導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇繳納公積金的條件，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

2、即使職工已經(jīng)把原來(lái)的公積金賬戶銷戶了，但是也還是可以重新再開(kāi)戶的，只要職工入職了新的工作單位，并且符合公積金的繳納條件的話，那么就可以由新的工作單位前往住房公積金管理中心幫忙重新再開(kāi)一個(gè)公積金賬戶，然后職工就可以繼續(xù)繳納公積金了。

3、不過(guò)職工的公積金賬號(hào)一般是沒(méi)有變化的，而職工一般會(huì)獲得一張新的公積金聯(lián)名卡。一旦職工的新公積金賬戶正式啟動(dòng)以后，系統(tǒng)就會(huì)自發(fā)的為職工發(fā)起制卡，為職工提供一張新的公積金聯(lián)名卡。

4、公積金賬戶一旦被銷戶以后，這個(gè)賬戶就無(wú)法再使用了，職工只有重新再開(kāi)一個(gè)公積金賬戶，才可以繼續(xù)繳納公積金。假如職工以及新工作單位不符合公積金的繳納條件的話，那么一般是無(wú)法再重新開(kāi)一個(gè)新的公積金賬戶的。

篇2

論文關(guān)鍵詞：住房公積金 非公有制企業(yè) 原因 相應(yīng)對(duì)策

一、我國(guó)推行住房公積金制度取得的成就

住房公積金制度于1991年率先在上海建立，1994年7月國(guó)發(fā)43號(hào)出了全面推行住房公積金制度的決定，1999年進(jìn)一步頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第350號(hào)），并于2002年對(duì)該條例做了進(jìn)一步的修改。該條例規(guī)定：“本條例所稱住房公積金，是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位、民辦非企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體（以下統(tǒng)稱單位）及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金?！?/p>

通過(guò)職工個(gè)人和單位每月為其繳存住房公積金，不但廣泛地推行了個(gè)人住房?jī)?chǔ)蓄，還可成為一筆可觀的住房社會(huì)保障資金，既提高了職工的購(gòu)房能力，又增加了住房資金的的積累，特別有利于提供廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金；同時(shí)，住房公積金貸款利息低于商業(yè)銀行，也帶有住房社會(huì)保障的性質(zhì)，有利于提高職工的購(gòu)房能力，住房公積金在我國(guó)取得了持續(xù)而廣泛的發(fā)展，尤其是近五年，資金流量明顯加快，年平均繳存額增長(zhǎng)額都在3000億元以上。住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部的數(shù)據(jù)顯示：截至2007年末，全國(guó)住房公積金繳存總額達(dá)16000億元，繳存余額9600億元，通過(guò)提取和發(fā)放個(gè)人住房貸款，累計(jì)幫助4700萬(wàn)職工家庭改善了住房條件。截至2008年末，全國(guó)住房公積金繳存總額突破20000億元大關(guān)，繳存余額達(dá)到12116.24億元，累計(jì)為961.17萬(wàn)戶職工家庭發(fā)放個(gè)人住房貸款10601.83億元。

二、非公有制企業(yè)成為住房公積金繳納的薄弱環(huán)節(jié)

顯然，繳納住房公積金應(yīng)該是保障每一個(gè)職工住房條件的重要手段，然而，由于目前住房公積金繳納過(guò)程中存在的一些漏洞，非公有制企業(yè)絕大多數(shù)沒(méi)有為職工繳納住房公積金，使實(shí)行多年的住房公積金制度在非公有制企業(yè)面前遭遇困境。烏日?qǐng)D委員說(shuō)：我們國(guó)家的住房公積金是借鑒新加坡的公積金制度，于1991年率先在上海建立的，近年來(lái)出現(xiàn)了一個(gè)重要問(wèn)題：由于住房公積金的覆蓋范圍小，引發(fā)社會(huì)困難人群對(duì)我們這個(gè)制度的取向產(chǎn)生了懷疑。截止到2012年9月末，全國(guó)住房公積金的繳存人數(shù)是9100多萬(wàn)，我們國(guó)家的政府機(jī)關(guān)事業(yè)單位的人群就是6000多萬(wàn)，再加上集體所有制單位職工，這說(shuō)明現(xiàn)在參加人中絕大部分是機(jī)關(guān)事業(yè)單位和國(guó)有企業(yè)的職工，而大量的中小企業(yè)低收入人群所在單位沒(méi)有為他們建立這項(xiàng)制度，我們的條例本身也不像社會(huì)保險(xiǎn)的五項(xiàng)保險(xiǎn)一樣，不具有強(qiáng)制性。實(shí)際上，非公有制企業(yè)住房公積金的繳納一直是全國(guó)住房公積金制度的薄弱環(huán)節(jié)，各地市繳納住房公積金的非公有制企業(yè)寥寥無(wú)幾。

國(guó)家工商行政管理總局的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，目前，非公有制企業(yè)數(shù)量占全國(guó)實(shí)有企業(yè)總數(shù)的78％，另外還有3400多萬(wàn)戶個(gè)體工商戶，這兩項(xiàng)加起來(lái)中小企業(yè)總數(shù)達(dá)到全國(guó)企業(yè)總數(shù)的99%，每年新吸納就業(yè)人數(shù)占全國(guó)新就業(yè)人數(shù)的90％左右。而截至2007年6月底，全國(guó)實(shí)有企業(yè)876.1萬(wàn)戶，非公有制企業(yè)則首次達(dá)到520.5萬(wàn)戶，占企業(yè)總戶數(shù)的59.4％。個(gè)體工商戶2621.4萬(wàn)戶。不難看出，非公有制企業(yè)發(fā)展迅速。例如山西，截止2010年底，山西省私營(yíng)企業(yè)突破15.87萬(wàn)戶，從業(yè)人員118.77萬(wàn)人，注冊(cè)資本(金)4533.16億元，個(gè)體經(jīng)營(yíng)企業(yè)總量首次突破100萬(wàn)戶，加上3.17萬(wàn)戶農(nóng)民專業(yè)合作社組織、3665戶外資企業(yè)，民營(yíng)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)主體總數(shù)達(dá)到103.66萬(wàn)戶，占到全省市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體的94.33%。而2006年數(shù)據(jù)顯示：山西省共有非公有制企業(yè)8.76萬(wàn)戶，投資者20.49萬(wàn)人，雇工84.52萬(wàn)人。非公有制經(jīng)濟(jì)已占到山西省經(jīng)濟(jì)總量的52%。非公有制企業(yè)對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到了巨大的推動(dòng)作用。當(dāng)然，非公有制企業(yè)職工對(duì)祖國(guó)的繁榮富強(qiáng)同樣作出了巨大的貢獻(xiàn)。面對(duì)目前高房?jī)r(jià)和住房的商品化，大量在中小企業(yè)工作的勞動(dòng)者更迫切地需要得到這項(xiàng)制度的扶持?？墒?，在公積金制度中，這些職工并沒(méi)有和公有制單位的職工一樣享受到這個(gè)制度帶來(lái)的好處，相反，我們的這個(gè)制度為我國(guó)的貧富差距起了推波助瀾的作用。因此，很多人戲稱這項(xiàng)制度是劫貧濟(jì)富，是為這些中高收入的人錦上添花。

三、原因探討

非公有制企業(yè)住房公積金的繳納之所以成為全國(guó)住房公積金制度的薄弱環(huán)節(jié)，筆者認(rèn)為主要有以下幾個(gè)方面的原因。

1.住房公積金對(duì)非公企業(yè)的吸引力不夠。雖然《條例》規(guī)定為職工繳存住房公積金費(fèi)用可在稅前列支，但畢竟要增加企業(yè)的生產(chǎn)成本或營(yíng)業(yè)成本，減少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)。這對(duì)企業(yè)所有人來(lái)說(shuō)，也意味著，如果執(zhí)行這個(gè)制度，勢(shì)必會(huì)增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)，降低收入。尤其是大型的企業(yè)，這筆支出的絕對(duì)金額會(huì)很大。除非，這個(gè)制度不會(huì)減少收入，否則，很難從主觀上積極的予以繳納。同時(shí)，按《條例》規(guī)定，所有單位的職工每月也要按相同工資基數(shù)、繳交比例繳存住房公積金。而在非公有制企業(yè)中，特別是城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)中，大多數(shù)職工的工資水平較低，每月在職工工資中扣除應(yīng)繳的住房公積金后，實(shí)發(fā)工資相對(duì)較少。另外，住房公積金利息低，根據(jù)《條例》規(guī)定，上年結(jié)轉(zhuǎn)的按三個(gè)月定期利率結(jié)算，結(jié)合物價(jià)上漲指數(shù)，這個(gè)金額就成了負(fù)增長(zhǎng)。因此說(shuō)，住房公積金制度本身對(duì)這些企業(yè)和職工吸引力不夠。

2.認(rèn)識(shí)不足。非公有制企業(yè)經(jīng)營(yíng)者對(duì)住房公積金制度認(rèn)識(shí)不夠，沒(méi)有將住房公積金和社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)同等對(duì)待，往往將住房公積金的繳存看作是增加企業(yè)負(fù)擔(dān)。有的經(jīng)營(yíng)者甚至認(rèn)為，給職工繳納住房公積金，還不如將繳納的住房公積金直接發(fā)給職工個(gè)人。表明這些人對(duì)住房公積金的性質(zhì)和作用缺乏了解。另外，住房公積金管理中心對(duì)非公有制企業(yè)建立住房公積金制度認(rèn)識(shí)不足，認(rèn)為非公有制企業(yè)規(guī)模小，人數(shù)不多，其實(shí)行住房公積金制度與否不影響整個(gè)制度的貫徹實(shí)施。

3.宣傳力度不夠。從法律的角度講，這個(gè)制度涉及了所有的職工，不論是國(guó)有、集體還是非公有制企業(yè)的職工。但是，在非公有制經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展后，住房公積金制度已在城鎮(zhèn)大部分職工中確立，其宣傳力度有所減弱，與非公有制企業(yè)的迅猛發(fā)展形成差距，因此，非公有制企業(yè)的多數(shù)職工不了解這個(gè)政策。

