導語：如何才能寫好一篇產品研發(fā)報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

1.我省農產品加工業(yè)的發(fā)展情況

1.1農產品加工示范區(qū)發(fā)展迅速,產業(yè)集聚效應突顯全省農產品加工業(yè)認真借鑒發(fā)達地區(qū)的發(fā)展經驗,逐步走上了產業(yè)聚集,集群發(fā)展,穩(wěn)步提高的發(fā)展之路。2008年經省政府命名的22個全省農產品加工示范區(qū)經過近三年的建設,發(fā)展迅速。這些農產品加工示范區(qū)原有的發(fā)展規(guī)劃和基礎設施較完備,龍頭企業(yè)較多,盡管建區(qū)時間較短,但區(qū)內農產品加工企業(yè)發(fā)展很快,在產品結構調整、科技創(chuàng)新、品牌建設、企業(yè)經營管理水平和員工素質等方面都有明顯提高,輻射帶動作用日益增強,產業(yè)集聚效應進一步提高。吉林省九臺龍嘉農產品加工示范區(qū)的金鑼集團實施的“糧變肉”工程,全部達產后可帶動發(fā)展養(yǎng)殖戶5萬戶。天景集團30萬噸鮮玉米擴產項目已發(fā)展玉米種植面積3.5萬公頃。榆樹五棵樹農產品加工示范區(qū)規(guī)劃在未來的5~10年,打造“一區(qū)、六園、五大基地、主導產業(yè)”。敦化市農產品加工示范區(qū)已累計投入基礎設施建設資金2.87億元,全面完成了土地規(guī)劃、電力規(guī)劃、道路、給排水和供熱管線以及綠化美化規(guī)劃。白城市全市上下采取項目資金扶持、外商投資興建、龍頭企業(yè)領建、民間出資自建等不同形式全力推進農產品加工示范區(qū)建設,全市投入園區(qū)建設資金5.7億元,新(擴)建農產品加工項目15個。白山市政府啟動“6211”工程,推進標準栽培,大力發(fā)展食用菌產業(yè),其中八道江區(qū)以大山合集團白山現(xiàn)代農業(yè)有限公司為龍頭,計劃用3~5年時間,把本區(qū)建設成為“長白山地區(qū)”香菇、木耳暨林特產品集散交易中心、吉林省長白山食用菌菌種良繁中心和食用菌標準化生產技術推廣中心。據初步統(tǒng)計22個農產品加工示范區(qū)的銷售收入占全省農產品加工業(yè)銷售收入的28.5%。

1.2企業(yè)科技創(chuàng)新能力增強,產業(yè)結構不斷優(yōu)化升級從調查情況看,目前我省規(guī)模以上的農產品加工龍頭企業(yè)大都建立了技術研發(fā)或技術創(chuàng)新機構,并且在新產品研發(fā)、新技術、新工藝推廣應用和科技成果轉化等方面取得了突破性進展。同時,這些企業(yè)注重依托高校、科研部門,形成聯(lián)合開發(fā),合作攻關等“產加研一體化”發(fā)展格局。一批具有自主知識產權的新產品相繼問世,科技已成為農產品加工龍頭企業(yè)加速發(fā)展、提高經濟效益的重要支撐。目前采用的微生物發(fā)酵等高新技術,生產出玉米精深加工產品,研發(fā)出的精氨酸鹽酸鹽、高果糖、淀粉纖維、生化肥料等技術,居國內先進水平,有的技術已經達到了國際前沿水平。水稻加工則利用新技術,朝著整粒米、米粉類制品和綜合利用展開研發(fā)。大豆加工先后從美國、德國、日本等十幾個國家引進了油脂、蛋白、磷脂、豆制食品及副產物加工生產線、組合設備與單機設備。如吉林蛟河豆制品公司利用高新技術使豆腐、豆?jié){等豆制品在無任何添加劑的情況下,保質期能達到180天,獲國家專利,產品供不應求。大成集團、皓月集團、遼源金昌集團等研發(fā)技術在世界都處于領先地位。據省農科院測算,我省規(guī)模以上農產品加工企業(yè)的科技貢獻率已達到68%,處于全國上游水平。高新技術的應用有效地延長了農產品加工業(yè)產業(yè)鏈條,促進了產業(yè)結構不斷優(yōu)化升級,提高了企業(yè)市場競爭力。

1.3就業(yè)渠道不斷拓寬,促進農民增收作用明顯 我省是農業(yè)大省,農民數量多,就業(yè)難,增收渠道窄,是我們的實際。農產品加工業(yè)多數是勞動密集型產業(yè),目前是擴大農民就業(yè),為農民提供途徑寬、成本低、易接受的就地就近就業(yè)的主渠道?，F(xiàn)在我省已初步形成了以就業(yè)促增收,以增收促進創(chuàng)業(yè),以創(chuàng)業(yè)帶動就業(yè)的格局。據調查,僅九臺市農產品加工示范區(qū)就帶動周邊農戶1萬余戶,解決就業(yè)3萬余人。全省22個農產品加工示范區(qū)解決近28.5萬人就業(yè)。據統(tǒng)計去年全省鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農產品加工業(yè)安置就業(yè)253.8萬人次,同比增長6.15%,占全省城鄉(xiāng)就業(yè)人員的20%。農民人均收入中31%來自鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農產品加工業(yè)提供的勞動報酬。

1.4農產品加工企業(yè)逐步向集約化、集團化、產業(yè)化和品牌化方向發(fā)展隨著市場經濟的發(fā)展,我省農產品加工業(yè)正在向集約化、集團化、產業(yè)化、品牌化方向發(fā)展,涌現(xiàn)了一批輻射力強、帶動作用明顯的龍頭企業(yè)和知名度較高的名牌產品。全省農產品加工企業(yè)中按照現(xiàn)代企業(yè)制度,組建集團的企業(yè)85戶,龍頭企業(yè)帶動農戶258萬戶,帶動參與農業(yè)產業(yè)化經營的農戶戶均增收1580元,并且品牌培育,品牌建設工作成效顯著,已獲得“中國馳名商標”的企業(yè)20個,占吉林省獲得“中國馳名商標”總數的51%。皓月“鮮凍分割牛肉”、吉林裕豐米業(yè)股份有限公司“好雨大米”、延邊宇星無公害農產品開發(fā)有限公司“海蘭江農產品”、吉林省德春米業(yè)公司“御泉大米”和吉糧“梅河大米”等7個產品獲“中國名牌產品”。延邊寶祥蜂業(yè)有限公司“寶利蜂蜜”、集安市新開河有限公司“新開河人參”、吉林中興食品股份有限公司“梅河中興松籽仁”等5個產品獲中國名牌農產品。吉林省德春米業(yè)還圍繞雜糧雜豆項目,形成3大系列60多個品種,正在逐步形成品牌效應。這些知名品牌的培育和創(chuàng)建充分證明我省農產品加工業(yè)已經形成了自己的品牌體系,競爭能力達到了國內先進水平。

雖然我省農產品加工業(yè)得到快速發(fā)展,但也存在著不可忽視的問題,從調查的情況看,主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

1.5資金季節(jié)性缺口大,影響企業(yè)達產達效由于近期國家實行減緩貨幣政策,商業(yè)銀行進一步壓縮信貸規(guī)模,慎貸緩貸,尤其是縮減對一般性企業(yè)的貸款,使我省農產品加工企業(yè)生產受到較大制約。盡管前期國家實施適度寬松的貨幣政策,貸款規(guī)模增加,利率下調,但是各銀行的貸款門檻沒有降低,還是實行抵押貸款,只有少數企業(yè)能夠享受信譽貸款,門檻高、手續(xù)雜、申貸時間長的問題仍很突出,據調查統(tǒng)計平均辦理貸款時間65天左右。因農產品加工企業(yè)資金需求季節(jié)性強,多集中于季節(jié)性原料收購,資金缺口較大,資金不足嚴重影響企業(yè)項目建設進度和達產達效。據我們調查統(tǒng)計,農產品加工業(yè)企業(yè)自有資金僅能滿足需求的45.6%,還有一半多的資金缺口。

1.6技術創(chuàng)新能力不高,科技儲備不足對農產品加工技術(基礎)研究較差,應用高新技術不足,缺乏自主創(chuàng)新技術?？傮w看,我省農產品加工還處于初加工多,水平低、規(guī)模小、綜合利用差,消耗高、效率低的初級階段。由于科技創(chuàng)新未得到充分重視,導致科技投入嚴重不足。造成農產品加工領域技術創(chuàng)新低,科技儲備缺乏,使得農產品加工業(yè)靠科技創(chuàng)新上水平的動力不足。技術水平不高,以致于市場上的食品等行業(yè)均被外省、外國的品牌所占領。此外,企業(yè)技術創(chuàng)新能力不強。中小型農產品加工企業(yè)基本沒有建立研究開發(fā)機構,少數企業(yè)雖然建立了研發(fā)機構,但受技術人才和研發(fā)經費的限制,不能正常開展工作。由于我省農業(yè)科技工作的重點一直放在農業(yè)的產中、產前領域,80%以上的研究力量和科技經費投入農業(yè)的產中,致使農產品加工技術研發(fā)經費和項目儲備嚴重不足。多數農產品加工企業(yè)技術落后,管理粗放,創(chuàng)新能力較弱,缺乏適應農產品加工發(fā)展的科技儲備和技術支撐,特別是缺乏擁有自主知識產權的技術。

1.7缺乏必要的產業(yè)發(fā)展規(guī)劃,結構性矛盾顯現(xiàn)在國際金融危機的沖擊下,我省農產品加工業(yè)潛在的結構性矛盾開始顯現(xiàn)。沒有規(guī)范的行業(yè)產業(yè)發(fā)展規(guī)劃,管理部門多頭分散,責任不清;企業(yè)得不到及時準確的信息服務,各地盲目上項目、鋪攤子傾向突出。一是部分行業(yè)產能過剩。據調查了解,目前稻谷、小麥、大豆三大品種的粗加工能力大大超出省內糧源供應能力,平均開工率僅為60.6%;生豬屠宰產能過剩超過50%,如地處九臺的金鑼集團現(xiàn)有三條生產線,僅能開工一條,豬源還滿足不了生產需求。企業(yè)盲目搶原料爭市場,惡性競爭,引發(fā)價格波動,影響市場穩(wěn)定。二是仍有“兩高”項目上馬投產。由于沒有明確的產業(yè)政策指導,一些不適合國情、省情的高耗能、高排放項目建設投產。例如,在缺水地區(qū)建設耗水較多、排放較大的玉米濕法加工項目和已投產的大豆分離蛋白加工項目等。

2.加快我省農產品加工業(yè)發(fā)展的幾點建議

2.1盡快制定推進農產品加工業(yè)平穩(wěn)較快發(fā)展的政策法規(guī) 我省是農業(yè)大省,農產品加工業(yè)是我省的支柱產業(yè),是糧食主產區(qū)振興農村經濟的必由之路,是富民強省的主要途徑。建議盡快制定強有力的農產品加工業(yè)產業(yè)調整和振興規(guī)劃,扶持農產品加工業(yè)加快發(fā)展,推動其向聚群化、集約化、產業(yè)化方向發(fā)展,促進農產品加工業(yè)轉變發(fā)展方式調整產業(yè)結構。同時加快我省農產品加工業(yè)發(fā)展的政策制定,鼓勵支持農產品加工業(yè)快速高效發(fā)展,而且要限制農產品加工業(yè)低水平擴張,低水平重復建設,強化市場準入機制,規(guī)范農產品加工業(yè)發(fā)展秩序,保障農產品質量安全,全面促進農產品加工企業(yè)又好又快發(fā)展。

2.2進一步加大對農產品加工業(yè)信貸支持的力度一是逐步建立融資平臺,與金融機構合作,開展銀企對接活動,通過召開企業(yè)貸款現(xiàn)場推進會等載體,向金融機構推薦信用度高、管理規(guī)范、有發(fā)展?jié)摿Φ霓r產品加工企業(yè),真正解決企業(yè)貸款難題。二是增強擔保機構擔保能力,創(chuàng)新?lián)C構的體制機制。我省擔保機構大多規(guī)模小、擔保能力弱,而且機制不活。因此建議成立為農產品加工業(yè)擔保服務為主的股份制信用擔保機構,引入靈活的信用擔保機制,真正搭起銀企之間的橋梁。三是充分利用國家積極的財政政策和適度寬松貨幣政策,全力爭取國家對我省農產品加工企業(yè)和項目的支持。

2.3深化改革創(chuàng)新,加快推進農業(yè)產業(yè)化經營 根據我省農產品加工業(yè)外銷減少和部分產能過剩的實際,我們要在加快龍頭企業(yè)發(fā)展和基地建設上下工夫。一是引導和推進企業(yè)聯(lián)合重組。重點引導和支持機制好、競爭力強、輻射帶動面廣、與農民利益關系密切的農產品加工龍頭企業(yè)進行技術改造和資產的優(yōu)化重組,通過參股、控股、兼并、合并、租賃等形式,擴大規(guī)模,增強實力,發(fā)展成大型龍頭企業(yè)集團。二是加快品牌整合。農產品的競爭實質上就是質量和品牌的競爭,采取各種政策措施,培育品牌、整合品牌、建設品牌、保護品牌,合力打響品牌,不斷提升我省農產品加工企業(yè)的知名度和市場競爭力。三是搞好各級龍頭企業(yè)和基地的聯(lián)結。積極扶持龍頭企業(yè)建設專業(yè)化、規(guī)?；藴驶霓r產品生產基地。省有關專項資金要重點支持龍頭企業(yè)為基地農戶提供信息、技術、營銷服務。遵循產業(yè)發(fā)展規(guī)律,引導龍頭企業(yè)和基地農戶通過合同連接、服務連接和資產連接等多種形式,結成經濟利益共同體,建立起有效的利益分配機制,構建市場牽龍頭,龍頭帶基地,基地連農戶的產業(yè)化格局,提高產業(yè)整體效益,真正實現(xiàn)農業(yè)產業(yè)化經營。

2.4推進農產品加工示范區(qū)建設,促進農產品加工業(yè)集群發(fā)展目前,我省已初步形成了糧食、畜產品、林產品、乳產品、特產品等產業(yè)集群和“一鄉(xiāng)一業(yè)”、“一村一品”的塊狀經濟格局,但要在此基礎上,制訂發(fā)展規(guī)劃,出臺強有力的扶持政策,推動全省農產品加工示范區(qū)建設工作,逐步吸引農產品加工及其配套企業(yè)向園區(qū)聚集,使農產品加工業(yè)向產業(yè)集群發(fā)展,向示范園區(qū)集中,向塊狀特色經濟推進。在園區(qū)建設中,突出產業(yè)特色,突破行政區(qū)劃限制,并且與各地農產品加工業(yè)發(fā)展規(guī)劃相銜接,力求做到高起點規(guī)劃,高標準推進,高質量建設,一次規(guī)劃,分步實施。形成一批特色明顯、產品知名、競爭力較強的農產品加工產業(yè)示范集群。

2.5轉變發(fā)展方式,推進農產品加工業(yè)技術創(chuàng)新和產業(yè)升級首先,引導企業(yè)加大科技投入。鼓勵企業(yè)設立技術開發(fā)基金,提高新產品開發(fā)經費和風險調節(jié)基金的提取比重,增強企業(yè)自主開發(fā)、自主創(chuàng)新能力。其次,加快企業(yè)研發(fā)機構建設。引導和鼓勵企業(yè)培養(yǎng)一支自己的研發(fā)隊伍,建立自己的科技開發(fā)機構,開發(fā)具有自主知識產權的技術和產品,省里有關專項資金向有研發(fā)機構的企業(yè)傾斜,支持企業(yè)研發(fā)機構建設。第三,走產學研相結合的路子。鼓勵農產品加工骨干企業(yè)與大專院校、科研院所聯(lián)合組建科技研究與開發(fā)中心,建立健全“產、學、研”相結合的農產品加工業(yè)創(chuàng)新支撐體系。第四,引進推廣新技術。各級農產品加工業(yè)行政主管部門積極為企業(yè)搭建信息平臺,及時提供技術裝備、工藝、成果和政策信息。省里有關專項資金要扶持企業(yè)引進、消化、吸收先進、成熟、實用的技術裝備,大力推廣,盡快縮小我省農產品加工技術和裝備與國內外先進水平的差距。

篇2

我市農產品加工業(yè)占整個工業(yè)比重大，已成為拉動全市工業(yè)經濟增長的主要力量。在規(guī)模以上農產品加工業(yè)中，種植業(yè)加工業(yè)企業(yè)有30家，畜牧及其它加工業(yè)14家。在種植業(yè)加工企業(yè)中，以食用菌、茶葉、優(yōu)質糧油、金銀花及中藥材、酒業(yè)為主，以優(yōu)質糧油加工企業(yè)最多。市場知名度相對較大的加工企業(yè)有10家（綠頌米業(yè)、龍頭面業(yè)、長赤翡翠米業(yè)、南江林產品公司、通江銀耳集團、山霸王公司、羅村茶葉有限公司、江口醇及小角樓酒業(yè)有限公司）；較有市場知名度的產品有：龍頭面、綠頌米、翡翠米、亦奇牌菜籽油、米倉山牌核桃、金銀花（茶）、通江銀耳、羅村茶葉、小角樓和江口醇酒、何大媽豆瓣；綠色食品、有機食品生產企業(yè)有12家（5個糧油企業(yè)、4個茶葉企業(yè)、1個水果企業(yè)、1個干果企業(yè)、1個食用菌企業(yè)）。

（一）糧油產品加工情況。以龍頭面業(yè)、長赤翡翠為代表的17家糧油加工企業(yè)，年加工能力超過35萬噸，年實際加工不足25萬噸；具備精深加工能力的5家企業(yè)，年加工能力超過15萬噸，年實際加工不足10萬噸。小型加工業(yè)主82個，年加工能力30萬噸，年加工銷售收入14.64億元，其中小角樓和江口醇占6億元左右。

（二）蠶桑產品加工情況。全市3家繭絲加工企業(yè)，主要是加工生絲產品，無精深面料和終端產品，由于原料不足、國際市場起伏大，常年處于半生產狀態(tài)，年加工銷售收入僅0.8億元左右。

（三）果蔬產品加工情況。全市果蔬加工企業(yè)僅有4家（壽星果業(yè)有限公司、*罐頭食品廠、何大媽豆瓣廠、駟馬豆瓣廠），年加工營銷能力僅3.5萬噸，年銷售加工收入0.36億元左右。

（四）茶葉產品加工情況。從事茶葉生產、加工、經營的規(guī)模以上企業(yè)僅3家，加工業(yè)主和小型加工廠（場）、家庭作坊共36家，除羅村茶業(yè)、元頂子茶場和火天崗茶場年加工總量450噸，年產值僅0.32億元；小型加工廠（場）和業(yè)主、家庭作坊年加工總量1500噸，年產值0.83億元左右，茶葉年加工銷售總收入僅1.14億元左右。

（五）金銀花及中藥材加工情況。主要加工企業(yè)有正華藥業(yè)、同心藥業(yè)、百順中藥飲片有限公司、普瑞制藥有限公司、四川米倉山林業(yè)集團有限公司（金銀花飲料）、巴山植化廠（金銀花中藥提取液）、南江大河金銀花茶加工廠（金銀花茶）等6家企業(yè)。年加工能力（原料）達3萬噸，年銷售收入1.35億元。其中，金銀花茶的加工業(yè)主（基點）達11個，銷售收入達0.35億元。年銷售總收入1.7億元。

（六）食用菌產品加工情況。從事食用菌加工經營的3家企業(yè)是通江縣銀耳集團有限公司、山霸王集團有限公司、光泰科技有限公司，年加工營銷能力4000噸（干制品），年實際加工營銷2000噸，年銷售收入0.86億元，大巴山食用菌協(xié)會年加工銷售收入0.6億元。

以上36個加工企業(yè)（規(guī)模以上30個），130個小型加工廠（場）、業(yè)主和1個專業(yè)協(xié)會的年加工銷售總收入為20.11億元。年加工增值5.4億元。

二、制約農產品加工業(yè)發(fā)展的因素

（一）缺少優(yōu)質專用原料。國際國內優(yōu)質加工小麥、水稻、玉米產品在*很少。目前尚未種植加工高檔產品的小麥、水稻、玉米品種，已種植相對優(yōu)質品種僅能加工中低檔產品，且尚無法形成專用原料生產基地。

（二）加工設備落后。我市糧油、茶葉、繭絲、中藥材等產品的加工設備大多數已落后國內主體加工設備，因此，加工質量及效益顯著低于其它先進地區(qū)。

（三）加工企業(yè)運轉困難。在我市，金融對農產品加工企業(yè)的推動雖然一直在加強，但推動力量一直很弱。許多農產品加工企業(yè)由于原料收購資金不足，導致常年處于半生產狀態(tài)。

（四）企業(yè)產權機制不活。主要表現(xiàn)在國有企業(yè)改制資金籌措難。許多農產品加工企業(yè)改制不徹底，生產經營機制不活，員工及管理者、法人代表的積極性不高，也難以發(fā)揮。

（五）缺乏集團優(yōu)勢。20億的年銷售收入分散在36個加工工企業(yè)、130個業(yè)主之中，除兩個酒廠以外，尚無1個億元加工企業(yè)。

（六）本地原料利用低。部分糧油加工企業(yè)主要采用外地原料生產，放棄本地產業(yè)化基地建設，致使常年原料不足，延緩了*農業(yè)產業(yè)化經營進程。

三、加快農產品加工業(yè)發(fā)展的建議

（一）發(fā)展思路。以科學發(fā)展觀為統(tǒng)領，建設農產品精深加工基地。堅持企業(yè)主體、市場導向、科技支撐，大力推進農產品加工原料生產基地化、加工集團化、經營集約化和一體化建設，著力構建具有區(qū)域優(yōu)勢、特色優(yōu)勢的農產品深加工產業(yè)集群。

