導(dǎo)語：如何才能寫好一篇銀行風(fēng)險管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

從拆字釋義的角度來看，我們先要了解“風(fēng)險”的含義?？偨Y(jié)各個學(xué)者的觀點來看，風(fēng)險就是由于不確定因素、不完全理性而導(dǎo)致的不能事先預(yù)知的傷害或者損失，也意指為應(yīng)然和實然之間的一種差距或落差。從定義來看，風(fēng)險本身就帶有負面意思，所以我們要對這種傷害和損失進行管理，由此我們能推斷出“風(fēng)險管理”的含義。簡而言之，風(fēng)險管理就是利用各種手段、信息通過各種措施、方法對因為不確定因素而導(dǎo)致的不能事先預(yù)知的傷害和損失進行管理的過程，以減少風(fēng)險帶來的傷害或損失?？偨Y(jié)來看，商業(yè)銀行的風(fēng)險主要分為以下幾個類型。

二、信用風(fēng)險

這種風(fēng)險主要是由借款人所造成的。由于各種原因，借款人不能按照當(dāng)初的約定按時還清貸款，或者不能按照當(dāng)時的約定規(guī)則完成還款業(yè)務(wù)，這種由于借款人而造成的信用風(fēng)險，是商業(yè)銀行不能單方面控制的和操縱的，并受到各個因素的制約，是我國商業(yè)銀行面臨的非常重要的風(fēng)險。根據(jù)研究顯示，信用風(fēng)險已經(jīng)成為目前商業(yè)銀行所面臨的主要風(fēng)險類型。

三、利率以及匯率的風(fēng)險

市場利率水平具有不確定性，利率波動的程度和方向都不能事先預(yù)知，所以利率的變動情況就會對商業(yè)銀行形成一種風(fēng)險。目前我國在存款和貸款方面的利率都不算很完善，仍然有很多不好的現(xiàn)象，與國外的差距還是很大，某些商業(yè)銀行甚至?xí)扇∫恍┎缓戏ǖ拇胧﹣砦嗟拇婵?。另外，隨著經(jīng)濟全球化的日漸深入，全球性的匯率水平也會對商業(yè)銀行造成很大沖擊。比如匯率的短時大幅下跌或上漲，都會造成商業(yè)銀行的措手不及，而商業(yè)銀行又無法擺脫這種風(fēng)險，必須要采取措施加以管理和應(yīng)對。

四、市場風(fēng)險

由于商業(yè)銀行無時無刻不處在市場之中，承受著市場變化所帶來的風(fēng)險，所以市場對商業(yè)銀行造成的風(fēng)險是顯而易見的。首先，企業(yè)會從銀行借貸，而企業(yè)可能會因為經(jīng)營不善、資金鏈斷裂等原因不能按時按照約定還清貸款，致使銀行蒙受損失。其次，企業(yè)會通過企業(yè)的股權(quán)、股票影響股票市場，從而進一步對商業(yè)銀行造成影響，甚至?xí)广y行蒙受巨大損失。

五、國家風(fēng)險

任何人都不是單純的自然人，都是生活在一定經(jīng)濟、社會環(huán)境中的社會人，商業(yè)銀行也不例外。不管是開展何種業(yè)務(wù)，進行何種活動，商業(yè)銀行都處在一定的政治、經(jīng)濟和政策環(huán)境中，所以說國家的整體政治環(huán)境、政策環(huán)境都會對商業(yè)銀行產(chǎn)生重要影響。比如中央銀行規(guī)定的存款準備金率等等，這都會直接影響到商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動，另外整體的經(jīng)濟政策也會對商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動產(chǎn)生間接作用。所以，國家的經(jīng)濟政策、政治環(huán)境等的變化對商業(yè)銀行來說也許是一種機遇，也許就是一種風(fēng)險。

六、法律風(fēng)險

客觀來講，我們在努力構(gòu)建法治型社會，但是卻不得不說我國的法律還并不完善和健全。目前，我國商業(yè)銀行所處的法律環(huán)境也并不完善，還存在很多問題，比如對一些問題的規(guī)定不夠細致，對一些情形所使用的法律適應(yīng)性又不夠等等。我國這種法律法規(guī)不健全的現(xiàn)實情況，不能給予商業(yè)銀行完全、完備的保護和監(jiān)督，使得商業(yè)銀行也在一定程度上遭受法律風(fēng)險。

七、流動性風(fēng)險

流動性是衡量一個商業(yè)銀行的主要指標，如果流動性不足則在一定程度上說明該商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況不佳。流動性風(fēng)險是商業(yè)銀行必須要考慮的風(fēng)險，它是一種綜合性、復(fù)雜性非常強的風(fēng)險形式，如果流動性不足，商業(yè)銀行則可能不能為貸款人提供足夠的資金，從而無法獲取由貸款利率所帶來的利益，而同時又無法及時為儲戶提供資金，滿足其用錢的需求，這樣商業(yè)銀行在儲戶心中的信譽和地位就大打折扣了。所以說流動性是直接關(guān)系商業(yè)銀行存款和貸款兩項基本業(yè)務(wù)的風(fēng)險，從而對其他業(yè)務(wù)造成沖擊，對整個商業(yè)銀行是十分不利的。

八、操作風(fēng)險

這類風(fēng)險主要是由銀行自身所造成的。銀行職員所造成的失誤是操作風(fēng)險的主要原因，由于銀行職員的技術(shù)欠缺，專業(yè)素質(zhì)能力等不過硬等原因，使得在操作業(yè)務(wù)時出現(xiàn)了一定的疏忽、錯誤，從而造成了銀行的財產(chǎn)損失、信譽損失等問題。當(dāng)然，銀行系統(tǒng)失誤以及由于現(xiàn)行業(yè)務(wù)的終止、中斷等造成的問題也屬于銀行的操作風(fēng)險，這類風(fēng)險給商業(yè)銀行造成的損失也是非常巨大的，需要引起商業(yè)銀行的注意，采取措施加以控制和管理。經(jīng)過發(fā)展，我國大部分商業(yè)銀行已經(jīng)意識到了風(fēng)險管理的重要性，也開始逐步加大力度加強對風(fēng)險的管理。目前，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理已經(jīng)取得了很大成就，大致可以總結(jié)為以下幾個方面。

(一)中國人民銀行對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的監(jiān)管逐步完善

在我國，中國人民銀行屬于國家機關(guān)，并不是如它的名字一樣是一個銀行，然而雖不是銀行的中國人民銀行卻承擔(dān)著重大管理銀行的責(zé)任。中國人民銀行的各項措施可以從整體上對全國的商業(yè)銀行及其運營發(fā)生重大影響，國家目前也越來越重視風(fēng)險管理，因此中國人民銀行也通過不同的方式和手段監(jiān)督和促進各個商業(yè)銀行加強風(fēng)險控制，以穩(wěn)定金融市場，穩(wěn)定社會主義市場經(jīng)濟。首先，中國人民銀行在二十世紀末制定并實施了包括拆借資金等在內(nèi)的十個資產(chǎn)負債比例管理的風(fēng)險監(jiān)控指標。后來又推出了《授信管理》，強調(diào)商業(yè)銀行要加強風(fēng)險管理，并將商業(yè)銀行的風(fēng)險管理提到了制度化、法制化的層面上，可見中國人民銀行對商業(yè)銀行風(fēng)險控制的監(jiān)管越來越完善了，為商業(yè)銀行進行風(fēng)險管理提供了一個總體思路，更起到了一個敦促與監(jiān)督的作用。

(二)商業(yè)銀行越來越重視風(fēng)險管理

目前，風(fēng)險管理所帶來的影響越來越明顯，帶來的損害也日顯嚴重，另外各個商業(yè)銀行也受到來自各方的影響，他們對風(fēng)險管理的重視程度越來越高，逐漸將風(fēng)險管理提到了自己的日程首頁，作為自己任務(wù)的重中之重。原來，在計劃經(jīng)濟體制之下，政府大包大攬，觸角伸的比較長，對銀行的管控也比較多，所以需要銀行自身去做的事情也就比較少了，所以銀行自身風(fēng)險控制的意識也不很強。而現(xiàn)在經(jīng)濟形勢和經(jīng)濟體制已經(jīng)發(fā)生了翻天覆地的變化，商業(yè)銀行需要自己對自己負責(zé)，風(fēng)險也需要自己承擔(dān)，因此商業(yè)銀行必須要加大對風(fēng)險的管理和控制，減輕銀行所冒的風(fēng)險，提高銀行的收益，維持良好的經(jīng)營狀況。

(三)定量分析逐步加強

目前，隨著商業(yè)銀行對風(fēng)險管理的重視程度越來越高，商業(yè)銀行對此的時間和精力投入也比較多，所以對風(fēng)險管理的技術(shù)分析也越來越高超。目前，各個銀行對風(fēng)險管理所采取的方法都各有特色，有貸款的6級分類法等，但總體來說都逐漸走上了定量分析的道路，對風(fēng)險管理也越來越科學(xué)，越來越合理。也正是如此，商業(yè)銀行對風(fēng)險的管理和控制水平也越來越高了，取得了很好的成績。當(dāng)然，我們并不能盲目樂觀，在看到各個商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面取得的成就的同時還應(yīng)該客觀地看到商業(yè)銀行在這方面的不足以及存在的問題。只有這樣，才能夠更好地分析現(xiàn)實情況，并以此提出更好的措施和方法加強對風(fēng)險的管理和控制?？偨Y(jié)來看，商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面重要還存三個方面的問題。

1.我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理方法還有待提高。

上文我們也已經(jīng)提到目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理逐漸應(yīng)用定量分析的方法了，這毫無疑問是一個進步，但是客觀來講，相比于國外先進國家，我國商業(yè)銀行對風(fēng)險管理只采取定量分析還是相對落后的。目前，經(jīng)濟形勢日新月異，金融市場也非常不穩(wěn)定，各種風(fēng)險并存，需要商業(yè)銀行采取多種方法相結(jié)合的方式來應(yīng)對風(fēng)險，并努力提高風(fēng)險管理的方法和技術(shù)。目前，國外發(fā)達國家采取諸如“金融工程”或者“數(shù)理統(tǒng)計”模型等方法進行風(fēng)險管理，而我國在這些新進技術(shù)和方法的應(yīng)用上還不盡人意，仍然有非常大的進步空間。

2.文化氛圍不夠濃厚。

思想意識對行動有非常重要的反作用，會指導(dǎo)人們前行，提供行動的方向。而目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的文化氛圍還不夠濃厚，這給風(fēng)險管理帶來了一定的不利影響。第一，風(fēng)險管理的意識并沒有在銀行內(nèi)部得到普及。目前很多銀行已經(jīng)意識到了風(fēng)險管理的重要性，但是銀行內(nèi)部就沒有將這種意識普及化，具體表現(xiàn)為大部分銀行的風(fēng)險控制機構(gòu)專門負責(zé)風(fēng)險管理和控制，而其他機構(gòu)進行風(fēng)險控制的意識則不強，相應(yīng)地風(fēng)險控制的行動也不強。第二，風(fēng)險管理的理念不夠成熟，大部分銀行非常重視對信用風(fēng)險的控制和管理，但是對市場風(fēng)險、法律風(fēng)險等并不是很重視。這是一種比較片面的風(fēng)險控制理念，還應(yīng)該加以改善，同樣重視各種風(fēng)險。

3.專業(yè)人才缺乏。

篇2

一、對商業(yè)銀行風(fēng)險的分析

商業(yè)銀行作為一個綜合的!多功能的金融企業(yè)，其在經(jīng)營管理過程中往往會受到各種不確定性因素的影響，從而使其在經(jīng)營管理過程中的實際收益與利潤發(fā)生一定的偏差，而這個偏差就是商業(yè)銀行風(fēng)險，可以說這種風(fēng)險不僅會直接影響到商業(yè)銀行自身的實際經(jīng)營情況，也會直接影響到整個宏觀經(jīng)濟層面上的各項指標變化。通過分析，我們可以得知，目前商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險，主要有信用風(fēng)險、利率、流動性、操作、法律、聲譽風(fēng)險、匯率等等。其中又以信用與利率為主，信用風(fēng)險是指銀行對貸款人償還能力做出判斷和評估。市場風(fēng)險在商業(yè)銀行中是最常見的一種風(fēng)險，這是由于市場價格發(fā)生變化而形成的;在銀行利率方面，利率變動狀況對銀行運營造成不利影響時會形成利率風(fēng)險;轉(zhuǎn)移風(fēng)險，這是國家的一種表現(xiàn)形式，這種風(fēng)險涉及到的變動因素有很多種，例如政府、經(jīng)濟市場等等。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的重要性

首先，新形勢下風(fēng)險管理的重要。在新形勢下，商業(yè)銀行應(yīng)該將管理重心轉(zhuǎn)移到市場、操作以及信用上，銀行除了要在其管理理論上多加注意，還要對其實踐進行全面設(shè)計，要充分體現(xiàn)管理對象的全向性，銀行不應(yīng)該只注重管理一個方向的風(fēng)險，因為市場在不斷變化，風(fēng)險管理也要隨時適應(yīng)經(jīng)濟市場的變化。近幾年來，市場風(fēng)險和操作風(fēng)險逐漸興起，國家之間的競爭也越來越激烈。隨著外資銀行越來越多地涌入中國，中國商業(yè)銀行勢必面臨著更加激烈的市場競爭。最后，做好風(fēng)險管理早已成為現(xiàn)今金融監(jiān)管機構(gòu)所看重的首要要求。伴隨著金融信息的快速傳遞，如何做好金融業(yè)的監(jiān)督管理早已成為當(dāng)今金融監(jiān)督局面臨的一個重要課題，尤其是通過銀行監(jiān)管發(fā)展的趨勢表明，現(xiàn)代銀行所面臨的風(fēng)險問題早已日益嚴重，僅僅是依靠金融監(jiān)管部門進行監(jiān)督管理，其效果只能是杯水車薪。因此，商業(yè)銀行迫切需要建立一個完善的商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系，以此完善風(fēng)險管理機制與風(fēng)險管理流程，這也是金融監(jiān)管部門的對商業(yè)銀行的根本要求。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理建議

(一)明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標。商業(yè)銀行應(yīng)該制定一個清晰明確的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標，也就是說在構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系時，應(yīng)該根據(jù)各個銀行的實際情況，在各個分行中將風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標先分解，分解到符合各個分行的實際情況之中后，在統(tǒng)一整合，將所有的風(fēng)險管理戰(zhàn)略目標統(tǒng)一整合到一起達到所有銀行都能接受的一個風(fēng)險管理程度，進而使所能接受的風(fēng)險管理體系貫徹與落實到商業(yè)銀行的每一個營銷管理目標設(shè)定之中，切實做到風(fēng)險能夠隨時被控制在規(guī)定范圍之內(nèi)。

(二)制定松弛有度的內(nèi)部控制管理機制。構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系的根本目的是為了進一步確保商業(yè)銀行金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)定、良好運作，是為了防范金融風(fēng)險的發(fā)生。然而，目前有許多商業(yè)銀行所制定的內(nèi)部控制管理機制，雖然對金融風(fēng)險的發(fā)生有著一定的制約作用，但是同時也制約了商業(yè)銀行經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)展，影響了商業(yè)銀行的整體經(jīng)濟效益，所以，在制定內(nèi)部控制管理機制時，商業(yè)銀行必須要站在一個戰(zhàn)略發(fā)展的高度，去制定與完善內(nèi)部控制管理機制，使內(nèi)部控制管理機制能夠做到松弛有度，成為商業(yè)銀行經(jīng)濟發(fā)展的內(nèi)部助力。

(三)創(chuàng)新與改進商業(yè)銀行業(yè)務(wù)操作流程。商業(yè)銀行基層機構(gòu)應(yīng)該及時更新自身的業(yè)務(wù)操作流程，完善業(yè)務(wù)操作體系，取其精華，棄其糟粕，借鑒其他先進管理經(jīng)驗，遵循現(xiàn)代銀行管理制度和原則。另外，銀行內(nèi)部還應(yīng)該遵循分權(quán)的原則，將總部的權(quán)利分散到各個部門，這樣各個部門就有權(quán)將隸屬于該部門的操作流程和風(fēng)險進行集中管理，避免了總不在管理風(fēng)險時存在的漏洞，同時還應(yīng)采取先進的風(fēng)險價值法來識別和量化，各個部門同步管理，更容易降低風(fēng)險，防范風(fēng)險，有利于及時發(fā)現(xiàn)管理工作中的錯誤，及時糾正，避免風(fēng)險，從而完成商業(yè)銀行規(guī)定的業(yè)績目標。構(gòu)建更加完善的風(fēng)險管理體系奠定了堅實的基礎(chǔ)。

