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篇1

關(guān)鍵詞: 和諧社會(huì) 中庸之道 積極意義

“中庸”之詞最初見于《論語(yǔ)?雍也》中,子曰:“中庸之為德也,其至矣乎!民鮮久矣?！焙蟊豢鬃拥茏幼铀及l(fā)揮著《中庸》,形成完備的思想體系。有“宋代孔子”之譽(yù)的朱熹對(duì)其加以注釋、編輯和整理,作為“四書”之一流傳天下。此后,“中庸之道”作為儒家的一種最高的道德觀念和哲學(xué)方法論,廣泛應(yīng)用于社會(huì)、政治、倫理、教育、宗教、文學(xué)、藝術(shù)等許多領(lǐng)域,對(duì)中華民族產(chǎn)生了深遠(yuǎn)的影響,也對(duì)當(dāng)下構(gòu)建和諧社會(huì)有著積極的促進(jìn)作用。

一、“中庸之道”的基本內(nèi)涵

孔子之前,“中庸”一詞是分開來使用的?！爸小弊钤缇哂械暮x為箭射靶心,射中目標(biāo)的意思,《說文解字》將“中”解釋為:“中者,別于外之辭也,別于偏之辭也,亦合宜之辭也。”后引申為中正、中和、正確、恰當(dāng)、適度等意思,也成為孔子中庸思想的邏輯起點(diǎn)。“庸”按照字面意思為庸常、日常、尋常、平庸的意思。許慎在《說文解字》中對(duì)“庸”的解釋為:“庸,用也,從用從庚。庚,更事也。”與“變”相對(duì),有規(guī)律的意思,“不偏之為中,不易之謂庸”(《中庸章句》)。其次,“庸”還有用的意思。“庸也者,用也;用也者,通也;通也者,得也”(《莊子?齊物論》)。朱熹《中庸章句》題下注曰:“中者,不偏不倚,無過不及之名。庸,平常也?！币钥鬃訛榇淼娜寮抑杏顾枷?將“中”、“庸”二字聯(lián)結(jié),并賦予豐富的哲理內(nèi)涵,成為流傳千古的政治倫理觀、認(rèn)識(shí)論和方法論,其與老子道家的用弱和法家的用強(qiáng)不同,基本要點(diǎn)就是“用中”、“執(zhí)中”,就是要求人們?cè)谡蝹惱碇?待人處事不偏不倚,無過之,也無不及,在社會(huì)人生中走中正之道,追求中和之美,并將這一觀念運(yùn)用到平常的生活實(shí)踐中去,終身運(yùn)用之,使之成為永不變更的法則。它強(qiáng)調(diào)把握適當(dāng)?shù)南薅?兼顧事物的不同方面,保持事物的平衡,以使言行合乎禮所規(guī)定的道德標(biāo)準(zhǔn)。

二、“中庸之道”的現(xiàn)實(shí)意義

孔子居于春秋時(shí)代王室衰微、禮崩樂壞、綱常混亂之時(shí),社會(huì)思想混亂,人心無所適從的復(fù)雜現(xiàn)實(shí)需要一種學(xué)說定人心、拯亂世、和家園,中庸之道便應(yīng)運(yùn)而生?，F(xiàn)代社會(huì)競(jìng)爭(zhēng)壓力巨大,自然環(huán)境惡化加劇,處處存在不可調(diào)和、不可避免的矛盾與糾紛。然而,“中庸”者,“中者天下之正道,庸者天下之定理”?，F(xiàn)代社會(huì)面臨的諸多問題,歸根結(jié)底都是關(guān)系的失衡,“中庸”之道作為一種有效的手段,能夠協(xié)調(diào)各種關(guān)系,構(gòu)建有條不紊的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制,以“中庸”之道創(chuàng)造創(chuàng)新之法,促進(jìn)社會(huì)的穩(wěn)定發(fā)展,倡導(dǎo)人民要安分守己,懂得順其自然,深挖“中庸”的內(nèi)涵,構(gòu)建促進(jìn)自身發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步的人性魅力。“中庸之道”一方面要求社會(huì)團(tuán)體和諧、平衡,另一方面又要求人們根據(jù)具體情況進(jìn)行“中庸”,根據(jù)客觀實(shí)際來決定“合適恰當(dāng)?shù)某潭取?從而既不觸犯別人利益,又能維護(hù)自身利益,還能維持事務(wù)的平衡、包容狀態(tài)。所以,不難看出,“中庸”是一條為人處世的精辟總結(jié),是現(xiàn)代人鮮有的品質(zhì),也正如儒家中庸之道的內(nèi)涵所言,它不僅維系著社會(huì)的穩(wěn)定、和諧與文化的多元,而且是現(xiàn)代社會(huì)的生存準(zhǔn)則和道德規(guī)范。

三、“中庸之道”對(duì)構(gòu)建和諧社會(huì)的積極意義

構(gòu)建和諧社會(huì)是當(dāng)代世界和平與發(fā)展主流思想的集中表述,是我黨在認(rèn)真總結(jié)執(zhí)政治國(guó)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn),反映我國(guó)社會(huì)的深刻變化,汲取中國(guó)傳統(tǒng)“仁”、“和”文化的思想資源基礎(chǔ)上提出來的。社會(huì)主義和諧社會(huì)是充滿創(chuàng)造活力的社會(huì),是各方面利益關(guān)系不斷得到有效協(xié)調(diào)的社會(huì),是社會(huì)管理體制不斷創(chuàng)新和健全的社會(huì),是政通人和、穩(wěn)定有序的社會(huì)。黨的十七大報(bào)告把弘揚(yáng)中華傳統(tǒng)文化,建設(shè)中華民族共有的精神家園作為社會(huì)主義核心價(jià)值體系的重要內(nèi)容,認(rèn)為傳統(tǒng)文化是中華民族前進(jìn)的不遏動(dòng)力,作為儒家思想體系核心的中庸之道更是對(duì)推進(jìn)社會(huì)進(jìn)步、構(gòu)建和諧社會(huì)有著積極的作用。

當(dāng)代中國(guó)正面臨著人與人的道德危機(jī),人與社會(huì)的人文危機(jī),以及人與自然的生態(tài)危機(jī),這些都是影響和諧社會(huì)建設(shè)的巨大障礙,而孔子“中庸”思想的方法論意義用于處理“親親、仁民、愛物”中所出現(xiàn)的種種危機(jī),對(duì)于形成整體和諧狀態(tài)都將有所裨益。中國(guó)傳統(tǒng)文化的“仁”、“和”思想資源,是中華民族歷史悠久的基本特性,也是今天我們構(gòu)建以人為本的社會(huì)主義和諧社會(huì)寶貴的思想資源。首先,“中庸之道”能對(duì)各種極端的欲望和情感進(jìn)行正確的規(guī)制和處理,教導(dǎo)人心向善,凈化心靈,倡導(dǎo)健康向上的生活態(tài)度和方式,實(shí)現(xiàn)“自我”和諧?！吨杏埂返谝徽掠形脑?“道也者,不可須臾離也,可離非道也。是故君子戒慎乎其所不睹,恐懼乎其所不聞。莫見乎隱,莫顯乎微。故君子慎其獨(dú)也。”倡導(dǎo)人民慎獨(dú)自修,好學(xué)篤行,不急不躁,從容面對(duì)各種誘惑,實(shí)現(xiàn)內(nèi)外合一的“自我”和諧。其次,中庸思想提出:“以人治人?！薄熬铀仄湮欢?不愿乎其外。素富貴,行乎富貴。素貧賤,行乎貧賤。素夷鍬,行乎夷鍬。素患難,行乎患難。君子無入而不自得焉?！本褪墙逃鐣?huì)成員在處理與他人關(guān)系的問題上,充分考慮對(duì)方的合法與正當(dāng)權(quán)益,以己度人,用真誠(chéng)去感召對(duì)方,即使無法達(dá)到“己欲立而立人,己欲達(dá)而達(dá)人”,也必須做到“己所不欲,勿施于人”,最終建立相安無事、和平共處的社會(huì)關(guān)系,達(dá)到“人人”和諧。最后,“中庸之道”倡導(dǎo)遵循適度原則,遵循自然規(guī)律,最終達(dá)到人與自然的“天人”和諧?！吨杏埂?“中也者,天下之大本也,和也者,天下之達(dá)道也,致中和,天地位焉,萬物育焉?！碧岢才钒l(fā)而有節(jié)制,使得天和地都各得其所,萬事萬物按照自然規(guī)律欣欣向榮,達(dá)到“生生之謂易”。

古語(yǔ)說:“用則滿目俊才,棄則滿地糟糠?！敝杏怪朗侵袊?guó)思想與文化的靈魂的直接詮釋,在中國(guó)傳統(tǒng)文化中有著舉足輕重的作用,也是中國(guó)特色社會(huì)主義文化的重要組成部分。“中庸文化觀具有納萬物于胸中,不自設(shè)藩籬的宏大氣勢(shì)”。只要發(fā)揚(yáng)其中精髓,擯棄其中糟粕,構(gòu)建事理通達(dá)、心平氣和的處事性格,建立和諧有序、不偏不倚的社會(huì)秩序,我們才能使這一古老的文化精神內(nèi)涵煥發(fā)強(qiáng)大的現(xiàn)實(shí)意義,實(shí)現(xiàn)傳統(tǒng)文化與現(xiàn)代化的完美對(duì)接,達(dá)到“自我”和諧、“人人”和諧、“天人”和諧,為構(gòu)建現(xiàn)代和諧社會(huì)作出積極貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn):

[1]楊伯峻.論語(yǔ)譯注.中華書局,1980.12,第2版.

[2]張葆全.論語(yǔ)通譯.漓江出版社,2007.7,第2版.

[3]段玉裁.說文解字注.中州古籍出版社,2006.10,第1版.

篇2

摘要：中國(guó)古代是一個(gè)文明大國(guó)，古代社會(huì)的管理對(duì)中國(guó)現(xiàn)代的管理產(chǎn)生了巨大的影響，中國(guó)處在社會(huì)變革的重要時(shí)期，以史為鑒可以明得失，讓我們從古代的管理思想中吸取營(yíng)養(yǎng)，作為借鑒以及指導(dǎo)我們的管理行為，本人擬對(duì)此做簡(jiǎn)要分析。

關(guān)鍵詞：古代管理；現(xiàn)代管理

管理通常被解釋為管轄和處理。管理思想是人們?cè)谏鐣?huì)實(shí)踐中對(duì)管理活動(dòng)的思維所形成的觀點(diǎn)、想法和見解的總稱，它是人們對(duì)社會(huì)生活里各種管理實(shí)踐中種種社會(huì)關(guān)系及其矛盾運(yùn)動(dòng)的自覺的和系統(tǒng)的反映。管理思想是在管理實(shí)踐基礎(chǔ)上逐漸形成發(fā)展起來的，它經(jīng)歷了從思想萌芽、思想形成到不斷系統(tǒng)與深化的發(fā)展過程。人類管理思想的發(fā)展歷程是悠久的。管理思想的發(fā)展可從古代的管理思想和近代的管理思想分析,它可以分為四個(gè)階段:第一階段可分為早期的管理思想.第二階段可分為古典的早期思想.第三階段可分為中期的管理思想.第四階段可分為現(xiàn)代管理思想.美國(guó)企業(yè)界的精英們最先看到管理對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的突出作用。

在世界上，任何國(guó)家的管理思想都是深深地植根于這個(gè)國(guó)家民族的生活生存環(huán)境和這個(gè)國(guó)家的民族文化土壤之中的，都無一例外地會(huì)帶有這個(gè)國(guó)家、民族的傳統(tǒng)文化印痕。中國(guó)古代的管理思想，同樣也帶有鮮明的中國(guó)地域和傳統(tǒng)文化的烙印。管理是隨著人類歷史產(chǎn)生而產(chǎn)生、隨著人類歷史的發(fā)展而發(fā)展的。自從有了人類歷史就有了管理。人是社會(huì)的動(dòng)物，在從事集體的生產(chǎn)和社會(huì)活動(dòng)時(shí)，由于需要組織和協(xié)調(diào)行動(dòng)，管理也因此而產(chǎn)生。中國(guó)是一個(gè)具有五千年悠久歷史的文明古國(guó)，在中華民族長(zhǎng)期生存繁衍發(fā)展的歷史長(zhǎng)河中，創(chuàng)造了光輝燦爛的傳統(tǒng)民族文化。

我國(guó)古代的管理思想，主要體現(xiàn)在先秦到漢代的諸子百家思想中。大致可劃分為：“以人為本”的管理思想；“正人必先正己”的管理思想；富有辯證法思想的“經(jīng)權(quán)觀”管理思想；經(jīng)世實(shí)用的戰(zhàn)略管理思想；“天人合一”的整體和諧管理思想；“無為而治、道法自然”的管理思想。它內(nèi)容豐富，值得今人認(rèn)真學(xué)習(xí)與借鑒。

受中國(guó)生存環(huán)境、宗法制度和儒家道家文化影響，中國(guó)古代管理思想的思維的方式體現(xiàn)出了“剛?cè)嵯酀?jì)”的特點(diǎn)。這主要表現(xiàn)在謀而后動(dòng)的決策思想、義利兩全的取舍思想、賞罰分明的激勵(lì)思想、德刑并用的寬猛思想、上下同欲的同道思想、執(zhí)要群效的統(tǒng)一思想、不偏不倚的中庸思想、對(duì)立轉(zhuǎn)化的辨證思想、以民為本的民本思想。

綜觀中國(guó)古代管理實(shí)踐可以看出，管理與行政和當(dāng)時(shí)的條件和社會(huì)環(huán)境基本融為一體。實(shí)際上，我們所了解的古代管理實(shí)踐的成功與否主要取決于管理者或決策者的素質(zhì)高低。管理者的個(gè)人知識(shí)、能力和經(jīng)驗(yàn)越豐富，越有可能進(jìn)行卓有成效的管理活動(dòng)，否則，管理就可能缺乏成效，甚至失敗。因此，管理實(shí)踐是和個(gè)人經(jīng)驗(yàn)分不開的，是一種典型的經(jīng)驗(yàn)管理。管理的自然屬性和管理的社會(huì)屬性促進(jìn)它反映出社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平的指揮勞動(dòng)及與生產(chǎn)關(guān)系相適應(yīng)的監(jiān)督勞動(dòng)。因此管理思想的發(fā)展是由當(dāng)時(shí)的條件和時(shí)代決定的.