（二）發(fā)展目標。到2015年前，力爭在*建成6大加工基地（優(yōu)質油料深加工基地、優(yōu)質富硒茶深加工基地、食用菌深加工基地、金銀花及中藥材深加工基地、繭絲加工基地、大米和條面加工基地）；力爭實現(xiàn)“四增”目標（①加工企業(yè)實力增強，培育3個銷售收入超億元的企業(yè)，全市農產品加工銷售收入超過30億元；②農產品深加工率進一步提高，將油料、食用菌、茶葉、中藥材深加工率從35%提高到60%；③加工效益增加，采用新技術、新工藝、新機制，企業(yè)年盈利率超過15%；④農民收入增加，加工企業(yè)產業(yè)化基地農戶，僅加工產品帶動農民增收100元以上）。

四、發(fā)展措施

（一）大力培育優(yōu)勢特色產業(yè)，建立優(yōu)勢產業(yè)園區(qū)。要在全市建好20萬畝的金銀花加工原料基地、20萬畝茶葉加工原料基地、5萬畝繭絲原料加工基地，50萬畝優(yōu)質油料加工基地、50萬畝優(yōu)質稻米加工基地，3萬噸食用菌加工基地。在工作中，一是要堅持分類指導、分類推動；二是要堅持與時俱進，持續(xù)調整產品結構，提升產品附加值；三是堅持“一村一品”、“一鄉(xiāng)一業(yè)”發(fā)展模式，壯大支柱產業(yè)。

（二）科學規(guī)劃，培育和打造農產品加工強勢集團。按市場經濟原則培育和打造大米、條面、中藥材、食用菌、茶葉、菜籽油加工的龍頭集團，采取扶優(yōu)扶強的辦法支持特色產業(yè)的主要加工企業(yè)，努力打造億元龍頭集團。

篇3

—— 巴東縣中醫(yī)藥產業(yè)調研報告

根據縣委批轉的《縣政協(xié)常委會2018年工作要點》安排，縣政協(xié)常委會組織調研專班，于2018年9月中旬對全縣中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展情況進行了專題調研，在充分聽取各方意見和協(xié)商討論的基礎上，形成如下調研報告。

一、巴東縣中醫(yī)藥產業(yè)現(xiàn)狀

（一）資源和種植情況

我縣地處神龍架、武陵山、大巴山交匯地，屬于“華中藥庫”、世界硒都主要地區(qū)，全縣12個鄉(xiāng)鎮(zhèn)分別適宜不同品種的藥材生長，是全國中藥材的主產區(qū)之一。境內野生、半野生、人工種植的中藥材品種達1200多種，其中植物類1170多種，動物類30多種，國家保護收購和市場需求旺盛的品種達352種。

我縣中藥材種植歷史悠久，品種豐富，總面積形成了較大規(guī)模,少數品種不僅形成了較大的單品規(guī)模，且品質優(yōu)勢獨特，在全國中藥材市場形成了較大影響力。據統(tǒng)計顯示，全縣常年種植中藥材50多個品種，截止2017年總面積23.8萬畝，產量5萬噸，產值4億元。

據調查，我縣中藥材種植區(qū)域廣泛，每個鄉(xiāng)鎮(zhèn)均有種植。道地藥材種植成為全國主產區(qū)，水布埡鎮(zhèn)清江以南的蛇口山等高山村種植的巴東獨活，野三關鎮(zhèn)的耳鄉(xiāng)灣等村種植的皺皮木瓜，綠蔥坡祁家坪等村種植的巴東玄參，都形成了區(qū)域性規(guī)模。皺皮木瓜發(fā)展較快，特別是受退耕還林、產業(yè)扶貧的推動，全縣實際種植面積達2萬多畝，可采摘面積近1萬畝。巴東獨活因其獨特的品質優(yōu)勢，市場一直看好，種植面積得到一定鞏固和擴大，現(xiàn)已超過2萬畝。巴東玄參面積雖然萎縮，但實際面積仍接近2萬畝。三木藥材種植歷史悠久，這幾年市場疲軟，但面積仍保持在9萬畝左右。貝母，近幾年種子炒作誘導種植面積較快擴張，實際已經超過2萬畝左右，在清太坪等鄉(xiāng)鎮(zhèn)已經出現(xiàn)貝母專業(yè)村。藥食兩用的葛根在深加工的帶動下得到很大發(fā)展，其他如大黃、云木香、天麻等品種也有一定規(guī)模。

中藥材標準化種植取得了突破。今大藥業(yè)、時珍堂藥業(yè)、福硒康農業(yè)等部分企業(yè)、少數藥材專業(yè)合作社在主產區(qū)辦了規(guī)模不等的示范基地和試驗基地，一定程度帶動了藥農的規(guī)范化種植。玄參GAP種植試驗示范于2011年底通過國家認證。巴東獨活、巴東玄參獲得國家地理標志保護商標。

中藥材種植正在成為全縣農民脫貧致富的希望產業(yè)和農村經濟新的增長點。

（二）企業(yè)和經營情況

我縣中醫(yī)藥企業(yè)從無到有，從小到大，從藥材購銷到產品加工，取得了較好的發(fā)展成果。全縣現(xiàn)有中藥材企業(yè)8家，規(guī)模以上企業(yè)4家，其中有1家省級龍頭企業(yè)，1家州級龍頭企業(yè)。同時，中藥材新型農民合作組織較快發(fā)展，目前全縣共有中藥材專業(yè)合作社140余家，其中縣級示范社9家。藥材專業(yè)種植大戶達到260多戶。

中藥材市場營銷取得了較好成績。我縣特色優(yōu)勢產品特別是道地藥材，不僅在全國幾大知名中藥材市場有很好的知名度，而且有少數產品已經獲得國內大型制藥企業(yè)青睞。巴東玄參、獨活、皺皮木瓜等主要產品在亳州、安國、禹州等藥材市場都有很好的聲譽和穩(wěn)定的銷售客戶，今大藥業(yè)和南京金陵藥業(yè)合作，在我縣每年采購價值800多萬元玄參，時珍堂藥業(yè)借助對口支援在北京市場銷售中藥飲片3000多萬元，福硒康農業(yè)借助本地皺皮木瓜在產量和品質上的優(yōu)勢，基本上掌握了市場主導權。

品牌打造和精深加工取得突破。巴東今大藥業(yè)公司經營的巴東玄參已獲得湖北省名牌產品稱號。時珍堂巴東藥業(yè)公司2015年被認證為省級重點龍頭企業(yè)，具備年加工中藥飲片400多個品種、產量1500噸。藥業(yè)企業(yè)從藥材購銷開始探索精深加工，今大藥業(yè)已經研發(fā)出元參含片。福硒康公司在自己院士專家工作站等專家的指導下開發(fā)皺皮木瓜功能食品，目前木瓜果脯已經取得食品生產許可證投入生產。晟美康藥業(yè)中藥材提取物加工項目已經完成企業(yè)重組，廠房和設備改造基本結束，多功能植物提取車間年可生產中藥材中間提取物150噸，年產值過億，年內有望投產。

二、中藥材產業(yè)發(fā)展中的問題和不足

（一）中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展的體制機制不健全

規(guī)劃指導不足。各級黨委政府對發(fā)展中醫(yī)藥產業(yè)的認識不統(tǒng)一，沒有充分認識巴東中藥材的資源優(yōu)勢和發(fā)展中醫(yī)藥產業(yè)的巨大前景，信心不足，力度不夠。導致我縣中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展上，戰(zhàn)略目標不明確，計劃不具體，指導乏力，政策支持持續(xù)性不強，基本處于自發(fā)式發(fā)展狀態(tài)。

專業(yè)隊伍力量弱。我縣雖然在農業(yè)局設有中藥材產業(yè)辦，但只有1人專職，專班力量與產業(yè)發(fā)展工作量明顯不協(xié)同。面對農業(yè)局職能限制，相對于同設在農業(yè)局的茶葉辦、柑橘辦、蔬菜辦，中藥材辦處于弱勢。恩施州在發(fā)展四大產業(yè)集群時，在州食藥監(jiān)局設生物醫(yī)藥辦，只對口縣食藥監(jiān)局，縣食藥監(jiān)局沒有明確相關職能，導致我縣和州委州政府在發(fā)展中醫(yī)藥產業(yè)上不能有效對接。目前，我縣中醫(yī)藥產業(yè)在發(fā)展規(guī)劃、技術服務、市場信息預測、品質檢測監(jiān)控、品牌打造等方面指導和服務缺位。

項目扶持力度不足。這幾年我縣對中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展項目謀劃和爭取過少，縣級財政很少投入，項目儲備不充分。目前僅省農業(yè)廳每年支持20至40萬元的中藥材產業(yè)發(fā)展專項資金，2017年、2018年連續(xù)兩年300萬元產地初加工專項資金支持。相對于其他產業(yè)，財政投入明顯較少。導致我縣中醫(yī)藥產業(yè)基礎設施薄弱，科技支撐乏力。

（二）種植基地規(guī)模小標準化低

由于中藥材種植技術推廣體系和質量監(jiān)控機構缺失，中藥材種植總體上散、小、雜、自由化，資源優(yōu)勢沒有得到充分發(fā)揮。

集約化生產比例不高。我縣中藥材產業(yè)沒有形成完整的產業(yè)鏈，產業(yè)化程度低。中藥材企業(yè)與種植基地關聯(lián)程度不高，多是松散的購銷關系。主產鄉(xiāng)鎮(zhèn)雖然有種植大戶和專業(yè)合作社，但組織化程度還很低。產業(yè)缺乏龍頭引領，中藥材種植多數處于自由化狀態(tài)。

栽培技術標準化程度低。中藥材基本上以千家萬戶的傳統(tǒng)種植為主，無公害標準化生產技術推廣普及率不高，標準化技術應用率低，加之農藥化肥的過度施用，導致進入市場的中藥材產品品質參差不齊，目前生產基地達標的僅綠蔥坡鎮(zhèn)玄參基地獲得GAP示范種植認證。這種情況嚴重影響了我縣中藥材特別是道地藥材的種植品質。

良種選育滯后。目前，藥材種子種苗以農戶自繁自育為主，沒有專門的良種繁育基地，良種培育、選育和推廣比較落后。多數藥材還沒有嚴格意義上的品種，特別是我縣有著比較優(yōu)勢的道地藥材，由于種子種苗退化品質受到嚴重影響。

沒有形成規(guī)模效益。種植品種多，初步統(tǒng)計達50多個品種，除巴東玄參、巴東獨活、皺皮木瓜等有一定規(guī)模外，其余單品種植沒有規(guī)模，少數品種達不到基本收購量。而且優(yōu)勢品種滑坡嚴重，獲得地理保護商標和GAP種植認證的巴東玄參由三年前3萬多畝下滑到不足2萬畝。多數品種種植零星分散，產量小，產品缺乏市場主導權。

（三）品牌缺位，交易平臺缺失

中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展中品牌意識不強，沒有品牌戰(zhàn)略目標、計劃、措施。中醫(yī)藥產品目前就取得玄參、獨活兩個地理保護商標，一個湖北名牌產品稱號，一個皺皮木瓜商標，商標注冊少，著名、馳名商標為零。經營中沒有品牌意識，已有的品牌沒有發(fā)揮作用，就連獲得地理保護商標的巴東玄參也貼其他產地品種銷售。這個現(xiàn)象反映我縣中藥材經營的不是產品，基本停留在原材料購銷層次。

專業(yè)中藥材市場缺少。由于交易信息平臺缺少，企業(yè)、藥農和基地供需信息失真，處于產業(yè)鏈底端的種植農戶和市場缺乏對接，中藥材發(fā)展導向無法深入。農民銷售以小商小販收購為主，中間環(huán)節(jié)多，利潤空間壓縮，種植農戶缺乏市場預測和抵御風險能力，藥農利益難以保證。

主產地倉儲物流基礎設施建設落后。在中藥材主產區(qū)現(xiàn)有少數專業(yè)合作社建了倉庫，但標準不高，總體容量不足，倉儲能力有限。倉儲規(guī)模和經銷企業(yè)調控能力弱，導致中藥材結構性過剩和季節(jié)性賣難問題存在，流通對產業(yè)的帶動作用不強。

中藥材宣傳推介缺位。沒有實體經營場所、專門網站和新聞媒體宣傳推介巴東中藥材產品，在眾多各種規(guī)模的中醫(yī)藥展銷等活動中缺席，中醫(yī)藥文化沒有挖掘弘揚，中醫(yī)藥電子商務沒有發(fā)展起來。

（四）市場主體發(fā)展不足

龍頭企業(yè)少而小，市場主體發(fā)育不足。統(tǒng)計顯示中藥材企業(yè)雖然是8家，調查情況看，只有4家是真正意義上的中醫(yī)藥企業(yè)，1家因為多方原因一直沒有生產，常年正常生產經營的3家企業(yè)規(guī)模不大，銷售額達億元的僅1家，而且主要以外購為主，過千萬的企業(yè)2家。中藥材專業(yè)合作社大多數有名無實，或者“僵尸”或者沒有開展中藥材生產經營。正常生產經營的中藥材專業(yè)合作社僅20多家。其他中藥材新型農民組織沒有發(fā)育成熟。

中藥材企業(yè)沒有自主知識產權和競爭力的產品?，F(xiàn)有的中藥材企業(yè)經營品種雜、小、粗，除福硒康農業(yè)皺皮木瓜單品藥材形成了規(guī)模購銷，其余在單品藥材上都沒有規(guī)模，沒有在市場上占主導地位的主打產品，嚴重影響了企業(yè)對產業(yè)的輻射帶動能力。

精深加工企業(yè)缺失，產品加工層次低，轉化增值能力弱。目前中醫(yī)藥企業(yè)基本以代加工、仿加工、初加工、作坊式生產為主，產業(yè)層次低、工藝水平差、產品附加值低。目前有一定規(guī)模的中藥材企業(yè)時珍堂藥業(yè)、今大藥業(yè)、福硒康農業(yè)等，僅開展少量飲片加工，產量不大，對本縣中藥材消化量有限。產地少數專業(yè)合作社也能就地清洗切片，但是加工場所不達標，工藝落后，效率低下，不能直接進入終端市場，而且產品質量難控制，給市場銷售埋下隱患。

三、發(fā)展中醫(yī)藥產業(yè)的建議

國家將生物醫(yī)藥產業(yè)列入戰(zhàn)略性新興產業(yè)之一，我國中醫(yī)藥產業(yè)正迎來前所未有的規(guī)模增長機遇和政策支持機遇。要抓住機遇，發(fā)揮我們的優(yōu)勢，把中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展成強縣富民的新興支柱產業(yè)。

（一）強化中醫(yī)藥產業(yè)在我縣產業(yè)發(fā)展中的主導地位

按照恩施州四大產業(yè)集群發(fā)展的戰(zhàn)略部署，進一步確立中醫(yī)藥產業(yè)在巴東縣主導產業(yè)中的地位，提升信心，明確目標，追加措施，持之以恒抓落實。

各級黨委政府必須將中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展真正當做主導產業(yè)納入議事日程，明確有人分管有人專抓，有發(fā)展目標，有具體措施，有經費保障有項目投入，有工作考核有成效獎懲。

制定中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展規(guī)劃和實施意見。充分研究中醫(yī)藥產業(yè)的發(fā)展前景和上級鼓勵、扶持政策，結合我縣實際，借助國家精準扶貧、鄉(xiāng)村振興、中醫(yī)藥振興、大健康產業(yè)發(fā)展的大好環(huán)境和機遇，把我縣的中藥材資源優(yōu)勢轉換成產業(yè)優(yōu)勢，力爭三至五年時間，形成強縣富民的中醫(yī)藥產業(yè)集群。為此，建議縣政府科學制定全縣中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展規(guī)劃，出臺《加快巴東縣中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展的決定》。

建立持續(xù)有效的投入機制。加大項目投入，整合各部門產業(yè)發(fā)展、設施農業(yè)、基礎設施等項目資金，要把中醫(yī)藥產業(yè)納入我縣三大特色農業(yè)產業(yè)同等地位進行立項支持。充實中醫(yī)藥項目庫，加大招商引資和項目爭取力度。加大金融支持，融合扶貧相關金融政策，把中醫(yī)藥產業(yè)納入產業(yè)扶貧主導產業(yè)進行金融扶持。加大財政保障力度，保障中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展中科研、技術服務、品牌創(chuàng)建、質量檢測、營銷宣傳等各項工作和活動經費，設立中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展獎勵基金。

建立績效考評和獎勵機制。把中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展納入縣委政府年度綜合考評內容，對發(fā)展成效大的鄉(xiāng)鎮(zhèn)給予獎勵。對發(fā)展好的專業(yè)村、種植大戶、專業(yè)合作社和中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展中有貢獻的科技人員等進行獎勵。

開展中醫(yī)藥文化挖掘和弘揚，營造中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展氛圍。支持和鼓勵社會組織在挖掘弘揚中醫(yī)藥文化中的主導作用，支持成立中醫(yī)藥文化研究協(xié)會、中醫(yī)藥產業(yè)協(xié)會、中醫(yī)藥學會等社會組織，并指導和支持社會組織開展活動。

（二）完善中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展工作機制

完善縣級工作機制。調整明確縣中醫(yī)藥產業(yè)領導小組，加強對中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展的領導。由縣相關領導掛帥，整合農業(yè)、林業(yè)、食藥監(jiān)、財政、發(fā)改、扶貧、衛(wèi)生和醫(yī)療機構、宣傳部門等部門力量，形成抓中醫(yī)藥產業(yè)的合力。

建強中醫(yī)藥產業(yè)辦公室。提升我縣中藥材產業(yè)辦的格局，增加力量，賦予與其對稱的更多職能。建議改原中藥材產業(yè)辦，設中醫(yī)藥產業(yè)辦，掛靠縣政府辦公室辦公。選配精通或熟悉中醫(yī)藥業(yè)務方面的同志2至3名充實中醫(yī)藥產業(yè)辦力量。明確中醫(yī)藥產業(yè)辦在產業(yè)發(fā)展上的規(guī)劃、指導、協(xié)調、工作督導考核，以及項目申報和實施、品牌創(chuàng)建、資源保護、信息等職能。

鄉(xiāng)鎮(zhèn)落實分管領導和工作專班，專抓中醫(yī)藥產業(yè)工作。

（三）培育市場主體推進中醫(yī)藥產業(yè)化發(fā)展

鼓勵多元化市場主體發(fā)展。重點支持企業(yè)開展科技創(chuàng)新和產品研發(fā)，推動中藥材精深加工，提高龍頭企業(yè)的輻射帶動作用。

整合力量培育龍頭企業(yè)。通過扶持本地企業(yè)發(fā)展壯大和招商引資等策略，力爭三到五年時間，培育出一到三家集“產學研”一體化，真正帶動力強、輻射面廣、有科技創(chuàng)新能力和終端產品的中藥材骨干企業(yè)。

扶持適應市場需求、有生命力的專業(yè)大戶、家庭農場、農民專業(yè)合作社、小微企業(yè)、社會化服務組織等多種經營主體發(fā)展壯大。通過政策引導、項目幫助、政府服務等措施，在藥材主產區(qū)扶持各類中醫(yī)藥產業(yè)市場主體、藥材專業(yè)村村委會建設小型中藥材倉庫、冷凍和初加工等標準化設施。支持多種市場主體開展中藥材基地種植、藥材購銷、初級加工。發(fā)揮他們在中藥材產業(yè)發(fā)展產業(yè)鏈上的中間作用。

強化市場營銷體系建設。在巴東縣經濟開發(fā)區(qū)建設巴東中藥材專業(yè)交易市場，結合各主產區(qū)的衛(wèi)星倉儲和初加工基地，把專業(yè)市場建設成集交易、展示、倉儲物流、質量檢控、電子商務、行業(yè)交流、信息等為一體的現(xiàn)代化、多功能的中藥材綜合貿易基地。

扶持中藥材營銷電子商務，扶持中藥材流通企業(yè)、經銷大戶及農民經紀人，多渠道拓展中藥材及其精深加工產品的營銷渠道。

拓展產業(yè)發(fā)展空間，促進產業(yè)集群發(fā)展。抓住中醫(yī)藥健康養(yǎng)生正快速發(fā)展機遇，融合我縣生態(tài)旅游，推進“中醫(yī)藥+旅游”發(fā)展模式，在觀光、避暑、休閑度假等目的地，鼓勵多元投融資主體建設中醫(yī)藥養(yǎng)生、療養(yǎng)基地、中藥材植物科普體驗園等，發(fā)展中醫(yī)藥養(yǎng)生產業(yè), 探索中醫(yī)藥文化休閑旅游。

（四）實施品牌戰(zhàn)略，提升發(fā)展質量

整合品牌資源，創(chuàng)建名優(yōu)道地藥材公用品牌。通過聯(lián)合、兼并、收購、轉讓、有償使用等經營手段，整合全縣現(xiàn)有中藥材優(yōu)勢資源，對取得地理保護商標的“巴東獨活”、“巴東玄參”，統(tǒng)一使用地理保護商標，其他產量和品質優(yōu)勢的道地產品，可由縣中藥材協(xié)會等組織加大商標注冊力度，統(tǒng)一有償使用。做到統(tǒng)一品牌，統(tǒng)一質量，統(tǒng)一包裝，擴大市場影響力，逐步形成在全國具有一定知名度的品牌，帶動全縣中藥材產業(yè)的發(fā)展和提升。

強化生產經營的品牌意識。指導企業(yè)、專業(yè)合作社注冊商標、創(chuàng)自己品牌，爭創(chuàng)國家級名牌產品和著名商標、馳名商標，提高巴東中藥材產品的知名度。重點打響“巴東獨活”、“巴東玄參”，巴東木瓜等道地中藥材品牌。盡快淘汰我縣中藥材統(tǒng)裝統(tǒng)貨銷售、貼牌銷售等情況。

加快推行標準化生產創(chuàng)建名優(yōu)產品。依托重點龍頭企業(yè)和基地，盡快建立全縣中藥材標準體系，在標準化生產、標準化管理上下功夫。在推廣巴東玄參GAP種植經驗基礎上，開展巴東獨活GAP種植示范和認證工作，力爭三年時間使巴東道地藥材標準化種植普及率達90%以上，并帶動其他中藥材標準化種植。建立以生物防治為重點的病蟲害綜合防治技術體系、大力推廣普及有機無公害種植技術。建立健全中藥材基地種植監(jiān)控體系和質量檢測體系，鼓勵龍頭企業(yè)建立企業(yè)產品質量檢測與控制系統(tǒng)，嚴把產品質量關。

