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篇1

[關(guān)鍵詞]汽車維修;市場監(jiān)督;改善策略

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.22.096

[中圖分類號]F279 [文獻(xiàn)標(biāo)識碼]A [文章編號]1673-0194（2015）22-0-01

汽車維修在整個汽車維修行業(yè)的發(fā)展過程中占據(jù)重要地位，其服務(wù)質(zhì)量不僅關(guān)系到人身安全問題，還與汽車行業(yè)的市場監(jiān)管有著緊密聯(lián)系。經(jīng)過了較長時間的發(fā)展，我國汽車維修市場在監(jiān)管方面取得了較為明顯進(jìn)步，為促進(jìn)社會穩(wěn)定發(fā)展以及汽車行業(yè)市場體系的完善化發(fā)展提供了重要幫助。但目前汽車維修市場監(jiān)管部分依舊存在著一些問題，嚴(yán)重干擾汽車維修行業(yè)的發(fā)展。以下是筆者對于當(dāng)前汽車維修市場監(jiān)管情況的分析。

1 汽車維修市場出現(xiàn)的問題

1.1 不正當(dāng)競爭

汽車維修業(yè)主在經(jīng)營業(yè)務(wù)的過程中應(yīng)該遵循市場競爭的規(guī)則，共同維護(hù)和諧的市場環(huán)境。但當(dāng)前很多地區(qū)汽車維修市場出現(xiàn)一些不正當(dāng)競爭行為，導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)整體誠信度受到影響。部分汽車維修業(yè)主為了賺取更多經(jīng)濟(jì)利益，和相關(guān)駕駛?cè)藛T暗中進(jìn)行合作，進(jìn)行假修理，導(dǎo)致維修行業(yè)中出現(xiàn)大范圍的亂收費(fèi)以及亂吃回扣等行為。大部分托修人在發(fā)現(xiàn)了亂收費(fèi)現(xiàn)象后開始反感，而維修戶主就使用吃回扣的方式損害有關(guān)車屬單位的利益。因此，汽車維修市場的服務(wù)質(zhì)量不但關(guān)乎企業(yè)自身的形象，也是用戶自身形象的代表。任何一個行業(yè)市場要想實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展都需要在誠信度和市場秩序上加強(qiáng)干預(yù)力度，營造和諧的市場競爭氛圍。

1.2 質(zhì)量管理不當(dāng)

汽車維修市場中還經(jīng)常出現(xiàn)維修質(zhì)量管理不當(dāng)?shù)膯栴}，這直接影響汽車維修行業(yè)的信譽(yù)和未來發(fā)展前景。一些汽車維修行業(yè)的投資人員急于獲得更多經(jīng)濟(jì)利益，妄求在短期之內(nèi)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的快速提升。但其在日常的經(jīng)營過程中，維修制度和工藝等都不夠完善，且很多企業(yè)的質(zhì)量監(jiān)管和保障體系都沒有實(shí)際建立起來。據(jù)相關(guān)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國很多地區(qū)汽車維修企業(yè)在二級維護(hù)中采取弄虛作假的手段，私自減少該維護(hù)作業(yè)的相關(guān)步驟和內(nèi)容，減少維護(hù)項(xiàng)目，導(dǎo)致汽車在后期使用的過程中出現(xiàn)不同程度的安全隱患，嚴(yán)重者可能造成事故。

1.3 工作人員技術(shù)水平不足

在汽車維修行業(yè)中，很多維修人員主要來自于農(nóng)村以及下崗工人，導(dǎo)致汽修行業(yè)從業(yè)人員整體技術(shù)水準(zhǔn)不高。除此之外，還有大部分的汽修行業(yè)培養(yǎng)新人的方式是以師帶徒，徒弟在專業(yè)技能和職業(yè)道德等方面都相對比較缺乏。專業(yè)技術(shù)水平不足的工作人員在具體工作的過程中可能出現(xiàn)盲目猜測故障或盲目拆解零件等方面的錯誤，使維修質(zhì)量受到影響，行業(yè)信譽(yù)也受到影響。

2 汽車維修市場監(jiān)管策略

2.1 嚴(yán)格監(jiān)管維修企業(yè)資質(zhì)

