導(dǎo)語：如何才能寫好一篇建筑公司企業(yè)管理制度，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：企業(yè)財(cái)務(wù) 內(nèi)控 管理 創(chuàng)新

前言

財(cái)務(wù)內(nèi)控是指通過一系列的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策以及實(shí)施方法，來保障企業(yè)經(jīng)營過程中的資金以及資產(chǎn)安全，會(huì)計(jì)信息的真實(shí)可靠，確保企業(yè)的各類經(jīng)濟(jì)活動(dòng)能夠在法律以及企業(yè)規(guī)章制度下順利開展。財(cái)務(wù)內(nèi)控是企業(yè)經(jīng)營管理過程中的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是企業(yè)實(shí)現(xiàn)利益最大化的有效手段。財(cái)務(wù)內(nèi)控可以顯著提高企業(yè)的財(cái)務(wù)管理水平，進(jìn)而降低企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)企業(yè)的自我管理能力。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控創(chuàng)新效用微探

（一）財(cái)務(wù)內(nèi)控管理創(chuàng)新是現(xiàn)代企業(yè)管理制度的必然要求

新時(shí)期企業(yè)內(nèi)控管理工作的需要呼喚著完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度。完善的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度能夠更好地實(shí)現(xiàn)內(nèi)控管理工作與企業(yè)現(xiàn)代化的財(cái)務(wù)管理、經(jīng)營管理的配套。

（二）增強(qiáng)企業(yè)管理的系統(tǒng)性離不開財(cái)務(wù)內(nèi)控管理創(chuàng)新

企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展離不開以下部門的互助協(xié)調(diào)：生產(chǎn)部門、營銷部門、物資管理部門、人力資源部門以及財(cái)務(wù)管理部門等。有效推行財(cái)務(wù)企業(yè)內(nèi)控創(chuàng)新管理，能夠?qū)I(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)以及內(nèi)部審計(jì)工作有機(jī)結(jié)合起來，增強(qiáng)企業(yè)管理的系統(tǒng)性。

（三）企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制離不開財(cái)務(wù)內(nèi)控創(chuàng)新管理

財(cái)務(wù)內(nèi)控創(chuàng)新管理一方面可以有效改善企業(yè)的經(jīng)營管理，另一方面也可以規(guī)范投資決策程序。同時(shí)，在企業(yè)投資項(xiàng)目的立項(xiàng)、評(píng)估以及實(shí)施階段的細(xì)節(jié)方面，也會(huì)有很好的控制作用，能夠有力規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

二、企業(yè)內(nèi)部控制管理存在的問題

（一）不完善的內(nèi)控管理理論，不重視內(nèi)控管理工作

在理論方面，我國的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理理論主要都是來自西方，而西方的理論又不完全適用于我國國情，所以急需針對(duì)我國企業(yè)的現(xiàn)狀研究出來的創(chuàng)新的理論。在實(shí)際操作方面，很多企業(yè)的管理層重視的始終是企業(yè)的生產(chǎn)與經(jīng)營，而普遍不重視企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理，經(jīng)常會(huì)誤以為財(cái)務(wù)內(nèi)控是財(cái)務(wù)部門管理的內(nèi)容，將其劃歸于財(cái)務(wù)部門兼管，這樣的形勢(shì)下，企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作根本無法開展。

（二）財(cái)務(wù)內(nèi)控管理忽視了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制

實(shí)際上，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制是財(cái)務(wù)內(nèi)控工作的關(guān)鍵?，F(xiàn)階段，相當(dāng)一部分企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作沒有及時(shí)預(yù)計(jì)到企業(yè)存在的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)時(shí)也便沒有強(qiáng)有力的措施可供應(yīng)對(duì)，這就讓企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的風(fēng)險(xiǎn)分析功能徹底喪失了。

（三）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制不成體系，內(nèi)部控制管理效率低下

沒有完善的企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制體系，一方面會(huì)造成財(cái)務(wù)內(nèi)控管理體系的片面化，無法更好地配合企業(yè)的其他部門，另一方面也會(huì)導(dǎo)致成財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作無法輔助企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，有損于企業(yè)的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。

三、分析企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理創(chuàng)新模式

（一）企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理模式的創(chuàng)新，財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作流程的完善