(四)建立科學(xué)有效的風(fēng)險管理考核激勵機制?？茖W(xué)有效的考核激勵機制是切實貫徹與落實風(fēng)險管理工作的重要推動力$所以，在構(gòu)建商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系時，也應(yīng)該為風(fēng)險管理體系構(gòu)建相應(yīng)科學(xué)有效的考核激勵機制。比如說商業(yè)銀行在構(gòu)建激勵機制時應(yīng)該著眼于長期的風(fēng)險管理效果，而必須使用短期的激勵辦法，以此避免過度承擔(dān)風(fēng)險的短期行為的發(fā)生，同時，商業(yè)銀行在設(shè)置考核機制時，應(yīng)該將績效考核、責(zé)任追究、監(jiān)督檢查及業(yè)務(wù)配需等多個方面結(jié)合在一起完成，進而從多個角度為建立一個科學(xué)高效、自動運作的風(fēng)險控制機制做有益的鋪墊。

(五)完善風(fēng)險預(yù)警與后期評價機制。風(fēng)險管理部門不僅要進行自我完善，為了更好地進行風(fēng)險預(yù)警，還要同其他銀行部門加強合作和溝通，順利完成對銀行風(fēng)險管理的后期評價。同時，風(fēng)險管理部門還要及時找出偏差，以此來對比調(diào)整策略，保證風(fēng)險評估工作的順利進行。

四、結(jié)語

篇3

關(guān)鍵詞：郵政儲蓄銀行；風(fēng)險管理：問題與對策

中圖分類號：F831　文獻標識碼：A　文章編號：1007-4392(2010)03-0064-02

商業(yè)銀行風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險分析、風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險控制等方法，預(yù)測、回避、排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險，從而減少或避免經(jīng)濟損失，保證經(jīng)營資金乃至金融體系的安全，經(jīng)營管理的核心是風(fēng)險管理。隨著我國經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，融資需求的不斷增加，中資金融機構(gòu)網(wǎng)點規(guī)模的加快擴張，我國金融業(yè)的競爭變得異常的激烈。因此。剛剛成立不久的郵政儲蓄銀行如何從根本上防范和化解經(jīng)營管理風(fēng)險，建立一個健康可持續(xù)發(fā)展的銀行風(fēng)險管理體系，是郵政儲蓄銀行當(dāng)前和今后一個時期改革和發(fā)展的關(guān)鍵。

一、風(fēng)險管理面臨的主要問題

一是分設(shè)機構(gòu)模式存在弊端，不利于銀行經(jīng)營管理。郵政儲蓄銀行天津分行分設(shè)過程中，按照其總行設(shè)定的模式把分支機構(gòu)分為郵儲銀行自營機構(gòu)、共營機構(gòu)、郵政網(wǎng)點三種，從而形成了目前部分機構(gòu)銀行與郵政混業(yè)經(jīng)營、雙重管理的特定模式。郵儲銀行對自營機構(gòu)控制力相對較強，而對于郵政公司和郵儲銀行雙重管理組建的共營網(wǎng)點，只有行長由郵儲銀行選派，業(yè)務(wù)由郵儲銀行指導(dǎo)，工作人員仍由郵政公司管理，這種雙重性管理模式職責(zé)不清，隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展，矛盾將逐步顯現(xiàn)，風(fēng)險隱患也越來越大。郵政網(wǎng)點存在混業(yè)經(jīng)營和混業(yè)管理問題，在經(jīng)營理念上先“主業(yè)”后“副業(yè)”，但工作人員承擔(dān)的副業(yè)任務(wù)非常繁重和龐雜，這種現(xiàn)象郵政儲蓄銀行無權(quán)干預(yù)，對其內(nèi)部風(fēng)險控制的難度很大，也勢必影響郵政儲蓄業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。

二是內(nèi)控制度和機制相對滯后，不適應(yīng)風(fēng)險控制要求。郵政儲蓄銀行天津分行成立后，在內(nèi)控制度建設(shè)上取得了一定成效，相繼制定了一系列規(guī)章制度，初步建立起了由風(fēng)險合規(guī)部、審計部及各業(yè)務(wù)部組成的內(nèi)部控制框架，但在內(nèi)控操作流程科學(xué)化、崗位職責(zé)規(guī)范化、執(zhí)行制度縱深化等方面仍有待加強，仍然有內(nèi)控“盲區(qū)”。主要表現(xiàn)在內(nèi)控制度建設(shè)與業(yè)務(wù)快速發(fā)展的形勢不相適應(yīng)，部分制度規(guī)定和崗位職責(zé)滯后、缺失、不當(dāng)，漏洞較多，授權(quán)設(shè)置不符合規(guī)定，達不到商業(yè)銀行規(guī)范化管理的要求。

三是內(nèi)部監(jiān)督制度不完善。缺乏足夠的監(jiān)督制約機構(gòu)。郵政儲蓄銀行成立后，經(jīng)過內(nèi)部整合，在分行一級設(shè)立了風(fēng)險合規(guī)部和審計部，在一級支行配備一名專職風(fēng)險管理人員負責(zé)操作風(fēng)險管理工作，一個風(fēng)險管理員。目前在原有小額質(zhì)押貸款的基礎(chǔ)上。部分商業(yè)信用貸款業(yè)務(wù)以及新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)已開展起來，而新資產(chǎn)業(yè)務(wù)的開拓與配套政策實施缺乏同步性，而郵政儲蓄機構(gòu)內(nèi)部稽核部門及人員。地位不超脫，職能不獨立，監(jiān)督的權(quán)威性和有效性先天不足，柜員在辦理業(yè)務(wù)過程中，復(fù)核人員只負責(zé)對辦理業(yè)務(wù)的金額，有關(guān)單據(jù)填制的規(guī)范性進行監(jiān)督，綜合柜員負責(zé)對特殊業(yè)務(wù)的授權(quán)管理，事后監(jiān)督人員主要負責(zé)網(wǎng)點賬務(wù)的核對。事后監(jiān)督環(huán)節(jié)和稽核環(huán)節(jié)監(jiān)督內(nèi)容相重合。復(fù)核環(huán)節(jié)和事后監(jiān)督環(huán)節(jié)職能交叉，致使稽查人員只注重常規(guī)監(jiān)督，無法對業(yè)務(wù)單據(jù)的真實性、業(yè)務(wù)的合規(guī)性進行有效的監(jiān)督，而對業(yè)務(wù)的監(jiān)督環(huán)節(jié)重點僅依靠內(nèi)部稽核部門，對其分支機構(gòu)業(yè)務(wù)進行常規(guī)監(jiān)督，明顯存在不能適應(yīng)新的資產(chǎn)業(yè)務(wù)檢查需求，無法對新資產(chǎn)業(yè)務(wù)的真實性、合規(guī)性進行有效監(jiān)管。

四是人力資源結(jié)構(gòu)不合理。不利于業(yè)務(wù)發(fā)展。一是一部分從業(yè)人員為勞務(wù)工，學(xué)歷層次和工作能力不高，特別是有從事金融工作經(jīng)驗的專業(yè)人員很少。二是縣域偏遠網(wǎng)點基本上是郵政儲蓄網(wǎng)點，從事儲蓄工作的人員很少，一般3～5人的網(wǎng)點，其中有2～3人還兼職從事郵政及匯兌業(yè)務(wù)，而同檔次的國有商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行基層分支機構(gòu)人數(shù)大多在10人左右，從業(yè)人員的學(xué)歷層次較高并且工作經(jīng)驗也比較豐富。三是銀行高級管理人員缺乏，業(yè)務(wù)素質(zhì)亟待提高。

五是郵政儲蓄銀行至今沒有一套完整的科技體系，各項業(yè)務(wù)計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)還設(shè)在郵政公司信息科技局網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)營運中心，調(diào)查發(fā)現(xiàn)，各網(wǎng)點計算機在業(yè)務(wù)操作、網(wǎng)絡(luò)傳輸過程中一旦出現(xiàn)故障，只能等待郵政公司科技部門人員來進行檢修，這樣既影響銀行機構(gòu)對外營業(yè)、對外服務(wù)的形象，同時也存在一定的風(fēng)險隱患。

二、建議與對策

(一)內(nèi)部管理方面

一是完善內(nèi)控機構(gòu)建設(shè)，解決風(fēng)險管理體系多元化問題。加強獨立于郵政公司之外的組織體系、內(nèi)控制度、風(fēng)險管理體系等方面的管理和監(jiān)督，使其盡快符合現(xiàn)代銀行經(jīng)營管理要求。這樣既有利于郵政儲蓄銀行公司治理結(jié)構(gòu)的完善，也有利于其金融風(fēng)險控制能力和業(yè)務(wù)拓展能力的進一步提高。

二是徹底解決分賬核算問題，確保郵政儲蓄銀行順利發(fā)展。進一步理順郵政公司與郵政儲蓄銀行關(guān)系，全面掌握郵政儲蓄業(yè)務(wù)整體情況，統(tǒng)一營運標準，規(guī)范核算操作標準，合理確定各項成本費用的分攤比例，準確核算郵政儲蓄的收入和經(jīng)營成本，客觀、真實、全面地反映郵政儲蓄業(yè)務(wù)經(jīng)營情況，才能保證郵政儲蓄銀行順利的發(fā)展和壯大。

三是充分發(fā)揮資金優(yōu)勢和網(wǎng)點優(yōu)勢，不斷拓寬資金營運渠道。在逐步探索發(fā)展小額信貸業(yè)務(wù)的同時，要大力發(fā)展“批發(fā)”業(yè)務(wù)，不做直接面對企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)，只將資金批發(fā)給其他金融機構(gòu)做直接銀團貸款或間接銀團貸款。以獲取利差。同時還要充分發(fā)揮其網(wǎng)點遍布城鄉(xiāng)的優(yōu)勢，大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。例如發(fā)展各種業(yè)務(wù)，包括保險、水電費、代繳稅款業(yè)務(wù)、“郵證通”、工資等業(yè)務(wù)。

(二)機制建設(shè)方面

一是要改善郵政儲蓄銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。隨著郵政儲蓄銀行業(yè)務(wù)不斷的發(fā)展。作為全面風(fēng)險管理的一個重要控制環(huán)節(jié)――決策層和高級管理層，應(yīng)著力推進全面風(fēng)險管理，董事會設(shè)立的風(fēng)險管理委員會應(yīng)在具體運作、制約機制上根據(jù)全行風(fēng)險控制情況，負責(zé)制定、執(zhí)行內(nèi)部控制程序，從整體上對全行經(jīng)營管理風(fēng)險的控制和管理負責(zé)，構(gòu)建以風(fēng)險管理委員會為核心的全行經(jīng)營風(fēng)險管理體系，這樣才有助于對全行經(jīng)營風(fēng)險實行有序、規(guī)范的動態(tài)分析和管理，完善事前、事中、事后三個風(fēng)險防范環(huán)節(jié)的權(quán)限控制、整體運作和信息支持。

篇4

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化構(gòu)建

現(xiàn)代商業(yè)銀行追求的價值最大化，從來就不應(yīng)是簡單的最大化收益，而是在其自身風(fēng)險承受范圍之內(nèi)的合理化收益。面對頻頻發(fā)生的風(fēng)險事件，越來越多的銀行人已經(jīng)意識到，商業(yè)銀行的發(fā)展需要建設(shè)全面風(fēng)險管理體系。風(fēng)險管理文化作為全面風(fēng)險管理體系中的重要環(huán)節(jié)，其先進與否，將對銀行的可持續(xù)發(fā)展產(chǎn)生舉足輕重的影響。把風(fēng)險管理上升到文化層次，就是要超越目前的風(fēng)險管理理念，把各種風(fēng)險管理手段進行一次全面的整合，作為一個整體加以運籌，力求最大限度地發(fā)揮員工在風(fēng)險管理方面的積極性、創(chuàng)造性和智慧，從而追求一種全方位、多角度、綜合化的風(fēng)險管理效果。

l現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化的內(nèi)涵

商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化是通過在員工中培育、灌輸風(fēng)險意識和在風(fēng)險管理活動中提煉、形成的集風(fēng)險理念、風(fēng)險價值觀和風(fēng)險防范的行為規(guī)范于一體的人文文化，主要由知識層面、制度層面和精神層面所組成。風(fēng)險管理文化的知識層面是指商業(yè)銀行在風(fēng)險管理過程中形成的技術(shù)和藝術(shù)。具體來說，它包括商業(yè)銀行對各種風(fēng)險的評估能力、辨識能力、在風(fēng)險一收益上的權(quán)衡藝術(shù)以及對風(fēng)險管理模型開發(fā)運用的技術(shù)能力等，主要內(nèi)含在商業(yè)銀行的客戶營銷人員、風(fēng)險控制人員及高級管理層的能力中。風(fēng)險管理文化的制度層面是商業(yè)銀行對經(jīng)營活動中可能出現(xiàn)的各種風(fēng)險進行預(yù)防和控制的一整套制度安排，包括內(nèi)控機制和激勵機制。完整的內(nèi)控制度由內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)控制、財務(wù)系統(tǒng)要避免出現(xiàn)只重視業(yè)務(wù)發(fā)展，不重視風(fēng)險的傾向。風(fēng)險管理文化的精神層面是商業(yè)銀行在長期發(fā)展過程中形成的全體成員統(tǒng)一于風(fēng)險管理方向上的思想觀念、價值標準、道德規(guī)范和行為方式等精神因素。作為精神層面的核心，價值觀念形態(tài)比制度具有更長遠的效應(yīng)。這種觀念的繼承可以超越制度本身，不受時問和空間的限制。因此，風(fēng)險管理不僅要尋求行為及組織上的知識和制度層面，而且要尋求觀念和意識形態(tài)方面的精神文化。

2構(gòu)建風(fēng)險管理文化對現(xiàn)代商業(yè)銀行發(fā)展的意義

2．1構(gòu)建風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化建設(shè)的重要內(nèi)容

企業(yè)文化是在企業(yè)中形成的價值取向、行為規(guī)范的總稱，企業(yè)文化滲透于商業(yè)銀行的一切活動之中，其具有持久性等特征。風(fēng)險管理是商業(yè)銀行管理的重要內(nèi)容，商業(yè)銀行提供金融服務(wù)的過程就是風(fēng)險管理文化培育、發(fā)展和發(fā)揮作用的過程。因此，風(fēng)險是商業(yè)銀行經(jīng)營的本質(zhì)，風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行企業(yè)文化的核心。

2．2構(gòu)建風(fēng)險管理文化是提高銀行核心競爭力的重要基礎(chǔ)

銀行的經(jīng)營管理水平在很大程度上取決于風(fēng)險控制能力。國際先進銀行一貫重視風(fēng)險與收益相匹配的原則，將風(fēng)險控制和利潤創(chuàng)造看作同等重要的事情，強調(diào)風(fēng)險管理應(yīng)貫穿于銀行業(yè)務(wù)的全過程，使風(fēng)險管理從理論和實踐中成熟的文化像一張無所不在的網(wǎng)，會對銀行的經(jīng)營管理產(chǎn)生深刻影響，對中困銀行業(yè)來講，風(fēng)險管理文化的成熟、升華、錘煉，對于提升銀行的競爭力至關(guān)重要。

2．3構(gòu)建風(fēng)險管理文化是實現(xiàn)商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的迫切需要

商業(yè)銀行是以價值最大化為目標的金融企業(yè)，風(fēng)險管理的根本目的是防范和化解風(fēng)險，避免和減少商業(yè)銀行的損失，確保業(yè)務(wù)能夠健康持續(xù)發(fā)展。因此，只有具備了先進的風(fēng)險管理文化，才能實現(xiàn)商業(yè)商業(yè)銀干亍可持續(xù)發(fā)展的目標。

3影響商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化構(gòu)建成敗的主要因素

商業(yè)銀行風(fēng)險文化的構(gòu)建是一個系統(tǒng)工程，影響風(fēng)險管理文化構(gòu)建的因素眾多，筆者認為主要有三個因素起著舉足輕重的作用。