有關(guān)部門應(yīng)該加強(qiáng)對汽修企業(yè)的監(jiān)督審核與檢查，并在質(zhì)量和信譽(yù)上完善考核工作，在監(jiān)管維修企業(yè)的資質(zhì)上加大管理力度。相關(guān)運(yùn)輸管理部門對于相關(guān)方面的維修企業(yè)在許可人員、企業(yè)管理以及維修設(shè)備管理等方面進(jìn)行詳細(xì)審核。除此之外，有關(guān)監(jiān)管人員還需要在客戶意見受理以及安全管理等各方面的制度進(jìn)行完善。例如，針對安全生產(chǎn)出現(xiàn)隱患以及占道修車等汽車維修企業(yè)，有關(guān)管理部門人員應(yīng)及時采取有效措施進(jìn)行處理，需要取締的企業(yè)按照相關(guān)制度和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行取締。另外，尤其對于一些經(jīng)營不善且出現(xiàn)欺詐的企業(yè)，有關(guān)部門應(yīng)該及時采取針對性措施，改善汽車維修市場的運(yùn)行秩序。

2.2 增強(qiáng)監(jiān)管力度，嚴(yán)厲打擊違法經(jīng)營

有關(guān)部門對汽車維修行業(yè)進(jìn)行年度性審查和檢驗(yàn)工作，還對企業(yè)質(zhì)量信譽(yù)度按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)展開考核。在年度性監(jiān)管工作中，有關(guān)人員應(yīng)該重點(diǎn)對于一些無證經(jīng)營以及經(jīng)營范圍超出等不規(guī)范經(jīng)營行為進(jìn)行及時處理。對于一些已經(jīng)獲得經(jīng)營許可的汽車維修企業(yè)，管理人員應(yīng)督促其及時建立起有關(guān)的健全規(guī)章制度，提升汽車維修實(shí)際服務(wù)質(zhì)量?？傊?，監(jiān)管人員在發(fā)現(xiàn)任何違規(guī)經(jīng)營行為都應(yīng)該按照有關(guān)規(guī)范采取針對性措施。例如，對于沒有辦理相關(guān)證件的汽修企業(yè)，責(zé)令其進(jìn)行停業(yè)整頓，達(dá)到規(guī)范經(jīng)營的效果。而對于一些亂收費(fèi)以及吃回扣等行為，有關(guān)管理人員應(yīng)該及時采取行政處罰措施，規(guī)范市場經(jīng)營秩序。

2.3 完善市場質(zhì)量監(jiān)管制度

市場質(zhì)量監(jiān)管制度是引導(dǎo)相關(guān)運(yùn)輸管理部門實(shí)現(xiàn)汽車維修企業(yè)監(jiān)督和管理的規(guī)范性標(biāo)準(zhǔn)。因此，我國運(yùn)輸管理部門應(yīng)該首先完善汽車維修市場的質(zhì)量監(jiān)管制度，為完善維修企業(yè)質(zhì)量管理系統(tǒng)提供制度保障。例如，完善化的汽修企業(yè)質(zhì)量監(jiān)管制度能夠及時對于機(jī)動車維修完成之后的出場合格證制度進(jìn)行落實(shí)，嚴(yán)格監(jiān)督汽車維修完成之后出廠的質(zhì)量情況。除此之外，對于一些從事二級維護(hù)相關(guān)維修企業(yè)，有關(guān)部門應(yīng)該及時指導(dǎo)其建立起完善的維修檔案。

3 結(jié) 語

我國汽車產(chǎn)業(yè)經(jīng)過了多年的發(fā)展已經(jīng)具備了一定規(guī)模，汽車維修產(chǎn)業(yè)也隨之得到了快速的發(fā)展，并形成了持續(xù)增長的發(fā)展趨勢。汽車維修市場的監(jiān)管效果直接影響了汽修行業(yè)和整個企業(yè)行業(yè)的發(fā)展。筆者對當(dāng)前汽修市場現(xiàn)狀進(jìn)行了闡述，并對出現(xiàn)的問題提出了監(jiān)管措施，以期為促進(jìn)汽修行業(yè)的健康發(fā)展提供幫助。

