)信貸人員違規(guī)事件以及內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件仍然層出不窮便是明證。與不斷加強(qiáng)的控制力度相對(duì)照，人員的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)。一方面，貸款審批權(quán)基本按行政職務(wù)層層下放，基層以及中層信貸管理人員自主決策的空間有限，積極性受到挫傷。另一方面，激勵(lì)手段和措施仍然單調(diào)，基本還是傳統(tǒng)計(jì)劃體制下的老一套，主要的財(cái)務(wù)激勵(lì)措施——按照績(jī)效考核進(jìn)行的獎(jiǎng)勵(lì)變成了固定獎(jiǎng)金，實(shí)質(zhì)上成為工資的一個(gè)組成部分，失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。

(四)財(cái)務(wù)管理制度上的差異——外資銀行重視資產(chǎn)價(jià)值的真實(shí)性，國(guó)內(nèi)銀行缺乏提取準(zhǔn)備的自主性。

對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理和計(jì)提呆帳準(zhǔn)備金的實(shí)踐是銀行業(yè)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)的基本要素。外資銀行基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會(huì)計(jì)原則，在貸款的會(huì)計(jì)處理上充分估計(jì)可能發(fā)生的損失，真實(shí)反映貸款的實(shí)際價(jià)值。通常采用的方法是在保持信貸資產(chǎn)賬面數(shù)字不變時(shí)，在資產(chǎn)方設(shè)立對(duì)沖項(xiàng)目——呆賬準(zhǔn)備金用于備抵貸款資產(chǎn)項(xiàng)目的損失，使其按照實(shí)際價(jià)值得到反映，在負(fù)債方相應(yīng)核減資本金。外資銀行對(duì)呆賬準(zhǔn)備金什么時(shí)候提取、提取多少有充分的自，不受財(cái)務(wù)、稅收部門限制，常常會(huì)在有計(jì)劃地預(yù)提普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體貸款風(fēng)險(xiǎn)提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金，以便在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)有能力自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。如某外資銀行除計(jì)提1％一般準(zhǔn)備外，貸款降為不良后，會(huì)根據(jù)貸款項(xiàng)目預(yù)期損失程度計(jì)提相應(yīng)的專項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備金。

國(guó)內(nèi)銀行對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理主要按照1993年財(cái)政部頒布的《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，已設(shè)立了呆賬準(zhǔn)備金科目用于抵減資產(chǎn)價(jià)值。但呆賬準(zhǔn)備嚴(yán)格按照財(cái)政部確定的計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)——年末貸款余額的1％提取，損失發(fā)生后由財(cái)政部門審批核銷，存在呆賬準(zhǔn)備提取水平過(guò)低、提取方式單一、提取范圍過(guò)窄和銀行對(duì)準(zhǔn)備金的提取和核銷缺乏自主使用權(quán)的問(wèn)題。與外資銀行相比，我國(guó)的銀行財(cái)務(wù)管理制度既不利于及時(shí)揭示銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)，也不利于促進(jìn)管理人員自覺(jué)控制風(fēng)險(xiǎn)。首先，銀行資產(chǎn)負(fù)債表某個(gè)時(shí)刻的資產(chǎn)存量，是按歷史成本計(jì)算原則而制定的，不能及時(shí)根據(jù)貸款的實(shí)際形態(tài)作出調(diào)整，這就意味著銀行資產(chǎn)沒(méi)有按其實(shí)有價(jià)值進(jìn)行核算和反映，存在相應(yīng)數(shù)量的賬面“虛擬資產(chǎn)”，貸款風(fēng)險(xiǎn)不能及時(shí)在財(cái)務(wù)報(bào)表中得到反映。其次，貸款損失與經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)不掛鉤。商業(yè)銀行的貸款收益是按照權(quán)責(zé)發(fā)生制，在貸款發(fā)放時(shí)確認(rèn)的，而貸款損失則要到損失實(shí)際發(fā)生后才予確認(rèn)，甚至由于財(cái)政部門出于稅收考慮，損失發(fā)生后仍不能或不予確認(rèn)，其結(jié)果必然是高估利潤(rùn)，在客觀上會(huì)造成基層經(jīng)營(yíng)單位的貸款擴(kuò)張沖動(dòng)和管理人員“重貸輕查”的傾向。最后，由于種種原因，貸款發(fā)生損失很難追究到個(gè)人責(zé)任，但灣收貸款時(shí)若熊收回貸款反而?艿玫澆崩?，这疑n諞歡ǔ潭壬獻(xiàn)萑萘瞬渙即畹牟?/P>

(五)不良貸款處理策略上的差異——外資銀行重視轉(zhuǎn)化，國(guó)內(nèi)銀行重視清收。

外資銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，幫助解決具體問(wèn)題。貸款出現(xiàn)問(wèn)題后，銀行會(huì)成立專門小組，幫助借款企業(yè)渡過(guò)難關(guān)。如在某外資銀行，貸款發(fā)放后，基于同客戶建立長(zhǎng)期信貸合作關(guān)系的理念，客戶經(jīng)理往往滲透到客戶整個(gè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，利用銀行網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助客戶分析研究市場(chǎng)容量、市場(chǎng)份額、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手等詳細(xì)情況，并針對(duì)客戶經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)的問(wèn)題提出詳細(xì)的咨詢指導(dǎo)意見(jiàn)。如果客戶出現(xiàn)還款困難，也會(huì)盡量幫助其搞好經(jīng)營(yíng)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。

國(guó)內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問(wèn)題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒(méi)跟上，往往要等出現(xiàn)問(wèn)題之后才被動(dòng)研究對(duì)策。企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難暴露后，往往急于抽出貸款，手段單一，主要靠處置抵押物或司法訴訟，容易雪上加霜，將企業(yè)置于死地。

二、外資銀行信貸管理對(duì)我們的啟示

綜上分析，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理制度的科學(xué)性和成熟性上與外資銀行有較大差距。這種差距直接導(dǎo)致了中外資銀行在競(jìng)爭(zhēng)能力、經(jīng)營(yíng)效率和風(fēng)險(xiǎn)控制水平上的距離。因此，借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)做法，改革現(xiàn)有信貸管理制度勢(shì)在必行。

(一)借鑒外資銀行日趨成熟的信貸管理經(jīng)驗(yàn)，按照權(quán)力制衡的基本原則，建立健全信貸組織管理體制。

遵循信貸組織機(jī)構(gòu)設(shè)置的三大原則，在現(xiàn)有信貸制度的基礎(chǔ)上強(qiáng)化信貸部門內(nèi)部橫向制約機(jī)制的作用。一是遵循相互牽制原則，即信貸組織各部門、各崗位、各權(quán)力之間形成一種約束制衡機(jī)制；二是遵循程序定位原則，各部門各崗位、各人員要有明確的分工和授權(quán)批準(zhǔn)，相互之間必須各司其職、各負(fù)其責(zé)，不能超越職權(quán)；三是遵循系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，各部門要圍繞一個(gè)共同的目標(biāo)動(dòng)作，理順關(guān)系、增強(qiáng)實(shí)力、杜絕內(nèi)耗。即規(guī)模較大的分行可在現(xiàn)有審貸部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門和資產(chǎn)保全部門的基礎(chǔ)上，加設(shè)信貸資產(chǎn)組合管理部門，專門負(fù)責(zé)對(duì)全行信貸資產(chǎn)組合、資產(chǎn)多元化、整體信貸資產(chǎn)回收特點(diǎn)進(jìn)行分析，對(duì)全行潛在集中風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，并向銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層、銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)、投資者提供報(bào)告，根據(jù)既定的整體資產(chǎn)優(yōu)化策略對(duì)各業(yè)務(wù)部門、區(qū)域經(jīng)營(yíng)管理的信貸資產(chǎn)狀況進(jìn)行監(jiān)察。還可設(shè)置信貸政策管理部門，專門負(fù)責(zé)制訂地區(qū)性信貸政策、草擬信貸文件，與信貸監(jiān)管機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通等。同時(shí)，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)審查部門與信貸業(yè)務(wù)部門在行政上的管理主線區(qū)別開(kāi)來(lái)，以改變當(dāng)前由于偏重業(yè)務(wù)擴(kuò)張而忽視風(fēng)險(xiǎn)控制部門意見(jiàn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)審查部門事實(shí)上無(wú)法從組織上來(lái)制衡業(yè)務(wù)部門的弊端。

(二)樹立以人為本、激勵(lì)與約束并重的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，從人與制度上筑起防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重閘門。

信貸管理的核心是對(duì)人的激勵(lì)和控制，目前我國(guó)銀行的信貸管理制度強(qiáng)調(diào)通過(guò)制度加強(qiáng)控制，對(duì)人的激勵(lì)顯得不足。過(guò)份以責(zé)任制來(lái)制約信貸管理人員，并不能取得良好的效果。如責(zé)任人為了避免出現(xiàn)貸款損失從而避免處罰，往往對(duì)有問(wèn)題貸款在到期前進(jìn)行不應(yīng)有的展期或給予新貸款以收回舊貸款的本息，反而隱藏了風(fēng)險(xiǎn)；為了將個(gè)人責(zé)任變?yōu)榧w責(zé)任，往往將所有貸款，無(wú)論金額大小都推給審貸委員會(huì)研究決定，降低了工作效率?，F(xiàn)時(shí)的問(wèn)題應(yīng)是強(qiáng)化激勵(lì)機(jī)制，充分發(fā)揮信貸管理人員的主觀能動(dòng)陸?？蓮囊韵氯矫嬷郑旱谝?，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤?？砂磳?shí)際能力和以往業(yè)績(jī)給予信貸管理人員相應(yīng)審批權(quán)限，并每年進(jìn)行一次審定，視情況決定提升或降級(jí)，創(chuàng)造既有壓力又有動(dòng)力的工作環(huán)境。第二，把實(shí)際工作中過(guò)多的負(fù)激勵(lì)轉(zhuǎn)為正激勵(lì)。加強(qiáng)正面引導(dǎo)和管理的同時(shí)，充分尊重和發(fā)揮員工的能動(dòng)性，滿足他們受到社會(huì)尊重的心理需要。第三，改革現(xiàn)行工資分配制度。堅(jiān)持市場(chǎng)化的報(bào)酬原則，調(diào)大績(jī)效工資比重，破除行政級(jí)別的工資制度，全面推行客戶經(jīng)理等級(jí)薪酬制度。

(三)客觀評(píng)價(jià)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，改變信貸營(yíng)銷觀念，正確處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與提高效率的關(guān)系。

