導語：如何才能寫好一篇李商隱的無題，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

身無彩鳳雙飛翼，心有靈犀一點通。

隔座送鉤春酒暖，分曹射覆蠟燈紅。

嗟余聽鼓應官去，走馬蘭臺類轉蓬。

賞析

篇2

關鍵詞：李商隱；《無題》詩；香草美人

中圖分類號：I222 文獻標識碼：A 文章編號：1005-5312（2013）06-0005-02

《無題》詩作為“李商隱獨創(chuàng)的抒情體詩”，兼容其詠物詩和詠史詩的一些特點，構思縝密，寄慨遙深，是李商隱詩歌藝術最高成就的代表作?！稛o題》詩的解讀，歷來仁者見仁，這或許和李商隱工于比興，深于寄托有密切關系。尤其是李商隱對“香草美人”意象的引入，筆者認為這不僅豐富了詩歌的內容和作者的情感表達方式，使《無題》詩的含義更加含蓄委婉、朦朧隱晦，且從藝術表現角度而論，“香草美人”意象使比興、象征等藝術表現手法融為一體，極大地增加了李商隱《無題》詩的藝術表現力。

“颯颯東風細雨來，芙蓉塘外有輕雷。金蟾嚙鏁燒香入，玉虎牽絲汲井回。賈氏窺簾韓掾少，宓妃留枕魏王才。春心莫共花爭發(fā)，一寸相思一寸灰?！?這首是作為《無題四首》組詩中的第二首，意境絕妙，香草美人意象對于詩歌的藝術表現起到了重要作用。

就這首詩的意象來看，大致可分為三類：自然意象（風、雨、雷、芙蓉塘、花、灰）、人物意象（賈氏、韓壽、宓妃、魏王）、生活意象（金蟾、鎖、香、玉虎、絲、井、簾、枕）。這些意象有的是指意明確的，如自然意象中的風、雨、雷、花、灰，李商隱或是用作起興、或是象征艱難、挫折和不順，或是象征理想的破滅。關于生活意象那一類也是明晰的?！敖痼竾ф暉闳?，玉虎牽絲汲井回?！苯痼?，《海録碎事》：“金蟾，鎖飾也”。鏁，香爐的鼻鈕 。葉蔥奇注疏中言，“鏁，鎖的異體字，此指熏爐。金蟾嚙鏁描繪的是一個金蟾形的有鼻鈕的香爐，這應該是沒有異議的?！坝窕拷z汲井回”一句中的玉虎指轆轤（見《海録碎事》），絲就是汲水用的繩索。

詩中還有芙蓉塘、花、賈氏、宓妃、韓壽、魏王、簾、枕等意象。韓壽、簾、魏王、枕都是詩人在提及賈氏和宓妃兩位女子時引出來的意象。研究者大多認為魏王（曹植）這一形象對李商隱有重要意義：一方面從詩歌創(chuàng)作方面，李商隱的詩歌受到了曹植詩歌的影響；另一方面曹植是李商隱自喻的形象。以詩的對仗性而言，此詩中的韓掾（韓壽）也是詩人自喻。兩位女子之如此癡情是因為歆羨兩位男士的才華。詩人以韓壽和曹植自喻，那賈氏和宓妃自然就是作者渴望得到的、能賞識自己才華的人的化身，可以說李商隱是通過寫男女之情來表達自己對理想的追求。

宓妃在李商隱詩中也是出現頻率較高的人物形象。當然宓妃這一形象并非李商隱獨創(chuàng)，這在屈原《離騷》后半部分“求宓妃之所在”亦可找到。宓妃其實就是女神的化身，歷代文人追求女神的心理傳統一直延續(xù)。如果以屈騷來解李商隱《無題》詩中的宓妃形象，宓妃喻賢臣，就是李商隱追求的可以賞識自己的人的化身。香草美人意象的作用就次顯現。

芙蓉，也作荷花解。葉蔥奇將“芙蓉塘外有輕雷”中的“輕雷”聲延伸至隱隱地馬車聲，即君王車聲。此解或有合理之處，若真如葉蔥奇注疏標準的時間來算，此詩是李商隱重回秘書省所作。那么秘書省一直是李商隱十分向往的地方，是他認為可以施展自己才華的地方，因此用芙蓉塘來比喻人才濟濟的秘書省似乎也可以理解。而輕雷聲象征君車之聲，似乎也有對得到君主賞識的期盼。但我們從詩中找不到用“芙蓉塘”來喻秘書省的佐證，不能定論。

至于花的形象，此詩一反常態(tài)。我們并沒有看到為人所熟知的殘花形象，相反作者表達的是百花爭發(fā)的狀態(tài)。但是當我們細讀的時候發(fā)現，作者并沒有受這種百花爭發(fā)狀態(tài)的感染，相反更加的失落和憂傷。“春心莫共花爭發(fā)，一寸相思一寸灰”。“哀莫大于心死”，作者是害怕這春心受到壓抑、這相思沒有結果，因此才有此感慨。

關于這首詩主題，歷來觀點不一。主要集中在愛情說和寄托說。支持愛情說，以錢鐘書為代表。錢鐘書先生用以詩證詩的方法，證實此詩的頷聯確實是寫愛情，而且寫的是幽居女子不幸的愛情遭遇，流露了相思無望的痛苦與不平。寄托說以馮浩和張采田為主。馮浩認為此詩為令狐绹而寫，他說：“首二句紀來時也；三句取瓣香之義；四句中汲引之情；五句重在‘掾’字，謂己之常為幕官；六句重在‘才’字，謂幸以才華，尚未相絕；結則嘆終無實惠也”， 張采田也是支持此說。劉學鍇先生評此詩則說是有寄托，但寄托不明顯，處于似有似無之間。

就本詩而言，筆者認為詩的起句是采用了“興”的手法。通過自然景物的描寫營造了一種氛圍?！芭d”作為一種藝術手法可以用來發(fā)端的?！帮S颯東風細雨來，芙蓉塘外有輕雷”。若單就意象分析看，作者為大家展現的是一幅春雨荷塘圖。芙蓉塘是芙蓉花積聚、開放的地方，芙蓉是美好的植物，象征著純潔高尚，如“制芰荷以為衣兮，集芙蓉以為裳”。但我們要注意，荷花一般為夏天開放，而細雨和輕雷又似乎為春日常有景象。當然，不必非得荷花開了才有意境，筆者倒是認為正是這含苞待放的芙蓉花和尾聯“花爭發(fā)”呼應?；ㄈ绱耍诵乃坪跻泊来烙麆?。頷聯和頸聯“金蟾嚙鏁焼香入，玉虎牽絲汲井回。賈氏窺簾韓掾少，宓妃留枕魏王才?！边@幾句詩將比興、象征、用典等詩歌表現手法融合在一起了，可以說尤其是通過賈氏和宓妃兩個美人形象體現。從這里，研究者對詩歌就開始出現不同理解了。筆者認為鏁、繩、簾、枕四個意象于此詩有一個共同特點，就是具有聯系的作用，是一個通道。鎖開了才能燒香入，繩拉上來才能打到井下的水，簾子掀開才能看到韓壽的才貌，枕頭留贈才能傳達愛慕之情。這四句詩從詩文本身來看，都實現了?？伞按盒哪不幇l(fā)，一寸相思一寸灰”一句可以體會到作者并沒有實現自己希望得到的東西并且是極度悲觀情緒。結尾繼續(xù)用興，使“文己盡而意有余”。詩人的相思到底是指意何處？作者又緣何體現出這樣的悲觀情緒？這就要回到現實中了，將作者的人生經歷融入詩歌分析。在筆者看來，此詩不是寫愛情的，而是用香草美人形象寄托個人生活之悲、理想難以實現之苦。要運用男女之情，是因為愛情很容易引起人們的共鳴，而且男女之間的真愛又是可遇不可求的，誠如作者追求賞識自己的人一樣，遙遙無期。

“香草美人”意象在這首《無題》詩中發(fā)揮著重要的作用，它不僅使比興、象征、用典的藝術手法集結在一起，而且使詩歌的內涵有了多義性，增添了詩歌的朦朧美。自楚辭問世以來，“香草美人”始終是被作為中國古代文學的一個重要傳統而得到繼承和發(fā)展。眾多詩人和評論家也在這方面不斷作出嘗試，馬茂元進一步發(fā)展了“香草美人”在男女主題詩歌中的作用，說是“男女愛戀象征理想的追求”。但每個詩人心中的“香草美人”是不同的，正所謂“節(jié)序同，景物同，而時有盛衰，境有苦樂，人心故字不同。以不同接所同，斯同亦不同，而詩文之用無窮焉?！保▎虄|《劍溪說詩》）個人生存境遇的變化，社會的變遷，都會使人的情感和思想發(fā)生巨大的變化。李商隱的《無題》詩在承繼楚辭的基礎上，對“香草美人”進行了改造，形成了自己筆下的“香草美人”，從而使其詩有屈、宋之遺響，得子美之深而變出。

參考文獻：

[1]葉蔥奇.李商隱詩集注疏.人民文學出版社，1985.

[2]王汝弼，聶石樵箋注.玉谿生詩醇.齊魯書社，1987.

篇3

[關鍵詞]：商業(yè)銀行 財務管理 競爭力 經營效益

所謂的商業(yè)銀行財務管理，主要是指銀行為實現其經營管理目標與效益，根據其自身業(yè)務發(fā)展的需要以及當時所處的經營環(huán)境，對整個經營活動中各項資金的運用等進行合理地計劃安排與調節(jié)控制的一系列管理活動的總稱，其主要包括成本管理、預算管理、財務分析等內容。

一、加強我國商業(yè)銀行財務管理的現實意義

在經濟全球化的推動下，加快了我國商業(yè)銀行向國際化市場開放的步伐，外資金融機構的引進使得正處于金融體制改革階段的我國商業(yè)銀行面臨著巨大的挑戰(zhàn)與壓力。面對激烈的市場競爭，加強銀行的財務管理提升其國際競爭力顯得尤為重要，對促進銀行未來的發(fā)展具有極其重要的現實意義。首先，加強財務管理是銀行適應金融環(huán)境變化的需要。隨著經濟的快速發(fā)展，金融機構呈現大量增加的趨勢，金融業(yè)的競爭愈發(fā)激烈，相比于投資公司、證券公司等金融機構，商業(yè)銀行的經營效益卻并不理想，承擔的風險逐漸加大，市場競爭力卻不斷在下降。為了適應經濟發(fā)展所帶來的金融環(huán)境的變化，銀行必須轉變其發(fā)展戰(zhàn)略，通過加強財務管理來降低銀行的成本核算，增加資產收益率，進而實現銀行的經營管理目標。其次，加強財務管理是提升銀行國際競爭力的需要。在21世紀的今天，我們常常通過銀行的治理結構、經營管理水平以及財務狀況三個指標來衡量商業(yè)銀行的市場競爭力。而銀行財務狀況的好壞很大程度上直接將取決于其財務管理水平的高低，所以加強財務管理有利于改善銀行的財務狀況，提升銀行的競爭力。而且，縱觀許多西方發(fā)達國家銀行的發(fā)展經驗，我們不難發(fā)現科學有效的財務管理有利于提升銀行的風險控制能力，降低銀行承擔的風險，有利于促進銀行的資源優(yōu)化配置，提升銀行的競爭力，從而提高銀行的經營效益。最后，加強財務管理是實現銀行效益最大化的必然要求。商業(yè)銀行作為金融中介機構，在社會經濟發(fā)展中體現的重要作用是不容忽視也不可替代，但同時銀行也體現著企業(yè)的性質，其主要的經營目標仍是實現企業(yè)價值的最大化。加強財務管理，有利于提升商業(yè)銀行的經營管理水平，實現其效益的最大化，為股東爭取更大的盈利空間。