一方面，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控工作管理的穩(wěn)步開展、企業(yè)管理機(jī)構(gòu)的完善離不開企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控監(jiān)管體系的建立和完善；另一方面，必須結(jié)合企業(yè)現(xiàn)實(shí)的財(cái)務(wù)管理狀況和相關(guān)的法律法規(guī)，不斷改善企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理制度，尤其在：企業(yè)的資金管理、項(xiàng)目運(yùn)行管理、效益收支管理以及財(cái)務(wù)分析等細(xì)節(jié)方面更需注意。除此之外，財(cái)務(wù)內(nèi)控管理流程的優(yōu)化也必須重視起來，這樣才能保證企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控工作可以及時(shí)反映出企業(yè)運(yùn)營過程中出現(xiàn)的問題，以便及時(shí)做好防范工作。

（二）不忽視財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，有效增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力

企業(yè)經(jīng)營水平的提高與競(jìng)爭(zhēng)能力的增強(qiáng)離不開企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理控制，它是企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作中的關(guān)鍵所在。所以，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理人員的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)在財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作過程中顯得越發(fā)重要，不僅如此，還要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)到來時(shí)的預(yù)測(cè)能力。尤其是項(xiàng)目投資規(guī)模大、運(yùn)行周期長(zhǎng)的項(xiàng)目更是要小心翼翼，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，幫助企業(yè)提高抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

（三）強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營環(huán)境

內(nèi)部審計(jì)工作在企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)揮著不容忽視的監(jiān)督作用，是企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控的關(guān)鍵。所以，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作的創(chuàng)新離不開企業(yè)內(nèi)部審計(jì)機(jī)制的完善。具體來說，可以組成一個(gè)由企業(yè)高層直接管理的內(nèi)部審計(jì)部門，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際情況，作為一個(gè)特別的職能機(jī)構(gòu)在企業(yè)中全面開展審計(jì)工作。并且要保持該機(jī)構(gòu)絕對(duì)的獨(dú)立性與權(quán)威性，明確該機(jī)構(gòu)每一個(gè)工作人員的職責(zé)與權(quán)限，憑借內(nèi)部審計(jì)的完善規(guī)范企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。

（四）企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理系統(tǒng)信息化

隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，信息化也越來越為人們所關(guān)注。在企業(yè)管理領(lǐng)域，自然也是離不開信息化的過程的。信息化管理是現(xiàn)代企業(yè)的有效管理形式之一。所以，企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理的創(chuàng)新離不開財(cái)務(wù)內(nèi)控管理體系的信息化建設(shè)。

（五）企業(yè)內(nèi)控管理認(rèn)識(shí)的深化，內(nèi)控管理人員能力的提升

首先，企業(yè)的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理創(chuàng)新離不開內(nèi)控管理意識(shí)的牢固樹立，這有助于促使企業(yè)內(nèi)部所有員工都能積極配合企業(yè)的的財(cái)務(wù)內(nèi)控管理工作，減少各項(xiàng)政策的推行阻力。然后，加強(qiáng)教育和培訓(xùn)，提高企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)控管理人員的專業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)。

四、結(jié)語

企業(yè)內(nèi)控管理創(chuàng)新不僅可以精簡(jiǎn)工作流程，完善部門配置，還可以有效保證企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督預(yù)警職能的發(fā)揮。企業(yè)內(nèi)控管理創(chuàng)新是新時(shí)代新形勢(shì)對(duì)于企業(yè)管理的新要求，是企業(yè)能否獲得長(zhǎng)足發(fā)展的關(guān)鍵，更是企業(yè)運(yùn)營正常進(jìn)行、實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤最大化的必然要求。

參考文獻(xiàn)：

[1]申景奇，鮑金良.非公有制中小企業(yè)在新的環(huán)境下面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)[J].內(nèi)蒙古財(cái)經(jīng)學(xué)院學(xué)報(bào)2006

篇2

1.內(nèi)部銀行的具體內(nèi)涵

企業(yè)單位通過發(fā)展商業(yè)銀行的信用貸款及結(jié)算業(yè)務(wù)、吸納金融投資、資金周轉(zhuǎn)形式等，在該企業(yè)內(nèi)部實(shí)現(xiàn)獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)核算的一種管理模式。不同的企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身的基本情況進(jìn)行相關(guān)工作，針對(duì)具體問題進(jìn)行具體仔細(xì)的分析。其核算方式主要應(yīng)用于工作體系較為完整、工作人員繁多、組織和規(guī)模較大的大型企業(yè)，它有效地克服了資金流通和周轉(zhuǎn)的過于散亂，同時(shí)大幅度地減少了企業(yè)營運(yùn)的成本費(fèi)用，增強(qiáng)了資金使用的集中性、合理性，也在一定程度上提升了資本利用效率。