加大中醫(yī)藥產品的宣傳推介力度。通過各類媒體，以新聞、專題、廣告等形式，多層次、多渠道、全方位地宣傳巴東中藥材，提升知名度。開辟專門網站、微博、微信公眾平臺，在主流新聞網站開辟專題專欄，宣傳推介巴東中醫(yī)藥產品。積極組織參加各類展銷活動、經貿洽談會等營銷活動和專業(yè)論壇、學術交流等社會活動。積極宣傳弘揚巴東中醫(yī)藥文化，巴東不僅是神農氏發(fā)現(xiàn)茶的地方，更是神農氏采藥的地方，要用中醫(yī)藥文化助推中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展。

（五）加大科技投入，促進中醫(yī)藥產業(yè)持續(xù)健康發(fā)展

加強中醫(yī)藥人才隊伍培養(yǎng)。通過與大專院校、科研院所合作，實行人才本地培養(yǎng)和人才引進“兩條腿走路”，做到在中醫(yī)藥產業(yè)發(fā)展中，政府有明白人指導，農民有行家服務，企業(yè)有科研人才攻關，實現(xiàn)從基地種植、企業(yè)生產到市場營銷各個環(huán)節(jié)都有專業(yè)人才隊伍。針對政府、企業(yè)、專業(yè)合作組織、種植大戶等各層次的不同需要，利用雨露計劃、扶貧和移民培訓等培訓項目支持，開展有針對性的深度培訓，更新提高從事中醫(yī)藥產業(yè)工作的各類人員的知識，培養(yǎng)農村科技帶頭人，培養(yǎng)企業(yè)科研人才。支持鼓勵企業(yè)引進各類專業(yè)人才，支持鼓勵大專院校、科研院所到我縣種植基地、企業(yè)開展技術交流、科研和試驗示范等科技活動。

建立健全技術服務推廣體系。構建隊伍精干、分工明確、保障有力、運轉高效的基層中醫(yī)藥產業(yè)技術服務推廣體系。激活鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農服務部門活力，充分調動鄉(xiāng)鎮(zhèn)涉農技術人員工作積極性。培養(yǎng)提高農村實用技術人才水平，發(fā)揮農民身邊“土專家”作用。充分發(fā)揮科技示范戶、龍頭企業(yè)、專業(yè)合作社、專業(yè)技術協(xié)會、醫(yī)療衛(wèi)生機構的作用，有效集成各方面中醫(yī)藥人才要素，逐步形成以各級農業(yè)技術員為保障，以農村實用技術人才為基礎，大專院校和科研院所專家為依托，上下貫通、左右聯(lián)合的中醫(yī)藥技術服務推廣網絡。

建立良種繁育推廣基地。采取項目投入引導、企業(yè)主辦政府獎勵、市場運作政府監(jiān)控等形式，開展以道地藥材品種為主的中藥材種子種苗選育、引進培育、繁殖推廣等工作。

建立標準化種植科技示范基地。采取專業(yè)合作社、藥業(yè)企業(yè)等市場主體投資主辦，政府獎勵的形式，在各中藥材主產地開展標準化種植示范工作，開展GAP示范種植認證工作。利用資源優(yōu)勢、創(chuàng)造政策環(huán)境，引進國內制藥企業(yè)來巴東發(fā)展中藥材種植示范基地。多種形式引領示范，逐步提高我縣中藥材規(guī)范化種植水平。

支持企業(yè)開展科技攻關。支持和鼓勵企業(yè)在中醫(yī)藥產品開發(fā)上開展攻關，力爭三至五年時間取得專利20個以上，在中成藥等精深產品生產上實現(xiàn)零的突破。

政策參考：

國務院《關于促進生物產業(yè)加速發(fā)展的若干政策》

《關于扶持和促進中醫(yī)藥事業(yè)發(fā)展的若干意見》

國務院辦公廳《中醫(yī)藥健康服務發(fā)展規(guī)劃（2015—2020年）》

篇4

關鍵詞：崗位能力；教改方向；食品及相關單位；食品專業(yè)大學生

The employing units post ability requirements for the food professional college students and teaching reform direction

Chen Li, Tong Qigen, Dong Yanhui, Liu Haiyan, Jiang Huaixi

Beijing university of agriculture, Beijing, 102206, China

Abstract: For most food professional graduates are not employed by food industries and food related status, to seek solution methods of training direction and social need is disconnect. By the analysis of knowledge structure and ability need which employer positions required for graduates, proposed teaching reform direction and measures.

Key words: the post ability; the direction of education reform; food and related units; food professional college students

農產品及食品加工業(yè)是我國的第一大產業(yè)，其發(fā)展速度也超過了各行業(yè)的平均發(fā)展水平。這樣一個發(fā)展迅速的行業(yè)為我國就業(yè)創(chuàng)造了眾多的機會。在“中國本科畢業(yè)生需求量最大的50個熱門行業(yè)”中，食品制品業(yè)排在19名，工作需要與專業(yè)的相關率為71%[1]。

然而，根據食品學院近年來食品專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)統(tǒng)計分析來看，社會的需求量大并不等于需求雙方相互認可的程度高。食品專業(yè)的學生就業(yè)存在著十分矛盾的現(xiàn)象，主要表現(xiàn)在兩個方面，一方面食品及相關企業(yè)對食品專業(yè)的本科生有很大的需求，但是每年都不容易招聘到合適的學生；另一方面，學生及家長都在說就業(yè)難的同時，有很大一部分畢業(yè)生不愿意到食品企業(yè)及相關行業(yè)就業(yè)。通過近三年學生就業(yè)去向統(tǒng)計情況分析，到食品企業(yè)、防疫部門、食品監(jiān)管、餐飲、超市、醫(yī)藥衛(wèi)生等與食品相關行業(yè)就業(yè)的學生只占30%左右，就連社會上需求量很大，國家十分重視的食品質量與安全專業(yè)的畢業(yè)生，到食品及相關行業(yè)就業(yè)的也不超過35%[2-4]。造成這種現(xiàn)象的原因很多，一方面食品行業(yè)是一個低收入的產業(yè)，年輕人因為生活問題寧愿放棄自己喜歡的專業(yè)，也不到食品企業(yè)就業(yè)，另一方面食品專業(yè)人才培養(yǎng)方向與社會需要脫節(jié)，使得人才需求雙方之間產生不能順利“接軌”。

要解決以上的問題，需要政府調整食品產業(yè)政策，使優(yōu)秀的食品專業(yè)人才回歸到食品企業(yè)及相關行業(yè)中來，為食品產業(yè)及食品安全建設貢獻力量，在食品學院人才培養(yǎng)層面上，也要順應食品及相關產業(yè)的需求，調整教學思路，努力培養(yǎng)出具有科研能力和實踐能力的專業(yè)人才。

1 用人單位對食品專業(yè)大學生崗位及能力需求調查

高校食品專業(yè)畢業(yè)生的就業(yè)單位，除了食品及農產品加工、制造、貿易企業(yè)之外，食品檢驗檢疫、餐飲業(yè)、科研院所及與安全衛(wèi)生相關的行政執(zhí)法與監(jiān)督機構、食品超市是學生就業(yè)比較集中的地方，另外，醫(yī)院與體育團體中從事營養(yǎng)研究的部門、食品相關的行業(yè)協(xié)會、從事標準認證的培訓機構也吸引了一部分學生就業(yè)。

經過對食品企業(yè)、餐飲業(yè)、科研院所、工商管理、食品檢驗檢疫部門、農村專業(yè)合作社、等食品相關行業(yè)的調查發(fā)現(xiàn)，不同行業(yè)對食品專業(yè)人才知識結構的需求存在著相當大的不同(見表1)。

2 用人單位崗位能力需求分析及對策

從表1中反映出各主要用人單位對食品專業(yè)本科生就業(yè)是積極樂觀的，但是因為各用人單位對人才的知識結構和能力要求差別很大，因此給高校人才培養(yǎng)工作提出了更高的要求。

2.1 用人單位對畢業(yè)生要求的共同點分析

根據2008年《麥可斯―中國大學畢業(yè)生求職與工作能力調查》結果表明，中國本科大學畢業(yè)生的基本能力需求排名(按照工作要求達到的水平由高到低)為：積極學習、學習方法、有效的口頭溝通、積極聆聽、理解他人、協(xié)調安排、理解性閱讀、疑難排解、服務他人等。由此可以看出，能力需求排名靠前的是基本技能、社交技能和解決復雜問題的能力。

由于食品及相關行業(yè)的重要地位和特殊性質，對食品行業(yè)人才的首選要求是道德素質和責任意識。要求從業(yè)的畢業(yè)生愛崗敬業(yè)、重視食品質量安全，有為人民健康負責的責任意識。具有良好的社會責任感，能夠不怕艱苦、甘于奉獻。嚴謹的工作態(tài)度和較強的專業(yè)素質也是食品專業(yè)人才必不可少的素質。具有扎實的專業(yè)知識和專業(yè)技能，熟悉食品微生物學、食品化學、食品加工工藝、食品檢測與質量評價等專業(yè)知識，并且具備一定的管理能力及良好的團隊合作意識和文字、語言表達能力，具備較強的學習能力及可持續(xù)發(fā)展的能力。

因此，培養(yǎng)學生良好的道德品質，踏實工作和積極學習的作風是十分必要的。良好品質的培養(yǎng)建議在以下幾個方面的教學和社會實踐中完成：(1)將學生參加公益活動、志愿者活動、社會實踐活動也納入到素質教育的考核中，給一定的學時和學分。(2)加大學生生產實習的時間，讓其在正規(guī)、大型的食品企業(yè)、超市、科研機構等管理嚴格的單位實習3個月時間，以增加對社會的認識和責任感。(3)開設食品企業(yè)公文類寫作(包括項目申請報告，企業(yè)總結報告、項目實施報告、新產品研發(fā)報告等)，提高學生寫作、歸納總結的能力。

2.2 食品生產、制造行業(yè)對畢業(yè)生能力需求分析及對策

通過對大中型食品企業(yè)的調研分析顯示，企業(yè)提供給畢業(yè)生的崗位可以分為3類：

(1)食品生產崗位群，這是一個通過基層生產實踐崗位進入技術員、工程師、車間主任、生產部門經理等技術管理崗位的鍛煉過程。這一崗位群對學生的作風要求較高，要有愛崗敬業(yè)的精神，因為一線的工作比較艱苦，是企業(yè)不易留住人的崗位，但也是升職比較快的崗位。它要求熟悉產品的生產工藝流程，具有較強的實際動手能力，能夠高效的完成生產任務，掌握生產技術環(huán)節(jié)的關鍵點，善于分析實際工作中出現(xiàn)的問題，能夠對生產設備的故障、檢查、維護等進行技術分析，具有改革創(chuàng)新意識，具有一定的管理能力，能夠組織生產并協(xié)調與研發(fā)、物流、銷售、客服等部門的關系。

(2)食品檢測崗位群，也就是質量管理團隊，通過從事理化及微生物檢驗、原材料采購、產品生產、銷售、貯運過程的安全控制，企業(yè)各種質量認證等工作，從化驗員、質檢員進入到高級質檢員、質檢部主任、品控部主任等管理崗位。這一崗位群的要求具有嚴謹、細致的工作態(tài)度，能夠熟練操作理化、微生物、生物學等檢測設備，熟悉生產的流程與關鍵點，熟悉生產過程的質量控制，具有較好的文字水平及管理文件的編制能力，并具有良好的溝通能力。

(3)產品研發(fā)崗位，這一崗位是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的基礎，是接納畢業(yè)生較多的崗位，許多生產崗位、質檢崗位的中高層管理人員是經研發(fā)崗位鍛煉而成，逐步走向技術員、工程師(研究員)、總工程師崗位。這個崗位要求畢業(yè)生有較高的專業(yè)知識和技術，具備良好的市場調研能力，獨立思考和解決問題的能力及查閱和利用文獻資料的能力等。并具有產品評價、包裝、營銷策劃等能力。在研發(fā)崗位上要有良好的團隊合作精神和創(chuàng)新精神。

根據食品企業(yè)不同崗位群對畢業(yè)生能力的要求，在本科生培養(yǎng)的課程設計上，提出以下的幾點建議：(1)在第4學期增加一門“科研理論與實踐課程”，讓學生完成一個簡單“研究”任務，這個研究任務可以利用開放的實驗室或業(yè)余時間完成。(2)以ISO2200-2008為基礎，開設一門企業(yè)質量管理實踐課，模擬企業(yè)采購、生產、貯藏、營銷的全過程。(3)加強食品檢測的強化訓練，將企業(yè)的常規(guī)檢測項目納入到課程中。

2.3 科研院所對畢業(yè)生能力需求分析及對策

在科研單位、高校、營養(yǎng)研究的部門中，對畢業(yè)生科研能力和動手能力提出較高的要求。首先，是從事科研的經歷，研究單位對項目工作人員的基本要求就是要“上手快”，從實驗設備的熟練使用、維護以及實驗數據的采集整理都需要學生在校期間就接受過實踐鍛煉。一個完整的科研項目從閱讀課題指南、撰寫課題申請書，到嚴密計劃、開展研究工作，直至最后進行實驗數據分析結論的提出，全面體現(xiàn)了研究團隊成員科技資料的閱讀能力、研究能力、學習能力、協(xié)調安排能力、疑難排解能力及有效溝通能力等。

如果學生在大學期間就經受過科研實踐鍛煉，他在科研工作崗位上便可迅速成為科研團隊的得力助手。因此建議學院的課程要強化學生科研訓練，提高他們的科研基本功，具體措施是：(1)加強對學生畢業(yè)論文的指導，讓學生獨立完成一項科研任務，充分發(fā)揮學生自身的積極性。(2)科研過程應重點鍛煉學生使用先進儀器和設備。(3)鼓勵學生參與教師的科研活動，計算在學分之內。(4)鼓勵學生參加各種科研競賽，并以學分獎勵。

2.4 大型食品超市對畢業(yè)生能力需求分析及對策

2007年超市食品安全調查發(fā)現(xiàn)，有四成的超市有問題。城市居民日常生活中大部分食品是從超市購買的，大型的連鎖超市更有自己的食品配送中心。由于食品安全法的實施，國家對超市食品安全監(jiān)督也上升到一個新的高度，因此，超市對食品專業(yè)大學生的需求顯著增加。

超市中的食品及農產品采購、貯藏、銷售是最重要的環(huán)節(jié)，需要對食品及農產品產地、食品安全法規(guī)、食品標簽、食品保鮮、質檢等有關專業(yè)知識的畢業(yè)生進入崗位。另外，許多超市內設有西點、涼菜和熟食加工間，也成為一個小型食品加工廠，因此食品加工管理人員及產品研發(fā)人員也是超市所需要的。

針對大型超市所需要食品專業(yè)知識結構的特點，建議學院組織愿意到超市就業(yè)的學生進行2個月的實習，初步掌握超市食品管理及營銷的方法。另外再開設“商品知識”和“超市食品安全管理”2門課程供學生選擇。

2.5 農村專業(yè)合作社對畢業(yè)生能力需求分析及對策

農村專業(yè)合作社是近4年來國家支持的一種新農村建設發(fā)展模式，國家允許其對農產品進行生產、加工、銷售一體化的經營，農產品加工也就成了農民增收的一個重要手段，由于農村中缺乏掌握食品加工技術的專業(yè)人才，因此對食品專業(yè)畢生的需要是迫切的。

合作社要求畢業(yè)生的知識面要廣，第一需要學生的寫作能力，幫助書寫各種項目申請書、合作社生產經營情況報告及熟練的計算機技術等，也就是等同于大學生“村官”的角色。第二是農產品及食品加工技術和相關知識，包括生產、貯藏、營銷知識。

學校為合作社培養(yǎng)的人才除了有良好的寫作能力外，動手能力也十分重要，還要具備農產品營銷能力。建議增加公文寫作選修課和農產品營銷課程。

2.6 食品相關協(xié)會、認證機構對畢業(yè)生能力需求分析及對策

食品相關行業(yè)協(xié)會、學會對畢業(yè)生的公關能力及組織協(xié)調能力提出較高要求。希望畢業(yè)生有較好的文字基礎和語言表達能力，能夠敏銳洞察食品行業(yè)最新形勢和行業(yè)熱點，及時關注行業(yè)的新技術、新工藝以及國內外同行的先進技術和成功經驗。通過大型會議、專業(yè)培訓及相關展覽的策劃、組織，全面體現(xiàn)學生的良好協(xié)調溝通能力、管理能力和團隊協(xié)作精神。

從事標準認證的培訓機構，要求畢業(yè)生工作仔細認真，靈活性強，有團隊意識，有較好的文字基礎，了解食品工廠建設、食品工作、加工設備及食品和農產品標準化文件對認證的作用，掌握實驗室常規(guī)儀器的功能和使用，懂得食品企業(yè)的GMP、QS、ISO22000、SSOP、HACCP等認證工作程序和方法，熟悉食品行業(yè)的法律、法規(guī)。

針對以上用人單位的實際情況，建議對于畢業(yè)后有意向到學會、協(xié)會、認證機構工作的學生，加開“會展策劃”、食品企業(yè)“GMP，QS，ISO22000認證”等選修課程。

3 課程體系及就業(yè)教育改革的建議

因為受到“厚基礎、寬口徑”國家人才培養(yǎng)教育思想的影響，在校食品專業(yè)大學生沒有明確職業(yè)規(guī)劃的占80%以上。研究生也有70%以上不知道自己為什么要報考所選擇的專業(yè)，教育方向、職業(yè)規(guī)劃、用人單位三者的人才觀嚴重脫節(jié)，造成了食品專業(yè)畢業(yè)生不能良好的對接。因此對學院人才培養(yǎng)總體規(guī)劃有以下幾點建議。

3.1 基礎能力的培養(yǎng)以實操來考核

所謂的基礎能力是指語言、寫作、計算機辦公及網絡查詢、完成工作額度、協(xié)調溝通及管理等能力和團隊協(xié)作精神。這些能力的培養(yǎng)應貫穿于大學4年的教學中。如大一到大二進行實用公文寫作、大學應用文、調研計劃與報告、活動計劃與總結基本能力培養(yǎng)，大三到大四進行科研申請報告、項目完成報告、新產品研發(fā)與營銷方案策劃、項目團隊管理、工作總結等基礎能力的培養(yǎng)。讓學生學有所用。

3.2 就業(yè)教育融入到學生實習中去

要讓大學生盡可能早的規(guī)劃自己未來的職業(yè)，只有這樣，他們才能有針對性地選擇自己的努力方向，在專業(yè)課的學習中有的放矢。具體做法是，在大二學年中邀請與食品相關的用人單位報告未來3年內準備引入人才崗位、能力要求、知識結構，利用小學期、暑假進行2個月的用人單位實習工作，讓學生與用人單位對接，充分了解企業(yè)所需，規(guī)劃職業(yè)定位，為以后專業(yè)課學習的側重點找準方向。

3.3 模塊化的專業(yè)培養(yǎng)模式

對于大三和大四學年的專業(yè)教學課程，應根據不斷變化的社會需求來制定，針對食品及農產品加工企業(yè)、大型食品倉儲超市、科研院所、餐飲業(yè)等用人單位的要求制定專業(yè)課模塊，讓不同職業(yè)規(guī)劃的學生來重點選擇。并且在大四3個月的生產實習和畢業(yè)設計等科研、實踐環(huán)節(jié)，與企業(yè)直接結合達到無縫對接。

總之，學校是為社會培養(yǎng)有用人才的，如果培養(yǎng)的人不能為行業(yè)所用或不適應行業(yè)的發(fā)展，那么就應該改革課程體系。北京市食品行業(yè)人才需求是多樣化的，隨著時間的變化也在變化，因此靈活的課程設置和盡早對學生開展職業(yè)化教育，是解決教育方向、職業(yè)規(guī)劃、用人單位三者人才觀脫節(jié)的重要手段之一。希望學生學有所用，希望社會能聘用到合適的崗位人才。

參考文獻

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[2] 呂鳳英.當代大學生科技創(chuàng)新能力的現(xiàn)狀及對策[J].天中學刊,2007,22(2):103-105.