二、我國商業(yè)銀行財務管理的基本特點

1、財務信息收集難度較大

財務管理工作是建立在財務信息收集的基礎之上，但由于我國商業(yè)銀行下的分支企業(yè)成員眾多，而且各個分支單位的會計核算水平存在一定的差距，使得我國商業(yè)銀行在財務管理上極其復雜與困難。在保證財務信息真實、準確以及完整的基礎上，加大了財務信息資料收集的難度。

2、銀行的資金預算較為復雜

我國商業(yè)銀行的資金預算是根據各分行的資金預算整理匯總得到的結果，但由于各分行的經營狀況具有不可確定性，處于不斷變動調整的過程中，由此必然會引發(fā)商業(yè)銀行的資金預算隨時發(fā)生變化，要不斷地進行調整，因而使得銀行資金預算的過程極為復雜，增加了資金預算的難度。

3、投資管理工作復雜、多樣化

與其他企業(yè)相比，作為金融機構的商業(yè)銀行，其投資業(yè)務的范圍更加廣泛，管理工作更加多樣化與復雜，必須要求安排專業(yè)的人員來負責業(yè)務的具體運行與操作。所以，商業(yè)銀行財務部門的相關人員主要是負責投資業(yè)務的管理工作，通過對產品盈利能力的分析來進行相應的控制與評價，而基本上都不會直接負責投資業(yè)務的運營。

4、財務管理工作承擔的風險較大

保證資金的流動性是銀行得以正常運轉的基本條件，但由于我國商業(yè)銀行的貸款品種多樣而且期限長短不一，有的甚至長達10、20年，很可能會導致部分貸款不能及時歸還，從而形成不良貸款。一旦長時間以后暴露出來，涉及的范圍比較廣泛，而且也加大了處理難度，所以銀行的財務管理工作隨時都承擔著較大的風險。

三、我國商業(yè)銀行財務管理工作存在的問題及對策

篇4

關鍵詞:業(yè)務轉型;動力;問題;操作策略

中圖分類號:F830.33 文獻標識碼:A 文章編號:1003-9031(2009)07-0021-03

一､引言

改革開放三十年以來,面臨國民財富分配向居民部門傾斜,居民財富不斷積累和金融資產日益豐富的服務需求､資本市場發(fā)展帶來的融資方式由間接融資向直接融資逆轉､銀行業(yè)競爭加劇帶來信貸利差收窄､外資銀行優(yōu)勢業(yè)務競爭等外部環(huán)境條件的變化,使我國銀行業(yè)普遍加快了業(yè)務轉型的步伐,由以批發(fā)性的公司業(yè)務為中心,向批發(fā)業(yè)務與零售業(yè)務并重,零售業(yè)務優(yōu)先發(fā)展的模式轉型｡2000年以來,我國主要的商業(yè)銀行基本都提出了業(yè)務轉型的戰(zhàn)略,2000年初中國銀行提出“大公司與大零售并重､以科技為依托”的發(fā)展戰(zhàn)略,制定并開始實施《中國銀行零售業(yè)務五年發(fā)展規(guī)劃》;2004年招商銀行提出要打造“零售銀行”,并在上海市成立了第一個信用卡中心;2006年中國工商銀行明確向投資者公布其戰(zhàn)略轉型方向,即“打造中國第一零售銀行”等等｡

本文通過對商業(yè)銀行業(yè)務轉型動力的分析,剖析了我國銀行業(yè)務轉型中普遍存在的轉型策略雷同､轉型流程效率低下､風險管理意識薄弱､以人為本的零售文化和法律法規(guī)缺失等典型問題,提出了從制定完整的零售業(yè)務發(fā)展策略､健全零售業(yè)務規(guī)范､完善零售業(yè)務支持系統和制定實施新的零售業(yè)務人力規(guī)范的操作策略｡

二､商業(yè)銀行業(yè)務轉型的動力

(一)居民財富不斷積累,對金融服務的需求增加

1979年以來,改革開放政策帶來了我國國民經濟的高速､持續(xù)､穩(wěn)定增長,國民生產總值(GDP)30年的平均增速達到9.8%①｡在這一過程中,我國國民財富分配逐步向居民部門傾斜,居民可支配收入平均增速維持在13%左右,居民財富不斷積累｡同時,居民的生產､生活方式也日益豐富多元,儲蓄､投資､消費等必須借助正規(guī)金融媒介的活動急劇增加,開始對各種金融資產和相關銀行服務形成了長期穩(wěn)定､高速增長的需求｡

(二)資本市場的發(fā)展逆轉融資方式,壓縮了公司業(yè)務空間

隨著市場作為配置資源的基礎性作用的發(fā)揮,資本市場成為金融發(fā)展的重要領域｡截至2008年末,我國直接融資比例已經提高至約30%,債券､股票､短期融資券､票據的融資規(guī)模已經達到一定的規(guī)模｡融資方式的逆轉壓縮了銀行業(yè)公司信貸的占比,大多數規(guī)模以上企業(yè)逐步轉向市場方式的融資途徑,導致商業(yè)銀行公司業(yè)務占比的持續(xù)下降｡

(三)銀行業(yè)競爭促使公司業(yè)務的利差收窄

隨著利率市場化改革的推進,商業(yè)銀行信貸業(yè)務進入了自主決定利率的時期,利率成為各銀行市場與業(yè)務競爭的重要手段｡與此同時,資本市場發(fā)展和融資模式的逆轉,更加劇了商業(yè)銀行公司業(yè)務的競爭｡不僅壓縮了公司信貸業(yè)務的規(guī)模,也壓縮了公司業(yè)務的利差空間｡此外,新巴塞爾協議關于銀行資本的要求也迫使我國銀行業(yè)紛紛采取轉型策略,期望以資本占用更低的零售業(yè)務發(fā)展取得更高的利潤回報和資本回報｡

(四)外資銀行優(yōu)勢業(yè)務帶來競爭壓力

國際大型銀行在20世紀初就基本完成了從批發(fā)向零售業(yè)務的轉型,百余年來的實踐累積了外資銀行零售業(yè)務明顯的優(yōu)勢｡2002-2003年,JP摩根大通､美洲銀行､第一銀行等大型銀行集團零售業(yè)務的收入對總收入的貢獻度在60%以上,花旗集團､德意志銀行零售業(yè)務所創(chuàng)利潤分別占利潤總額的69%和54.4%[1]｡在我國開放銀行業(yè)之后,外資銀行不斷以新穎的經營理念､繁多的金融產品､成熟的零售客戶服務經驗和高效的零售業(yè)務處理系統,大力爭奪國內商業(yè)銀行零售客戶,尤其是帶來豐厚利潤的高端零售客戶｡

(五)網絡､信息技術進步奠定了規(guī)模化､低成本､差異化零售業(yè)務的技術基礎

網絡､信息技術廣泛應用于銀行業(yè)為處理分散化､規(guī)?；?#65380;多元化的零售銀行業(yè)務提供了低成本､高效率和高效益的系統工具｡電話銀行､網上銀行､手機銀行､自助銀行､可視電話和個人財務管理軟件應用非常普遍,零售業(yè)務服務渠道的自動化､網絡化趨勢非常明顯｡據統計,與傳統銀行服務相比,電子銀行可降低50%的成本,而互聯網系統則可降低88%的成本｡互聯網絡､集成處理､大容量數據存儲為大規(guī)模､差異化､多樣化的零售業(yè)務處理奠定了技術基礎和支持條件｡

二､我國商業(yè)銀行業(yè)務轉型中的典型問題

盡管我國大多數商業(yè)銀行都提出了自己的業(yè)務轉型戰(zhàn)略,已陸續(xù)實施并開始取得不同的績效,但在我國商業(yè)銀行業(yè)務轉型的過程中,仍存在著轉型策略和定位雷同､流程效率低下､風險控制薄弱､管理文化缺失和法律法規(guī)滯后等典型問題｡

(一)轉型策略和市場定位雷同

盡管我國商業(yè)銀行普遍認識到轉型策略對銀行取得競爭優(yōu)勢至關重要,但其轉型策略､客戶定位基本雷同或者大同小異｡主要是通過提高個人客戶的貸款以提高個人貸款占貸款總額的比例,進行客戶分類管理和差異服務,培養(yǎng)中高端零售業(yè)務客戶群,針對VIP客戶開發(fā)新的理財產品,為VIP客戶增設更多理財中心和擴大專業(yè)理財顧問隊伍,形成良好的個人金融服務品牌,以信用卡中心為主體,拓展信用卡業(yè)務｡在方式上主要有如下特點:一是突出集中客戶經營度,以專業(yè)化的客戶經理隊伍向客戶提供個性化的營銷;二是提高高科技替代率,以先進的電子服務渠道替代人工,以降低成本;三是打造高中端客戶體系,體現零售銀行業(yè)務高中端客戶的定位｡

(二)轉型流程效率低下,風險管理落后

隨著商業(yè)銀行零售業(yè)務的戰(zhàn)略轉型,沿用多年的傳統銀行內部管理組織體系已經無法適應市場和客戶的要求｡公司治理機制中流程管理的效率低下､成本居高不下､管理不到位､內控不嚴且環(huán)節(jié)多等,都不能更好地滿足客戶的各種服務需求｡原有模式難以適應集約化經營原則,其戰(zhàn)線太長,組織機構臃腫,前､中､后臺職能不清,不能很好地為營銷､服務客戶提供平臺支持｡同時,風險管理理念滯后,依然局限于單純的信貸風險管理,未確立“大風險管理”戰(zhàn)略,全面風險管理和全員風險管理體系沒有涵蓋到銀行經營活動的每一個環(huán)節(jié)和每一名員工｡[2]資本對風險和效益的約束還沒有到位,盲目擴張現象仍然存在,貸款風險監(jiān)控和預警水平､風險控制能力有待提高｡

(三)“以人為本”的零售銀行文化缺失

零售銀行業(yè)務的發(fā)展需要從業(yè)人員在服務觀念､態(tài)度､業(yè)務､技術等方面充分發(fā)揮“以人為本”的精神和企業(yè)文化,而目前商業(yè)銀行“官本位”文化依然嚴重,落實､發(fā)揚“以人為本”的零售銀行管理文化任重道遠｡我國商業(yè)銀行人力資源管理的普遍性問題就是不能按照需求合理安排人員來完成所需的工作｡一方面,中國目前缺乏足夠優(yōu)秀的職業(yè)經理人､業(yè)務經理､專業(yè)人才來完成所需的零售業(yè)務服務,通常以行政級別來衡量“官位”大小､地位高低､待遇厚薄,而非專業(yè)素質､效率高低和管理能力｡另一方面,人和事不匹配的問題非常嚴重,表面上看銀行普通存在人員臃余的情況,但真正與崗位要求相匹配的人員卻不多,真正合格的專業(yè)人才難以脫穎而出｡