3．1管理層的積極倡導(dǎo)與策劃

沒有比將風(fēng)險管理的價值觀深深根植于銀行高級管理層的大腦中這一更為有效的風(fēng)險管理辦法了。對于風(fēng)險管理文化的塑造，銀行高級管理層應(yīng)該保持足夠的熱情、敏銳的大局觀，做好風(fēng)險管理文化的策劃。在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營過程中，最高管理層不但要直接領(lǐng)導(dǎo)、組織、參與風(fēng)險管理文化的塑造，并且要身體力行，不做違反風(fēng)險管理原則的事，從而維護風(fēng)險價值觀的權(quán)威性。

3．2科學(xué)合理性的激勵約束機制

現(xiàn)代商業(yè)銀行所承擔(dān)的各種風(fēng)險特別是內(nèi)部風(fēng)險與其內(nèi)部激勵約束機制的建設(shè)有相當(dāng)大的關(guān)聯(lián)。在一定程度上，激勵約束機制的先進性可以有效控制和弱化風(fēng)險，風(fēng)險管理文化的建設(shè)不能與激勵約束機制的建設(shè)割裂開來。積極的態(tài)度是不回避風(fēng)險，而是積極地去經(jīng)營風(fēng)險。要通過科學(xué)合理的激勵約束機制，使風(fēng)險得到有效地控制，業(yè)務(wù)得到有效地發(fā)展。同時，在對業(yè)務(wù)部門、人員的獎勵安排上，應(yīng)該盡量避免出臺短期行為導(dǎo)向的激勵措施，以免埋下風(fēng)險隱患。

3．3信息獲取和共享的水平

風(fēng)險來自預(yù)期損失的不確定性，來自于信息的不對稱，也來自于對信息的錯誤理解?，F(xiàn)代商業(yè)銀行需要建立完善高效的信息采集、整理、分析、交流的渠道，加強信息化建設(shè)，加強對國家政策導(dǎo)向、有關(guān)行業(yè)發(fā)展、市場變化以及同業(yè)競爭的研究和交流，建設(shè)中心數(shù)據(jù)倉庫和信息平臺，建設(shè)風(fēng)險分析、預(yù)警、防范和處理機制。

4構(gòu)建現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理文化的著力點

4．1構(gòu)建風(fēng)險管理文化要處理好幾個關(guān)系

一是處理好文化發(fā)展和管理的關(guān)系。風(fēng)險管理文化的建設(shè)是一項系統(tǒng)工程，先進文化的建設(shè)必須依靠先進的管理來支撐。管理水平一旦滯后，即使發(fā)展方向是正確的，最后的結(jié)果還有可能是事半功倍。二是處理好速度和質(zhì)量的關(guān)系。在風(fēng)險管理文化的建設(shè)過程中。質(zhì)量始終都應(yīng)是發(fā)展的第一主題，應(yīng)引人質(zhì)量管理理念、標準、方法，切忌搞表面文章。三是處理好企業(yè)和員工利益的關(guān)系。要實現(xiàn)銀行的價值最大化，出發(fā)點要落在實現(xiàn)員工利益最大化。風(fēng)險管理文化的構(gòu)建是為了滿足銀行發(fā)展的苦嬰，但細上要體現(xiàn)出以人為本的思想，提高員工的認感和參的積極性。四是處理好制度建設(shè)和風(fēng)險管文化的關(guān)系度建設(shè)能有力地推進風(fēng)險管理文化構(gòu)建，滯后性和被動性，因此，制度在為文化發(fā)腱提供保障的時，必須隨風(fēng)險管理文化的發(fā)展而斷創(chuàng)新和完善。

4．2構(gòu)建風(fēng)險管理文化要有明確的原則

一是突出個性原則。構(gòu)建風(fēng)險管理文化，必須，結(jié)合普遍發(fā)展原則和監(jiān)管部門要求的前提下，突Ⅲ本行險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的特點，塑造出具有本色的風(fēng)險管理文化。二是統(tǒng)一和差別原則。單對一家來說，其風(fēng)險管理文化的理念、主旨應(yīng)是統(tǒng)一的。但鑒于地區(qū)、業(yè)務(wù)的差別化，在實施風(fēng)險管理文化建設(shè)時，應(yīng)允許采取不¨的險管理模式和手段。三是求實和完善原則險管義化的建設(shè)不能僅停留在提理念、喊口號的階段，婪提倡務(wù)精神。通過實踐來檢驗風(fēng)險管理文化建沒的成，并在實踐中不斷探索、補充和完善。

4．3構(gòu)建風(fēng)險管理文化觀念要強化創(chuàng)新

觀念創(chuàng)新是企業(yè)文化進步的體現(xiàn)，沒釘創(chuàng)新的觀念，就不會有創(chuàng)新的企業(yè)。在經(jīng)濟金融全球化、市場競爭激烈的環(huán)境中，我國商業(yè)銀行能否贏得生存和發(fā)展的主動杈，首先在于觀念的創(chuàng)新。只有確立新的觀念，才會有新的思路，新的出路。在創(chuàng)新思想觀念、完善風(fēng)險管價值念體系的過程中，要自覺堅持以科學(xué)的發(fā)展脫為指，并借拾日際一流商業(yè)銀行的先進理念，吐故納新，計現(xiàn)仃的風(fēng)險理念及其政策、措施等進行全面的對比、檢驗、衡毓，凡是符合要求的，要堅定地貫徹執(zhí)行；不完全符合的，妥快進行修改、完善；不符合的，要堅決加以糾正。

4．4構(gòu)建風(fēng)險管理文化貴在堅持不懈

風(fēng)險管理文化的建設(shè)是持續(xù)動態(tài)的過，并不足·勞永逸的。它需要商業(yè)銀行在保持卡塒穩(wěn)定的核心險價值觀的前提下，不斷進行改進、提高先進銀行的風(fēng)險管理文化進行融合。尤其要因應(yīng)銀行臨的現(xiàn)實環(huán)境需要，不斷進行調(diào)整，成為一個對各種風(fēng)險進"防范的動態(tài)防護網(wǎng)。因此，商業(yè)銀行的從業(yè)人員特別是領(lǐng)導(dǎo)塒風(fēng)險管理文化建設(shè)的認知必須具有連續(xù)性，只仃這樣，才能使風(fēng)險管理文化的價值觀、傳統(tǒng)和意識沉淀米，根植于楚個商業(yè)銀行的運作行為之中。

4．5構(gòu)建風(fēng)險管理文化需要全員參與

風(fēng)險存在于每一項業(yè)務(wù)和環(huán)節(jié)之中，商業(yè)銀行的這種內(nèi)在風(fēng)險特性決定了風(fēng)險管理必須體現(xiàn)為每+個員工的行為，銀行[作人員都應(yīng)該具有風(fēng)險管理崽識和自覺性、為，有效地識別、防范和控制風(fēng)險，商業(yè)銀行一般部設(shè)有的風(fēng)險管理部門，專司風(fēng)險控制之職。不足，風(fēng)險控制絕不儀是風(fēng)險管理部門的事情，無論是高級管理還是基、工務(wù)人員，無論是風(fēng)險管理部門還是業(yè)務(wù)拓展邪門，每個崗位、每個人在做每項業(yè)務(wù)時都要考慮風(fēng)險因素。銀行的高級管理層應(yīng)負責(zé)衡量銀行的總體風(fēng)險敞口，保險管承擔(dān)總的、最終的責(zé)任。而獨立于管理層的風(fēng)險管理委員會負責(zé)對銀行風(fēng)險管理的重大事項進行判斷和決策。

4．6構(gòu)建風(fēng)險管理文化應(yīng)與股份制改造相適應(yīng)

風(fēng)險管理文化是商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的思想保障和理念基礎(chǔ)之一。對于正在或即將實施股份制改造的商業(yè)銀行來說，更需要實施新的、高層次的文化戰(zhàn)略，抓緊構(gòu)建與其發(fā)展相適應(yīng)的、高度吻合的風(fēng)險管理文化。當(dāng)前，最重要、最緊迫的任務(wù)應(yīng)當(dāng)是，積極引導(dǎo)廣大員工切實增強緊迫感和使命感，自覺地將股份制改造這一關(guān)系國家經(jīng)濟金融命脈的大事與個人的工作和責(zé)任聯(lián)系起來，將全行整體利益與局部利益、個人利益真正結(jié)合起來，動員廣大員工積極行動起來，爭做股份制改造及深化綜合改革的支持者、促進者，自覺按照上市銀行的高標準來衡量、檢驗各項工作，堅持用新的標準、新的思維、新的視角、新的策略，著力培育新的風(fēng)險管理文化理念，拓展新的工作思路，提供新的發(fā)展動力，堅持以求真務(wù)實的精神、以國際先進銀行為標準，不斷豐富和創(chuàng)新風(fēng)險管理文化內(nèi)涵和功能，大力推動觀念、作風(fēng)實現(xiàn)根本性的轉(zhuǎn)變，推動體制、機制、制度建設(shè)實現(xiàn)根本性的轉(zhuǎn)變與突破。

篇5

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；風(fēng)險控制

一、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀

伴隨著我國經(jīng)濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強風(fēng)險管理文化的建造，而且對風(fēng)險的管理觀念不強，使風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風(fēng)險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理存在的問題

（一）沒有建立全面的風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)不健全，有許多的商業(yè)銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會不能最終承擔(dān)起全部金融風(fēng)險的職責(zé)。我國商業(yè)銀行對風(fēng)險管理十分看重，加上風(fēng)險管理的承擔(dān)主體不是很明朗，對于職責(zé)劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風(fēng)險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經(jīng)濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔(dān)當(dāng)者，最終導(dǎo)致了風(fēng)險，在財政無力承擔(dān)的嚴峻情況時，銀行可能會發(fā)行貨幣來應(yīng)對銀行流動性要求，銀行體系的運轉(zhuǎn)最后會用貨幣膨脹來維持。

（二）風(fēng)險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風(fēng)險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經(jīng)濟的迅速發(fā)展，風(fēng)險變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風(fēng)險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風(fēng)險觀念都是由風(fēng)險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理中，有一些問題是由于銀行在風(fēng)險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理之間的關(guān)系，在其發(fā)展業(yè)務(wù)的時候，沒有注重對風(fēng)險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務(wù)時，沒有把風(fēng)險管理同發(fā)展業(yè)務(wù)擺在一個水平線上，不能準確認識風(fēng)險，而且會誤認為風(fēng)險管理會影響業(yè)務(wù)，減少業(yè)務(wù)的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。

（三）風(fēng)險管理的高素質(zhì)人才較匱乏。如今對于我國商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術(shù)能力和對風(fēng)險管理知識的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴格的專業(yè)訓(xùn)練，才能夠勝任其本職工作，銀行風(fēng)險管理的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備經(jīng)濟管理類、數(shù)理統(tǒng)計類的相關(guān)知識，進行專業(yè)訓(xùn)練才能在銀行工作。當(dāng)前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業(yè)水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風(fēng)險管理水平落伍很多。因此，我國的商業(yè)銀行應(yīng)該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標準和要求，及對員工的專業(yè)培訓(xùn)和激勵措施，從而提高銀行從業(yè)人員風(fēng)險管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質(zhì)專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質(zhì)量。

三、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理對策

（一）建立健全的商業(yè)銀行組織結(jié)構(gòu)。我國應(yīng)建立包括股東大會在內(nèi)的相互制衡、運行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結(jié)構(gòu)，良好的組織結(jié)構(gòu)對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風(fēng)險的承擔(dān)主體為董事會。我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)經(jīng)營策略，并且承擔(dān)最終的責(zé)任；其次，加強監(jiān)事會監(jiān)管的能力，監(jiān)事會主要負責(zé)監(jiān)控高層管理是否盡職盡責(zé)和道德文明建設(shè)；最后，應(yīng)該有效地發(fā)揮獨立董事對會議的監(jiān)督。董事為了維護其聲譽會有效地對經(jīng)理人員進行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風(fēng)險管理中有定期的培訓(xùn)，選擇適合當(dāng)前需要的培訓(xùn)。對員工進行上崗前的培訓(xùn)、晉升的培訓(xùn)、提升水平的培訓(xùn)。不同方向的培訓(xùn)計劃，可以加快風(fēng)險從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應(yīng)的工作，提升整體的素質(zhì)，構(gòu)造更好的學(xué)習(xí)平臺，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風(fēng)險，而商業(yè)銀行風(fēng)險人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài)，目前應(yīng)當(dāng)循序漸進。我國的商業(yè)銀行可以通過風(fēng)險比較集中的對公業(yè)務(wù)作為試點以起步，抓住關(guān)鍵的風(fēng)險控制點例如信貸政策和風(fēng)險較高的特定信貸的業(yè)務(wù)。通過對個人業(yè)務(wù)，其他業(yè)務(wù)逐步的探究。還能做到事前預(yù)防，在根源上控制風(fēng)險。實行準入制度，對風(fēng)險經(jīng)理實行嚴格的風(fēng)險經(jīng)理資格考試準入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學(xué)性、規(guī)范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風(fēng)險活動的人員，可以分為業(yè)務(wù)與職能風(fēng)險的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風(fēng)險人員對風(fēng)險進行監(jiān)督與評估，雙方共同負責(zé)管理。興業(yè)銀行實行這種風(fēng)險管理模式，可以明晰業(yè)務(wù)部門的工作相關(guān)職責(zé)，相互牽制對方的權(quán)利，有效地提升了銀行風(fēng)險管理能力。

（二）建立良好的風(fēng)險管理文化和理念。風(fēng)險管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業(yè)應(yīng)該使全體員工充分認識到風(fēng)險管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓(xùn)方式對全體員工進行風(fēng)險管理培訓(xùn)，通過案例分析列舉風(fēng)險的危害，提高所有員工的風(fēng)險意識，并且使得管理人員對風(fēng)險的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應(yīng)把風(fēng)險管理的意識融入到企業(yè)管理的各個角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風(fēng)險管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營多年，實踐形成的風(fēng)險管理的價值觀，傳統(tǒng)的習(xí)慣，建立優(yōu)秀的風(fēng)險管理的文化，對商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風(fēng)險管理的文化。風(fēng)險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。

（三）建立高素質(zhì)的風(fēng)險管理隊伍。企業(yè)應(yīng)該使用嚴格的考核制度對風(fēng)險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風(fēng)險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風(fēng)險管理團隊可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風(fēng)險管理基礎(chǔ)知識、數(shù)理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開始比較厚愛優(yōu)秀人員，我們還需要堅持長期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補充后續(xù)的儲備力量，保持團隊的穩(wěn)定性，通過激勵員工，防止高素質(zhì)、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術(shù)的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓(xùn)銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質(zhì)量和風(fēng)險管理的能力。

主要參考文獻：

［1］胡華榮.議銀行風(fēng)險管理的研究［J］.現(xiàn)代金融信息，2012.11.