篇5

第一條為規(guī)范保健食品的注冊行為，保證保健食品的質量，保障人體食用安全，根據《中華人民共和國食品衛(wèi)生法》、《中華人民共和國行政許可法》，制定本辦法。

第二條本辦法所稱保健食品，是指聲稱具有特定保健功能或者以補充維生素、礦物質為目的的食品。即適宜于特定人群食用，具有調節(jié)機體功能，不以治療疾病為目的，并且對人體不產生任何急性、亞急性或者慢性危害的食品。

第三條在中華人民共和國境內申請國產和進口保健食品注冊，適用本辦法。

第四條保健食品注冊，是指國家食品藥品監(jiān)督管理局根據申請人的申請，依照法定程序、條件和要求，對申請注冊的保健食品的安全性、有效性、質量可控性以及標簽說明書內容等進行系統(tǒng)評價和審查，并決定是否準予其注冊的審批過程；包括對產品注冊申請、變更申請和技術轉讓產品注冊申請的審批。

第五條國家食品藥品監(jiān)督管理局主管全國保健食品注冊管理工作，負責對保健食品的審批。

省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門受國家食品藥品監(jiān)督管理局委托，負責對國產保健食品注冊申請資料的受理和形式審查，對申請注冊的保健食品試驗和樣品試制的現(xiàn)場進行核查，組織對樣品進行檢驗。

國家食品藥品監(jiān)督管理局確定的檢驗機構負責申請注冊的保健食品的安全性毒理學試驗、功能學試驗（包括動物試驗和/或人體試食試驗）、功效成分或標志性成分檢測、衛(wèi)生學試驗、穩(wěn)定性試驗等；承擔樣品檢驗和復核檢驗等具體工作。

第六條保健食品的注冊管理，應當遵循科學、公開、公平、公正、高效和便民的原則。

第二章申請與審批

第一節(jié)一般規(guī)定

第七條保健食品注冊申請人，是指提出保健食品注冊申請，承擔相應法律責任，并在該申請獲得批準后持有保健食品批準證書者。

境內申請人應當是在中國境內合法登記的公民、法人或者其他組織。

境外申請人應當是境外合法的保健食品生產廠商。境外申請人辦理進口保健食品注冊，應當由其駐中國境內的辦事機構或者由其委托的中國境內的機構辦理。

第八條保健食品的注冊申請包括產品注冊申請、變更申請、技術轉讓產品注冊申請。

第九條國家食品藥品監(jiān)督管理局和省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應當在保健食品注冊受理場所公示保健食品注冊申報資料的項目和有關的注冊申請表示范文本。

第十條申請人申請保健食品注冊應當按照規(guī)定如實提交規(guī)范完整的材料和反映真實情況，并對其申報資料實質內容的真實性負責。

第十一條申請人提交的申請材料存在可以當場更正的錯誤的，應當允許申請人當場更正。

第十二條申請人申報的資料不齊全、不符合法定形式的，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門和國家食品藥品監(jiān)督管理局應當當場或者在5日內一次告知申請人需要補正的全部內容，逾期不告知的，自收到申報資料之日起即為受理。不予受理的，應當書面說明理由。

第十三條在審查過程中，需要補充資料的，國家食品藥品監(jiān)督管理局應當一次性提出。申請人應當在收到補充資料通知書后的5個月內提交符合要求的補充資料，未按規(guī)定時限提交補充資料的予以退審。特殊情況，不能在規(guī)定時限內提交補充資料的，必須向國家食品藥品監(jiān)督管理局提出書面申請，并說明理由。國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在20日內提出處理意見。

第十四條需要補充資料的注冊申請，其審查時限在原審查時限的基礎上延長30日，變更申請延長10日。

第十五條經依法審查，準予注冊的，國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在規(guī)定的時限內向注冊申請人頒發(fā)保健食品批準證明文件，并在10日內送達；不予注冊的，應當在規(guī)定的時限內書面告知申請人，說明理由，并告知申請人享有依法申請復審、行政復議或者提起行政訴訟的權利。第十六條國家食品藥品監(jiān)督管理局和省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門在對保健食品注冊申請的審查過程中發(fā)現(xiàn)申請事項直接關系他人重大利益的，應當通知該利害關系人。申請人和利害關系人可以提交書面意見進行陳述和申辯，或者依法要求舉行聽證。

第十七條國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在其設置的政府網站上公告保健食品注冊申請受理、審查的過程和批準注冊的保健食品的相關信息。

第十八條國家食品藥品監(jiān)督管理局應當根據科學技術的發(fā)展和需要適時調整保健食品的功能范圍、保健食品的評價和檢驗方法以及審評技術規(guī)定等，并予以公告。

第二節(jié)產品注冊申請與審批

第十九條產品注冊申請包括國產保健食品注冊申請和進口保健食品注冊申請。

國產保健食品注冊申請，是指申請人擬在中國境內生產銷售保健食品的注冊申請。

進口保健食品注冊申請，是指已在中國境外生產銷售一年以上的保健食品擬在中國境內上市銷售的注冊申請。

第二十條申請人在申請保健食品注冊之前，應當做相應的研究工作。

研究工作完成后，申請人應當將樣品及其與試驗有關的資料提供給國家食品藥品監(jiān)督管理局確定的檢驗機構進行相關的試驗和檢測。

擬申請的保健功能在國家食品藥品監(jiān)督管理局公布范圍內的，申請人應當向確定的檢驗機構提品研發(fā)報告；擬申請的保健功能不在公布范圍內的，申請人還應當自行進行動物試驗和人體試食試驗，并向確定的檢驗機構提供功能研發(fā)報告。

產品研發(fā)報告應當包括研發(fā)思路、功能篩選過程及預期效果等內容。功能研發(fā)報告應當包括功能名稱、申請理由、功能學檢驗及評價方法和檢驗結果等內容。無法進行動物試驗或者人體試食試驗的，應當在功能研發(fā)報告中說明理由并提供相關的資料。

第二十一條檢驗機構收到申請人提供的樣品和有關資料后，應當按照國家食品藥品監(jiān)督管理局頒布的保健食品檢驗與評價技術規(guī)范，以及其他有關部門頒布和企業(yè)提供的檢驗方法對樣品進行安全性毒理學試驗、功能學試驗、功效成分或標志性成分檢測、衛(wèi)生學試驗、穩(wěn)定性試驗等。申報的功能不在國家食品藥品監(jiān)督管理局公布范圍內的，還應當對其功能學檢驗與評價方法及其試驗結果進行驗證，并出具試驗報告。

第二十二條檢驗機構出具試驗報告后，申請人方可申請保健食品注冊。

第二十三條申請國產保健食品注冊，申請人應當按照規(guī)定填寫《國產保健食品注冊申請表》，并將申報資料和樣品報送樣品試制所在地的省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門。

第二十四條省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應當在收到申報資料和樣品后的5日內對申報資料的規(guī)范性、完整性進行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書。

第二十五條對符合要求的注冊申請，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應當在受理申請后的15日內對試驗和樣品試制的現(xiàn)場進行核查，抽取檢驗用樣品，并提出審查意見，與申報資料一并報送國家食品藥品監(jiān)督管理局，同時向確定的檢驗機構發(fā)出檢驗通知書并提供檢驗用樣品。

第二十六條申請注冊保健食品所需的樣品，應當在符合《保健食品良好生產規(guī)范》的車間生產，其加工過程必須符合《保健食品良好生產規(guī)范》的要求。

第二十七條收到檢驗通知書和樣品的檢驗機構，應當在50日內對抽取的樣品進行樣品檢驗和復核檢驗，并將檢驗報告報送國家食品藥品監(jiān)督管理局，同時抄送通知其檢驗的省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門和申請人。特殊情況，檢驗機構不能在規(guī)定時限內完成檢驗工作的，應當及時向國家食品藥品監(jiān)督管理局和省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門報告并書面說明理由。

第二十八條國家食品藥品監(jiān)督管理局收到省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門報送的審查意見、申報資料和樣品后，對符合要求的，應當在80日內組織食品、營養(yǎng)、醫(yī)學、藥學和其他技術人員對申報資料進行技術審評和行政審查，并作出審查決定。準予注冊的，向申請人頒發(fā)《國產保健食品批準證書》。

第二十九條申請進口保健食品注冊，申請人應當按照規(guī)定填寫《進口保健食品注冊申請表》，并將申報資料和樣品報送國家食品藥品監(jiān)督管理局。

第三十條國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在收到申報資料和樣品后的5日內對申報資料的規(guī)范性、完整性進行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書。對符合要求的注冊申請，國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在受理申請后的5日內向確定的檢驗機構發(fā)出檢驗通知書并提供檢驗用樣品。根據需要，國家食品藥品監(jiān)督管理局可以對該產品的生產現(xiàn)場和試驗現(xiàn)場進行核查。

第三十一條收到檢驗通知書和樣品的檢驗機構，應當在50日內對樣品進行樣品檢驗和復核檢驗，并將檢驗報告報送國家食品藥品監(jiān)督管理局，同時抄送申請人。特殊情況，檢驗機構不能在規(guī)定的時限內完成檢驗工作的，應當及時向國家食品藥品監(jiān)督管理局報告并書面說明理由。

第三十二條國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在受理申請后的80日內組織食品、營養(yǎng)、醫(yī)學、藥學和其他技術人員對申報資料進行技術審評和行政審查，并作出審查決定。準予注冊的，向申請人頒發(fā)《進口保健食品批準證書》。

第三十三條保健食品批準證書有效期為5年。國產保健食品批準文號格式為：國食健字G＋4位年代號＋4位順序號;進口保健食品批準文號格式為：國食健字J＋4位年代號＋4位順序號。

第三節(jié)變更申請與審批

第三十四條變更申請是指申請人提出變更保健食品批準證書及其附件所載明內容的申請。

第三十五條變更申請的申請人應當是保健食品批準證書持有者。

第三十六條保健食品批準證書中載明的保健食品功能名稱、原（輔）料、工藝、食用方法、擴大適宜人群范圍、縮小不適宜人群范圍等可能影響安全、功能的內容不得變更。

第三十七條申請縮小適宜人群范圍，擴大不適宜人群范圍、注意事項、功能項目，改變食用量、產品規(guī)格、保質期及質量標準的保健食品應當是已經生產銷售的產品。增加的功能項目必須是國家食品藥品監(jiān)督管理局公布范圍內的功能。

第三十八條申請變更《國產保健食品批準證書》及其附件所載明內容的，申請人應當填寫《國產保健食品變更申請表》，向申請人所在地省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門報送有關資料和說明。

第三十九條省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應當在收到申報資料后的5日內，對申報資料的規(guī)范性、完整性進行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書。

第四十條對改變產品名稱、保質期、食用量，縮小適宜人群范圍，擴大不適宜人群范圍、注意事項以及功能項目的變更申請，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應當在受理申請后的10日內提出審查意見，與申報資料一并報送國家食品藥品監(jiān)督管理局。

國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在收到審查意見和申報資料后的40日內，組織食品、營養(yǎng)、醫(yī)學、藥學和其他技術人員對申報資料進行技術審評和行政審查，并作出審查決定。準予變更的，向申請人頒發(fā)《國產保健食品變更批件》，同時抄送省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門。

第四十一條對改變產品規(guī)格及質量標準的變更申請，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應當在受理申請后的10日內提出審查意見，與申報資料一并報送國家食品藥品監(jiān)督管理局，同時向確定的檢驗機構發(fā)出檢驗通知書并提供檢驗用樣品。

收到檢驗通知書和樣品的檢驗機構，應當在30日內對樣品進行樣品檢驗，并將檢驗報告報送國家食品藥品監(jiān)督管理局，同時抄送通知其檢驗的省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門和申請人。

國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在收到審查意見、申報資料和樣品后的50日內組織食品、營養(yǎng)、醫(yī)學、藥學和其他技術人員對申報資料進行技術審評和行政審查，并作出審查決定。準予變更的，向申請人頒發(fā)《國產保健食品變更批件》，同時抄送省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門。

第四十二條申請變更《進口保健食品批準證書》及其附件所載明內容的，申請人應當填寫《進口保健食品變更申請表》，并向國家食品藥品監(jiān)督管理局報送有關資料和說明。

第四十三條國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在收到申報資料后的5日內，對申報資料的規(guī)范性、完整性進行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書。

第四十四條對改變產品名稱、保質期、食用量，縮小適宜人群范圍，擴大不適宜人群范圍、注意事項以及功能項目的變更申請，國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在受理申請后的40日內組織食品、營養(yǎng)、醫(yī)學、藥學和其他技術人員對申報資料進行技術審評和行政審查，并作出審查決定。準予變更的，向申請人頒發(fā)《進口保健食品變更批件》。

第四十五條對改變產品規(guī)格、質量標準以及進口保健食品生產廠商在中國境外改變生產場地的變更申請，國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在受理申請后的5日內，向確定的檢驗機構發(fā)出檢驗通知書并提供檢驗用樣品。根據需要，國家食品藥品監(jiān)督管理局可以對該產品的生產現(xiàn)場進行核查。

收到檢驗通知書和樣品的檢驗機構，應當在30日內進行樣品檢驗，并將檢驗報告報送國家食品藥品監(jiān)督管理局，同時抄送申請人。

國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在受理申請后的50日內，組織食品、營養(yǎng)、醫(yī)學、藥學和其他技術人員對申報資料進行技術審評和行政審查，并作出審查決定。準予變更的，向申請人頒發(fā)《進口保健食品變更批件》。

第四十六條對變更申請人自身名稱、地址以及改變中國境內機構的事項，申請人應當在該事項變更后的20日內，按規(guī)定填寫《國產保健食品變更備案表》或者《進口保健食品變更備案表》，與有關資料一并報國家食品藥品監(jiān)督管理局備案。

第四十七條《保健食品變更批件》的有效期與原保健食品批準證書的有效期相同，有效期屆滿，應一并申請再注冊。

第四十八條要求補發(fā)保健食品批準證書的，申請人應當向國家食品藥品監(jiān)督管理局提出書面申請并說明理由。因遺失申請補發(fā)的，應當提交在全國公開發(fā)行的報刊上刊登的遺失聲明的原件；因損毀申請補發(fā)的，應當交回保健食品批準證書原件。經審查，符合要求的，補發(fā)保健食品批準證書，并繼續(xù)使用原批準文號，有效期不變。補發(fā)的保健食品批準證書上應當標注原批準日期，并注明“補發(fā)”字樣。

第四節(jié)技術轉讓產品注冊申請與審批

第四十九條技術轉讓產品注冊申請，是指保健食品批準證書的持有者，將產品生產銷售權和生產技術全權轉讓給保健食品生產企業(yè)，并與其共同申請為受讓方核發(fā)新的保健食品批準證書的行為。

第五十條接受轉讓的境內保健食品生產企業(yè)，必須是依法取得保健食品衛(wèi)生許可證并且符合《保健食品良好生產規(guī)范》的企業(yè)。

接受轉讓的境外保健食品生產企業(yè)必須符合當地相應的生產質量管理規(guī)范。

第五十一條轉讓方應當與受讓方簽訂合同，并將技術資料全部轉讓給受讓方，指導受讓方連續(xù)生產出三批符合該產品質量標準的樣品。

第五十二條多個申請人共同持有保健食品批準證書的，進行技術轉讓時，應當聯(lián)合署名簽定轉讓合同。

第五十三條已取得《國產保健食品批準證書》或者《進口保健食品批準證書》的保健食品在境內轉讓的，保健食品證書持有者與受讓方應當共同填寫《國產保健食品技術轉讓產品注冊申請表》或者《進口保健食品技術轉讓產品注冊申請表》，向受讓方所在地的省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門報送有關資料和樣品，并附轉讓合同。

第五十四條省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應當在收到申報資料后的5日內，對申報資料的規(guī)范性、完整性進行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書。

對符合要求的技術轉讓產品注冊申請，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應當在受理申請后的10日內提出審查意見，與申報資料一并報送國家食品藥品監(jiān)督管理局，同時向確定的檢驗機構發(fā)出檢驗通知書并提供檢驗用樣品。

第五十五條收到檢驗通知書和樣品的檢驗機構，應當在30日內對樣品進行樣品檢驗，并將檢驗報告報送國家食品藥品監(jiān)督管理局，同時抄送通知其檢驗的省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門和申請人。

第五十六條國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在收到審查意見、申報資料和樣品檢驗報告后的20日內作出審查決定。準予注冊的，向受讓方頒發(fā)新的《國產保健食品批準證書》和新的批準文號，證書的有效期不變，同時收繳并注銷轉讓方原取得的《國產保健食品批準證書》或者《進口保健食品批準證書》。

第五十七條已取得《進口保健食品批準證書》的保健食品在境外轉讓的，保健食品證書持有者與受讓方應當共同填寫《進口保健食品技術轉讓產品注冊申請表》，向國家食品藥品監(jiān)督管理局報送有關資料和樣品，并附轉讓合同。

國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在收到申報資料后的5日內，對申報資料的規(guī)范性、完整性進行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書。對符合要求的，應當在受理申請后的5日內向確定的檢驗機構發(fā)出檢驗通知書并提供檢驗用樣品。根據需要，國家食品藥品監(jiān)督管理局可以對受讓方產品的生產現(xiàn)場進行核查。

第五十八條收到檢驗通知書和樣品的檢驗機構，應當在30日內對樣品進行樣品檢驗，并將檢驗報告報送國家食品藥品監(jiān)督管理局，同時抄送申請人。國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在收到樣品檢驗報告后的20日內作出審查決定。準予注冊的，向受讓方頒發(fā)新的《進口保健食品批準證書》和新的批準文號，證書的有效期不變，同時收繳并注銷轉讓方原取得的《進口保健食品批準證書》。

第三章原料與輔料

第五十九條保健食品的原料是指與保健食品功能相關的初始物料。保健食品的輔料是指生產保健食品時所用的賦形劑及其他附加物料。

第六十條保健食品所使用的原料和輔料應當符合國家標準和衛(wèi)生要求。無國家標準的，應當提供行業(yè)標準或者自行制定的質量標準，并提供與該原料和輔料相關的資料。

第六十一條保健食品所使用的原料和輔料應當對人體健康安全無害。有限量要求的物質,其用量不得超過國家有關規(guī)定。

第六十二條國家食品藥品監(jiān)督管理局和國家有關部門規(guī)定的不可用于保健食品的原料和輔料、禁止使用的物品不得作為保健食品的原料和輔料。

第六十三條國家食品藥品監(jiān)督管理局公布的可用于保健食品的、衛(wèi)生部公布或者批準可以食用的以及生產普通食品所使用的原料和輔料可以作為保健食品的原料和輔料。

第六十四條申請注冊的保健食品所使用的原料和輔料不在本辦法第六十三條規(guī)定范圍內的，應當按照有關規(guī)定提供該原料和輔料相應的安全性毒理學評價試驗報告及相關的食用安全資料。

第六十五條國家食品藥品監(jiān)督管理局應當根據科學技術的發(fā)展和需要及時公布可用于和禁用于保健食品的原料名單。

第六十六條進口保健食品所使用的原料和輔料應當符合我國有關保健食品原料和輔料使用的各項規(guī)定。

第四章標簽與說明書

第六十七條申請保健食品產品注冊，申請人應當提交產品說明書和標簽的樣稿。

第六十八條申請注冊的保健食品標簽、說明書樣稿的內容應當包括產品名稱、主要原（輔）料、功效成分/標志性成分及含量、保健功能、適宜人群、不適宜人群、食用量與食用方法、規(guī)格、保質期、貯藏方法和注意事項等。

經批準生產上市的保健食品標簽應當符合國家有關規(guī)定。

第六十九條保健食品命名應當符合下列原則：

（一）符合國家有關法律、法規(guī)、規(guī)章、標準、規(guī)范的規(guī)定；

（二）反映產品的真實屬性，簡明、易懂，符合中文語言習慣；

（三）通用名不得使用已經批準注冊的藥品名稱。

第七十條保健食品的名稱應當由品牌名、通用名、屬性名三部分組成。品牌名、通用名、屬性名必須符合下列要求：

（一）品牌名可以采用產品的注冊商標或其他名稱；

（二）通用名應當準確、科學，不得使用明示或者暗示治療作用以及夸大功能作用的文字；

（三）屬性名應當表明產品的客觀形態(tài)，其表述應規(guī)范、準確。

第七十一條國家食品藥品監(jiān)督管理局應當根據國家有關的標準、規(guī)定、產品申報資料和樣品檢驗的情況，對標簽、說明書樣稿的內容進行審查。

第五章試驗與檢驗

第七十二條安全性毒理學試驗，是指檢驗機構按照國家食品藥品監(jiān)督管理局頒布的保健食品安全性毒理學評價程序和檢驗方法，對申請人送檢的樣品進行的以驗證食用安全性為目的的動物試驗，必要時可進行人體試食試驗。

功能學試驗，是指檢驗機構按照國家食品藥品監(jiān)督管理局頒布的或者企業(yè)提供的保健食品功能學評價程序和檢驗方法，對申請人送檢的樣品進行的以驗證保健功能為目的的動物試驗和/或人體試食試驗。

功效成分或標志性成分檢測，是指檢驗機構按照國家食品藥品監(jiān)督管理局及有關部門頒布的或者企業(yè)提供的保健食品功效成分或標志性成分檢測方法，對申請人送檢的樣品的功效成分或標志性成分的含量及其在保質期內的含量變化進行的檢測。

衛(wèi)生學試驗，是指檢驗機構按照國家有關部門頒布的或者企業(yè)提供的檢驗方法，對申請人送檢樣品的衛(wèi)生學及其與產品質量有關的指標（除功效成分或標志性成分外）進行的檢測。

穩(wěn)定性試驗，是指檢驗機構按照國家有關部門頒布的或者企業(yè)提供的檢驗方法，對申請人送檢樣品的衛(wèi)生學及其與產品質量有關的指標（除功效成分或標志性成分外）在保質期內的變化情況進行的檢測。

樣品檢驗，是指檢驗機構按照申請人申報的質量標準，對食品藥品監(jiān)督管理部門提供的樣品進行的全項目檢驗。

復核檢驗，是指檢驗機構對申請人申報的質量標準中功效成分或標志性成分的檢測方法進行復核的檢驗。

第七十三條國家食品藥品監(jiān)督管理局負責確定承擔保健食品試驗、樣品檢驗和復核檢驗的檢驗機構。具體辦法另行制定。

第七十四條確定的檢驗機構應當按照保健食品檢驗與評價技術規(guī)范及其他有關部門頒布的檢驗與評價方法進行試驗和檢驗，并在規(guī)定或者約定時限內出具試驗和檢驗報告。保健食品檢驗與評價技術規(guī)范由國家食品藥品監(jiān)督管理局制定頒布。

第七十五條確定的檢驗機構應當按照國家規(guī)定的服務標準、資費標準和依法規(guī)定的條件，向申請人提供安全、方便、穩(wěn)定和價格合理的服務，并履行普遍服務的義務。

第七十六條確定的檢驗機構應當依法辦事，保證試驗和檢驗科學、規(guī)范、公開、公正、公平,不得出具虛假報告。

第七十七條申請人應當向食品藥品監(jiān)督管理部門提供抽樣所需的有關資料，并配合抽取檢驗用樣品，提供檢驗用標準物質。

第七十八條申請注冊的保健食品的樣品檢驗和復核檢驗不得由承擔該產品試驗工作的檢驗機構進行。

第六章再注冊

第七十九條保健食品再注冊，是指國家食品藥品監(jiān)督管理局根據申請人的申請，按照法定程序、條件和要求，對保健食品批準證書有效期屆滿申請延長有效期的審批過程。

保健食品再注冊申請人應當是保健食品批準證書持有者。

第八十條保健食品批準證書有效期屆滿需要延長有效期的，申請人應當在有效期屆滿三個月前申請再注冊。

第八十一條申請國產保健食品再注冊，申請人應當按照規(guī)定填寫《國產保健食品再注冊申請表》，并將申報資料報送申請人所在地的省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門。

第八十二條省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門應當在收到申報資料后的5日內，對申報資料的規(guī)范性、完整性進行形式審查，并發(fā)出受理或不受理通知書。