(四)相關商業(yè)銀行零售業(yè)務法律法規(guī)滯后

從西方發(fā)達國家的銀行零售業(yè)務來看,美國的商業(yè)銀行接近60%的貸款是用于個人消費,而且這些信貸資產不良率不高,其主要得益于美國完善配套的法律法規(guī)｡比如《統一商法典》､《公平貸款機會法》､《社區(qū)再投資法》､《公平催收法》､《公平信用報告法》等｡這些法案對于保護借款人､貸款人雙方的權益及解決雙方糾紛都有明確而詳盡的闡述,對美國零售信貸的發(fā)展起到了積極作用[3]｡

而我國相關商業(yè)銀行零售業(yè)務的法律法規(guī)比較滯后｡首先,我國目前還沒有任何完善的關于商業(yè)銀行零售業(yè)務保護的政策法規(guī),也沒有專門的信用法律;其次,我國還缺乏保護銀行零售客戶權益的法律法規(guī),如零售客戶信息披露法､個人貸款反歧視法等;再次,缺乏與具體銀行零售業(yè)務相關聯的法律法規(guī),如有關信托､期貨､投資基金等法律法規(guī),以及專門針對銀行零售業(yè)務操作中違法違規(guī)行為的懲處辦法等;最后,在商業(yè)銀行零售業(yè)務的相關管理辦法､具體業(yè)務運作的基本規(guī)范等方面,與西方發(fā)達國家存在極大的差距｡

四､商業(yè)銀行業(yè)務轉型的操作策略

(一)制定完整的零售業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略

在零售業(yè)務的發(fā)展戰(zhàn)略上,首先,需要明確零售業(yè)務的發(fā)展思路｡一是選擇目標客戶,按照“擴大零售客戶范圍､評估識別潛力客戶､培育高端客戶”的原則,發(fā)揮零售服務貼近客戶､效率高､員工素質高的特點,在優(yōu)化布局的網點中,維持大范圍的較高層次的零售客戶群體｡通過客戶經理判斷和高效率的綜合客戶信息分析系統,識別更有未來潛力的客戶,強化與客戶的交流,推薦優(yōu)化組合的零售產品方案,與客戶共同成長和發(fā)展｡二是識別業(yè)務優(yōu)先性,應該大力發(fā)展消費信貸業(yè)務､理財(財富)業(yè)務､信用卡､財務咨詢,通過這四類業(yè)務帶動其他零售業(yè)務的發(fā)展｡其次,零售業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略需要明確零售業(yè)務發(fā)展目標｡零售業(yè)務發(fā)展目標可以分成中長期的戰(zhàn)略性目標和短期的戰(zhàn)術性階段目標｡前者應該提出商業(yè)銀行在10年內零售業(yè)務資產､收益規(guī)模和網點功能､從業(yè)人員､業(yè)務素質的戰(zhàn)略目標;后者可以采取年度計劃的方式,明確必須達到的階段性戰(zhàn)術目標,包括主要零售業(yè)務的資產規(guī)模和份額､利潤規(guī)模和份額､成本費用率､網點構成和分布要求､員工素質水平和業(yè)務支持系統的構成及功能要求｡再次,零售業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略需要制定階段性的任務｡階段性任務應該是在近5年內實施的重點任務,這也是銀行業(yè)務轉型初期階段的主要工作｡對應于戰(zhàn)術性目標的實現和操作,主要包括對客戶需求的調查､潛在需求特點､零售業(yè)務調整在業(yè)務營銷､網點布局､內部人員和設備分配､業(yè)務流程改造､業(yè)務支持系統開發(fā)､核算和激勵調整等方面｡最后,零售業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略需要制定配套措施｡商業(yè)銀行業(yè)務轉型必須對現有的業(yè)務重點､服務產品､流程和業(yè)務支持系統進行相應的調整,對前臺業(yè)務人員的理念､專業(yè)知識､業(yè)務技能進行更新改造,這需要一系列的配套措施｡包括網點布局､營業(yè)廳內部安排､業(yè)務流程､人員配套､知識和技能準備､業(yè)務培訓､風險控制､稽核監(jiān)督方面｡

(二)健全零售業(yè)務的規(guī)范

為確保系統的實施和效率,商業(yè)銀行總行應該在零售發(fā)展規(guī)劃基礎上制定相應的業(yè)務規(guī)范,以規(guī)范每一種零售業(yè)務的市場營銷､網點布局､員工配備､標準流程､操作細節(jié)､服務要求､風險控制､事后監(jiān)督､績效評估､激勵機制｡通過業(yè)務規(guī)范來統一全行的業(yè)務操作､核算､監(jiān)督和績效考核流程,并用于指導不同發(fā)展階段的業(yè)務分析､統計及完善業(yè)務細節(jié)｡業(yè)務規(guī)范的制定應該立足于滿足客戶的需求,以市場為導向､效益為目標,真正起到統一業(yè)務的服務質量､最大限度地提高服務效率､創(chuàng)造最大的服務效益的作用,建立起零售業(yè)務的競爭優(yōu)勢和市場勢力｡

(三)完善零售業(yè)務支持系統

由于過去的零售業(yè)務簡單､分散､自成一體,再加上產品和服務創(chuàng)新速度加快,因此急需對零售業(yè)務支持系統進行整合､集成,以便于在一個柜臺上可以完成大多數零售業(yè)務的操作｡業(yè)務支持系統應該立足于現代信息技術的網絡化､分布式､多用戶､多層次結構,滿足前后臺分工明確,業(yè)務數據統一存取和維護,兼顧業(yè)務操作､統計分析､相互引用､信息､互為參考的功能｡同時,從內容上看,零售業(yè)務支持系統必須集成前臺的業(yè)務處理,后臺的業(yè)務稽核､成本核算､績效考核､數據分析和統計､決策支持､數據分類和存儲､災難備份等主要部分,并滿足業(yè)務､稽核､成本､風險､統計､分析與決策等不同部門､不同層次管理人員的需求｡

(四)制定實施新的零售業(yè)務人力資源戰(zhàn)略

零售業(yè)務范圍､種類､數量､規(guī)模的迅速擴大,對操作人員和管理人員都提出了更高的要求｡業(yè)務人員不僅在操作技能上,而且在基礎知識､綜合運用､分析判斷和經驗方面,都可能存在許多的不適應｡需要對操作和管理人員進行知識､技能､操作的培訓｡因此,制定和實施新的零售業(yè)務人力資源規(guī)范是必要的,其中應該規(guī)定相應業(yè)務人員基礎知識的專業(yè)標準,相關業(yè)務的專業(yè)知識標準,相關操作的技能標準｡對于已經在職的員工,還應該制定相應的業(yè)務培訓計劃,對相應的服務意識､客戶分類知識､業(yè)務操作和綜合服務技能進行培訓,以滿足多樣性､差異性､特殊性的服務要求｡

參考文獻:

[1][英] 戴維•莫德(David Maude).全球私人銀行業(yè)務管理(Global Private Banking and Wealth Management: The New Realities)[M].北京:經濟科學出版社,2007.

篇5

【關鍵詞】商業(yè)銀行；財務管理；信貸風險；監(jiān)控預警制度；信息化建設；全面預算制度

我國商業(yè)銀行對于我國經濟運行具有極其重要的作用，因此備受國家的關注和重視。近年來，金融市場越來越開放，銀行面臨的同行業(yè)競爭壓力也越來越大，這使得商業(yè)銀行的盈利空間也越來越小，財務管理作為最重要的經濟措施，在商業(yè)銀行經營管理中扮演著越來越重要的角色。銀行財務管理的主要作用是有效協調、調動銀行運行過程中的資金流動以及各項財務收支活動，從而實現資源的優(yōu)化配置。為了充分發(fā)揮財務管理在我國商業(yè)銀行經營活動中的作用，下面筆者主要針對商業(yè)銀行財務管理工作中的問題以及解決對策提出了自己的幾點看法。

一、當前商業(yè)銀行財務管理工作中的主要問題

（一）財務決策制度以及約束機制有待進一步完善

由于傳統財務管理理念的深刻影響，我國商業(yè)銀行做出投資決策前并沒有進行可行性研究，而且很多地方政府往往只是盲目的追求政績，參加一些企業(yè)投資活動，在各方面壓力下，銀行可能會出現違規(guī)貸款的現象，還有的人特意鉆空子來謀取自己的一己私利，一旦投資失敗的話可能會導致國家、銀行、企業(yè)以及他人都會承受巨大的損失。有的商業(yè)銀行行長在實際工作中并不會接受中層管理機構的制約，管理職權被無限放大，行長一人就可以隨意更改之前擬定的財務管理計劃，也有權利要求財務機構為非法開支提供必要的支持。

（二）缺乏必要的信貸風險防范意識

商業(yè)銀行和企業(yè)之間并未及時傳遞信息，相對于企業(yè)而言，商業(yè)銀行在信息獲取方面相對較弱，企業(yè)向銀行貸款后，銀行并不能控制企業(yè)對資金的應用情況。假如企業(yè)無法按期還款，銀行只有采用強制性的法律規(guī)定進行處理。通常，會有諸多方面因素影響到商業(yè)銀行信貸，包括監(jiān)管嚴格程度、信貸人員專業(yè)水平、經濟環(huán)境等，同時當前銀行內部尚未建立完善、健全的風險防范機制，因此風險抵抗能力較差，這樣只會造成不良貸款。現階段，我國社會信用環(huán)境存在很多缺陷，獲取的相關數據信息有的不全面，這樣極易導致欺詐現象的發(fā)生，大大提高了安全風險。

（三）商業(yè)銀行內部規(guī)章制度有待進一步完善

目前，很多商業(yè)銀行都存在財務信息失真問題，這和商業(yè)銀行尚未制定健全、完善的內部控制體系密切相關。內部管理控制制度雖然沒有直接影響到會計報表、會計記錄以及會計業(yè)務等數據的真實可靠性，但是仍然會對財務數據信息的真實準確性造成很大的影響。比如，因為商業(yè)銀行沒有制定具體、統一、規(guī)范、標準的崗位操作流程，對于相同的經濟業(yè)務，不同的人采用的處理方式也會有所不同。其次，大部分商業(yè)銀行制定的會計核算制度彈性并不是非常合理，這樣會在很大程度上影響財務信息的可比性以及決策的準確性，使商業(yè)銀行承受巨大的損失。

（四）缺乏嚴格、完善的監(jiān)控預警制度

當前我國商業(yè)銀行財務管理工作并沒有建立完善的財務監(jiān)控體系，也缺乏具體的財務監(jiān)控措施，而且商業(yè)銀行內部制度以及外部經濟監(jiān)督也沒有充分發(fā)揮其監(jiān)督作用。在當前的市場競爭環(huán)境下，社會上有的審計機構適當調低了會計監(jiān)督標準，商業(yè)銀行在監(jiān)控的過程中比較偏向于事后控制，忽視了事前控制，這樣會導致財務控制缺乏整體性，很難充分發(fā)揮銀行的綜合功能及其整體優(yōu)勢。