主要參考文獻(xiàn)

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篇2

關(guān)鍵詞：中日債券市場；監(jiān)管制度；信息披露制度；信用評級制度

2004年，我國債券市場改革創(chuàng)新進(jìn)入一個新的，債券市場發(fā)展進(jìn)入快車道。債券市場為服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會全局、合理配置資源發(fā)揮了重要作用。但從總量看，我國債券規(guī)模還比較小。同時，受觀念和體制等方面的束縛，我國債券市場在發(fā)行、交易、托管等環(huán)節(jié)上存在分割。針對我國債券市場發(fā)展迅速但是起步晚，存在較多的問題的現(xiàn)狀。本文通過研究對比中日債券市場監(jiān)管制度的三大主要構(gòu)成部分，即監(jiān)管制度、信息披露制度和信用評級制度，為我國債券市場的建設(shè)提供有益的經(jīng)驗(yàn)。

一.中日債券監(jiān)管制度比較

（一）債券市場監(jiān)管制度的比較

債券監(jiān)管制度包括一級市場監(jiān)管制度和二級市場監(jiān)管制度，雖然中日兩國同屬于亞洲企業(yè)債券市場大國，但是兩國市場的監(jiān)管體制卻存在著很大差異。

通過表1的對比發(fā)現(xiàn)，我國債券市場監(jiān)管權(quán)利分割、效率低下，主要體現(xiàn)在兩方面。

首先，在債券發(fā)行的一級監(jiān)管方面。同一種類債券下，日本債券監(jiān)管機(jī)構(gòu)比較單一且權(quán)力體系明確。金融廳作為日本金融體系的監(jiān)管主體，在此基礎(chǔ)上依照行業(yè)細(xì)分設(shè)置課室，對不同性質(zhì)和類型的監(jiān)管對象進(jìn)行分業(yè)監(jiān)管。日本證券交易監(jiān)督委員會作為金融廳直轄的下設(shè)機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著企業(yè)債市場審核注冊登記、行政調(diào)查、協(xié)調(diào)組織等職責(zé)，是日本企業(yè)債券市場的直接監(jiān)管者。證券課則主要負(fù)責(zé)制定與債券市場交易有關(guān)的法律、交易機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為的合法性等工作，盡管二者監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)有所不同，但是部門間非常注重相互溝通及協(xié)調(diào)，有著較高的監(jiān)管協(xié)同效率。與之相比，中國的債券一級市場管理較為繁雜，我國的地方政府債務(wù)體系存在許多缺陷，例如沒有統(tǒng)一而有效的管理手段，管理形式過于單一。我國企業(yè)債券市場的管理實(shí)行規(guī)?？刂啤⒓泄芾?、分級審批的制度。相關(guān)企業(yè)首先要取得國家發(fā)改委下達(dá)的債券發(fā)行計(jì)劃，而后要得到中國人民銀行同意其發(fā)行債券的批文，在兩部門都核準(zhǔn)的情況下才能發(fā)行債券。

其次，在債券二級市場監(jiān)管方面。中國的債券二級市場分割較為嚴(yán)重。除交易所市場由證券監(jiān)督管理委員會負(fù)責(zé)監(jiān)管外，其他兩個市場都由中國人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督。日本不同市場有不同部門單獨(dú)監(jiān)管。日本由金融廳行使對地方債市場的交易監(jiān)管職能，由證券監(jiān)視委員會行使對地方債交易市場的監(jiān)視職能。地方債領(lǐng)域的自律組織主要由證券業(yè)協(xié)會和公社債承銷協(xié)會，它們在政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，開展業(yè)務(wù)并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。證券課則主要負(fù)責(zé)制定與債券市場交易有關(guān)的法律、交易機(jī)構(gòu)經(jīng)營行為的合法性等工作。

（二）債券市場信息披露制度的比較

日本在經(jīng)過對歐美國家法制的研究，結(jié)合本國國情，出臺了《金融商品交易法》，在信息披露制度上做了較大的變動，拓展了有價證券的范圍，對公募和私募提出不同的信息披露要求，導(dǎo)入了季度披露制度和內(nèi)部控制制度，修改了大量持股報告制度，并加大了對違法行為的懲戒力度。就我國的信息披露制度而言，從總體上來說我國證券法律法規(guī)體系已經(jīng)基本形成，但相比而言，主要以行政法規(guī)、部門規(guī)章為主，規(guī)定不夠完善。