第八十三條對符合要求的再注冊申請，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門受國家食品藥品監(jiān)督管理局的委托，應當在受理申請后的20日內提出審查意見，并報國家食品藥品監(jiān)督管理局審查。

第八十四條國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在收到審查意見后的20日內作出審查決定。20日內未發(fā)出不予再注冊通知的，省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門向申請人頒發(fā)再注冊憑證；不予再注冊的，國家食品藥品監(jiān)督管理局應當通知省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門向申請人發(fā)出不予再注冊通知，并說明理由。

第八十五條申請進口保健食品再注冊，申請人應當按照規(guī)定填寫《進口保健食品再注冊申請表》，并將申報資料報送國家食品藥品監(jiān)督管理局。

第八十六條國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在收到申報資料后的5日內，對申報資料的規(guī)范性、完整性進行形式審查，并發(fā)出受理或者不予受理通知書。

第八十七條對符合要求的再注冊申請，國家食品藥品監(jiān)督管理局應當在受理申請后的20日內作出審查決定。符合要求的，予以再注冊，向申請人頒發(fā)再注冊憑證；不符合要求的，應當向申請人發(fā)出不予再注冊通知，并說明理由。

第八十八條有下列情形之一的保健食品，不予再注冊：

（一）未在規(guī)定時限內提出再注冊申請的；

（二）按照有關法律、法規(guī)，撤銷保健食品批準證書的；

（三）原料、輔料、產品存在食用安全問題的；

（四）產品所用的原料或者生產工藝等與現(xiàn)行規(guī)定不符的；

（五）其他不符合國家有關規(guī)定的情形。

第八十九條不予再注冊的，國家食品藥品監(jiān)督管理局應當公告，注銷其保健食品批準文號。

第七章復審

第九十條申請人對國家食品藥品監(jiān)督管理局作出的不予注冊的決定有異議的，可以在收到不予注冊通知之日起10日內向國家食品藥品監(jiān)督管理局提出書面復審申請并說明復審理由。

第九十一條國家食品藥品監(jiān)督管理局收到復審申請后，應當按照原申請事項的審查時限和要求進行復審，并作出復審決定。撤銷不予注冊決定的，向申請人頒發(fā)相應的保健食品批準證明文件；維持原決定的，不再受理再次的復審申請，但申請人可按照有關法律規(guī)定，向國家食品藥品監(jiān)督管理局申請行政復議或者向人民法院提起行政訴訟。

第九十二條復審的內容僅限于原申請事項及原申報資料。

第八章法律責任

第九十三條有下列情形之一的，國家食品藥品監(jiān)督管理局根據利害關系人的請求或者依據職權，可以在核實后依照《行政許可法》第六十九條的規(guī)定進行處理：

（一）行政機關工作人員、作出準予注冊決定的；

（二）超越法定職權作出準予注冊決定的；

（三）違反法定程序作出準予注冊決定的；

（四）對不具備申請資格或者不符合法定條件的申請人準予注冊的。

（五）依法可以撤銷保健食品批準證明文件的其他情形。

第九十四條有下列情形之一的，國家食品藥品監(jiān)督管理局應當注銷相應的保健食品批準文號：

（一）保健食品批準證書持有者申請注銷的；

（二）確認產品存在安全性問題的；

（三）違反法律法規(guī)規(guī)定，應當撤銷其保健食品批準證書的；

（四）依法應當注銷的其他情形。

第九十五條在保健食品注冊過程中，國家食品藥品監(jiān)督管理局和省、自治區(qū)、直轄市（食品）藥品監(jiān)督管理部門及其工作人員違反本辦法規(guī)定，有下列情形之一的，依照《行政許可法》第七十二條、七十三條、七十四條、七十五條的規(guī)定處理：

（一）對符合法定條件的保健食品注冊申請不予受理的；

（二）不在受理場所公示保健食品注冊申報資料項目的；

（三）在保健食品受理、審查過程中，未向申請人履行法定告知義務的；

（四）申請人提交的保健食品申報材料不齊全、不符合法定形式，不一次告知申請人必須補正的全部內容的；

（五）未依法說明不受理或者不批準保健食品注冊申請理由的；

（六）對不符合本辦法規(guī)定條件的保健食品注冊申請作出準予注冊決定或者超越法定職權作出準予注冊決定的；

（七）對符合本辦法規(guī)定的申請作出不予注冊決定或者不在本辦法規(guī)定期限內作出準予注冊決定的；

（八）擅自收費或者不按照法定項目的標準收費的；

（九）索取或者收受他人財物或者謀取其他利益的。

第九十六條在保健食品注冊過程中，國家食品藥品監(jiān)督管理局違反本辦法規(guī)定給當事人合法權益造成損害的，應當依照國家賠償法的規(guī)定給予賠償。

第九十七條申請人隱瞞有關情況或者提供虛假材料或者樣品申請保健食品注冊的，國家食品藥品監(jiān)督管理局對該項申請不予受理或者不予注冊，對申請人給予警告；申請人在一年內不得再次提出該保健食品的注冊申請。

第九十八條申請人以欺騙、賄賂等不正當手段取得保健食品批準證書的，國家食品藥品監(jiān)督管理局應當撤銷其保健食品批準證書，并注銷該保健食品批準文號，申請人在三年內不得再次提出該保健食品的注冊申請。

第九十九條確定的檢驗機構，違反本辦法第七十五條規(guī)定的，國家食品藥品監(jiān)督管理局應當責令限期改正，對違法收取的費用，由國家食品藥品監(jiān)督管理局或者政府有關部門責令退還；情節(jié)嚴重的，收回《保健食品檢驗資格證書》。

第一百條確定的檢驗機構未按照本辦法規(guī)定進行試驗或檢驗或者在進行試驗和檢驗過程中出現(xiàn)差錯事故的，國家食品藥品監(jiān)督管理局應當給予警告，責令限期改正；情節(jié)嚴重的，收回《保健食品檢驗資格證書》。

第一百零一條確定的檢驗機構出具虛假試驗或者檢驗報告的，收回《保健食品檢驗資格證書》；有違法所得的，沒收違法所得；構成犯罪的，依法追究刑事責任。

確定的檢驗機構出具的試驗或者檢驗結果不實，造成損失的，應當承擔相應的法律責任。

第九章附則

第一百零二條本辦法工作期限以工作日計算，不含法定節(jié)假日。

第一百零三條直接接觸保健食品的包裝材料和容器必須符合國家食用或藥用的要求，符合保障人體健康、安全的標準。

第一百零四條本辦法由國家食品藥品監(jiān)督管理局負責解釋。

篇6

一、國有商業(yè)銀行股份制改造的目標定位

探討國有商業(yè)銀行股份制改造問題，首先要解決改革的制度層面問題，即明確國有商業(yè)銀行股份制改造的目標。有關這一問題，2002年2月召開的全國工作會議已有明確的表述。會議把國有商業(yè)銀行定性為經營貨幣的，決定擬用5年或更長的時間對其進行改革，改革的目的是把國有獨資商業(yè)銀行改造成治理結構完善、運行機制健全、經營目標明確、財務狀況良好、具有國際競爭力的金融企業(yè)，使國有商業(yè)銀行真正形成良性的資本補充機制，增強經營活力，健全治理機制，增進銀行績效，提高市場競爭能力。改革的具體步驟分為三步：商業(yè)化和公司化經營、股份制改造、上市：即對國有商業(yè)銀行進行公司化改組，將國有商業(yè)銀行轉變?yōu)閲歇氋Y公司，建立起國有商業(yè)銀行的基本經營管理制度；引入機構投資者，對國有商業(yè)銀行進行股份制改造，將其改革為國家控股的股份制商業(yè)銀行；最后實行完全股份化改造，將符合標準的國有商業(yè)銀行改造為公開上市的銀行。

國有商業(yè)銀行要達到改革目的，就必須按照建立現(xiàn)代企業(yè)“產權清晰、權責明確、政企分開、管理”的要求，建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度。“產權清晰”即要求明確界定產權歸屬主體，這是實現(xiàn)“權責明確、政企分開、管理科學”的前提和基礎。從國家角度而言，“產權清晰”就是國家要明確國有商業(yè)銀行經營性國有資產的投資主體地位，由投資主體全權行使所有者的權利，并承擔相應的責任?！皺嘭熋鞔_”就是要明確國家與國有商業(yè)銀行的委托——關系，而委托——關系的建立是以兩權分離為前提的，即終極所有權與法人所有權的分離，通過兩權分離使國有商業(yè)銀行取得真正獨立的法人資格，建立國有商業(yè)銀行的法人資產制度，明確委托——關系中雙方的權利和責任?！罢蠓珠_”要求理順政府與國有商業(yè)銀行的關系，使國有商業(yè)銀行擺脫作為政府附屬機構而肩負的和雙重目標的約束，明確利潤或財富最大化經營目標，增強銀行自身抗風險能力，實現(xiàn)真正意義上的政企分開?！肮芾砜茖W”是指建立健全內部管理制度，其核心是建立各種約束和激勵機制，防止經營者對所有者權益的侵蝕，避免出現(xiàn)所有者對經營者權利失控局面，防止企業(yè)“內部人控制”現(xiàn)象的發(fā)生。

而就我國的現(xiàn)實情況而言，的國有商業(yè)銀行作為一元產權主體的國有獨資企業(yè)，尚未建成真正的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，存在著明顯的制度性缺陷和弊端：一是單一產權主體直接造成國有商業(yè)銀行資本金補充途徑狹窄，資本金充足率低，資本實力不足。1997年以來我國先后采取調低國有商業(yè)銀行的所得稅率、“一次性”發(fā)行2700億元的特別國債、成立資產管理公司等重大政策措施，以充實國有商業(yè)銀行的資本金，增強抗風險能力，但這些政策措施所起的作用只是暫時的，目前工、農、中、建四大國有商業(yè)銀行除銀行外，資本金充足率均未達到8%的標準。二是由于金融產權的單一性和國有性，極易形成債務軟約束。作為債權人的國有商業(yè)銀行與作為債務人的國有企業(yè)之間，由于最終都歸國家所有，因而無法形成真正的借貸關系，導致國有商業(yè)銀行大量貸款成為不良資產，包袱沉重。三是一級法人制下的逐級授權經營管理制，實際上是委托制，這種委托關系不明，造成了國有商業(yè)銀行權責利不清。經營者的實際控制權在國有商業(yè)銀行內部缺乏有效制衡，易滋生“內部人控制”現(xiàn)象，致使成本較高；沒有形成長期有效的對經營者和一般員工的激勵與約束機制，致使經營效益不理想。四是金融手段行政化運作問題突出，使國有銀行經營目標多元化，難以自主經營，弱化了利潤最大化目標。由此可見，要想按照建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，把國有商業(yè)銀行改造成為現(xiàn)代金融企業(yè)，就必須改革國有商業(yè)銀行的獨資形式，實現(xiàn)產權多元化。國有商業(yè)銀行產權制度改革的推進，必須借助于一定的實現(xiàn)形式。從中外經濟的理論和實踐證明，股份制是現(xiàn)代企業(yè)制度最重要的資本組織形式，是產權多元化的最有效模式。當今世界上大多數大銀行均為股份制銀行，它們取得的經營成果主要得益于股份制明確而規(guī)范的產權關系，使銀行成為法人主體和市場主體，這對我國國有商業(yè)銀行的產權改革具有重要的借鑒意義；而我國銀行、招商銀行、深圳發(fā)展銀行、光大銀行、浦東發(fā)展銀行、民生銀行等股份制商業(yè)銀行的成功實踐，也為國有商業(yè)銀行的股份制改造提供了有力的例證。

從理論上講，現(xiàn)代股份制最突出的特點在于它通過股份制的運作機制，實現(xiàn)了產權明晰化，使終極所有權與法人所有權真正分離。通過股份制改造，國有商業(yè)銀行可擁有法人財產權，并具備以下三個特性：一是權益的獨立性。國有商業(yè)銀行作為不依賴于出資人的法人實體，獨立支配國有商業(yè)銀行的資產運營，享受資產收益，股權的讓渡并不損害法人資產的完整性和獨立性。二是股權的約束性。出資人讓渡了資產支配權后，仍保留了股權，那么出資人為了維護自身的股權利益，就會向國有商業(yè)銀行施加股權約束，并使股權約束與產權獨立相互依存。三是責任的獨立性。國有商業(yè)銀行通過股份制改造建立法人資產制度，使兩權分離從一種管理方式上升為一種制度，使法人財產權不依賴于股東而獨立存在，并由法人獨立占有、支配、處置和收益，即終極所有者按照投入資本額獲取相應的權益和承擔有限責任，不再與國有商業(yè)銀行的資產營運直接相關，轉歸法人所有的資產成為法人資產，法人依法享有資產權益，獨立承擔經營責任。從以上論證可以看出，國有商業(yè)銀行實施股份制改造可以改變單一的國有產權結構，形成多元化投資主體結構；銀行可通過吸納投資者的資金，擴大資本規(guī)模，提高資本充足率；通過不同投資者的參股，形成合理的利益制衡關系，進一步促進國有商業(yè)銀行改善經營管理，使經營者可以實現(xiàn)利潤最大化的經營目標，不斷提高經營效益。這些都是國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度不可或缺的基礎。

我們認為，一般的股份制改造是國有商業(yè)銀行實現(xiàn)改革目標的一個經歷過程，國有商業(yè)銀行要想實現(xiàn)改革的根本目標，就必須通過股份制改造的終極方式——上市來完成。這一論點可以從以下幾個方面得到印證。一是國有商業(yè)銀行要想上市，首先必須進行股份制改造，以上市為目標的股份制改造，較之一般的股份制改造會更徹底，使國有商業(yè)銀行完全按照市場規(guī)則建立和完善現(xiàn)代商業(yè)銀行的經營管理機制；建立現(xiàn)代上市公司必備的公司治理結構，包括設立股東大會作為公司的權力機構、設立董事會代表股東利益、設立監(jiān)事會監(jiān)督董事和企業(yè)經理的行為、保護公司全體股東利益等等；同時還必須設計合理的激勵機制如高級管理人員報酬計劃、員工持股計劃等，使經理人員與股東利益保持一致。二是資本市場有嚴格的信息披露制度，財務制度也更為合理和透明；同時在資本市場上，各種機構通過對公開信息的收集、和研究，對上市銀行的經營管理、財務狀況會做出獨立的判斷。所以國有商業(yè)銀行要想上市，就必須時刻反省自己的經營管理行為，看自己的經營管理行為是否符合資本市場的要求，是否對股東利益造成不利，督促國有商業(yè)銀行不斷規(guī)范經營管理行為。三是國有商業(yè)銀行通過上市可籌集權益資金，以補充銀行資本金，提高資本充足率，使銀行資產規(guī)模成倍擴張；同時，上市籌集權益資金，可使國有商業(yè)銀行的資產負債比率降低，使資產負債結構更為合理。四是上市的國有商業(yè)銀行，可通過資本金擴張而更新銀行設備、創(chuàng)新業(yè)務品種、聘用高素質人才、策劃同業(yè)收購兼并等，以提高銀行的信息化程度和管理水平，增強業(yè)務創(chuàng)新能力，提高綜合競爭力。所以說，國有商業(yè)銀行只有通過上市這一途徑，才能實現(xiàn)股份制改造的根本目標。二、對國有商業(yè)銀行股份制改造若干的思辯

對國有商業(yè)銀行通過商業(yè)化經營、實施股份制改造、最終實現(xiàn)上市目標，學術界已無疑義，但從看，有關國有商業(yè)銀行股份制改造的若干具體問題學術界還有很大分歧。下面就幾個涉及國有商業(yè)銀行股份制改造的關鍵問題談一下我們的看法。

（一）關于股份制改造的目的問題

國有商業(yè)銀行股份制改革的目的，目前主要有三種觀點：第一種觀點認為，國有商業(yè)銀行股份制改革是為了解決國有商業(yè)銀行資本金補充渠道不暢，資本充足率不足的問題，通過股票市場籌集資金，充實銀行的資本金；第二種觀點認為，國有商業(yè)銀行股份制改革是通過產權的多元化，改變產權單一的弊端，完善國有商業(yè)銀行的法人治理結構，健全國有商業(yè)銀行的經營機制；第三種觀點認為，國有商業(yè)銀行股份制改革的目的是建立商業(yè)銀行制度。

無疑，目前國有商業(yè)銀行的面臨資本金補充渠道狹窄、資本充足率偏低的問題，通過股份制改造，將會建立起穩(wěn)定而有效的資本金補充機制，這是國有商業(yè)銀行實施股份制改造的原因之一。但是，如果把國有商業(yè)銀行股份制改革的目的僅僅局限于完善資本金補充機制這一層面，顯然是不全面的，也是比較膚淺的。何況上市融資也僅是補充資本金的渠道之一，并不是唯一渠道。通過改變國有商業(yè)銀行的單一產權形式，形成多元產權結構，進而完善國有商業(yè)銀行的法人治理結構，促進國有商業(yè)銀行經營機制的轉變，達到提高國有商業(yè)銀行的管理效率的目的，毫無疑問是國有商業(yè)銀行進行股份制改革的目標之一，也是國有商業(yè)銀行深層次改革的題中之意，但是僅僅實現(xiàn)產權的多元化，并不需要非要搞成股份制企業(yè)，國有商業(yè)銀行產權多元化的方式很多，即使股份制企業(yè)也有上市公司和非上市公司兩種形式。更為重要的是，使國有商業(yè)銀行成為具有國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)僅靠產權的多元化是不夠的。我們傾向于國有商業(yè)銀行應通過股份制改革，達到建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度之目的。所謂現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，就是使銀行具備現(xiàn)代企業(yè)的特征，現(xiàn)代企業(yè)的典型形式就是上市公司。綜觀世界知名的大銀行，絕大多數都是上市公司。銀行通過上市，不僅可以形成合理的產權結構，促進銀行的法人治理結構的形成，而且上市公司面臨的市場壓力和特有的資本市場約束機制，以及嚴格的信息披露制度等，會迫使上市銀行形成更完善、更規(guī)范、更透明、更嚴格的管理機制。國有商業(yè)銀行只有通過改革建立起現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，成為上市銀行，才能在建立明晰的多元化產權結構基礎上，形成科學的法人治理結構，從根本上解決資本金補充機制問題，有效地防范和控制金融風險，成為經受住資本市場檢驗的現(xiàn)代金融企業(yè)，才能成為具有國際競爭力的大銀行。

（二）關于實施股份制改造的步驟問題

關于國有商業(yè)銀行股份制改造的實施步驟，主要有兩種意見：一種認為可分兩步走：第一步先進行商業(yè)化經營，完善經營管理機制，解決不良資產和財務包袱，為上市創(chuàng)造條件；第二步通過上市實現(xiàn)股份制改造。另一種認為需分三步走：第一步通過商業(yè)化改革，在國有獨資公司的基礎上，完善機制，提高效益；第二步引入機構投資者，對國有商業(yè)銀行進行股份制改造，將其改造成國家控股的股份有限公司；第三步達到上市條件的，通過發(fā)行流通股，實現(xiàn)公開上市，成為上市銀行。

我們傾向于國有商業(yè)銀行股份制改造兩步走的步驟。分三步走的觀點，無非是基于這樣一個事實，目前四大國有商業(yè)銀行無論是從資產質量、效益和內部管理機制看，都不具備整體上市的條件。必須經過一系列的分階段的改革，才能達到上市的標準。國有商業(yè)銀行現(xiàn)有問題的解決，需要一個較長的過程，國有商業(yè)銀行的改革應該慎重，不宜操之過急，從改革步驟上也不宜一蹴而就。我們認為，盡管國有商業(yè)銀行股份制改造不可以急于求成，但是，國際國內金融競爭的現(xiàn)實環(huán)境留給國有商業(yè)銀行改革的時間也不多了，改革也不能拖的太久，何況實現(xiàn)上市，僅僅是國有商業(yè)銀行建立現(xiàn)代銀行制度的開始，離最終建立起完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度還需要更長的時間。國有商業(yè)銀行盡快創(chuàng)造條件，加速股份制改造步伐，是形勢所迫。就目前國有商業(yè)銀行的實際看，四大國有商業(yè)銀行尚無法在整體上達到上市的標準，因此，國有商業(yè)銀行還需要先進行必要的商業(yè)化改革過程，完善各種經營機制，逐步消化問題，努力創(chuàng)造實行股份制改造的必要條件。但是，公司制改造和上市兩步，可以一并考慮。只要具備了上市的基本條件，可以通過上市一次性完成國有商業(yè)銀行的股份制改造。其他國有大企業(yè)在境內外的成功上市，已經給國有商業(yè)銀行的股份制改造提供了可以借鑒的成功經驗。況且，銀行法人治理結構的完善、科學合理的經營機制的形成、資本金達到要求、歷史包袱的徹底解決等，本身就需要借助于上市來完成。企圖在成為上市公司前，把國有商業(yè)銀行當前面臨的問題徹底解決完、改造好，既不可能，也沒必要，這種理想化的設計本身就缺乏可行性。還有，盡管四大國有商業(yè)銀行就整體而言，離上市標準還相差較大，假如我們對四大國有商業(yè)銀行不都采取整體股份制改造上市的思路或不采取待整體改造好再上市的思路，事實上就國有商業(yè)銀行的某些分支機構而言，現(xiàn)在已經接近上市公司的基本標準，完全可以通過努力在較短的時間內啟動部分股份制改造，通過部分上市，最終實現(xiàn)整體股份制改造的目標。我們認為，四大國有商業(yè)銀行情況各異，股份制改造的步驟也不宜拘泥于統(tǒng)一按照三步走的步驟進行。

（三）關于股份制改造及上市的障礙問題

學術界對國有商業(yè)銀行上市的障礙議論頗多，歸納起來主要有兩點：①資本市場容量問題，認為我國現(xiàn)有資本市場容量有限，無法承受國有商業(yè)銀行的上市；②國有商業(yè)銀行的管理機制問題，認為國有商業(yè)銀行離現(xiàn)代商業(yè)銀行管理體制差距太遠，效益太差，改革的難度太大。