2.內(nèi)部銀行的作用與現(xiàn)實(shí)意義

作為企業(yè)同金融機(jī)構(gòu)相互溝通和聯(lián)系的紐帶，內(nèi)部銀行需要起到下列作用，才能使其更加具備一個(gè)企業(yè)職能機(jī)構(gòu)所應(yīng)具有的功能。

（1）資金結(jié)算

企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)人員及部門機(jī)構(gòu)從內(nèi)部銀行中開設(shè)賬戶，然后由身為企業(yè)結(jié)算部門的內(nèi)部銀行一起進(jìn)行外部和內(nèi)部資金的結(jié)算。該種做法減少了這些人員和部門機(jī)構(gòu)之間獨(dú)立進(jìn)行溝通和結(jié)算所耗費(fèi)的功夫，節(jié)省了內(nèi)部人員和相關(guān)機(jī)構(gòu)在資金結(jié)算過程中額外支出的費(fèi)用。到此，內(nèi)部銀行從實(shí)際上就成為了資金統(tǒng)一、集中結(jié)算，低成本損耗、資金占用的周轉(zhuǎn)運(yùn)作的中堅(jiān)力量，避免了資金的過于分散狀況。

（2）融資及信貸作用

企業(yè)單位對(duì)商業(yè)銀行等銀行機(jī)構(gòu)的融資業(yè)務(wù)、兩者之間的互通都由內(nèi)部銀行進(jìn)行處理和操作。企業(yè)內(nèi)部的相關(guān)人員、部門機(jī)構(gòu)依照自己對(duì)于資金的實(shí)際需求，融資于內(nèi)部銀行，并使得他們自己可以有條件地使用資金，緩解自身資金緊張的狀況。況且，內(nèi)部融資業(yè)務(wù)的辦理流程比較簡(jiǎn)單，通過等待的時(shí)間不長(zhǎng)，對(duì)于企業(yè)內(nèi)部資本的控制、所支出的成本費(fèi)用的減少、資金使用率的增加都起到至關(guān)重要的作用。

（3）管理控制及信息反饋

在進(jìn)行相關(guān)流程的具體操作時(shí)，由內(nèi)部銀行嚴(yán)格、仔細(xì)地檢查各人員及部門機(jī)構(gòu)流出和流入資本是否真實(shí)合理、合乎規(guī)范，不僅僅能夠保障資本使用中的可靠性、安全性，同時(shí)也可以根據(jù)對(duì)收支現(xiàn)金比重的有效控制，確定資金流向以及資金的使用對(duì)象。就以上作用和內(nèi)容來講，內(nèi)部銀行發(fā)揮著管理和控制內(nèi)部人員及部門成員資金的使用、剩余情況，給企業(yè)的運(yùn)作規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)預(yù)算等方面提供有效可靠的信息，以作為企業(yè)資金管理相關(guān)工作的重要參照。

（4）其他作用及相關(guān)意義

在當(dāng)今形勢(shì)下，目前的內(nèi)部銀行已經(jīng)發(fā)展為更加注重資金管理、以資本監(jiān)控為中心點(diǎn)、將增強(qiáng)資本的使用效率作為重要目標(biāo)的一種現(xiàn)代化的核算方式。這種特殊的核算模式如果能夠被合理地采用，那么它將會(huì)在很大程度上、從各個(gè)方面全方位地提升企業(yè)的實(shí)際管理能力。此外，要想做到這一點(diǎn)，企業(yè)必須能夠制定出健全科學(xué)的方針政策，進(jìn)行合理有效地安排規(guī)劃，嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真地落實(shí)好具體工作。內(nèi)部銀行管理、運(yùn)作的水平?jīng)Q定了企業(yè)內(nèi)部管理控制的程度。