中國(guó)古代管理思想強(qiáng)調(diào)和諧，主張協(xié)同，追求和諧的境界，使矛盾和差異的雙方協(xié)調(diào)統(tǒng)一，共同構(gòu)成和諧而又充滿生機(jī)的世界。但是中國(guó)古代管理思想中的“和為貴”也不是無原則的，在講“和”的統(tǒng)一性的同時(shí)，也十分重視其中存在的差異性，即在強(qiáng)調(diào)“以和為貴”的同時(shí)也非常重視“和而不同”，在同中存異?？鬃诱f：“君子和而不同，小人同而不和”，主張“君子群而不黨”。意思是說，君子和諧相處卻不盲目茍同，小人盲目茍同卻不和諧相處。所以這里的“和”并不是盲目追求一致、同一、沒有自我，而是要通過各種因素的差異互補(bǔ)來尋求整體的最佳結(jié)合，這是人們處理矛盾、對(duì)待差異所采取的積極的態(tài)度和方法。這種和諧觀在管理行為上的具體表現(xiàn)為：陰陽(yáng)互補(bǔ)、五行反饋、剛?cè)嵯酀?jì)、動(dòng)態(tài)平衡、中庸和諧，以達(dá)到人與人，人與自然的和諧平衡?？梢?，中國(guó)古代管理思想中的“和諧觀”是中國(guó)傳統(tǒng)的集體倫理觀在管理上的集中體現(xiàn)，對(duì)于指導(dǎo)人們處理人與人之間關(guān)系起著劑的作用，這一點(diǎn)，應(yīng)該引起所有管理者的高度重視。

人際關(guān)系是現(xiàn)代組織管理中的重要問題，它作為影響人們活動(dòng)效率的因素，起作用的機(jī)制在于通過人與人之間的情感互動(dòng)來調(diào)節(jié)人們的態(tài)度和行為。我國(guó)傳統(tǒng)文化中對(duì)管理的核心在人的問題，給我們留下了許多寶貴的財(cái)富。如怎樣以道德為核心在社會(huì)生活及決策管理中發(fā)揮作用，將人們引向管理目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)統(tǒng)治者的目的，孔子所倡導(dǎo)的仁政與禮治，可謂達(dá)到了最高的理想境界。這樣做的結(jié)果是最終形成了"求治"、"求善"為目的，以人情主義為特征的管理模式。在這種機(jī)制下，"禮"在各種管理行為中起著關(guān)鍵性的調(diào)節(jié)功能。而"禮之用，和為貴"，其中促成"人和"的內(nèi)在機(jī)制則是"仁""仁"作為禮的核心，其基本含義就是"愛人"。這種主張靠領(lǐng)導(dǎo)者榜樣身教的力量和道德感化來影響群眾達(dá)到目標(biāo)，以心理情感為紐帶，以情理滲透為原則，洋溢著濃濃人情味為形式的"德治"方式，體現(xiàn)著高超的管理藝術(shù)，起到了無可比擬的巨大效果。

在現(xiàn)代社會(huì)里，強(qiáng)調(diào)人際關(guān)系的和諧，注重利用人情感應(yīng)來控制人的行為，是現(xiàn)代管理的高明之處。一方面它可以滿足人們的心理與社會(huì)之需要，并使人們形成較強(qiáng)的群體意識(shí)，提高人們對(duì)組織的認(rèn)同感、責(zé)任感；另一方面，還可以使管理組織具有很強(qiáng)的自組功能。因?yàn)樵谌饲橹髁x的調(diào)控機(jī)制下，組織中各個(gè)體之間可以通過心意感召實(shí)現(xiàn)人際互動(dòng)。這種由情感實(shí)現(xiàn)的互動(dòng)，就是管理系統(tǒng)的自我組織和自我調(diào)控。所以，人際關(guān)系在當(dāng)今的組織管理中占據(jù)無法替代的地位，管理者所要履行的職責(zé)就在于：正確處理好"義"與"利"二者的關(guān)系，在整體把握中求得共同發(fā)展，達(dá)到終極目標(biāo)——義利合一。惟有如此，管理者才能真正推出模范的行為，制定出正確的、行之有效的政策措施，才能真正做到尊重人，才能充分調(diào)動(dòng)、發(fā)揮處于管理系統(tǒng)中的每個(gè)人的主觀能動(dòng)性，形成一種合力，從而創(chuàng)造出較為豐富的物質(zhì)、精神價(jià)值。

管理是一種文化，只有認(rèn)真學(xué)習(xí)，深入理解傳統(tǒng)文化的精華，才能在傳承傳統(tǒng)文化的基礎(chǔ)上進(jìn)行管理上的創(chuàng)新。我國(guó)古代的激勵(lì)方法以其獨(dú)特的魅力，在世界管理史上占據(jù)一席之地，極大地豐富了管理理論，其中不乏有精華之理。今天，我們只有不斷地深入挖掘前人的管理思想，不斷地深入結(jié)合現(xiàn)行的管理方式，立足于本國(guó)國(guó)情，才能形成具有中國(guó)特色的管理理論，才能在實(shí)踐中探索出適合國(guó)情的管理方法，為建設(shè)有中國(guó)特色的社會(huì)主義做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

參考文獻(xiàn)：

篇3

在全世界近200個(gè)國(guó)家中，多數(shù)國(guó)家并沒有參與到G20這個(gè)機(jī)制中來。所以我們只能說，G20是在代表性和效率之間找到了一個(gè)相對(duì)較好的平衡。

今后G20的發(fā)展，還要處理好以下幾個(gè)平衡。首先，要處理好全球治理和區(qū)域治理之間的平衡。這是因?yàn)槊總€(gè)區(qū)域面臨的情況和問題是不一樣的。其次，要處理好不同利益集團(tuán)之間的平衡。當(dāng)今世界――包括G20成員里面，一個(gè)大的特征就是分化。在經(jīng)濟(jì)發(fā)展分化的背后，其實(shí)是政策的分化、利益的分化。這就導(dǎo)致在同樣的議題上大家會(huì)站在不同的立場(chǎng)上，對(duì)全球有利的做法，對(duì)于某一部分國(guó)家來說可能是不利的。甚至說有些議題只是部分國(guó)家關(guān)注的重點(diǎn)，而另一些國(guó)家并沒有在這些議題上有太多的關(guān)注。因此要處理好這種利益平衡。最后，就是要處理好國(guó)內(nèi)改革和國(guó)際治理的平衡。目前G20的20個(gè)經(jīng)濟(jì)體里面，從國(guó)內(nèi)層面來說，大家都啟動(dòng)了新一輪改革進(jìn)程，但是各國(guó)改革面臨的條件和背景不一樣，政策重點(diǎn)也都不一樣?，F(xiàn)在要在全球?qū)哟紊贤七M(jìn)治理，肯定要平衡國(guó)內(nèi)改革與國(guó)際治理的關(guān)系，最好能夠找到相互之間的契合點(diǎn)和最大公約數(shù)。

G20未來發(fā)展方向上大的原則，就是針對(duì)不同的領(lǐng)域設(shè)定不同的目標(biāo)。對(duì)于原來一些傳統(tǒng)的治理領(lǐng)域――包括增長(zhǎng)、結(jié)構(gòu)改革、貿(mào)易投資、金融架構(gòu)，這些領(lǐng)域已經(jīng)有了一些基礎(chǔ)，可以繼續(xù)往前推進(jìn)，可能這方面設(shè)定的目標(biāo)就要高一些。對(duì)于氣候變化、網(wǎng)絡(luò)安全、極地外空等新興領(lǐng)域，目前的目標(biāo)可能還是先達(dá)成一些基礎(chǔ)性的、框架性的共識(shí)。如果能達(dá)到這個(gè)層次，就是取得非常大的進(jìn)展了。針對(duì)不同的領(lǐng)域設(shè)定不同的目標(biāo)，也要有相應(yīng)的評(píng)價(jià)機(jī)制。

再有就是，隨著治理進(jìn)程的不斷推進(jìn)、各國(guó)之間合作的日益緊密，在同一個(gè)領(lǐng)域的目標(biāo)設(shè)計(jì)，也要具體細(xì)化到各種不同的議題。如果這個(gè)領(lǐng)域現(xiàn)在達(dá)成比較全面和綜合性的共識(shí)比較難，那就在某一個(gè)很具體的問題上面推進(jìn)，做一些有實(shí)質(zhì)意義的工作。目前G20成員已經(jīng)這么做了，并取得了一些成果。例如國(guó)際稅收監(jiān)管合作，其實(shí)就是很小的一塊，好多人都沒怎么注意到。但它的達(dá)成非常不容易，對(duì)將來繼續(xù)推進(jìn)相關(guān)領(lǐng)域的合作非常重要。反腐敗方面的合作也是這樣?？傊?，深化合作要細(xì)化議題。

周 密：

篇4

【關(guān)鍵詞】腦血管意外； 抑郁癥； 百憂解；康復(fù)

腦卒中后抑郁(post-stroke depression，PSD)是老年人腦血管病常見的并發(fā)癥之一，抑郁不僅是腦卒中后的一種心理反應(yīng)，二者之間還可以相互影響[1]。腦卒中后抑郁的發(fā)生增加了患者的病死率和致殘率，并且給患者的家庭及社會(huì)帶來沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)及精神壓力[2]。如何對(duì)腦卒中后抑郁患者的抑郁情緒進(jìn)行干預(yù)，是廣大學(xué)者關(guān)注的焦點(diǎn)問題之一。

1對(duì)象和方法

1.1對(duì)象：2009年9月至2012年12月上海市崇明縣城橋鎮(zhèn)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心門診就診的老年腦卒中伴有抑郁癥狀者，共78例。將患者隨機(jī)分為百憂解聯(lián)合健康教育和心理疏導(dǎo)治療組和百憂解對(duì)照組2組。治療組39例，男22例，女17例，年齡60～87歲，平均(75.6±19.7)歲；對(duì)照組39例，男21例，女18例，年齡60～85歲，平均(74.9±20.8)歲。2組患者年齡及性別等方面差異無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P >0.05)。

1.2診斷標(biāo)準(zhǔn)：符合腦卒中的診斷標(biāo)準(zhǔn)；顱腦CT/MRI影像學(xué)診斷證實(shí)；漢密爾頓抑郁量表(HAMD)24項(xiàng)量表評(píng)分≥20分。排除標(biāo)準(zhǔn)：(1)藥物過敏者；(2)有精神障礙史；(3)嚴(yán)重心、肺、肝、腎病變者；(4) 缺血性腦卒中患者病情危重、有意識(shí)障礙或者智能障礙。

1.3方法

1.3.1治療：運(yùn)用隨機(jī)數(shù)字表法將其分為2組，均給予常規(guī)腦血管病治療和神經(jīng)營(yíng)養(yǎng)藥物及康復(fù)治療。①健康教育。提供醫(yī)學(xué)相關(guān)信息支持，講解疾病、用藥、注意事項(xiàng)、治療效果等相關(guān)知識(shí)，滿足患者對(duì)自身相關(guān)疾病診療信息的需要。②心理疏導(dǎo)。和患者交談，采取積極向上的良好情緒，調(diào)節(jié)和改善心理狀態(tài)和行為方式

1.3.2療效判定：分別于治療前及治療后第1、2、4、8、12周及6、12個(gè)月進(jìn)行臨床療效及不良反應(yīng)評(píng)定。①漢密爾頓抑郁量表(HAMD)：按照HAMD抑郁量表24項(xiàng)版本評(píng)分對(duì)患者抑郁的嚴(yán)重程度進(jìn)行評(píng)判。②運(yùn)動(dòng)功能評(píng)定：采用簡(jiǎn)式Fugl-Meye運(yùn)動(dòng)評(píng)分(FMA)。③生活能力的評(píng)定：采用改良巴氏指數(shù)進(jìn)行評(píng)定(MBI)。所有評(píng)定量表在臨床研究前集中由研究人員進(jìn)行量表的一致性測(cè)驗(yàn)(Kappa= 0.79)。