我國(guó)銀行業(yè)在信貸管理中往往陷入兩個(gè)極端：一是靈活性過(guò)強(qiáng)。對(duì)上市公司、壟斷性企業(yè)等客戶群體，在信貸管理中放松條件，不顧企業(yè)負(fù)債總規(guī)模和償債能力，為企業(yè)多頭開(kāi)戶、盲目授信，甚至于違反國(guó)家賬戶管理、現(xiàn)金管理等有關(guān)制度，依賴壘大戶帶來(lái)的短期效益。二是過(guò)于教條。在商業(yè)銀行貸款企業(yè)結(jié)構(gòu)中，中小企業(yè)仍然絕對(duì)主體，但在信貸管理中，過(guò)份強(qiáng)調(diào)形式上的風(fēng)險(xiǎn)防范，一味要求提供抵押擔(dān)保手續(xù)，不能根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況提供個(gè)性化的金融服務(wù)品種，消極逃避承擔(dān)適當(dāng)信貸風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。靈活性過(guò)強(qiáng)實(shí)際上是沒(méi)有原則性，過(guò)于教條則制約正常發(fā)展。銀行本質(zhì)上就是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊企業(yè)，不可能消除信貸風(fēng)險(xiǎn)，只能通過(guò)制度的完善適度規(guī)避信貸風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度約束必然制約商業(yè)銀行的正常發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該在重新樹立正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)觀念，在防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加大創(chuàng)新力度，提高經(jīng)營(yíng)效益水平。

篇5

【關(guān)鍵詞】 新課標(biāo) 高中英語(yǔ) 教學(xué) 探索

按照國(guó)家最新頒布的課程標(biāo)準(zhǔn)改革教學(xué)模式，是踐行素質(zhì)教育要求的體現(xiàn)，是培養(yǎng)與時(shí)俱進(jìn)人才的必要手段。為了實(shí)現(xiàn)高中英語(yǔ)教學(xué)模式的優(yōu)化，提升高中英語(yǔ)教學(xué)質(zhì)量，就需要按照新的課程標(biāo)準(zhǔn)，不斷總結(jié)教學(xué)經(jīng)驗(yàn)，不斷改進(jìn)教學(xué)方法，不斷創(chuàng)新教學(xué)思路。從而不斷提高高中英語(yǔ)教學(xué)成果，實(shí)現(xiàn)我國(guó)高素質(zhì)英語(yǔ)人才的培養(yǎng)目標(biāo)。

1. 對(duì)目前高中英語(yǔ)教學(xué)存在問(wèn)題的探究

新課標(biāo)課程教學(xué)是一種體現(xiàn)素質(zhì)教育精神的綜合型教學(xué)模式，它是在強(qiáng)調(diào)學(xué)生的個(gè)性化、協(xié)調(diào)化發(fā)展的基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)人才的塑造，促使學(xué)生全面發(fā)展。然而，在推進(jìn)新課程教學(xué)模式的進(jìn)程中，我國(guó)的高中英語(yǔ)教學(xué)在教學(xué)質(zhì)量上存在著一些問(wèn)題。究其原因，主要有以下幾點(diǎn)：

1.1傳統(tǒng)落后的教學(xué)模式依舊存在

傳統(tǒng)的教學(xué)模式源于傳統(tǒng)的、保守的教學(xué)觀念，該教學(xué)觀念與現(xiàn)代教育觀念是相對(duì)而言的，它采用的一般是老師講、學(xué)生聽(tīng)的“填鴨式”和“灌堂式”的教學(xué)方法，教學(xué)目的主要是應(yīng)付考試。這種教學(xué)模式的弊端在于違背了新課程標(biāo)準(zhǔn)中學(xué)生是學(xué)習(xí)主體的理念，無(wú)法調(diào)動(dòng)學(xué)生的積極性，課堂效率極低，更無(wú)法培養(yǎng)學(xué)生的綜合英語(yǔ)能力和英語(yǔ)素養(yǎng)。

據(jù)有效資料顯示，有百分之七十的高中學(xué)生認(rèn)為教師在英語(yǔ)課堂上的授課方式是上述的傳統(tǒng)教學(xué)模式，并認(rèn)為自己在這種教學(xué)模式中的學(xué)習(xí)根本是一團(tuán)霧水，效果很差。數(shù)據(jù)原因分析中提到，傳統(tǒng)教學(xué)模式的課堂總是以教師為中心，教師在教學(xué)過(guò)程中占據(jù)主導(dǎo)地位，老師“滿堂灌”，學(xué)生也只能“一味聽(tīng)”，在學(xué)生很快失去聽(tīng)課的興趣后，課堂就成了教師的獨(dú)角戲，整個(gè)教學(xué)過(guò)程毫無(wú)生氣。在完成作業(yè)或者運(yùn)用英語(yǔ)知識(shí)時(shí)，學(xué)生只能硬著頭皮回憶老師課堂上的只言片語(yǔ)，例如，有些學(xué)生作業(yè)本里寫著“Long time age he was a baby”，很明顯的錯(cuò)誤就是把“ago”寫成了“age”，再比如，“People are friendly when he arrived.”從時(shí)態(tài)方面看，這句話中應(yīng)該是“were”而不是“are”，類似于這種“are” “were”的顛倒運(yùn)用常常存在。

另外，存在一種較為普遍的現(xiàn)象就是死記硬背，傳統(tǒng)英語(yǔ)教學(xué)缺乏有效的語(yǔ)言鍛煉環(huán)境和英語(yǔ)學(xué)習(xí)交流的機(jī)會(huì)，在單詞記憶和閱讀理解訓(xùn)練時(shí)，傳統(tǒng)英語(yǔ)教學(xué)法崇尚的是重復(fù)學(xué)習(xí)，認(rèn)為只要學(xué)生在課下把單詞和句子重復(fù)的抄，重復(fù)的背，重復(fù)的記很多很多遍，自然會(huì)有效果。殊不知這種方法缺乏實(shí)際意義，因?yàn)橛⒄Z(yǔ)單詞其實(shí)是有它的構(gòu)詞法在里面，英語(yǔ)句子也是有嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼Z(yǔ)法結(jié)構(gòu)在里面的，如果忽視了這些東西只讓學(xué)生奮力去背去記，先不說(shuō)有幾個(gè)學(xué)生能真正塌下心來(lái)用功，即使學(xué)生真的做到了，這種方法對(duì)學(xué)生精神和肉體的摧殘?jiān)撚卸啻竽兀窟@種方法對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)興趣和學(xué)習(xí)信心的打擊都是很大的。

落后的教學(xué)模式和對(duì)學(xué)生學(xué)習(xí)方法引導(dǎo)的失誤是高中英語(yǔ)教學(xué)質(zhì)量低下的本質(zhì)原因。

1.2 學(xué)生對(duì)英語(yǔ)學(xué)習(xí)的積極性不高

學(xué)生對(duì)英語(yǔ)學(xué)習(xí)的積極性不高本身原因是傳統(tǒng)教學(xué)模式對(duì)學(xué)生自主學(xué)習(xí)能力的壓抑。這種課程模式使得整個(gè)教學(xué)過(guò)程較為呆滯、死板，內(nèi)容枯燥、粗糙，久而久之，就會(huì)造成學(xué)生對(duì)英語(yǔ)學(xué)習(xí)的積極性不高，甚至失去學(xué)習(xí)興趣。

愛(ài)因斯坦曾說(shuō)：對(duì)一切課程的學(xué)習(xí)來(lái)說(shuō)，熱愛(ài)才是最好的教師，它的意義遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)其他方面。因?yàn)闊釔?ài)是所有其他學(xué)習(xí)活動(dòng)能進(jìn)行下去的基礎(chǔ)動(dòng)力。所以，開(kāi)展高中英語(yǔ)高效課堂教學(xué)，就要從培養(yǎng)學(xué)生英語(yǔ)學(xué)習(xí)興趣著手。

一般造成學(xué)生英語(yǔ)學(xué)習(xí)興趣匱乏的原因有兩種。一是由于教師的教學(xué)方式過(guò)于枯燥。當(dāng)教師教學(xué)方式過(guò)于單一枯燥時(shí)，學(xué)生會(huì)容易在英語(yǔ)課堂上走神、分心而無(wú)法集中注意力，長(zhǎng)此以往，學(xué)生對(duì)英語(yǔ)的學(xué)習(xí)興趣就會(huì)消失，甚至對(duì)英語(yǔ)學(xué)習(xí)出現(xiàn)反感排斥的情緒。二是因?yàn)閷W(xué)生主觀上的對(duì)英語(yǔ)沒(méi)有興趣。英語(yǔ)畢竟與漢語(yǔ)有著很大的不同，讓已經(jīng)習(xí)慣了漢語(yǔ)思維的學(xué)生去學(xué)習(xí)英語(yǔ)本來(lái)就是一個(gè)苦差事。有些學(xué)生由于有良好的英語(yǔ)學(xué)習(xí)環(huán)境，或者在英語(yǔ)學(xué)習(xí)中步步為營(yíng)，逐步獲得成就感，對(duì)英語(yǔ)學(xué)習(xí)的興趣會(huì)越來(lái)越強(qiáng)。其他的很多學(xué)生則沒(méi)有這么幸運(yùn)，在英語(yǔ)學(xué)習(xí)中屢次受挫，慢慢的就失去了英語(yǔ)學(xué)習(xí)的興趣。

1.3 教學(xué)分離，忽視學(xué)生的英語(yǔ)實(shí)踐

教與學(xué)的分離，不僅體現(xiàn)在教學(xué)過(guò)程中雙方缺乏溝通交流，還體現(xiàn)在教師所教授的東西與學(xué)生想學(xué)的和學(xué)來(lái)有用的東西不相符合。

教師自身的水平也是高中英語(yǔ)教學(xué)成效低的一個(gè)重要問(wèn)題。主要表現(xiàn)在不懂得如何把英語(yǔ)知識(shí)以有形、趣味的方式傳授給學(xué)生，沒(méi)有良好的演講技能，造成教學(xué)效果不好。另外，教師在英語(yǔ)教學(xué)過(guò)程中只強(qiáng)調(diào)英語(yǔ)單詞和語(yǔ)法的累積，而沒(méi)有重視學(xué)生的知識(shí)運(yùn)用，忽視英語(yǔ)教學(xué)實(shí)踐也是目前教師教學(xué)思維上存在的一個(gè)重要問(wèn)題?，F(xiàn)階段的英語(yǔ)教學(xué)還是以應(yīng)付考試為第一要?jiǎng)?wù)，也就是要拿高分。英語(yǔ)學(xué)習(xí)方法也只是為了應(yīng)付考試，對(duì)于英語(yǔ)的實(shí)際應(yīng)用訓(xùn)練太少。在進(jìn)行英語(yǔ)教學(xué)時(shí)，教師也沒(méi)有將學(xué)生的英語(yǔ)學(xué)習(xí)融入到外國(guó)的文化習(xí)慣中，英語(yǔ)學(xué)習(xí)就跟背四書五經(jīng)一般，最終使得整個(gè)課程效果成效不佳。