4.現(xiàn)實(shí)就業(yè)狀況不容樂(lè)觀。2004年4月26日，我國(guó)發(fā)表《中國(guó)的就業(yè)狀況和政策》白皮書。這是我國(guó)第一部專題闡述就業(yè)現(xiàn)狀和就業(yè)政策的白皮書。該書提到我國(guó)的就業(yè)基本狀況是：中國(guó)勞動(dòng)年齡人口眾多，國(guó)民教育水平較低，就業(yè)矛盾十分突出。主要表現(xiàn)在：勞動(dòng)力供求總量矛盾和就業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾同時(shí)并存，城鎮(zhèn)就業(yè)壓力加大和農(nóng)村富余勞動(dòng)力向非農(nóng)領(lǐng)域轉(zhuǎn)移速度加快同時(shí)出現(xiàn)，新成長(zhǎng)勞動(dòng)力就業(yè)和失業(yè)人員再就業(yè)問(wèn)題相互交織。

根據(jù)2010年11月1日零時(shí)普查結(jié)果，中國(guó)內(nèi)地總?cè)丝?33972萬(wàn)人，全國(guó)勞動(dòng)力資源人口為92148萬(wàn)人，比10年前增加了近1億人，就業(yè)勞動(dòng)力為78500萬(wàn)人，勞動(dòng)力資源利用率為85%，人口就業(yè)率為58.6%（其中一部分在農(nóng)業(yè)和農(nóng)村表現(xiàn)為隱性失業(yè)勞動(dòng)力），在城鎮(zhèn)就業(yè)的勞動(dòng)力比率為41%，在村鎮(zhèn)就業(yè)的勞動(dòng)力比率為59%。

我國(guó)的就業(yè)狀況不容樂(lè)觀，在這種情況下，能找到一份滿意的工作不容易，“飯碗”在前，公積金在后。

5.規(guī)模小的企業(yè)不易歸集。規(guī)模小的企業(yè)以及個(gè)體工商戶等，由于沒(méi)有專人負(fù)責(zé)，操作起來(lái)有一定難度，國(guó)家大力提倡農(nóng)民工也應(yīng)繳納公積金，但是，怎樣落到實(shí)處需要有一套切實(shí)可行的辦法。因此，許多人說(shuō)住房公積金制度對(duì)于農(nóng)民工來(lái)說(shuō)就像“畫餅充饑”毫無(wú)實(shí)際意義。

6.執(zhí)法力度不夠。《住房公積金管理?xiàng)l例》賦予了管理機(jī)構(gòu)有行政執(zhí)法權(quán)，但是這個(gè)權(quán)利形同虛設(shè)?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》規(guī)定對(duì)拒不繳納公積金的單位可以予以罰款，但是對(duì)于大型企業(yè)罰款數(shù)額與不交住房公積金的數(shù)額相比，那簡(jiǎn)直是小菜一碟，即便罰款也心甘情愿，畢竟省下的是罰款額的幾倍乃至更多。況且，雖然《住房公積金管理?xiàng)l例》有明確的懲罰規(guī)定，但是這些規(guī)定具體實(shí)施起來(lái)很難辦。按規(guī)定，處罰由住房公積金管理中心實(shí)施，但管理中心卻沒(méi)有相應(yīng)的檢查權(quán)，沒(méi)有檢查權(quán)，就無(wú)法向法院提供相關(guān)的具體證據(jù)，所以就無(wú)法對(duì)拒繳企業(yè)實(shí)施處罰。按照有關(guān)規(guī)定，審計(jì)、稅務(wù)等部門都有權(quán)檢查企業(yè)賬目，但目前國(guó)家沒(méi)有明確規(guī)定由這幾個(gè)部門共同參與公積金管理，各部門的管理合力難以形成。因此，公積金中心的處罰力度是紙上談兵。

7.提取和貸款門檻高?！稐l例》第五條規(guī)定住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。對(duì)于中小企業(yè)的職工，面對(duì)目前的高房?jī)r(jià)，一般無(wú)能力購(gòu)建住房，而對(duì)于高收入階層來(lái)說(shuō)，個(gè)人賬戶中住房公積金額對(duì)于房?jī)r(jià)而言，是微不足道的。住房公積金貸款門檻較高，手續(xù)繁瑣，即便交了住房公積金，也未必符合其他的貸款條件。因此，這些職工對(duì)推行住房公積金制度缺乏積極性。

四、相應(yīng)對(duì)策

造成非公有制企業(yè)不繳納住房公積金的原因很多，在此不一一列舉，針對(duì)這些原因，筆者認(rèn)為需要從法律層面上對(duì)這一薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行完善。

1.稅收抵扣。中央黨校戰(zhàn)略研究所副所長(zhǎng)周天勇提到：從世界銀行近幾年對(duì)中國(guó)的調(diào)查看，中國(guó)創(chuàng)業(yè)和小企業(yè)發(fā)展的環(huán)境在世界上屬于較差的國(guó)家。改進(jìn)的主要工作是要對(duì)行政體制進(jìn)行改革，對(duì)小企業(yè)要減稅減費(fèi)，對(duì)金融體制進(jìn)行改革并大力發(fā)展對(duì)小企業(yè)貸款的城鄉(xiāng)社區(qū)小銀行，對(duì)小企業(yè)和小經(jīng)濟(jì)案件給以司法關(guān)懷和便利，凈化和營(yíng)造小企業(yè)發(fā)展的社會(huì)環(huán)境。但是，從近幾年的情況看，似乎進(jìn)展不大，或者沒(méi)有進(jìn)展。

從上面可以看出，中小企業(yè)發(fā)展的社會(huì)環(huán)境較差，稅負(fù)較高，筆者建議，在不減少企業(yè)利潤(rùn)的情況下，只能將單位補(bǔ)貼部分的公積金通過(guò)折抵稅款來(lái)繳納，這樣的做法對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，這筆支出不是用來(lái)繳納稅款，而是用來(lái)繳納公積金，企業(yè)總的支出沒(méi)有改變，相當(dāng)于國(guó)家給企業(yè)減免了部分稅款，企業(yè)的積極性會(huì)增強(qiáng)，因?yàn)?，給職工繳納住房公積金有利于吸引人才，調(diào)動(dòng)職工工作積極性。

那么，這部分稅收優(yōu)惠地方政府能否負(fù)擔(dān)的起？以山西省為例，2010年，非公從業(yè)人數(shù)按120萬(wàn)人算，月工資人均1200元，一年單位為職工繳納的公積金為1200*1200000*10%*12=17.28億元，山西省2010年的財(cái)政收入為1800多億，這部分優(yōu)惠占不到1%。

2.加大宣傳力度。目前住房公積金制度還沒(méi)有做到家喻戶曉、人人皆知，這與宣傳力度不夠有直接的關(guān)系。應(yīng)堅(jiān)持把住房公積金的宣傳放在重要位置，采取召開(kāi)會(huì)議、印發(fā)文件資料、刷標(biāo)語(yǔ)、辦簡(jiǎn)報(bào)、開(kāi)專欄、組織宣傳車上街宣傳以及利用廣播、電視專題報(bào)道等方式，增強(qiáng)廣大職工的法律意識(shí)，提高繳納住房公積金的積極性。

3.加強(qiáng)培訓(xùn)。有的單位工作人員對(duì)這個(gè)業(yè)務(wù)不熟，對(duì)住房公積金政策不夠了解，甚至有的單位沒(méi)有設(shè)專人負(fù)責(zé)住房公積金工作。這個(gè)制度是較新的制度，有關(guān)院校還沒(méi)有設(shè)立相應(yīng)的專業(yè)。但是，它涉及職工的利益，所以生命力非常旺盛。公積金管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)定期舉辦培訓(xùn)班，以利于這項(xiàng)工作的開(kāi)展，也便于及時(shí)掌握公積金動(dòng)態(tài)。

4.加大執(zhí)法力度。目前，住房公積金的執(zhí)法狀況從全國(guó)各地來(lái)看都不容樂(lè)觀。為了維護(hù)廣大職工的合法權(quán)益，應(yīng)加大行政執(zhí)法力度：一是與工商部門年檢配合，凡是沒(méi)有建立住房公積金制度的，不得年檢；二是與房地部門配合，可以將審核公積金作為建房、售房的前置手續(xù)，沒(méi)有正常繳納的不得建房、售房。作為政府部門，相同的目標(biāo)就是促進(jìn)社會(huì)和諧、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，所以，為了這個(gè)共同的目標(biāo)，各部門互相聯(lián)系，加強(qiáng)合作是非常必要的。

5.借助社會(huì)中介機(jī)構(gòu)促進(jìn)歸集。中介機(jī)構(gòu)是隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而興起的第三產(chǎn)業(yè)，是社會(huì)服務(wù)的中堅(jiān)力量，如律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、人才交流中心、婚介所等。這些機(jī)構(gòu)在高速發(fā)展的今天給廣大人民帶來(lái)了便利。因此，在住房公積金歸集的問(wèn)題上，可以借助于中介機(jī)構(gòu)來(lái)促進(jìn)這項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展。

為了規(guī)范行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，符合法律規(guī)定，可以通過(guò)住房公積金中心備案、工商局注冊(cè)進(jìn)行中介機(jī)構(gòu)的審批。這些中介機(jī)構(gòu)有一定規(guī)模的注冊(cè)資金和法律規(guī)定的其他情形，以防止風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生對(duì)個(gè)人造成的損害。有了這樣的機(jī)構(gòu)，個(gè)人、沒(méi)有專人負(fù)責(zé)的非公有制企業(yè)等都可以委托其繳納公積金。讓住房公積金的歸集行業(yè)化后，同時(shí)可以解決一部分人的就業(yè)。

6.降低門檻，簡(jiǎn)化手續(xù)。公積金中心要轉(zhuǎn)變觀念，摒棄“官本位”思想，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，一切以繳存人的利益出發(fā)，降低提取和貸款門檻，簡(jiǎn)化手續(xù)。如提高貸款額度，公積金可以提取現(xiàn)金等，拓寬多種服務(wù)渠道，想老百姓所想，減少人為障礙。