1.4統(tǒng)計(jì)學(xué)方法采用SPSS16.0軟件進(jìn)行描述性統(tǒng)計(jì)、t檢驗(yàn)及x2檢驗(yàn)。

2 結(jié) 果

治療前，老年腦卒中后抑郁患者的HAMD評(píng)分、FMA評(píng)分及MBI評(píng)分在2組患者間差異無統(tǒng)計(jì)學(xué)意義(P >0.05)

2.1HAMD評(píng)分比較

兩組各時(shí)間段HAMD評(píng)分比較見表1。第2周后治療組與治療前及對(duì)照組比較均明顯降低(P< 0.05)。

表1兩組HAMD評(píng)分結(jié)果（分，±s）

組別 例數(shù) 治療前 治療后

1周 2周 4周 8周 12周 6個(gè)月 12個(gè)月

治療組 39 30.2±5.9 26.1±6.2 21.3±6.0* 17.5±4.2* 15.1±6.1* 12.8±5.3* 11.4±4.2* 10.9±5.1*

對(duì)照組 39 29.8±5.1 29.2±5.2 27.2±4.9 23.7±4.7 20.8±4.0 19.4±5.1 17.9±6.0 18.6±4.8

*表示治療組與治療前和對(duì)照組相比均有顯著差異P< 0.05

2.2運(yùn)動(dòng)功能FMA評(píng)分比較

運(yùn)動(dòng)功能評(píng)分結(jié)果:治療12周后其運(yùn)動(dòng)障礙情況與治療前及對(duì)照組比較已有明顯改善(P< 0.05)；而對(duì)照組運(yùn)動(dòng)障礙改善延遲，至6個(gè)月后才有改善(P< 0.05)，但與治療組比較仍有較大差距(P< 0.05)。

2.3生活能力(ADL)的MBI評(píng)分比較

治療后ADL能力在治療組12周后與治療前及對(duì)照組相比較明顯提高(P< 0.05) 。

3 討 論

PSD是常見的腦血管病并發(fā)癥之一，國(guó)內(nèi)報(bào)道卒中后3個(gè)月時(shí)PSD發(fā)生率為37.0%，大部分為輕至中度抑郁，腦卒中后第1年P(guān)SD發(fā)生率為20%～50%[3]，嚴(yán)重影響患者的正常生活。目前認(rèn)為卒中后抑郁的發(fā)生是多因素共同作用的結(jié)果[4]：包括(1)神經(jīng)生物學(xué)因素，卒中早期大腦的病損尚未完全恢復(fù)，愉快中樞活性下降的狀態(tài)仍存在；(2)軀體神經(jīng)功能缺損所致的心理壓力；(3)社會(huì)因素，如社會(huì)支持和家庭關(guān)系等。臨床研究已證明：卒中后抑郁如不加以治療，可持續(xù)更長(zhǎng)時(shí)間，不但導(dǎo)致軀體癥狀加重，而且加重患者的精神痛苦，同時(shí)增加了家庭和社會(huì)負(fù)擔(dān)，甚至可增加腦血管病的并發(fā)癥以及使病死率上升[5]。隨著生理-心理-社會(huì)整體化醫(yī)學(xué)模式的轉(zhuǎn)變，PSD的康復(fù)是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程。對(duì)PSD患者早期在應(yīng)用抗抑郁藥物的基礎(chǔ)上聯(lián)合健康教育、心理疏導(dǎo)等措施，不但提高了治療效果，而且改善了患者生活質(zhì)量，且無明顯的不良反應(yīng)，值得臨床推廣應(yīng)用。

參 考 文 獻(xiàn)

1 楊放如．心身放松療法治療廣泛性焦慮癥的療效觀察[J]．中國(guó)醫(yī)刊，2005，40(4)：49-50．

篇5

各市（州）社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室、長(zhǎng)白山管委會(huì)環(huán)資局，梅河口市、公主嶺市社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，各縣（市、區(qū)）社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室：

按照省委、省政府的相關(guān)部署，9月中下旬，省和市州相關(guān)人員共同組成了檢查組，對(duì)省級(jí)專項(xiàng)資金補(bǔ)助項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展情況進(jìn)行了全面督導(dǎo)檢查?？傮w上，全省各地能夠認(rèn)真貫徹項(xiàng)目建設(shè)的部署要求，嚴(yán)格履行相關(guān)程序，扎實(shí)推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，截止到目前項(xiàng)目開工率已達(dá)95%以上，很多縣（市、區(qū)）已全部完成了建設(shè)任務(wù)。但也存在一些地方招投標(biāo)手續(xù)繁瑣致使項(xiàng)目啟動(dòng)滯后，一些地方年初沒有做好項(xiàng)目預(yù)算導(dǎo)致資金有缺口，一些地方大部分項(xiàng)目都已完工但工程驗(yàn)收還沒有開展，一些地方專項(xiàng)資金撥付兌付滯緩等問題。為了抓緊年底前有效時(shí)間，保質(zhì)保量完成今年項(xiàng)目建設(shè)任務(wù)，現(xiàn)就有關(guān)要求通知如下：

一、抓緊項(xiàng)目建設(shè)和項(xiàng)目驗(yàn)收

各市（州）、縣（市、區(qū)）要求按照3個(gè)百分之百，即：要百分之百開工，到年底之前要百分之百竣工，項(xiàng)目驗(yàn)收之后專項(xiàng)資金要百分之百兌現(xiàn)到位。需要履行招投標(biāo)手續(xù)的，要嚴(yán)格履行程序；還未完工的要加快建設(shè)進(jìn)度，抓緊做好項(xiàng)目建設(shè)和工程驗(yàn)收的收尾工作；對(duì)已完工的項(xiàng)目各（縣、區(qū)）新農(nóng)村辦要聯(lián)合財(cái)政部門抓緊組織進(jìn)行統(tǒng)一的年底檢查驗(yàn)收和工程決算，查勘工程量和工程質(zhì)量，完備相關(guān)驗(yàn)收程序和手續(xù)。

二、抓緊專項(xiàng)資金下?lián)芎蛢陡?/p>

各市（州）、縣（市、區(qū)）要嚴(yán)格執(zhí)行省專項(xiàng)資金管理的相關(guān)規(guī)定，實(shí)行?？顚Ｓ谩Ｙ~管理，要根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度撥付專項(xiàng)資金，項(xiàng)目完成驗(yàn)收后要全部?jī)冬F(xiàn)資金，不準(zhǔn)緩撥和滯撥，項(xiàng)目補(bǔ)助資金必須及時(shí)兌現(xiàn)到村，兌付到項(xiàng)目建設(shè)上。各重點(diǎn)村在項(xiàng)目完工后要建賬立冊(cè)，保證項(xiàng)目管理規(guī)范、資金使用安全，確保萬無一失，不得出現(xiàn)賒欠工程款的問題。

三、切實(shí)做好年度績(jī)效考核準(zhǔn)備

篇6

一、工作概況

從邯鄲市的總體情況來看,全市檢察機(jī)關(guān)均積極開展量刑建議工作，基本上都堅(jiān)持了慎重穩(wěn)妥、穩(wěn)步推進(jìn)的原則，嚴(yán)格按照《指導(dǎo)意見》的要求開展試行工作。建議的效果非常明顯,促進(jìn)了量刑的公開、公正，受到了多數(shù)法院的歡迎，取得了一定的法律效果、社會(huì)效果和政治效果。以我院為例，自2010年10月試行量刑建議以來至今，共提起公訴各類案件115件，其中提出量刑建議共計(jì)45件。已判決案件中，法院采納檢察機(jī)關(guān)量刑建議42件，寫入判決書36件，采納率達(dá)到93%。且凡是采納量刑建議的判決，被告人均表示服判；我院均結(jié)合高檢院下發(fā)的《指導(dǎo)意見》，對(duì)量刑意見改革制定了規(guī)范性文件；我院會(huì)同當(dāng)?shù)胤ㄔ簠f(xié)商，將公訴機(jī)關(guān)量刑意見寫入判決書，加強(qiáng)了判決書在量刑環(huán)節(jié)上的說理性；我院將自偵案件中貪污、受賄、挪用公款三類案件納入量刑建議案件范圍，并制定了《廣平縣院自偵案件量刑標(biāo)準(zhǔn)》。

二、問題和不足

（一）工作發(fā)展不平衡，重視程度不夠

量刑建議是當(dāng)下各基層檢察機(jī)關(guān)推進(jìn)司法改革、爭(zhēng)取自身主體地位的一大舉措，雖然各地爭(zhēng)先恐后地推行量刑建議，但在實(shí)踐中各基層院重視程度不一，部分基層檢察機(jī)關(guān)并沒有苦練內(nèi)功，而往往只是“花架子”的擺設(shè)，這就影響了量刑建議的制度績(jī)效的發(fā)揮，既大量浪費(fèi)了司法資源，又造成了司法效率的低下。如部分檢察干警認(rèn)為量刑建議僅是一項(xiàng)公訴工作機(jī)制創(chuàng)新，一些公訴干警也認(rèn)為量刑建議只是一項(xiàng)建議權(quán)，能否被采納，主要取決于法官的態(tài)度，對(duì)法官最后確定刑罰沒有約束力，沒有必要花費(fèi)太多的時(shí)間和精力，以至于至今尚未正式的全面開展量刑建議工作，甚至還只是停留在庭審過程中口頭建議的形式上，在一定程度上影響了量刑建議工作在檢察機(jī)關(guān)推行的進(jìn)度。

（二）建議的范圍不明確

從目前情況來看，各檢察機(jī)關(guān)行使量刑建議權(quán)的案件范圍混亂。有的地方僅對(duì)公安機(jī)關(guān)偵查的案件進(jìn)行量刑建議，而對(duì)檢察機(jī)關(guān)的自偵案件不進(jìn)行量刑建議;有的地方僅對(duì)適用簡(jiǎn)易程序?qū)徖淼陌讣M(jìn)行量刑建議，而對(duì)適用普通程序?qū)徖淼陌讣贿M(jìn)行量刑建議;有的地方僅對(duì)量刑輕的案件進(jìn)行量刑建議，而對(duì)量刑重的案件不進(jìn)行量刑建議;有的地方僅對(duì)被告人認(rèn)罪的案件進(jìn)行量刑建議，而對(duì)被告人不認(rèn)罪的案件不進(jìn)行量刑建議，如此等等。毋庸諱言，要想全面推行量刑建議制度，必須從制度上結(jié)束這種混亂，明確檢察機(jī)關(guān)行使量刑建議權(quán)的案件類型。

（三）建議的提出形式不統(tǒng)一

從目前提出量刑建議的形式來看，可謂是五花八門。有的還僅僅停留在庭審時(shí)口頭提出的形式，非常的隨意；有的在書中明確表明，這樹立了書的權(quán)威性和保護(hù)被告人訴訟權(quán)利的行使，但顯然忽視了庭上認(rèn)定量刑情節(jié)的變化可能性；有的在發(fā)表公訴詞時(shí)提出或者以量刑建議書的方式單獨(dú)提出，這有利于提高量刑建議的準(zhǔn)確性，但降低了量刑建議的采信度。各種作法各有千秋，也導(dǎo)致了各地檢察機(jī)關(guān)量刑建議采納程度的極大差異，缺乏統(tǒng)一的規(guī)范要求。

（四）建議的提出時(shí)間不一致

量刑建議的時(shí)機(jī)和形式之間存在密切的聯(lián)系，但又是兩個(gè)不同的問題。目前，檢察機(jī)關(guān)主要有四種做法:一是庭前提出。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)在審查階段結(jié)束、向?qū)徟袡C(jī)關(guān)提起公訴時(shí)提出量刑建議。［1］二是當(dāng)庭提出。檢察機(jī)關(guān)應(yīng)在法庭調(diào)查階段提出量刑建議；有觀點(diǎn)認(rèn)為，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)在法庭調(diào)查結(jié)束后法庭辯論開始時(shí)提出量刑建議；還有觀點(diǎn)認(rèn)為，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)在法庭辯論結(jié)束后，被告人作最后陳述之前時(shí)提出量刑建議。［2］三是庭后提出。檢察機(jī)關(guān)的量刑建議應(yīng)當(dāng)在庭后進(jìn)行，這樣在量刑建議得不到采納時(shí)，可以減少被告人的不服判因素。但這剝奪了被告人及其辯護(hù)人的質(zhì)證權(quán)與抗辯權(quán)，不符合控辯雙方平等對(duì)抗原理的要求。提出時(shí)間的不統(tǒng)一，導(dǎo)致在公訴人在實(shí)踐中很難把握，法院也陷入過于被動(dòng)的局面。［3］四是綜合提出。在適用簡(jiǎn)易程序或普通程序簡(jiǎn)易審的被告人認(rèn)罪的案件，可以在提起公訴時(shí)提出量刑建議；使用普通程序?qū)徖淼陌讣?，則當(dāng)庭通過公訴意見提出量刑建議。［4］

（五）建議的幅度缺乏標(biāo)準(zhǔn)