篇6

(1)市場風(fēng)險。市場風(fēng)險指的是由于市場價格變動引發(fā)的表內(nèi)外業(yè)務(wù)損失風(fēng)險。市場風(fēng)險又可以分為股票風(fēng)險、匯率風(fēng)險、利率風(fēng)險和商品價格風(fēng)險。股票風(fēng)險指的是由于市場股票價格的變動可能導(dǎo)致商業(yè)銀行遭受經(jīng)濟損失。匯率風(fēng)險指的是商業(yè)銀行可能因以外幣為表現(xiàn)方式的債務(wù)債權(quán)由于受到匯率變化的影響致使價值變化進而遭受重大損失。負債成本和資產(chǎn)收益由于受到利率變化的影響而致使商業(yè)銀行發(fā)生經(jīng)濟損失的可能性被叫做利率風(fēng)險。商品價格風(fēng)險，顧名思義，指的就是存在于市場上的商品價格變動致使銀行經(jīng)濟收益受到影響的可能性。商業(yè)銀行市場風(fēng)險不僅僅存在于以證券衍生產(chǎn)品、期權(quán)和利率衍生產(chǎn)品為代表的金融衍生工具中，還存在于以期貨、商品、股權(quán)和外匯為代表的標準證券工具之中。我國現(xiàn)階段的金融產(chǎn)品定價體系尚不健全，難以對金融衍生產(chǎn)品進行合理定價，這就使得商業(yè)銀行的風(fēng)險管理難上加難。

(2)信用風(fēng)險。信用風(fēng)險幾乎存在于大部分商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險指的是交易對方或者是債務(wù)人沒有按照合同規(guī)定履行相應(yīng)的合同義務(wù)，進而可能給銀行帶來極大的經(jīng)濟損失。信用風(fēng)險是商業(yè)銀行最主要、最復(fù)雜的風(fēng)險，不僅存在于銀行的各種業(yè)務(wù)中，如貸款承諾、場外衍生品交易、信用擔(dān)保、債券投資，在發(fā)展過程中還存在于各種新型業(yè)務(wù)中，如交易清算、擔(dān)保的延伸、債權(quán)、股票、同業(yè)拆借等?，F(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險有著存貸款期限嚴重錯配、中長期貸款比重增大、信貸集中度過高的特點，不利于風(fēng)險管理。

2現(xiàn)代商業(yè)銀行風(fēng)險管理的措施

2.1加強內(nèi)部治理，構(gòu)建并完善獨立的風(fēng)險管理組織

風(fēng)險管理組織是商業(yè)銀行風(fēng)險管理的直接承擔(dān)者，獨立的風(fēng)險管理組織的構(gòu)建和完善有助于提高商業(yè)銀行的風(fēng)險管理效率。首先，要對董事會結(jié)構(gòu)進行合理優(yōu)化，切實發(fā)揮董事會的管理職能，完善公司內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，在確保公司各部門相互制約、分工明確的基礎(chǔ)上制定合理的風(fēng)險管理流程。其次，要構(gòu)建獨立的風(fēng)險管理組織，在保證工作獨立的基礎(chǔ)上切實發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督管理職能，針對商業(yè)銀行關(guān)鍵崗位職員和中高層領(lǐng)導(dǎo)進行道德風(fēng)尚的監(jiān)督。

2.2加強對商業(yè)銀行的風(fēng)險監(jiān)管力度

根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》可知，我國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)在商業(yè)銀行中發(fā)揮的風(fēng)險監(jiān)管作用是必不可少的。我國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)督管理作用對保證商業(yè)銀行的穩(wěn)定、安全運行方面有著巨大的促進作用。因此，加強銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)管作用，以風(fēng)險監(jiān)督為主，以合規(guī)性監(jiān)督為輔，實現(xiàn)監(jiān)管方式由合規(guī)性監(jiān)督到風(fēng)險監(jiān)督的有效轉(zhuǎn)變，對切實提高商業(yè)銀行風(fēng)險管理的可靠性有著較大的促進作用。銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)要強化現(xiàn)場監(jiān)管作用，有針對性地將現(xiàn)場監(jiān)管和非現(xiàn)場監(jiān)管進行結(jié)合，為商業(yè)銀行的發(fā)展作出巨大的貢獻。

2.3完善信用評級系統(tǒng)

《巴塞爾新資本協(xié)議》允許使用內(nèi)部評級法和標準法。商業(yè)銀行在標準法的背景下會用到外部評級機構(gòu)，因此就需要相關(guān)監(jiān)管部門采取定期或不定期方法檢查、監(jiān)督評級機構(gòu)的質(zhì)量管理制度，降低道德風(fēng)險，保證評級質(zhì)量。在使用內(nèi)部評級法時，必須以準確無誤的銀行財務(wù)數(shù)據(jù)為前提，同時對銀行的會計等信息質(zhì)量進行有效監(jiān)督，保證銀行對外提供的財務(wù)信息、報告等都是真實的、確實能反映銀行的實際經(jīng)營狀況、財務(wù)現(xiàn)狀等。

3商業(yè)銀行金融制度改革問題研究

我國商業(yè)銀行面對與生俱來的風(fēng)險和巨大的競爭壓力一直在進行著金融制度的改革，但改革效果不大，存在一些問題，致使現(xiàn)代商業(yè)銀行的運作模式一直無法與銀行金融體制相適應(yīng)，導(dǎo)致銀行運營效率低。我國商業(yè)銀行金融制度改革的一個重要問題就是政策金融比重過高。政策金融比重過高不僅表現(xiàn)在占據(jù)我國商業(yè)銀行重要地位的四大國有商業(yè)銀行帶有明顯的政策特性，還體現(xiàn)在我國設(shè)立的三家政策性銀行上。實踐證明，銀行金融制度改革最終要實現(xiàn)的目標就是建立市場化的金融體系，市場化金融體系構(gòu)建是通過各種組織形式不同、成分和職能不同的金融市場和多元化金融機構(gòu)所實現(xiàn)的。面對這一改革瓶頸，必須獨立將保險、證券和銀行進行分業(yè)監(jiān)管的銀行金融監(jiān)管體系，同時也需要獨立具有貨幣執(zhí)行政策的中央銀行的宏觀調(diào)控體系。以中央銀行為主導(dǎo)，將商業(yè)銀行作為主體，建立起包括非銀行金融機構(gòu)、城鄉(xiāng)合作金融機構(gòu)和政策性銀行機構(gòu)在內(nèi)的功能互補的以外匯市場、資本市場和貨幣市場組成的比較統(tǒng)一、規(guī)范的市場金融體系，實現(xiàn)以市場化為主導(dǎo)的金融制度的建立。

篇7

財政部頒布的新會計準則已于2007年1月1日起在上市公司中開始執(zhí)行,目前對上市商業(yè)銀行賬面利潤影響最大的,仍然是金融資產(chǎn)的減值準備。新會計準則的一個重要的特色是強調(diào)公允價值,資產(chǎn)減值準備計提規(guī)則的全面改革,說明傳統(tǒng)的五級分類體系已經(jīng)不再是唯一的風(fēng)險界定標準。

隨著中國的加入世貿(mào)組織承諾逐步兌現(xiàn),中國銀行業(yè)融入全球競爭的步伐加快,在新巴塞爾協(xié)議的框架下,提高對金融風(fēng)險的管理與控制水平,成為中國銀行業(yè)當(dāng)務(wù)之急。

一、清算價值管理的必要性

在銀行授信規(guī)模不斷擴大的情況下,要實現(xiàn)8%的最低資本要求,一方面是降低授信資產(chǎn)風(fēng)險,即降低分母金額或避免分母金額的快速上升,另一方面是充實銀行資本,即提高分子金額或避免分子金額快速下降。因此,減少貸款的核銷對于實現(xiàn)最低資本要求是相當(dāng)關(guān)鍵的,而要做到這一點,最直接的方法是加強不良資產(chǎn)管理。由于五級分類方法比較粗獷,難以完全反映風(fēng)險信息,故有必要對許多正常和關(guān)注類貸款實施清算價值管理,而不僅限于后三類。

(一)不良資產(chǎn)的潛在性

商業(yè)銀行的風(fēng)險管理體系注重債權(quán)的經(jīng)營性現(xiàn)金流價值,或者說經(jīng)營價值,只有貸款按五級分類體系形成不良時才開始注重清算價值,這導(dǎo)致了商業(yè)銀行的資產(chǎn)保全工作往往產(chǎn)生嚴重的滯后性。即當(dāng)企業(yè)現(xiàn)金流發(fā)生枯竭時才力圖通過清算、重組等方式實施資產(chǎn)保全,債權(quán)人利益往往遭受損害。從中國銀行業(yè)資產(chǎn)保全工作的特點來看,其時效性的特點非常強,比其他債權(quán)人早一步發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險,早一步實施清收保全措施,有時候甚至比多幾項抵押物還要管用。

事實上,當(dāng)貸款形成不良以后,企業(yè)的經(jīng)營狀況能否改善,已經(jīng)不是商業(yè)銀行最為關(guān)心的事情了,清算是銀行的第一選擇。所以需盡早發(fā)現(xiàn)并處理潛在的不良資產(chǎn),即對商業(yè)銀行的非不良貸款部分測算其清算價值。通過這種測算,我們可以進一步了解對某個客戶實施退出的成本及風(fēng)險,為快速決策做好準備。

(二)司法保護的缺乏

中國司法缺乏對債權(quán)人的保護力度,銀行業(yè)需要不斷地付出各項成本來適應(yīng)司法環(huán)境。首先,現(xiàn)階段我國的《公司法》主要側(cè)重以股東為中心的公司治理結(jié)構(gòu),缺乏對債權(quán)人的有效保護,債權(quán)人要獲取企業(yè)信息,基本上必須取得企業(yè)的合作。其次,信用體系不健全,債務(wù)人逃廢銀行債務(wù)受到的懲罰也相當(dāng)有限,公司的“有限責(zé)任”制可以說被發(fā)揮到了最大的限度,許多逃廢銀行債務(wù)的行為都缺乏相應(yīng)的法律約束。最后,對債務(wù)人財產(chǎn)司法追索的力度弱,使得債務(wù)人擁有充分的動機逃廢銀行債務(wù)。

基于中國司法缺乏對債權(quán)人的保護力度這樣一個現(xiàn)實,建立一套基于債權(quán)清算價值預(yù)計的管理模式就顯得尤為重要了。在目前的司法環(huán)境下,清算價值管理是商業(yè)銀行在司法保護不力的情況下實施的自我保護,是對風(fēng)險管理的完善。

(三)資產(chǎn)保全的事后性

資產(chǎn)保全管理本應(yīng)作為商業(yè)銀行授信資產(chǎn)風(fēng)險管理的核心環(huán)節(jié)之一,但事實上在中國的銀行業(yè)一直作為一種不良資產(chǎn)處置手段的集合,僅僅是對現(xiàn)金流已經(jīng)產(chǎn)生重大問題的債務(wù)人實施各種手段以降低損失,無法起到其在整個風(fēng)險管理過程中以債權(quán)的清算價值為核心進行風(fēng)險預(yù)警、風(fēng)險控制的功能。資產(chǎn)保全僅僅是一種反饋控制,強調(diào)事后糾偏。而對于清算價值的測算是在事前和事中對現(xiàn)行的風(fēng)險管理體系的重要補充,其所側(cè)重的不是對債務(wù)人違約概率的估計,而是一旦違約發(fā)生,銀行將會承擔(dān)多大的風(fēng)險,可能的損失會有多少?以中國目前的銀行業(yè)信貸資產(chǎn)狀況來說,具有現(xiàn)實意義。

二、清算價值計算的基本方法

債權(quán)清算價值的預(yù)計使用的主要方法是假設(shè)清算法。所謂假設(shè)清算法,是指假設(shè)于評估基準日按照法定程序?qū)鶆?wù)企業(yè)和第三方進行清算的評估方法?；谄髽I(yè)的整體資產(chǎn),按照企業(yè)清算過程中的償債順序,分析銀行債權(quán)在某一時點從債務(wù)人所能獲得的受償程度。這種評估方式主要評價的是企業(yè)可供清算資產(chǎn)的公允價值,而基本上不考慮企業(yè)的整體獲利能力,以及資產(chǎn)本身的獲利能力,所以在一般的情況下,比較適用于還款意愿較差或者經(jīng)營難以維持的企業(yè)。在我國,由于信用體系的不健全,以及上文提到的一些其他原因,擴大假設(shè)清算法的使用范圍就存在很大的意義。

假設(shè)清算法的評估程序:

(一)對債務(wù)企業(yè)有效資產(chǎn)進行審計評估,評估資產(chǎn)范圍為企業(yè)全部資產(chǎn),并對企業(yè)或有債權(quán)、企業(yè)轉(zhuǎn)移的資產(chǎn)進行分析。

(二)對債務(wù)企業(yè)有效債務(wù)進行審計清查。

(三)如被評估債權(quán)存在有效擔(dān)保,應(yīng)對提供保證企業(yè)的還貸能力進行分析。

(四)假設(shè)清償順序:根據(jù)相關(guān)法律和企業(yè)性質(zhì),確定企業(yè)財產(chǎn)清算分配順序。

(五)根據(jù)債權(quán)的清償順序,計算債權(quán)價值。

上述的假設(shè)清算法的評估程序為一般性程序,在實踐中,需要結(jié)合司法過程的相關(guān)規(guī)定和慣例,主要有以下幾個方面:

(一)司法執(zhí)行中存在的財產(chǎn)追索問題

民法適用“誰主張、誰舉證”的原則,對于企業(yè)非法的財產(chǎn)轉(zhuǎn)移,由于司法調(diào)查和執(zhí)行的力度非常弱,存在舉證困難的問題。對于擔(dān)保企業(yè),上述問題表現(xiàn)得更加明顯。

(二)司法執(zhí)行中的債權(quán)分配問題

在審計過程中,按照相關(guān)法律和規(guī)定確定的企業(yè)財產(chǎn)清算分配順序,在很多司法實踐過程中并不能完全得到順利地實施。

(三)司法執(zhí)行中的資產(chǎn)處置問題

法院處置資產(chǎn)的主要方式就是公開拍賣,形式上做到了公開、公平、公證,但是這種拍賣在很大程度上存在著信息不對稱的問題。事實上,法院處置的大多數(shù)資產(chǎn)都是在進行了多次拍賣、甚至變賣后成交的,可見在假設(shè)清算法的審計中,對資產(chǎn)進行的評估,也很有可能在司法處置過程中產(chǎn)生大量的縮水。

(四)司法執(zhí)行的時間問題

根據(jù)我國人民法院的相關(guān)規(guī)定:如果沒有特殊情況,一般執(zhí)行案件應(yīng)該在6個月以內(nèi)結(jié)案。但從實際情況來看,很少有執(zhí)行期低于6個月的執(zhí)行案件,大部分執(zhí)行案件的時間跨度都在一年以上,有的甚至在三年以上。主要原因在于法院對債務(wù)人的執(zhí)行力度太低,地方政府干涉,法院本身的工作效率較低,以及債務(wù)人行賄,等等。由于時間跨度較長,需要考慮資產(chǎn)價值變化的問題,同時也需要對逾期變現(xiàn)價值進行折現(xiàn)。

因此,司法實踐問題對假設(shè)清算法的審計結(jié)果將產(chǎn)生很大影響,有時候具有決定性的作用,這就涉及到對審計結(jié)論的修正。

三、基于清算價值的風(fēng)險管理

使用假設(shè)清算法計算債權(quán)的公允價值是清算價值管理的基礎(chǔ)。該管理模式應(yīng)該貫穿于整個貸款管理過程的始終,清算價值報告應(yīng)該作為貸后管理報告的一個重要組成部分,對企業(yè)資產(chǎn)負債的公允價值定期實施全面的監(jiān)控。定期、合理地使用假設(shè)清算法,基于企業(yè)的整體資產(chǎn),按照企業(yè)清算過程中的償債順序,結(jié)合實際情況,分析銀行債權(quán)在某一時點從債務(wù)人所能獲得的受償程度,同時與債權(quán)的現(xiàn)金流價值相互比較,做好對貸款的風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險控制。在具體的工作中,應(yīng)注重以下幾個方面:

首先,是貸款風(fēng)險管理過程中的風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險控制,這是基于清算價值的風(fēng)險管理模式的核心內(nèi)容。通過對清算價值的計算,特別是對清算價值變化情況的監(jiān)控,全面地掌握債務(wù)人的資產(chǎn)負債公允價值,其最終目的是為決策作依據(jù)。

在現(xiàn)行的風(fēng)險管理體系中,對于新增授信客戶,最需要關(guān)注的無疑是其經(jīng)營性現(xiàn)金流量的穩(wěn)定性,但同樣不能忽視其資產(chǎn)負債率、資產(chǎn)負債的有效性、資產(chǎn)的流動性等指標。事實上,如果可以合理地計算,清算價值是一個實用性很強的綜合指標,對新增授信具有較強的參考作用。

對于存量授信客戶,清算價值同樣具有重要的風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險控制作用。例如:我們可以按季度為周期對債權(quán)的清算價值進行計算,對清算價值的變化趨勢進行監(jiān)控。企業(yè)的一項投資,一項重大的關(guān)聯(lián)交易,一項對外擔(dān)保等等行為,并不一定就會立即對企業(yè)的現(xiàn)金流以及財務(wù)報表產(chǎn)生重大影響,但卻很有可能對企業(yè)實施立即清算的公允價值產(chǎn)生重大影響,掌控清算價值的變化,具有重要的風(fēng)險預(yù)警和風(fēng)險控制功能,對于清算價值迅速下降的授信客戶,分析其原因,考慮是否及時采取保全措施,維護銀行資產(chǎn)的安全。