篇3

【關(guān)鍵詞】住房公積金；財(cái)務(wù)管理；運(yùn)營(yíng)模式

加強(qiáng)住房公積金財(cái)務(wù)管理，事關(guān)經(jīng)濟(jì)體制改革、國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定工作的許多方面。首先，住房公積金制度作為住房分配貨幣化的重要內(nèi)容和住房金融體系的重要組成部分，能夠形成穩(wěn)定的住房資金來(lái)源，轉(zhuǎn)換住房分配機(jī)制，提高職工解決住房的能力。其次，住房公積金的工資性決定了住房公積金管理本質(zhì)上是對(duì)職工個(gè)人資金的管理，因而它是一項(xiàng)政策性、社會(huì)性、群眾性很強(qiáng)的工作。特別是在當(dāng)前構(gòu)建和諧企業(yè)的新形勢(shì)下，貫徹落實(shí)住房公積金管理制度，是讓廣大職工共享企業(yè)發(fā)展成果的現(xiàn)實(shí)要求。所以，我們要充分認(rèn)識(shí)住房公積金管理工作的重要性，結(jié)合實(shí)際完善制度并落實(shí)到工作中去，切實(shí)維護(hù)職工利益，真正把這件利國(guó)利民的好事辦好。

一、當(dāng)前我國(guó)住房公積金財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題

1、與企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金、失業(yè)保險(xiǎn)金相比，住房公積金并沒(méi)有覆蓋同樣的人群，有部分企業(yè)一直沒(méi)有為職工建立住房公積金賬戶，屬于“不建不繳”行為

有些企業(yè)在繳納住房公積金時(shí)采取不同的政策，對(duì)正式員工繳納住房公積金，而對(duì)非正式員工不繳納住房公積金；即便在繳納了住房公積金的人群中，有的也只是象征性的繳了一二十元，甚至一些企業(yè)還經(jīng)常拖欠職工的住房公積金，屬于“少繳漏繳”行為。有些企業(yè)超過(guò)規(guī)定的比例和標(biāo)準(zhǔn)繳納住房公積金，甚至一些效益好的企業(yè)有意將各類津貼、補(bǔ)貼、福利等應(yīng)稅收入打入住房公積金賬戶，將住房公積金當(dāng)作是第二份工資，屬于“超標(biāo)繳納”行為。有些企業(yè)在繳納住房公積金時(shí)，將本應(yīng)從職工個(gè)人工資中扣除的部分改為全部由企業(yè)全額負(fù)擔(dān)歸集，屬于“全額繳納”行為。

2、我國(guó)住房公積金使用不合理

我國(guó)住房公積金資金利用效率低，大量的資金沉淀不能發(fā)揮作用。公積金的增殖收益用途不合理。我國(guó)住房公積金的增殖收益是用來(lái)建設(shè)廉租房資金的主要來(lái)源，這就表明我國(guó)一開(kāi)始就把住房公積金的增殖收益視為國(guó)家財(cái)政收入。職工個(gè)人繳存的住房公積金和職工所在單位為職工繳存的住房公積金，屬于職工個(gè)人所有。其增殖收益也應(yīng)該歸住房公積金的上繳者所有。廉租房的建設(shè)是政府的責(zé)任，應(yīng)該由政府承擔(dān)，不應(yīng)該由住房公積金的交納者承擔(dān)。我國(guó)住房公積金的貸款利率缺乏絕對(duì)的優(yōu)勢(shì)，再者，由于信息的不對(duì)稱，存在著道德風(fēng)險(xiǎn)，這在很大程度上造成了資金的使用率低，大量的資金沉淀。

3、住房公積金管理體制混亂

我國(guó)住房公積金管理機(jī)構(gòu)隸屬關(guān)系混亂，沒(méi)有統(tǒng)一歸到一個(gè)部門，這就使政策的制定、實(shí)行存在很多的不便。另外住房公積金管理機(jī)構(gòu)是事業(yè)單位的性質(zhì)但是卻承擔(dān)了好多金融機(jī)構(gòu)所承擔(dān)的職責(zé)，這在一定程度上加大了我國(guó)住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)。再者，我國(guó)住房公積金操作上沒(méi)有統(tǒng)一的細(xì)則，住房公積金的監(jiān)管體制不健全，造成大量的腐敗問(wèn)題的有很大存在的可能性。

二、加強(qiáng)住房公積金財(cái)務(wù)管理對(duì)策

1、統(tǒng)一思想，加深認(rèn)識(shí)

住房公積金管理工作直接關(guān)系到全市居民住房條件的改善和生活質(zhì)量的提高。大家在學(xué)習(xí)中充分認(rèn)識(shí)到，必須進(jìn)一步認(rèn)清形勢(shì)，統(tǒng)一思想，切實(shí)增強(qiáng)創(chuàng)優(yōu)爭(zhēng)先意識(shí)，緊緊抓住重要戰(zhàn)略機(jī)遇期，向廣大職工做好宣傳，讓他們充分了解住房公積金制度設(shè)立的意義和目的，有效地引導(dǎo)職工消費(fèi)，從而促進(jìn)城市建設(shè)的加快，拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。必須把落實(shí)“一城三創(chuàng)五爭(zhēng)先”工作思路與做好當(dāng)前各項(xiàng)工作結(jié)合起來(lái)，為今后開(kāi)展工作奠定新的理論基礎(chǔ)，在新的起點(diǎn)上開(kāi)創(chuàng)我市住房公積金管理的新局面。

2、積極探索運(yùn)營(yíng)模式，為住房公積金財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新創(chuàng)造條件

目前絕大多數(shù)城市實(shí)行的委托辦理模式，住房公積金的歸集、提取、貸款、結(jié)息對(duì)賬等業(yè)務(wù)全部委托銀行辦理，所有的數(shù)據(jù)資料、賬務(wù)信息都由銀行掌握，管理中心僅對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行審批和依據(jù)銀行傳遞的單據(jù)記錄總賬，有的地方管理中心每天向銀行收取票據(jù)自行錄入，并定期與銀行對(duì)賬。在這種模式下，住房公積金業(yè)務(wù)的第一手資料由銀行掌握，管理中心時(shí)常受到牽制，造成管理工作較為被動(dòng)。而自主辦理模式，住房公積金管理中心承擔(dān)住房公積金歸集、管理、核算、提取等全部具體工作，即自己設(shè)立中心機(jī)房，不設(shè)或根據(jù)具體情況自設(shè)少量的網(wǎng)點(diǎn)，操作前臺(tái)與后臺(tái)工作均由中心人員承擔(dān)完成，直接辦理住房公積金管理業(yè)務(wù)，其資金在商業(yè)銀行專戶存儲(chǔ)。大連市取得了較好的實(shí)踐效益。應(yīng)當(dāng)盡快完善并廣泛推廣以住房公積金管理中心辦理為主，銀行予以協(xié)助的自主辦理模式。只有實(shí)行了自主辦理的運(yùn)行模式，才能夠真正實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)主體的管理自主，切實(shí)履行《條例》的職責(zé)。

3、建立審計(jì)制度，為住房公積金財(cái)務(wù)管理創(chuàng)新構(gòu)建新機(jī)制

內(nèi)部審計(jì)是管理機(jī)構(gòu)內(nèi)部的一種獨(dú)立評(píng)價(jià)活動(dòng)，是對(duì)內(nèi)部控制的再控制。住房公積金內(nèi)部審計(jì)的目的是為了提示管理中心在管理過(guò)程中存在的問(wèn)題，分析原因，提出建議，督促管理機(jī)構(gòu)和管理人員認(rèn)真落實(shí)住房公積金管理法規(guī)，切實(shí)做好住房公積金所有者的合法權(quán)益。查找內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，完善、整合內(nèi)控制度，定期評(píng)價(jià)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。各地住房公積金管理機(jī)構(gòu)都紛紛制定了眾多的內(nèi)控制度，但內(nèi)控制度不夠系統(tǒng)化和統(tǒng)一化。為此應(yīng)結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找，完善和整合住房公積金管理的內(nèi)控制度。同時(shí)還應(yīng)對(duì)內(nèi)控制度進(jìn)行定期的評(píng)價(jià)，分析和監(jiān)督內(nèi)控制度的執(zhí)行情況，在工作實(shí)踐中不斷修改和完善內(nèi)控制度，以確保住房公積金管理“有規(guī)可循、有規(guī)必循”。

4、我國(guó)企業(yè)的住房公積金匯繳及使用，仍然需要進(jìn)一步完善住房公積金制度，規(guī)范企業(yè)隨意行為

加強(qiáng)企業(yè)文化傳播、民主意識(shí)、道德精神和監(jiān)督管理是必不可少的步驟；通暢職工與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)以及住房公積金管理中心的通話渠道是維護(hù)其正常運(yùn)轉(zhuǎn)的良好補(bǔ)充；而對(duì)其操作及時(shí)公開(kāi)化有利于執(zhí)行部門的自我約束。我國(guó)應(yīng)讓參加住房公積金后的受益群體不斷涌現(xiàn)，而且日益壯大，這才是最好的宣傳。這就要求各地媒體通過(guò)電視、新聞、報(bào)紙、演出等多種形式大量宣傳報(bào)道。為了讓廣大職工信任公積金管理機(jī)構(gòu)，機(jī)構(gòu)工作人員要到基層宣傳講解政策，為職工答疑解惑。

篇4

如今好多公司都有幫職工繳納五險(xiǎn)一金，其中就包含有住房公積金。這對(duì)于好多購(gòu)房者來(lái)說(shuō)都會(huì)申請(qǐng)公積金貸款，與商業(yè)貸款相比利息要?jiǎng)澦愫芏?，并且還款方式也比較靈活。那么，3萬(wàn)公積金余額能貸款多少呢？一起去科普一下。

公積金貸款利息 據(jù)了解，3萬(wàn)的公積金額度可貸金額最多為30萬(wàn)，因?yàn)楣e金的貸款額度要低于公積金余額的十倍，以夫妻名義申請(qǐng)，且二人都有按要求繳納公積金，一般貸款額度不會(huì)超過(guò)50萬(wàn)。但具體申請(qǐng)貸款的額度，還需要根據(jù)申貸人的還款能力決定。

此外，公積金貸款額度是根據(jù)還貸能力、房?jī)r(jià)位數(shù)、住房公積金賬戶余額和貸款最高限額四個(gè)條件來(lái)確定的。也就是說(shuō)，貸款人的的還款能力越強(qiáng)，可貸的額度就會(huì)越高，同時(shí)申貸人所在城市的相關(guān)政策也是影響公積金貸款額度的因素，大家可以到當(dāng)?shù)氐淖》抗e金中心進(jìn)行詢問(wèn)。