二、當(dāng)今內(nèi)部銀行實(shí)際工作中出現(xiàn)的問題

1.開戶賬戶的凍結(jié)問題

現(xiàn)在大多數(shù)企業(yè)單位的工程項(xiàng)目，均使用項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制度，在該制度模式下，都是對(duì)由不同的工程項(xiàng)目分成的單位或組實(shí)行具體核算。但是這種模式存在著許多弊端，諸如：項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)工程項(xiàng)目管理不到位、資源損耗過多、浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重、反工狀況突出等情況，進(jìn)而導(dǎo)致項(xiàng)目資金的流通受到阻滯，更使得工程項(xiàng)目拖欠供應(yīng)商相關(guān)款項(xiàng)的矛盾日益加劇。伴隨著相關(guān)問題和矛盾的加劇、升級(jí)，便會(huì)產(chǎn)生供應(yīng)商將企業(yè)集團(tuán)向法庭進(jìn)行狀告的嚴(yán)重后果?；诒桓嫫髽I(yè)單位相關(guān)法律機(jī)構(gòu)部門人員短缺、能力不足等情況，面對(duì)席卷而來的一大堆官司，無法主動(dòng)進(jìn)行應(yīng)訴，甚至于沒有辦法進(jìn)行庭訴。針對(duì)這種局面和狀況，人民法院必定會(huì)采取對(duì)開戶行企業(yè)賬戶進(jìn)行凍結(jié)的財(cái)務(wù)保全措施。在開戶行的企業(yè)賬戶被法院宣告凍結(jié)之后，該賬戶便不能再被用來進(jìn)行日常資金的收取和支付、往來核算等業(yè)務(wù)。很多企業(yè)單位的內(nèi)部銀行都出現(xiàn)過因大量連續(xù)的賬戶凍結(jié)，而沒有剩余可用賬戶從內(nèi)部銀行工作中的問題看企業(yè)管理制度建設(shè)的尷尬境況。所開賬戶一旦被凍結(jié)，將會(huì)對(duì)內(nèi)部業(yè)務(wù)的管理和工作的正常運(yùn)作產(chǎn)生極大的消極作用。探尋其根本原因，在于項(xiàng)目經(jīng)理管理項(xiàng)目時(shí)敷衍的態(tài)度、缺乏責(zé)任心、管理方式不夠妥當(dāng)、管理能力的缺失，同時(shí)企業(yè)單位的監(jiān)管不夠嚴(yán)格、有力，沒有及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問題，解決問題。

2.長(zhǎng)期不動(dòng)的“睡眠戶”的出現(xiàn)

被金融銀行業(yè)習(xí)慣性地成為“睡眠戶”或者“長(zhǎng)期不動(dòng)戶”的久懸賬戶，是一種至少超過一年時(shí)間沒有過相關(guān)收支項(xiàng)目的集體或個(gè)人結(jié)算賬戶。因產(chǎn)品制造的固定性而產(chǎn)生具體項(xiàng)目的分散、流動(dòng)的屬性，是建筑企業(yè)的特色。以某個(gè)工程項(xiàng)目數(shù)量龐大、分布廣泛的公司為例，要想使本公司更加便利地使用資金，較偏遠(yuǎn)的工程項(xiàng)目需要申請(qǐng)獨(dú)立賬戶，并由負(fù)責(zé)此工程項(xiàng)目的人員進(jìn)行獨(dú)立的賬戶管理。由于有很多外地單獨(dú)開戶形成的銀行賬單，而它們?cè)趦?nèi)部銀行并未進(jìn)行相關(guān)的記錄，同時(shí)，它們?cè)O(shè)立開戶時(shí)的相關(guān)資料也未傳遞到內(nèi)部銀行。待工程建設(shè)階段完畢，工作人員及機(jī)器設(shè)備雖已不再留下，可是已開設(shè)的賬戶仍舊在項(xiàng)目所在地，加上長(zhǎng)時(shí)間地被人擱置便成為了久懸賬戶。依照相關(guān)準(zhǔn)則，像以上的這種存在長(zhǎng)期不動(dòng)戶的公司單位不能開立新的賬戶。因此，當(dāng)一個(gè)企業(yè)、公司建設(shè)新的工程項(xiàng)目時(shí)，必須重新開戶時(shí)，久懸賬戶的解決便成為了內(nèi)部銀行忙碌的主要工作。我們對(duì)這種狀況產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析和總結(jié)，概括歸納為以下兩點(diǎn)：（1）設(shè)立賬戶時(shí)的審批程序不到位。開戶批閱人員工作態(tài)度敷衍、不夠嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真，往往使得開戶與整理資料、檔案記錄等內(nèi)容無法取得同步，或者漏掉對(duì)審批項(xiàng)目的相關(guān)記載。不像那些內(nèi)部銀行已經(jīng)記錄歸檔的賬戶，內(nèi)部銀行能夠?qū)ζ涿扛粢欢螘r(shí)間就檢查一次；沒有被記錄整理的，或者信息資料沒有上交內(nèi)部銀行的，就不能定期檢查。（2）后期檔案的轉(zhuǎn)移、移交工作沒有得到很好的落實(shí)。在項(xiàng)目完工之后，有些賬戶之前的管理人員并沒有及時(shí)將管理工作進(jìn)行移交、轉(zhuǎn)手，從而導(dǎo)致了這些賬戶被長(zhǎng)期擱置，有的過了很長(zhǎng)時(shí)間（一般為1年以上）沒有收支業(yè)務(wù)的，就變成了久懸賬戶。