我們認為，我國資本市場的容量不應成為國有商業(yè)銀行實施股份制改造的障礙。理由是：①國有商業(yè)銀行不可能在近期內實現(xiàn)上市，我國資本市場正在快速發(fā)展，特別是國家大力推動培育機構投資者發(fā)展的政策，無疑會在未來幾年實現(xiàn)我國資本市場規(guī)模的快速擴張；QFII的推出，也將促進外資加快進入我國資本市場的步伐，并將會極大地擴充我國資本市場的資金來源渠道?，F(xiàn)在不可能的事情，未來幾年后可能會變得比較容易。②國有商業(yè)銀行不可能同步上市，也不一定都采用整體上市的方式。因此，一家國有商業(yè)銀行上市所需要的資本市場容量并不象有些人想象的那么大。③國有商業(yè)銀行上市也不一定局限于國內資本市場，憑借我國國有商業(yè)銀行的良好信譽，加上我國未來快速發(fā)展的良好預期，我們相信完全有可能實現(xiàn)國有商業(yè)銀行在境外資本市場上市籌資，那么國有商業(yè)銀行股份制改造就不會受制于我國資本市場容量的約束。④國有商業(yè)銀行的股份制改造，并非全部通過上市完成，相當部分股份可以吸收戰(zhàn)略投資者入股，并不需要上市，真正上市的比例不會太大。況且，即使流通部分，也不一定一次達到較高的比例，可以分步實施，逐步擴大流通股的比例。

我們認為，目前國有商業(yè)銀行管理體制不完善，人員過多，機制不活，資產質量差，效益不高，信息披露制度缺乏等問題，均制約著國有商業(yè)銀行實施股份制改造。但是，制約國有商業(yè)銀行最大的障礙還是效益差的問題。因為，資本市場評價上市公司的唯一標準是其投資價值——即企業(yè)效益。國有商業(yè)銀行效益差，是我們與現(xiàn)代商業(yè)銀行差距的集中體現(xiàn)。國有商業(yè)銀行效益差的根本原因，就在于長期以來歷史原因形成的不良貸款過高，財務包袱過重。巨額存量不良資產的存在，直接導致了憑借利息收入為計的國有商業(yè)銀行貸款收息率偏低，呆壞帳增加。早于國有商業(yè)銀行改革的國有企業(yè)改革，通過剝離、重組、掛帳、逃廢等形式，將改革的成本轉嫁到國有商業(yè)銀行身上，形成了今天國有商業(yè)銀行的巨額不良貸款和低效益。從整體上看，四大國有商業(yè)銀行完成不良資產降到10%以內的目標，困難很大，缺乏有效手段，短期內難以完成。對這一問題解決方式的不同和解決時間的長短，將直接決定國有商業(yè)銀行股份制改造的時間。因此說，巨額不良資產如何解決，才是目前國有商業(yè)銀行面臨的最大問題，也才是制約國有商業(yè)銀行實現(xiàn)上市的最主要障礙。

（四）關于是否成立金融控股公司問題

在國有商業(yè)銀行股份制改造是否采用金融控股公司的形式問題上，主要有三種觀點：一種觀點認為，國有商業(yè)銀行實施股份制改造，不必搞金融控股公司，總行統(tǒng)一法人體制不需要改變；另一種觀點認為，國有商業(yè)銀行應采用金融控股公司的形式，變一級法人制為兩級法人制，將總行改為金融控股公司，再按區(qū)域成立若干具有法人資格的子公司，由總行控股，將符合上市條件的子公司銀行進行股份制改造，逐步上市；第三種觀點認為，為了便于將來國有商業(yè)銀行的混業(yè)經營，應成立金融控股公司，銀行業(yè)務可以保留整體的一個法人體制，非銀行業(yè)務或可以實行公司化運作的新興銀行業(yè)務，如保險、票據、投資銀行、銀行卡、房地產金融業(yè)務等，可成立由金融控股公司控股的有獨立法人資格的公司，使傳統(tǒng)銀行業(yè)務和可以獨立公司化運作的業(yè)務分離開來，便于按業(yè)務分拆上市。

我們認為，僅僅為了國有商業(yè)銀行的銀行業(yè)務部分改造上市，確實無須成立金融控股公司，但是如果把國有商業(yè)銀行看成是一個現(xiàn)代金融企業(yè)，成立金融控股公司，或由總行行使控股公司的職權，就顯得十分必要。一方面，金融混業(yè)經營是現(xiàn)代金融業(yè)的發(fā)展趨勢，我國金融混業(yè)經營也是勢在必然。因此，現(xiàn)在設計國有商業(yè)銀行股份制改革思路，就必須考慮這一問題。采用金融控股公司的形式，便于國有商業(yè)銀行既實現(xiàn)混業(yè)經營，又可以保持傳統(tǒng)銀行業(yè)務與保險、證券業(yè)務的適度分離，實現(xiàn)分別經營、獨立運作。另一方面，即使不考慮混業(yè)經營的問題，采用控股公司的形式也有必要。國有商業(yè)銀行實施股份制改造，不可能都采取統(tǒng)一法人、整體上市的模式，按區(qū)域分拆部分上市或按業(yè)務分拆部分上市，都需要借助于金融控股公司的形式來運作，或由總行行使控股公司的職權。本課題第三部分提出的國有商業(yè)銀行股份制改造采取的不同路徑，有的就必須借助于金融控股公司的形式去運作。

（五）關于國家絕對控股還是相對控股問題

關于我國國有商業(yè)銀行股份制改造的股權結構安排，界主要有兩種意見：一種是絕對控股論，主張國家必須保持50%以上的持股，處于對國有商業(yè)銀行的絕對控股地位；一種是相對控股論，認為國家不宜絕對控股，持股不應超過50%，只需要保持第一大股東的地位，能夠實現(xiàn)相對控股就行了。

從理論上講，商業(yè)銀行并不屬于國家必須實行壟斷經營的行業(yè)，其資本運營完全是一種市場行為或商業(yè)性活動，因此，在商業(yè)銀行的股權結構中，國家也沒有必要一定處于壟斷性控股地位。并且，在國有商業(yè)銀行產權結構安排上，如果過分強調國家對國有商業(yè)銀行的絕對控股權，也不利于形成合理的產權結構。從建立國有商業(yè)銀行有效的資本補充機制看，國家絕對控股的股權結構，必然對銀行其他資本補充渠道的擴充功能產生限制作用，使國有商業(yè)銀行的資本擴張很大程度上仍然受制于國家的財力，難以滿足銀行資本運營規(guī)模不斷擴大對資本金擴張的需求。所以，國家相對控股是國有商業(yè)銀行股權結構安排的理想選擇。但是，就國有商業(yè)銀行的現(xiàn)實看，在一定時期內，還應選擇國家絕對控股，待時機成熟后再逐步向相對控股過渡。一是因為國有商業(yè)銀行在我國國民經濟中的地位舉足輕重，改革的成敗關系國民經濟的全局，在經濟改革的過渡時期，保持國家對國有商業(yè)銀行的絕對控制地位，有利于國家對我國市場經濟運行實施有效的調控，有利于保持我國經濟改革的順利推進和經濟的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展；二是四大國有商業(yè)銀行資本金存量巨大，通過一次性股份制改造，大幅度降低國家控股比例，根本不可能，就目前國內法人的資金實力看，想使四家國有商業(yè)銀行的國有股份一下子減至50%以下，有點脫離實際；三是在一定時期內，實行國家對國有商業(yè)銀行的絕對控股，國家信用的存在有利于保持國有商業(yè)銀行的高信譽，有利于在股份制改造的過程中保持國有商業(yè)銀行的市場競爭力，有利于國有商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，更有利于國有商業(yè)銀行參與國際金融競爭；四是我國的市場經濟機制還很不健全，資本市場還處于探索階段，上市公司的有關法規(guī)還有待完善，經理人市場還未形成，企圖完全依靠資本市場的約束機制規(guī)范和制約商業(yè)銀行的行為是不現(xiàn)實的。所以，在一定時期內保持國家對國有商業(yè)銀行的絕對控股是必要的，也是現(xiàn)實的必然選擇。只有在我國市場經濟體制不斷完善、國民經濟市場化程度提高、資本市場發(fā)育成熟、國有商業(yè)銀行競爭力逐步提高之后，才可以由絕對控股轉變?yōu)橄鄬毓傻漠a權結構。 三、四大國有商業(yè)銀行實施股份制改造的路徑選擇

關于國有銀行股份制改造上市方式，國內有兩種對立觀點：一是整體上市說：這種觀點認為，國有商業(yè)銀行應該采取整體上市方式；二是分拆上市說：這種觀點認為，考慮到我國當前的情況，國有銀行上市只能采取分拆上市的方式。分拆上市又分為兩種：一種橫向切塊上市，即把國有銀行的一些分支機構分拆出來；而還有一種是豎切方式，即把國有銀行的一部分業(yè)務，如信用卡、房地產業(yè)務分拆出來，進行公司化改造以后上市。

上述兩種觀點，都有各自的優(yōu)缺點，分拆上市的優(yōu)點是上市的操作過程比較容易，可以在短期內展開對國有商業(yè)銀行的股份制改造，并且可以相對縮小股票發(fā)行規(guī)模，與現(xiàn)有證券市場籌資能力相適應，但缺點是分拆出優(yōu)質分行后，續(xù)存部分的經營壓力可能更大，整體改造的過程可能比較長；整體上市確保了國有銀行運營的完整性，并有助于國有銀行全面、系統(tǒng)的改革，有利于保持國有商業(yè)銀行規(guī)模優(yōu)勢，在日益激烈的金融競爭中具備較強的競爭能力，與國外銀行進行競爭，其優(yōu)點顯而易見。但是，整體上市的路徑操作難度最大，目前面臨著諸多在短期內難以克服的障礙，具體表現(xiàn)在：（1）國內資本市場籌資規(guī)模的障礙。按照國有商業(yè)銀行的資產規(guī)模，國有商業(yè)銀行資本金缺口（按8％的資本充足率來）巨大，國內資本市場容量過小，國內股票市場的資金供給能力無法承載；（2）國有商業(yè)銀行不良資產過高，財務包袱沉重，盈利水平偏低，短時間達不到整體上市的標準。

我們認為，四大國有商業(yè)銀行選擇什么樣的股份制改造路徑，不應該拘泥于一種形式，也不可能有唯一的選擇。從資本市場的可能性和股份制改造的難度看，應該根據各自不同的實際情況選擇不同的路徑。當然不論采取何種方式，最終都要使四大國有商業(yè)銀行實現(xiàn)整體股份制改造?；诖朔N考慮，我們提出四大國有商業(yè)銀行股份制改造的不同路徑選擇。

（一）工商銀行股份制改造路徑選擇

工商銀行的現(xiàn)狀和工商銀行未來的前景，我們認為工商銀行應選擇整體改造上市的路徑。具體設想是：通過五年左右的時間，通過降低不良資產、消化財務包袱、改善經營管理、重組業(yè)務流程，按照上市公司的標準逐步改造內部經營機制，最終達到上市的標準，實現(xiàn)在海外資本市場上市，完成股份制改造。

工商銀行選擇整體股份制改造上市路徑的理由是：

——工商銀行通過五年左右時間的整體改造，有可能達到上市的標準。2002年4月19日，工商銀行行長姜建清在世界論壇“2002中國高峰會”上表示，向外界傳遞了這樣一條信息，即工商銀行計劃在未來五年內實現(xiàn)整體上市，并且正致力于實現(xiàn)這一目標。由此可看出，工商銀行高層已經就整體上市達成共識。經過一系列數據測算，我們認為工行整體上市的方案也是完全可行的。首先，在降低不良資產比例方面，工行制定了五年規(guī)劃和每年的年度規(guī)劃，并且已經落實到各一級分行。根據工行公開的數據，截止2001年末，工行按國際通行的正常、關注、次級、可疑和損失五級分類標準，后三類不良貸款占全部貸款的比例為29.8%，比上年下減390.1億元或4.65個百分點。按中國央行規(guī)定的逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款標準，不良貸款總額占全部貸款的25.7％，比上年下降234.33億元或3.59個百分點。到2002年6月末，工商銀行一逾兩呆不良貸款按央行規(guī)定標準比年初下降1.78個百分點，不良貸款占比降至23.9%，按照國際通行的貸款五級分類標準，工行的后三項不良貸款上半年減少221.7億元，不良貸款率下降2.28個百分點。從上面一系列數字可看出，工商銀行在降低不良貸款方面成效顯著，而且據了解過去三年工行新發(fā)放貸款的不良率保持在1.1％以內水平，2001年更達到了0.22%的低水平。應該說，工行通過扎實有效的工作，按照國際標準使不良貸款每年下降4個百分點左右，五年內使不良貸款降到10％以內，達到上市標準是完全可能的。其次，通過降低不良貸款，提高了工行的盈利能力，2001年實現(xiàn)風險撥備前利潤340億元，比上年增加240億元，增長2.4倍；2002年上半年實現(xiàn)撥備前利潤232億，同比增加85億，增長58％。如果沒有意外情況，工行2002年的撥備前利潤有望超過400億元。工行的目標是到2006年，這一數字達到800億元。那么，到時工商銀行的資產利潤率將達到1.5%以上。盈利水平的提高，就會增強工行消化不良貸款的能力，形成良性循環(huán)。第三，在補充資本方面，工行現(xiàn)有核心資本已超過4％，達到了巴塞爾協(xié)議要求，現(xiàn)在需要補充的主要是次級資本。工行去年就已經設計了在國際市場上籌集次級資本的方案，并已報請有關部門審批。最后，為與國際慣例接軌，工行正在向審慎的制度邁進。逐步提高風險資產撥備比例，并準備率先對住房按揭貸款實行風險足額撥備。到2006年時，工行將實現(xiàn)50％的風險撥備覆蓋率。此外，工行在信息系統(tǒng)建設、信息披露制度、經營機制等正在逐步按企業(yè)制度的要求進行改革。

——整體上市有利于發(fā)揮工商銀行的規(guī)模優(yōu)勢。目前工行資產規(guī)模超過4萬億元人民幣，2.8萬個營業(yè)網點遍布全國城鄉(xiāng)，已經形成了全國一體化的，在國內銀行業(yè)首家實現(xiàn)了信息集中處理。這些優(yōu)勢無論是國內銀行還是外資銀行，在短時間內都是無法比擬的。工行自1999年以來連續(xù)三年進入世界500強企業(yè)，2000年以來先后四次被英國《銀行家》、《歐洲貨幣》和美國《環(huán)球金融》雜志評為中國內地最佳銀行，2001年著名的英國《銀行家》雜志對世界大銀行按一級資本排序，中國工商銀行名列第7位。隨著中國經濟的高速增長，可預期工商銀行完全有可能寄身于世界前五名的行列。選擇整體股份制改造，有利于發(fā)揮工商銀行已經形成的規(guī)模優(yōu)勢，對工商銀行參與日益激烈的國內金融競爭，保持國有商業(yè)銀行在國內金融業(yè)的主導地位和競爭力都至關重要。

——從參與國際金融競爭角度來看，工商銀行也應該選擇整體上市方式。隨著國際上金融合并浪潮的興起，國際上知名銀行的規(guī)模不斷擴大，競爭力越來越強。隨著世界經濟的一體化，世界金融的一體化也日趨明顯。我國加入WTO后五年內，金融界全面對外開放，外資銀行同國內銀行一樣全面享受同等待遇，在這種情況下，如果我們國內不能有幾家大的商業(yè)銀行與國外銀行相抗衡的話，勢必對我國的金融市場造成利。從目前國內四大商業(yè)銀行實際來看，工商銀行經過未來幾年的發(fā)展，有能力成為與國際金融“巨頭”相抗衡的大銀行?，F(xiàn)在工商銀行已經名列世界大銀行第七位，在國際上知名度高、信譽好，選擇在海外整體上市，會大大提高我國銀行的國際競爭力，在未來的世界金融格局中占有一席之地。

——工行各項業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展，為整體上市奠定了業(yè)務基礎。近年來，工商銀行從中國市場發(fā)展狀況和客戶需求出發(fā)，加快吸收引進國際銀行業(yè)成熟技術和產品，各項業(yè)務創(chuàng)新不斷取得新突破，核心競爭力和綜合經營實力顯著增強。傳統(tǒng)存貸匯業(yè)務和理財、、保理、福費廷、銀證通、網絡結算等高智力、高技術含量的新興業(yè)務有機結合，煥發(fā)出勃勃生機。2001年各項存款增加了3，320億元；各項貸款增加2，459億元，貸款結構明顯優(yōu)化，周轉速度進一步加快；國內結算業(yè)務占有絕對市場份額；個人消費信貸、基金托管、網上銀行、票據承兌貼現(xiàn)等許多新業(yè)務市場份額位居國內同業(yè)之首，形成了新的業(yè)務優(yōu)勢。與境內外數百家金融機構建立了合作關系，并逐步開展了交叉業(yè)務銷售，市場空間得到了空前擴展。所以說，工商銀行整體上市，有利于保持其業(yè)務發(fā)展的整體優(yōu)勢，提高整體競爭力。

（二）中國銀行股份制改造的路徑選擇

針對中國銀行的實際，應采取以上市部分為依托，通過收購或兼并境內分行，分步驟、分階段的實施股份制改造，最終實現(xiàn)整體上市的目標。該路徑的具體設想是：中國銀行以已經在香港上市的中銀香港為依托，利用在國際市場上籌集的資金，逐步兼并或收購國內已達到上市條件的中行的境內分行，使其成為中銀香港的分支機構，也就是將國內已達到上市條件的中國銀行的分支機構逐個逐個地兼并到中銀香港旗下，最后使中國銀行達到整體上市的目的。

中國銀行選擇分步改造上市路徑的理由是：

——中銀香港的成功上市使這一思路成為可能。中銀香港是一家很有實力的銀行，其資產規(guī)模在香港排行第二，在香港主要的業(yè)務和市場份額居前列，已經在香港成功上市。中銀香港也有龐大的網絡，不僅做香港的業(yè)務，在中國內地也有業(yè)務。中國銀行境內部分在四大國有商業(yè)銀行中規(guī)模最小，且分行設置基本按經濟區(qū)劃和業(yè)務規(guī)模設立，這對于利用中銀香港通過收購或兼并國內中國銀行的分支機構，實施中國銀行的股份制改造創(chuàng)造了特有的條件；

——中國銀行具備首先啟動國有商業(yè)銀行股份制改造的條件。中國銀行是中國國際化程度最高的國有商業(yè)銀行，盈利能力在國內銀行業(yè)中一直居于首位。許多權威的國際金融雜志一致認為，中國銀行是中國國有商業(yè)銀行中員工數量最少、機構網點最少、贏利能力和抗風險能力最強的銀行，人均利潤、人均資本和人均資產等各項指標均居中國國有商業(yè)銀行之首。因此，在中國，中國銀行雖然不是最大的銀行，但卻是效益較好的銀行。2002年上半年，中國銀行實現(xiàn)營業(yè)利潤213.46億元人民幣，其中境內實現(xiàn)營業(yè)利潤128.45億元，比去年同期增長5.42%。賬面利潤居境內各商業(yè)銀行之首。中國銀行年盈利總額一直在國內銀行業(yè)中居于首位，許多分行從效益指標看已經具備了上市的條件，只要將這些分行稍加改造，通過中銀香港收購或兼并即可實現(xiàn)上市。

——選擇這一路徑，有利于充分利用國際資金實施對國有商業(yè)銀行的改造。通過中銀香港在境外資本市場籌資，用于解決中國銀行國內未上市分行的問題，可以加速中國銀行股份制改造的進程，加快中國銀行整體實現(xiàn)上市的步伐，也有利于使中國銀行銀行最終成為有國際競爭力的大銀行。

——中國銀行利用特有的優(yōu)勢，股份制改造先行一步，可以拉開四大國有商業(yè)銀行上市的時間。由于中國銀行有的分行目前已經具備了上市的條件，一旦政策允許的話，可以在一、二年內通過中銀香港收夠上市，這樣使四大國有商業(yè)銀行在上市時間安排上，可以拉開距離，不至于發(fā)生“撞車”現(xiàn)象，也不至于因四大國有商業(yè)銀行集中上市，產生過多擠占資本市場容量的問題。

——選擇這一路徑，可以較快地將中國銀行境外機構形成的符合國際慣例的先進經營理念、管理技術、管理經驗、管理機制等移植到境內分行，加速境內分支機構改革發(fā)展的步伐，使之盡快達到國際先進水平。同時，部分符合條件的境內分行被中銀（香港）收購，也會對未被收購的分行形成壓力，促使它們加快改革發(fā)展，提高各行實現(xiàn)上市條件的主觀能動性。

——通過部分境外上市，利用海外資金，逐步收購境內機構，進行國有大企業(yè)股份制改造，已經有成功的先例，中國移動、中國石油均有了成功的嘗試，它們股份制改造的操作方式可以借鑒。

（三）建設銀行股份制改造的路徑選擇

針對建設銀行的實際，我們認為可以采取先部分分拆上市，通過收購兼并，最終實現(xiàn)整體股份制改造的目標。該路徑的具體設想是：選擇建設銀行最優(yōu)質的幾家分行從建設銀行中分拆開來，重組成一家建設銀行集團控股的符合上市條件的法人銀行，可以稱謂中國建設銀行（上市）公司，首先在國內或國際金融市場上上市，利用市場籌資，逐步將符合上市條件的未上市的建行分支機構收購或兼并，最終達到中國建設銀行整體上市的目的。

中國建設銀行選擇分拆分步上市路徑的理由是：

——可以盡快啟動建行股份制改造的步伐。建設銀行在四大國有商業(yè)銀行中，效益較好，規(guī)模較大，具備首先進行股份制改造的優(yōu)勢，但是它不具有中國銀行的先天條件。如果選擇整體股份制改造上市的路徑，目前，建行的不良資產率為18.4%，即使按最快的速度，至少要到2005年才能降至10％左右的水平。要使全行管理水平達到整體上市的要求，最樂觀的估計也要四年之后。而且全國分支機構之間效益差異很大，管理水平更是懸殊很大。不過，其國內部分分行資產質量高、效益好，已經具備了上市的基本條件。據有關資料統(tǒng)計，建行沿海數省的資產不良率大概在8％－10％之間，而建行內部人士甚至認為，沿海數省實際資產不良率只有8.7%左右。如果是這樣，可能簡單的數筆不良資產經過債務重組之后，建行把它的沿海數省業(yè)務通過分拆重組，進行必要的機制改革，在短期內就可以在境內上市。