（來(lái)源：文章屋網(wǎng) ）

篇5

關(guān)鍵詞：住房公積金；繳存比例；覆蓋范圍；解決方案

中圖分類號(hào)：F812.2 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-1297（2008）07-05-02

一、住房公積金的運(yùn)行過(guò)程

住房公積金是指國(guó)家機(jī)關(guān)、國(guó)有企業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)、事業(yè)單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金。職工住房公積金包括個(gè)人及其所在單位為職工繳存兩部分，全部屬職工個(gè)人所有。關(guān)于住房公積金的運(yùn)行過(guò)程，如下圖所示：

其中R1表示職工的繳存比例，即職工所交部分與職工工資的比例，R2表示單位的繳存比例，這個(gè)比例越高，職工所能得到的利益越多，rs表示公積金存款利率，rL表示公積金貸款利率。

二、住房公積金政策執(zhí)行中存在的問(wèn)題及原因

在住房公積金的運(yùn)行過(guò)程中，由于政策的不完善，存在以下幾方面的問(wèn)題：

（一）繳存比例不規(guī)范、繳存額差距大，分配不公

1、繳存基數(shù)差異大。由于《住房公積金管理?xiàng)l例》未規(guī)定繳存基數(shù)的上限，加之不同行業(yè)和單位之間的工資收入差距懸殊，造成繳存基數(shù)差距大。雖然2005年建設(shè)部要求繳存基數(shù)原則上不超過(guò)所在城市平均工資的2-3倍，但無(wú)強(qiáng)制性。經(jīng)對(duì)某城市住房公積金的調(diào)查，每月繳存基數(shù)最高為8萬(wàn)元，最低為10元，相差8000倍，單位平均繳存基數(shù)最高與最低相差408倍。

2、繳存比例差距大?！蹲》抗e金管理?xiàng)l例》未規(guī)定繳存比例的上限，由于近幾年不同行業(yè)、企業(yè)的收入差距拉大，各地執(zhí)行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大。繳存基數(shù)高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達(dá)30%，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%，相差達(dá)6倍。

3、住房公積金成為"合理避稅"的渠道。由于對(duì)住房公積金的繳存比例稅務(wù)部門有嚴(yán)格的限制，比例超過(guò)上限，超過(guò)部分企業(yè)和個(gè)人分別要繳納企業(yè)和個(gè)人所得稅，但對(duì)繳存基數(shù)卻沒(méi)有嚴(yán)格的規(guī)定，加之住房公積金管理中心對(duì)各單位上報(bào)的繳存基數(shù)審核流于形式，造成很多單位通過(guò)虛假高報(bào)工資基數(shù)，將住房公積金作為工資薪金外發(fā)放獎(jiǎng)金、津貼的渠道，從而達(dá)到逃避繳納個(gè)人所得稅的途徑。

4、使用上存在不公。雖然住房公積金作為政策性低息貸款，比商業(yè)銀行發(fā)放的住房貸款利率低，然而由于住房公積金貸款的條件比較嚴(yán)格，部分中低收入者，卻難以通過(guò)這個(gè)渠道獲取融資購(gòu)房，永遠(yuǎn)也享用不到自己長(zhǎng)年繳存的住房公積金，只能到退休時(shí)全額領(lǐng)取。而相對(duì)的低存低貸，實(shí)際上是讓沒(méi)有參加公積金使用的低收入家庭承受了利息損失。

（二）使用率不高，資金沉淀率高

截至2007年年末，住房公積金實(shí)際繳存職工人數(shù)為7187.91萬(wàn)人，繳存總額為16230.30億元，累計(jì)為830.04萬(wàn)戶職工家庭發(fā)放個(gè)人住房貸款8565.90億元，累計(jì)支持了4200多萬(wàn)職工改善住房條件(數(shù)據(jù)截至2007年10月)。 2007年，住房公積金使用率(個(gè)人提取總額、個(gè)人貸款余額與購(gòu)買國(guó)債余額之和占繳存總額的比例)為74.58%，住房公積金運(yùn)用率(個(gè)人貸款余額與購(gòu)買國(guó)債余額之和占繳存余額的比例)為57.24%，沉淀資金為2186.55億元，沉淀資金占繳存余額的比例為22.76%。之所以使用率偏低，首先是因?yàn)楣e金資金的安全性要求高，使用渠道單一，想要使用公積金貸款，需要經(jīng)過(guò)比較負(fù)責(zé)的手續(xù)申報(bào)，對(duì)貸款人的限制多，提取數(shù)受到限制。其次，由于部分地區(qū)房?jī)r(jià)絕對(duì)水平較低，消費(fèi)者還不習(xí)慣負(fù)債消費(fèi)，一般都通過(guò)自籌資金一次性付款，造成這部分地區(qū)公積金只存不用，使用效率偏低；再有住房公積金管理中心市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)不強(qiáng)，市場(chǎng)推廣力度較弱，開(kāi)發(fā)企業(yè)更愿意選擇與商業(yè)貸款合作，更為重要的是，由于個(gè)人住房貸款一直是銀行的"優(yōu)質(zhì)品種"，很多商業(yè)銀行在發(fā)放開(kāi)發(fā)貸款時(shí)，要求開(kāi)發(fā)企業(yè)從本行發(fā)放個(gè)人貸款，在一定程度上擠占了公積金貸款市場(chǎng)份額；此外，住房公積金政策性住房金融優(yōu)勢(shì)不明顯，表現(xiàn)在與商業(yè)銀行貸款利率差距較小，又受到貸款額度的限制，很多消費(fèi)者需要辦理組合貸款，額外多支出很多相關(guān)費(fèi)用，這也在很大程度上影響了購(gòu)房者選擇公積金貸款的積極性。

（三）覆蓋面窄，受惠人數(shù)少

盡管截至2007年年末，全國(guó)住房公積金繳存人數(shù)為7187.91萬(wàn)人，比2006年增長(zhǎng)了3.77%，但是與《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定的覆蓋城鎮(zhèn)在職職工的要求相比，仍然差距較大。原因一是部分國(guó)有企業(yè)和事業(yè)單位職工因改制脫離出公積金體系，原來(lái)建立了住房公積金制度的職工因身份的改變而停繳了住房公積金。二是部分外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)及其他城鎮(zhèn)企業(yè)，由于種種原因不愿為職工繳納住房公積金。三是部分單位實(shí)行對(duì)所謂編制內(nèi)的正式員工繳納住房公積金，而對(duì)聘用的員工則不予繳納住房公積金。

與此同時(shí)，城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員、外來(lái)進(jìn)城務(wù)工人員、在城市有固定工作的農(nóng)民工等群體還沒(méi)有納入住房公積金制度之中。

（四）公積金管理不規(guī)范，內(nèi)控制度不健全

雖然各地成立了住房資金管理委員會(huì)，也制定了住房資金歸集、使用、管理的規(guī)定，實(shí)行重大事項(xiàng)報(bào)告制度，但住房委員會(huì)制度沒(méi)有真正發(fā)揮職能作用。 按照《住房公積金管理?xiàng)l例》規(guī)定，對(duì)公積金的提取和使用，不僅有著嚴(yán)格的審批程序要求，而且明確規(guī)定，財(cái)政部門有“對(duì)本行政區(qū)域內(nèi)住房公積金歸集、提取和使用情況”進(jìn)行監(jiān)督的職責(zé)。但事實(shí)上，財(cái)政部門或暗渡陳倉(cāng)或明目張膽挪用公積金的事情屢屢發(fā)生。2007年，住房公積金項(xiàng)目貸款、單位貸款和擠占挪用資金余額為17.44億元，占繳存余額的比例為0.18%。銀行以吸儲(chǔ)為中心的考核機(jī)制，監(jiān)管不力甚至不管、主客觀上都為住房公積金被挪用留下了缺口。

（五）地區(qū)性和階段性不均衡

住房公積金本身存在的制度缺陷，造成一些地區(qū)公積金供不應(yīng)求，需要嚴(yán)格控制貸款額度，另一些地區(qū)又大量閑置，使用效率不高。根據(jù)下表，可以看到我國(guó)東中西部地區(qū)，住房公積金的繳存情況：

由表可知，盡管中西部地區(qū)的繳存額和發(fā)放貸款額的增長(zhǎng)速度較快，但從總量上看與東部地區(qū)差距較大。同時(shí)，各地住房公積金的資金整體運(yùn)用和融資效率狀況也存在比較明顯的差異。在沿海和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，住房公積金個(gè)人購(gòu)房貸款發(fā)放率較高，資金運(yùn)用率平均達(dá)到75%以上，而在經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對(duì)較緩的西部及中部地區(qū)，住房公積金總體資金運(yùn)用率平均仍不足50%。造成以上地區(qū)差異的原因，主要是由于各地社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平不同，導(dǎo)致住房公積金制度處于不同的發(fā)展階段。

三、解決方案

針對(duì)目前我國(guó)住房公積金在制度建設(shè)、資金管理和使用方面存在的缺陷和問(wèn)題，應(yīng)進(jìn)一步完善住房公積金方面的制度，加強(qiáng)管理，在保證資金安全的前提下，提高資金的使用率。

（一）進(jìn)一步加強(qiáng)住房公積金的使用和管理

住房公積金管委會(huì)應(yīng)切實(shí)履行起職責(zé)，盡快按照要求，規(guī)范繳存基數(shù)，堅(jiān)決杜絕擅自擴(kuò)大繳存基數(shù)、超比例繳存公積金問(wèn)題，避免公積金中心成為繳存單位工資外發(fā)放薪金補(bǔ)貼及避稅的渠道。住房公積金管理中心應(yīng)加強(qiáng)資金的管理，在國(guó)家規(guī)定的商業(yè)銀行內(nèi)開(kāi)設(shè)公積金繳存、貸款及增值收益賬戶。購(gòu)買國(guó)債應(yīng)嚴(yán)格限定在一級(jí)市場(chǎng)。對(duì)委托中央債券登記結(jié)算有限責(zé)任公司托管的國(guó)債應(yīng)隨時(shí)進(jìn)行監(jiān)管，避免發(fā)生國(guó)債回購(gòu)、質(zhì)押、擔(dān)保等問(wèn)題，保證國(guó)債的保值、增值和安全完整。