3.忽略了賬戶設(shè)立的規(guī)范性

換種說法，就是企業(yè)單位被他人通過某種非法渠道進(jìn)行盜用并私設(shè)賬戶。例如：某公司一名財(cái)務(wù)人員在進(jìn)行銷戶手續(xù)的辦理過程中，無意間發(fā)現(xiàn)本地還有另外一個(gè)本公司賬戶的存在。經(jīng)內(nèi)部銀行查證，發(fā)現(xiàn)此賬戶是由一個(gè)該公司并未參加投標(biāo)的建筑項(xiàng)目開立的。在網(wǎng)絡(luò)上發(fā)現(xiàn)該公司的名稱被寫在了這個(gè)項(xiàng)目的公告欄之中。公司財(cái)務(wù)人員這才恍然大悟，是有人竊取了公司信息私自以公司名義開設(shè)賬戶。進(jìn)行深刻的思索之后，總結(jié)出因公司僅僅顧著工程項(xiàng)目的投標(biāo)、承包，卻忽略了他人對(duì)本公司的不利企圖。換言之，即公司及相關(guān)人員的權(quán)益意識(shí)淡薄所致?？偨Y(jié)上述問題，我們不難發(fā)現(xiàn)，企業(yè)內(nèi)部管理中的缺陷，主要是由于企業(yè)內(nèi)部管理制度建設(shè)的不夠到位以及相關(guān)人員不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度、嚴(yán)重缺乏的執(zhí)行能力所致。因此，下面針對(duì)這些弊端提出了一些改進(jìn)的方案和措施。

三、企業(yè)管理體制的改進(jìn)、完善

1.完善項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制度

這一點(diǎn)對(duì)我們提出了如下的要求：第一，對(duì)該制度的建設(shè)內(nèi)容更加具體化、實(shí)用化。比如說，項(xiàng)目經(jīng)理更為確切的管理責(zé)任、人員更強(qiáng)的執(zhí)行力、更加具體的獎(jiǎng)勵(lì)、懲罰體系，都是需要我們努力實(shí)踐的方面。比如，制定具體明確的相關(guān)措施不應(yīng)僅僅是嘴上說說，更應(yīng)當(dāng)落實(shí)到行動(dòng)中來。懲罰可以包括輕度、中度和重度處罰，還分為經(jīng)濟(jì)和行政方面的處罰。例如：當(dāng)某個(gè)項(xiàng)目經(jīng)理因自身問題導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生經(jīng)濟(jì)損失時(shí)，可以根據(jù)該筆損失數(shù)量的多少，進(jìn)行警示、不同程度的罰款、直至解聘其公司職位等懲罰。另外，當(dāng)引發(fā)經(jīng)濟(jì)問題的同時(shí)，使公司企業(yè)信譽(yù)受到影響、出現(xiàn)官司風(fēng)波等，則可以對(duì)相關(guān)責(zé)任人員處以行政上的處罰，使其意識(shí)到問題的嚴(yán)重性，也是更加嚴(yán)格、有效地健全該責(zé)任體系的表現(xiàn)。

2.審計(jì)工作的改革

我們?cè)趯?duì)企業(yè)內(nèi)部的工程項(xiàng)目進(jìn)行嚴(yán)格、科學(xué)的監(jiān)督管理時(shí)，更應(yīng)當(dāng)注重內(nèi)部的審計(jì)。有很多人認(rèn)為這么做將會(huì)影響、干涉到項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)范圍內(nèi)的職權(quán)，其實(shí)這種想法是錯(cuò)誤的。加強(qiáng)審計(jì)工作只是通過對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展和勞力資源、成本費(fèi)用進(jìn)行比較，將資產(chǎn)同負(fù)債進(jìn)行比較，對(duì)流入和流出的現(xiàn)金額度進(jìn)行具體地剖析，進(jìn)而發(fā)現(xiàn)潛在的問題并及時(shí)解決，并沒有干涉到項(xiàng)目經(jīng)理的職權(quán)范圍。除此之外，在對(duì)企業(yè)自身的管理情況進(jìn)行具體剖析的基礎(chǔ)上，對(duì)內(nèi)部銀行的相關(guān)審計(jì)，特別是資金管理、往來業(yè)務(wù)結(jié)算等十分必要。因?yàn)楦鶕?jù)審計(jì)工作這一環(huán)節(jié)的內(nèi)容，能夠找出內(nèi)部銀行的實(shí)際工作中潛在的隱患，更能夠?yàn)閷ふ医鉀Q相關(guān)問題的方式、策略提供必要的幫助。