從目前各地開展情況看，建議的幅度也差異較大，主要有三種做法：一是概括性量刑建議。即不提明確的量刑意見，不提具體的刑種和幅度，僅在書中指明量刑時(shí)應(yīng)予適用的法律條款，或者只提出原則性意見，如建議法庭依法懲處或從重、從輕、減輕處罰。二是相對(duì)確定的量刑建議。即在法定刑幅度內(nèi)提出有一定幅度但又小于法定刑幅度的量刑意見。三是絕對(duì)確定的量刑建議。即提出的量刑意見沒有幅度，而明確提出應(yīng)判處的刑種及確定的刑罰，如明確提出判處無期徒刑、死刑的意見，對(duì)于應(yīng)判處有期徒刑的案件，也提出明確、具體的刑期意見?？傮w而言，多數(shù)地方是提出相對(duì)確定的量刑建議，有的地方是以相對(duì)確定的量刑建議為主，以絕對(duì)確定的量刑建議為輔，也有的地方對(duì)于某些案件也提出概括性的量刑建議。

（六）變更和審批程序缺乏可操作性

《指導(dǎo)意見》規(guī)定：提出量刑建議要制作量刑建議書，也可以在公訴意見書中提出，在庭審中公訴人發(fā)現(xiàn)擬定的建議不當(dāng)需要調(diào)整的，根據(jù)授權(quán)進(jìn)行調(diào)整。但在實(shí)踐中發(fā)現(xiàn)，此處規(guī)定的授權(quán)的主體、程序和范圍并不明確。且公訴人當(dāng)庭調(diào)整只能以口頭提出，此時(shí)口頭的建議與書等法律文書不一致，法院很難認(rèn)定。若認(rèn)定口頭的建議，無疑降低了書的嚴(yán)肅性，同時(shí)公訴人也有可能以此濫用權(quán)力。如果在庭審后送達(dá)法院，被告人和辯護(hù)人的權(quán)力又很難得到充分保障?！吨笇?dǎo)意見》還規(guī)定，在需要報(bào)檢察長(zhǎng)決定調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)依法建議法庭休庭后報(bào)檢察長(zhǎng)調(diào)整。還可建議法庭延期審理，這樣做可能降低訴訟效率，不利節(jié)約司法成本。設(shè)置量刑建議的變更程序，如何做到既要嚴(yán)格遵守規(guī)定的量刑建議的決定權(quán)限，又充分考慮操作的靈活性和便利，這非常值得探討。

（七）缺乏監(jiān)督機(jī)制

一是對(duì)法院的監(jiān)督。在目前試行案件中，多數(shù)判決都在檢察機(jī)關(guān)的建議幅度內(nèi)量刑，但也存在法院量刑重于或者輕于檢察機(jī)關(guān)的建議的情況。因量刑建議制度尚處于改革探索階段，各項(xiàng)保障措施尚未建立，沒有有效的監(jiān)督制約機(jī)制，檢察機(jī)關(guān)的量刑建議效果將難以保障，最終可能成為一紙空文。如量刑情節(jié)刑罰量化的比例過大、對(duì)量刑情節(jié)適用沒有具體標(biāo)準(zhǔn)，檢、法認(rèn)識(shí)不一，導(dǎo)致量刑情節(jié)過度評(píng)價(jià)或機(jī)械疊加。報(bào)紙上近日刊登的邢臺(tái)某縣檢察院的一起未成年人盜竊案中，該院在量刑建議時(shí)認(rèn)為王某多次盜竊，盜竊數(shù)額巨大，犯罪主觀惡性大，社會(huì)危害性大，其雖有自首、立功情節(jié)，但立功情節(jié)一般，其小學(xué)畢業(yè)后就輟學(xué)在家，無正當(dāng)職業(yè)，結(jié)合其參與盜竊團(tuán)伙多次作案的犯罪事實(shí)，認(rèn)為可對(duì)其減輕處罰，但程度不能過大。但法院未采納量刑建議，對(duì)王某判處有期徒刑6個(gè)月，緩刑1年。該院量刑建議未被法院采納的案件中，絕大多數(shù)屬于此類案件。而此種情形多屬于對(duì)刑罰適用的認(rèn)識(shí)問題，檢察機(jī)關(guān)往往也難于抗訴，即使抗訴，成功的把握也不大。二是檢察系統(tǒng)內(nèi)部的監(jiān)督。量刑建議制度在一定程度上擴(kuò)大了檢察機(jī)關(guān)的自由裁量權(quán)，如前所述，是權(quán)力就必須被制約，但是，當(dāng)前針對(duì)檢察機(jī)關(guān)量刑建議權(quán)的行使還沒有建立一套完善的內(nèi)外監(jiān)督制約機(jī)制，從而影響了量刑建議程序的規(guī)范、健康運(yùn)行。如果缺乏一種對(duì)量刑建議權(quán)的制約機(jī)制，就難以避免這種權(quán)力產(chǎn)生異化，從而動(dòng)搖這種權(quán)力行使的根基。

三、工作改進(jìn)路徑

（一）認(rèn)真調(diào)查研究，制定切合實(shí)際的操作規(guī)程

檢察機(jī)關(guān)實(shí)施量刑建議，除了“兩高三部”《關(guān)于規(guī)范量刑程序若干問題的意見（試行）》、《人民檢察院開展量刑建議工作的指導(dǎo)意見（試行）》等幾部的司法解釋外，到目前為此，尚未形成比較成熟的、可操作性強(qiáng)的實(shí)施辦法。高檢院、省院可根據(jù)全國(guó)、地方實(shí)際，對(duì)實(shí)施量刑建議的案件進(jìn)行分門別類，如過失犯罪、未成年等犯罪，若事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，且被告人認(rèn)罪的案件，可制定具體的、幅度不大的量刑建議制度；直接故意且惡性大的犯罪、定性疑難復(fù)雜案件可制定單獨(dú)的建議操作規(guī)范。此外，檢察機(jī)關(guān)年終考核評(píng)比也應(yīng)將量刑建議實(shí)施成效納入其中。在具體的操作程序上，可采取“逐級(jí)審查”制度，先由承辦人提出，經(jīng)科室討論決定，負(fù)責(zé)人審批后，交分管檢察長(zhǎng)審核。疑難復(fù)雜或重罪案件經(jīng)檢察長(zhǎng)或檢察委員會(huì)討論決定。

（二）指控犯罪與建議量刑相統(tǒng)一

受傳統(tǒng)司法觀念和慣性思維的影響，受指控不力影響，害怕法院判決無罪而承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。因此，公訴人在出庭支持公訴中往往注重對(duì)犯罪的指控，忽視對(duì)量刑情節(jié)尤其是對(duì)被告人有利的情節(jié)的重視。在實(shí)施量刑建議制度中，公訴人應(yīng)把握好指控犯罪與建議量刑整體聯(lián)動(dòng)關(guān)系，做到兩者兼顧，各取其要。要深刻認(rèn)識(shí)到維護(hù)司法公正，保護(hù)當(dāng)事人合法權(quán)益是公訴人不可推卸的責(zé)任，保障了當(dāng)事人的合法權(quán)益也是出庭指控成功的表現(xiàn)。檢察機(jī)關(guān)提出量刑建議，應(yīng)在案件事實(shí)和法律的基礎(chǔ)上，綜合以往判例的量刑情況而擬定。檢察機(jī)關(guān)可以參照最高人民法院、最高人民檢察院公布的判例，同時(shí)也可以參照轄區(qū)范圍內(nèi)法院的生效判決，對(duì)類案判決進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，這可以引導(dǎo)公訴人提出合理、適度的量刑建議，避免出現(xiàn)量刑不公、枉法裁判等情況。［5］

（三）量刑建議事實(shí)證據(jù)要全面考量

要全面考慮案件事實(shí)、證據(jù)和各種量刑情節(jié)，提出量刑建議時(shí)，多花心思在影響刑期的各種法定和酌定情節(jié)上，特別是對(duì)于初犯、偶犯、過失犯被教唆犯等主觀惡性不深、社會(huì)危害性不大的犯罪人，要重點(diǎn)考量其悔過自新，重新做人的可能。對(duì)未成年人犯、老年人犯要考慮其未來成長(zhǎng)、生活自理能力。刑法規(guī)定的量刑情節(jié)很多，實(shí)難一一闡述?？傊?，在個(gè)案辦理中，凡具有的量刑情節(jié)，公訴人都應(yīng)盡力考慮全面、細(xì)致、深入，尤其注意量刑情節(jié)的相互影響，以達(dá)到量刑適當(dāng)、公正。

（四）尊重自由裁量權(quán)與獨(dú)立建議權(quán)相結(jié)合

公訴人要綜合犯罪事實(shí)、量刑情節(jié)，依法獨(dú)立提出量刑建議，杜絕受法官量刑傾向、當(dāng)事人不合理的要求和辯護(hù)人不恰當(dāng)?shù)挠^點(diǎn)的影響。法官是刑罰的最終決定者，自由裁量權(quán)的存在有其合理性，提出量刑建議不可侵犯法官裁量權(quán)行使。在辦案實(shí)踐中，要根據(jù)個(gè)案事實(shí)、證據(jù)、性質(zhì)、情節(jié)和社會(huì)危害程度等因素，提出量刑建議，對(duì)犯罪事實(shí)清楚，證據(jù)確實(shí)充分，且被告人認(rèn)罪的，可提出裁量幅度不超過1年刑期的的建議。對(duì)單處財(cái)產(chǎn)刑的犯罪，可提出裁量幅度不超過3000元的建議。對(duì)既處實(shí)刑又處財(cái)產(chǎn)刑的，視情節(jié)不同而各有側(cè)重。另外，對(duì)定性有爭(zhēng)議，甚至是否構(gòu)成犯罪意見不一致、被告人不認(rèn)罪的，以提出概括的量刑建議或者具有稍寬幅度的量刑建議為宜。

（五）將量刑建議納入工作考核

為確保量刑建議工作的規(guī)范化，各基層院應(yīng)將量刑建議的質(zhì)量確立為工作考核的指標(biāo)之一。應(yīng)制定量刑建議案件質(zhì)量評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)和考核辦法，通過全面系統(tǒng)的考核，促使公訴人更加重視量刑建議工作。以規(guī)范化、具體化的量刑建議促進(jìn)公訴人管理，提高辦案質(zhì)量。

(六)完善監(jiān)督機(jī)制，保障量刑建議權(quán)的正確行使

由于量刑建議是以檢察機(jī)關(guān)的名義提出，是代表國(guó)家追訴犯罪的訴訟活動(dòng)，這就決定了量刑建議的形成必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批。量刑建議制度中應(yīng)有對(duì)公訴人量刑建議工作的監(jiān)督內(nèi)容，保證量刑建議工作的質(zhì)量。同時(shí)應(yīng)有監(jiān)督法院判決情況的內(nèi)容，如果認(rèn)為自己的量刑建議被法院無充分理由地拒絕采納，檢察機(jī)關(guān)應(yīng)行使自己的法律監(jiān)督職責(zé)，提起抗訴。在案件判決后，檢察機(jī)關(guān)將所提出的量刑建議與法院判決結(jié)果進(jìn)行對(duì)照，如果法院采納了檢察機(jī)關(guān)的量刑建議，檢察機(jī)關(guān)則不能再進(jìn)行抗訴;如果法院不采納檢察機(jī)關(guān)的量刑建議，對(duì)被告人判決的刑期在量刑建議允許的刑期幅度之外，案件承辦人應(yīng)當(dāng)在判決審查登記表中闡明理由，報(bào)“公訴”部門負(fù)責(zé)人審查。如果屬法院判決認(rèn)定事實(shí)有誤、適用法律不當(dāng)或定性不準(zhǔn)、量刑畸輕畸重需要抗訴的，由“公訴部門”負(fù)責(zé)人報(bào)告檢察長(zhǎng)提請(qǐng)檢察委員會(huì)決定。

綜上所述，檢察機(jī)關(guān)推行量刑建議制度的意義絕不僅限于強(qiáng)化控訴職能、維護(hù)量刑公正，它還將為我國(guó)進(jìn)一步修改和完善刑事訴訟法以及司法改革提供契機(jī)。量刑建議制度是一項(xiàng)符合我國(guó)司法改革方向、具有重大意義的制度創(chuàng)新。

注釋：

［1］冀祥德：《設(shè)置量刑建議權(quán)要體現(xiàn)控辯協(xié)商的價(jià)值》，載《檢察日?qǐng)?bào)》2006 年3月1日第3版。

［2］王順安：《檢察機(jī)關(guān)量刑建議權(quán)及其操作》，載《法學(xué)雜志》2000年第6期。

［3］秦奕明：《量刑建議存在的必要性及可行性》，載《法治快報(bào)》2008年5月6日第5版。

篇7

【關(guān)鍵詞】量刑規(guī)范化；必要性；《人民法院量刑指導(dǎo)意見（試行）》；融合

1.引言

自2003年江蘇省姜堰市人民法院展開對(duì)量刑規(guī)范化的探索以來，這一改革便引發(fā)許多關(guān)注。2008年，量刑規(guī)范化改革的初步試點(diǎn)工作展開，福建省廈門市等4個(gè)中級(jí)人民法院及北京市海淀區(qū)等8個(gè)基層人民法院成為試點(diǎn)單位；2009年最高法擴(kuò)大試點(diǎn)工作，并考慮在原試點(diǎn)單位擴(kuò)大試點(diǎn)罪名的范圍；這些都為下一步在全國(guó)法院擴(kuò)大量刑規(guī)范化范圍做好準(zhǔn)備。許多人質(zhì)疑這是對(duì)法官自由裁量權(quán)的限制，但從司法現(xiàn)狀及2010年10月1日開始在全國(guó)法院開始適用的《人民法院量刑指導(dǎo)意見（試行）》的內(nèi)容看，量刑規(guī)范化并非否定法官的自由裁量權(quán)，而是一種完善。