2. 對(duì)新課標(biāo)實(shí)施的特征分析

新課標(biāo)是在全面貫徹黨的教育指導(dǎo)方針下，對(duì)整個(gè)教學(xué)的課程體系、教學(xué)結(jié)構(gòu)以及教學(xué)內(nèi)容進(jìn)行全新的調(diào)整與改革，構(gòu)建出一種符合基礎(chǔ)教學(xué)課程的新興教學(xué)標(biāo)準(zhǔn)。

2.1全新調(diào)整了課程結(jié)構(gòu)

課程結(jié)構(gòu)是教學(xué)實(shí)施活動(dòng)順利開(kāi)展的重要框架，也是將教學(xué)目標(biāo)轉(zhuǎn)化成教學(xué)成果的重要紐帶。新課標(biāo)在總結(jié)以往各種課程的教學(xué)成效的基礎(chǔ)上，對(duì)各種課程以及具體科目在學(xué)校課程體系中的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了重新的調(diào)整與確立。例如對(duì)于以往課程中只注重理論學(xué)習(xí)的科目，便在課程標(biāo)準(zhǔn)中增加了相對(duì)的時(shí)間標(biāo)準(zhǔn)，在必修課程中設(shè)置了相對(duì)應(yīng)的選修課程等。這種綜合課程標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置能夠使英語(yǔ)課程教學(xué)實(shí)現(xiàn)多樣化，實(shí)現(xiàn)將理論學(xué)習(xí)與應(yīng)用實(shí)踐的有機(jī)結(jié)合，創(chuàng)造出新的教學(xué)價(jià)值，以改變學(xué)生在英語(yǔ)學(xué)習(xí)的過(guò)程中盲目追求高分的學(xué)習(xí)現(xiàn)狀。

2.2加強(qiáng)了學(xué)科的綜合性建設(shè)

沒(méi)有哪一種科學(xué)與其他科學(xué)是背道而馳的，高中所學(xué)習(xí)的科目之間也是這樣的關(guān)系。英語(yǔ)更是一門同其他各種學(xué)科緊密聯(lián)系的一門課程，因?yàn)橛⒄Z(yǔ)本就是一門語(yǔ)言，學(xué)習(xí)的是如何用符號(hào)和聲音將我們所理解的世界、人生、價(jià)值描述出來(lái)。英語(yǔ)學(xué)習(xí)的過(guò)程中，也應(yīng)該注意各種學(xué)科的交叉學(xué)習(xí)以相互促進(jìn)。在新課標(biāo)教學(xué)體系的構(gòu)建中，設(shè)計(jì)者不僅對(duì)學(xué)生的認(rèn)知發(fā)展規(guī)律進(jìn)行了有效認(rèn)識(shí)，還在此基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)的教學(xué)總體情況進(jìn)行了考量，將各種學(xué)科知識(shí)進(jìn)行有機(jī)融合，例如新課標(biāo)教學(xué)體系要求在高中英語(yǔ)的課程教學(xué)過(guò)程中，要將英語(yǔ)同其他各種科學(xué)以及生活相聯(lián)系，使學(xué)生領(lǐng)會(huì)英語(yǔ)在實(shí)際生活和科學(xué)研究中的應(yīng)用。

2.3變換了師生角色

新課程標(biāo)準(zhǔn)模式的構(gòu)建主要是為了能夠?yàn)閷W(xué)生學(xué)習(xí)創(chuàng)造一個(gè)研究、自主、協(xié)作、交流的平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)學(xué)生知識(shí)吸收的最大化。這種平臺(tái)要求學(xué)生要成為學(xué)習(xí)過(guò)程中的主體和主動(dòng)者，教師成為學(xué)習(xí)的輔助者與引導(dǎo)者，與傳統(tǒng)教學(xué)模式相比，這就轉(zhuǎn)變了師生角色。新課標(biāo)體系下，學(xué)生應(yīng)該實(shí)現(xiàn)自主、合作與探究性的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生由“要我學(xué)”轉(zhuǎn)變?yōu)椤拔乙獙W(xué)”，讓教師在新課標(biāo)的作用下成為學(xué)生學(xué)習(xí)中的指導(dǎo)者、生活中的好朋友，進(jìn)而構(gòu)建成一個(gè)平等、民主、合作的師生關(guān)系。

2.4 注重教學(xué)實(shí)踐活動(dòng)

學(xué)以致用是新課標(biāo)實(shí)施的重要原則之一，也是實(shí)現(xiàn)知識(shí)融會(huì)貫通的重要途徑，它要求學(xué)生通過(guò)研究性學(xué)習(xí)在實(shí)踐過(guò)程中實(shí)現(xiàn)知識(shí)的有效掌握。英語(yǔ)本身就是一種用于交流的語(yǔ)言科學(xué)，要想實(shí)現(xiàn)英語(yǔ)學(xué)習(xí)的高效率，學(xué)生就需要不斷地在各種情境中實(shí)踐、交流，才能對(duì)英語(yǔ)技能靈活掌握。新課標(biāo)在學(xué)習(xí)英語(yǔ)理論知識(shí)的基礎(chǔ)上，增添了更多的實(shí)踐內(nèi)容，不僅豐富了學(xué)生的學(xué)習(xí)途徑也有利于提高學(xué)生對(duì)英語(yǔ)學(xué)習(xí)的興趣。

3. 新課標(biāo)環(huán)境下，實(shí)現(xiàn)高中英語(yǔ)教學(xué)有效性的策略

在新課標(biāo)環(huán)境下，實(shí)現(xiàn)高中英語(yǔ)教學(xué)成就的有效性提升，就需要一套行之有效的教學(xué)策略。因此，為構(gòu)建一套實(shí)效性較高的教學(xué)策略，就需要與時(shí)俱進(jìn)，開(kāi)拓創(chuàng)新，創(chuàng)建有生機(jī)、有活力的高中課堂教學(xué)氛圍。

3.1活用新課程標(biāo)準(zhǔn)，走素質(zhì)教學(xué)之路

活用新課標(biāo)，走素質(zhì)教學(xué)之路，就需要革新傳統(tǒng)的教學(xué)模式，讓學(xué)生成為教學(xué)活動(dòng)的中心。蘇霍姆林斯基提出： “教師的語(yǔ)言是一種什么也代替不了的，可以影響學(xué)生心靈的工具。教育的藝術(shù)，首先包括說(shuō)的藝術(shù)，同人交流的藝術(shù)?！币虼耍谟⒄Z(yǔ)教學(xué)中，一定要強(qiáng)調(diào)學(xué)生在教學(xué)活動(dòng)中的主體地位，加強(qiáng)師生之間的交流、溝通，教師要主動(dòng)了解學(xué)生的學(xué)習(xí)需求與學(xué)習(xí)能力，進(jìn)而站在學(xué)生的立場(chǎng)上，進(jìn)行新的教學(xué)方式研究，推動(dòng)高中英語(yǔ)教學(xué)走上素質(zhì)教學(xué)之路。

3.2活躍課堂情趣，培養(yǎng)英語(yǔ)學(xué)習(xí)興趣

提升英語(yǔ)教學(xué)課堂趣味，需要充分利用各種有效的教學(xué)方式。在英語(yǔ)教學(xué)課堂上，教師要不斷嘗試進(jìn)行多樣的、靈活的教學(xué)方式。比如為了幫助學(xué)生更好的學(xué)習(xí)英語(yǔ)，就可以在學(xué)生進(jìn)行單詞記憶時(shí)，交給學(xué)生一些比較容易記住的順口溜，例如：I like、I love、I enjoy、I am into、I am found of都是“我喜歡”的意思。另外，要想辦法構(gòu)建充滿樂(lè)趣的教學(xué)課堂，在課堂上教師可以利用現(xiàn)代化的教學(xué)設(shè)備，可以進(jìn)行英語(yǔ)電影賞析，英語(yǔ)歌曲品味，從而讓學(xué)生在多姿多彩的英語(yǔ)課堂上快速高效地掌握英語(yǔ)知識(shí)。

3.3注重教學(xué)實(shí)踐，營(yíng)造英語(yǔ)互動(dòng)環(huán)境

注重教學(xué)實(shí)踐，營(yíng)造互動(dòng)環(huán)境，首先就需要建立一個(gè)良好的師生關(guān)系與班級(jí)氛圍，使同學(xué)能夠自覺(jué)地去完成課堂合作學(xué)習(xí)的任務(wù)，并通過(guò)這種和諧關(guān)系，塑造良好的學(xué)習(xí)風(fēng)氣。

其次，還需要有效的課外活動(dòng)。組建課后話劇活動(dòng)小組就是一個(gè)有效的互動(dòng)平臺(tái)。在話劇對(duì)話過(guò)程中，可以讓一些英語(yǔ)成績(jī)優(yōu)秀的組員用英語(yǔ)進(jìn)行指導(dǎo)，并幫助另一些英語(yǔ)水平不高的組員去理解話劇詞的意思，并教其正確的發(fā)音，使學(xué)生在話劇排練的過(guò)程中能夠相互配合，發(fā)揮組員的協(xié)作精神，讓組內(nèi)資源優(yōu)化配置，最終將表演進(jìn)行得更加形象、真實(shí)，讓學(xué)生融入到一種英語(yǔ)學(xué)習(xí)的氛圍中去。

當(dāng)然，通過(guò)活動(dòng)提升學(xué)生英語(yǔ)水平是一個(gè)循序漸進(jìn)的過(guò)程，需要教師、學(xué)生具備信心、耐心以及恒心。在活動(dòng)開(kāi)展的過(guò)程中，成員之間的感情得到了磨合，達(dá)成了默契。學(xué)生的整體英語(yǔ)水平不僅逐步提高，學(xué)生之間互助友愛(ài)的文化素養(yǎng)也培養(yǎng)了。

4. 結(jié)束語(yǔ)

新課標(biāo)的指導(dǎo)是進(jìn)行高中英語(yǔ)教學(xué)確立目標(biāo)、改進(jìn)方法、評(píng)價(jià)效果的基礎(chǔ)，踐行新的課程標(biāo)準(zhǔn)，是推行素質(zhì)教育必須完成的一項(xiàng)重要工作。我們要不斷總結(jié)，不斷發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、研究問(wèn)題、解決問(wèn)題，為國(guó)家培養(yǎng)更多更優(yōu)質(zhì)的人才。

[1] 段慧. 以新課標(biāo)為導(dǎo)向，把英語(yǔ)影視引入高中英語(yǔ)教學(xué)[J]. 考試周刊， 2010（36） .