繼續(xù)強(qiáng)化住房公積金歸集工作，擴(kuò)大公積金制度覆蓋范圍。重點(diǎn)做好非公有制經(jīng)濟(jì)組織建立住房公積金制度工作，做到應(yīng)建盡建，應(yīng)繳盡繳。逐步將住房公積金歸集面由現(xiàn)行的在職職工覆蓋到包括在城市中有固定工作的農(nóng)民工在內(nèi)的城鎮(zhèn)各類就業(yè)群體。結(jié)合農(nóng)民工流動(dòng)特點(diǎn)，探索《住房公積金管理?xiàng)l例》中關(guān)于農(nóng)民工的有關(guān)規(guī)定的實(shí)施意見(jiàn)。

（二）降低貸款門檻，增加參與者的利益

一是提高貸款限額。各個(gè)地方應(yīng)根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民生活水平提高和房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展變化情況，及時(shí)調(diào)整貸款限額。

二是放寬貸款條件?？蓞⒄丈虡I(yè)銀行的住房貸款發(fā)放條件，適當(dāng)降低個(gè)人購(gòu)房的首期付款金額，放寬一手房屋的竣工年限。

三是降低貸款利率。公積金貸款是政策性貸款，帶有保障性質(zhì)，因此應(yīng)適當(dāng)拉大與商業(yè)貸款利率差距，減少中低收入家庭的購(gòu)房支付負(fù)擔(dān)，或?qū)嵭胁顒e利率，對(duì)于購(gòu)買自住、小戶型低收入家庭，應(yīng)提供更加優(yōu)惠的貸款利率。

（三）提高使用效率，減少資金沉淀

合理擴(kuò)大住房公積金提取和使用范圍。就中西部地區(qū)而言，主要應(yīng)進(jìn)一步面向廣大職工，大力發(fā)展個(gè)人購(gòu)房貸款業(yè)務(wù)，可適當(dāng)放寬個(gè)人購(gòu)房貸款的政策條件，擴(kuò)大貸款政策額度，讓更多的職工通過(guò)享受住房公積金低息貸款購(gòu)房以改善住房條件。同時(shí)，有條件的地方可以提取住房公積金用于支付住房租金、物業(yè)管理費(fèi)、物業(yè)維修資金等相關(guān)基本住房消費(fèi)。

（四）引導(dǎo)住房公積金制度向政策性住房金融發(fā)展

首先可把公積金賬戶發(fā)展為住房?jī)?chǔ)蓄賬戶。公積金賬戶與住房?jī)?chǔ)蓄賬戶的共同點(diǎn)是，其賬戶金額都只能用于住房消費(fèi)；其不同點(diǎn)是，公積金賬戶的繳存額是有政策限制的，住房?jī)?chǔ)蓄賬戶可實(shí)行在公積金提取比例之上、個(gè)人工資水平之內(nèi)自愿繳存的政策。由于按政策存入這種賬戶的收入可免征個(gè)人所得稅，這實(shí)際上等于財(cái)政通過(guò)減免稅的方式對(duì)繳存人提供購(gòu)房補(bǔ)貼。這將極大提高“夾心層”人群購(gòu)房能力，并促使他們更多依靠自己力量來(lái)滿足住房需求。

（五）實(shí)行全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，統(tǒng)籌運(yùn)用資金

近幾年來(lái)，全國(guó)住房公積金使用率雖然有上升的趨勢(shì)，但地區(qū)間差異較大，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)、房地產(chǎn)業(yè)發(fā)展較快的城市，使用率最高的已超過(guò)90%，但在一些中小城市，受多種因素影響，最低的還不到30%。因此應(yīng)積極探索住房公積金統(tǒng)籌運(yùn)用的有效途徑，實(shí)現(xiàn)全國(guó)聯(lián)網(wǎng)，加強(qiáng)區(qū)域間的流通，合理調(diào)度公積金，充分發(fā)揮住房公積金低息貸款的優(yōu)勢(shì)，更大程度的保障中低收入家庭購(gòu)房問(wèn)題。

參考文獻(xiàn)

[1] 張紅，殷紅.房地產(chǎn)金融學(xué)[M].北京：清華大學(xué)出版社，2007.

[2] 王全民等.房地產(chǎn)經(jīng)濟(jì)學(xué)[M].沈陽(yáng)：東北財(cái)經(jīng)大學(xué)出版社，2002.

篇6

關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)、購(gòu)房、住房公積金、繳存比例、待遇

中圖分類號(hào)：F293.3

我國(guó)的住房公積金制度是為了解決廣大職工的住房問(wèn)題而建立的一項(xiàng)重要的社會(huì)保障制度，其設(shè)立宗旨是國(guó)家支持的一種社會(huì)自助形式，通過(guò)金融互助，增強(qiáng)繳存公積金職工的購(gòu)房支付能力。單位的住房公積金是指在職工及職工所在單位按照比例繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，它是保障性和互的職工個(gè)人住房基金，歸職工個(gè)人所有。住房公積金轉(zhuǎn)款是將職工個(gè)人帳戶住房公積金款項(xiàng)通過(guò)購(gòu)買合同以及房產(chǎn)公司及單位開(kāi)具證明到住房資金管理中心辦理轉(zhuǎn)款手續(xù)；住房公積金貸款是指政府部門所屬的住房資金管理中心運(yùn)用公積金，委托銀行向購(gòu)買自住住房的住房公積金繳存人和離退休職工發(fā)放的優(yōu)惠貸款，經(jīng)過(guò)借款申請(qǐng)、審批借款、辦理借款手續(xù)，貸款使用及償還等步驟。

一、住房公積金性質(zhì)特點(diǎn)

（一）保障性，建立職工住房公積金制度，為職工較快、較好地為解決住房問(wèn)題提供了保障；

（二）互，建立住房公積金制度能夠有效地建立和形成有房職工幫助無(wú)房職工的機(jī)制和渠道，而住房公積金在資金方面為無(wú)房職工提供了幫助，體現(xiàn)了職工住房公積金的互；

（三）長(zhǎng)期性，每一個(gè)城鎮(zhèn)在職職工自參加工作之日起至退休或者終止勞動(dòng)關(guān)系的這一段時(shí)間內(nèi)，都必須繳納個(gè)人住房公積金；職工所在單位也應(yīng)按規(guī)定為職工補(bǔ)助繳存住房公積金。

二、當(dāng)前庫(kù)車縣住房公積金政策執(zhí)行中存在的問(wèn)題及原因

（一）是繳存基數(shù)差異大。根據(jù)《阿克蘇地區(qū)住房公積金繳存、提取暫行管理辦法》職工住房公積金繳存基數(shù)上限原則上不超過(guò)地區(qū)統(tǒng)計(jì)部門公布的上一年度全地區(qū)職工月平均工資總額的2倍至3倍。職工當(dāng)年住房公積金月繳存額為職工本人上一年度月平均工資乘以繳存比例。職工工資總額構(gòu)成按國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的工資總額口徑計(jì)算。職工工資總額主要由：計(jì)時(shí)工資、計(jì)件工資、獎(jiǎng)金（含單位年度考核工資，即第十三個(gè)月的工資）、津貼和補(bǔ)貼、加班加點(diǎn)工資、特殊情況下支付的工資等。但是由于《住房公積金管理?xiàng)l例》未規(guī)定繳存基數(shù)的上限，加之地區(qū)不同行業(yè)和單位之間的工資收入差距懸殊，造成繳存基數(shù)差距大。

（二）是繳存比例差距大。根據(jù)文件精神，地區(qū)住房公積金單位和職工繳存比例最低不低于5%，最高不高于12%。未經(jīng)地區(qū)管委會(huì)批準(zhǔn)，單位不得擅自提高或降低本地已規(guī)定的繳存比例。但由于近幾年不同行業(yè)、企業(yè)的收入差距拉大，行政及事業(yè)單位還在嚴(yán)格執(zhí)行此規(guī)定，但是企業(yè)因自己掙錢，所以沒(méi)有嚴(yán)格限定，各地企業(yè)執(zhí)行的住房公積金占職工工資收入的比例由5%到20%不等，差距比較大繳存基數(shù)高的單位，其繳存比例也普遍偏高，最高達(dá)20%，而繳存基數(shù)低的單位其繳存比例僅為5%，相差達(dá)4倍。

（三）是繳扣住房公積金銜接不暢。由于某些單位住房公積金的繳存由人事部門辦理，工資中代扣住房公積金又是財(cái)務(wù)部門，兩個(gè)部門應(yīng)每月及時(shí)對(duì)帳，如繳扣住房公積金有出入時(shí)，應(yīng)每月查帳，及時(shí)調(diào)整，但實(shí)際工作中兩個(gè)部門總是各做各的工作，不會(huì)共同把關(guān)，造成每月攤銷住房公積金出現(xiàn)余額，只有財(cái)務(wù)人員自己查帳，沒(méi)有及時(shí)解決銜接問(wèn)題。

（四）使用率不高。一是貸款手續(xù)繁瑣、限制多，門檻高；二是支取條件嚴(yán)格，提取數(shù)受到限制；三是部分地區(qū)房?jī)r(jià)絕對(duì)水平較低，消費(fèi)者還不習(xí)慣負(fù)債消費(fèi)，一般都通過(guò)自籌資金一次性付款，造成地區(qū)公積金只存不用，使用效率偏低；四是住房公積金政策性住房金融優(yōu)勢(shì)不明顯，表現(xiàn)在與商業(yè)銀行貸款利率差距較小，又受到貸款額度的限制，這也在很大程度上影響了購(gòu)房者選擇公積金貸款。

（五）覆蓋面窄，受惠人數(shù)少。目前單位只是對(duì)正式在編人員繳納公積金，而對(duì)聘用員工不繳納公積金。許多私營(yíng)、民營(yíng)企業(yè)沒(méi)有參加到公積金體系中，另外城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員、外來(lái)務(wù)工人員、農(nóng)民等目前尚未納入公積金繳存范圍的群體。