2.量刑規(guī)范化改革的必要性

量刑在本質(zhì)上是一種司法決策活動(dòng),是法官對(duì)個(gè)案進(jìn)行分析、判斷并最終以定量的形式?jīng)Q定對(duì)犯罪人適用的刑罰的思維活動(dòng)。而我國(guó)司法實(shí)踐中的量刑存在許多問題。

第一，重定罪、輕量刑。我國(guó)刑事立法偏重定罪問題，對(duì)量刑的界定較模糊，操作困難。從司法實(shí)踐來看，法官受錯(cuò)案責(zé)任追究制度的指引, 普遍重視案件事實(shí)采信和性質(zhì)認(rèn)定；量刑方面則憑借自己對(duì)法條的理解和辦案經(jīng)驗(yàn)，在綜合評(píng)估犯罪事實(shí)和量刑情節(jié)的基礎(chǔ)上估量出所要判處的刑罰，不存在量刑建議的空間，屬于一次完成型。

第二，法官適用自由裁量權(quán)的差異。我國(guó)是成文法國(guó)家，法條的規(guī)定多數(shù)較為模糊，以求能包容更多不同案件，所以法官經(jīng)常面臨自由裁量。但是法治水平和法官素質(zhì)的差異，現(xiàn)實(shí)中“同案不同判”的情況屢見不鮮，引發(fā)了民眾對(duì)法律的質(zhì)疑。

第三，法官司法裁量的運(yùn)作過程透明度較低。我國(guó)的刑事庭審模式已從糾問式變?yōu)榭剞q式，但控辯雙方往往集中于定罪事實(shí)證據(jù)的質(zhì)證、辯論，極少就量刑問題展開針對(duì)性辯論，合議庭的認(rèn)證過程、量刑理由更是難以公開說明。另外，裁判文書比較簡(jiǎn)單、模糊，沒有必要的判決理由，缺乏說服力。

法官自由裁量權(quán)的存在是為了適應(yīng)現(xiàn)實(shí)中千差萬別的案件，避免用僵化的法律和機(jī)械的思維處理不同的案件，但上述問題的出現(xiàn)也說明自由裁量權(quán)應(yīng)該有限度，否則司法無法實(shí)現(xiàn)真正的公正。

3.《人民法院量刑指導(dǎo)意見（試行）》體現(xiàn)二者的融合

2010年9月13日最高人民法院下發(fā)了關(guān)于印發(fā)《人民法院量刑指導(dǎo)意見（試行）》的通知，標(biāo)志著量刑規(guī)范化改革在全國(guó)法院的開展。通過分析這一指導(dǎo)意見的內(nèi)容，可以看出其中體現(xiàn)的對(duì)法官自由裁量權(quán)的尊重，而這正是對(duì)二者相互融合關(guān)系的充分說明。

3.1 量刑的基本方法――立足司法實(shí)踐，與法官自由裁量權(quán)相關(guān)

量刑的基本方法中基準(zhǔn)刑的確定一直是爭(zhēng)議焦點(diǎn)之一，基準(zhǔn)刑是在排除任何量刑情節(jié)，在犯罪既遂狀態(tài)下適用刑罰的參照點(diǎn)，它是法官判斷某一犯罪應(yīng)適用刑種及刑罰量的初始點(diǎn)。

指導(dǎo)意見中對(duì)基準(zhǔn)刑的確定源于對(duì)大量司法實(shí)踐的分析和總結(jié)，許多試點(diǎn)單位通過分析大量的審判案例，以歸納的方式系統(tǒng)地總結(jié)了法官自由裁量權(quán)適用經(jīng)驗(yàn)，提取其中合理的內(nèi)核，得出科學(xué)的量刑規(guī)律。而作為樣本的案例其實(shí)蘊(yùn)含著各地法官多年來理性的價(jià)值判斷，體現(xiàn)著法官自由裁量權(quán)的行使，因此在對(duì)這些案例進(jìn)行分析總結(jié)基礎(chǔ)上形成的確定基準(zhǔn)刑的方法并沒有抹滅法官的自由裁量權(quán)，反而是另一種理性的堅(jiān)持，其實(shí)質(zhì)是以法院集體的、抽象的量刑自由裁量來限制法官個(gè)體的、具體的量刑自由裁量，是一種更為規(guī)范意義上的法官量刑自由裁量權(quán)。

3.2 量刑的具體化――總結(jié)實(shí)踐，幅度化比例指標(biāo)，尊重必要的法官自由裁量

基準(zhǔn)刑確立后，個(gè)體的法官的量刑自由裁量權(quán)仍然具備可能性和必要性，指導(dǎo)意見中對(duì)不同量刑情節(jié)下調(diào)整基準(zhǔn)刑的方法做了較為可行的規(guī)定，包括對(duì)量刑情節(jié)的列舉，同向相加、逆向相減的原則，情節(jié)之間的調(diào)節(jié)比例，數(shù)罪下的量刑方法等。

指導(dǎo)意見對(duì)于常見量刑情節(jié)的適用、常見犯罪的量刑，均以一定幅度的形式出現(xiàn)，因此，在實(shí)踐中法院仍可以在幅度范圍內(nèi)進(jìn)行自由裁量，以滿足實(shí)踐中千差萬別的案情需要。如盜竊罪按犯罪數(shù)額的不同，分別確定不同的量刑起點(diǎn)，“達(dá)到數(shù)額巨大起點(diǎn)或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，可以在三年至四年有期徒刑幅度內(nèi)確定量刑起點(diǎn)”，然后根據(jù)盜竊數(shù)額、次數(shù)、手段等影響犯罪構(gòu)成的犯罪事實(shí)增加刑罰量，確定基準(zhǔn)刑，如果是盜竊近親屬財(cái)務(wù)則可減少基準(zhǔn)刑的50%以下。另外，這一指導(dǎo)意見是量刑建議，非強(qiáng)制實(shí)施，意見中也聲明“各高級(jí)人民法院可以結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，對(duì)常見量刑情節(jié)及其他尚未規(guī)范的量刑情節(jié)，以及常見犯罪的量刑起點(diǎn)幅度、增加刑罰量的具體情形和各種量刑情節(jié)進(jìn)行細(xì)化，并報(bào)最高人民法院備案”。這仍是對(duì)法官自由裁量權(quán)的尊重。

4.結(jié)論

自由不代表沒有任何限制，規(guī)范也不代表不予自由一絲余地。通過上面的分析可知，量刑規(guī)范化體現(xiàn)著對(duì)自由裁量權(quán)的尊重，從改革的過程到形成的指導(dǎo)意見的內(nèi)容看，都沒有顧此失彼，反而改革的出發(fā)點(diǎn)和成果都源于自由裁量得出的實(shí)例，即便是以后的調(diào)整，也是依據(jù)司法工作的實(shí)際情況。所以，量刑規(guī)范化不會(huì)抹滅法官應(yīng)有的自由裁量權(quán)，辨析兩者間相互融合的關(guān)系，能為中國(guó)特色量刑指南的真正形成及司法公正的實(shí)現(xiàn)創(chuàng)造法律環(huán)境，從而將司法努力的方向更多地集中于如何使得量刑更加科學(xué)化，而不是停留在否定和質(zhì)疑是否應(yīng)該進(jìn)行這一改革上。在此過程中, 隨著法官自由裁量權(quán)行使的逐漸規(guī)范、透明,法官司法能力將極大提高, 量刑規(guī)范化終將推動(dòng)整個(gè)刑事法制的完善、法治的進(jìn)步。

參考文獻(xiàn)：

[1]臧冬斌.量刑規(guī)范化與法官量刑自由裁量權(quán)的衡平[J].河北法學(xué),2007,12.

[2]張桂林,吳曉蓉.淺論量刑規(guī)范化與法官自由裁量權(quán)的行使[J].武漢公安干部學(xué)院學(xué)報(bào),2009(3).

[3]湯建國(guó),張桂林.中國(guó)特色的規(guī)范量刑理論思考與實(shí)踐探索[A].量刑規(guī)范化理論探要――全國(guó)量刑規(guī)范化學(xué)術(shù)研討會(huì)論文集[C].中國(guó)人民公安大學(xué)出版社,2010,3.

篇8

投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，屬于企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的范疇，主要包括已出租的土地使用權(quán)，持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)，已出租的建筑物等，自用房地產(chǎn)和作為存貨的房地產(chǎn)不屬于投資性房地產(chǎn)核算的范圍。2000年5月，國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（IASC）了《國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第40號(hào)――投資性房地產(chǎn)》（IAS 40），將投資性房地產(chǎn)定義為：為賺取租金或?yàn)橘Y本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，但不包括用于商品或勞務(wù)的生產(chǎn)或供應(yīng)、或用于管理目的的房地產(chǎn)，不包括在正常經(jīng)營(yíng)過程中銷售的房地產(chǎn)。英國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)（ASB）在SSAP 19中和中國(guó)香港在SSAP 13中認(rèn)為，投資性房地產(chǎn)是指對(duì)有關(guān)土地和建筑物擁有的權(quán)益，這些土地和建筑物必須是：已完成的在建工程和開發(fā)項(xiàng)目，是為投資目的而持有，并且其租金收益可以公平協(xié)商，不包括企業(yè)為自己的目的擁有和占用的房地產(chǎn)、出租并由集團(tuán)內(nèi)另一公司占用的房地產(chǎn)。

二、中外投資性房地產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則

評(píng)估準(zhǔn)則的制定與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制定關(guān)系較為密切，尤其是隨著公允價(jià)值計(jì)量模式在國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中的引入，國(guó)際會(huì)計(jì)界在對(duì)公允價(jià)值確定以及提高公允價(jià)值可靠性等方面與評(píng)估界進(jìn)行溝通交流，以增進(jìn)會(huì)計(jì)界對(duì)公允價(jià)值的正確認(rèn)識(shí)和促進(jìn)會(huì)計(jì)界對(duì)公允價(jià)值的推廣，同時(shí)這也促進(jìn)了會(huì)計(jì)界對(duì)評(píng)估行業(yè)的認(rèn)識(shí)，對(duì)提高評(píng)估行業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的地位起到了積極的作用。同樣，在制定評(píng)估準(zhǔn)則時(shí)，國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則委員會(huì)、美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則委員會(huì)以及歐盟等一些國(guó)家的資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)也會(huì)十分關(guān)注會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化及發(fā)展趨勢(shì)，對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量的部分關(guān)注度更高，比如投資性房地產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則的制定。

（一）國(guó)際投資性房地產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則

IVSC對(duì)投資性房地產(chǎn)制定了相應(yīng)的準(zhǔn)則，即《IVS 233在建投資性房地產(chǎn)》，主要是針對(duì)在建情況，但仍對(duì)投資性房地產(chǎn)的一般情況及相關(guān)概念進(jìn)行了描述：This standard examines the matters to be considered when valuing investment property that is in the course of construction on the valuation date and identifies appropriate valuation approaches。

（二）英國(guó)投資性房地產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則

英國(guó)皇家特許測(cè)量師學(xué)會(huì)（RICS）從20世紀(jì)70年代開始制定以財(cái)務(wù)報(bào)告為目的的評(píng)估操作規(guī)范，對(duì)涉及投資性房地產(chǎn)評(píng)估等方面均做出了專門的規(guī)定，也就是說英國(guó)的投資性房地產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則是在以財(cái)務(wù)報(bào)告為目的的評(píng)估規(guī)范中規(guī)定的，并沒有專門的評(píng)估準(zhǔn)則進(jìn)行規(guī)范。

（三）中國(guó)投資性房地產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則

投資性房地產(chǎn)是我國(guó)現(xiàn)代社會(huì)經(jīng)濟(jì)中的重要資產(chǎn)，是企業(yè)資產(chǎn)的重要組成部分。投資性房地產(chǎn)評(píng)估也是以財(cái)務(wù)報(bào)告為目的的資產(chǎn)評(píng)估的重要組成部分，是隨著新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的和公允價(jià)值計(jì)量模式的采用發(fā)展起來的新興資產(chǎn)評(píng)估行為。制定相應(yīng)的指導(dǎo)意見或準(zhǔn)則對(duì)于適應(yīng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的變化、規(guī)范執(zhí)業(yè)行為、指導(dǎo)實(shí)踐、提高執(zhí)業(yè)水平都具有重要意義。