1.地方政府債券。日本地方政府債券幾乎沒有違約事件，其風(fēng)險基本為零，這得益于其有效的風(fēng)險控制制度。地方政府須披露相關(guān)財(cái)務(wù)信息，在財(cái)務(wù)惡化的早期階段受援改善財(cái)務(wù)狀況。與之相比，我國地方政府債券信息披露制度尚在籌劃中，制約地方政府市場信息披露機(jī)制規(guī)范化的重要因素是沒有最終確定負(fù)責(zé)市政債券信息披露的機(jī)構(gòu)。

2.金融債券。日本金融債在日本債券市場上發(fā)行量極低，其信息披露要求遵守《金融商品交易法》的全部監(jiān)管規(guī)則，及時向內(nèi)閣總理大臣提交“有價證券報告書”。我國金融債券的發(fā)行規(guī)模較大且要求相關(guān)機(jī)構(gòu)提供年報，對財(cái)務(wù)報表的披露要求較低。

3.公司債券。由于歷史原因，我國實(shí)行公司債券、企業(yè)債券分立的發(fā)行方式，但在債券發(fā)行的信息披露上要求一致，即參考上市公司信息披露要求，進(jìn)行嚴(yán)格的信息披露。日本公司被要求“持續(xù)性披露”，即“任何企業(yè)債首次發(fā)債的主體、在證券監(jiān)管部門登記注冊的發(fā)債主體以及過去4年中企業(yè)股東超過1000家的發(fā)債主體”完成發(fā)債程序后，還必須在每個財(cái)務(wù)年度結(jié)束后的3個月內(nèi)按照規(guī)定格式向金融廳提交其年度、半年度或季度性財(cái)務(wù)經(jīng)營報告，或按要求不定期地提交財(cái)務(wù)特別報告。直到該企業(yè)債品種進(jìn)入金融廳批準(zhǔn)的清算程序或從證交所登記注冊的清單中撤去，這種“持續(xù)性披露”要求才會終止。

（三）債券市場信用評級制度的比較

債券信用評級是債券發(fā)行人信用能力的指標(biāo)化反映，其作為對發(fā)行人的一種監(jiān)督約束機(jī)制，能夠起到保護(hù)債權(quán)人利益、控制整個債券市場風(fēng)險的作用。對于投資者來講，債券評級可幫助他們選擇投資對象，以降低信息成本；對于企業(yè)來講，債券評級則可以提高其知名度。

通過表3的對比發(fā)現(xiàn)，我國債券市場信用評級體系建設(shè)滯后，評級監(jiān)管有待加強(qiáng)。

首先，在社會信用環(huán)境方面，相比日本較強(qiáng)的社會信用意識和市場對評級結(jié)果的重視程度，我國信用評級社會環(huán)境建設(shè)還處于初級階段。

其次，就信用評級法規(guī)建設(shè)來說， 日本相較于中國更早的引入信用評級體系，并且日本效法美國NRSRO制度設(shè)置指定評級機(jī)構(gòu)制度。與之相比，我國的信用評級業(yè)起步較晚，相關(guān)制度設(shè)計(jì)不完備。2006 年中國人民銀行了我國第一部信用評級行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《信貸市場和銀行間債券市場信用評級規(guī)范》，這標(biāo)志著我國信用評級體系規(guī)范性建設(shè)開始步入正軌。

最后，在評級機(jī)構(gòu)方面，日本本土評級公司有JCR、JBRI、NIS以及標(biāo)普、穆迪和惠譽(yù)三家國際評級機(jī)構(gòu)。其中，JCR已發(fā)展成為亞洲最具代表性的評級機(jī)構(gòu)。我國具有一定規(guī)模的綜合性評級機(jī)構(gòu)僅有一兩家，且信用評級專業(yè)隊(duì)伍還不成熟，從業(yè)人員的專業(yè)知識、綜合分析能力和道德素質(zhì)參差不齊，很大程度上影響了債券評級技術(shù)水平和評級方法。