三、對(duì)策及建議

針對(duì)目前庫(kù)車縣現(xiàn)有住房公積金制度建設(shè)、資金管理和使用方面存在的缺陷和問(wèn)題，應(yīng)進(jìn)一步完善住房公積金方面的制度，加強(qiáng)管理，在保證資金安全的前提下，提高資金的使用率。

（一）加強(qiáng)住房公積金的歸集、使用和管理

住房公積金管委會(huì)應(yīng)切實(shí)履行起職責(zé)，盡快按照要求，規(guī)范繳存基數(shù)，堅(jiān)決杜絕擅自擴(kuò)大繳存基數(shù)、超比例繳存公積金問(wèn)題，避免公積金中心成為繳存單位工資外發(fā)放薪金補(bǔ)貼的渠道。

（二）健全單位內(nèi)部住房公積金管理制度。建立單位內(nèi)部住房公積金管理制度，嚴(yán)格把關(guān)住房公積金的繳扣程序。

（三）提高貸款限額，放寬貸款條件，降低貸款利率

一是提高貸款限額。各個(gè)地方應(yīng)根據(jù)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、人民生活水平和房地產(chǎn)市場(chǎng)的具體情況，及時(shí)調(diào)整貸款限額。

二是放寬貸款條件。可參照商業(yè)銀行的住房貸款發(fā)放條件，適當(dāng)降低個(gè)人購(gòu)房的首期付款金額，。

篇7

【關(guān)鍵詞】住房公積金；制度完善；增值收益

一、引言

我國(guó)住房公積金制度率先于1991年在上海試運(yùn)行，取得了較好效果。鑒于住房公積金具有潛在的籌集資金能力，北京、天津、遼寧等地相繼推行了這一制度。國(guó)務(wù)院于1999年4月3日正式頒布了《住房公積金管理?xiàng)l例》，在2002年3月24日頒布了《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改〈住房公積金管理?xiàng)l例〉的決定》，對(duì)原有《住房公積金管理?xiàng)l例》進(jìn)行了十一處修改或增加，2005年1月10日建設(shè)部、財(cái)政部、中國(guó)人民銀行聯(lián)合出臺(tái)《關(guān)于住房公積金管理若干具體問(wèn)題的指導(dǎo)意見(jiàn)》，標(biāo)志著我國(guó)住房公積金制度進(jìn)入了新階段。

從我國(guó)運(yùn)行住房公積金制度以來(lái)，可以肯定的是，這一制度的建立加快了我國(guó)住房制度的改革進(jìn)程，提高了城鎮(zhèn)職工購(gòu)建住房的能力，改善了城鎮(zhèn)職工的住房水平，推進(jìn)了我國(guó)多層次住房保障體系的構(gòu)建。但其在運(yùn)行過(guò)程中也存在著問(wèn)題、缺陷，制度亟待完善。

二、我國(guó)現(xiàn)行住房公積金制度存在的弊端

1.住房公積金覆蓋率低、保障范圍有限

我國(guó)住房公積金制度是住房保障體系構(gòu)成的一部分，起到了保障居民公平住房的作用。但目前，我國(guó)住房公積金覆蓋率仍處于較低水平，歸集規(guī)模有待進(jìn)一步擴(kuò)大。據(jù)統(tǒng)計(jì)資料顯示，截至2008年年末，全國(guó)應(yīng)繳住房公積金職工人數(shù)11184.05萬(wàn)人，實(shí)際繳存職工人數(shù)為7745.09萬(wàn)人，覆蓋率為69.25%。①可見(jiàn)，很多職工并未享受到住房公積金這一政策，從調(diào)研情況看，縣域地區(qū)這一現(xiàn)象普遍，而這部分人群大都是急需解決和改善住房條件的中低收入階層，是住房公積金實(shí)現(xiàn)扶貧、保障功能應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的對(duì)象。

2.住房公積金監(jiān)管機(jī)制不完善

我國(guó)住房公積金的管理實(shí)行住房公積金管理委員會(huì)決策、住房公積金管理中心運(yùn)作、銀行專戶存儲(chǔ)、財(cái)政監(jiān)督的模式。但實(shí)際運(yùn)行過(guò)程中，住房公積金委員會(huì)決策流于形式，管委會(huì)主任大都由政府負(fù)責(zé)人擔(dān)任，其決策作用流于形式。住房公積金管理中心作為獨(dú)立的事業(yè)單位，因自身管理機(jī)構(gòu)不健全，很難對(duì)住房公積金進(jìn)行全面的監(jiān)管。而法律對(duì)從銀行專戶存儲(chǔ)的規(guī)定不詳盡，銀行在執(zhí)行的過(guò)程中僅履行中介和服務(wù)職能，并沒(méi)有通過(guò)專戶實(shí)現(xiàn)強(qiáng)化資金管理職能。財(cái)政部門因分管任務(wù)繁多、缺乏相應(yīng)專業(yè)人才無(wú)法對(duì)住房公積金進(jìn)行有效監(jiān)管。

3.住房公積金使用不規(guī)范、利用率低

法律規(guī)定住房公積金應(yīng)當(dāng)用于職工購(gòu)買、建造、翻建、大修自住住房，任何單位和個(gè)人不得挪作他用。但住房公積金?？顚Ｓ玫脑瓌t沒(méi)有得到很好的貫徹執(zhí)行，許多地方出現(xiàn)了挪用住房公積金的現(xiàn)象。統(tǒng)計(jì)資料顯示，截至2008年年末，住房公積金使用率為72.81%②，表明住房公積金除用于職工提取、貸款和購(gòu)買國(guó)債外，還有大量閑置，這不利于住房公積金保值增值。

三、完善我國(guó)住房公積金制度的對(duì)策

1.擴(kuò)大住房公積金覆蓋面

首先，通過(guò)加大對(duì)住房公積金制度的宣傳，使職工了解到享受住房公積金是他們的合法權(quán)益，企業(yè)有義務(wù)為職工繳納住房公積金。其次，對(duì)未給職工繳納、少繳納或多繳納住房公積金的單位進(jìn)行懲治。最后，在可行的情況下，制定政策允許非公有制經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶、自由職業(yè)者等享受住房公積金政策，實(shí)現(xiàn)住房公積金的公平性。

2.完善住房公積金監(jiān)管機(jī)制、提高住房公積金管理透明度

建立內(nèi)部和外部相結(jié)合的住房公積金監(jiān)管機(jī)制，從多方面對(duì)住房公積金管理進(jìn)行約束。各地應(yīng)制定切實(shí)可行的住房公積金管理實(shí)施細(xì)則、辦事流程等配套制度，作到權(quán)責(zé)分明，并在中心設(shè)立稽核部門，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部監(jiān)督。開(kāi)通住房公積金網(wǎng)站，及時(shí)公布有關(guān)住房公積金的最新動(dòng)態(tài)，設(shè)置網(wǎng)上辦公窗口方便市民辦理業(yè)務(wù)，對(duì)住房公積金繳存、使用等基本情況定期向社會(huì)公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督。

3.合理使用住房公積金，尤其是對(duì)其增值收益的使用

目前，我國(guó)住房公積金使用以個(gè)人貸款為主，購(gòu)買少量國(guó)債為輔，資金使用效率偏低，產(chǎn)生增值收益較少。應(yīng)擴(kuò)大住房公積金使用范圍，保證公積金保值增值，具體建議如下：

（1）增加購(gòu)買國(guó)債基金比例。國(guó)債以國(guó)家信譽(yù)為擔(dān)保，風(fēng)險(xiǎn)較小，收益穩(wěn)定。2008年末，住房公積金購(gòu)買國(guó)債余額為393.14億元，占住房公積金繳存余額（12116.24億元）的比例為3.24%，而沉淀資金占繳存余額的比例為26.35%③，為了提高資金使用效率，應(yīng)進(jìn)一步加大購(gòu)買國(guó)債的金額。

（2）在時(shí)機(jī)成熟時(shí)，將住房公積金沉淀資金投放到債券市場(chǎng)，用于購(gòu)買風(fēng)險(xiǎn)較低的債券，比如開(kāi)放式基金、股指期貨等，進(jìn)行多元化投資組合，獲得增值收益。

（3）合理使用住房公積金的增值收益。將住房公積金貸款等產(chǎn)生的增值收益用于支持保障性住房等建設(shè)。另外，根據(jù)當(dāng)前我國(guó)住房供給模式，放開(kāi)個(gè)人提取公積金用于支付住房租金的規(guī)定，放寬住房公積金的提取條件限制。

四、結(jié)論

通過(guò)對(duì)我國(guó)現(xiàn)行住房公積金制度的現(xiàn)狀分析，可以得出我國(guó)住房公積金制度仍存在弊端，本文在結(jié)合當(dāng)前我國(guó)實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，給出了完善我國(guó)住房公積金制度的具體對(duì)策，以便住房公積金制度順利運(yùn)行，實(shí)現(xiàn)住房公積金的公平性。

注釋：

①②③《2008年全國(guó)住房公積金管理情況通報(bào)》.中華人民共和國(guó)住房和城鄉(xiāng)建設(shè)部。

參考文獻(xiàn)：

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[2]徐進(jìn).提高住房公積金覆蓋率的可行性分析[J].中國(guó)市場(chǎng),2011,(31).