以清算價值作為貸后管理以及貸款轉(zhuǎn)貸的重要參考依據(jù),在存量授信客戶策略制定和實施過程中發(fā)揮其重要作用。中國經(jīng)濟在過去三十年呈現(xiàn)高速發(fā)展的態(tài)勢,企業(yè)具有較強的高財務(wù)杠桿運作傾向,短期貸款通過不斷轉(zhuǎn)貸的形式可以實現(xiàn)長期使用,所不同的是每次貸款到期銀行和授信客戶之間都會存在一輪博弈。銀行在轉(zhuǎn)貸過程中追加各種抵押物和貸款擔(dān)保,或者干脆對主體實施重組,都是常見的現(xiàn)象,其目的就在于降低風(fēng)險,特別針對中國的民營企業(yè),銀行相對顯得更加謹慎。清楚企業(yè)的清算價值,不僅可以為轉(zhuǎn)貸、壓縮等決策提供依據(jù),還可以使銀行在協(xié)商、博弈的過程中占據(jù)先機。準確地計算清算價值是進一步提高風(fēng)險管理水平的基礎(chǔ),而反過來長期實施這一管理過程,才能保證清算價值的公允性,兩者可以說是相輔相成的。

其次,清算價值管理應(yīng)該與商業(yè)銀行責(zé)任人追究制度相結(jié)合,完善內(nèi)部管理程序。商業(yè)銀行的責(zé)任追究制度,從形式上來看是一種事后的反饋控制,但實際上其最終的目的還是在于促使商業(yè)銀行貸款管理人員履行風(fēng)險管理職責(zé)。清算價值管理與責(zé)任人追究制度存在相互促進、相互融合的關(guān)系。一方面,最終貸款形成損失,需要啟動責(zé)任追究程序,在這個過程中,每期的清算價值報告可以作為一個重要標準。如果在貸款的管理過程中,清算價值報告所顯示的價值和最終的處置結(jié)果基本相符,且相關(guān)管理人員在認識到風(fēng)險后采取了必要的措施,那就說明清算價值報告的準確性程度較高,且損失的發(fā)生并非由于該階段的管理存在漏洞所導(dǎo)致。反之,如果清算價值報告所顯示的價值和最終的處置結(jié)果大相徑庭,或者雖然清算報告顯示極有可能形成大量損失而沒有采取有效措施,則說明清算價值報告的準確性較低,貸款管理存在漏洞,需要進一步追查原因以認定相關(guān)責(zé)任。清算價值報告促使責(zé)任認定從事后懲罰機制轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑翱刂茩C制。另一方面,由于責(zé)任追究制度的存在,使得貸款的管理人員必須嚴格、認真地計算清算價值,保證清算價值的公允性,促進清算價值管理的開展。

第三,涉及到司法實踐中的一個具體規(guī)定,即不安抗辯權(quán)在資產(chǎn)保全過程當(dāng)中的使用。當(dāng)債務(wù)人發(fā)生了某些重大事項,使得債權(quán)人有理由相信基于此重大事項,債務(wù)人有可能無法履行其還款義務(wù),債權(quán)人有權(quán)向法院申請借款合同提前到期。在我國的司法實踐和銀行業(yè)的資產(chǎn)保全工作中,這一規(guī)定的使用其實并不廣泛,銀行在一般情況下是等待債權(quán)到期再實施相應(yīng)的法律措施,這就給了債務(wù)人相對較長的時間轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。深入地清算價值計算可以發(fā)現(xiàn)企業(yè)的重大資產(chǎn)交易、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、負債變化的情況,為商業(yè)銀行行使不安抗辯權(quán)提供了更多的條件。

清算價值管理需要監(jiān)管部門積極參與,人民銀行征信系統(tǒng)實施更為強有力的信息披露,保護債權(quán)人利益,維護金融安全。同時加強銀行業(yè)協(xié)作,維護群體利益。

篇8

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行風(fēng)險管理案例

美國花旗銀行主席及總裁沃爾特威斯頓有一句名言：“銀行家從事的是管理風(fēng)險的行業(yè)。”這在一定程度上道出了銀行風(fēng)險管理的重要性。

隨著銀行間競爭的日趨激烈、銀行業(yè)務(wù)范圍的不斷拓寬和規(guī)模的不斷膨脹，銀行面臨的風(fēng)險也日趨多樣化與復(fù)雜化，某些高風(fēng)險業(yè)務(wù)所帶來的風(fēng)險有可能在轉(zhuǎn)瞬間葬送整個銀行。然而作為經(jīng)濟的核心，金融大廈的坍塌會造成整個國民經(jīng)濟，乃至世界經(jīng)濟的動蕩。

當(dāng)前，如何把握風(fēng)險與利潤、風(fēng)險與發(fā)展之間的平衡，使銀行既不承受過大的風(fēng)險，又能保持適當(dāng)?shù)陌l(fā)展，是每個處在新的競爭環(huán)境中的銀行經(jīng)營者必須深思的問題。

盡管近年來由于風(fēng)險管理不善致使銀行經(jīng)營失敗的情況頻頻發(fā)生，然而也不乏在風(fēng)險管理方面表現(xiàn)出色的銀行。就讓我們走進這些中外銀行，分享它們的成功經(jīng)驗。

一、巴克萊銀行的風(fēng)險管理

巴克萊銀行是英國的四大銀行之一，在英國設(shè)有2100多家分行，在全球60多個國家經(jīng)營業(yè)務(wù)。近十幾年以來，巴克萊銀行十分注重不斷拓展其業(yè)務(wù)的廣度和深度，資產(chǎn)和業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴大。在巴克萊銀行各項業(yè)務(wù)快速拓展的過程中，成功的風(fēng)險管理為其提供了有力保證。

(一)構(gòu)造風(fēng)險管理系統(tǒng)——結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確

與大多數(shù)西方國家銀行一樣，巴克萊銀行具有較為完善的風(fēng)險管理系統(tǒng)。不僅如此，在這一系統(tǒng)內(nèi)，對風(fēng)險的管理分工非常明確，而且職責(zé)清晰。具體來說，董事會負責(zé)內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性；業(yè)務(wù)條線負責(zé)人負責(zé)識別和管理業(yè)務(wù)線條的風(fēng)險；風(fēng)險總監(jiān)負責(zé)進行風(fēng)險管理和控制；分類風(fēng)險主管及其團隊負責(zé)風(fēng)險控制框架的建立與監(jiān)控；業(yè)務(wù)風(fēng)險團隊負責(zé)協(xié)助業(yè)務(wù)條線負責(zé)人識別并管理其總體業(yè)務(wù)風(fēng)險；內(nèi)部審計獨立地檢查風(fēng)險管理和內(nèi)部控制環(huán)境。完善清晰的結(jié)構(gòu)與權(quán)責(zé)明確的分工為防范風(fēng)險布下了天羅地網(wǎng)，為巴克萊銀行成功進行風(fēng)險管理奠定了堅實的基礎(chǔ)。

(二)運用風(fēng)險偏好體系——保證業(yè)績，控制風(fēng)險自20世紀90年代中期以來，巴克萊銀行一直在內(nèi)部使用風(fēng)險偏好體系。風(fēng)險偏好體系的具體方法是，通過未來三年的業(yè)務(wù)規(guī)劃，估計收益波動的可能性及實現(xiàn)這些業(yè)務(wù)規(guī)劃的資本需求，將這些與目標資本比率、紅利等因素相對比，并將這些結(jié)果轉(zhuǎn)化為每個主要業(yè)務(wù)板塊規(guī)劃的風(fēng)險容量。風(fēng)險偏好的數(shù)值要通過估計集團對宏觀經(jīng)濟事件的敏感性來進行驗證(這種估計是利用壓力測試和情景模擬來完成的)。巴克萊銀行集團信用風(fēng)險總監(jiān)安德魯·布魯斯認為，巴克萊銀行風(fēng)險管理成功的最主要原因就是最近十幾年來通過建立風(fēng)險偏好體系，加強限額管理，強化了經(jīng)濟資本在集團內(nèi)部的運用。而風(fēng)險偏好體系的運用也是國際活躍的銀行風(fēng)險管理成功的普遍經(jīng)驗。

(三)加強信用風(fēng)險管理——手段先進，數(shù)據(jù)充分

與其他銀行一樣，信用風(fēng)險是巴克萊銀行最大的風(fēng)險。據(jù)統(tǒng)計，巴克萊銀行大約有三分之二的經(jīng)濟資本被配置到各業(yè)務(wù)條線的信用風(fēng)險上。對于信用風(fēng)險的管理，巴克萊銀行主要利用五步風(fēng)險管理程序(即指導(dǎo)、評估、控制、報告、管理和分析)以及基于COSO的內(nèi)部控制體系來進行。巴克萊銀行的內(nèi)部風(fēng)險管理體系較為成熟，主要利用自己的歷史數(shù)據(jù)和其他外部信息，通過銀行內(nèi)部風(fēng)險評級系統(tǒng)來對借貸者、交易對手以及零售客戶進行評級。與此同時，巴克萊也采用一些外部開發(fā)的模型和評級工具，當(dāng)然這些外部開發(fā)的模型及評級工具必須經(jīng)過巴克萊銀行的相關(guān)驗證。

二、民生銀行的風(fēng)險管理

民生銀行是我國股份制商業(yè)銀行，成立于1996年。在我國四大商業(yè)銀行的不良貸款“野火燒不盡，春風(fēng)吹又生”的今天，民生銀行卻探索出了一條成功的風(fēng)險管理道路。下面我們就來看看民生銀行如何應(yīng)對日益多樣化的信用風(fēng)險。

(一)重視貸前調(diào)查——充分檢驗，防范風(fēng)險

民生銀行廣州分行是廣州地區(qū)唯一實行“預(yù)授信申報公示”制度的銀行。當(dāng)年廣東南海華光集團騙貸屢屢得逞，“洗劫”了廣州數(shù)家銀行近74億元人民幣。然而該集團存在的風(fēng)險卻無法逃過民生銀行的火眼金睛。

南海華光集團曾向民生銀行廣州分行申請了5000萬元人民幣的授信額度，當(dāng)廣州分行收到南海華光集團的有關(guān)資料后，立即進入其受理貸款申請的檢測達標通道，這第一道關(guān)卡就是大名鼎鼎的“預(yù)授信申報公示”。預(yù)授信申報公示制度是廣州分行2002年上半年剛剛推出的新制度，目的就是為化解一些常見的由于信息不對稱而導(dǎo)致的風(fēng)險。其實這套制度的原理非常簡單，就是當(dāng)銀行接到授信申請時，在銀行內(nèi)部網(wǎng)站上將南海華光集團的有關(guān)材料進行為期7日的“公示”，廣而告之，廣泛征求意見，聽取群眾的呼聲。預(yù)授信制度不但大大節(jié)省了支行具體經(jīng)辦人員實地貸前調(diào)查的工作量，而且使調(diào)查渠道更為廣泛、通達，使授信通道更為透明、民主、公開，很難出現(xiàn)漏網(wǎng)之魚，為自身保護提供了安全綠色屏障。南海華光集團的申請也正是在公示期間，由于該行員工們陸續(xù)提供的華光集團的相關(guān)信息顯示出其眾多漏洞，經(jīng)有關(guān)部門認真分析核實后，而被多票否決，實現(xiàn)了防患風(fēng)險于未然。

(二)加強貸后檢查——重視結(jié)果，更重過程

盡管貸前調(diào)查與貸中審查至關(guān)重要，但并不意味著款項貸出后就“一勞永逸”，貸后管理也絕對不可小覷。民生銀行杭州分行主管風(fēng)險控制的副行長趙繼臣說，在杭州分行，風(fēng)險控制高于業(yè)務(wù)發(fā)展。銀行不良資產(chǎn)反映的是結(jié)果，但產(chǎn)生卻是在過程，因此對于分行來講，過程控制重于結(jié)果控制，注重貸后管理是保證信貸資產(chǎn)質(zhì)量的基礎(chǔ)和關(guān)鍵。

杭州分行曾為杭州某企業(yè)貸款400萬元人民幣，然而該企業(yè)的兩幢房產(chǎn)早在2003年9月就被法院查封，分行信貸資產(chǎn)的安全受到嚴重威脅。于是分行組織相關(guān)人員多次與借款人、保證人聯(lián)系，制訂清收措施。經(jīng)過各項艱苦努力的工作和與當(dāng)事人談判，終于在貸款到期前一天全額收回了400萬元貸款的本息。

另外，在對湖州某集團有限公司的續(xù)授信現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)，該公司在生產(chǎn)經(jīng)營、銷售渠道及財務(wù)等方面均存在問題，檢查人員隨即向分行貸審會提出了不能給予其續(xù)授信的理由，果斷退出，避免了后來其他貸款行因來不及收貸而最終采取法律補救手段情況的發(fā)生。檢查過程中，杭州分行還了解到安吉某經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)總公司存在的資產(chǎn)流動性風(fēng)險，分行配合支行幾次到安吉，與企業(yè)和政府聯(lián)系落實分期還款計劃，并積極爭取到了總行的支持，分三期收回了全部貸款本息?？梢娫谫J款業(yè)務(wù)中，過程控制至關(guān)重要。杭州分行正是通過貸后管理，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，將風(fēng)險“扼殺于搖籃中”。

(三)培養(yǎng)風(fēng)險意識——認識到位，團結(jié)一心

民生銀行的一位領(lǐng)導(dǎo)曾說過，“銀行經(jīng)營同質(zhì)化趨勢很強，民生銀行能夠取得比較好的成績，靠的是員工們工作拼搏、熱情、堅韌、執(zhí)著?！笔鞘裁戳α抗奈杓钪裆鷨T工?我們應(yīng)該看到，民生銀行尤為注重員工隊伍業(yè)務(wù)培訓(xùn)、案例教育和警示教育工作，通過多樣化、實用化、層次化的培訓(xùn)方式，生動活潑地為員工的實際工作注入了新鮮活力，大大強化了員工的風(fēng)險防范意識，規(guī)范了他們的業(yè)務(wù)操作，對真正做到按章辦事起到了積極的促進作用。

正所謂意識決定行動，有了正確的積極的思想做后盾，才有了廣大員工在風(fēng)險防范方面更強的行動力。在高度風(fēng)險意識熏陶下，風(fēng)險防范觀念深入到了每一位民生銀行員工的內(nèi)心，使風(fēng)險防范成為一種自覺的意識，成為民生企業(yè)文化的重要靈魂。

三、加強信用風(fēng)險管理——中外銀行成功案例帶來的啟迪

(一)保證風(fēng)險管理部門的獨立性

保證風(fēng)險管理部門的獨立性是有效實現(xiàn)風(fēng)險管理的前提。外資銀行大多具備獨立的內(nèi)部監(jiān)督機制，其內(nèi)部監(jiān)督部門直接對董事會負責(zé)并實行垂直管理。分支機構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)督部門往往與本級機構(gòu)相互獨立，或者在分支機構(gòu)不設(shè)內(nèi)部監(jiān)督部門，內(nèi)部監(jiān)督的職責(zé)直接由總行的內(nèi)部監(jiān)督部門實施。

巴克萊銀行的風(fēng)險管理系統(tǒng)結(jié)構(gòu)清晰，權(quán)責(zé)明確，是外資銀行成熟風(fēng)險管理系統(tǒng)的典型。再來看民生銀行的風(fēng)險管理體系。2004年，民生銀行華北、華東和華南授信評審中心——風(fēng)險管理的核心機構(gòu)，分別在北京、上海和深圳成立。評審人員“直系”隸屬于總行，是總行的“嫡親”，而與分行沒有任何血緣——人事和經(jīng)濟利益聯(lián)系，這使得總分行之間實現(xiàn)了真正意義的“審貸分離”，從制度上避免了由基層行領(lǐng)導(dǎo)者的長官意志可能帶來的授信業(yè)務(wù)經(jīng)營性風(fēng)險。實踐表明，民生銀行的獨立評審與區(qū)域授信評審中tk,等制度非常成功。

(二)完善風(fēng)險管理規(guī)章制度

完善操作規(guī)章制度是銀行有效進行風(fēng)險管理的保證。銀行業(yè)務(wù)人員由于受自身素質(zhì)和外界條件的影響，如果沒有相應(yīng)的制度和規(guī)范約束，在進行風(fēng)險評價和判定時，難免會帶有個人傾向，造成判定結(jié)果有失公正。通過建立嚴格的操作規(guī)程和嚴密的規(guī)章制度，能夠使銀行員工避免主觀主義和隨意性，做到公正、合理地判定風(fēng)險。