二、日本債券市場對中國發(fā)展的啟示

（一）規(guī)范權(quán)力責(zé)任，避免多頭監(jiān)管

債券市場監(jiān)管者主要包括政府監(jiān)管者、自律組織和社會中介機(jī)構(gòu)三個方面。因此，必須梳理政府監(jiān)管者的權(quán)力范圍并確保自律組織和社會中介的監(jiān)管職責(zé)。

首先，針對證券市場的監(jiān)管主體――證監(jiān)會來說，要重新界定其法律性質(zhì)，提高其對金融交易行為的事前預(yù)警、事中監(jiān)管和事后處罰的能力，充分發(fā)揮一線監(jiān)管的作用。其次，為避免多頭監(jiān)管的混亂，可將權(quán)力集中于同一部門，在證監(jiān)會下設(shè)債券監(jiān)管部，專職負(fù)責(zé)債券市場監(jiān)管。

其次，加強(qiáng)自律組織和社會中介的外部監(jiān)管。以節(jié)約成本、效益最大為原則，合理分配證監(jiān)會與證券交易所和證券業(yè)協(xié)會等自律機(jī)構(gòu)的權(quán)利和監(jiān)管范圍。政府要通過立法來確立證券交易所、證券業(yè)協(xié)會所的行權(quán)依據(jù)，自律組織也可以制定針對性的自治規(guī)范來彌補(bǔ)政府監(jiān)管的滯后性，提高監(jiān)管效率。同時要加強(qiáng)對會員單位的職業(yè)道德教育。

（二）健全披露制度，提高市場透明度

在建立一個大統(tǒng)一的債券市場前提下，完善我國債券市場信息披露的根結(jié)在于建立健全的法律責(zé)任機(jī)制。

第一，實(shí)現(xiàn)不同債券市場的互聯(lián)互通，協(xié)調(diào)和統(tǒng)一債券市場的信息披露規(guī)范，對不同類型的債券市場和債券品種進(jìn)行信息鋪路的統(tǒng)一規(guī)定，使其具有真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。第二，建立統(tǒng)一的市場監(jiān)管體系，由多頭監(jiān)管、分而治之化散為整。制訂專門的債券信息披露規(guī)則、完善債券信息披露規(guī)范體系，以增加債券信息披露的供給。第三，大力推行保護(hù)小資產(chǎn)者的證券集體訴訟的制度，可試行信息披露違規(guī)行為舉報制度，將監(jiān)管權(quán)力部分下放給廣大投資者，利用市場力量檢查信息披露的違規(guī)與違法行為，強(qiáng)化債券市場信息披露的懲罰機(jī)制。另一方面，對信用評級、資產(chǎn)評估等債券市場中介服務(wù)機(jī)構(gòu)也應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管， 防止其與債券發(fā)行方相互勾結(jié)，共同侵犯投資人利益。

（三）完善評級市場，提高評級獨(dú)立性

完善評級市場要從多個維度來進(jìn)行。在社會環(huán)境方面，要培養(yǎng)社會公眾正確的信用觀，弘揚(yáng)正確的信用文化。另外，提高投資者對信用評級信息的使用率，培養(yǎng)投資者將評級信息作為信用風(fēng)險管理的重要參考和補(bǔ)充的習(xí)慣，從而從源頭上擴(kuò)大評級市場的有效需求。在法律法規(guī)方面，要使評級機(jī)構(gòu)的設(shè)立與運(yùn)營制度化，規(guī)范化。要盡快建立統(tǒng)一、透明、穩(wěn)定的評級機(jī)構(gòu)認(rèn)可制度。

評級籌資人付費(fèi)模式是目前全世界評級業(yè)的主流營運(yùn)模式，這種評級模式先天性缺陷是籌資人可以影響評級結(jié)果和評級機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性?？梢試L試投資人付費(fèi)模式，比如現(xiàn)在的中債資信是一個良好的踐行，能夠在一定程度上切斷籌資人和評級機(jī)構(gòu)之間利益鏈，避免“以價定級”或“以級定價”等級別競爭現(xiàn)象的發(fā)生。（作者單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)）