二、進一步完善商業(yè)銀行財務管理的對策

（一）實現財務管理模式和公司發(fā)展戰(zhàn)略的協調統一

為了更好的實現商業(yè)銀行的戰(zhàn)略目標，銀行實施的財務管理模式也應該和整體發(fā)展戰(zhàn)略保持一致，不管是籌集資金、投放資金，還是回收資金等方面目標及其實施方法都應該為商業(yè)銀行的整體發(fā)展戰(zhàn)略服務。商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略主要是為了服務于商業(yè)銀行未來的整體發(fā)展，明確了商業(yè)銀行未來的長遠發(fā)展方向以及大體行動方案，這也是指導商業(yè)銀行各項經營活動順利開展的重要依據。因此，只有制定科學、合理、可操作性較高的整體發(fā)展戰(zhàn)略，才可以積極推進商業(yè)銀行的可持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展。

（二）統一調配商業(yè)銀行資金

財務管理的作用主要是負責資金運動管理，因此財務管理的核心工作也是資金管理，想要確保資金管理效果，一定要統一管理商業(yè)銀行資金。假如資金過于分散，加上商業(yè)銀行尚未制定完善的約束機制、調節(jié)機制的話，很難充分利用銀行資金，甚至有的下屬可能會隨意經營，盲目貸款，導致銀行承擔巨大的損失，因此商業(yè)銀行一定要統一管理、調配各種資金，這樣才可以最大限度地確保資金的完整性、安全性，實現資金的優(yōu)化配置。

（三）制定科學、完善、系統的財務監(jiān)控預警制度

財務監(jiān)控預警是商業(yè)銀行財務管理的重要內容，商業(yè)銀行業(yè)應該制定一套科學、完善、系統的財務監(jiān)控預警制度，具體可以從以下幾個方面著手：（1）明確財務經濟指標，也就是說應該確定幾個財務經濟指標，要求其可以將經濟運行特征充分反映出來，通常由會計系統負責提供。（2）預處理財務經濟變量。對于每個特征變量的觀察值而言，本身就有其出現的客觀條件，在實際觀察過程中可能也會出現偏差，加上財務經濟監(jiān)測缺乏穩(wěn)定性，因此選擇經濟財務指標的時候應該采用多元分析方法，然后再把計算出來的結果作為特征變量。（3）有必要制定一套科學的財務經濟監(jiān)測系統以及預警系統。首先應該全面、仔細分析系統功能、結構、目標等和整個經濟監(jiān)測及預警系統的內在關系，而且應該進行實證分析，最終確定最合適的財務比率。

（四）加強財務管理信息化建設

商業(yè)銀行財務管理工作需要大量信息，以往傳統的財務會計資料很難完全滿足實際的財務管理工作需求，近年來隨著各種信息技術的飛速發(fā)展和廣泛應用，現代商業(yè)銀行財務管理工作中也開始引入信息化技術，實現會計電算化管理。商業(yè)銀行應該充分利用網絡化、合計核算電腦化的優(yōu)勢，根據商業(yè)銀行財務管理實際要求，通過數據庫建立一個信息代碼庫，每一筆業(yè)務都應該和一個多元化代碼組合相對應，這樣更有助于電腦隨時根據不同的類別進行提取、統計，全面收集管理系統的各種數據，并且擴展各業(yè)務核算系統，大大提高會計信息加工處理能力，更好地滿足商業(yè)銀行對財務管理的信息需求。

（五）鞏固財務管理基礎，做好會計基礎工作建設

商業(yè)銀行財務管理的內容較多，基礎工作也涉及比較廣泛，為此商業(yè)銀行應該進一步鞏固財務管理基礎。首先，商業(yè)銀行應該制定一套科學、標準、統一、規(guī)范的財務管理標準，并且嚴格要求財務管理人員在實際工作中可以嚴格根據相應的標準執(zhí)行，從而確保財務管理工作的規(guī)范性、有序性。同時，應該制定操作性較強的管理規(guī)范，只有確定具體的管理規(guī)范才可以有效約束、制約相關工作人員的行為，避免工作人員會作出一些違法違紀的事情。其次，應該加強財務管理工作的監(jiān)督力度，認真、仔細監(jiān)督相關財務管理人員的操作行為，杜絕一切為了一己私欲而做出違法違紀行為的現象。

（六）加強財務經濟預算管理，制定系統的全面預算制度

在財務管理工作中，財務預算是極為重要的一個環(huán)節(jié)，加強財務預算管理不僅有利于提高財務管理的規(guī)劃性，最大限度地提高資金的有效利用效率，明確資金的具體流向。同時，也可大大減少資金投入，進行科學、合理的預算后，可以在整體上控制資金的使用情況，使資金可以用到恰如其分，避免不必要的資金浪費。因此，商業(yè)銀行財務管理必須加強財務經濟預算管理，結合銀行的實際情況制定科學、完善的經濟財務預算計劃，制定合理的經濟財務預算計劃后，一定要密切監(jiān)督預算編制計劃的具體落實情況，一旦發(fā)現偏差，一定要及時調整。

（七）進一步完善制度建設，有機結合監(jiān)督輔導

管理制度是商業(yè)銀行的硬性管理手段，也是重要的約束、控制手段，只有不斷完善財務管理制度，才可以有效防止出現“走后門”、“灰色地帶”、“人為惡意操作”、“暗箱操作”等不良行為。而且商業(yè)銀行應該制定完善、科學的監(jiān)督制度，特別應該注意監(jiān)督、管理掌握財務大權的管理人員，防止他們，確保每一項管理決策能夠公平、公正、公開，盡可能實現財務管理的透明化。

三、結束語

綜上所述，商業(yè)銀行是促進我國國民經濟快速、可持續(xù)發(fā)展的重要力量，但是近年來商業(yè)銀行的業(yè)內競爭壓力越來越大，為了實現利潤最大化的目標，商業(yè)銀行應該高度重視財務管理工作，積極吸取國外西方國家的成功經驗，并且結合我國基本國情不斷完善商業(yè)銀行財務管理工作，切實提高財務管理水平，提升商業(yè)銀行的經濟效益，促進我國商業(yè)銀行的健康、可持續(xù)發(fā)展。

參考文獻

[1]王田田.針對商業(yè)銀行財務管理問題的相關探討[J].現代商業(yè)，2013.

篇6

近年來，我國居民的個人可支配資產快速增長，居民金融需求多樣化和個人金融資產多元化的格局逐步形成，廣大居民對個人理財的需求日漸強烈，個人理財市場前景非常廣闊。我國商業(yè)銀行辦理個人理財業(yè)務始于20世紀90年代中期。目前，個人理財業(yè)務發(fā)展十分迅速，個人理財產品也在不斷豐富，從單一產品發(fā)展到“組合套餐”；出現了“個人理財中心”、個人理財工作室、金融超市等機構，它已成為我國商業(yè)銀行拓展個人金融服務、增加經營收益的重要內容之一。并且個人理財業(yè)務也開始成為各家商業(yè)銀行業(yè)務競爭的焦點。但是，我國商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務與西方商業(yè)銀行相比明顯滯后且差距很大。為了縮小與外資銀行的差距，提高競爭實力，我們應深入研究個人理財業(yè)務存在的主要問題，分析其發(fā)展滯后的原因，提出切實可行的發(fā)展對策。

一、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務存在的主要問題

（一）分業(yè)經營的現狀制約了國內個人理財業(yè)務的發(fā)展空間

我國金融業(yè)目前實行的仍然是分業(yè)經營。作為構成金融市場的三大分市場，銀行、保險、證券都在為各自的客戶理財，3個市場處于相對分離的狀態(tài)，客戶資金一般只能在各自的體系內循環(huán)，而無法利用其他兩個市場實現增值，商業(yè)銀行所能提供給客戶的還只是停留在簡單的咨詢、投資方案的設計等初級層面上，與國外的既能讓客戶參與保險、證券、基金等市場投資，又能使這個客戶個人資產保值、增值，并以一種法律契約加以約束的真正意義上的個人理財還有很大的距離。這就從客觀上限制了我國商業(yè)銀行個人理財服務的發(fā)展。在實際操作中，目前商業(yè)銀行也只是在代銷基金公司、保險公司的產品，根本不可能推出自己的特色產品，進行金融創(chuàng)新。

（二）各商業(yè)銀行提供的個人理財業(yè)務缺乏特色，且品種較少

近年來，建行、工行、中行、交行等依次成立了自己的個人理財中心或是金融超市。盡管名稱、形式上略有不同，但這些銀行網點都強調了“一站式”服務的概念，也就是讓市民來到銀行，所有的個人業(yè)務都可以集中辦理，不用再跑其他網點。然而，各家商業(yè)銀行提供的理財業(yè)務仍然處在一個品種少、規(guī)模小、拘泥于傳統銀行業(yè)務的層面上。目前，我國商業(yè)銀行推出的理財產品有幾十種，但其中的多數產品都只是將傳統的金融業(yè)務稍稍改進，并沒有按市場細分設置服務內容，因此，各家銀行在產品種類、結構和服務功能上趨同。而國外各類金融機構提供的個人理財業(yè)務豐富多彩，包括銀行、投資管理、保險、借貸業(yè)務、個人信托、共同基金等各類金融機構，并為客戶提供有關居家生活、旅行、退休、保障、捐款、個人稅務策劃等多方面的便利。國內商業(yè)銀行理財業(yè)務的這種無差異性競爭不能很好地滿足廣大客戶和金融市場的需要，也難以促進商業(yè)個人理財業(yè)務的更快發(fā)展。

（三）缺乏專業(yè)化、高水平的理財從業(yè)人員

個人理財業(yè)務成功的關鍵是“專家顧問型”，即銀行理財人員與客戶間建立信任的關系。目前，國內商業(yè)銀行專業(yè)理財師的匱乏已成為我國銀行個人理財業(yè)務發(fā)展的“瓶頸”。由于理財業(yè)務是一項知識性、技術性相當強的綜合性業(yè)務，它對從業(yè)人員的專業(yè)素質要求很高，從業(yè)者除應具有淵博的專業(yè)知識、嫻熟的投資技能、豐富的理財經驗外，還應掌握房地產、 法律 、市場營銷等相關知識，并具有良好的人際交往能力、組織協調能力和公關能力。目前，國內銀行符合以上標準的專業(yè)人才嚴重匱乏，具備國際職業(yè)資格的理財師更是極少。這與我國長期以來分業(yè)經營有關?，F在，我國各商業(yè)銀行一般把從事個人理財業(yè)務的一線員工稱為客戶經理，這些客戶經理雖然都是篩選出來的，其綜合素質要高于營業(yè)網點的一般柜員，但離客戶和社會的期望及西方金融策劃師的距離相差還很遠。