篇6

[關(guān)鍵詞]銀行信貸審查財(cái)務(wù)分析

銀行信貸決策是門學(xué)問(wèn)，更是門藝術(shù)。信貸決策是在考慮多種影響因素，從多個(gè)圍度對(duì)借款人進(jìn)行綜合評(píng)判的基礎(chǔ)上得出。雖然企業(yè)財(cái)務(wù)分析僅僅為信貸決策提供參考，但財(cái)務(wù)分析是其中非常重要且必不可少的環(huán)節(jié)。

一、銀行信貸審查中財(cái)務(wù)分析的作用

財(cái)務(wù)報(bào)表分析的最基本功能，是將大量的報(bào)表數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成對(duì)特定決策有用的信息，減少?zèng)Q策的不確定性。在具體分析過(guò)程中，財(cái)務(wù)報(bào)表僅僅是數(shù)據(jù)，分析的核心在于解釋數(shù)據(jù)，并尋找深層次的原因，關(guān)鍵是要透過(guò)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)是否存在影響貸款安全的風(fēng)險(xiǎn)隱患，從而得出借款企業(yè)有無(wú)還款能力的結(jié)論。財(cái)務(wù)報(bào)表分析是把整個(gè)財(cái)務(wù)報(bào)表的數(shù)據(jù)，分成不同部分和指標(biāo)，并找出有關(guān)指標(biāo)的關(guān)系，以達(dá)到認(rèn)識(shí)企業(yè)償債能力、盈利能力和抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力的目的。當(dāng)然，財(cái)務(wù)報(bào)表分析只是一個(gè)認(rèn)識(shí)過(guò)程，只能發(fā)現(xiàn)問(wèn)題而不能提供解決問(wèn)題的現(xiàn)成答案，只能作出評(píng)價(jià)而不能改善企業(yè)的狀況。銀行在信貸審查中把握的一條重要原則是，針對(duì)借款人存在的風(fēng)險(xiǎn)因素提出控險(xiǎn)措施，若風(fēng)險(xiǎn)在可承受范圍內(nèi)則可予以貸款支持，否則不予支持。

二、銀行信貸審查中財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容及方法

銀行信貸審查人員進(jìn)行財(cái)務(wù)分析最關(guān)注的是借款人現(xiàn)在和未來(lái)的償債能力。借款人償債能力與其盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)和凈現(xiàn)金流量等因素密切相關(guān)。財(cái)務(wù)分析可從以下三方面著手：（一）結(jié)合企業(yè)所處行業(yè)及發(fā)展階段分析：不同行業(yè)、不同發(fā)展階段呈現(xiàn)不同財(cái)務(wù)特征，有不同評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)及審點(diǎn)。（二）研究規(guī)模、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量：不同規(guī)模的評(píng)判標(biāo)準(zhǔn)不同。而“平衡、和諧”的結(jié)構(gòu)是一個(gè)重要感覺(jué)。資產(chǎn)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)和投資戰(zhàn)略；負(fù)債和權(quán)益的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量反映企業(yè)融資戰(zhàn)略和資本結(jié)構(gòu)的合理性；收入和利潤(rùn)的結(jié)構(gòu)和質(zhì)量反映企業(yè)盈利模式及持續(xù)盈利能力；現(xiàn)金流量的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量反映企業(yè)現(xiàn)金流量運(yùn)轉(zhuǎn)的順暢程度、現(xiàn)金的賺取能力、籌資能力和投資戰(zhàn)略。（三）詳細(xì)分析三張表：三張表應(yīng)互相印證、有機(jī)統(tǒng)一。運(yùn)用一些分析方法（如指標(biāo)分析法、因素分析法、比較分析法、趨勢(shì)分析法等），對(duì)異常變動(dòng)找原因，并預(yù)測(cè)未來(lái)現(xiàn)金流情況，對(duì)整體財(cái)務(wù)狀況尤其是償債能力給予綜合評(píng)價(jià)，為貸款決策提供參考。財(cái)務(wù)比率的比較是重要的分析手段。這些比率涉及到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)方面，可分為：變現(xiàn)能力比率、資產(chǎn)管理比率、負(fù)債比率和盈利能力比率。銀行審查中比較關(guān)注變現(xiàn)能力比率，即企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的分析。如銀行在與一擔(dān)保公司合作前，對(duì)其財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)該擔(dān)保公司注冊(cè)資本及資產(chǎn)都較大，但其資產(chǎn)多是固定資產(chǎn)，資產(chǎn)的價(jià)值和快速變現(xiàn)能力較差，其擔(dān)保能力并非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)反映的那么強(qiáng)大，與其合作應(yīng)審慎。

三、銀行信貸審核中財(cái)務(wù)分析的關(guān)注點(diǎn)

除上述常規(guī)分析方法外，結(jié)合銀行信貸審查的特點(diǎn)，實(shí)際操作中重點(diǎn)關(guān)注以下幾點(diǎn)：（一）關(guān)注存貨、應(yīng)收帳款。存貨有太多沉沒(méi)成本還是固定資產(chǎn)增加閑置資產(chǎn)，還是技術(shù)落后或營(yíng)銷體系不完備導(dǎo)致滯銷？分析存貨結(jié)構(gòu)、價(jià)值、期限以及變現(xiàn)性。應(yīng)收帳款關(guān)注集中度、回收率、變化趨勢(shì)，詳細(xì)分析帳齡、結(jié)構(gòu)及質(zhì)量，確定壞帳風(fēng)險(xiǎn)及其壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提是否充分。特別提示的是“其他應(yīng)收款”不可忽視，往往隱藏很多問(wèn)題，如大股東或關(guān)聯(lián)企業(yè)占款，極大地影響了企業(yè)的償債能力，也對(duì)銀行監(jiān)控貸款資金的使用帶來(lái)難度。通過(guò)其他應(yīng)收款大額往來(lái)明細(xì)及款項(xiàng)性質(zhì)的注釋，可了解企業(yè)大額資金是否被其他企業(yè)占用，有無(wú)往來(lái)單位名稱異常（如投資公司、期貨公司、房地產(chǎn)公司等）、往來(lái)性質(zhì)異常的款項(xiàng)，對(duì)分析企業(yè)的資金流向及風(fēng)險(xiǎn)有很大作用。（二）關(guān)注銷售收入增長(zhǎng)但利潤(rùn)下降情況，分析主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的變動(dòng)，是否成本增長(zhǎng)率高于銷售增長(zhǎng)率？關(guān)注銷售收入增長(zhǎng)但經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流下降情況（應(yīng)收帳款增加）。財(cái)務(wù)分析關(guān)鍵是解釋數(shù)據(jù)，如利潤(rùn)率下降是由于市場(chǎng)原因還是原材料價(jià)格上漲因素造成的，是整個(gè)行業(yè)的下滑還是個(gè)案，對(duì)企業(yè)影響有多大，是短暫的還是持續(xù)的，這些分析都很重要。（三）分析盈利能力應(yīng)分析各層次利潤(rùn)，如毛利潤(rùn)、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)、稅前/后利潤(rùn)及與銷售凈額的比率。以存貨作為營(yíng)運(yùn)周期主要部分的貸款對(duì)象，重點(diǎn)分析毛利潤(rùn)，同時(shí)結(jié)合考察主營(yíng)業(yè)務(wù)成本增長(zhǎng)率。對(duì)于以成本控制為成敗關(guān)鍵的貸款對(duì)象，重點(diǎn)分析營(yíng)業(yè)利潤(rùn)。（四）負(fù)債中的“應(yīng)付款”同樣分析賬齡和集中程度，還涉及商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，影響供應(yīng)鏈的穩(wěn)定性?！捌渌麘?yīng)付款”也是一個(gè)需花時(shí)間核實(shí)的科目。往往隱藏著向股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或職工的大額借款，削弱了企業(yè)未來(lái)的償債能力。資本的特征就是具有穩(wěn)定性，而流動(dòng)性負(fù)債具有很大的不穩(wěn)定性，可能影響其持續(xù)經(jīng)營(yíng)及償債能力。銀行審查中會(huì)詳細(xì)了解該科目構(gòu)成、還款期限等，通常的控制措施是在借款合同中約定“在結(jié)清我行貸款前不得歸還股東借款/職工集資款”。

（五）核實(shí)資產(chǎn)的真實(shí)有效性和價(jià)值。

如資本公積中的資產(chǎn)評(píng)估增值，是否有虛增情況。若評(píng)估增值所占比重過(guò)大，將嚴(yán)重影響企業(yè)資產(chǎn)真實(shí)性，影響對(duì)其償債能力的判斷，只有還原為真實(shí)有效的資產(chǎn)所作的評(píng)價(jià)才是有意義的。例：一戶造紙企業(yè)，所有者權(quán)益1.8億，實(shí)收資本2000萬(wàn)，資本公積逾1億（大部分為評(píng)估增值），資產(chǎn)負(fù)債率69%，若剔除虛增資產(chǎn)部分，資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)83％。（六）重點(diǎn)進(jìn)行現(xiàn)金流量分析?，F(xiàn)金流量分析不局限于現(xiàn)金流量表，還要與資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等結(jié)合起來(lái)對(duì)照分析，相關(guān)數(shù)據(jù)是否一致統(tǒng)一，可互相解釋，這樣才能全面而深刻地揭示公司的償債能力、盈利能力、管理業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中存在的成績(jī)和問(wèn)題?，F(xiàn)金流量分析應(yīng)集中在：借款人的現(xiàn)金來(lái)源和用途有哪些，是否圍繞其主營(yíng)業(yè)務(wù)；是否存在現(xiàn)金流不足或?yàn)樨?fù)情況，其主要原因何在；借款人未來(lái)的現(xiàn)金需求如何；借款人未來(lái)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流是否穩(wěn)定等。而且還應(yīng)注意現(xiàn)金的性質(zhì)，如公積金、公益金有很多專業(yè)性質(zhì)或?qū)ｉT用途，不能用來(lái)還款。只有“自由現(xiàn)金流”可直接用于還款。另外，貨幣資金中有多少已用于質(zhì)押，用于承兌匯票保證金，對(duì)正確分析企業(yè)短期償債能力很重要。（七）在對(duì)企業(yè)申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款需求分析時(shí)同樣需結(jié)合其財(cái)務(wù)狀況分析：為什么需要貸款？是規(guī)模擴(kuò)大產(chǎn)生的需求還是市場(chǎng)銷售不暢造成資金回籠不及時(shí)產(chǎn)生的需求？究竟資金鏈中缺口產(chǎn)生在哪個(gè)環(huán)節(jié)？需特別說(shuō)明的是，銀行在衡量大額貸款客戶風(fēng)險(xiǎn)度的五條標(biāo)準(zhǔn)中涉及財(cái)務(wù)指標(biāo)的兩條重要標(biāo)準(zhǔn)為：現(xiàn)金流量的脆弱性和財(cái)務(wù)杠桿比率的高低?？梢?jiàn)銀行在風(fēng)險(xiǎn)把握上對(duì)現(xiàn)金流量和負(fù)債率指標(biāo)的重視。