——選擇這一路徑，有利于充分利用國際國內的市場資金實施對國有商業(yè)銀行的改造。從四大國有商業(yè)銀行的現(xiàn)實看，完全依靠自己的現(xiàn)有積累能力消化形成的巨額不良資產和財務包袱，難度很大，時間很長，即使經過艱苦的努力完成了，也有可能失去國有商業(yè)銀行改革的最佳機遇。世界留給中國國有商業(yè)銀行改革的時間已經不多了。通過分拆上市部分，在境內外資本市場籌集部分資金，用于解決未上市分行的問題，可以減輕建設銀行解決現(xiàn)有問題的難度，大大加速建設銀行股份制改造的進程，加快整體實現(xiàn)上市的步伐。

——從建行高層領導傳遞的信息可以看出，他們也傾向于按地域拆分，將沿海地區(qū)的分行先上市。據中國建設銀行的有關人士透露，經過數次討論，建行高層已經對建行海外上市計劃有了一致的認識：即通過分拆建行的部分資產狀況比較良好的分行進行資產重組后上市。據了解，福建、浙江、江蘇等省份的分行已進入建行高層的視野，這些省份的分行的不良資產將由建行總部統(tǒng)一打包賣給合作伙伴摩根斯坦利，然后再對這幾家分行進行資產重組最后上市，上市的初步目的也可能為香港、紐約同時掛牌。

——采取分拆上市路徑，可以降低建設銀行股份制改造操作進程的難度。整體股份制改造相對于分拆分步上市，無疑操作難度更大，改革成本更高，要求的資本市場條件也更高。建設銀行先分拆部分上市，規(guī)模較小，在國內或境外籌資都不會受到資本市場規(guī)模的約束，容易成功。并且對未上市分行的收購或兼并，可以根據資金狀況和分行改造的進度，靈活把握，易于操作。這樣，建設銀行的股份制改造的難度會大大降低。

（四）農業(yè)銀行股份制改造的路徑選擇

中國農業(yè)銀行在四大國有商業(yè)銀行中，面臨的問題最為復雜，實施股份制改造的難度也最大。分析農業(yè)銀行的實際，我們認為可以采取金融控股公司下的子公司分別分步上市的方式，實現(xiàn)對農業(yè)銀行的股份制改造。該路徑的具體思路是：通過體制創(chuàng)新，改變現(xiàn)行農業(yè)銀行的統(tǒng)一法人體制，將農業(yè)銀行總行改造成金融控股公司，將現(xiàn)有的農業(yè)銀行的分支機構按行政區(qū)劃或按經濟區(qū)劃組成多個農業(yè)銀行控股公司控股的具有獨立法人資格的區(qū)域性農業(yè)銀行，對經過改造達到上市條件的農業(yè)銀行分步上市，對達不到上市標準的可以逐步進行改革，也可以向外資銀行或中資股份制銀行轉讓部分股份，還可以吸收法人股，實現(xiàn)產權的多元化。

農業(yè)銀行選擇控股公司下的子公司分步上市路徑的理由是：

——農業(yè)銀行實現(xiàn)整體股份制改造的難度太大。由于歷史的原因，中國農業(yè)銀行承擔了過多的政策性金融業(yè)務，使得今天的農業(yè)銀行成為機構網點最多、人員最多、歷史包袱最重、經營狀況最困難的國有商業(yè)銀行。近幾年來，農業(yè)銀行整體一直處于虧損邊緣，不良資產比率較高。要使農業(yè)銀行在總體上達到上市銀行的標準，完全依靠自己的力量解決長期形成的歷史包袱，恐怕需要較長的時間，五年左右的時間難以完成。過多的低效網點的整合和過多人員的精簡，也需要較長時間。所以，我們認為農業(yè)銀行要想在有限的時間內實施股份制改造，走整體上市的路子不是合適的選擇，操作的難度太大，時間難以把握。

——選擇子公司分部上市的路徑，可以減輕農業(yè)銀行股份制改革的難度。農業(yè)銀行的機構遍布全國，分支機構之間差異很大，面臨的問題也各不相同，有大量虧損行，但也有部分效益較好的行，實行控股公司下子公司制，就可以把一部分效益好、管理水平高的分行首先實施股份制改造，對不具備上市條件的分行可以采用其他的方式進行產權多元化的改造。通過分類進行改革，有利于加快農業(yè)銀行改革的步伐，實施部分改造，分步上市，改革的難度要小的多。

——選擇區(qū)域性法人體制，適合農業(yè)銀行的經營管理機制。從中國的現(xiàn)實出發(fā)，國有商業(yè)銀行不應該全部從縣域經濟中退出。農業(yè)銀行不管怎樣改革，都應該作為國有商業(yè)銀行保持在中國縣域金融業(yè)務中的主導地位。因此，農業(yè)銀行的縣（市）支行應是農業(yè)銀行經營的重心，縣（市）支行應成為農業(yè)銀行經營的主體。為提高國有商業(yè)銀行的管理效率，四大國有商業(yè)銀行都需要通過改革解決管理層次太多、管理幅度太大、管理鏈條太長的問題。工商銀行、中國銀行、建設銀行改革后，管理體制無疑將選擇總分行體制，即總行直接管理城市分行，支行僅作為營業(yè)網點，不作為一級管理層次，城市分行是其經營和管理的主體。信息網絡的形成也將為它們的總行實施對數十家城市分行甚至上百家城市分行的直接管理在技術上提供了必要條件和可能性。農業(yè)銀行經營重心與其他三家國有商業(yè)銀行的重大差異，使得它必須選擇不同的管理模式。以一個省或經濟區(qū)為法人單位的農業(yè)銀行，就可以建立總行對縣（市）支行的兩級管理體制，實現(xiàn)法人銀行對縣（市）支行的直接管理，這可以大大提高農業(yè)銀行的管理效率。農業(yè)銀行的有些省分行已經在現(xiàn)有體制下嘗試直接管理縣（市）支行問題。目前，農業(yè)銀行已經在若干省域內形成了一體化的信息網絡，這為農業(yè)銀行在一個省內實現(xiàn)省行對縣（市）支行的直接管理提供了可能性。如果在現(xiàn)有基礎上實現(xiàn)農業(yè)銀行總行對縣（市）支行的直接管理，管理的幅度如此之大，效率如何難以想象。

——農業(yè)銀行實行控股公司下的子公司后，區(qū)域性農業(yè)銀行成為獨立的法人銀行，即使不符合上市條件，也可以先吸收社會法人入股，根據自己的不同條件，進行不同形式的股份制改造，這會促進農業(yè)銀行的法人治理結構的完善和經營管理水平的改善，使其加快按照現(xiàn)代金融企業(yè)改革的步伐，盡快達到上市的標準。農業(yè)銀行的分區(qū)域股份制改造思路，可以為我國民營資本進入銀行業(yè)打開通道，在短期內實現(xiàn)銀行業(yè)對國內民營資本的開放，這對農業(yè)銀行的改革和民營資本的發(fā)展有可能產生巨大的影響。 四、國有商業(yè)銀行實施股份制改造應重點解決的幾個

從國有商業(yè)銀行情況看，與實現(xiàn)股份制改革的最終目標——上市，尚有一段距離。國有商業(yè)銀行實現(xiàn)股份制改造還存在許多亟待解決的問題，如法人治理結構、組織管理體系、不良資產和財務包袱以及信息披露規(guī)范化等問題。下面我們就幾個重點問題談一下看法。

（一）健全國有商業(yè)銀行法人治理結構的構想

良好的商業(yè)銀行法人治理結構應是：明確界定銀行管理層、董事會、所有者和利益相關者之間的責任與權利等一系列委托關系，以規(guī)范各級管理者的經營行為和減少成本；制定銀行按照所有者及利益相關者的利益進行管理的，以確保銀行按照所有者的利益進行經營管理；具有透明度較高的內部控制、風險管理以及對業(yè)績的監(jiān)督考核制度，以確保銀行盈利最大化這一經營目標的實現(xiàn)。而現(xiàn)有的國有商業(yè)銀行法人治理結構存在著明顯的缺陷：如產權的單一性和國有性，導致了國有商業(yè)銀行缺乏一個人格化的產權主體來行使完整意義上的所有權；委托關系不明確，增加了國有商業(yè)銀行經營管理中的成本；擁有剩余控制權的經營管理者基本上沒有剩余索取權，導致了國有商業(yè)銀行難以建立有效的激勵約束機制；內部人控制現(xiàn)象的存在，加大了國有商業(yè)銀行經營中的道德風險；經營手段行的政化運作，弱化了國有商業(yè)銀行利潤最大化經營目標等等。

由此可見，從國有商業(yè)銀行目前情況看，要建立良好的法人治理結構，就必須解決好以下幾個關鍵問題：一是建立一個獨立、完整、明確的行為主體來對國有商業(yè)銀行行使所有權和控制權，解決“國家”所有這一抽象概念造成的所有者缺位問題。在國有銀行處于國家獨資的階段，可以考慮組建一個代表國家的具體機構由這一機構作為國家對國有銀行的出資者和所有者，對其行使所有權和控制權，從組織結構上解決國家對國有商業(yè)銀行多頭管理和“缺位”問題，確保國家對國有商業(yè)銀行的所有權落到實處。二是明確國有商業(yè)銀行單一經營目標，解決經營目標多元化的問題。即對國有資產的安全和保值增殖負責，最大限度地減少不合理的政府干預，從經營目標上解決解決國有商業(yè)銀行“經營不利、無所適從”的問題，確保國有商業(yè)銀行經營目標的單一化。三是建立與經營業(yè)績掛鉤、與風險責任相對稱的薪酬制度，解決經營者（人）可能為了自己的利益而損害所有者（委托人）利益的問題。即建立對經營者長久的激勵機制，包括實行與業(yè)績掛鉤的酬薪制、和股權、期權制等，將經營者利益與所有者利益統(tǒng)一起來，使經營者責任與利益結合，風險與收入對稱，切實經營管理中防范道德風險的發(fā)生。

從國有商業(yè)銀行的現(xiàn)實情況出發(fā)，結合國有商業(yè)銀行改革的具體步驟，我們認為，國有商業(yè)銀行的法人治理結構應是以下兩種模式:

1、商業(yè)化和公司化經營階段的法人治理結構模式。這一階段的法人治理結構，國有商業(yè)銀行可以立即著手構建。首先要設立代表國家的具體機構，讓這一機構作為國家的代表對各國有商業(yè)銀行行使所有權和控制權。然后在這一機構下，設立各國有商業(yè)銀行內部的監(jiān)事會、董事會和銀行管理層。監(jiān)事會在法人治理結構中有著特殊重要的地位，其職責是對所有者負責，代表所有者監(jiān)督董事會和經理層，使他們的決策與經營管理依法合規(guī)并符合所有者的利益。此階段的監(jiān)事會由代表國家的機構任命，按照國家的意圖實行監(jiān)督管理之責，銀行管理層不能介入；監(jiān)事會負責對銀行高級管理層是否執(zhí)行董事會決議和意圖監(jiān)督，對銀行董事會決策是否確保了國家所有權利益監(jiān)督，對董事中獨立董事職責執(zhí)行情況監(jiān)督。董事會在法人治理結構中是決策者，其職責是代表所有者（股東）對銀行的管理層進行指導和控制，批準銀行的重大計劃和決策。此階段的董事會應由代表國家的機構選舉和任命，銀行管理層也可進入董事會，并占一定比例；董事會要對國家的資產安全和回報率負責，并參與銀行的經營管理；在征得監(jiān)事會同意后，董事會可任命國有商業(yè)銀行行長、副行長及銀行管理層；董事會下應設立業(yè)務經營管理委員會，委員會成員由專家組成，協(xié)助董事會進行經營決策和管理。銀行管理層在法人治理結構中是日常經營管理者和董事會決策的執(zhí)行者，其具體職責是制定銀行的經營決策，管理銀行的日常運作，實現(xiàn)董事會批準的經營戰(zhàn)略、計劃和業(yè)績目標。在任何階段，國有銀行管理層只對董事會負責，并由董事會根據國家的有關規(guī)定對其任命或選舉產生；銀行管理層必須接受監(jiān)事會的監(jiān)督；監(jiān)事會對銀行管理層人員的任免有投票權。

2、股份制改造及上市階段的法人治理結構模式。國有商業(yè)銀行實施股份制改造，原來的國有獨資銀行即改為股份制銀行，股權結構發(fā)生了變化，尤其是上市后會引入個人投資者，使國有商業(yè)銀行的股權更加多元化，法人治理結構也要相應發(fā)生一定的變化。這一階段還是要成立國家控股的機構，繼續(xù)代表國家行使對國有銀行的控制權和所有權。由以國家控股機構為代表的國有股東和其他機構投資者、個人投資者共同建立股東大會，委托銀行董事會對銀行實施控制與管理；同時，在股東大會下，設立各國有銀行內部的監(jiān)事會、董事會和銀行管理層。此階段監(jiān)事會的主要成員由代表國家的機構任命，少數成員由擁有股權的機構投資者派出，并且可吸納銀行員工代表介入，就銀行董事會和經理層的依法合規(guī)經營及財務情況實施監(jiān)督管理，對股東大會負責。此階段董事會成員不完全由代表國家的機構派出，而是由代表國家的機構、其他機構股東和銀行管理層按比例派代表組成，原則上以股東股權占有比例決定董事比例；董事會在監(jiān)事會監(jiān)督下對銀行行使控制權與所有權，對銀行管理層有人事任免權；就銀行資產安全與回報對代表國家的機構、機構投資者、銀行負責。董事會下應設立業(yè)務經營管理委員會，委員會成員由專家組成，協(xié)助董事會進行經營決策和管理。此階段還可引入非股東獨立董事參與董事會，并占一定比例。監(jiān)事會成員除由國家派出外，還應有股東派出的成員。這一階段銀行管理層的作用和職責與第一階段相同。這一階段應吸納非股東獨立董事參與董事會，尤其是上市階段，董事會還要增加非股東獨立董事的比例，以保護小股東的利益。

（二）建立高效的國有商業(yè)銀行組織管理體系的構想

商業(yè)銀行科學的組織管理體系主要包括四個方面：商業(yè)銀行分支機構及經營網點的設置與布局；商業(yè)銀行總行、分行、支行之間的管理與協(xié)調；商業(yè)銀行內部機構及部門的分工與定位；商業(yè)銀行人力資源的有效利用及管理。從目前情況看，我們認為國有商業(yè)銀行組織管理體系還存在以下問題：機構設置問題。目前國有商業(yè)銀行還是按行政級別設置縱向管理機構，不僅管理層次多，并且每個管理層次都具有一定的管理決策職能，造成了政策傳導環(huán)節(jié)增多、信息失真或丟失，對市場的反應和決策能力下降。內部機構及部門的分工及定位問題。目前國有商業(yè)銀行每一管理層次的機構設置雖已按客戶劃分，但按客戶設置機構的優(yōu)勢及真正作用未充分發(fā)揮，增加業(yè)務的同時增加管理部門的情況時有發(fā)生，并且每個部門都有對下指導和考核等職能，造成管理部門多、職能交錯，內部資源不能合理配置。人力資源管理機制問題。目前，國有商業(yè)銀行人力資源管理部門還是原有人事部門的延續(xù)，對人力資源開發(fā)運用的意識淡薄，人力資源進退機制不明確，激勵和約束機制不合理，績效考核作用不明顯，嚴重了人力資源管理效能的發(fā)揮。

國有商業(yè)銀行要想建立科學的組織管理體系，就必須對現(xiàn)有的體系進行重組與創(chuàng)新，遵循效益最大化的基本原則、在合理分權的基礎上、按照扁平化的有效形式、從以人為本的理念出發(fā)，構建全新的組織管理體系。一是遵循效益最大化的基本原則設置機構。首先，國有商業(yè)銀行設置或調整分支機構要充分考慮合理性，要在經濟性與集約性的基礎上，充分考慮擬設置或調整分支機構所處地區(qū)的經濟現(xiàn)狀、前景和同業(yè)機構存量情況。其次，要充分考慮機構設置的適度規(guī)模，盡管銀行業(yè)是存在規(guī)模報酬遞增的行業(yè)，但從產業(yè)經濟學和制度經濟學的觀點看，商業(yè)銀行銀行的組織規(guī)模業(yè)并非越大越好，所以國有商業(yè)銀行要科學合理確定分支機構的數量、業(yè)務規(guī)模幾成本效用。二是在合理分權的基礎上授予分支機構經營自主權。國有商業(yè)銀行總行應是整個銀行的總指揮、總監(jiān)督，在一級法人情況下，總行對外承擔所有的責任和經營風險，所以總行必須集中一部分權利，以行使其管理、監(jiān)督、指揮等職責。同時，總行又要注意集權不能過多，總行集權過多易造成權責不清，影響分支行的主觀能動性，不利于國有商業(yè)銀行的整體協(xié)調發(fā)展，這就要求總行要給分支機構必要的經營自主權。三是按照扁平化的有效形式設置管理層次。在市場環(huán)境中，扁平化組織的有許多難以替代的優(yōu)點，尤其是在基層決策程序化、信息技術發(fā)達、管理人員素質提高的情況下，扁平化組織將更加精干，對市場反應更加快速，經營管理也更有效率。國有商業(yè)銀行建立扁平化組織，將意味著更少的直接管理、更多的授權管理、注重員工的自我管理，這樣更有利于激發(fā)各管理層次的積極性。四是從以人為本的理念出發(fā)進行人力資源管理。人是生產力諸要素中最具活力的因素，人力資源是銀行經營的重要資源之一，銀行所有的經營目標都要靠人這一載體去實現(xiàn)。因此，國有商業(yè)銀行應崇尚以人為本的經營理念，力爭通過對人的激勵與約束，實現(xiàn)國有商業(yè)銀行的經營目標。建立國有商業(yè)銀行組織管理體系的具體構想如下：

1、建立高效的縱向管理結構。國有商業(yè)銀行應按照效益最大化原則整合設計管理層次，當前最重要的是改變現(xiàn)行普遍存在的四級管理一級經營的狀況，縮短從客戶需求到管理決策的距離，做到信息暢通、決策高效，使市場的變化與需求及時反饋到最高決策層，避免管理環(huán)節(jié)多且重疊的現(xiàn)象造成管理真空的發(fā)生。一是可按總行、分行、支行三個層次構架設置組織體系。分行設置是整個體系中的重要部分，可改變按行政區(qū)域設置機構的規(guī)定做法，根據經濟規(guī)模和資源有效分布的原則設立分行機構，切實體現(xiàn)經營集約化的管理效能。二是同一城市的分行轄內機構應實施扁平化管理，壓縮管理層次，拓寬業(yè)務服務面。對設置支行也不可單一模式，應根據不同服務環(huán)境的需求，本著效益優(yōu)先原則設立機構，如單項業(yè)務專業(yè)支行，綜合業(yè)務支行等，使適度規(guī)模效能充分發(fā)揮。三是支行作為基層營業(yè)網點，不再作為一級管理層次。對支行可按照其經營情況和水平確定不同的級別，實行差別管理。對規(guī)模大、效益好、管理規(guī)范的支行可給予較高的業(yè)務經營授權，加大其自主經營的力度和拓展業(yè)務的自主權，充分體現(xiàn)市場競爭條件下資源優(yōu)化配置的合理性，使合理分權的效能充分發(fā)揮。

2、科學界定各級行職責范圍?？v向管理結構建立后，總分支行必須明確各自的職能，理順上下級行之間的關系，突出各級行的主要職責，形成以總行為經營決策中心，以分行為利潤中心，以支行為產品服務中心的格局，實現(xiàn)政策控制集中化和業(yè)務運作分散化有機統(tǒng)一，使總行能夠集中力量制定全行發(fā)展的總目標、總方針和總規(guī)劃，分支行在不違背總行基本經營思想的前提下，充分發(fā)揮其主觀能動性，自主管理日常經營活動，從而體現(xiàn)整體最優(yōu)原則?？傂凶鳛楣芾頉Q策層，主要職責應是政策和戰(zhàn)略決策、產品研發(fā)和整體規(guī)劃、資金財務管理、風險防范與授信管理、效益考核與內部監(jiān)督等，其他職責尤其是產品營銷和市場開發(fā)職責應盡量下放；分行的主要職責應是具體經營策略的研究制定、目標市場的確定、大客戶的營銷與管理、重點業(yè)務的營銷等；支行是市場營銷和客戶服務的部門，主要負責客戶管理、市場營銷、客戶服務、客戶和市場信息反饋等，是全行經營的基礎和服務的窗口。

3、合理調整內設機構。各級行內部機構的調整和設置要遵循以下三個基本原則，一是從實際出發(fā)，基本保持直線——職能型組織結構，同時遵循以市場為導向、以客戶為中心的經營原則，注重風險控制和內部制約；二是按照管理科學的標準和合理的業(yè)務流程確定各部門職能分工，盡量減少不必要的中間環(huán)節(jié)；三是按照授權管理辦法的規(guī)定，明確各部門職權職責，理順各部門之間的關系，以保證總行一級法人對系統(tǒng)指揮、調度的權威性和有效性。遵循以上三個原則，各級行內部機構設置時應強化業(yè)務部門，縮減業(yè)務支持部門，逐步實現(xiàn)完全意義上的主輔業(yè)分離，并充分體現(xiàn)面向客戶、服務客戶的原則，在對原有部門進行整合的基礎上，按照業(yè)務研發(fā)、內部管理和市場營銷的大框架設置內部機構。業(yè)務研發(fā)部門負責市場調研、業(yè)務規(guī)劃、客戶需求、研究開發(fā)新業(yè)務產品等；內部管理部門主要負責財務核算、資金營運、內控審計、技術保障等；市場營銷部門主要負責推行客戶經理制，向客戶營銷產品，將客戶需求反饋到業(yè)務研發(fā)部門。