（四）理財技術落后，功能不全

商業(yè)銀行中間業(yè)務的發(fā)展要以先進的電子信息技術、發(fā)達的金融網絡為依托，尤其是個人理財等附加值比較高的中間業(yè)務，更需要一系列技術的支持，且附加值越高，對技術的要求就越高。國外商業(yè)銀行在技術創(chuàng)新基礎上支持新產品的開發(fā)，先進服務技術的應用使理財服務成本不斷降低，金融機構與目標客戶實現溝通的途徑和手段呈現多樣化的特點。而目前國內商業(yè)銀行理財業(yè)務技術支持正處于發(fā)展階段，我國金融電子化、網絡化、信息化水平相對還比較低，相應的硬件設備比較落后、陳舊，在計算機聯網、軟件的開發(fā)與應用上有很大的局限性。客戶識別不準確、辦理理財業(yè)務途徑少，滿足不了現代個人理財領域以客戶為中心，以綜合賬戶系統和理財規(guī)劃系統為介質的管理模式對個人理財的科技含量提出的要求。

（五）管理不規(guī)范，機構不健全

目前，我國商業(yè)銀行多把個人理財業(yè)務歸口在個人業(yè)務部，但個人理財作為一項新興業(yè)務品種，其內容幾乎涵蓋了銀行的資產、負債和中間業(yè)務，而上述業(yè)務又分別由公司業(yè)務部、住房信貸等部門管理，各職能部門自成體系，對類似產品各自開發(fā)，這樣既造成成本增加又造成理財業(yè)務拓展不暢，品牌優(yōu)勢和營銷優(yōu)勢無法得以充分發(fā)揮。

二、發(fā)展我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的對策

（一）積極從分業(yè)經營向混業(yè)經營轉變

隨著金融業(yè)本身的發(fā)展和金融市場國際化程度的不斷提高，混業(yè)經營的推動力正在日益加強?？蛻粢筱y行提供一攬子保值增值服務，既包括理財方案，又包括理財操作。如果我國的商業(yè)銀行允許實行混業(yè)經營后，那么就可以融銀行、證券、保險、信托等業(yè)務于一體，為客戶提供存取款、信用卡、汽車和房屋等各種消費貸款，辦理保險、買賣股票、基金和債券等金融產品等一攬子金融服務，個人理財業(yè)務將有長足的發(fā)展。目前我國商業(yè)銀行只能設計理財方案，但我們也能同時探索混業(yè)經營的方法，以期適應市場的需要。另外，銀行還可以和其他金融同業(yè)合作，把分業(yè)經營的影響減到最小。

（二）細分客戶市場,提供差異化理財服務

我國商業(yè)銀行應該結合自己的實際情況，準確進行市場定位。比如，可以將服務對象分為3個層次：高端市場、中端市場及低端市場。根據選定的不同個人理財目標市場，向客戶推出一般服務或貴賓服務，分別提供不同的產品和優(yōu)惠服務。這樣，一方面可以通過高效滿足特定目標客戶的特殊金融服務需求，鞏固和擴大市場份額；另一方面，也可以實現銀行效益的最大化。國內商業(yè)銀行在服務好優(yōu)質客戶的同時,也不能忽視中低層次的客戶,他們雖然對銀行的貢獻度不及前者,但其數量眾多,集合效益明顯。又由于在單身期、家庭形成期、家庭成長期、子女教育期、家庭成熟期、退休期等不同階段中,客戶對個人理財業(yè)務產品的需求表現出較大的差異性,因此,我們可通過建立客戶檔案,對客戶的價值貢獻度和承受風險的能力進行分析,從而實現對客戶市場的細分,針對客戶的不同特點,提供差異化的理財服務。

（三）加強專業(yè)人才隊伍的建設

理財師隊伍素質的高低影響個人理財業(yè)務的發(fā)展。加強專業(yè)理財師隊伍建設，提高理財人員的綜合素質，應作為商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展的重要工作來抓。專業(yè)理財師隊伍建設應重點從以下3個方面逐步推進：

1、加強對現有客戶經理的培訓。培訓課程應根據復合型金融人才的要求來安排，可借鑒國際注冊理財規(guī)劃師課程體系的設置，主要開設投資工具運用和理財規(guī)劃兩大類課程，同時還要適當學習市場營銷學、公共關系學、心理學等知識，通過培訓使我們的客戶經理變成既有金融專業(yè)知識、理財知識，又懂得營銷技巧、通曉客戶心理的“通才”。培訓要形成制度，定期進行，以不斷更新客戶經理的知識，更好地適應個人理財的需要。

2、建立我國個人理財師資格認證制度。按照國際慣例，做理財專家需先取證，建立符合中國國情的個人理財師資格認證、職業(yè)道德規(guī)范和繼續(xù)教育體系，以規(guī)范個人理財師的職業(yè)道德、執(zhí)業(yè)行為，提高其專業(yè)理財水平，打造真正的理財專家。

3、要建立完善的考評制度，推進理財專業(yè)人才的優(yōu)化進程。商業(yè)銀行可實行業(yè)績考評制和等級管理，以此調動每位員工的積極性，激發(fā)大家的潛能，實現綜合素質的全面提高。

（四）改善理財技術條件

為了更好地拓展商業(yè)銀行的業(yè)務，特別是個人理財業(yè)務，我們必須加快金融電子化、網絡化、信息化建設，打造個人理財服務的技術平臺，提升服務質量。

建設重點放在以下3方面：一是完善網絡基礎設施建設。我國銀行業(yè)既要發(fā)展銀行內部網絡，又要加快全國性金融網絡的建設，協調各銀行之間沖突，還應積極建立國際間金融互聯網；二是加快金融電子化系統的集成。金融電子化系統集成，是指金融企業(yè)根據市場和客戶的需求，把各種金融產品和服務及其相關的業(yè)務操作、處理、管理、控制等環(huán)節(jié)有機結合起來，形成一個統一的有機系統，使金融企業(yè)能籍此靈活地適應市場需求，實施企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，形成經營管理上的優(yōu)勢；三是建立和完善銀行內部數據信息管理系統，借助這個系統，銀行可有效地管理已有的信息，并對信息進行加工，特別是對客戶信息進行有效加工，以便進一步將經營模式轉變?yōu)榭蛻糁鲗?，通過個性化服務滿足客戶的需求。

（五）加大理財意識和理財市場的培養(yǎng)

首先,要加強對居民理財意識的教育。在國外，從小就灌輸理財觀念，培養(yǎng)孩子的理財意識，且這種理財教育貫穿人的一生。現在，國內這種教育太少了，很多百姓理財觀念尚存在一些誤區(qū)，我們要引導居民樹立正確的理財觀念和理財意識，讓百姓走出傳統理財的誤區(qū)。

其次，要加大產品的宣傳力度。由于競爭激烈，商業(yè)銀行設計好產品以后，一定要借助有影響的媒體擴大宣傳的力度和廣度，讓更多的客戶了解它。

第三，要設計符合中低客戶需要的產品，開發(fā)中低客戶市場。當前我國各大商業(yè)銀行推出的理財產品基本上是針對高端客戶而言的，準入的門檻較高，讓那些有理財愿望的中低客戶只能望而止步。對銀行來說，抓住高端客戶非常關鍵，但根據我國的實際，中低客戶屬絕大多數，該市場是一個比較大的潛在市場，為實現銀行的長期利潤，銀行不應忽視它。

篇7

一、我國商業(yè)銀行財務管理存在的問題

(一)內部控制問題

目前，我國商業(yè)銀行的財務信息失真問題與銀行普遍缺乏完善而有效的內部控制體系有很大關系。銀行內部控制制度分為內部管理控制和內部會計控制兩大類。內部管理控制制度是指對會計業(yè)務，會計紀錄和會計報表的可靠性沒有直接影響的內部控制。例如，銀行內部人事管理，業(yè)務管理等。內部會計控制則指對會計業(yè)務、會計紀錄和會計報表的可靠性有直接影響的內部控制。健全的規(guī)章制度和完善的操作流程，是內控體系的重要組成部分，也能有效地防范風險。但是，不少銀行由于人員變動頻繁，內部控制制度不是很完善，或流于形式，往往為經濟犯罪提供了可乘之機。

(二)考核指標的設置的科學性與以“效益為中心”之間的矛盾

對于基層銀行經營業(yè)績的評價，各個商業(yè)銀行雖然在考核指標上下了很大工夫，但由于各種因素的影響，仍然存在著綜合考核指標中利潤指標所占比例不大的現實。一般來說，商業(yè)銀行的利潤指標任務由總行下達后，一級分行、二級分行甚至于縣支行都層層加碼，在基本沒有考慮各經營行綜合管理、水平、當地經濟發(fā)展狀況、資產負債情況，信貸資產經營質量等實際情況下，僅僅通過會計報表來計算利潤指標，下達任務，會存在較大的偏差。

在實際工作中，由于利潤指標下達的不合理給基層銀行的正常業(yè)務運營帶來了負面影響：一些經營狀況好、資產質量高、利潤指標被核定低的銀行想方設法擴大成本支出，虛列費用，增加應付利息計提，減少應收利息計提，盡量從賬面增大經營成本，隱瞞利潤；另一些利潤指標被核定較高的銀行，為了自身經濟利益，為了完成上級下達的指令性利潤指標，不惜違反規(guī)定，該付的費用拖延支付，違規(guī)擅自擴大貸款應收利息的計提范圍，因而造成利潤考核指標的設置比較粗放，對效益指標未進行有效分解，致使其他部門只注重本部門的任務。

(三)缺乏健全有效的財務監(jiān)控預防體系

我國商業(yè)銀行因為缺乏應有的財務監(jiān)控體系和具體措施，致使內部控制制度不健全，加之外部經濟監(jiān)督乏力，不公平競爭和管理的滯后使有些社會審計機構降低了會計監(jiān)督標準，往往也會導致更深層次管理問題的發(fā)生。事實上，商業(yè)銀行在具體實施監(jiān)控時，往往都是事后控制，缺乏事前預算和事中控制，使整個財務監(jiān)控缺乏全程性。這種使監(jiān)控者游離于財務監(jiān)控之外的實際情況，削弱了整個銀行的“合力效應”，整體優(yōu)勢和綜合功能都難以得到有效發(fā)揮。

二、我國商業(yè)銀行財務管理問題的對策

(一)確立商業(yè)銀行財務管理的基本目標

財務管理的基本目標是統馭整個財務管理工作的核心，是開展各項財務管理活動的價值基礎。堅持以“股東財富最大化”為商業(yè)銀行財務管理的基本目標，不僅是最合理，而且也是最可行的。因為這個目標堅持了銀行運作的產權基礎，充分考慮和尊重了銀行出資者的合理利益，使得整個銀行的經營管理活動建立在一個可信和現實的基礎之上。同時，“股東財富最大化”的理財目標在資本市場發(fā)達的環(huán)境里，也便于衡量和操作，可行性最強。

股東財富的增加，主要有兩種途徑：一是銀行經營效益的提高，當期盈利和累積盈利不斷增加，致使銀行的凈資產(股東權益的賬面價值)不斷增加；二是銀行的良好運作和未來發(fā)展?jié)摿Γo證券市場投資者以良好的預期，導致銀行股票的市場價格上揚，提高銀行所有者持有股票的市場價值(股東權益的市場價值)。而這兩種途徑，都有賴于銀行效益的提高和管理層經營管理水平的提高。因此，堅持“股東財富最大化”，從銀行日常業(yè)務經營的角度來說，就是堅持了銀行效益的最大化和銀行經營管理活動的最優(yōu)化，把財務管理活動與經營管理活動緊緊地聯系起來。