由于銀行非會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的分析不夠?qū)I(yè)，其方法體系不夠完善，還有很多提升的空間。不可否認(rèn)，很多情況下是憑經(jīng)驗(yàn)判斷。但，我們?cè)趯?shí)踐中發(fā)現(xiàn)，通過(guò)對(duì)企業(yè)進(jìn)行財(cái)務(wù)分析往往可以獲得很多有價(jià)值的信息并發(fā)現(xiàn)其中的風(fēng)險(xiǎn)隱患，為信貸決策起到很好的參考作用。我們將不斷總結(jié)、探索更加有效的分析方法使之發(fā)揮更大的作用。

篇7

中小企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中往往會(huì)遇到融資困難的問(wèn)題，資金短缺會(huì)限制中小企業(yè)的發(fā)展，不利于中小企業(yè)的成長(zhǎng)，向銀行借貸是中小企業(yè)快速安全獲得發(fā)展資金的方法，國(guó)家也有政策鼓勵(lì)中小企業(yè)向銀行借貸，本文從銀行信貸方面介紹一下銀行的信貸業(yè)務(wù)對(duì)中小企業(yè)發(fā)展的影響。

關(guān)鍵詞：經(jīng)濟(jì)體制；信用體系；財(cái)務(wù)管理；國(guó)民經(jīng)濟(jì)

我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的主體是國(guó)有經(jīng)濟(jì)，中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)中重要的組成部分，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中有不可替代的作用。中小企業(yè)的發(fā)展有利于擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)率，促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展，在科教興國(guó)、優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)等方面，均發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。隨著中小企業(yè)企業(yè)規(guī)模的擴(kuò)大，其對(duì)資金的需求也相應(yīng)擴(kuò)大，但中小企業(yè)的資金來(lái)源比較少，受限于我國(guó)資本市場(chǎng)的不完整，銀行在企業(yè)借貸中發(fā)揮著主要作用。銀行作為中小企業(yè)融資的主要渠道，可以有效解決中小企業(yè)因缺少資金而不能擴(kuò)大再生產(chǎn)的難題，銀行作為我國(guó)主要的金融機(jī)構(gòu)，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展有著深遠(yuǎn)的影響。

一、中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

1.經(jīng)濟(jì)體制的不同導(dǎo)致融資困難

我國(guó)是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，與外國(guó)資本主義不同，我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)掌握在國(guó)家和人民手中，社會(huì)資源大部門集中于國(guó)有經(jīng)濟(jì)上。在金融方面，中央銀行和四大銀行控制著國(guó)民經(jīng)濟(jì)的資金流動(dòng)量，中小企業(yè)是作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成部分而存在的。在我國(guó)建國(guó)之后很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)，中小企業(yè)都處于一個(gè)發(fā)展低谷，直到改革開(kāi)放以后，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的確立，國(guó)家政策的鼓勵(lì)，共同推動(dòng)了中小企業(yè)的發(fā)展，此時(shí)中小企業(yè)進(jìn)入了一個(gè)快速發(fā)展階段，這個(gè)時(shí)期的中小企業(yè)缺少資金，大部分都是從銀行借貸，銀行也樂(lè)于放貸，實(shí)現(xiàn)雙方的共贏發(fā)展。此后，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展，中小企業(yè)的數(shù)量和質(zhì)量也不斷提升，但種種原因?qū)е轮行∑髽I(yè)的融資變得很困難，根據(jù)國(guó)內(nèi)一些學(xué)者的研究成果，認(rèn)為中小企業(yè)在向大型金融機(jī)構(gòu)和銀行借貸時(shí)，對(duì)中小企業(yè)的審查手續(xù)過(guò)多、過(guò)嚴(yán)，信用等級(jí)要求高和利率高、還款期限短的特點(diǎn)導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)的小額貸款積極性不高，此外銀行的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估機(jī)制使銀行的業(yè)務(wù)員因提成低，而不愿意積極的給中小企業(yè)放貸。還有一種觀點(diǎn)認(rèn)為銀行對(duì)非公有制經(jīng)濟(jì)有所歧視，在銀行信貸中，首先考慮國(guó)有企業(yè)，優(yōu)先配給資金，對(duì)中小企業(yè)往往忽視，據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)把80%的資金信貸給了國(guó)有大中型企業(yè)，而只有20%的資金用于中小企業(yè)的信貸，這無(wú)疑加重了中小企業(yè)的融資困難程度。

2.中小企業(yè)融資能力差

中小企業(yè)融資能力往往受企業(yè)自身規(guī)模的限制，在資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)狀況上較差，資金的流動(dòng)率也較低，信譽(yù)水平不高，在企業(yè)業(yè)務(wù)上，具有很大的隨意性，往往根據(jù)市場(chǎng)跟風(fēng)而動(dòng)，在企業(yè)的具體業(yè)務(wù)上無(wú)法固定，沒(méi)有明確的產(chǎn)權(quán)和責(zé)任人導(dǎo)致中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)不高。在國(guó)家銀行和金融機(jī)構(gòu)在借貸給中小企業(yè)時(shí)，會(huì)著重考慮中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，判斷中小企業(yè)的融資能力和信用等級(jí)，若中小企業(yè)受自身經(jīng)營(yíng)狀況影響，信用等級(jí)不夠高，就會(huì)導(dǎo)致無(wú)法從銀行順利貸款；即使獲得信用貸款，也多為短期小額貸款，無(wú)法從根本上解決中小企業(yè)融資困難的局面。在中小企業(yè)的融資上還存在著內(nèi)源融資和外源融資，內(nèi)部融資就是中小企業(yè)不斷消耗自身的存款來(lái)滿足企業(yè)發(fā)展的資金需求，這種融資方法依托于中小企業(yè)自身的力量，雖然安全性高，但周轉(zhuǎn)速度不快，是中小企業(yè)目前最常用的融資手段；外源性融資就是向銀行等金融機(jī)構(gòu)信用借貸，這種方法可操作性不是很強(qiáng)，手續(xù)繁瑣，不能及時(shí)滿足中小企業(yè)對(duì)資金的需求。

3.中小企業(yè)的財(cái)務(wù)管理能力低

中小企業(yè)在企業(yè)管理上能力相對(duì)來(lái)說(shuō)還是較低，中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)時(shí)的隨意性導(dǎo)致其財(cái)務(wù)管理混亂，財(cái)務(wù)管理制度不夠健全，沒(méi)有專業(yè)財(cái)務(wù)管理人員長(zhǎng)期從事財(cái)務(wù)管理工作。在企業(yè)的財(cái)務(wù)決策和企業(yè)發(fā)展方向上，沒(méi)有明確的目標(biāo)和方向，一切都以眼前的情況為準(zhǔn)，缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)戰(zhàn)略目光，使銀行無(wú)法判斷中小企業(yè)的預(yù)期目標(biāo)，不能對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力表現(xiàn)出足夠的信任。而且中小企業(yè)在資產(chǎn)上，固定資產(chǎn)不夠明確，在向銀行申請(qǐng)信用貸款時(shí)，由于沒(méi)有足夠的可抵押物品，即使有，也因?yàn)橹行∑髽I(yè)出于隱瞞財(cái)產(chǎn)的目的而不肯表露出來(lái)，從而加劇了中小企業(yè)借貸困難的局面。

4.中小企業(yè)數(shù)量大質(zhì)量差

我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體制自從改革后，中小企業(yè)便如雨后春筍般出現(xiàn)了，據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)目前99%的企業(yè)均是中小企業(yè)，注冊(cè)的中小企業(yè)已有1000多萬(wàn)家，其工業(yè)產(chǎn)值也已達(dá)到國(guó)民經(jīng)濟(jì)的50%以上，在我國(guó)GDP的占比中也是年年提升，并為城鎮(zhèn)和農(nóng)村局面創(chuàng)造了高達(dá)78%以上的就業(yè)機(jī)會(huì)，然而與國(guó)有大中型企業(yè)相比，中小企業(yè)在規(guī)模和質(zhì)量上都較差，無(wú)法和規(guī)模龐大、技術(shù)先進(jìn)，以較少投入獲得較大收入的大中型企業(yè)相比，而中小企業(yè)數(shù)量的增多給銀行的信用貸款帶來(lái)了很大的壓力，在滿足國(guó)有大中型企業(yè)的同時(shí)，還要分出相當(dāng)大一筆資金去給中小企業(yè)借貸。銀行借貸給中小企業(yè)的資金是基于我國(guó)銀行的存款數(shù)額和國(guó)家計(jì)劃的，受限于我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的規(guī)模，銀行的資金量勢(shì)必不可能同時(shí)滿足所有中小企業(yè)的資金需求，只能針對(duì)那些規(guī)模較大，經(jīng)營(yíng)狀況良好的中小企業(yè)進(jìn)行借貸，那些規(guī)模和經(jīng)營(yíng)狀況較差的中小企業(yè)只能在緩慢中發(fā)展，資金鏈短缺限制了中小企業(yè)的快速發(fā)展。