為適應(yīng)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則新變化的需要，進(jìn)一步規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，保護(hù)各方當(dāng)事人合法權(quán)益的需要，適應(yīng)市場(chǎng)和提高執(zhí)業(yè)水平的需要，中國(guó)資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中評(píng)協(xié)”）借鑒國(guó)際上的做法，同時(shí)結(jié)合實(shí)際情況，于2008年3月成立投資性房地產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（征求意見稿）起草項(xiàng)目組，收集、翻譯了國(guó)外投資性房地產(chǎn)評(píng)估方面的大量資料，對(duì)投資性房地產(chǎn)評(píng)估涉及的重要名詞、術(shù)語(yǔ)、價(jià)值類型、評(píng)估方法及評(píng)估理論等系列問題進(jìn)行了深入研究，總結(jié)了國(guó)內(nèi)投資性房地產(chǎn)評(píng)估的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)和研究成果，形成自己的研究成果，最后制定出符合我國(guó)國(guó)情的投資性房地產(chǎn)評(píng)估規(guī)范――《投資性房地產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》。指導(dǎo)意見突出了以財(cái)務(wù)報(bào)告為目的的評(píng)估的特點(diǎn)，并參照相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，滿足了會(huì)計(jì)信息的需要。

三、中國(guó)與國(guó)外投資性房地產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則對(duì)比

（一）相同點(diǎn)

1.理論來源相同。我國(guó)《投資性房產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》理論來源是《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――基本準(zhǔn)則》《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則――不動(dòng)產(chǎn)》和《以財(cái)務(wù)報(bào)告為目的的評(píng)估指南（試行）》。國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則中的《IVS 233在建投資性房地產(chǎn)》部分理論源自通用準(zhǔn)則和不動(dòng)產(chǎn)權(quán)益準(zhǔn)則，不屬于《IVS 230不動(dòng)產(chǎn)權(quán)益》準(zhǔn)則范疇。同時(shí)，IVS 233必須遵循《IVS 300以財(cái)務(wù)報(bào)告為目的的評(píng)估》的原則，在IVS 233注釋3中其將財(cái)務(wù)報(bào)告作為評(píng)估目的，在注釋12中將財(cái)務(wù)報(bào)告列為特別注意事項(xiàng)。

2.評(píng)估目的相同?！锻顿Y性房產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》第三條和第十條分別指出，“對(duì)符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定條件的投資性房地產(chǎn)在評(píng)估基準(zhǔn)日的公允價(jià)值進(jìn)行分析、估算，并發(fā)表專業(yè)意見”“會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中投資性房地產(chǎn)的公允價(jià)值一般等同于資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則中的市場(chǎng)價(jià)值”。IVS 233注釋4明確寫明，“此準(zhǔn)則提供評(píng)估在建投資性房地產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值時(shí)應(yīng)遵守的原則，市場(chǎng)價(jià)值是指在市場(chǎng)中模擬交換的價(jià)格”。由此可見，國(guó)內(nèi)外對(duì)投資性房地產(chǎn)的評(píng)估都側(cè)重于對(duì)其公允價(jià)值的評(píng)估，即市場(chǎng)價(jià)值。

3.相似的估值方法。資產(chǎn)評(píng)估的估值方法常用有三種，市場(chǎng)法、收益法和成本法。對(duì)于投資性房地產(chǎn)而言，因其自身的特殊性，投資性房地產(chǎn)不適用于成本法估值，市場(chǎng)法和收益法能夠很好地對(duì)其公允價(jià)值進(jìn)行估值，而國(guó)內(nèi)外也都是優(yōu)先考慮采用市場(chǎng)法和收益法來評(píng)估投資性房地產(chǎn)的價(jià)值。我國(guó)《投資性房產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》第四章評(píng)估方法中對(duì)投資性房地產(chǎn)評(píng)估的市場(chǎng)法、收益法的使用情況等做了詳細(xì)描述，而國(guó)外IVS 233同樣也十分強(qiáng)調(diào)投資性房地產(chǎn)市場(chǎng)法和收益法的運(yùn)用，在IVS 233注釋6中指出，“在缺乏直接可比的銷售證據(jù)時(shí)，評(píng)估價(jià)值必須使用一個(gè)或多個(gè)以市場(chǎng)為基礎(chǔ)的估值方法”“關(guān)鍵投入的可比市場(chǎng)數(shù)據(jù)用以支持貼現(xiàn)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)或收入資本化的計(jì)算”。

4.參數(shù)選取類似。用市場(chǎng)法評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值，很重要的一點(diǎn)是可比案例的選取，案例選取的越具有可比性，評(píng)估結(jié)果越接近資產(chǎn)的真實(shí)市場(chǎng)價(jià)值，對(duì)于用市場(chǎng)法評(píng)估投資性房地產(chǎn)價(jià)值亦是如此。我國(guó)《投資性房產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》第十五條、十六條明確指出了可比基礎(chǔ)選擇的重要性，并對(duì)相關(guān)比較因素比如交易情況、交易日期、容積率等做出了明確規(guī)定，方便評(píng)估人員據(jù)此選取可比案例。IVS 233同樣在注釋6中表明了可比案例選取的重要性。同樣，在使用收益法對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，收益法最重要的三個(gè)參數(shù)――收益額、收益期限和折現(xiàn)率的選取國(guó)內(nèi)外也都給予了相似的規(guī)定。我國(guó)《投資性房產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》第十七條至第二十條從“凈收益”“收益期限”“折現(xiàn)率”三方面對(duì)收益法三大參數(shù)選取進(jìn)行了規(guī)定。IVS 233則在注釋11、注釋9中分別闡明了對(duì)收益、折現(xiàn)率和收益期限的規(guī)定。

（二）主要區(qū)別

1.投資性房地產(chǎn)概念不同。我國(guó)《投資性房地產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》中的“投資性房地產(chǎn)”是指企業(yè)為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)。其中，“房地產(chǎn)”是指土地、建筑物及固著在土地、建筑物上不可分離的部分及其附帶的各種權(quán)益。而IVS 233中的“投資性房地產(chǎn)”是指為賺取租金，資本增值或兩者兼有而持有的土地、建筑或部分建筑，不包括為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)或者經(jīng)營(yíng)管理而持有的房地產(chǎn)，在日常業(yè)務(wù)過程中作為存貨銷售的房地產(chǎn)。IVS 233對(duì)投資性房地產(chǎn)的界定較為詳細(xì)。

2.專業(yè)術(shù)語(yǔ)表述略不同。我國(guó)《投資性房產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》對(duì)評(píng)估方法分別以市場(chǎng)法、收益法等文字進(jìn)行定義和描述，而IVS 233中并沒有涉及“市場(chǎng)法”“收益法”等類似字眼，相反是用“現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)”“收入資本化”等專業(yè)術(shù)語(yǔ)來描述。不過這些并不能造成國(guó)內(nèi)外對(duì)投資性房地產(chǎn)評(píng)估的實(shí)質(zhì)性差異。

3.準(zhǔn)則的詳略程度不同。我國(guó)的準(zhǔn)則傾向于給出具體的操作建議，而不僅僅是一個(gè)導(dǎo)向性作用。在投資性房地產(chǎn)準(zhǔn)則規(guī)定上，我國(guó)《投資性房產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》在有關(guān)概念的解釋上較為詳盡、具體，而IVS 233則是給出了投資性房地產(chǎn)評(píng)估中的原則性指導(dǎo)。舉例而言，在運(yùn)用收益法對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，關(guān)于對(duì)租約條款因素選取數(shù)據(jù)，IVS233要求用租約條款的可比市場(chǎng)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算，而我國(guó)《投資性房產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》則對(duì)租約條款的具體內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定，如租金及其構(gòu)成、租期、免租期、續(xù)租條件和提前終止租約的條件等。

4.準(zhǔn)則體系結(jié)構(gòu)不同。為符合國(guó)內(nèi)讀者的閱讀習(xí)慣，《投資性房地產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》采用了與國(guó)內(nèi)其他準(zhǔn)則相似的結(jié)構(gòu)體系，分為“引言”“基本要求”“評(píng)估對(duì)象”“評(píng)估方法”“評(píng)估披露”和“附則”六個(gè)部分，主要內(nèi)容包括具體操作要求、評(píng)估準(zhǔn)則、評(píng)估方法以及會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)投資性房地產(chǎn)的分類等。IVS 233準(zhǔn)則則是采用了國(guó)際評(píng)估準(zhǔn)則的通用慣例，準(zhǔn)則由正文和注釋兩部分構(gòu)成。

5.側(cè)重點(diǎn)不同。《投資性房地產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》在對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行估值時(shí)側(cè)重于對(duì)土地使用權(quán)和區(qū)間值等有關(guān)事項(xiàng)的規(guī)定，例如在對(duì)土地使用權(quán)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，指導(dǎo)意見對(duì)土地使用權(quán)的分類、剩余使用年限等方面做出了多方面說明。區(qū)間值是我國(guó)評(píng)估準(zhǔn)則的創(chuàng)新部分，我國(guó)《投資性房產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》第二十三條指出“注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師運(yùn)用市場(chǎng)法和收益法無法得出投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值時(shí)，可以采用符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的其他方法。如果仍不能合理得出投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值，經(jīng)委托方同意，還可以采用恰當(dāng)?shù)姆绞椒治鐾顿Y性房地產(chǎn)公允價(jià)值的區(qū)間值，得出價(jià)值分析結(jié)論，并提醒評(píng)估報(bào)告使用者關(guān)注公允價(jià)值評(píng)估結(jié)論和價(jià)值分析結(jié)論的區(qū)別?！眹?guó)際上，IVS 233則較為關(guān)注在建工程評(píng)估并對(duì)其進(jìn)行了一系列說明，另外還特別指出了財(cái)務(wù)報(bào)告、收購(gòu)、兼并和出售企業(yè)或部分企業(yè)、訴訟等評(píng)估注意事項(xiàng)。國(guó)內(nèi)和國(guó)外準(zhǔn)則的重點(diǎn)關(guān)注點(diǎn)不同，主要是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展水平以及相關(guān)經(jīng)濟(jì)政策等國(guó)情的不同導(dǎo)致的，并不影響它們?cè)趯?shí)務(wù)中的運(yùn)用。

四、借鑒與啟示

（一）評(píng)估方法方面

在我國(guó)《投資性房地產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》中加入假設(shè)開發(fā)法評(píng)估方法的使用。因?yàn)樵诮ǖ耐顿Y性房地產(chǎn)往往可以作為抵押標(biāo)的物進(jìn)行抵押借款等，而此時(shí)的投資性房地產(chǎn)處在在建狀態(tài)，很難采用以往常用的市場(chǎng)法和收益法進(jìn)行評(píng)估，因此就可以用假設(shè)開發(fā)法對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。另外，投資性房地產(chǎn)作為不動(dòng)產(chǎn)的一部分，我國(guó)準(zhǔn)則在運(yùn)用市場(chǎng)評(píng)估時(shí)嚴(yán)格對(duì)可比案例的地點(diǎn)、時(shí)間和交易情況進(jìn)行限制，而實(shí)際上，投資性房地產(chǎn)往往缺乏實(shí)際交易可比案例。通過對(duì)比國(guó)內(nèi)外投資性房地產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則中市場(chǎng)法的應(yīng)用條件，筆者認(rèn)為，我國(guó)的指導(dǎo)意見可以借鑒國(guó)際做法，放寬市場(chǎng)法的應(yīng)用條件，以便更好地適應(yīng)實(shí)際評(píng)估工作。

（二）注重評(píng)估準(zhǔn)則與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的銜接

投資性房地產(chǎn)不僅屬于評(píng)估行業(yè)術(shù)語(yǔ)，也是會(huì)計(jì)行業(yè)的常用概念，并且《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)――投資性房地產(chǎn)》專門對(duì)投資性房地產(chǎn)的概念、會(huì)計(jì)處理、后續(xù)計(jì)量模式等方面做出規(guī)定。投資性房地產(chǎn)采用公允價(jià)值計(jì)量能夠更好地滿足會(huì)計(jì)信息相關(guān)性的要求，而公允價(jià)值的確定需要評(píng)估人員對(duì)其發(fā)表專業(yè)的估值建議，這一點(diǎn)上，國(guó)內(nèi)外評(píng)估準(zhǔn)則都與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則做了很好的銜接。我國(guó)《投資性房產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》第二章明確要求評(píng)估人員在對(duì)投資性房地產(chǎn)評(píng)估時(shí)需與委托方及會(huì)計(jì)師進(jìn)行充分溝通。未來，隨著公允價(jià)值計(jì)量在會(huì)計(jì)行業(yè)中的興起，評(píng)估人員在進(jìn)行評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)會(huì)涉及到更多的投資性房地產(chǎn)評(píng)估，比如在企業(yè)合并或進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)就可能會(huì)涉及到投資性房地產(chǎn)的評(píng)估業(yè)務(wù)，但是目前我國(guó)《投資性房產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》并沒有對(duì)這種情況下投資性房地產(chǎn)估值進(jìn)行說明，指導(dǎo)意見可以依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)相關(guān)部分進(jìn)行完善。