(二)明確商業(yè)銀行財務管理工作的角色定位

要使財務管理工作真正成為“業(yè)務的伙伴”，對財務人員的基本素質也提出了更多更高的要求。從現行情況來看，財務管理工作對業(yè)務發(fā)展的支持主要體現在以下幾個方面：

1　發(fā)揮財務部門熟悉財政、稅收、會計準則等法律法規(guī)政策的專業(yè)優(yōu)勢，確保各項業(yè)務符合法律法規(guī)要求，并爭取稅收利益。

2　不斷分析政治和社會環(huán)境變化，及時對各項變化做出評估，確保各項業(yè)務在不斷變化的環(huán)境里能保持合理的盈利水平。

3　評價和檢測各項新業(yè)務、新產品并提出改進建議，確保各項業(yè)務和產品符合成本效益優(yōu)化原則和整體業(yè)務發(fā)展的戰(zhàn)略要求。

4　通過控制諸如資本投入、資金投入、費用投入等資源分配管理，支持盈利性良好的新業(yè)務和新產品的發(fā)展。

5　通過分析、監(jiān)督和控制，確保各項業(yè)務、各個產品和各個機構的發(fā)展能夠實現資產的保值增值以及利潤的實現。

(三)逐步推進全面成本管理，不斷降低成本

隨著中國經濟與國際經濟的接軌并逐步實現一體化，國有商業(yè)銀行將面臨嚴峻的挑戰(zhàn)和難得的機遇。只有不斷強化自身的全面成本管理，建立起適應國際金融競爭的成本管理體制，卸掉經營的包袱，才能接受國際金融競爭的挑戰(zhàn)，建立起真正意義上的商業(yè)銀行。

1　調整業(yè)務結構

一是切實調整信貸結構，提高信貸資產貢獻率。要將調整信貸結構、積極開拓信貸市場作為改善信貸資產質量，提高經濟效益的切入點。二是調整負債結構。通過大力組織存款，控制超負荷經營，歸還系統內借款等措施降低金融企業(yè)往來支出，通過提高活期存款占比。降低利息支出等措施降低業(yè)務成本支出。三是整合中間業(yè)務。按照有市場、有效益的原則，重點拓展能夠帶來存款和效益的中間業(yè)務。

2　調整組織結構

要按照市場和成本效益需要的原則，合理配置資源，優(yōu)化機構設置，以風險控制能力來約束業(yè)務的盲目擴大。從有利于提高經營管理水平、有利于增加經濟效益的原則改設機構、新建網點、配置人員，逐步建立以適應客戶需要、有助于服務客戶的網點布局結構。

3　調整財務結構

一是通過大力拓展新興業(yè)務、加強投資管理等措施，逐步提高非利息收入占總收入的比重，優(yōu)化財務收入結構：二是在對現有的房屋、機具設備、車輛等經營資源的使用、管理情況進行清查的基礎上，從全行的經營大局出發(fā)，按照全面成本管理的原則，及時調整、充分利用、合理配置，發(fā)揮其最大的效益和潛能；三是通過“總量控制、結構調整”的管理辦法解決費用支出結構不合理、管理粗放、自我約束淡化的問題，使各單位、各部門及全體員工牢固樹立成本觀念、效益觀念和集約經營觀念，在日常工作中，對每筆業(yè)務、每項活動

都要算成本賬、效益賬，進行成本的事前、事中控制，實現成本管理工作的動態(tài)化、經?；鸵?guī)范化。

(四)突出預算管理和內部控制

1　預算管理

商業(yè)銀行財務管理的事前管理內容包括預測、決策和預算三部分，應以預算為重心。為了保證決策目標的實現，必須通過編制總預算，將確定的目標具體化，并通過量化形式將經營目標落實于經營管理的各個環(huán)節(jié)和各個方面。利用營銷學中的細分市場概念中的確定目標市場，根據管理控制服務的需要形成總預算駕馭下的分級、分部門、分產品、分客戶、分貨幣預算等，為經營管理的過程控制提供標準，為財務管理的事后評價和考核提供依據。

財務管理的事中管理是以預算執(zhí)行中的差異分析與控制為重點。事中管理主要是對預算執(zhí)行情況在年度內進行監(jiān)控，以期企業(yè)的經營運轉按照預算量化的目標推進。分級、分部門、分產品、分客戶、分貨幣等預算，一般情況下是按月監(jiān)控的，預算數與實際核算出來的結果之間會有差異，而差異又分有益差異與有害差異之分。對差異進行分析，確定是有益差異還是有害差異，進而制定調控措施，干預和調控有害差異向有益差異轉化，保證企業(yè)的經營朝著預算確定的方向運行。

篇8

2003年12月30日，中央匯金投資有限公司用225億美元外匯儲備作為資本金分別注入中國銀行和建設銀行，這種非傳統的財政撥款是我國治理國有商業(yè)銀行痼疾的新嘗試。對商業(yè)銀行來講，利用單一貨幣的風險很大，尤其推動工商銀行上市需要動用的外匯儲備規(guī)模龐大，存在著匯率變動風險，因此，工商銀行的注資方式沒有采用外匯儲備注資單一形式，而是中央匯金公司和財政部分別擁有一半的股權。在其余三家國有商業(yè)銀行成功上市后，農業(yè)銀行面對巨額的不良資產處置問題以及經營效率低下的狀況也進行了股改上市。2010年5月24日，經國務院批準，全國社保理事會向農行投資150億元。然而農行并沒有效仿其他商業(yè)銀行引進境外戰(zhàn)略投資者，而是根據其現實狀況，引進了社保基金作為戰(zhàn)略投資者。2010年7月5日，隨著中國農業(yè)銀行股份有限公司A+H股的成功上市，中國的國有商業(yè)銀行已全部進入資本市場，宣告著中國的金融業(yè)已經進入了一個新的發(fā)展時期。

二、國有商業(yè)銀行上市后存在的問題

(一)國有商業(yè)銀行財務管理體制存在的問題

1.國有商業(yè)銀行財務管理效率低。在國有商業(yè)銀行股改上市過程中，無論是從目標定位還是上市的積極意義來說，目前主要表現在補充國有商業(yè)銀行資本金以提高其資本充足率。但僅以此為目的的國有商業(yè)銀行上市很有可能會同其他一些上市國有企業(yè)一樣，不良資產率出現短期的下降，而在商業(yè)銀行長遠發(fā)展中依然沒有建立良好的企業(yè)治理結構和成熟的財務管理體系，商業(yè)銀行經營效率和效益并沒有得到實質性的提高，那么，以上市為契機的國有商業(yè)銀行改革，只能暫時使資本充足率提高，這種短期經營行為可能會使國有商業(yè)銀行在今后的發(fā)展過程中背上沉重的債務負擔，再度陷入困境，同時也在較大程度上阻礙股票市場的健康發(fā)展。加強財務管理能夠最大限度地實現商業(yè)銀行價值，從日常經營角度來看，就是商業(yè)銀行提高效率和優(yōu)化經營管理制度，也就是通常所說的盈利性、安全性和流動性的統一。目前，我國國有商業(yè)銀行財務管理體系不健全，還采取傳統的財務主管對本機構負責人負責的方法，導致財務管理權力分散，調配能力減弱。

2.經濟效益決策方向模糊。以中國工商銀行為例，目前工商銀行盈利模式仍主要依靠存貸利差的收入，其非存貸利差收入占比與國際銀行的水平相差甚遠。工商銀行上市后必須要適應來自國內外股份制銀行的激烈競爭，以實現股東價值最大化為目標，最直接的方式就是保持并繼續(xù)擴大貸款的規(guī)模、增加貸款與存款的比率。但是由國家控股的國有上市商業(yè)銀行，大股東對商業(yè)銀行起主導作用，主要表現在銀行的發(fā)展方向甚至具體經營活動的決策等方面。而且上市后的國有商業(yè)銀行的一些高層管理者仍然會表現出濃烈的行政色彩，使其決策會更多地偏向政府管理和社會效益等方面，從而在某種程度上阻礙其市場化運作并犧牲銀行的經濟效益。

(二)國有商業(yè)銀行不良資產產生的金融風險問題

1.國有上市商業(yè)銀行信用風險。銀行作為債權人產生不良貸款，作為債務人吸收了儲戶的存款，因為宏觀經濟變化或者資產發(fā)生損失無法償還儲戶到期存款，都會產生信用風險。信用風險可以反映商業(yè)銀行資產質量的好壞。根據貸款五級分類標準，一家銀行不良貸款率高，就說明其信用風險較高，貸款損失的可能性就會增大。按照巴塞爾委員會的研究報告，銀行的信用風險是其所面臨的所有風險中最重要的一類風險，由于它具有擴大化的效應，根據委員會的統計研究結果信用風險約占比六成以上，是銀行風險的主要來源。我國國有商業(yè)銀行許多長期存在的財務指標問題在上市后得到了初步解決，尤其是反映信用風險的不良貸款率、衡量市場風險的資本充足率等問題在上市后有了較大的改觀。但是，考慮到四大行不良貸款的核銷因素，如果將核銷的數值加回，則衡量商業(yè)銀行資產質量的不良貸款率指標就會出現增長趨勢。

2.國有上市商業(yè)銀行流動性風險。國有上市商業(yè)銀行的流動性管理目標是要實現盈利最大化，但實現這個目標的基礎還是要保持資本適度的流動性。然而，在實際的經營過程中，流動性與盈利性存在矛盾和沖突，國有上市商業(yè)銀行吸收存款與提供貸款的規(guī)模大，范圍廣，同時為了提高利差收入，就容易造成嚴重的存貸款的期限錯配的現象，使得流動性風險加大。然而，從國有商業(yè)銀行的長遠發(fā)展來看，其金融風險管理并不盡如人意。從內部原因來看，我國國有上市銀行的風險管理組織結構不完善，風險管理技術落后，信息數據庫不完善，風險管理意識淡薄，會計計量的失真等，而從外部原因來看，我國上市銀行的風險信息披露法規(guī)不規(guī)范，信息需求主體缺乏，監(jiān)管不嚴等。

(三)國有商業(yè)銀行財務指標問題方面存在的問題

在國內金融市場上中小股份制銀行利用靈活的機制和各種創(chuàng)新的經營理念，在金融市場起到了越來越重要的作用，同時隨著我國資本市場的開放，在公平對等的市場競爭環(huán)境下，一些實力雄厚的外資銀行也給國有商業(yè)銀行的發(fā)展帶來挑戰(zhàn)，面對這樣的壓力，國有上市銀行應遵循安全性、流動性、盈利性三大原則，直觀的發(fā)現其所存在的現實問題以便找出更為有效的解決方法。