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篇3

【關(guān)鍵詞】農(nóng)貿(mào)市場;監(jiān)管;問題;對策

1.城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管存在的主要問題

1.1城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管手段不合理

城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管普遍存在著監(jiān)管科技手段缺失、效能未充分發(fā)揮的現(xiàn)象。由于城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場的特殊性，臟、亂、差已成為城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場的代名詞?？v觀各地對農(nóng)貿(mào)市場的經(jīng)營和管理，均存在這一難題。造成這種尷尬局面的主要原因是市場監(jiān)管手段相對滯后。

1.2城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管效果不佳

準(zhǔn)入門檻過低、相關(guān)法律法規(guī)不健全以及長效監(jiān)管機(jī)制不完善都導(dǎo)致城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管效果不佳。城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管的長效機(jī)制不健全。常用的監(jiān)管手段局限于收費(fèi)和集中治理整頓等，缺乏對城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場納入規(guī)范化管理軌道的考量; 監(jiān)管對象和監(jiān)管領(lǐng)域未得到及時調(diào)整，缺乏與時俱進(jìn)的監(jiān)管精神; 各地多以經(jīng)驗(yàn)建設(shè)為主，缺乏系統(tǒng)的制度建設(shè)和配套措施建設(shè)。

2.城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管不力的主要原因

2.1城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管理念存在誤區(qū)

由于經(jīng)營主體復(fù)雜多樣，尤其是文化程度、法律意識、文明意識等普遍偏低，對食品安全問題未引起足夠的重視，對監(jiān)管部門的監(jiān)管存在躲避和應(yīng)付的心理，使得城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管人員的監(jiān)管壓力大，存在畏難情緒。

2.2城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管財(cái)政投入相對不足

由于財(cái)政投入的相對不足，市場經(jīng)營單位無能力投入，以營利為目的的企業(yè)不愿投入，導(dǎo)致農(nóng)貿(mào)市場的發(fā)展與城市建設(shè)的發(fā)展不同步、不協(xié)調(diào)。農(nóng)貿(mào)市場的建設(shè)滯后于城市建設(shè)，不利于城市整體發(fā)展。

3.強(qiáng)化政府對農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管的對策

農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管是城市管理的重要組成部分，是一個系統(tǒng)工程，具有長期性和持久性，需要政府相關(guān)職能部門和社會公眾的攜手合作，共同努力對農(nóng)貿(mào)市場進(jìn)行長效管理。

3.1切實(shí)提高對農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管的認(rèn)識

農(nóng)貿(mào)市場是城市居民生活不可或缺的組成部分，社會各界包括政府部門都應(yīng)切實(shí)提高對農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管的認(rèn)識，進(jìn)行合理定位，加強(qiáng)對所在地農(nóng)貿(mào)市場的監(jiān)管。

3.1.1強(qiáng)化農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管是滿足市民基本生活需要的認(rèn)識

城區(qū)居民日常生活必需品的交易大部分是通過農(nóng)貿(mào)市場，因此，農(nóng)貿(mào)市場的經(jīng)營設(shè)施、購物環(huán)境、商品價格、經(jīng)營秩序直接影響消費(fèi)者的購物心情和消費(fèi)行為，要認(rèn)識到強(qiáng)化市場監(jiān)管是推進(jìn)城市管理良好秩序的需要。城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場是城市的窗口，在某種程度上代表城市的形象，市場管理職能部門和市場經(jīng)營單位加強(qiáng)對市場的監(jiān)管，提高市場監(jiān)管水平，無疑將進(jìn)一步提升城市管理形象，是提高城市品位的需要。政府市場監(jiān)管是政府履行公共服務(wù)職能的重要方式，市場監(jiān)管是市場服務(wù)職能的重要組成部分，強(qiáng)化農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管也是政府部門提高公共服務(wù)、解除公共受托責(zé)任的需要。

3.1.2積極探索并轉(zhuǎn)變城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場的監(jiān)管思路