巴克萊銀行作為一家擁有三百多年歷史的老牌銀行，風(fēng)險管理規(guī)章制度十分完善與周密。在民生銀行，各項內(nèi)控制度建設(shè)也緊隨業(yè)務(wù)的發(fā)展步步推進。一筆信貸業(yè)務(wù)，從貸前調(diào)查到評審，從放款到貸后管理，直至最后的責(zé)任追究，分行都建立起了一套嚴密的制度，防患于未然。

(三)加強商業(yè)銀行信用評級體系建設(shè)

建立與完善信用評級體系是商業(yè)銀行防范風(fēng)險的重要舉措。信用評級體系往往獨立于信貸和審批部門的信用管理部門，肩負著對客戶的信用調(diào)查、征信、信用檔案管理、信用記錄監(jiān)控等職能。信用管理部門在授信前做出的客戶信用分析報告，是銀行的信貸決策機構(gòu)決定能否給予授信的依據(jù)之一，在授信后定期向信貸部門和風(fēng)險管理部門做出的信用監(jiān)控報告，更是銀行衡量信用風(fēng)險大小的重要指標。

巴克萊銀行經(jīng)過長期發(fā)展，其內(nèi)部信用評級體系已經(jīng)較為成熟，并且擁有較為充分的歷史數(shù)據(jù)，為其測量與防范信用風(fēng)險提供了保障。在我國，盡管銀行信用評級體系與發(fā)達國家尚存在差距，但也在不斷發(fā)展與完善。例如民生銀行對申請授信的客戶進行內(nèi)部信用評級，并以此作為信貸審批的重要依據(jù)。在數(shù)據(jù)集中管理方面，民生銀行也走在全國同業(yè)中的前列。該行率先采用全國數(shù)據(jù)大集中的模式，將全行所有業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)處理集中在總行，為業(yè)務(wù)拓展與風(fēng)險管理奠定了基礎(chǔ)。

(四)樹立全面的風(fēng)險管理理念

風(fēng)險是客觀存在的，銀行不能回避風(fēng)險，只能管理風(fēng)險。實踐證明，先進的風(fēng)險管理文化是銀行風(fēng)險管理體系的靈魂，只有將風(fēng)險管理從高深的理論變?yōu)樗袕臉I(yè)人員的自覺意識和行為，風(fēng)險管理體系才能真正發(fā)揮作用。風(fēng)險管理意識和理念必須貫徹到全行全員，貫徹到業(yè)務(wù)拓展的全過程。也就是說，銀行的每位員工在做每一筆業(yè)務(wù)時都應(yīng)考慮到風(fēng)險因素，貫徹風(fēng)險與收益相匹配的基本思想，始終把控制風(fēng)險與創(chuàng)造利潤放到同等重要的位置。

經(jīng)過長時間發(fā)展，風(fēng)險管理觀念在大多數(shù)外資銀行早已深人人心。而對民生銀行來說，正是由于民生銀行上下都把風(fēng)險管理放到突出位置，各級行領(lǐng)導(dǎo)反復(fù)強調(diào)其重要性，使得員工達成共識，才使民生銀行在風(fēng)險管理進程中碩果累累。

(五)培育良好的社會信用環(huán)境

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；風(fēng)險管理；現(xiàn)狀；對策

中圖分類號：F830 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）018-000-02

商業(yè)銀行的健康發(fā)展對我國社會經(jīng)濟的發(fā)展具有非常重要的作用。而市場的弊端性逐漸凸顯，商業(yè)銀行在發(fā)展過程中也迎來了各種風(fēng)險，這些風(fēng)險因素的存在給商業(yè)銀行帶來了很大的挑戰(zhàn)。因此我們應(yīng)當(dāng)認清當(dāng)前商業(yè)銀行風(fēng)險管理的現(xiàn)狀，結(jié)合國內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)展實際，提出有針對性的解決對策。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀分析

首先，商業(yè)銀行風(fēng)險管理體制不健全。國內(nèi)商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)尚不健全，運作規(guī)范性不高，產(chǎn)權(quán)制度有待完善，雖然建立了激勵與約束機制，但真正實行起來依舊困難重重。這些制度上的缺陷導(dǎo)致了商業(yè)銀行風(fēng)險管理能力得不到有效提升。同時，進行風(fēng)險管理所必須依靠的法律制度體系和市場調(diào)控機制也有待進一步完善。

其次，對風(fēng)險管理工作的認識不足，沒有樹立較強的風(fēng)險管理意識?，F(xiàn)階段我國商業(yè)銀行基本上僅僅注重業(yè)務(wù)量的發(fā)展，對于盲目發(fā)展業(yè)務(wù)過程中所暴露出來的風(fēng)險因素不是非常重視，也并未樹立風(fēng)險管理意識。很多商業(yè)銀行業(yè)務(wù)人員錯誤的把風(fēng)險管理放在自己工作的對立面，覺得風(fēng)險管理工作就等同于降低業(yè)務(wù)量，而并未真正認清風(fēng)險和利潤之間的關(guān)系；還有一些風(fēng)險管理人員單純的將風(fēng)險管理理解為業(yè)務(wù)量的壓縮，一味的以降低業(yè)務(wù)量的手段來逃避風(fēng)險，這是非常不可取的[1]。

再次，沒有建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理部門，不能進行有效的風(fēng)險信息交流。國外商業(yè)銀行通常都設(shè)立了董事會，同時也建立了獨立的風(fēng)險管理部門，但是國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作的重點卻放在了資產(chǎn)重組、轉(zhuǎn)化以及清收等事后管理方面，對于事前與事中的風(fēng)險控制不是非常有效。另外還有一個問題便是，商業(yè)銀行內(nèi)部各崗位和部門基本上是分頭進行風(fēng)險控制，沒有進行有效的交流和風(fēng)險信息共享，導(dǎo)致了諸多問題的產(chǎn)生。

最后，風(fēng)險管理人才普遍缺乏。作為一門綜合性較高的學(xué)科，風(fēng)險管理工作需要涉及到管理學(xué)、金融學(xué)以及統(tǒng)計學(xué)等各方面知識，另外還可能使用系統(tǒng)工程學(xué)、物理學(xué)等自然科學(xué)的研究手段。所以要求商業(yè)銀行風(fēng)險管理人員必須具備較強的專業(yè)技術(shù)能力。但是現(xiàn)階段國內(nèi)商業(yè)銀行中對于風(fēng)險管理的重視程度嚴不足，風(fēng)險管理工作人員的專業(yè)水平和綜合素質(zhì)都和國外商業(yè)銀行存在較大的差距，這也成為了阻礙我國商業(yè)銀行發(fā)展的一大因素。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的對策分析

（一）全面提高銀行風(fēng)險意識

在商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，必須要拋棄過去那種重業(yè)務(wù)、輕風(fēng)險管理的認識，不能夠為了短期利益而犧牲銀行未來發(fā)展的長期效益，無論是操作層或者管理層人員，都必須要樹立風(fēng)險管理意識，對各項業(yè)務(wù)可能存在的風(fēng)險予以嚴格掌控。同時還應(yīng)當(dāng)建立完善風(fēng)險防范體系，不單單注重授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制，而應(yīng)當(dāng)將風(fēng)險管理工作滲透到商業(yè)銀行各項業(yè)務(wù)的全過程中。最后必須要意識到風(fēng)險也是成本的一種，雖然風(fēng)險是客觀存在的，但也要認識到銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險管理工作之間并不沖突，風(fēng)險管理的最終目的是為了給商業(yè)銀行帶來更多的效益[2]。

（二）不斷優(yōu)化風(fēng)險管理理念

風(fēng)險管理工作的有效性通常來說取決于風(fēng)險管理理念是否和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需求相符合，所以現(xiàn)階段優(yōu)化風(fēng)險管理理念的重點在于處理好風(fēng)險管理和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系。對各類不同的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)選擇有針對性的風(fēng)險管理措施，隨著我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，金融業(yè)務(wù)類型越來越多，各個業(yè)務(wù)之間的風(fēng)險因素也存在相當(dāng)大的差異性。在對風(fēng)險業(yè)務(wù)進行審查的過程中，應(yīng)當(dāng)注重具體客戶與具體業(yè)務(wù)的審查；在授信業(yè)務(wù)中，必須做好企業(yè)現(xiàn)金流量的審查；因為零售業(yè)的風(fēng)險不集中，所以應(yīng)當(dāng)關(guān)注整體違約率的審查。唯有進行有針對性的風(fēng)險控制，才能夠真正的將風(fēng)險因素降到最低。

（三）積極借鑒國外的成功經(jīng)驗

目前國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險管理工作模式依舊停留在手工操作方面，風(fēng)險管理的主要內(nèi)容也基本上屬于靜態(tài)數(shù)據(jù)，重心偏向于信用分析上，在分析時往往更多的是憑借人的主觀經(jīng)驗，如此便很容易導(dǎo)致風(fēng)險管理效率降低等問題。所以我們應(yīng)當(dāng)積極的借鑒國外商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗，引入量化分析工具來開展風(fēng)險管理工作，對自身的風(fēng)險識別、決策、監(jiān)督以及評價予以改革與創(chuàng)新，從而最終實現(xiàn)對商業(yè)銀行風(fēng)險管理的全程掌控。

（四）建立獨立的風(fēng)險管理體系

商業(yè)銀行要達到風(fēng)險管理的實際要求，就必須要建立完善而獨立的風(fēng)險管理體系。首先是要組織建立風(fēng)險管理委員會，以風(fēng)險管理委員會為核心，其他管理部門協(xié)調(diào)，構(gòu)成多層面、全方位的風(fēng)險組織架構(gòu)；其次是完善對風(fēng)險管理的原則要求，進一步擴展風(fēng)險管理的覆蓋面，不單單要注重事后的風(fēng)險管理，同時還必須要認識到事前檢測以及事中管理的重要性；再次是要做好監(jiān)督與考核工作，建立完善監(jiān)督考核機制并將其納入到風(fēng)險管理體系之中；最后是將貸款的發(fā)放與貸款的貸后組合分別進行管理，優(yōu)化商業(yè)銀行經(jīng)營理念。

（五）根據(jù)實際需求創(chuàng)新產(chǎn)品服務(wù)

過去的經(jīng)驗向我們證明，每一次危機結(jié)束之后都會出現(xiàn)大量的創(chuàng)新，從而產(chǎn)生一個創(chuàng)新發(fā)展的高峰時期。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)結(jié)合企業(yè)的新的需求第一時間對自身的業(yè)務(wù)發(fā)展模式、金融產(chǎn)品以及服務(wù)方式進行創(chuàng)新，努力增強自身的服務(wù)能力，盡可能的滿足客戶的需求，在新的層面不斷擴展自身的服務(wù)能力。這是解決風(fēng)險的關(guān)鍵一步，同時也是商業(yè)銀行發(fā)展的重要基礎(chǔ)。但是創(chuàng)新應(yīng)當(dāng)堅持以做好風(fēng)險管理為前提，所有的創(chuàng)新如體制創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新都應(yīng)當(dāng)在風(fēng)險得以有效控制的基礎(chǔ)上進行。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)建立經(jīng)營風(fēng)險防范制度，科學(xué)的制定風(fēng)險管理策略，整理經(jīng)營管理流程，讓新興業(yè)務(wù)與新的服務(wù)產(chǎn)品都能過通過事前的風(fēng)險論證，確保風(fēng)險因素能夠處于可控狀態(tài)下[3]。

（六）培養(yǎng)專業(yè)風(fēng)險管理人才

因為風(fēng)險管理工作對于人才的要求較高，所以國內(nèi)商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)自己內(nèi)部的風(fēng)險管理組織體系實際，有針對性的開展風(fēng)險管理人才培訓(xùn)工作，盡快的打造一支專業(yè)水平較高的風(fēng)險管理隊伍。對于風(fēng)險管理人才的培訓(xùn)與選擇過程中，可通過制定個性化的培訓(xùn)方案，定期組織開展培訓(xùn)活動，同時利用筆試和實踐操作來篩選人才。需要注意的是，人才培訓(xùn)方案不單單針對中低層銀行職員，同時還應(yīng)當(dāng)覆蓋高層管理人員，特別是風(fēng)險管理決策層。只有這樣才能夠有效的增強商業(yè)銀行的整體風(fēng)險防范能力，有效的提升國內(nèi)商業(yè)銀行對風(fēng)險的識別和防范能力。

三、結(jié)語

總之我們要認識到，風(fēng)險管理是我國商業(yè)銀行建設(shè)發(fā)展過程中必須要重視的一種管理理念。我們應(yīng)當(dāng)不斷強化商業(yè)銀行工作人員的風(fēng)險管理意識，在各部門、各產(chǎn)品、各業(yè)務(wù)之間樹立風(fēng)險管理理念，讓風(fēng)險意識打破部門限制，融入到各個部門、各個環(huán)節(jié)以至于每一名基層員工的工作習(xí)慣之中，確保商業(yè)銀行中的每一名員工都能夠重視風(fēng)險管理，掌握科學(xué)的風(fēng)險管理手段，從根本上做好風(fēng)險管理工作，促進我國商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]吳建.我國商業(yè)銀行網(wǎng)上銀行操作風(fēng)險管理研究[J].浙江金融， 2011（10）：65.

篇10

關(guān)鍵詞：風(fēng)險管理模型；模型風(fēng)險；模型的性質(zhì)

中圖分類號：F830文獻標識碼：A文章編號：1006-1428(2011)03-0060-06

隨著近幾年我國新資本協(xié)議的實施，2010年底工農(nóng)中建交和招商6家銀行開始申請實施新資本協(xié)議，其風(fēng)險管理能力和水平獲得了較大提升的同時，各種估值定價和風(fēng)險計量模型也開始在我國商業(yè)銀行大量應(yīng)用：零售申請評分卡(A卡)、行為評分卡(B卡)、催收評分卡(C卡)；信用風(fēng)險內(nèi)部評級風(fēng)險要素(違約概率(PD)、違約損失率fLGD)、風(fēng)險暴露敞口(EAD)的計量模型；押品估值模型；信用組合風(fēng)險模型；金融產(chǎn)品定價模型；市場風(fēng)險VaR模型；操作風(fēng)險模型；客戶行為分析及利率風(fēng)險模型；以及壓力情景生成器模型、各種壓力測試模型等等。銀行機構(gòu)的風(fēng)險度量及其決策對模型的依賴性逐漸增大，金融市場交易也開始針對流動性低、交易不頻繁的金融產(chǎn)品采用盯住模型的定價方式；新資本協(xié)議通過提高監(jiān)管資本對銀行風(fēng)險的敏感性，鼓勵商業(yè)銀行使用內(nèi)部模型計量風(fēng)險，致使監(jiān)管資本也更加依賴于模型。同時，不論是自我構(gòu)建模型還是引入外部模型。在模型研發(fā)、測試部署、運行維護等整個模型生命周期的各個環(huán)節(jié)，都可能帶來模型風(fēng)險；我國面臨的模型風(fēng)險將隨著新資本協(xié)議的推廣實施和模型的大量應(yīng)用而日益突出。因而，對商業(yè)銀行所采用的風(fēng)險管理模型的性質(zhì)和特征進行分析研究，對模型風(fēng)險的防范和有效控制具有重要的戰(zhàn)略意義和現(xiàn)實意義。

一、風(fēng)險管理模型的性質(zhì)

1、基本性質(zhì)之一：模型的客觀性。

雖然模型都有其一定的適應(yīng)范圍，但在各種環(huán)境約束相同的條件下，對于同一個作為研究對象的被解釋變量，它和所有影響因素之間必然存在一種且只存在一種客觀的正確的關(guān)系。首先，模型要力求反映這種客觀規(guī)律性，至少是局部領(lǐng)域的有限規(guī)律，不能反映任何規(guī)律性的模型是偽模型、無任何應(yīng)用價值和意義。其次，模型的客觀性意味著模型要能夠成功地解釋歷史和現(xiàn)在，這是必要條件。雖然“歷史不會重演，但總會驚人的相似”；基于歷史數(shù)據(jù)、基于歸納的模型并不一定能夠預(yù)測未來和進行前瞻性管理，但“實踐是檢驗真理的唯一標準”，任何模型，只有當(dāng)它成功地解釋了過去，才能為人們所接受，才能有資格稱之為規(guī)律；計量經(jīng)濟學(xué)方法提供了一種對經(jīng)濟理論、模型檢驗的很好的方法。模型只有反映了歷史規(guī)律，才有可能預(yù)測未來；若由于模型并不能總是準確預(yù)測未來，而否認模型的客觀性，將導(dǎo)致不可知論，限制人們對模型規(guī)律探索的主觀能動性。