篇8

根據(jù)2002年國(guó)家修訂的《住房公積金管理?xiàng)l例》，我們可以如此定義住房公積金：“住房公積金是指國(guó)家產(chǎn)業(yè)、城鎮(zhèn)集體企業(yè)、外商投資企業(yè)、城鎮(zhèn)私營(yíng)企業(yè)、民辦非企業(yè)單位或團(tuán)體以及其生物在職職工所長(zhǎng)期繳納的住房?jī)?chǔ)金。”

而住房公積金財(cái)務(wù)管理建立的意義在于：編制住房公積金與公積金中心管理費(fèi)用年度預(yù)決算；建立職工住房公積金明細(xì)賬，將每個(gè)職工住房公積金的繳存以及提取等情況都能夠清楚的展現(xiàn)出來(lái)；按照規(guī)定辦理公積金委托貸款業(yè)務(wù)；核算住房公積金的增值收益；嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政規(guī)定的管理費(fèi)用預(yù)算，努力降低住房公積金的正常運(yùn)作的成本。

二、我國(guó)的住房公積金財(cái)務(wù)管理所處的現(xiàn)狀

住房公積金制度，是國(guó)家建立的強(qiáng)有力的住房保障制度，二十年來(lái)為大量職工解決了自住住房問(wèn)題，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了重要貢獻(xiàn)。但是這個(gè)制度在實(shí)現(xiàn)的過(guò)程中存在很多問(wèn)題，而財(cái)務(wù)管理是住房公積金管理的重要組成部分，如何進(jìn)一步完善住房公積金財(cái)務(wù)管理，增加公積金繳存額、防范住房公積金貸款風(fēng)險(xiǎn)，增加住房公積金增值收益，就變得非常重要了。我國(guó)的住房公積金管理機(jī)構(gòu)屬于事業(yè)單位，負(fù)責(zé)城鎮(zhèn)住房公積金的歸集、支取、貸款、核算和管理工作，雖然不以營(yíng)利為目的，但這并不代表我們就不需要注重效益。住房公積金的管理者們很可能誤解這個(gè)細(xì)節(jié)，導(dǎo)致不夠重視住房公積金的在經(jīng)濟(jì)效益方面的發(fā)展。住房公積金增值收益除了用于提取貸款風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金和公積金中心的管理費(fèi)用外，剩余部分全部作為城市廉租住房建設(shè)補(bǔ)充資金上繳財(cái)政。若沉淀資金被大量閑置，未能充分利用，將直接導(dǎo)致住房公積金增值收益減少。

在目前公積金繳存覆蓋面普遍不高的情況下，各地資金流動(dòng)性情況相差較大。部分房地產(chǎn)市場(chǎng)火暴的地區(qū)個(gè)貸使用率超過(guò)90%、有些甚至超過(guò)100%，資金緊張；大部分地區(qū)的個(gè)貸使用率則未達(dá)到85%，資金閑置。由于目前我國(guó)公積金管理基本處于“大同小異、各自為政”的狀況，各公積金中心之間無(wú)法進(jìn)行資金的調(diào)劑使用，致使個(gè)貸使用率高的城市因資金緊張，職工等候放貸的時(shí)間較長(zhǎng)，而個(gè)貸使用率低的城市則資金閑置、增值收益減少。

公積金中心的業(yè)務(wù)、經(jīng)費(fèi)、人事監(jiān)管部門各有不同，沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的主管部門存在，職能的分散讓獎(jiǎng)罰制度難以實(shí)現(xiàn)，沒(méi)有獎(jiǎng)罰制度的存在，監(jiān)管也就無(wú)法真正的落實(shí)下去[1]。

三、造成此種現(xiàn)狀的原因

我國(guó)住房公積金覆蓋面不高，主要原因是企業(yè)、尤其是“非公”企業(yè)公積金繳存率低。多數(shù)企業(yè)對(duì)住房公積金的實(shí)際可使用性質(zhì)認(rèn)識(shí)不清楚，錯(cuò)誤的認(rèn)為繳納公積金會(huì)增加企業(yè)負(fù)擔(dān)，不愿意為員工繳納公積金，即便建立了公積金賬戶，也只愿承擔(dān)最低繳交限額；另一方面，部分職工沒(méi)有認(rèn)識(shí)到住房公積金可以為自己帶來(lái)的好處，他們認(rèn)為每月需要從自己的工資中扣除一部分用于繳納公積金，可供自己隨時(shí)支配的收入就變少了，也不愿意繳納公積金，這兩方面因素都會(huì)使住房公積金覆蓋面的增長(zhǎng)任重而道遠(yuǎn)。

各地公積金中心沒(méi)有統(tǒng)一的主管部門，“各自為政”，各地?zé)o法進(jìn)行資金的調(diào)劑使用，由于地域、地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同，公積金出現(xiàn)“供不應(yīng)求”或者是“大量閑置”兩種極端的情況。

住房公積金增值收益受存貸款利率變動(dòng)影響較大。住房公積金主要的業(yè)務(wù)收入來(lái)源是住房公積金貸款利息收入，主要的業(yè)務(wù)支出用途是住房公積金利息支出，其中每年末計(jì)提應(yīng)付職工公積金利息占相當(dāng)大的比例。由于應(yīng)付利息是按每年末中國(guó)人民銀行公布的三個(gè)月整存整取利率和活期利率計(jì)提的，而貸款利率則按照每年1月1日的住房公積金貸款利率執(zhí)行，每當(dāng)人民銀行調(diào)整人民幣存貸款利率時(shí)，利率調(diào)整的不同步，總會(huì)造成當(dāng)年和次年增值收益的虛增或虛減[2]。

四、可行性方案

加大住房公積金的宣傳力度，讓企業(yè)充分了解公積金能為企業(yè)、為員工帶來(lái)的好處，使越來(lái)越多的社會(huì)成員加入繳納公積金的行列中，擴(kuò)大住房公積金覆蓋面。同時(shí)也可以對(duì)住房公積金的使用進(jìn)行適當(dāng)創(chuàng)新，增加低風(fēng)險(xiǎn)的理財(cái)渠道，提高沉淀資金的收益率，增強(qiáng)資金的增值能力。

目前使用的公積金結(jié)息方法是：將上年結(jié)轉(zhuǎn)的住房公積金余額按結(jié)息日掛牌公告的三個(gè)月定期整存整取存款利率計(jì)息，當(dāng)年歸集的住房公積金的按結(jié)息日掛牌公告的活期存款利率結(jié)息。每年6月30日計(jì)結(jié)息。公積金貸款則按照每年1月1日的住房公積金貸款利率執(zhí)行，二者利率執(zhí)行不同步，遇到利率調(diào)整時(shí)，會(huì)影響連續(xù)兩年的增值收益，造成當(dāng)年收益虛增（或虛減），次年反之。建議調(diào)整住房公積金結(jié)息或公積金貸款的利率執(zhí)行時(shí)間，使二者達(dá)到同步執(zhí)行，這樣才能真實(shí)地反映公積金收益情況，避免收益虛增或虛減的情況產(chǎn)生。

對(duì)住房公積金的管理模式進(jìn)行統(tǒng)一，統(tǒng)一的管理會(huì)使得住房公積金的使用效率得到提高，同時(shí)對(duì)住房公積金的監(jiān)管作用才能達(dá)到真正的體現(xiàn)。充分考慮到目前我國(guó)的住房公積金發(fā)展現(xiàn)狀，實(shí)行對(duì)住房公積金統(tǒng)一管理是更適合其的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的，因?yàn)檫@樣是能夠可以讓分散管理所導(dǎo)致的監(jiān)管失職情況的發(fā)生得到降低，同時(shí)統(tǒng)一的管理也可以相應(yīng)的降低管理的成本，在監(jiān)管方面實(shí)行起來(lái)也會(huì)比分散管理狀態(tài)時(shí)實(shí)行起來(lái)會(huì)更為方便，而統(tǒng)一的住房公積金管理模式，統(tǒng)一管理住房公積金也能夠?qū)ψ》抗e金的使用創(chuàng)造了更為適合的條件[3]。

篇9

關(guān)鍵詞:住房公積金供給側(cè)改革貸款比例公積金提取

一、制定公積金開(kāi)放化繳存方略

對(duì)于城鎮(zhèn)化建設(shè)與社會(huì)發(fā)展需求，必須認(rèn)真對(duì)待住房市場(chǎng)供給情況，并且協(xié)調(diào)住房公積金方面的不平衡情況。作為住房金融核心，住房公積金的運(yùn)行績(jī)效在一些方面存在不足。當(dāng)然其中主要原因在于運(yùn)行機(jī)制不科學(xué)。在公積金績(jī)效管理過(guò)程中，存在繳存比例、貸款等方面的差異，導(dǎo)致居民收入在一定程度上差距拉大。對(duì)此必須制定公積金開(kāi)放化繳存方略，在制度改革創(chuàng)新基礎(chǔ)上進(jìn)一步優(yōu)化。特別是當(dāng)前住房問(wèn)題日益加劇，必須增加住房保障重視。改善住房攻擊過(guò)程中發(fā)放住房建設(shè)或者相關(guān)項(xiàng)目的貸款，選擇試點(diǎn)進(jìn)行住房建設(shè)保障。定期對(duì)保障對(duì)象進(jìn)行調(diào)整，根據(jù)住房公積金繳納規(guī)定，在實(shí)現(xiàn)事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)住房公積金的全面性覆蓋管理。但是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)發(fā)展差異大，部分地區(qū)事業(yè)單位，受到各種原因的限制，選擇性規(guī)避住房公積金的繳存。對(duì)此需要調(diào)整制度適用范圍，真正做到全部就業(yè)群體覆蓋，并且執(zhí)行補(bǔ)充住房公積金策略。深化住房公積金改革，拓展住房公積金覆蓋面，尤其是地方經(jīng)濟(jì)落后的地區(qū)，通過(guò)住房公積金制度為基礎(chǔ)，提高住房公積金管理績(jī)效。住房公積金作為會(huì)計(jì)核算與績(jī)效考核的重要內(nèi)容，根據(jù)當(dāng)前住房公積金發(fā)展現(xiàn)象，積極對(duì)其采取彈性化繳存的方式，貫徹落實(shí)國(guó)家在住房公積金方面的調(diào)整政策。公積金開(kāi)放化政策的提出，很大程度上減少了公積金績(jī)效管理的比例審核，同時(shí)為高收入與低收入群體在公積金方面的限制提供了幫助，科學(xué)調(diào)整公積金繳存比例，減輕職工繳納住房公積金壓力的同時(shí)，為住房公積金績(jī)效治理創(chuàng)造更好的條件。尤其是低收入群體，通過(guò)職工繳存、單位繳存比例的調(diào)整，更好的滿足職工住房需求。