構(gòu)建有特色的巡查模式，實(shí)現(xiàn)“上下聯(lián)動，以所為主”，最終達(dá)成依法巡查、以查促管、規(guī)范有序的監(jiān)管目標(biāo)。二是由全面監(jiān)管轉(zhuǎn)為對特定主體、特定市場和特定商品的重點(diǎn)監(jiān)管。重點(diǎn)監(jiān)管城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場的開辦單位、進(jìn)場經(jīng)營商戶及經(jīng)營商品，對無證無照經(jīng)營進(jìn)行嚴(yán)厲打壓，尤其要從嚴(yán)查處密切關(guān)系民生的假冒偽劣商品。三是要由單一部門監(jiān)管轉(zhuǎn)向多部門綜合監(jiān)管，由多層次、多部門、多職責(zé)的全面管理逐漸取代原有的工商單一管理模式。在工商部門內(nèi)部，由多角度、多科室、多任務(wù)的綜合管理逐漸取代單一的城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場管理，由此形成城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管的綜合網(wǎng)絡(luò)體系。

3.2加大城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管的法律法規(guī)建設(shè)力度

加強(qiáng)城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管法律法規(guī)建設(shè)是強(qiáng)化城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管的重要內(nèi)容。完善相關(guān)法律法規(guī)制度，有助于明確城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場開辦單位的市場主體地位，明晰城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場經(jīng)營商戶應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任與義務(wù)，既是強(qiáng)化城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管的起點(diǎn)，也是解決當(dāng)前城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場糾紛的重要根據(jù)。同時，應(yīng)嚴(yán)格確定所有城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場開辦單位的市場主體資格，并將其納入市場主體范圍，保護(hù)其平等的市場主體權(quán)益。

3.3改變城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場的監(jiān)管方式

農(nóng)貿(mào)市場事關(guān)城區(qū)居民的日常生活質(zhì)量與城市建設(shè)的健康發(fā)展，各級政府應(yīng)該在以下幾方面加強(qiáng)監(jiān)管。

3.3.1嚴(yán)格按照農(nóng)貿(mào)市場網(wǎng)點(diǎn)布局的要求規(guī)劃市場

各級人民政府和規(guī)劃、商務(wù)、工商、國土、建設(shè)等主管部門要按照城市規(guī)劃的有關(guān)要求，在相應(yīng)的市場服務(wù)半徑內(nèi)進(jìn)行農(nóng)貿(mào)市場布點(diǎn)。人口密度較大的區(qū)域，服務(wù)半徑應(yīng)控制在 700米以內(nèi)，其他區(qū)域控制在 900米以內(nèi)。市場布局確定之后，要嚴(yán)格按照布點(diǎn)要求建設(shè)市場，不得擅自變更。要將新城區(qū)和新小區(qū)列入農(nóng)貿(mào)市場網(wǎng)點(diǎn)布局規(guī)劃，以方便居民生活。農(nóng)貿(mào)市場按網(wǎng)點(diǎn)布局要求建設(shè)竣工并投入使用后，城管、工商、商務(wù)等相關(guān)職能部門應(yīng)依法規(guī)范 不在市場服務(wù)半徑內(nèi)的馬路菜市場和非法開辦的農(nóng)貿(mào)市場，對屬于重復(fù)建設(shè)、影響市容的非法市場和馬路市場一律取締，還路于車，還路于民。

3.3.2修訂完善農(nóng)貿(mào)市場建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)

農(nóng)貿(mào)市場建設(shè)涉及方方面面，不僅要考慮市場主體的結(jié)構(gòu)、層高、通風(fēng)、采光、隔熱等，還要考慮市場內(nèi)的門面、攤位、貨架、下水道、電線線路等布局，是一個系統(tǒng)工程。要用新設(shè)計(jì)理念和新型建筑材料建設(shè)農(nóng)貿(mào)市場，其設(shè)計(jì)、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)伴隨經(jīng)濟(jì)、科技和社會的發(fā)展而不斷完善，確保農(nóng)貿(mào)市場投入使用后，通道寬暢，通風(fēng)良好，光線充足，市場整潔，文明衛(wèi)生，視覺宜人。切實(shí)扭轉(zhuǎn)農(nóng)貿(mào)市場污水橫流、秩序混亂的不良現(xiàn)象，給居民以良好的購物環(huán)境。