2、基本性質(zhì)之二：模型的局限性。

其一，任何模型都是對復(fù)雜現(xiàn)實問題的抽象和簡化，在模型構(gòu)建中假設(shè)往往不可避免，而其假設(shè)與現(xiàn)實往往存在一定的距離而導(dǎo)致模型存在缺陷，模型的功效取決于這些假設(shè)與市場未來的發(fā)展變化是否相一致。其二，現(xiàn)代金融和風(fēng)險計量模型一般都是假定市場有效、制度環(huán)境穩(wěn)定為前提條件。若市場流動性消失，正常市場環(huán)境被破壞，資產(chǎn)價格快速下跌，則會造成各種風(fēng)險計量模型的失效。如果制度不穩(wěn)定。樣本數(shù)據(jù)縱向可比性較差，可用樣本數(shù)據(jù)小，基于大樣本的回歸模型就會出現(xiàn)很大的問題。其三，模型本質(zhì)上是利用歷史來預(yù)測未來，往往是基于事后和歷史總結(jié)，對金融市場創(chuàng)新反應(yīng)相對滯后。其四，傳統(tǒng)的VaR方法等很多模型依賴于正態(tài)分布假設(shè)，很可能對尾部風(fēng)險估計不足：若收益率或損失的正態(tài)分布假設(shè)不滿足，實際上鼓勵承擔(dān)過多的尾部風(fēng)險。市場風(fēng)險VaR計量中最常用的歷史模擬法，不需要對收益率的分布做任何先驗假設(shè)，但假定組合收益的分布是由歷史數(shù)據(jù)決定不變的、并假定資產(chǎn)收益率的波動率不變、以及假定不同時期內(nèi)的樣本值權(quán)重相同。其五，建模時自變量和因變量之間的傳導(dǎo)關(guān)系和模型設(shè)定假設(shè)(如線性假設(shè)、相關(guān)性假設(shè))可能不符合實際情況。其六，由于模型本身難以預(yù)測所謂的小概率極端市場情況，往往造成銀行忽視極端情況下的流動性風(fēng)險問題。在各類市場活動聯(lián)系日益緊密的今天，小概率事件發(fā)生的可能性大大增加，對模型的有效性帶來了更大的挑戰(zhàn)。其七，并非所有的風(fēng)險都是可用模型進行量化的。其八，模型始終僅是總體風(fēng)險管理方法的一部份，不能也不應(yīng)妨礙管理人員用常識進行判斷。

3、基本性質(zhì)之三：模型的數(shù)據(jù)依賴性。

商業(yè)銀行風(fēng)險管理模型不僅僅是要找到被解釋變量與影響因素之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系的理論模型，更是要反映出其數(shù)量關(guān)系的量化模型。數(shù)據(jù)是一切分析的源頭，只有依賴正確的數(shù)據(jù)才能分析出正確的結(jié)果；即使有合格的數(shù)據(jù)質(zhì)量，也并非一定有有效的預(yù)測模型，但沒有合格的數(shù)據(jù)質(zhì)量，一定不會有可靠的預(yù)測模型。一是模型類型對數(shù)據(jù)類型的依賴性。不同的數(shù)據(jù)類型和數(shù)據(jù)特性適用不同的模型。比如對于截面數(shù)據(jù)，只有當(dāng)隨機抽樣從總體中獲得樣本數(shù)據(jù)，才能將模型類型設(shè)定為經(jīng)典的計量經(jīng)濟學(xué)模型；若樣本數(shù)據(jù)為“掐頭去尾”的截斷數(shù)據(jù)，則應(yīng)建立截斷數(shù)據(jù)模型。而只有經(jīng)濟行為上存在長期均衡關(guān)系、在數(shù)據(jù)上存在協(xié)整關(guān)系的非平穩(wěn)時間序列數(shù)據(jù)，才能建立時間序列模型。對于Logistic回歸和判別分析兩類信用評級模型，若數(shù)據(jù)變量不服從多元正態(tài)分布，則Logjstic回歸優(yōu)于判別分析，但如果變量服從多元正態(tài)分布，則應(yīng)選擇線性判別分析模型。二是模型設(shè)計開發(fā)對數(shù)據(jù)質(zhì)量的依賴性。模型的客觀性要靠數(shù)據(jù)的客觀性來保證，數(shù)據(jù)必須真實、客觀地反映事物的本來面目，而不能主觀地選擇使用數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)的客觀性可用“數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性”進行診斷；模型所反映的因果關(guān)系的確認，需經(jīng)過統(tǒng)計檢驗、是以數(shù)據(jù)之間存在統(tǒng)計相關(guān)關(guān)系為必要條件的。模型變量的選擇，也要根據(jù)數(shù)據(jù)的可獲得性和代表性為原則，數(shù)據(jù)要滿足模型對變量口徑的要求且具有可比性；數(shù)據(jù)缺失嚴重和數(shù)據(jù)真實性較差的情況下，建立一個優(yōu)秀的模型幾乎是不可能的。模型的參數(shù)估計依賴于樣本數(shù)據(jù)的質(zhì)量，模型中所有變量都須得到相同容量的樣本觀測值。模型的結(jié)果除了依賴模型本身之外，同時還依賴于模型輸入的數(shù)據(jù)質(zhì)量。風(fēng)險管理模型的建立離不開建模的數(shù)據(jù)，有效的風(fēng)險管理模型更離不開持續(xù)的數(shù)據(jù)管理體系下形成的可靠數(shù)據(jù)質(zhì)量。數(shù)據(jù)和事實是建立風(fēng)險計量體系的基礎(chǔ)和生命線，數(shù)據(jù)把關(guān)是風(fēng)險管理的第一道屏障。在數(shù)據(jù)質(zhì)量不能保證的前提下建立起的風(fēng)險管理模型如同空中樓閣，這也正是新資本協(xié)議對數(shù)據(jù)合規(guī)提出長跨度、廣覆蓋和高質(zhì)量的樣本數(shù)據(jù)以及強大的IT系統(tǒng)等較高要求的原因。

4、基本性質(zhì)之四：模型的工具性。

商業(yè)銀行風(fēng)險管理模型從表現(xiàn)形式上。需要將模型所反映的被解釋變量與風(fēng)險影響因素之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系和數(shù)量關(guān)系，以計算機軟件的形式嵌入到系統(tǒng)并推廣實施。所以，風(fēng)險管理模型不僅僅是經(jīng)濟行為理

論模型、量化模型，也是一種計算機模型，是一種產(chǎn)品定價估值和風(fēng)險計量的技術(shù)工具。一是風(fēng)險管理模型作為一種工具在銀行經(jīng)營管理中廣泛運用，能“將風(fēng)險計量工具和成果真正轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的生產(chǎn)力”，提升了業(yè)務(wù)流程的自動化程度和效率，實現(xiàn)了風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)發(fā)展的有機統(tǒng)一。二是風(fēng)險管理模型作為一種工具，畢竟是人創(chuàng)造和使用的。模型從使用者角度看，可能被看作一個“黑箱”：在肯定模型對量化管理作用的同時，要充分發(fā)揮專家的作用，實現(xiàn)量化分析和定性分析的結(jié)合，實現(xiàn)模型、政策、流程、經(jīng)驗判斷的有機統(tǒng)一。

5、基本性質(zhì)之五：模型的相互關(guān)聯(lián)性。

在商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理框架下，風(fēng)險管理模型往往不是孤立的，而模型之間是相互關(guān)聯(lián)的。一是通過數(shù)據(jù)交換共享渠道，一個模型可能依賴另一個模型的結(jié)果作為輸入，同時又將模型結(jié)果提供第三個模型使用。比如，債券定價模型依賴外部評級公司的債券評級結(jié)果，而其定價結(jié)果又提供市場風(fēng)險VaR計量模型：零售分池評級模型依賴零售行為評分卡評分，而其評級結(jié)果作為參數(shù)提供給監(jiān)管資本計量模型計算監(jiān)管資本。二是通過模型之間的相關(guān)性關(guān)聯(lián)。比如，考慮市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、利率風(fēng)險等各類風(fēng)險計量模型以及它們之間的相關(guān)性，銀行進一步用于全面風(fēng)險度量的綜合資本計量模型。

二、風(fēng)險管理模型的衍生性質(zhì)

1、衍生性質(zhì)之一：模型的局部適用性。

商業(yè)銀行風(fēng)險管理模型的局部適用性是指受制于模型的局限性和對數(shù)據(jù)的依賴性，每個模型所反映的客觀規(guī)律都有其自身特定的目的和使用場合，一旦模型用于不適宜的方面就會失去意義。一是一般商業(yè)銀行針對不同行業(yè)、不同規(guī)模、不同區(qū)域、不同客戶類型會研發(fā)各類差別化、針對性強的評級評分模型，比如，針對一般公司、事業(yè)法人、集團客戶、房地產(chǎn)、金融機構(gòu)、項目融資、小企業(yè)研制不同的PD評級模型；針對零售客戶，研制個貸、信用卡等不同產(chǎn)品的申請評分卡、行為評分卡、催收評分卡等不同的統(tǒng)計計量模型；相應(yīng)地，不同的評級評分模型只能用于相應(yīng)類型的客戶和產(chǎn)品上，而不能混用。二是在發(fā)達經(jīng)濟中適用的風(fēng)險模型在我國有可能并不適用：借鑒國外成熟的模型，甚至直接引進外購模型軟件，首先要看模型所要求的市場環(huán)境、數(shù)據(jù)環(huán)境和制度要求是否適合，需要小心謹慎地驗證和參數(shù)調(diào)整。同理，由于國內(nèi)區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展程度、信用水平的差異，東部發(fā)達地區(qū)適用的模型并不定適用于中西部經(jīng)濟落后地區(qū)。三是現(xiàn)有模型并不一定適用于新的領(lǐng)域、新的產(chǎn)品或者新的市場；若要使用，同樣需要認真驗證或改進。

2、衍生性質(zhì)之二：模型的時效性。

模型的時效性是指任何模型都是基于歷史經(jīng)驗、基于建模當(dāng)時的數(shù)據(jù)情況和基本情況建立起來的，隨著時間的推移，不論是外部宏觀環(huán)境，還是建模對象本身的風(fēng)險特征，都有可能發(fā)生重大變化，而引起建模時成立的模型關(guān)系不再成立，模型預(yù)測的有效性降低、甚至模型失效?！耙磺幸詴r間、地點、條件為轉(zhuǎn)移”，任何一個模型都需要進化，需要在原有基礎(chǔ)上持續(xù)監(jiān)測維護、驗證和升級，彌補模型缺陷，從而保證模型的時效性和穩(wěn)定性，提高模型的預(yù)測能力和前瞻性。一是模型的時效性要以宏觀經(jīng)濟和制度的穩(wěn)定性為前提。隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，若市場和制度環(huán)境條件發(fā)生重大變化，建模時所依賴的數(shù)據(jù)口徑、模型參數(shù)和基本假設(shè)不再與實際資產(chǎn)組合的風(fēng)險特征和外部經(jīng)營環(huán)境持續(xù)保持一致，則以前驗證過的模型可能在當(dāng)前變化多端的市場條件下并不適用，需要對模型參數(shù)進行調(diào)整和校準，甚至對整個模型進行大的優(yōu)化升級。二是隨著時間的變化，模型解釋變量的整體分布發(fā)生了漂移。比如，隨著社會發(fā)展變化的步伐加快，人口結(jié)構(gòu)、生活方式、消費模式等都發(fā)生比較大的變化，即發(fā)生了人口漂移，則模型所對應(yīng)的樣本人群和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)都已發(fā)生了變化，需更新訓(xùn)練樣本，重新開發(fā)或升級模型。三是在一個保持高速發(fā)展的經(jīng)濟體中，過長時間的宏觀經(jīng)濟數(shù)據(jù)并沒有太多的預(yù)測意義，需要使用最新的數(shù)據(jù)，盡可能多地反映近期市場情況，對模型不斷動態(tài)驗證、調(diào)整和升級。四是在穩(wěn)定時概率統(tǒng)計分析往往不能適用于危機環(huán)境，危機環(huán)境下機械地利用基于經(jīng)濟穩(wěn)定時期數(shù)據(jù)的模型結(jié)論將會低估市場風(fēng)險測量，實際上反而增加了風(fēng)險。五是對于外購模型軟件，應(yīng)能經(jīng)常對模型參數(shù)動態(tài)調(diào)整和校準，輔之供應(yīng)商應(yīng)能對軟件進行動態(tài)升級，以適應(yīng)外部環(huán)境的變化。

3、衍生性質(zhì)之三：模型的雙面性。

商業(yè)銀行風(fēng)險管理模型作為產(chǎn)品定價估值和風(fēng)險計量的技術(shù)工具，是一把“雙刃劍”。一方面，風(fēng)險管理模型作為一種工具，一定是濃縮了業(yè)務(wù)經(jīng)驗與客觀數(shù)據(jù)的結(jié)果，一定是實現(xiàn)了數(shù)據(jù)管理和模型優(yōu)化的結(jié)合，因促進了數(shù)據(jù)收集和處理的效率，降低了人與人之間溝通協(xié)調(diào)成本，具有提升業(yè)務(wù)流程的自動化程度和管理效率、統(tǒng)一業(yè)務(wù)策略標準和風(fēng)險偏好、促進金融產(chǎn)品創(chuàng)新等優(yōu)點，能“將風(fēng)險計量工具和成果真正轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實的生產(chǎn)力”，在授信審批、風(fēng)險管理、資本配置、風(fēng)險定價、公司治理中發(fā)揮積極作用，實現(xiàn)風(fēng)險控制和業(yè)務(wù)發(fā)展的有機統(tǒng)一；另一方面，由于模型內(nèi)在理論的缺陷與假設(shè)而都有其局限性，如果缺乏定期驗證和適當(dāng)監(jiān)督，那么控制風(fēng)險的計量模型工具本身就可能在無意中成為風(fēng)險的來源。若模型對于使用者而言，僅被看作一個“黑箱”，不了解模型，不清楚其內(nèi)在經(jīng)濟行為和風(fēng)險傳導(dǎo)機制、數(shù)據(jù)基礎(chǔ)、適用條件和范圍，而不加限制的使用和過度依賴，則會釀成較大的風(fēng)險，這也是本次金融危機外部評級模型、資產(chǎn)證券化模型發(fā)生問題的重要原因。

4、衍生性質(zhì)之四：模型的依附性。

商業(yè)銀行風(fēng)險管理模型作為一種工具，一般不是獨立存在，而是依附于產(chǎn)品、客戶等研究對象，嵌入到系統(tǒng)中并推廣應(yīng)用。一是產(chǎn)品定價模型作為金融產(chǎn)品的有機組成部分，支持采用盯住模型(Mark t0 Model)計價方式的衍生產(chǎn)品的交易；二是基于模型計量的風(fēng)險成本只是貸款等產(chǎn)品定價的一部分，資金成本、運營成本等同樣重要；三是模型的可靠性與產(chǎn)品的復(fù)雜度呈負相關(guān)性，風(fēng)險計量方法在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)中的應(yīng)用比較成熟，也非常成功；而在復(fù)雜的衍生產(chǎn)品MBS／ABS／CDO／CDO~2等領(lǐng)域卻沒有得到很好的應(yīng)用。有時，簡單的模型也可能出色地完成對現(xiàn)實的描述和預(yù)測；金融產(chǎn)品創(chuàng)新過度和對于復(fù)雜模型的過度依賴已經(jīng)成為此次金融危機的又一原因。

5、衍生性質(zhì)之五：模型創(chuàng)建的專業(yè)性和協(xié)作性。

再完美的模型都是靠人創(chuàng)造的，風(fēng)險管理從根本上還是靠人來完成。第一，風(fēng)險建模是一個系統(tǒng)工程。在商業(yè)銀行模型的全生命周期過程中，一般都有專職的模型計量模型設(shè)計開發(fā)、模型應(yīng)用政策制定、模型驗證、模型應(yīng)用部門或團隊，負責(zé)相關(guān)的專業(yè)職責(zé)，承擔(dān)相應(yīng)的各個環(huán)節(jié)的任務(wù)。其中，模型設(shè)計開發(fā)團隊一般又分為對公、零售信用風(fēng)險、市場、操作、利率風(fēng)險等專職計量團隊，數(shù)據(jù)質(zhì)量也由專門的管理團隊來