（三）完善評(píng)估目的

與國(guó)際投資性房地產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則相比，我國(guó)《投資性房產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》缺乏對(duì)投資性房地產(chǎn)特定評(píng)估目的的說明，指導(dǎo)意見主要明確了以財(cái)務(wù)報(bào)告為目的的評(píng)估，并沒有關(guān)于抵押、訴訟、收購(gòu)合并等特定評(píng)估目的的說明。然而，隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)的抵押、收購(gòu)兼并等經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，對(duì)投資性房地產(chǎn)的單一評(píng)估目的已經(jīng)不能很好地滿足經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的需要，我國(guó)評(píng)估準(zhǔn)則應(yīng)該順應(yīng)經(jīng)濟(jì)潮流進(jìn)行及時(shí)修訂，將符合經(jīng)濟(jì)行為的特定評(píng)估目的加入指導(dǎo)意見中，以使指導(dǎo)意見更好地指導(dǎo)評(píng)估實(shí)務(wù)。

篇9

一、對(duì)準(zhǔn)則條文的理解和執(zhí)行方面

（一）關(guān)于評(píng)估方法的選用問題（涉及《企業(yè)價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》第二十三條、第三十四條、第三十八條）

評(píng)估方法的選用，應(yīng)恰當(dāng)選用一種或多種方法；以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為前提對(duì)企業(yè)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，成本法一般不應(yīng)當(dāng)作為唯一使用的方法。實(shí)際操作中存在這種情況，企業(yè)，尤其是其上級(jí)主管部門，一味強(qiáng)調(diào)用兩種方法，但是沒有考慮實(shí)際的可操作性，有些項(xiàng)目本身就只適合用一種方法的，評(píng)估師在解釋無效的情況下迫于壓力，導(dǎo)致生搬硬套地拼湊出第二種方法來（通常是收益法），明顯降低了報(bào)告質(zhì)量。另外，采用多種評(píng)估方法時(shí)，如何形成合理評(píng)估結(jié)論也是一個(gè)難點(diǎn)。是選其中一個(gè)結(jié)果還是在一個(gè)結(jié)果的基礎(chǔ)上調(diào)整，還是將各評(píng)估結(jié)果進(jìn)行加權(quán)平均；如果用加權(quán)平均，如何確定權(quán)重又是一個(gè)難點(diǎn)。

(二）關(guān)于控股權(quán)和少數(shù)股權(quán)因素產(chǎn)生的溢價(jià)或折價(jià)問題以及流動(dòng)性對(duì)評(píng)估對(duì)象價(jià)值的影響問題（涉及《企業(yè)價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》第二十一條、第二十二條）

難點(diǎn)在于如何量化的問題上。這兩方面的定性分析，都應(yīng)該沒有問題，問題是沒有一個(gè)量化的標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)際操作上也只能不考慮這些因素對(duì)評(píng)估值的影響，只是披露相關(guān)問題，供報(bào)告使用者自己去考慮調(diào)整。如果對(duì)這兩條的運(yùn)用的一些原則性問題有所細(xì)化，評(píng)估師在操作中才有可能做出更科學(xué)合理的評(píng)估結(jié)果來。

（三）對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表中相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行必要的分析調(diào)整的問題（涉及《企業(yè)價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》第十六條）

實(shí)際情況是：一方面，由于分析調(diào)整的難度大，某些機(jī)構(gòu)會(huì)忽略這個(gè)問題；另一方面，某些機(jī)構(gòu)在劃分標(biāo)準(zhǔn)上存在隨意性，如溢余、非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的分析調(diào)整不夠科學(xué)，使預(yù)測(cè)收益與相關(guān)資產(chǎn)范圍不匹配，對(duì)評(píng)估結(jié)果的合理性會(huì)有明顯影響。

（四）收益法運(yùn)用過程中資本化率或折現(xiàn)率與預(yù)期收益的口徑匹配的問題（涉及《企業(yè)價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》第二十九條）

收益與折現(xiàn)口徑的匹配，本身是難點(diǎn)，當(dāng)企業(yè)是一個(gè)跨行業(yè)的集團(tuán)時(shí)，需要當(dāng)針對(duì)不同業(yè)務(wù)類型、所涉及的不同行業(yè)分別進(jìn)行收益預(yù)測(cè)分析，考慮折現(xiàn)口徑時(shí)難度就更大。

（五）關(guān)于無形資產(chǎn)的質(zhì)量、權(quán)屬如何判斷的問題（涉及《企業(yè)價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》第十二條、第三十五條）

評(píng)估執(zhí)業(yè)過程中，應(yīng)當(dāng)明確評(píng)估對(duì)象及其相關(guān)權(quán)益狀況。特別是運(yùn)用成本法（資產(chǎn)基礎(chǔ)法）時(shí)，無形資產(chǎn)的質(zhì)量及權(quán)屬的判斷非常重要。其中的難點(diǎn)在于對(duì)專有技術(shù)的質(zhì)量、權(quán)屬如何判斷，專有技術(shù)一般由企業(yè)自行采取保密措施，并沒有申請(qǐng)相關(guān)的權(quán)利證明，這一點(diǎn)與專利權(quán)有明顯不同。

如果是國(guó)家、省市立項(xiàng)的科研項(xiàng)目，政府提供部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的，可以讓企業(yè)提供相關(guān)的科研成果鑒定報(bào)告，以證明專有技術(shù)的存在及其質(zhì)量狀況，并由報(bào)告上列明的項(xiàng)目承做人來判斷權(quán)屬問題。

如果是完全由企業(yè)自行研制自行擁有的專有技術(shù)，僅憑企業(yè)單方面的一些資料，而且企業(yè)又往往不愿提供關(guān)鍵性的材料（出于保密需求），評(píng)估師確實(shí)很難作出準(zhǔn)確判斷。

企業(yè)的一些無形資產(chǎn)往往是在賬外的，如果不是企業(yè)主動(dòng)提供相關(guān)資料和說明，確實(shí)容易存在漏評(píng)，評(píng)估師即使關(guān)注了這個(gè)問題，如果企業(yè)故意隱瞞，還是很難發(fā)現(xiàn)的。

（六）關(guān)于債權(quán)債務(wù)評(píng)估的問題（涉及《企業(yè)價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》第三十六條）

對(duì)于債權(quán)，我們認(rèn)為可以參考《金融不良資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》的要求。對(duì)于債務(wù)，便沒有可供參考的準(zhǔn)則了。實(shí)際操作中，我們還發(fā)現(xiàn)了一個(gè)資產(chǎn)評(píng)估增值的納稅準(zhǔn)備問題。有些評(píng)估報(bào)告，把資產(chǎn)增值額理解為假設(shè)企業(yè)出售資產(chǎn)所能獲得的收益，就計(jì)提了相關(guān)稅費(fèi)放在負(fù)債項(xiàng)上。這樣做是否恰當(dāng)存在爭(zhēng)議。我們的理解是，評(píng)估思路應(yīng)該是假設(shè)企業(yè)重新購(gòu)置這些資產(chǎn)所必要的花費(fèi)，與出售資產(chǎn)是不同的概念，而且評(píng)估結(jié)果一般不影響企業(yè)賬務(wù)處理上以歷史成本為計(jì)價(jià)基礎(chǔ)，更不影響企業(yè)的稅費(fèi)計(jì)算，所以為資產(chǎn)評(píng)估增值作納稅準(zhǔn)備是不科學(xué)的。

二、企業(yè)及其主管部門的配合方面

（一）評(píng)估項(xiàng)目操作時(shí)間非常緊

企業(yè)及其相關(guān)主管部門對(duì)于何時(shí)需要評(píng)估還不夠了解，往往是在項(xiàng)目需要等待審批的時(shí)候才跟評(píng)估機(jī)構(gòu)接洽，客觀上給評(píng)估機(jī)構(gòu)預(yù)留的時(shí)間很緊，在時(shí)間不充裕的情況下，要做到評(píng)估指導(dǎo)意見的各項(xiàng)要求，確實(shí)有難度。

（二）相關(guān)當(dāng)事方在資料提供方面未能配合

在提供資料上（特別是行業(yè)分析、財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)方面），企業(yè)不愿意配合的借口多種多樣，如項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間往往非常緊，企業(yè)可能同時(shí)需要配合多個(gè)機(jī)構(gòu)的工作等。實(shí)際情況是，大企業(yè)本身企業(yè)內(nèi)部有相關(guān)的日?？偨Y(jié)材料的，出于保護(hù)商業(yè)秘密等各種顧慮，不一定能愿意提供；企業(yè)本身規(guī)模小，平時(shí)就沒有做相關(guān)總結(jié)的，單純?yōu)榱嗽u(píng)估的工作抽調(diào)人力來配合做這項(xiàng)工作，往往也不愿意。

因此，評(píng)估師多數(shù)情況下都只能靠自身的力量完成這方面的工作，由于現(xiàn)場(chǎng)工作時(shí)間緊，也由于各行業(yè)有自己的特點(diǎn)，評(píng)估師在短時(shí)間內(nèi)未必能很好地把握，關(guān)鍵還是評(píng)估收費(fèi)太低，容不得評(píng)估師投入太多的精力在這方面，所以做出來的預(yù)測(cè)質(zhì)量難以保證。

三、動(dòng)產(chǎn)和機(jī)器設(shè)備評(píng)估方面

單項(xiàng)資產(chǎn)的評(píng)估，主要是在報(bào)告格式、工作底稿的要求等方面，如何簡(jiǎn)化的問題，感覺在評(píng)估實(shí)踐中不好把握。

針對(duì)以上三方面的難題和困惑，我公司提出以下建議供評(píng)協(xié)參考：

（一）對(duì)《企業(yè)價(jià)值評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》中的重要條文進(jìn)一步細(xì)化，為評(píng)估執(zhí)業(yè)行為提供更明確的、更詳細(xì)的指引。

（二）建議多做宣傳，使企業(yè)和相關(guān)主管部門了解更多的評(píng)估規(guī)范要求。

（三）建議加強(qiáng)各領(lǐng)導(dǎo)部門之間的溝通，進(jìn)一步明確有哪些工作是企業(yè)應(yīng)當(dāng)配合做的，由其主管部門從上到下貫徹執(zhí)行。

（四）除編寫相關(guān)條文講解外，還可以就實(shí)踐中機(jī)構(gòu)碰到的問題及通常的解決辦法以通告或問題解答類型的文件形式，直接傳達(dá)到各評(píng)估機(jī)構(gòu)，直接指導(dǎo)評(píng)估實(shí)戰(zhàn)工作。

篇10

【關(guān)鍵詞】：小型水庫(kù)；除險(xiǎn)加固；工程地質(zhì)勘察；滲透破壞

[Abstract]: small reservoir reinforcement engineering geological investigation, from the identification of engineering geological condition of adjustment in order to find out the dangerous problems, is a fundamental change of investigation thinking; give full cutoff habits measures to deal with the project, adhere to the "allowed leak but the basic principle does not allow the seepage failure", is a pragmatic choice of the current dangerous reservoir reinforcement the.

[keyword]: small reservoir; reinforcement; engineering geology survey; seepage failure

中圖分類號(hào)：TV62+1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：2095-2104（2013）

我市大部分小型水庫(kù)修建于上世紀(jì)七八十年代。這些工程一般都是在“三邊”(邊勘測(cè)、邊設(shè)計(jì)、邊施工)工作方式下建成的，許多資料“四不清”(來水量不清、流域面積不清、水庫(kù)庫(kù)容不清、基礎(chǔ)地質(zhì)情況不清)情況下就動(dòng)工興建，造成了很多雖完成但質(zhì)量一般的工程?？v觀近幾年的工作情況，我市小⑵型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工作主要反映出以下共性特征：

⑴原水庫(kù)設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)較低，主要建筑物不能滿足結(jié)構(gòu)、滲流、抗震穩(wěn)定等方面的要求。

⑵許多水庫(kù)基本沒有監(jiān)測(cè)設(shè)備，技術(shù)人員業(yè)務(wù)水平普遍較低，管理措施落后。

⑶原設(shè)計(jì)一般缺少地質(zhì)勘測(cè)、設(shè)計(jì)、施工等資料，水庫(kù)流域面積、來水量、現(xiàn)有庫(kù)容不清或原分析存在較大誤差，除險(xiǎn)加固設(shè)計(jì)難度很大。

⑷中小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固投資規(guī)模一般較小(與大型水庫(kù)相比)，容易引起設(shè)計(jì)、施工、管理人員的忽視，從而造成的工程隱患或資金浪費(fèi)嚴(yán)重，效益低下。

從2011年開始，我市開始著手小(2)型水庫(kù)除險(xiǎn)加固工作，由于小型病險(xiǎn)水庫(kù)數(shù)量大，勘測(cè)設(shè)計(jì)周期短，前期經(jīng)費(fèi)不足，全面勘察實(shí)際上是做不到的。因此需要勘測(cè)設(shè)計(jì)人員在勘察思路上作出調(diào)整。以《中小型水利水電工程地質(zhì)勘察規(guī)范》（SL 55-2005）、水利部《全國(guó)重點(diǎn)小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程初步設(shè)計(jì)指導(dǎo)意見》、《小(2)型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程初步設(shè)計(jì)指導(dǎo)意見》為技術(shù)指導(dǎo)，將查明工程地質(zhì)條件調(diào)整為查明工程地質(zhì)問題作為勘察原則進(jìn)行小(2)型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程勘察設(shè)計(jì)工作。

經(jīng)過近一年多的勘察設(shè)計(jì)工作，針對(duì)小(2)型水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程，得到以下經(jīng)驗(yàn)及體會(huì)：