二、銀行信貸對(duì)中小企業(yè)的影響

1.銀行信貸滿足中小企業(yè)的資金的需求

中小企業(yè)往往起步維艱，在創(chuàng)立初始就面臨著資金短缺的問(wèn)題，所以中小企業(yè)對(duì)資金的訴求是很強(qiáng)烈的，源于中小企業(yè)急于發(fā)展的迫切要求，中小企業(yè)在發(fā)展中依靠?jī)?nèi)源融資可以暫時(shí)滿足企業(yè)對(duì)資金的需求，但是不利于企業(yè)再生產(chǎn)的擴(kuò)大，因?yàn)閮?nèi)源融資依靠的是中小企業(yè)自身的實(shí)力，可中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)規(guī)模往往無(wú)力支撐企業(yè)的大規(guī)模擴(kuò)展，所以外源性融資便成為了中小企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的支撐點(diǎn)。在外源融資上，銀行以其獨(dú)特的地位和放貸金額的龐大性可以有效滿足中小企業(yè)對(duì)資金的需求，保障中小企業(yè)的資金鏈的穩(wěn)定性。雖然銀行對(duì)中小企業(yè)申請(qǐng)信貸的限制很多，但近年來(lái)各大銀行已經(jīng)開(kāi)始注意到中小企業(yè)小額信貸對(duì)銀行帶來(lái)的利益，已在中小企業(yè)信貸問(wèn)題上做出了很多改善，例如減少不必要的審批手續(xù)，建立動(dòng)態(tài)的信用評(píng)級(jí)機(jī)制，及時(shí)了解中小企業(yè)的運(yùn)行狀況，做出具體的放貸標(biāo)準(zhǔn)。

2.銀行放寬對(duì)中小企業(yè)的限制

近年來(lái)，中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的作用越來(lái)越凸顯，政府和銀行都開(kāi)始注意到中小企業(yè)獲得信貸難的問(wèn)題，并做出了相應(yīng)的改善。第三方金融機(jī)構(gòu)和國(guó)外游資的進(jìn)入，也是影響銀行做出改善的原因。目前市場(chǎng)上，放貸機(jī)構(gòu)多如牛毛，但論影響力還是銀行是最大的，銀行在信貸業(yè)務(wù)上也許專業(yè)性不如專門以信貸為主的金融機(jī)構(gòu)，但是安全性和抗風(fēng)險(xiǎn)能力卻是最好的。在中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)上，銀行目前根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)，積極改進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的信貸擔(dān)保業(yè)務(wù)，銀行在擔(dān)保上與擔(dān)保公司實(shí)行比例共攤，共同承擔(dān)中小企業(yè)的擔(dān)保信貸業(yè)務(wù)；其次國(guó)家政策對(duì)中小企業(yè)的扶持，有利于中小企業(yè)在銀行信貸時(shí)因?yàn)樽陨硪?guī)模不夠，企業(yè)固定資產(chǎn)不足，而經(jīng)營(yíng)狀況良好的中小企業(yè)順利拿到信貸，從而獲得資金支持，實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)的快速發(fā)展。銀行還建立健全中小企業(yè)信用評(píng)估體系，在信用體系建立上，還需要政府立法規(guī)范中小企業(yè)的運(yùn)營(yíng)，確立中小企業(yè)的負(fù)責(zé)人，銀行搜集整理中小企業(yè)的運(yùn)營(yíng)情況從而制定出相應(yīng)信用等級(jí)，按信用等級(jí)高低來(lái)對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信貸，對(duì)于那些信用等級(jí)低的中小企業(yè)可以不予貸款，既能起到降低銀行風(fēng)險(xiǎn)，也能規(guī)劃中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)行為，起到監(jiān)督中小企業(yè)遵紀(jì)守法的作用。

3.中小企業(yè)的自我完善

銀行信貸體系可以起到督促中小企業(yè)自我完善的作用，具體來(lái)講就是不能單純依靠銀行信貸，要實(shí)現(xiàn)資金來(lái)源多極化，自我謀生路；此外還要注重財(cái)務(wù)人才的培養(yǎng)，好的財(cái)務(wù)人才可以促使中小企業(yè)建立起良好的財(cái)務(wù)管理體制，提升中小企業(yè)良好的財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)，使中小企業(yè)獲得銀行信貸，促進(jìn)中小企業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展的目的。

三、結(jié)語(yǔ)

篇8

——各項(xiàng)存款規(guī)模增加。截至2012年6月末，鶴崗市區(qū)聯(lián)社各項(xiàng)存款余額達(dá)34億元，較年初增長(zhǎng)16.09%，較2006年翻了五倍。

——各項(xiàng)貸款規(guī)模擴(kuò)大。截至2012年6月末，各項(xiàng)貸款余額233，562萬(wàn)元，較年初增長(zhǎng)4.31%，較2006年增長(zhǎng)5.71倍。

——服務(wù)水平大幅提高。截至2012年6月末，全市ATM機(jī)數(shù)量22臺(tái)，農(nóng)民自助終端設(shè)備16臺(tái)，POS機(jī)商戶153戶，安裝POS機(jī)具190臺(tái)。同時(shí)，不斷完善和加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，為客戶創(chuàng)造了一個(gè)方便、安全、和諧、溫馨的服務(wù)環(huán)境。

——機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)增加。截至2012年，鶴崗市區(qū)聯(lián)社機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)目達(dá)到28家，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)遍布城鄉(xiāng)，從繁華鬧市至鄉(xiāng)間村屯隨處可見(jiàn)。

——業(yè)務(wù)種類增多。業(yè)務(wù)種類由過(guò)去單一的存款、貸款業(yè)務(wù)，增加至覆蓋存貸款、代繳和各種中間業(yè)務(wù)在內(nèi)的各個(gè)領(lǐng)域的金融業(yè)務(wù)。

——風(fēng)險(xiǎn)防控能力提升。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)由2006年的6C上升到現(xiàn)在的4A級(jí)。

在幾年中，鶴崗市區(qū)聯(lián)社大幅度發(fā)展變化，取得了巨大成就。主要抓了以下工作：

支持農(nóng)村、農(nóng)業(yè)和農(nóng)民，發(fā)揮農(nóng)村信用社職能作用

為了更好地扶持三農(nóng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，鶴崗市區(qū)聯(lián)社針對(duì)農(nóng)戶貸款制定了五項(xiàng)惠農(nóng)政策：一是實(shí)行利率優(yōu)惠，對(duì)信譽(yù)好的農(nóng)戶給予利率優(yōu)惠，體現(xiàn)出差別化；二是延長(zhǎng)貸款期限，將農(nóng)業(yè)貸款期限放寬至18個(gè)月，促進(jìn)農(nóng)民增收；三是提高貸款額度，根據(jù)農(nóng)戶的信譽(yù)程度和償債能力，對(duì)一些種養(yǎng)殖大戶適當(dāng)放寬授信額度；四是免費(fèi)贈(zèng)送保險(xiǎn)，對(duì)在市區(qū)聯(lián)社辦理貸款業(yè)務(wù)的農(nóng)戶，免費(fèi)辦理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；五是聯(lián)保小組成員由五人減至三人，使貸款發(fā)放更加高效、便捷，農(nóng)戶更好的選擇聯(lián)保組成員，有效地降低了貸款的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)一些糧食加工類涉農(nóng)企業(yè)，市區(qū)聯(lián)社根據(jù)企業(yè)的特點(diǎn)，結(jié)合農(nóng)村信用社的優(yōu)勢(shì)，為其開(kāi)辦：糧食倉(cāng)單抵押貸款、糧食企業(yè)最高額聯(lián)保貸款及糧食企業(yè)最高額聯(lián)保項(xiàng)下抵押貸款等具有針對(duì)性的信貸品種。

大力支持小微企業(yè)，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展

近年來(lái)，鶴崗市區(qū)聯(lián)社一直在全方位、多層次提供現(xiàn)代化金融服務(wù)，把積極扶持中小微企業(yè)作為自身優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、培育新的效益增長(zhǎng)點(diǎn)、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略選擇。

（一）積極溝通，多方協(xié)調(diào)。積極組織召開(kāi)政銀企座談會(huì)，搭建一個(gè)政府、企業(yè)和銀行面對(duì)面交流的平臺(tái)，既能準(zhǔn)確掌握企業(yè)的實(shí)際需求，也能及時(shí)了解地方政府的政策方針，同時(shí)也為企業(yè)爭(zhēng)取到了優(yōu)惠政策。

（二）完善內(nèi)控制度，加強(qiáng)內(nèi)控管理。聯(lián)社出臺(tái)信貸員盡職免責(zé)管理辦法，明確了合規(guī)放貸，盡職緩責(zé)，盡職免責(zé)，消除信貸員懼貸惜貸思想，促進(jìn)信貸員合規(guī)操作。根據(jù)上級(jí)部門清收獎(jiǎng)勵(lì)辦法，制定了本單位的清收獎(jiǎng)勵(lì)辦法，擴(kuò)大清收獎(jiǎng)勵(lì)面，鼓勵(lì)全員參與到不良貸款的清收工作中，取得了良好的效果。強(qiáng)化駐勤工作制度，信貸人員從根本上轉(zhuǎn)變了“重貸輕管”的思想，充分認(rèn)識(shí)到貸后檢查在貸款流程中的重要性，樹立了風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，時(shí)刻注意市場(chǎng)動(dòng)態(tài)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)變化情況，做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作。

（三）開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品，拓展服務(wù)領(lǐng)域。根據(jù)中小微型企業(yè)信貸需求“短、小、頻、急”的特點(diǎn)，合理匹配信貸產(chǎn)品，創(chuàng)新信貸模式，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下適時(shí)介入，推出近20種信貸產(chǎn)品，從全方位、多角度支持全市的中小微企業(yè)發(fā)展壯大。開(kāi)辦了“最高額循環(huán)使用貸款”，采用“一次核定、隨貸隨用、余額控制、周轉(zhuǎn)使用”模式，對(duì)誠(chéng)信度較好的客戶設(shè)定最高授信額度。目前辦理此類貸款105戶，余額達(dá)到6.5億元。繼續(xù)支持地方特色經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)，開(kāi)辦了煤大卡、成品油抵押貸款、糧食倉(cāng)單抵押貸款。截至2012年6月末，聯(lián)社共發(fā)放上述貸款50筆，累計(jì)金額32，695萬(wàn)元。這些貸款的發(fā)放有利地支持了地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。積極探索“惠企通”貸款，該信貸品種抵押方式靈活，可以用房產(chǎn)作抵押，還可以用設(shè)備、原材料、產(chǎn)成品等動(dòng)產(chǎn)作抵押，有效地緩解了中小微型企業(yè)融資難的瓶頸。截止目前累計(jì)發(fā)放“惠企通”貸款39筆，金額1.9億元?！盎萜笸ā辟J款的推出取得了良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，得到了廣大客戶的好評(píng)，并榮獲了省銀行業(yè)“2012年服務(wù)小微企業(yè)及三農(nóng)十佳特優(yōu)產(chǎn)品”的稱號(hào)。另外，為解決農(nóng)村婦女就業(yè)、創(chuàng)業(yè)難問(wèn)題，于2011年3月18日正式啟動(dòng)“農(nóng)村婦女小額擔(dān)保貼息貸款”項(xiàng)目，共發(fā)放農(nóng)村婦女小額擔(dān)保貼息貸款1067萬(wàn)元，扶持319名婦女創(chuàng)業(yè)，重點(diǎn)投向特色種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)。