二、調(diào)整貸款差異化發(fā)放政策

面對(duì)住房公積金績(jī)效管理問(wèn)題，必須從規(guī)劃性、預(yù)測(cè)性、長(zhǎng)遠(yuǎn)性角度出發(fā)，增強(qiáng)住房公積金貸款管理力度。從貸款政策方面進(jìn)行貼息處理，調(diào)整住房公積金貸款與商業(yè)貸款利率，為住房公積金買房創(chuàng)造更多政策有待條件，當(dāng)然這也是鼓勵(lì)職工買房?jī)?yōu)先選擇住房貸款的重要優(yōu)勢(shì)。但是在實(shí)際執(zhí)行中，商貸和公貸在利率方面差異很明顯，公貸3.25年利率，商貸實(shí)際上已經(jīng)達(dá)到了5.3-5.5年利率，因此雖然進(jìn)行了政策調(diào)整，實(shí)際優(yōu)勢(shì)并不明顯。尤其是對(duì)中低收入群體，住房公積金貸款壓力依然很大。從績(jī)效管理角度出發(fā)，必須對(duì)貸款差異化調(diào)整力度進(jìn)行協(xié)調(diào)，從住房公積金繳存的具體時(shí)間以及資金，進(jìn)行增值收益分配，提供更多貼息資金，以此來(lái)降低低收入人群在住房貸款方面的壓力。通過(guò)反抵押貸款的調(diào)整手段，即便房產(chǎn)的所有人沒(méi)能及時(shí)償還低壓貸款，在這種情況下可以通過(guò)抵押的房產(chǎn)進(jìn)行反抵押，從而獲得房款資金，償還借款的同時(shí)，減輕貸款償還壓力。當(dāng)然反抵押貸款的方式，并不適合所有住房公積金職工。結(jié)合住房公積金具體情況，及時(shí)將抵押資金進(jìn)行償還。針對(duì)住房公積金績(jī)效管理需求以及供給側(cè)改革的支持，及時(shí)制定貸款應(yīng)變機(jī)制。增加國(guó)家宏觀調(diào)控政策與住房公積金的關(guān)聯(lián)性，由此開(kāi)放貸款申請(qǐng)條件，盡量將公積金貸款的門檻降低，以此來(lái)滿足職工住房需求。

三、制定多元化公積金提取政策

住房公積金績(jī)效管理模式的實(shí)施，對(duì)公積金提取方面積極制定對(duì)多元化管理政策，更好的應(yīng)對(duì)住房公積金管理問(wèn)題。增加住房公積金民生改善功能，從貸款、提取兩方面進(jìn)行調(diào)整，發(fā)揮出住房公積金對(duì)低收入職工群體的住房保障功能。還要在一定程度上拓展住房公積金消費(fèi)提取的相關(guān)途徑。部分經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，公積金目前的網(wǎng)絡(luò)化比較落后，暫時(shí)還未實(shí)現(xiàn)簡(jiǎn)單的網(wǎng)上提取，針對(duì)此情況，可以采取退休提取，償還公積金貸款提取等方式。推進(jìn)網(wǎng)絡(luò)化提取模式，積極向科技技術(shù)靠攏，滿足新時(shí)展要求。

篇10

關(guān)鍵詞：住房公積金 風(fēng)險(xiǎn)管理 制度完善

住房公積金是單位及其在職職工繳存的長(zhǎng)期住房?jī)?chǔ)金，具有普遍性、強(qiáng)制性、累積性和專用性等特點(diǎn)，它對(duì)提高居民住房支付能力和住房條件、促進(jìn)房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展都具有重要的作用。但其提取條件存在一定的限制，資金的運(yùn)用具有一定的封閉性和專用性。此外，住房公積金的管理和使用也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)有的制度也需要進(jìn)一步的完善。本文圍繞住房公積金系統(tǒng)存在的一些風(fēng)險(xiǎn)以及應(yīng)對(duì)之策進(jìn)行了分析。

一、我國(guó)住房公積金面臨的風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）籌集階段的風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)住房公積金覆蓋范圍較低，雖然公積金繳存額逐漸增長(zhǎng)，但是其繳存比例卻逐年下降。此外，住房公積金發(fā)展不平衡，有部分不發(fā)達(dá)地區(qū)仍有企業(yè)不為職工繳納公積金，職工不能參加住房公積金制度，公積金的作用受到了一定的限制。

（二）使用階段的風(fēng)險(xiǎn)

使用階段的風(fēng)險(xiǎn)主要包括運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)、貸款風(fēng)險(xiǎn)和閑置風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金的運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)是指受托銀行利用住房公積金進(jìn)行投資、運(yùn)營(yíng)等活動(dòng)時(shí)可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)受到經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)大環(huán)境的影響。住房公積金的貸款風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自貸款業(yè)務(wù)中可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，如貸款人不能按照合同規(guī)定的時(shí)間，按時(shí)歸還住房公積金的本金與利息。閑置風(fēng)險(xiǎn)是指住房公積金處于閑置狀態(tài)，沒(méi)有被充分利用。全國(guó)大多數(shù)地方的住房公積金中心對(duì)貸款的限制條件諸多，住房公積金的使用率較低，這一“休眠”現(xiàn)象實(shí)際導(dǎo)致了社會(huì)資源的浪費(fèi)。

（三）管理風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)前我國(guó)的住房公積金存在如下的管理和監(jiān)督體制問(wèn)題：公積金的管理中心應(yīng)為一個(gè)獨(dú)立的不以盈利為目的的事業(yè)單位，但有些地區(qū)的住房公積金管理中心卻靠掛在其他單位；住房公積金實(shí)行屬地管理體制，這造成管理不統(tǒng)一，各地的政策不同、收費(fèi)不同、手續(xù)繁簡(jiǎn)也不同；目前我國(guó)住房公積金管理委員會(huì)的委員均為兼職，缺乏專業(yè)的住房公積金業(yè)務(wù)知識(shí)，不能正確的進(jìn)行決策和監(jiān)督，決策權(quán)流于形式；大部分的住房公積金管理部門尚未建立內(nèi)部審計(jì)制度，缺乏內(nèi)部控制，管理混亂增加了公積金的風(fēng)險(xiǎn)；尚未建立高素質(zhì)的監(jiān)管隊(duì)伍和監(jiān)管體系，監(jiān)管體系薄弱。

二、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)和制度完善

可以采取下面的措施來(lái)加強(qiáng)新形勢(shì)下的住房公積金風(fēng)險(xiǎn)管理與控制：

（一）擴(kuò)大住房公積金的覆蓋力度和保障范圍

住房公積金的繳存范圍尚未完全允許城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶、自由職業(yè)人員繳存住房公積金，享受權(quán)益。此外，還有大量的企業(yè)沒(méi)有為特殊工作者繳納住房公積金，例如進(jìn)城務(wù)工的農(nóng)民工。我們必須以法律強(qiáng)制實(shí)施，加大執(zhí)行力度，加強(qiáng)對(duì)這部分特殊工作者的保障力度。

（二）加大沉積住房公積金利用，提高住房公積金利用率

住房公積金利用范圍有限，利用率不高，為了促進(jìn)住房公積金的運(yùn)用，我們可以采取如下策略：

1、提高住房公積金貸款額度，降低住房公積金的貸款利率。公積金貸款在我國(guó)屬于政策性貸款，當(dāng)前我國(guó)房?jī)r(jià)已經(jīng)超出了很多人的承受范圍，各級(jí)地方政府應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)節(jié)貸款額度，盡量拉大與商業(yè)貸款利率的差距，滿足廣大職工多樣化的住房貸款需求，切實(shí)起到政策性住房金融的作用。

2、住房公積金制度要發(fā)揮住房保障作用，應(yīng)盡量使公積金留在住房領(lǐng)域內(nèi)發(fā)揮效用。將盈余的住房公積金投入保障性住房建設(shè)項(xiàng)目，可以為政府提供更多的資金和房源，有助于解決保障性住房建設(shè)資金缺口，幫助更多的低收入家庭解決住房困難，同時(shí)又可以提高住房公積金使用效率，達(dá)到“雙贏”的效果。

3、用住房公積金余額投資。中國(guó)證監(jiān)會(huì)主席郭樹(shù)清在2011年12月說(shuō)，住房公積金需要考慮開(kāi)設(shè)投資途徑。住房公積金余額是一筆巨大的資金，如果預(yù)算節(jié)約下來(lái)的錢可以積累進(jìn)入一個(gè)特殊的投資基金，對(duì)國(guó)家、對(duì)市場(chǎng)、對(duì)每一個(gè)公民都是有好處的。

（三）完善住房公積金管理制度，充分發(fā)揮住房公積金監(jiān)督系統(tǒng)的監(jiān)督作用

任何形式的管理都需要完善的管理制度來(lái)約束管理行為，住房公積金監(jiān)督系統(tǒng)應(yīng)該充分發(fā)揮其監(jiān)督作用，以降低住房公積金的管理風(fēng)險(xiǎn)，保證住房公積金運(yùn)營(yíng)的安全。

1、加強(qiáng)專業(yè)的住房公積金管理隊(duì)伍的建設(shè)。

安全管理住房公積金，需要一批高素質(zhì)的專業(yè)人才，他們將專業(yè)地分析住房公積金風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，進(jìn)而研究出防范與解決風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策；提高住房公積金管理委員會(huì)委員的專業(yè)性能，從而能夠正確有效的進(jìn)行決策，提高住房公積金的運(yùn)營(yíng)效率。

2、建立健全的內(nèi)部控制制度。

要高度重視住房公積金的內(nèi)部控制工作，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的組織機(jī)構(gòu)建設(shè)，加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的法制建設(shè)，合理設(shè)置內(nèi)部控制體系的崗位，建設(shè)綜合的住房公積金管理信息系統(tǒng)，建立雙重風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，為住房公積金管理中心創(chuàng)造一個(gè)良好的資金運(yùn)營(yíng)環(huán)境，保證住房公積金的安全和保值增值，提高管理的效益。

三、總結(jié)

在當(dāng)今社會(huì)住房問(wèn)題的嚴(yán)峻形勢(shì)下，我們必須要做好住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。在現(xiàn)有的住房公積金管理制度下，相關(guān)工作人員要加強(qiáng)對(duì)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的分析，完善住房公積金管理制度，切實(shí)控制好風(fēng)險(xiǎn)，提高住房公積金的利用效率，為更多的普通職工解決住房問(wèn)題，進(jìn)而促進(jìn)我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的發(fā)展和我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]欒世紅.尹浙霖，代琚.住房公積金制度與社會(huì)保障性住房的關(guān)系研究[J].沈陽(yáng)建筑大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2012（2）