4、建立完善的考核評價體系。要按照現(xiàn)代商業(yè)銀行運行規(guī)則，健全各級行完善科學的考核評價體系，摒棄過去靠行政手段管理和考核的做法，將原來“以人定責”管理習慣轉變?yōu)椤耙詬彾ㄈ恕钡目荚u機制，如管理能力指標體系是對高級管理崗位綜合能力進行評定的，業(yè)務拓展指標體系是對行長經營能力進行考評的系統(tǒng)等。對具體崗位的考核要按照人力資源管理的基本要求，對所有的崗位（包括領導崗位）進行績效考核，在考核中拋開個人好惡等感情成分，擴大考核標準制定的參與面，能夠量化的指標盡可能量化，真正體現(xiàn)績效考核的全面性、客觀性、可操作性和準確性，使國有商業(yè)銀行各個崗位人員的潛在能量通過績效考核的激勵作用充分發(fā)揮出來，實現(xiàn)人們價值觀念根本的轉變，滿足所有員工在國有商業(yè)銀行自我價值實現(xiàn)的愿望。

5、建立規(guī)范的人力資源管理機制。國有商業(yè)銀行應按照現(xiàn)代商業(yè)銀行人力資源管理的要求，以省分行為中心建立人力資源組織管理機構，賦予其人力資源開發(fā)、管理及員工培訓的職能，使國有商業(yè)銀行人力資源管理模式由目前指令式管理為主，逐步轉向發(fā)展式（以咨詢管理為主）和任務式（指令式和咨詢式并用）的管理。在科學的管理方式下，實施長遠的員工培訓計劃和進人計劃，為國有商業(yè)銀行的發(fā)展提供持久的人力資源支持。國有商業(yè)銀行在人力資源管理上要引進激勵機制和競爭機制，逐步實現(xiàn)能者上、平者讓、庸者下、劣者出的管理機制。一是干部聘任能上能下。在干部聘任中要按著競爭的原則，創(chuàng)造充分競爭的環(huán)境，使一批綜合素質高、業(yè)務能力強的員工盡快走上領導崗位。在干部任用中不搞終身制，建立干部任期制，按工作業(yè)績定期考核和調整，業(yè)績突出者可連任，業(yè)績不明顯者可觀察，工作無起色者可免職，真正做到干部能上能下。二是員工競崗能進能出。對各工作崗位采取定編定崗、全員競爭上崗、優(yōu)化勞動組合等措施以達到提高工作效率的目的，對競爭不上崗位的員工可實行待崗培訓、自謀職業(yè)、向其它行業(yè)分流等方式，真正做到員工能進能出。

（三）加快國有商業(yè)銀行不良資產處置的構想

商業(yè)銀行不良資產是指處于非良好經營狀態(tài)的、不具備流動性和盈利性、不能及時給商業(yè)銀行帶來正常利息收入甚至不能及時收回本金的銀行資產，其本質是商業(yè)銀行經營成本的一種追加。由于商業(yè)銀行在社會經濟生活中具有特殊的社會經濟功能和地位，不良資產在直接引致商業(yè)銀行微觀經營成本增加的同時，也隱含著較高的社會成本。我國國有商業(yè)銀行不良資產存量較大，據統(tǒng)計，國有商業(yè)銀行自1999年陸續(xù)剝離1.4萬億后，截止2001年末，四家國有商業(yè)銀行不良貸款率仍高達25.4%（這還是基于逾期、呆滯、呆帳貸款的統(tǒng)計）。這些不良資產是多年積聚起來的，是國民經濟深層次矛盾的綜合反映：第一，國有商業(yè)銀行作為國家的銀行，承擔了從計劃經濟向市場經濟轉軌及國企改革的大量成本；第二，我國的金融體系尚不完善，間接融資比例過大，直接融資比例過低，資產負債率過高，再加之我國社會信用制度不健全，企業(yè)形成的不良債務表現(xiàn)為銀行的不良貸款；第三、長期以來我國的金融制度中沒有真正體現(xiàn)審慎的原則，造成了銀行財務的虛收與銀行不能及時沖銷呆帳的矛盾；第四，由于國有企業(yè)對國有銀行中“國有”概念理解上的偏差，造成了國有企業(yè)逃廢國有商業(yè)銀行債務的現(xiàn)象嚴重。目前，國有商業(yè)銀行巨大的不良資產存量已成為我國金融體系安全的隱患，困擾著國有商業(yè)銀行的發(fā)展，同時也阻礙了國有商業(yè)銀行的商業(yè)化、股份制改造及上市的步伐。按照人民銀行的要求，四大國有商業(yè)銀行必須在2005年之前將其平均不良資產率降至15%，每年下降3%-5%；按照上市的要求，四大國有商業(yè)銀行平均不良資產下降速度應該更快，2005年之前應降至10%之內。由此可見，解決不良資產問題已成為國有商業(yè)銀行實現(xiàn)上市目標的關鍵環(huán)節(jié)之一，也是制約國有商業(yè)銀行實施股份制改造的最大障礙。

我們認為，國有商業(yè)銀行在處置不良資產中，不僅要充分運用常規(guī)手段，在處置方式上應有所創(chuàng)新，才能在有限的時間內把國有商業(yè)銀行的不良資產率降到合適的水平。

1、提高國有商業(yè)銀行自身化解不良資產能力，在發(fā)展中解決問題。必須樹立在發(fā)展中解決問題的指導思想，立足于通過保持國有商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，提高國有商業(yè)的盈利水平，提高國有商業(yè)銀行依靠自身力量解決不良資產問題的能力。國有商業(yè)銀行規(guī)模擴大，優(yōu)質資產的增加，效益的改善，無疑會提高國有商業(yè)銀行解決包袱的能力。國有商業(yè)銀行消化歷史包袱首先要依靠自身的力量，通過業(yè)務創(chuàng)新、發(fā)展中間業(yè)務、拓寬收入渠道等，夯實基礎、增加收益。在利息清收方面，要對表內利息鎖定余額、限期清收；對巨額的表外利息，要充分利用國家給予的政策，加大清收力度；要特別關注各種墊款、待處理資產、遞延資產、應付利息及其他待處理資產等，及時用收入和利潤消化這些成本。除自身的努力外，國有商業(yè)銀行消化歷史包袱的能力的增強，還有待于國家政策的支持。對此我們提出以下幾點建議：一是建議取消將應收未收利息列入實現(xiàn)收入的規(guī)定，從根本上剔除虛盈實虧的因素；二是在利率政策上給予國有商業(yè)銀行一定的空間，延緩利差收窄的速度；三是按照國際慣例，取消商業(yè)銀行營業(yè)稅，減輕國有商業(yè)銀行稅負；四是提高國有商業(yè)銀行貸款呆帳準備金的提取比例，并允許其根據資產狀況和財務能力自主使用；五是繼續(xù)給予國有商業(yè)銀行處置不良資產的優(yōu)惠政策等。

2、對不良資產進行債務重組。債務重組是指債權人根據最大化收回的需要，就不良資產的期限、利率、擔保方式、數量、債務主體等進行重新組合與安排。當債務人出現(xiàn)財務困難不能按期償還貸款時，經于與債權人協(xié)商達成協(xié)議，債權人同意給予債務人在正常情況下不愿給予的讓步，以緩解債務人的困難，使債權人避免因采取立即求償措施而蒙受更大的損失。在實際操作中，債務重組的形式多種多樣且富有彈性，國有商業(yè)銀行作為債權人，應在對企業(yè)進行全面調查、對企業(yè)的經營狀況有充分的了解、對企業(yè)進行整體資產評估后，與企業(yè)就債務重組問題進行洽談、設計重組方案、簽定重組合同等。主要做法有企業(yè)改制過程中的債務重組、企業(yè)兼并時的債務重組、企業(yè)債務期限與利率的重組、債務主體的更換、擔保方式的改變等。在債務重組中，國有商業(yè)銀行不用投入較多的人力與物力，只需靈活運用各種債務重組方式與企業(yè)、或協(xié)調企業(yè)與企業(yè)之間進行債務的重新組合與安排，所以成本較低，國有商業(yè)銀行可將其作為處置不良資產的重要手段。

資產置換屬廣義資產重組的范疇，是指兩個經濟主體之間通過合法的評估程序對資產進行評估，并簽定置換協(xié)議，從而實現(xiàn)雙方無形或有形資產的互換，或以實物資產換取債權或股權的一種經濟行為，可以說資產置換是實現(xiàn)資產流動性的重要手段。資產置換也可用于國有商業(yè)銀行處置不良資產，即國有商業(yè)銀行的不良債務企業(yè)以資產交換其在國有商業(yè)銀行的不良債權的行為。銀行將不良債權置換給企業(yè)，使企業(yè)免于債務的壓力，同時銀行也減少了不良資產。國有商業(yè)銀行在置換資產中，要對置換企業(yè)進行調查、對置換的資產進行核查和評估等，在確認置換資產時要遵循合法性、通用性、易于變現(xiàn)性和減少風險性原則，使置換的資產物有所值，預防道德風險發(fā)生。

3、對不良資產進行拍賣與出售。拍賣與出售都是將債權部分轉讓的過程。拍賣是指債權人通過公開競拍的形式，將自己的部分不良資產賣給出價最高的購買者的行為。出售是指債權人將部分不良資產出售給購買者的行為。國有商業(yè)銀行的不良資產分布較廣，雖然在全國各地都有分支機構，從成本收益角度考慮，收回數額巨大、分布較廣的不良資產顯然是不經濟的，所以采取拍賣與出售的形式處置不良資產不失為一個好的做法。從上講，國有商業(yè)銀行的不良資產都可以拍賣與出售；但從實踐上看，國有商業(yè)銀行可先對那些數額不大、處于偏遠地區(qū)的不良資產進行拍賣與出售。國有商業(yè)銀行在不良資產拍賣中要先選定拍賣的不良資產，認真分析收回某一筆不良資產所需付出的成本和獲得的收益，如果收益不抵成本，就可以考慮拍賣；要對擬拍賣的不良資產進行評估，并據此提出拍賣底價；同時，還要國有商業(yè)銀行還要與拍賣公司協(xié)商，進行委托拍賣、確定拍賣日期、進行拍賣公告等事宜的準備。國有商業(yè)銀行在不良資產出售中也是先要選定出售不良資產的范圍，認真分析收回某一筆不良資產所需付出的成本和獲得的收益，如果收益不抵成本，就可以考慮出售；在選擇出售對象上，可抓住中小金融機構擴大市場份額的心理，將中小金融機構作為不良資產出售對象，另外有些條件成熟的企業(yè)也可作為出售對象；在出售時機的選擇上，應掌握效益第一的原則，不失時機地出售，爭取最大收益。

4、通過不良資產的證券化，處置不良貸款。資產證券化是指將擁有的缺乏流動性和盈利性、但能夠在未來產生穩(wěn)定的和可預見的現(xiàn)金流收入的資產或資產組合，轉換成可以在金融市場上出售的有價證券（或創(chuàng)立以其為擔保的證券），通過證券化資產產生的現(xiàn)金流來抵償不良資產的本息。資產證券化作為金融創(chuàng)新產品已被世界許多國家運用處置不良資產，并取得了良好的效果。資產證券化要求條件較高，需要成熟的資本市場外、完備的證券法律、寬松的上市條件和高效的結算系統(tǒng)等，而我國經濟的市場化程度于金融深化程度均有了一定的基礎，金融市場和資本市場經過多年的改革發(fā)展也有了長足的發(fā)展，法律體系等逐步健全，這些都為不良資產的證券化提供了條件，所以我們認為，我國國有商業(yè)銀行的不良資產也可嘗試通過這一途徑來解決。

國有商業(yè)銀行在不良資產證券化具體實施過程中，需解決好以下幾個問題：一是不良資產證券化的價格確定問題。目前從理論上講，價格的確定重要有三種估價方法，即帳面價值法、協(xié)商定價法、市場拍賣法，總的說來，由于不良資產的復雜化和政府出于國有資產保值增殖的需要，不良資產證券化的價格確定將會遇到未來現(xiàn)金流穩(wěn)定和折價出售的政策支持與否等難題，所以國有商業(yè)銀行要盡量爭取政府、企業(yè)等的理解和支持。二是投資者與不良證券的溝通問題。不良資產證券化過程盡管會采取信用提高和破產隔離等措施，但投資者出于對特殊證券還本付息能力的考慮或對其價格的異議，很可能還是裹足不前，這就需要國有商業(yè)銀行、證券出售者、政府、投資者做好溝通，建立一些與不良資產證券化配套的投資基金等，促進不良資產證券化方式的靈活發(fā)展。三是確定信用提高的方式問題。信用提高是資產證券化過程中的一個環(huán)節(jié)，但它的作用十分關鍵，用資產證券化來解決國有商業(yè)銀行不良資產問題，就要給證券購買者以充分的信心，因此采用信用提高的形式非常重要。信用提高的形式多種多樣，除證券發(fā)起人自身信用提高、發(fā)起人與第三者聯(lián)合信用提高及第三者完全信用提高外，還可采取超額抵押、發(fā)行高級票據、國有商業(yè)銀行直接出具擔保函或信用證、保險公司簽發(fā)報單等，也可以說在不良資產的證券化問題上，信用提高不僅僅局限于金融機構，它與國家多層次信用體系的建立緊密相連。同時，還要解決好國有商業(yè)銀行與證券發(fā)行者關系的協(xié)調問題、不良資產向證券發(fā)行商轉移中轉移方式的選擇問題、實行不良資產證券化所需的宏觀條件的配套問題等。以上問題解決后，國有商業(yè)銀行不良資產證券化的實施步驟還需進一步探討，如要對擁有不良貸款的企業(yè)進行清理，經重估其資產、負債和所有者權益后，對其進行分類等；要將不良貸款進行組合，并根據歷史數據，經銀行與貸款企業(yè)和有關部門協(xié)商后，對這些貸款的未來現(xiàn)金流作出預測或提供保障等；還要進行證券設計、發(fā)行方向、信用提高、信用評級、發(fā)行等工作。總之，不良資產證券化是國有商業(yè)銀行處置不良資產的有效渠道，但實施中的許多操作問題還需我們做進一步的探討。

5．嘗試發(fā)行國有商業(yè)銀行特種長期債券，專門用于解決不良資產。在目前國際國內金融市場利率水平比較低的時期，可以特許國有商業(yè)銀行發(fā)行一定規(guī)模的特種長期金融債券，在國內或國際金融市場上籌集一塊資金，專門用于解決國有商業(yè)銀行不良資產問題。具體思路是：以國有商業(yè)銀行未來一定時期的預期收益為擔保，確定發(fā)行一定規(guī)模的長期特種金融債券，期限可以為15年或20年，國有商業(yè)銀行從5年后開始逐年用當年收益付息，到期后一次償付本金，此種金融債券可以在國內外金融市場發(fā)行，籌集的資金專門用于國有商業(yè)銀行解決不良資產問題。這種思路的出發(fā)點在于用未來的錢解決現(xiàn)實的問題，這將會大大提高國有商業(yè)銀行處置不良資產的能力，加快消化不良資產的速度，縮短國有商業(yè)銀行股份制改造的進程。

（四）建立規(guī)范的國有商業(yè)銀行信息公開披露制度的構想

商業(yè)銀行信息公開披露是指商業(yè)銀行將其資產、經營、風險、管理、組織、股權結構及高層管理人員等方面的信息，按照法律要求，向金融監(jiān)管機構、投資者、債權人或社會公眾進行報告或公示。商業(yè)銀行作為經營貨幣的特殊企業(yè)，其經營活動具有更高的風險度及社會關聯(lián)性，信息的公開披露具有特殊意義。而我國長期以來，在金融市場上占主導地位的國有商業(yè)銀行信息公開披露不規(guī)范，大量的經營信息只作為內部資料在特定的范圍內交流，“透明經營”一直未能成為國有商業(yè)銀行經營管理的基本原則。近年來，為了提升經營管理水平，強化市場對銀行經營管理的約束，國有商業(yè)銀行按照《人民銀行法》和《商業(yè)銀行法》的有關規(guī)定，對經營信息也進行了適度的公開披露，但按照2001年1月巴塞爾委員會的《巴塞爾新資本協(xié)議（草案）》和2002年5月人民銀行的《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》的要求，國有商業(yè)銀行在信息公開披露方面還存在一定的差距。一是信息披露內容不全面。由于受利潤指標考核經營成果的影響，國有商業(yè)銀行主要以財務成果信息披露為主，而對于反映其經營狀況和經營風險的信息未引起足夠的重視，對風險方面的情況尤其是信用風險和市場風險披露的較少。二是信息披露的形式不規(guī)范。國有商業(yè)銀行作為非上市銀行，信息披露主要是面對其上級管理行和人民銀行，而對于其他利害關系人則未能提供信息，其披露方式主要是會計報表的報送，并多以宣傳、廣告性質的披露為主，未能深入涉及會計信息。三是信息披露不真實。如資本充足率、資產質量、準備金提取、收息率等方面的信息披露是否真實有效的問題等。

巴塞爾委員會作為國際銀行領域最重要的組織，近年來就銀行監(jiān)管問題了一系列標準、原則和建議，如1997年9月的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》、1998年9月的《增強銀行透明度》、1999年6月的《新資本充足率框架》、2001年1月的《新巴塞爾資本協(xié)議》等，這些標準、原則和建議已成為西方發(fā)達國家共同遵守的標準，也為我國銀行業(yè)信息公開披露指明了方向。2002年5月，我國了《商業(yè)銀行信息披露暫行辦法》，這是我國商業(yè)銀行信息公開披露管理方面一個里程碑式的文件?！稌盒修k法》本著向國際銀行監(jiān)管標準接軌的原則，對我國商業(yè)銀行信心披露的原則、內容、方式、程序等做了總體規(guī)范。反思我國商業(yè)銀行缺乏透明度的市場運作狀況，迫于國有商業(yè)銀行上市目標的壓力，按照國際標準和《暫行辦法》的規(guī)定推行信息披露的制度化建設，盡快建立規(guī)范的國有商業(yè)銀行信息披露制度已十分緊迫。

1、國有商業(yè)銀行信息披露應掌握的原則。強調信息公開披露的重要性和緊迫性，不等于要求毫無原則、毫無保留地披露信息，所以說國有商業(yè)銀行在構建信息披露制度時，仍要遵循一定的原則。一是信息有限披露原則。即信息的公開披露只能是相對的、有限度的，對于屬商業(yè)性、有損于社會對國有銀行的信心、易產生系統(tǒng)性風險等信息不能一味追求充分披露。二是信息披露階段性推進原則。即信息披露的內容和程度與我國市場化程度相適應，信息披露內容由少到多，在核心披露的基礎上逐步提高；信息披露范圍由小到大，由目前只向政府監(jiān)管部門報送，逐步過渡到向投資人、重要債權人、銀行利益相關者及社會公眾披露。三是自愿披露與強制披露相結合的原則。即加強對信息披露的規(guī)范，給出強制性披露的最低要求，在此基礎上鼓勵自愿披露。自愿披露的信息不限于財務信息，內容應更廣，銀行的預測性信息、管理層分析、經營背景等都可自愿進行披露。

2、強化國有商業(yè)銀行信息披露的真實性。信息披露是否真實，這是當今全社會普遍關注的問題，國有商業(yè)銀行的信息披露首先要保證真實性。這里強調的真實性只是一定意義上的真實，而不是要求精確，因為銀行業(yè)務本身的復雜與變化與信息披露的時滯，以及會計原則的有關要求，決定了信息披露的真實性具有簡單化的特點。所以，我們認為所謂真實性應當包括：實用性，即披露的信息能夠滿足使用者的需求，降低投資者決策中的盲目性和風險；相關性，即信息披露應當根據市場和用戶需求，規(guī)范信息披露的形式、數量和質量；可靠性，即披露信息必須可靠，不能誤導用戶判斷，不能進行虛假陳述，業(yè)不得有重大遺漏；中立性，即信息產生的過程及結果不能有特定的偏向，不能在客觀信息上附加某種主觀色彩以滿足特定信息使用者的需求。

3、完善國有商業(yè)銀行信息披露的內容。商業(yè)銀行信息可劃分為會計信息、統(tǒng)計信息和非量化信息。會計信息作為銀行業(yè)務的記錄，是信息系統(tǒng)的核心；統(tǒng)計信息在會計信息基礎上產生，可包含會計信息無法揭示的內容，特別是對風險的評估與計量等；非量化信息是以上兩種量化信息的必要補充，其中包括內部制度說明、高級管理層的個人信息、財務分析報告、外部評級報告以及所獲的獎勵與懲罰等，它克服了量化信息格式固定和數據反映的缺陷，使信息更為全面、綜合，是更高層次上的信息。所以說，國有商業(yè)銀行信息披露的內容應先從會計信息披露開始，逐步過渡到對統(tǒng)計信息披露，最后對非量化信息進行披露，真正做到信息披露的充實和完善。

4、規(guī)范國有商業(yè)銀行信息披露的形式。國有商業(yè)銀行信息披露方式主要表現(xiàn)為固定格式的會計報表、表外附注、統(tǒng)計報表及說明書、非固定格式的揭示報告等。補充報表披露的方式也是信息披露中可以采取的方式，補充報表是會計報表的附屬產物，它是以各類明細表為主，同時包括一些表中無法體現(xiàn)的信息。西方國家財務報告中補充報表比較規(guī)范，并在信息披露中發(fā)揮著重要的作用，為此，國有商業(yè)銀行應借鑒西方國家的先進經驗，對于報表附注中沒有規(guī)定披露的內容，在必要情況下可采取補充報表的方式披露。

5、培育信息披露的基礎條件。一是對信息披露的有關規(guī)定與理論進行廣泛宣傳，按照《暫行辦法》和《新資本協(xié)議》要求，組織專人進行培訓，提高管理人員對信息披露的認識。二是國有商業(yè)銀行在信息披露中，要明確信息提供單位的管理層為提供主體，并要嚴格規(guī)定披露主體對信息披露行為負責，使其行為更加謹慎，從而減少信息阻礙。三是加強信息技術的更新，通過先進的信息處理技術和通訊手段，彌補信息披露中人力的不足，使其為有效的信息披露服務。四是結合國有商業(yè)銀行股份制改造工作，積極促進商業(yè)銀行會計改革，推動會計制度的國際化，提高會計信息的一致性和可比性，從而進一步優(yōu)化信息披露。五是強化國有商業(yè)銀行信息披露的真實性和合規(guī)性，培育真實、合規(guī)、有效披露的企業(yè)文化。

[主要]

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