1.安全性指標方面存在的問題。不良貸款率，它是衡量銀行信貸資產安全狀況的重要指標之一。不良貸款率居高不下會嚴重影響商業(yè)銀行的經營效益。首先因為商業(yè)銀行主要通過存貸差來獲取利潤，高不良貸款率將會導致商業(yè)銀行難以收回不良貸款的利息，也就存在無法支付存款利息的風險。其次，不良貸款率高，會大大降低銀行資產的流動性，增加銀行經營風險，因此，政府利用外匯儲備補充國有商業(yè)銀行的資本金，使其符合上市條件。其次資本充足率是抵御銀行風險的最后一道內部防線，同時也是國際銀行業(yè)監(jiān)管的最主要的指標之一?！缎掳腿麪栙Y本協議》規(guī)定資本充足率不得低于8%。國有商業(yè)銀行通過上市，提高了資本充足率，促使銀行經營能夠更加穩(wěn)定安全。另一方面，資本充足率越高也會使銀行的盈利變差，因為作為這部分的資本也就閑置下來不能夠創(chuàng)造出更多的效益。所以，即使四大國有銀行的資本充足率遠高于規(guī)定值，但是考慮到盈利性原則，就會出現安全性與流動性之間的矛盾。

2.流動性指標方面存在的問題。我國商業(yè)銀行法規(guī)定銀行的存貸比為75%，目前，我國國有商業(yè)銀行的存貸比率較低，這與其上市后為達到資本充足率要求有關。存貸比較低也反映了國有商業(yè)銀行資金運用缺乏效率，無法將大量閑置資本運用到實際投資中，削減了商業(yè)銀行的市場競爭力，所以確定適當的存貸比區(qū)間使商業(yè)銀行在盈利的條件下有效規(guī)避風險是當前面臨的現實問題。再者銀行的短期償債能力取決于流動性比率，這個比率越高，銀行抵御流動性風險的能力就越強。在2008年金融危機爆發(fā)之后為提高對風險的抵御能力，開始注重對銀行的流動性比率的監(jiān)管，我國銀監(jiān)會對商業(yè)銀行流動性比例的監(jiān)管要求，是通過的《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標(試行)》規(guī)定此比例不應低于25%。

3.盈利性指標方面存在的問題。國有上市商業(yè)銀行作為現代金融企業(yè)，必須適應市場競爭規(guī)律，增強市場競爭能力以實現盈利最大化的目標。根據中國銀監(jiān)會規(guī)定商業(yè)銀行凈資產收益率(ROE)不低于11%。我國國有商業(yè)銀行ROE 近年來有所下降，原因也都是受到了近年來經濟危機和經濟增長放緩的影響。由于我國并沒有完全利率市場化所以經濟危機對我國商業(yè)銀行的沖擊并不很嚴重，但是國有商業(yè)銀行上市必定伴隨著資本市場的逐步開放，那么國有商業(yè)銀行要保持凈資產收益率或者是持續(xù)的增長還需要加強應對風險控制的能力。

三、解決國有上市商業(yè)銀行存在問題的對策或建議

(一)加強國有商業(yè)銀行的風險管理

我國國有商業(yè)銀行上市后的不良貸款率除了農業(yè)銀行略高外，其余都處在低于1%。但是，在不良資產率較低的情況下，其不良貸款絕對額卻在上升，隱藏的信用風險也會加大，監(jiān)管部門要加強對不良貸款絕對額的考核，利用上市帶來的優(yōu)勢和便利擴大資金來源，改善資本結構。在商業(yè)銀行經營過程中，以期限短流動性高的負債支撐長期貸款的短存長貸期限錯配現象日益突出，比消除風險更為重要和現實的是預防風險。風險信息的及時準確獲取，對員工和客戶的溝通也可以促進銀行快捷的了解其所面臨的狀況和風險。溝通的渠道應該確保員工能夠在各自的業(yè)務單元、過程或者機構之間平行地給予風險信息，國有商業(yè)銀行也要主動推行其內部評級體系，比如上文提到的巴塞爾委員會制定的8%資本充足率的最低標準，也是為了促進商業(yè)銀行積極抵御流動性風險。

(二)提高國有商業(yè)銀行財務指標的穩(wěn)定性

1.優(yōu)化資本結構。隨著我國經濟增長速度的放緩，我們也應意識到，在未來幾年中，不良貸款將面臨較大的反彈壓力，資本充足率的維持或者增長都需要優(yōu)化的資本結構，實現資本結構多元化，而且很明顯，資本總額越大，資本充足率也越高。因此，監(jiān)管當局對商業(yè)銀行實施資本監(jiān)管，要將資本充足率控制在一定合理范圍內，把滿足資本充足率要求作為手段而不是目標，同時監(jiān)管部門還應該通過對資本充足率的監(jiān)管，加強對銀行資本的約束，迫使商業(yè)銀行改善經營管理，優(yōu)化資源配置，防范風險，實現上市銀行價值最大化的目標。

2.大力發(fā)展中間業(yè)務。國際化程度最高的中國銀行，受次貸危機影響較大，所以與其他商業(yè)銀行相比凈資產收益率較低。然而，資產收益率越高并不代表商業(yè)銀行的盈利能力就高，要提高商業(yè)銀行的盈利能力，還需要考慮各種資產風險因素，所以，對商業(yè)銀行來說最安全的方法還是加強對無風險的中間業(yè)務的發(fā)展，提高中間業(yè)務種類的創(chuàng)新能力，增加中間業(yè)務交易的技術含量，節(jié)省成本和時間。

篇9

【關鍵詞】商業(yè)銀行 個人理財業(yè)務 風險管理體系

一、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務中存在的風險

個人理財業(yè)務，是指商業(yè)銀行為個人客戶提供的財務分析、財務規(guī)劃、投資顧問、資產管理等專業(yè)化服務活動。近年來，隨著商業(yè)銀行之間競爭的不斷加劇，個人理財業(yè)務成為新的業(yè)務增長點，受到各商業(yè)銀行的重視，也由于銀行在市場中網點眾多、客戶眾多，使得商業(yè)銀行個人理財業(yè)務呈現起步晚、發(fā)展快的特點，目前市場規(guī)模不斷擴大，半數以上的保險產品和基金產品通過銀行銷售，據統計2011年，我國商業(yè)銀行發(fā)行理財產品19176款，發(fā)行規(guī)模為16.49萬億元人民幣。由于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務屬于表外業(yè)務，避開了有關銀行風險管理中對于資本充足率等的要求，而隨著規(guī)模的增加，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務面臨的風險對銀行整體的影響也就越來越大，為了防止個人理財業(yè)務給商業(yè)銀行帶來的風險，對個人理財業(yè)務面臨的風險進行管理是極其有必要的。風險既是不確定性。商業(yè)銀行個人理財業(yè)務面臨的風險主要包括法律風險、市場風險、信用風險、操作風險。

（一）法律風險

法律風險主要來自于兩個方面，即內部運營法律風險和外部法律環(huán)境風險兩個方面。運營法律風險是指商業(yè)銀行在運營個人理財業(yè)務時不合法律規(guī)范而帶來的風險，主要是市場準入、未按規(guī)定揭示風險和披露信息、收費失范、證據喪失等導致的法律風險。法律環(huán)境風險可能是由于多個方面的原因導致的，例如經營管理失范、不同法律的矛盾與沖突、法律的變更都會給商業(yè)銀行帶來風險。

（二）市場風險

市場風險是指由于商業(yè)銀行個人理財產品所依附的金融工具的匯率和利率變動帶來的風險，這一風險是商業(yè)銀行個人理財業(yè)務面臨的最主要的風險，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務可以分為兩類咨詢業(yè)務和綜合業(yè)務，咨詢業(yè)務面臨的風險較小，而綜合業(yè)務的主要風險既是市場風險，綜合業(yè)務中可以將產品分為保本型和非保本型，當市場匯率或利率發(fā)生波動時，保本型產品超出本金的損失就需要由銀行來承擔，使得銀行面臨市場風險。

（三）信用風險

信用風險是指合同雙方中一方毀約，給另一方帶來的風險。如果標的物質量發(fā)生嚴重下降，投資者面臨損失巨大，其可能就不愿或無法履行合約，這就會給銀行帶來信用風險。銀行作為中介機構，債權人和債務人的違約都會給銀行帶來風險，因此信用風險一直是銀行面臨的最主要的風險，銀行信用體系的完整程度決定了銀行是否能夠很好地應對信用風險。

（四）操作風險

操作風險是指由于內部操作過程、系統、人員或其他外部事件而導致的直接或間接的損失。個人理財業(yè)務運營中的每一個環(huán)節(jié)都存在操作風險，只有嚴格控制各個操作環(huán)節(jié)的質量才能有效地控制操作風險。由于商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展時間不長，其在系統設計、管理制度、專業(yè)人才、計量方法和技術手段等方面都或多或少存在不足，這就給操作風險提供了滋生的土壤。

二、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理體系

為了更好地防范個人理財業(yè)務中存在的以上四種風險，商業(yè)銀行必須建立個人理財業(yè)務風險管理體系。本文借鑒企業(yè)風險管理體系將商業(yè)銀行風險管理體系分為五個子體系，即風險管理策略、風險理財措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統和內部控制體系。風險管理策略包括風險偏好和風險承擔度、全面風險管理的有效性標準、風險管理的工具選擇、全面風險管理的資源配置。風險理財措施包括七大策略，即風險承擔、風險規(guī)避、風險轉移、風險對沖、風險補償、風險控制。風險管理組織職能體系包括規(guī)范的公司法人治理結構、風險管理職能部門、內部審計部門和法律事務部門等。風險管理信息系統，是指企業(yè)將計算機技術應用于風險管理的各個環(huán)節(jié)。內部控制體系包括內部環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通和內部監(jiān)督五個要素。

三、我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理體系中存在的不足

（一）風險管理策略方面的不足

1.對投資者資格審查流于形式化。按照相關法律的規(guī)定，銀行在辦理個人業(yè)務的過程中，必須了解客戶的個人風險偏好，即客戶是風險偏好者，風險中立者還是風險厭惡者，但在實踐中銀行常常在營銷成功之后，在對客戶的風險認知和偏好進行調查，使得投資者資格審查流于形式。銀行可能會因為客戶沒有意識都自己面臨的風險和風險承受能力而面臨客戶違約帶來的信用風險。

2.銀行對個人理財產品的風險評估和披露不足。銀行在設計產品的過程中，往往對其預期收益率、期限和投資金額進行了研究，而對風險評估方面則是欠缺的，缺少合理的風險管理有限性標準和工具，風險評估只是定性的，而定量方面則很少進行。這主要和商業(yè)銀行的風險意識和風險管理人才的缺乏有關。這也就導致了銀行在個人理財業(yè)務的風險披露方面存在不足，銀行一般只對理財產品的預期收益率、期限和投資金額進行說明，而投資風險的說明更多的是定性說明，而缺少定量預測和評估，不能完整地向客戶呈現個人理財業(yè)務投資中可能面臨的風險。由于專業(yè)型人才的缺少和為充分披露可能使得銀行面臨著操作風險和因客戶而帶來的法律風險。

（二）風險理財措施方面的不足

據報道，2010年度商業(yè)銀行發(fā)行的13002款理財產品中僅有599種個人理財產品采取了風險理財措施。這表明商業(yè)銀行在風險控制方面的意識是嚴重不足的，采取的相關措施也嚴重不足。因為銀行缺少風險控制措施，就可能使得面臨的風險成為銀行現實的損失。