1 加強(qiáng)工程地質(zhì)分析強(qiáng)調(diào)工程地質(zhì)勘察的針對(duì)性

勘察為設(shè)計(jì)服務(wù)，滿足除險(xiǎn)加固工程設(shè)計(jì)的要求，工程地質(zhì)勘察任務(wù)就基本完成了，因此 從以查明“條件”到以查明“問題”的轉(zhuǎn)換，是目前小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程地質(zhì)勘察思路的根本轉(zhuǎn)換，針對(duì)病險(xiǎn)工程的病因分析，特別是與地質(zhì)有關(guān)的病因要全面深入地分析之后，才可能有的放矢地去開展工程地質(zhì)勘察工作，去布置并實(shí)施必要的地質(zhì)勘探，實(shí)現(xiàn)明確的勘察目標(biāo)，獲得有意義的勘察資料。

我們強(qiáng)調(diào)針對(duì)性，是針對(duì)工程存在什么問題就重點(diǎn)勘察什么問題，沒有問題的就不必全面勘察。關(guān)于“不查明工程地質(zhì)條件怎么知道不存在問題”的說法，當(dāng)然也是有道理的，因此我們可以變通地表述為：對(duì)已經(jīng)出現(xiàn)了險(xiǎn)情或可能存在隱患的部位（某一段壩基、存在質(zhì)疑的建筑物地基、影響工程安全的岸坡等）實(shí)施重點(diǎn)勘察，這就包括查明這些部位的工程地質(zhì)條件，界定主要工程地質(zhì)問題，分析評(píng)價(jià)問題的性質(zhì)和對(duì)工程安全的影響程度，提出地質(zhì)建議參數(shù)和處理措施的建議等；其余未出現(xiàn)險(xiǎn)情不存在隱患的部位不必全面勘察。工程險(xiǎn)情和隱患的界定依據(jù)，一是安全鑒定報(bào)告，二是工程運(yùn)行記實(shí)，三是工程地質(zhì)分析結(jié)論。

2 滲漏問題應(yīng)服從“允許滲漏但不允許滲透破壞”的原則

許多病險(xiǎn)水庫(kù)工程的主要“病險(xiǎn)”之一是滲漏，防滲就成為“除險(xiǎn)”措施的首選，滲漏有一個(gè)發(fā)展過程，到了極端狀態(tài)將產(chǎn)生滲透破壞，沒有發(fā)展到這個(gè)極端狀態(tài)之前，只能說存在隱患，但工程仍然是相對(duì)安全的！因此，我們說滲漏是產(chǎn)生滲透破壞的必要條件，不是充分條件。我們要做的是將滲漏控制在一個(gè)工程安全可以接受的范圍之內(nèi)，只要做到了這一點(diǎn)，工程就是安全的。“允許滲漏但不允許滲透破壞”應(yīng)該成為除險(xiǎn)加固工程處理的基本原則。一見滲漏就防滲的做法，其技術(shù)理由并不充分。

接受了這樣的觀點(diǎn)，防滲性除險(xiǎn)加固的目標(biāo)就不是防止?jié)B漏，而是防止?jié)B透破壞。任何一座水庫(kù)大壩都不可能做到滴水不漏，既然做不到滴水不漏，那么漏到什么程度可以接受，超過什么程度就不能接受？研究清楚了這個(gè)問題，確定工程防滲措施的技術(shù)方案就有了依據(jù)。

地質(zhì)上要回答的問題是，首先將滲漏范圍分為壩基滲漏和壩體滲漏兩大類。其次是確定滲漏的具體部位，并進(jìn)行滲漏量的估算和滲漏定性。第三是提出處理措施的地質(zhì)建議。

3 壩基滲漏的勘察與評(píng)價(jià)

壩基滲漏又稱繞壩滲漏，包括主壩段（壩基段）和兩岸斜坡壩段（即壩肩）,應(yīng)分開評(píng)價(jià)。

根據(jù)查明工程問題的原則，壩基不存在滲漏問題就不必進(jìn)行全面勘察，但應(yīng)根據(jù)壩址區(qū)基本地質(zhì)條件和大壩數(shù)十年的運(yùn)行表現(xiàn)作出不存在滲漏問題的定性評(píng)價(jià)。

壩基滲漏問題的勘察，首先應(yīng)對(duì)壩基按問題分段分類，分出有問題壩基段和沒有問題壩基段；其次是針對(duì)有問題壩基段實(shí)施重點(diǎn)勘察，在垂直方向上還應(yīng)分出覆蓋層滲漏、基巖滲漏和接觸帶滲漏，查明滲漏區(qū)巖土體的透水性質(zhì)和相對(duì)不透水邊界，分析滲漏原因，估算滲漏量，評(píng)價(jià)產(chǎn)生滲透破壞的可能性；最后應(yīng)根據(jù)滲漏性質(zhì)提出處理措施的建議，不存在滲透破壞和滲漏量在允許范圍之內(nèi)的，可建議簡(jiǎn)化處理或不予處理。以承德縣炮手溝水庫(kù)為例，對(duì)攔河壩地質(zhì)勘察及水庫(kù)原始資料可知：水庫(kù)右岸為一緩狀坡臺(tái)地，攔河壩修筑在臺(tái)地上，當(dāng)時(shí)筑壩時(shí)直接在黃土層以上起壩，沒有開挖至基巖。對(duì)大壩進(jìn)行鉆孔發(fā)現(xiàn)，壩體填土下部為壤土層，土層厚度2m左右，土層以下為強(qiáng)風(fēng)化花崗巖，經(jīng)多年運(yùn)行，在庫(kù)區(qū)與花崗巖層之間形成滲漏通道，水庫(kù)水位較高時(shí)，大壩下游會(huì)出現(xiàn)明顯滲水點(diǎn)，大壩下游村莊內(nèi)村民的菜窖內(nèi)會(huì)出現(xiàn)滲水，因此在設(shè)計(jì)階段，提出了對(duì)大壩右半段進(jìn)行灌漿、坡腳設(shè)置排水棱體及排水溝的的處理方案，而大壩左半段無滲漏情況，因此不需灌漿處理。

壩肩滲漏問題的評(píng)價(jià)較為復(fù)雜。某些工程一見下游壩腳岸坡區(qū)漏水即判定為壩肩繞滲，實(shí)際上理由并不充分。因?yàn)閴渭缦掠螀^(qū)漏水可能是庫(kù)水繞滲，也可能是岸坡山體地下水的出溢，也可能是這兩部分水的組合，屬于“疑似”繞壩滲漏問題。此類問題一般情況下應(yīng)根據(jù)庫(kù)水位、降雨量和滲漏量之間的觀測(cè)資料，結(jié)合岸坡地形地質(zhì)條件認(rèn)真分析論證后才可以較為準(zhǔn)確地得出結(jié)論；當(dāng)這些資料并不充分僅為“疑似”時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)補(bǔ)充勘察予以論證，滲漏較輕微的也可按今后運(yùn)行管理加強(qiáng)觀測(cè)以觀后效的原則考慮。壩肩滲漏還需要明確回答的問題是，滲漏對(duì)壩肩巖體穩(wěn)定的影響。處理措施的建議可以是防滲，也可以是排水，也可以是二者的組合。

4,壩體質(zhì)量檢測(cè)

水利部《全國(guó)重點(diǎn)小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程初步設(shè)計(jì)指導(dǎo)意見》、《小(2)型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程初步設(shè)計(jì)指導(dǎo)意見》對(duì)壩體質(zhì)量的檢測(cè)有明確表述：宜分類進(jìn)行，存在壩坡穩(wěn)定問題的應(yīng)針對(duì)“問題”區(qū)取原狀樣進(jìn)行室內(nèi)物理力學(xué)試驗(yàn)；存在滲漏問題的應(yīng)針對(duì)滲漏區(qū)取原狀樣進(jìn)行室內(nèi)滲透系數(shù)測(cè)試。以上試驗(yàn)資料還應(yīng)結(jié)合工程實(shí)際進(jìn)行工程類比，提出壩體土物理力學(xué)建議參數(shù)和相應(yīng)滲漏區(qū)壩體土的滲透系數(shù)建議值，供設(shè)計(jì)選用。不存在以上穩(wěn)定問題和滲漏問題的壩體區(qū)不必全面取樣試驗(yàn)。

水利部?jī)蓚€(gè)指導(dǎo)意見強(qiáng)調(diào)的是“有病即查無病不亂查”的原則，宣揚(yáng)的是無病推論的工程理念，即只要大壩運(yùn)行數(shù)十年來未發(fā)現(xiàn)位移、裂縫、塌陷等損傷現(xiàn)象，大壩就是安全的，起碼也是基本安全的。

對(duì)均質(zhì)土壩壩體填筑質(zhì)量檢測(cè)一般是通過注水試驗(yàn)方式進(jìn)行，以測(cè)定填筑土體的滲透系數(shù)。但這種方法實(shí)際上并不適合于小型水庫(kù)均質(zhì)土壩壩體滲透系數(shù)的測(cè)試。不適用的最基本理由是邊界條件相差太大，《規(guī)程》中的邊界條件是半無限空間地質(zhì)體和水平地下水位，而壩體是一孤立的人工填筑體且浸潤(rùn)線（面）是傾斜的。因此在實(shí)際勘察過程中一般采取壩體取原狀樣進(jìn)行室內(nèi)滲透系數(shù)的測(cè)試，并根據(jù)工程實(shí)際提出地質(zhì)建議參數(shù)，以此作為除險(xiǎn)加固工程設(shè)計(jì)依據(jù)。

壩坡穩(wěn)定和壩體滲漏還可以結(jié)合壩址區(qū)實(shí)際出露的巖性去分析填筑土料的性質(zhì)。一般來說，泥巖、頁(yè)巖風(fēng)化料具有較高的力學(xué)強(qiáng)度和較好的防滲性能，但由于數(shù)十年前建壩時(shí)無重型施工碾壓機(jī)械，人工填筑夯實(shí)效果不好；花崗巖風(fēng)化殘積土含有較多的砂粒，粘泥含量較低，滲透系數(shù)較大，類似于砂性土。此類均質(zhì)土壩有均質(zhì)“透水壩”之嫌疑。某些土壩的筑壩材料具有多樣性或存在“滲漏”夾層、較強(qiáng)滲漏區(qū)（例如部分填筑質(zhì)量很差）等問題，實(shí)際上屬于“非均質(zhì)土壩”。此類土壩壩坡穩(wěn)定和壩體防滲措施的地質(zhì)建議應(yīng)按實(shí)際情況區(qū)別考慮。壩體中具有隨機(jī)性和再生性的生物洞穴（鼠洞、蟻洞等），已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的要追蹤探測(cè)追蹤處理，運(yùn)行管理中加強(qiáng)巡視，制定處理預(yù)案，發(fā)現(xiàn)后立即按既定方針堅(jiān)決執(zhí)行。

5 其他問題

泄洪建筑物主要是沖刷水流導(dǎo)致沖刷區(qū)巖土體失穩(wěn)問題。地質(zhì)上一是要作出溢洪道邊坡穩(wěn)定問題的地質(zhì)評(píng)價(jià)；二是要預(yù)測(cè)泄洪水流對(duì)周圍地質(zhì)環(huán)境的改變所帶來的次生環(huán)境地質(zhì)問題；三是應(yīng)建議防沖刷護(hù)坡工程措施。

小型水庫(kù)工程的放水建筑物多為小尺寸下臥式涵管，多數(shù)埋置于壩體中。這種建筑物一旦受損漏水，可能會(huì)導(dǎo)致建筑物與壩體之間的接觸沖刷破壞，需要具體分析判定。此類問題的定性不是地質(zhì)工程師的強(qiáng)項(xiàng)，屬于水工建筑物漏水，設(shè)計(jì)師更有發(fā)言權(quán)，應(yīng)予以尊重，但地質(zhì)工程師應(yīng)對(duì)放水洞的基礎(chǔ)穩(wěn)定條件提出地質(zhì)方面的意見和建議。

多數(shù)均質(zhì)土壩或堆石壩經(jīng)多年運(yùn)行，上游護(hù)坡破壞嚴(yán)重，甚至部分地段無護(hù)坡，壩坡受浪蝕作用形成塌坑或陡坎，繼續(xù)下去將導(dǎo)致壩坡失穩(wěn)，因此上游護(hù)坡措施是必需的，至少也應(yīng)該在水位變動(dòng)范圍區(qū)實(shí)施護(hù)坡措施，以有效地保護(hù)壩坡穩(wěn)定性。

6 結(jié)語(yǔ)

小型病險(xiǎn)水庫(kù)除險(xiǎn)加固工程地質(zhì)勘察，我們應(yīng)拋棄以查“條件”為主的常規(guī)工程勘察思路，樹立以查“問題”為主的求實(shí)思想；對(duì)于滲漏問題的評(píng)價(jià)和處理，需要結(jié)合具體工程實(shí)際，堅(jiān)持“允許滲漏但不允許滲透破壞”的基本原則；對(duì)于規(guī)程規(guī)范，應(yīng)注意原則性與靈活性的準(zhǔn)確把握。

參考文獻(xiàn)：

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