突出窗口服務(wù)和環(huán)境建設(shè)，全力提高服務(wù)質(zhì)量

鶴崗市區(qū)聯(lián)社創(chuàng)新服務(wù)理念，開(kāi)展創(chuàng)建示范窗動(dòng)，逐步實(shí)現(xiàn)了由崗位操作者向綜合管理角色的轉(zhuǎn)換，增強(qiáng)了職工的發(fā)展服務(wù)意識(shí)。規(guī)定所有工作人員一律統(tǒng)一著裝，掛牌上崗，普通話文明服務(wù)，要求臨柜人員在接待客戶用心、細(xì)心、誠(chéng)心、愛(ài)心、恒心，打造優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù)形象示范窗口，以優(yōu)質(zhì)服務(wù)樹品牌、以品牌創(chuàng)效益。認(rèn)真落實(shí)省聯(lián)社各項(xiàng)規(guī)章制度、各項(xiàng)實(shí)施細(xì)則，落實(shí)到人，考核到人，責(zé)任到人，獎(jiǎng)懲到人，實(shí)現(xiàn)規(guī)范化管理。開(kāi)展“星級(jí)儲(chǔ)蓄所柜”、“星級(jí)柜員”服務(wù)競(jìng)賽活動(dòng)，掀起了爭(zhēng)當(dāng)服務(wù)之星、爭(zhēng)創(chuàng)先進(jìn)文明單位活動(dòng)的熱潮，把每個(gè)員工的主動(dòng)性和積極性充分調(diào)動(dòng)起來(lái)，使他們的才能和特長(zhǎng)都能展示出來(lái)。另外，注重服務(wù)設(shè)施，提供休息椅、沙發(fā)、茶幾、飲水機(jī)，還進(jìn)行了大廳內(nèi)的環(huán)境綠化，購(gòu)置了報(bào)架，擺放了日?qǐng)?bào)、晚報(bào)、合作金融等報(bào)紙刊物，供客戶休閑閱覽，統(tǒng)一配備多功能服務(wù)車，每天都會(huì)擺放一些飲料和糖果，為客戶提供貼心服務(wù)，營(yíng)造出方便、安全、和諧、溫馨的辦理業(yè)務(wù)及休息環(huán)境。在2011年，鶴崗市農(nóng)村信用社的基層網(wǎng)點(diǎn)奮斗信用社、內(nèi)環(huán)信用社，獲得了省級(jí)示范文明服務(wù)窗口稱號(hào)。

注重人才培養(yǎng)，塑造企業(yè)文化

篇9

關(guān)鍵詞：中外銀行；信貸管理；比較；啟示

0引言

商業(yè)銀行作為一種商業(yè)性經(jīng)濟(jì)組織，其實(shí)現(xiàn)可持續(xù)性發(fā)展的根本目的就在于為股東創(chuàng)造最大價(jià)值，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的穩(wěn)定增長(zhǎng)追求利潤(rùn)最大化。外資銀行一直以來(lái)都較為重視信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范工作，目前已經(jīng)形成了一整套較為規(guī)范、較為科學(xué)的內(nèi)部控制制度和信貸管理體制，無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)控制體系、貸款風(fēng)險(xiǎn)分析，還是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、貸款原則，亦或者貸款審批、貸款程序，都建立了嚴(yán)格而又規(guī)范的要求，能夠?qū)π刨J風(fēng)險(xiǎn)予以了有效地控制。而我國(guó)由于體制問(wèn)題，國(guó)內(nèi)銀行的信貸管理機(jī)制和商業(yè)經(jīng)營(yíng)體制都處于逐步完善、逐步調(diào)整之中，與外資銀行之前存在著較為明顯的差異，本文就中外銀行信貸管理的比較與啟示進(jìn)行探討。

1中外銀行信貸管理的比較

（一）組織結(jié)構(gòu)上的差異

外資銀行重視水平制衡，往往采取矩陣型結(jié)構(gòu)管理體系來(lái)進(jìn)行信貸管理，除了專業(yè)線管理（總行———分行），還強(qiáng)調(diào)橫向部門的制約和分工，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)資源配置效率和風(fēng)險(xiǎn)控制的有機(jī)結(jié)合。外資銀行通常會(huì)設(shè)置包括系統(tǒng)一體化管理部門、業(yè)務(wù)管理部門、信貸政策制訂部門、不良貸款處理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門等在內(nèi)的多個(gè)專業(yè)化部門來(lái)負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，各個(gè)專業(yè)化部門各司其職、分工明確，在業(yè)務(wù)上相互監(jiān)督、相互協(xié)作、相互溝通。值得注意的是，信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵控制點(diǎn)在于貸款審批環(huán)節(jié)，外資銀行多采取多位授權(quán)人員共同審批的方式，為了體現(xiàn)出公平性和客觀性，這些授權(quán)人員分別隸屬于不同部門。而國(guó)內(nèi)銀行重視垂直管理，這是與國(guó)內(nèi)銀行長(zhǎng)期實(shí)現(xiàn)的“金字塔”型行政體制是高度耦合的。與外資銀行相比，國(guó)內(nèi)銀行信貸管理存在著“橫向制衡不夠、縱向管理鏈條過(guò)長(zhǎng)”的問(wèn)題，雖然國(guó)內(nèi)銀行近年來(lái)不斷深化改革，已經(jīng)大力調(diào)整了內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，相繼成立了多個(gè)專業(yè)化部門來(lái)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估、對(duì)不良貸款進(jìn)行處置，但仍然由審貸部門全部承擔(dān)信貸資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理、信貸政策管理等。貸款的最終決策權(quán)掌握在銀行行長(zhǎng)或者主管信貸的副行長(zhǎng)。

（二）人員制約手段的差異

外資銀行重視人員激勵(lì)，格外強(qiáng)調(diào)提高廣大員工的主動(dòng)性和積極性，信貸管理人員的獨(dú)立性、自較高，外資銀行分支機(jī)構(gòu)的信貸管理人員不由分支機(jī)構(gòu)行長(zhǎng)任命，而是由上級(jí)信貸主管指派或者直接任命，這些信貸管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、工作視野明顯要更強(qiáng)、更廣闊一些。他們往往會(huì)站在外資銀行利益最大化的角度來(lái)看待問(wèn)題，那么必然會(huì)突破部門的限制，有利于提高外資銀行的整體經(jīng)濟(jì)效益。此外，還有利于信貸管理人員主動(dòng)去參與到外資銀行分支機(jī)構(gòu)的重大信貸決策，主動(dòng)去監(jiān)督外資銀行分支機(jī)構(gòu)的各項(xiàng)信貸活動(dòng)，這樣一來(lái)，信貸風(fēng)險(xiǎn)在無(wú)形之中就得到了降低。為了能夠更好地提高信貸管理人員的主動(dòng)性和積極性，外資銀行通常都會(huì)通過(guò)內(nèi)部持股制度、股票期權(quán)制度、年終績(jī)效考評(píng)制度來(lái)獎(jiǎng)優(yōu)懲劣。而國(guó)內(nèi)銀行則重視人員控制，多以貸款責(zé)任制來(lái)控制信貸管理人員，很多銀行紛紛制定了不良貸款終身追繳制度、信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度等制度，但是再細(xì)致、再嚴(yán)格的責(zé)任制度在監(jiān)督困難、信息不對(duì)稱的情況下很難生效，仍然會(huì)出現(xiàn)信貸人員和不良企業(yè)勾結(jié)詐騙銀行信貸資金及違規(guī)事件。另外，絕大多數(shù)國(guó)內(nèi)銀行還沒(méi)有建立起具有較強(qiáng)吸引力的薪酬制度，普遍存在著結(jié)構(gòu)單一、薪酬較低的問(wèn)題，自然也很難起到應(yīng)有的激勵(lì)作用。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制措施上的差異

外資銀行重視事前防范，在整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程中，風(fēng)險(xiǎn)防范始終都是核心環(huán)節(jié)，也采取了多種金融風(fēng)險(xiǎn)防范措施，具體措施如下：（1）設(shè)立獨(dú)立機(jī)構(gòu)來(lái)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。（2）利用各種專用軟件和現(xiàn)代計(jì)量方法來(lái)動(dòng)態(tài)分析、動(dòng)態(tài)評(píng)估客戶資料，并在信貸管理的各環(huán)節(jié)中都大量應(yīng)用評(píng)級(jí)結(jié)果。（3）合理篩選客戶，列出杠桿比率、公司規(guī)模、股東資本、管理者經(jīng)驗(yàn)等準(zhǔn)入指標(biāo)。（4）建立大客戶專管制度，由外資銀行總部統(tǒng)一專管大客戶的貸款。（5）為了能夠更好地應(yīng)對(duì)突發(fā)事件，外資銀行通常都會(huì)開(kāi)展不定期的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試，重點(diǎn)測(cè)算借款企業(yè)的信用等級(jí)。而國(guó)內(nèi)銀行則不太重視事前防范，而將過(guò)多的精力放在事后化解。絕大多數(shù)的國(guó)內(nèi)銀行都沒(méi)有開(kāi)展市場(chǎng)細(xì)分工作，也沒(méi)有細(xì)致、深入地研究借款企業(yè)性質(zhì)和企業(yè)情況，只是審查了借款企業(yè)是否存在違法經(jīng)營(yíng)行為、營(yíng)業(yè)執(zhí)照是否合法、是否按時(shí)年審等，這樣一來(lái)，必然無(wú)法全盤考慮信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。從目前來(lái)看，各大國(guó)內(nèi)銀行都存在著盲目“搶大戶”的情況，將大量的新增貸款涌入到少數(shù)貸款大戶。貸款投向的高度集中，雖然在短時(shí)間內(nèi)能夠降低銀行的不良貸款、增加銀行的盈利水平，但是這些貸款大戶存在著較大的政策性風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)性風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)貸款損失，那么會(huì)嚴(yán)重影響到銀行的正常運(yùn)營(yíng)。此外，雖然國(guó)內(nèi)銀行也建立了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度并不健全，信用評(píng)級(jí)工作只在每年年初和新客戶申請(qǐng)貸款時(shí)才會(huì)開(kāi)展，很難將信貸風(fēng)險(xiǎn)即時(shí)反映出來(lái)。