（三）風險管理的組織職能方面的不足

目前大多數商業(yè)銀行都已經建立了風險管理相關的職能部門，但是并沒有相關的個人理財風險管理直接相關的風險管理部門，只有保障了風險管理職能部門的建立及其獨立性才能保障其職能的實施，通常由風險管理部門對各個環(huán)節(jié)進行管理和負責，保障風險管理策略和措施的制定和實行，風險管理部門的缺失給銀行帶來的損失是全面的。

（四）風險管理信息系統方面的不足

隨著信息技術的不斷發(fā)展，銀行的業(yè)務已經離不開信息系統，為了保障銀行和客戶的安全，各銀行銀行在信息系統上的投資是巨大的，為了滿足國家相關規(guī)定，各銀行也建立了風險管理信息系統，但是由于個人理財業(yè)務為表外業(yè)務，因此對國家要求的資本充足率等相關指標沒有影響，因此其風險管理常常被忽視，銀行缺少個人理財業(yè)務相關板塊的風險管理系統。信息系統可以實現對市場風險、信用風險和操作風險的監(jiān)控，信息系統可以通過對市場利率的監(jiān)控和設定的風險預警指標對市場風險進行最快速度的監(jiān)控，通過建立客戶信用體系對客戶的授信額度進行管理控制信用風險，通過嚴格的權限管理控制操作風險，正因如此，缺少風險管理系統對很難實現對風險的監(jiān)控，建立風險管理系統是很有必要的。

（五）內部控制系統方面的不足

個人理財業(yè)務內部控制缺少相關的內部控制制度是造成操作風險的主要原因，人是個人理財業(yè)務的最后執(zhí)行者，是操作風險管理的核心。缺少內部控制制度的規(guī)范，不同程度上造成了對操作人員的監(jiān)控不足。

四、完善我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務風險管理體系的措施

（一）將個人理財業(yè)務風險管理體系納入銀行風險管理整體中去

在銀行風險管理職能部門下設銀行個人理財業(yè)務風險管理相關部門，專門負責銀行個人理財業(yè)務的風險管理，包括從產品設計開始對產品設計、銷售過程中的各個環(huán)節(jié)進行風險識別、風險評估和風險控制。將個人理財風險管理信息系統納入銀行整體的風險管理信息系統中去，建立個人理財業(yè)務風險預警系統、客戶信用系統和完善的權限管理系統，實現對相關風險的監(jiān)控。在銀行相關的內部控制制度中加入個人理財業(yè)務相關的內部控制，防范內部控制制度不足帶來的操作風險。

（二）引進和培養(yǎng)復合型投資人才

人才是核心競爭力，目前我國復合型投資人才更多地集中在證券公司和基金公司，相比而言，銀行在人才方面處于弱勢，銀行應該采取一定的激勵措施，引進復合型投資人才。此外，銀行應該對已經在從事個人理財業(yè)務的員工進行培訓，這些員工包括個人理財產品的設計者和銷售者，可以請相關專家到銀行對其進行培訓，甚至可以將重要的有發(fā)展?jié)摿Φ膯T工送到有關培訓機構或大專院校進行培訓。通過人才隊伍的建設最大限度地降低個人理財業(yè)務面臨的操作風險。

（三）加強個人理財業(yè)務風險意識

意識是行動的最根本決定因素，商業(yè)銀行面臨的風險最終是否會成為現實的損失，除了外部因素之外，主要還要看銀行各個層級的個人理財業(yè)務相關員工和客戶的風險意識?？梢酝ㄟ^宣傳將個人理財業(yè)務面臨風險的意識深入人心，從而使得銀行員工和客戶都能清晰地認識到風險，銀行可以做到嚴格的信息披露，客戶也知道自己購買的產品面臨的風險，做出理性投資。

參考文獻

[1]劉熠熠.我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務法律風險的規(guī)避與控制[D].中國海洋大學2011.

篇10

【關鍵詞】商業(yè)銀行，個人理財，理財產品

一、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的現狀及問題

（一）理財產品規(guī)模不斷壯大，但缺少創(chuàng)新

1.經濟的發(fā)展奠定了理財產品出現的基礎。進入新世紀以后，隨著國民經濟持續(xù)高速增長，人民群眾收入水平節(jié)節(jié)攀升，消費水平進入“小康型”，同時節(jié)余的閑錢數量也急劇增多，越來越多的人們不再局限于即期消費，手中的資金從原先僅僅為了“應急”和“防老”，越來越變成具有“生利”功能的資產，以期在將來獲得更多、更優(yōu)的消費。與此相適應，隨著金融產品創(chuàng)新的發(fā)展，金融機構推出的個人理財服務品種也在不斷增多，同時隨著我國金融的不斷發(fā)展，人們教育水平的不斷提高，使人們對金融產品創(chuàng)新方面的知識有了更深入的了解，銀行個人理財產品市場一度出現了產銷兩旺的井噴勢頭。

2.產品設計管理機制不健全，理財產品雷同。當前國內許多商業(yè)銀行理財中心無論從規(guī)模還是經營方式上都離真正意義上的理財中心相距甚遠。同時由于理財產品具有較強的模仿性，新產品一經推出，類似產品也會相繼出現，因此，我國商業(yè)銀行所推出的理財產品具有同質性，銀行自主創(chuàng)新能力不足，個人理財產品大多只是傳統業(yè)務的組合。隨著我國經濟變革的不斷深入，社會各經濟主體對金融服務的需求多樣化，加上銀行間的競爭加劇，這一切都要求商業(yè)銀行不斷推出有市場、有特色、有效益的新產品。

（二）理財產品存在風險問題

1.受國際經濟的影響不斷增加，對國內金融界沖擊較大。由于現在的金融國際化，中國加入了世貿組織，中國經濟的發(fā)展與世界緊密聯系，一旦發(fā)生金融危機，世界經濟增長放緩，主要發(fā)達國家或地區(qū)經濟陷入衰退，股市遭遇重創(chuàng)，大量閑散資金被套牢，世界貿易環(huán)境惡化，從而新興市場國家經濟貿易也面臨下滑。因此，在全球金融危機的大背景下，個人理財無論從投入資金量，還是投入方式上都會面臨巨大的困境。

2.在產品設計時缺乏對投資者風險的評估。銀行在設計個人理財產品時， 應對客戶有深入的了解， 對客戶的風險承受能力進行評估和分析， 然后在此基礎上提供相應的產品。某些銀行在設計產品的時候， 忽視對客戶的風險評估環(huán)節(jié)， 出現產品風險較大， 超出客戶承受能力范圍的現象。這既損害了投資者的利益， 又對銀行的聲譽造成不良影響。

3.銀行宣傳中風險揭示不足，理財產品存在信用風險?，F階段，大部分國有商業(yè)銀行的理財產品都尚未建立起完善的產品風險量化評級機制。通常銀行會將一款理財產品的最高收益率作為賣點， 加大宣傳炒作，追求銷售業(yè)績。當客戶無法得到承諾的高收益率理財產品的利息時，銀行信譽受到的損失將難以估量。

4.應對風險的方法不夠。我國商業(yè)銀行大多數產品是模仿外資銀行的設計和風險對沖手段，缺少自己的理財產品模型和對沖技術， 未完全形成完善、垂直的風險管理組織體系， 未建立風險損失抵補機制， 對個人理財產品無計提專項損失準備。一旦發(fā)生風險， 銀行只得動用現金來彌補損失，這樣會影響銀行的流動性， 特別對資金頭寸比較緊張的股份制商業(yè)銀行影響較大。

（三）理財專業(yè)化技術水平不足

1.缺乏高素質的發(fā)展性理財人員。商業(yè)銀行的個人理財業(yè)務是一項具有較高知識性和技術性的綜合業(yè)務，要求其從業(yè)人員在全面了解銀行業(yè)務和各種產品的基礎上，必須具備專業(yè)金融理論知識、嫻熟的實際操作能力和豐富的理財管理經驗。但目前這樣的人才非常匱乏。

2.銀行個人理財業(yè)務信息系統不健全。我國多數商業(yè)銀行的運作系統是建立在賬戶管理的基礎上，而不是建立在客戶信息管理的基礎之上，客戶信息極為有限，導致無法充分收集、整合和分析客戶信息，理財業(yè)務的開展猶如盲人摸象，無法確定目標群體的真實需求，在客觀上造成了客戶信息資源的浪費，不利于個人理財業(yè)務的縱深發(fā)展。

3.銀行理財人員的服務意識不足。目前，國內商業(yè)銀行在發(fā)展理財業(yè)務中缺乏主動的營銷意識，大多是被動的等待客戶來辦理各種業(yè)務。這種坐等客戶上門的營銷理念需要轉變，理財人員或客戶經理應主動發(fā)現潛在目標客戶，為客戶制定合適的理財方案。

（四）缺乏有效的市場監(jiān)管和配套的金融體制

1.銀行個人理財業(yè)務資金管理不規(guī)范。目前，我國金融法律法規(guī)、金融管理體制、金融市場發(fā)育程度以及商業(yè)銀行自身存在的諸多問題，制約著個人理財業(yè)務市場的發(fā)展。其中，有部分商業(yè)銀行理財資金管理不規(guī)范，沒有按理財產品協議使用資金，發(fā)生理財資金挪用的現象。而且，商業(yè)銀行通常對出售理財產品獲得的資金沒有設置專門科目進行管理，只是在儲蓄存款科目反映，資金實際用途難以監(jiān)控，增加了監(jiān)管的難度。

2.分業(yè)經營體制對銀行個人理財業(yè)務的制約。由于目前我國仍實行分業(yè)經營、分業(yè)監(jiān)管的金融體制。一方面保證了在經濟體制轉型期內我國金融系統的穩(wěn)定，對金融業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展和金融風險的有效防范起到了積極作用。另一方面，分業(yè)經營使得銀行、保險及證券之間只能通過代銷產品的形式進行合作，嚴重阻礙了三方市場的相互聯系，限制了金融產品的創(chuàng)新，不利于商業(yè)銀行為客戶提供綜合性的理財服務。

二、商業(yè)銀行個人理財業(yè)務發(fā)展對策

第一，針對我國商業(yè)銀行目前存在的個人理財產品品種缺乏創(chuàng)新問題，各商業(yè)銀行應加大對理財產品開發(fā)的投入，增強自主創(chuàng)新能力。

第二，由于我國的個人理財業(yè)務起步較晚，缺乏專業(yè)的理財人員，因此應更加注重對人才的培養(yǎng)，提高理財人員的整體素質，優(yōu)化我們的專業(yè)理財隊伍構成。

第三，我國的金融市場開放度不高，金融監(jiān)管體制尚不健全，商業(yè)銀行個人理財業(yè)務的風險也不斷加大，因此提高商業(yè)銀行的自身風險管理能力很重要，同時應完善信息披露機制，降低信用風險，保障客戶的利益。

參考文獻：

[1]侯萌：芻議我國商業(yè)銀行個人理財業(yè)務[J].金融視線，2009（7）