負責(zé)落實建模數(shù)據(jù)、模型驗證數(shù)據(jù)以及模型升級所需數(shù)據(jù)的管理責(zé)任。所以，商業(yè)銀行風(fēng)險模型工具的生產(chǎn)和應(yīng)用流程，是一個既有專業(yè)分工、又相互充分協(xié)作的過程。第二，模型的設(shè)計開發(fā)和模型的分析和應(yīng)用，都需要業(yè)務(wù)專家、經(jīng)濟學(xué)家、風(fēng)險專家、業(yè)務(wù)經(jīng)理和交易員等各個領(lǐng)域的高級專業(yè)人員通力協(xié)作。第三，專門的模型驗證和模型監(jiān)測團隊，負責(zé)模型投產(chǎn)前的驗證。以及模型投產(chǎn)后對模型表現(xiàn)的持續(xù)監(jiān)測和模型驗證，結(jié)果再反饋給模型設(shè)計開發(fā)團隊。

6、衍生性質(zhì)之六：模型的可解釋性。

模型對于使用者而言可能是一個黑箱，但不意味著不可解釋；在使用模型工具去分析、預(yù)測、解釋紛繁錯綜的經(jīng)濟行為和現(xiàn)象之前，先要了解模型是通過什么機制去解釋的。首先，模型的客觀性意味著模型應(yīng)客觀反映其蘊含的一般性因果關(guān)系規(guī)律，模型必然體現(xiàn)研究對象與其所處環(huán)境之間的經(jīng)濟動力學(xué)關(guān)系、風(fēng)險的傳導(dǎo)機制和傳導(dǎo)過程。模型參數(shù)估計量必然具有相應(yīng)的經(jīng)濟意義。經(jīng)濟意義不合理，脫離主體互動關(guān)系構(gòu)建的變量，不過是純粹的數(shù)字，不管統(tǒng)計效果多顯著，模型也是沒有實際價值的，也不能稱之為模型。其次，計量模型設(shè)定一般首先在經(jīng)濟和金融理論的指導(dǎo)下，對經(jīng)濟行為和現(xiàn)象進行定性和制度分析，然后基于歷史數(shù)據(jù)體現(xiàn)其數(shù)量關(guān)系。因而，模型量化和數(shù)理分析是對傳統(tǒng)定性和制度分析的進一步深化，與定性和制度分析具有內(nèi)在的一致性；對現(xiàn)實情況良好的定性和制度分析能夠較好地解釋模型運行機制，不能量化的定性分析部分則作為量化模型的有機補充。

7、衍生性質(zhì)之七：模型的相對性和差異性。

風(fēng)險量化模型是對現(xiàn)實問題的簡化，其包含的信息量必然要少于原始信息。一是風(fēng)險計量模型只是從風(fēng)險排序上具有相對比較意義。比如，評級模型結(jié)果僅具有相對意義，同為AAA級的不同企業(yè)，其面臨的實質(zhì)性風(fēng)險并不相同，只不過，一般而言，相對于AA級的企業(yè)而言，其違約的可能性相對較低而已。二是模型輸入信息的相對性導(dǎo)致模型結(jié)果的相對性。建模過程中大量運用的變量分組，實質(zhì)上是變量離散化和標準化的過程。比如，年齡、收人、逾期天數(shù)等連續(xù)性變量的分組，分組太多或太少，都會影響模型結(jié)果；逾期30天與逾期29天的兩個客戶并不意味著違約的可能性有多大差距，經(jīng)過分組，實質(zhì)上是放大了兩個客戶特征之間的差異。再比如，一些模型中運用的各種定性指標，實質(zhì)上包含了很多主管判斷因素，對于同一客戶，不同的人對定性指標的取值可能差異較大。另外，具有強制力量的外部量化信息如外部評級、宏觀統(tǒng)計信息甚至最權(quán)威的市場價格信息，都只具有相對比較意義，往往伴隨著大量的信息損失甚至扭曲。三是模型之間的相互關(guān)聯(lián)性導(dǎo)致模型輸入信息的相對性得以逐級放大，使得最后看似精確的計量結(jié)果，也只具有風(fēng)險大小識別的相對比較意義。所以模型結(jié)果的使用只能提供一種參考而不能提供保證，不能對模型過度依賴，而要注重對模型結(jié)果的分析。四是不同銀行采用模型化的方法對風(fēng)險進行測量和管理時，各種風(fēng)險因素特征變量的分組和測算方法、變量的選擇、模型的選擇以及相關(guān)條件假設(shè)的確定方面，銀行業(yè)并無統(tǒng)一標準；事實上，新資本協(xié)議一直在鼓勵銀行采用內(nèi)部評級等各自自主構(gòu)建的模型；兩個持有完全相同資產(chǎn)的銀行風(fēng)險價值估計不同，從而對銀行資本要求也不同，使得銀行之間缺乏可比性；不同銀行的數(shù)據(jù)積累和數(shù)據(jù)質(zhì)量情況可能差異較大，使得銀行之間的風(fēng)險計量的可比性進一步降低。

8、衍生性質(zhì)之八：模型的趨同性。

模型結(jié)果具有相對性、銀行間風(fēng)險計量的差異性和缺乏可比性的同時，另一方面，銀行間模型也存在趨同性現(xiàn)象。一是巴塞爾委員會對最佳做法的建議使得銀行的風(fēng)險模型趨于同質(zhì)化，喪失了多樣性。隨著商業(yè)銀行在風(fēng)險管理和經(jīng)營過程中大量使用數(shù)理模型，特別是依賴許多基于同樣原理的計量模型，在一定程度上增加了市場變動的趨同性。這種趨同性會放大市場的波動幅度，使得流動性出現(xiàn)過?；蛘叨倘睍r，問題進一步惡化；模型的趨同性帶來了市場性流動風(fēng)險。二是外購軟件、外部評級加劇了模型的趨同性。大量銀行由于缺乏自主設(shè)計風(fēng)險管理模型的能力而將此業(yè)務(wù)外包給世界上僅有的幾家專業(yè)金融軟件公司，導(dǎo)致模型的同質(zhì)化進一步加劇。評級大量依賴高度壟斷的標普等三大評級公司的結(jié)果，三大機構(gòu)的具體評級結(jié)果相關(guān)性很高，在被市場廣泛使用時，實際上相當(dāng)于各使用者的模型獲得了相同的參數(shù)，如果這些模型沒有實質(zhì)性差異，評級問題必然加劇同質(zhì)化風(fēng)險。三是金融IT技術(shù)專業(yè)化的發(fā)展和大量應(yīng)用，模型的趨同性導(dǎo)致行為趨同性進一步加劇。比如在這次金融危機中。金融機構(gòu)在內(nèi)部評價、風(fēng)險管理和程序交易方面所使用的技術(shù)路線模型幾乎都是外包的，大量的金融機構(gòu)與人員普遍使用少數(shù)金融工程師設(shè)計的模型，這些模型基本相同，因而必然造成較嚴重的同質(zhì)化問題。由于使用者受到相同或相似的模型指引，其行為表現(xiàn)出高度的同步化，特別是完全依據(jù)計算機模型的自動化指令進行交易的行為，一旦條件觸及模型設(shè)定的參數(shù)邊際值時，就會爆發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險。

9、衍生性質(zhì)之九：模型的傳染性和外部性。

模型之間的相互關(guān)聯(lián)性、對數(shù)據(jù)的依賴性以及模型的趨同性會導(dǎo)致模型具有很強的傳染性。一是基于數(shù)據(jù)交換共享渠道，通過模型之間的關(guān)聯(lián)性，實現(xiàn)一個模型的風(fēng)險向另外模型進行傳染和擴散。二是通過衍生產(chǎn)品創(chuàng)新等渠道，實現(xiàn)模型的風(fēng)險傳染。比如本次全球金融危機就是直接源于美國次貸和資產(chǎn)證券化整個融資鏈條過長，從放貸人發(fā)放貸款、資產(chǎn)證券化發(fā)行、投資銀行承銷、信用機構(gòu)評級、投資者投資決策和風(fēng)險管理、投資者規(guī)避風(fēng)險的CDS定價、到CDO多次證券化，金融產(chǎn)品不當(dāng)或過度創(chuàng)新，每個環(huán)節(jié)都由風(fēng)險模型驅(qū)動，而其基礎(chǔ)資產(chǎn)的風(fēng)險特征信息衰減、損失和扭曲程度嚴重。從而導(dǎo)致了嚴重的模型風(fēng)險和較強的風(fēng)險傳染和擴散。三是模型的趨同性和同質(zhì)化引起人的行為傳染。由于金融機構(gòu)所用的風(fēng)險計量模型高度同質(zhì)，當(dāng)模型捕捉到市場波動的急劇增加并將結(jié)果反映到VaR值中時，模型結(jié)果會表明資產(chǎn)管理者應(yīng)賣出資產(chǎn)以減小頭寸的風(fēng)險敞口，但當(dāng)高度同質(zhì)的模型都給出了同向的賣出建議時，市場中的流動性消失，則會引起系統(tǒng)性風(fēng)險。四是一家金融機構(gòu)通過設(shè)計有效的風(fēng)險管理模型降低其自身風(fēng)險，有利于降低作為債權(quán)人的其他金融機構(gòu)的風(fēng)險，具有正面的外部性；反之，則具有負外部性。五是模型引起的模型風(fēng)險，會轉(zhuǎn)化為數(shù)據(jù)質(zhì)量風(fēng)險、市場風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和流動性風(fēng)險。

10、衍生性質(zhì)之十：模型的順周期性。

模型的順周期性是指隨著經(jīng)濟繁榮與蕭條的轉(zhuǎn)換，由于模型的客觀性，風(fēng)險模型的表現(xiàn)也發(fā)生周期性波動；而且隨著與實體經(jīng)濟的交互作用，有進一步加大周期性波動的特性。一是基于銀行信貸渠道體現(xiàn)模型的順周期性。在經(jīng)濟擴張時期抵押品價值上升、企業(yè)和個人收入增加，反映信用風(fēng)險的PD、LGD、EAD等風(fēng)險參數(shù)模型會直接體現(xiàn)這些變化，實施內(nèi)部

評級法后信用風(fēng)險的監(jiān)管資本要求也變小。引起信貸供給增加，進一步促進了實體經(jīng)濟的發(fā)展。反之，在經(jīng)濟衰退時期，則會加劇信貸收縮效益而引起實體經(jīng)濟的進一步衰退。從一般意義上講，金融體系本身就具有順經(jīng)濟周期的特點，只不過，采用風(fēng)險管理模型之后，由于資本要求對風(fēng)險的敏感性增強，這一特點更為明顯。二是模型的同質(zhì)化和趨同性、模型的傳染性，進一步導(dǎo)致模型的順周期性。事實上，金融危機中市場流動性的消失，模型的使用可能起到了推波助瀾的作用，例如，金融衍生品定價和風(fēng)險計量模型的運用、以及人的有限理性導(dǎo)致了金融機構(gòu)行為的同質(zhì)化，資產(chǎn)被迫大幅減值，進一步加劇了價格下跌而形成惡性循環(huán)，體現(xiàn)較強的順經(jīng)濟周期特點。

三、對模型風(fēng)險管理的啟示與建議

我國銀行業(yè)隨著新資本協(xié)議實施進程的不斷推進，風(fēng)險管理模型的應(yīng)用將使風(fēng)險管理在量化方面獲得長足進展，但另一方面，尤其在實施初期，也將帶來較大的模型風(fēng)險。正確認識風(fēng)險管理模型的基本性質(zhì)和衍生性質(zhì)，對于剖析模型風(fēng)險的原因，有效防范模型風(fēng)險具有重要的啟示意義。

第一，盡快建立模型風(fēng)險管理的組織架構(gòu)體系，加強專業(yè)人才隊伍培養(yǎng)，進一步提升模型研發(fā)水平。在模型研發(fā)和應(yīng)用的全生命周期過程中，各個環(huán)節(jié)都可能是模型風(fēng)險產(chǎn)生的來源，模型創(chuàng)建的專業(yè)性和協(xié)作性體現(xiàn)了人是第一位的要素。模型蘊含的客戶性規(guī)律的分析、模型局限性的盡可能減弱、數(shù)據(jù)質(zhì)量的提升、工具的研發(fā)都需要人去探索和研究。建立良好的公司治理和內(nèi)控機制，建立專職的計量模型設(shè)計開發(fā)、模型應(yīng)用政策制定、模型驗證、模型應(yīng)用部門或團隊，并明確董事會、高管層對模型研發(fā)和驗證、模型投產(chǎn)審批、模型風(fēng)險控制的最終責(zé)任，加強獨立的模型驗證和審計體系建設(shè)；進一步加強現(xiàn)有專職的信用、市場、操作、利率風(fēng)險計量團隊的建設(shè)，培養(yǎng)一支既熟悉風(fēng)險計量建模技術(shù)、又精通銀行業(yè)務(wù)的專業(yè)人才隊伍，提升專業(yè)技術(shù)人才的含金量和穩(wěn)定性：此外還要充分發(fā)揮對宏觀經(jīng)濟金融、風(fēng)險傳導(dǎo)機制有深刻理解的業(yè)務(wù)專家的作用。通過信息化手段，實現(xiàn)風(fēng)險建模知識的共享，提升整個組織的模型研發(fā)能力和水平，避免個別人才流失對風(fēng)險建模、系統(tǒng)開發(fā)及運行造成的重大不利影響。

第二，重視風(fēng)險傳導(dǎo)機制、模型關(guān)聯(lián)關(guān)系和運行機制的分析研究。模型的客觀性和可解釋性要求在建模前首先要對研究對象的經(jīng)濟行為、風(fēng)險傳導(dǎo)機制進行研究，形成一個模型演繹框架，然后再用統(tǒng)計歸納的方式進行模型參數(shù)估計和驗證。在使用模型工具前，首先要了解模型，提升模型的透明度，明確其前提和假設(shè)等局限性，從而，在模型應(yīng)用中要進一步進行模型分析，實現(xiàn)量化分析和定性分析相結(jié)合。

第三，加強數(shù)據(jù)治理，積極推進系統(tǒng)的整合，切實提升數(shù)據(jù)質(zhì)量。模型的數(shù)據(jù)依賴性表明有效的風(fēng)險預(yù)測模型更離不開持續(xù)的數(shù)據(jù)管理體系下形成的可靠數(shù)據(jù)質(zhì)量，數(shù)據(jù)管理的失效將導(dǎo)致風(fēng)險管理的失效，并基于模型的相對性、趨同性、傳染性和外部性進一步放大模型產(chǎn)生的風(fēng)險。加強數(shù)據(jù)治理，明確數(shù)據(jù)的所有者關(guān)系，健全數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測、追蹤、定位、改進、控制流程，加強數(shù)據(jù)質(zhì)量監(jiān)測，將數(shù)據(jù)質(zhì)量納入績效考核體系，促進數(shù)據(jù)質(zhì)量控制文化的培育；積極推進銀行系統(tǒng)和數(shù)據(jù)的整合及共享，拓寬數(shù)據(jù)收集渠道，確保數(shù)據(jù)的一致性；堅持“數(shù)據(jù)質(zhì)量從源頭抓起”，在業(yè)務(wù)流程中設(shè)立專職數(shù)據(jù)質(zhì)量控制崗，重點抽查(例如不低于20％)和核查信息錄入的準確性，加強對數(shù)據(jù)錄入質(zhì)量的考核，強化對數(shù)據(jù)質(zhì)量的控制，通過規(guī)范、監(jiān)督、考核三位一體，著力提升數(shù)據(jù)質(zhì)量，支持管理精細化程度的提高。

第四，推進內(nèi)部評級和自主模型系統(tǒng)的建設(shè)，堅持產(chǎn)品適度創(chuàng)新，減少對外部評級和外購軟件的依賴。模型的可靠性與金融產(chǎn)品的負相關(guān)性，要求金融產(chǎn)品創(chuàng)新要適度，體現(xiàn)服務(wù)于實體經(jīng)濟的原則，防止對創(chuàng)新產(chǎn)品復(fù)雜模型的過度依賴。模型的同質(zhì)化和傳染性要求加強銀行內(nèi)部評級體系的建設(shè)，加強對市場風(fēng)險等外購軟件的剖析和研究，打破模型“黑箱”，提升對國外模型、外購模型軟件的消化、吸收能力，進而逐步提升銀行自主開發(fā)能力。