（四）不良貸款處理策略上的差異

外資銀行重視不良貸款的轉(zhuǎn)化工作，外資銀行在發(fā)放貸款之后，客戶經(jīng)理會(huì)主動(dòng)幫助借款企業(yè)解決其在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中具體問(wèn)題，一旦借款企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，外資銀行就會(huì)在第一時(shí)間成立專門小組，協(xié)助客戶分析研究競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)容量等詳細(xì)情況，并且提出切實(shí)可行的咨詢指導(dǎo)意見(jiàn)。若客戶出現(xiàn)還款困難，外資銀行也會(huì)努力利用自身的資源來(lái)幫助客戶搞好經(jīng)營(yíng)，最大限度地實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。而國(guó)內(nèi)銀行則較為重視清收不良貸款，一旦借款企業(yè)出現(xiàn)問(wèn)題，國(guó)內(nèi)銀行往往會(huì)在第一時(shí)間急于抽出貸款，通常會(huì)采用司法訴訟或者處置抵押物的方式，這樣必然會(huì)讓本已處于困境的借款企業(yè)雪上加霜。

2外資銀行信貸管理所帶來(lái)的啟示

（1）基于權(quán)力制衡的原則來(lái)建立健全信貸組織管理體制

國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)該向外資銀行學(xué)習(xí)，基于權(quán)力制衡的原則來(lái)建立健全信貸組織管理體制，具體細(xì)化則可分為三大原則，第一是基于程序定位原則，國(guó)內(nèi)銀行的各個(gè)員工、各個(gè)崗位、各個(gè)部門都要有清晰、明確的授權(quán)批準(zhǔn)和分工職責(zé)，相互之間不得超越職權(quán)，必須要各負(fù)其責(zé)、各司其職；第二是基于相互牽制原則，國(guó)內(nèi)銀行的信貸組織各權(quán)力、各崗位、各部門之間形成約束制衡機(jī)制；第三是基于系統(tǒng)協(xié)調(diào)原則，國(guó)內(nèi)銀行要將各個(gè)部門之間的關(guān)系予以理順，可仿照外資銀行來(lái)設(shè)置包括系統(tǒng)一體化管理部門、業(yè)務(wù)管理部門、信貸政策制訂部門、不良貸款處理部門、風(fēng)險(xiǎn)審查部門、資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)分析部門等在內(nèi)的多個(gè)專業(yè)化部門來(lái)負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的組織管理，杜絕內(nèi)耗、增強(qiáng)實(shí)力。

（2）樹立以人為本的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想

對(duì)人的控制和激勵(lì)，一直以來(lái)都是信貸管理的核心，從目前來(lái)看，國(guó)內(nèi)銀行往往對(duì)人的激勵(lì)不足，而控制有余，但是再細(xì)致、再嚴(yán)格的責(zé)任制度在監(jiān)督困難、信息不對(duì)稱的情況下很難生效，筆者認(rèn)為國(guó)內(nèi)銀行應(yīng)該樹立以人為本的信貸經(jīng)營(yíng)管理思想，第一，將現(xiàn)行工資分配制度予以改革，務(wù)必要強(qiáng)調(diào)“多干多得、少干少得、不干不得”的原則，薪酬務(wù)必要堅(jiān)持市場(chǎng)化的原則；第二，要正面引導(dǎo)、記錄員工的工作積極性，同時(shí)還要對(duì)員工的主觀能動(dòng)性予以充分發(fā)揮和尊重；第三，要提高信貸管理人員的獨(dú)立性、自，打破目前信貸審批權(quán)限按行政職務(wù)大小層層下放的舊框框，實(shí)行審批放貸和行政完全脫鉤。

（3）對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀評(píng)價(jià)

國(guó)內(nèi)銀行在信貸管理中通常會(huì)陷入過(guò)于教條或者靈活性過(guò)強(qiáng)的兩個(gè)極端，靈活性過(guò)強(qiáng)會(huì)表現(xiàn)為國(guó)內(nèi)銀行不顧國(guó)家政策和企業(yè)的償債能力來(lái)為企業(yè)盲目授信、多頭開(kāi)戶；過(guò)于教條則會(huì)表現(xiàn)為國(guó)內(nèi)銀行過(guò)于惜貸，過(guò)于強(qiáng)調(diào)抵押擔(dān)保，這會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的正常發(fā)展造成嚴(yán)重的制約，這在信貸管理中都需要予以克服。

3結(jié)語(yǔ)

總之，商業(yè)銀行是我國(guó)金融業(yè)的主體力量，在我國(guó)社會(huì)發(fā)展和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起到十分重要的作用，務(wù)必要正視中外銀行信貸管理的差異，加快我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理工作的穩(wěn)步發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]田麗斌.外資銀行信貸管理的借鑒意義[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)(下半月)，2012,21(05).

篇10

 

關(guān)鍵詞: 短波通信;民航;短波地面站;數(shù)據(jù)鏈

 

應(yīng)用短波按照國(guó)際無(wú)線電咨詢委員會(huì)(CCIR)的劃分是指波長(zhǎng)在10m～100m,頻率為3MHz～30MHz的電磁波。短波通信又稱高頻(HF)通信,實(shí)際上,為了充分利用短波近距離通信的優(yōu)點(diǎn),其實(shí)際使用的頻率范圍為1.5MHz～30MHz。由于短波通信的固有特點(diǎn),長(zhǎng)期以來(lái),短波通信始終是軍事指揮的重要手段之一,一直被廣泛地應(yīng)用于外交、氣象、郵電、交通等各個(gè)部門,用以傳送圖像、數(shù)據(jù)、語(yǔ)言、文字等信息。同時(shí),它也是海上航行和高空飛行的必備通信方式。短波通信是無(wú)線通信的基礎(chǔ),盡管目前無(wú)線通信新技術(shù)不斷涌現(xiàn),短波通信有逐漸退出通信領(lǐng)域的趨勢(shì),但是自身所擁有的優(yōu)勢(shì)和長(zhǎng)處并不能被完全取代,在國(guó)際通信、防汛救災(zāi)、海難救援及軍事等領(lǐng)域依然發(fā)揮著重要作用。 

 

1. 短波的傳播方式 

 

民航通信中使用到的短波實(shí)質(zhì)為無(wú)線電波,主要用于地面與飛機(jī)間的通信,其通信傳播方式主要有以下三種: 

1.1地面波。 地面波是沿著地球表面?zhèn)鞑サ牟?它沿著半導(dǎo)電性質(zhì)和起伏不平的地表面進(jìn)行傳播,一方面使電波的場(chǎng)結(jié)構(gòu)不同于自由空間傳播的情況而發(fā)生變化并引起電波吸收,另一方面使電波不像在均勻媒質(zhì)中那樣以一定的速度沿著直線路徑傳播,而是由于地球表面呈現(xiàn)球形使電波傳播的路徑按繞射的方式進(jìn)行。 

1.2天波。 天波是經(jīng)過(guò)地面上空40~800公里高度含有大量自由電子離子的電離層的反射或折射后返回地面的電波傳輸方式。天波是短波的主要傳播途徑,可實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)距離的傳播,短波信號(hào)由天線發(fā)出后,經(jīng)電離層的多次反射,傳播距離可以由幾百公里達(dá)到上萬(wàn)公里,且不受地面障礙物阻擋。在天波傳播的過(guò)程中,路徑衰耗、大氣噪聲、時(shí)間延遲、電離層衰落、多徑效應(yīng)等因素,都會(huì)造成信號(hào)的畸變與弱化,影響短波通信的效果。 

1.3直接波。 直接波是從發(fā)射天線到接收天線之間,不經(jīng)過(guò)任何發(fā)射,直接到達(dá),電波就象一束光一樣,所以有人稱它為視線傳播。由于民航中,飛機(jī)大多數(shù)時(shí)間都是在飛行,所以有些時(shí)候地、空之間的短波通信,實(shí)際上是可以靠直接波完成的。 

 

2.短波通信的特點(diǎn) 

 

與衛(wèi)星通信、地面短波等通信手段相比,無(wú)線電短波通信有許多顯著的優(yōu)點(diǎn):(1)短波通信無(wú)需建立中繼站即可實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)距離通信,(2)短波通信元器件要求低、技術(shù)成熟、制造簡(jiǎn)單、設(shè)備體積小、價(jià)格便宜,建設(shè)和維護(hù)費(fèi)用低;(3)設(shè)備簡(jiǎn)單,目標(biāo)小、架設(shè)容易、機(jī)動(dòng)性強(qiáng),即使遭到損壞也容易修理,由于其造價(jià)相對(duì)較低,可以大量裝備,因而系統(tǒng)頑存性強(qiáng)。(4)電路調(diào)度容易,靈活性強(qiáng),可以使用固定設(shè)置,進(jìn)行定點(diǎn)固定通信,也可背負(fù)或裝入車輛,實(shí)現(xiàn)移動(dòng)中的通信。這些優(yōu)點(diǎn)是短波通信被長(zhǎng)期保留、至今仍被廣泛應(yīng)用的主要原因。同時(shí),短波通信也存在著一些明顯的缺點(diǎn):(1) 信道擁擠、頻帶窄;(2)短波的天波信道是變參信道,故信號(hào)傳輸不穩(wěn)定;(3)大氣和工業(yè)無(wú)線電噪聲干擾嚴(yán)重;(4)天線匹配困難。

3.短波通信在民航中的應(yīng)用 

 

短波通信系統(tǒng)的主要用途是使飛機(jī)在飛行的各階段中和地面的航行管制人員、簽派、維修等相關(guān)人員保持雙向的語(yǔ)音和信號(hào)聯(lián)系,當(dāng)然這個(gè)系統(tǒng)也提供了飛機(jī)內(nèi)部人員之間和與旅客的聯(lián)絡(luò)服務(wù)。 

3.1民航短波通信基本設(shè)備 

民航短波地空通信設(shè)備由短波單邊帶發(fā)信機(jī)、短波單邊帶收信機(jī)、遙控器及地空選擇呼叫器組成,設(shè)備一律使用單邊帶抑制載波、模擬單信道無(wú)線電話工作方式。短波單邊帶發(fā)、收信機(jī)均采用全固態(tài)電路及頻率合成技術(shù),頻率范圍為2.8～22MHz,發(fā)信機(jī)功率不大于6KW。

3.2民航短波通信地面站