3.內(nèi)部銀行各項(xiàng)管理工作體系的建立、健全

在企業(yè)規(guī)劃和管理的過程中，對(duì)內(nèi)部銀行的管理和控制工作尤為重要。為此，我們必須保證所制定的規(guī)范體制的科學(xué)合理、切實(shí)可行、便于操作、綜合完整。對(duì)于此項(xiàng)要求來講，還應(yīng)當(dāng)滿足一些更加具體的條件，比如：擁有已經(jīng)能夠在內(nèi)部銀行管理中實(shí)行獨(dú)立核算的相關(guān)規(guī)定，還需要具備相關(guān)工作人員的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。最重要的一點(diǎn)，我們必須能夠保證企業(yè)每一個(gè)員工、每一個(gè)機(jī)構(gòu)、每一個(gè)部門均可以做到對(duì)相關(guān)規(guī)范、準(zhǔn)則自覺執(zhí)行、嚴(yán)格遵守、落實(shí)到位，只有這樣才會(huì)使得企業(yè)內(nèi)部銀行的相關(guān)工作系統(tǒng)性、規(guī)范性更強(qiáng)，也只有這樣，才能全面體現(xiàn)內(nèi)部銀行管理的巨大作用。就好像之前所說的存在的久懸賬戶，假設(shè)企業(yè)能夠?qū)W會(huì)更加靈活地變通方式，將內(nèi)部銀行的網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)淋漓盡致地展現(xiàn)出來，同時(shí)進(jìn)一步提升對(duì)離公司距離較遠(yuǎn)的工程項(xiàng)目賬戶開設(shè)的監(jiān)督、控制，相關(guān)人員依據(jù)制定的具體規(guī)范和準(zhǔn)則對(duì)相關(guān)的資料主動(dòng)上交給內(nèi)部銀行進(jìn)行歸檔記錄，就能夠有效地解決“睡眠戶”的問題。而且，制定一套行之有效、系統(tǒng)科學(xué)、明確規(guī)范的管理保障制度，也是通過主觀上的轉(zhuǎn)變加強(qiáng)預(yù)防和解決實(shí)際問題能力的一種體現(xiàn)。

4.增強(qiáng)權(quán)利保護(hù)意識(shí)

企業(yè)、公司在加強(qiáng)內(nèi)部管理的建設(shè)時(shí)，應(yīng)當(dāng)重視維護(hù)合法權(quán)益意識(shí)的增強(qiáng)，學(xué)會(huì)敢于借助法律制度規(guī)范等武器保護(hù)自身權(quán)利，令具有不法企圖的人員或者單位無從下手、沒有漏洞可鉆。就像之前提及的某公司名義被盜取使用、過量施工、不合法設(shè)立賬戶的例子，由于過多的顧慮，該單位并未對(duì)這些不法行為行使自己應(yīng)有的權(quán)利，也未能保護(hù)自己的合法權(quán)利。殊不知，一個(gè)企業(yè)單位優(yōu)秀形象的形成、知名程度的提升、品牌的打造，除了依靠過硬的商品和服務(wù)質(zhì)量外，更不能忽視采取合理手段維護(hù)正當(dāng)利益的自由。不主動(dòng)去行使自己的權(quán)利，只會(huì)讓企業(yè)陷入到更深的麻煩之中，同時(shí)，這也是對(duì)企業(yè)自身、對(duì)社會(huì)公眾缺乏責(zé)任感的有力體現(xiàn)。對(duì)此，相關(guān)企業(yè)必須明確內(nèi)部各部門的分工，積極推行一些創(chuàng)新性的管理措施，增強(qiáng)工作人員的積極性、并讓他們自覺加入合法維權(quán)的隊(duì)伍中來，為企業(yè)整體形象的提升起到推波助瀾的效果。

四、結(jié)束語