3.4健全城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場的長效監(jiān)管機(jī)制

3.4.1嚴(yán)格制定市場監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)并結(jié)合本地實(shí)際，由地方政府相關(guān)職能部門制定農(nóng)貿(mào)市場的長效監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，將市場經(jīng)營秩序、衛(wèi)生環(huán)境、食品安全等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化量化，嚴(yán)格組織考核獎懲。由領(lǐng)導(dǎo)小組邀請人大代表、政協(xié)委員和行風(fēng)評議員等定期或不定期組織對農(nóng)貿(mào)市場進(jìn)行檢查和考評，對市場管理力度大、標(biāo)準(zhǔn)高、效果好、群眾滿意度高的農(nóng)貿(mào)市場，由同級財(cái)政給予一定獎勵。對陽奉陰違、敷衍了事、市場管理差、群眾滿意度低的農(nóng)貿(mào)市場，應(yīng)對其直接責(zé)任人給予相應(yīng)的處罰。

3.4.2拓寬城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管領(lǐng)域

要以創(chuàng)建 “文明誠信市場”為旗幟，結(jié)合城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場形態(tài)的變化，深化城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場的監(jiān)管，進(jìn)一步拓寬城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管領(lǐng)域。不僅要加強(qiáng)對城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場運(yùn)營主體的監(jiān)管，更要加強(qiáng)對市場經(jīng)營者的監(jiān)管，把監(jiān)管深入到市場經(jīng)營的全過程。一方面，明確文明誠信城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場的標(biāo)準(zhǔn)和商戶準(zhǔn)入條件，由此對進(jìn)場經(jīng)營商戶進(jìn)行嚴(yán)格的資格審查，在市場的“入口處”嚴(yán)格把關(guān)，從源頭上杜絕不良經(jīng)營。另一方面，完善城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場經(jīng)營監(jiān)管機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行重要商品備案、索證索票、行為公示和先行賠付等制度，落實(shí)農(nóng)貿(mào)市場經(jīng)營過程中的公平、公正、公開原則，并將其作為城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場監(jiān)管的重要內(nèi)容，明確城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場中市場經(jīng)營者的法律責(zé)任與義務(wù)?！科]

【參考文獻(xiàn)】

篇4

2001年12月2日，財(cái)富500強(qiáng)排名第七位的美國能源業(yè)巨頭企業(yè)安然公司(Enron)突然依法提出破產(chǎn)保護(hù)。安然神話破滅，動搖了美國證券市場誠信度，使投資者對上市公司信息披露真實(shí)性、財(cái)務(wù)報表可靠性、證券分析師推薦有效性以及評級機(jī)構(gòu)結(jié)論可信度產(chǎn)生了置疑。國會12個委員會、美國證券交易委員會(SEC)、司法部、勞工部的養(yǎng)老金與福利署為此先后成立專門調(diào)查工作組。對安然事件責(zé)任的追究，更為重要的是要審視其揭示的證券市場運(yùn)行中存在的漏洞以便提出改革措施。因此，盡管參與處理安然事件各方利益不盡相同，但就通過改革完善證券市場的監(jiān)管體制和信用制度卻是基本共識。目前美國監(jiān)管體制的改革雖然尚在展開，但重建證券市場信用體制的思路及有關(guān)設(shè)想對新興市場國家具有一定的借鑒意義。

一、安然事件的處理機(jī)制及美國資本市場的監(jiān)管體系

證券市場的穩(wěn)定發(fā)展，不僅與上市公司現(xiàn)有業(yè)績相關(guān)，更與投資者對市場發(fā)展的未來預(yù)期以及由此確立的投資信心相關(guān)。為確保這一信心的穩(wěn)定，通過強(qiáng)化監(jiān)管保證證券市場誠信力至關(guān)重要。投資者權(quán)益能夠得到有效保護(hù)，證券市場能夠促進(jìn)資本形成和有效配置以及整個國民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長，是證券市場穩(wěn)定發(fā)展的心理支撐。夯實(shí)這兩個信心基柱是各國證券市場監(jiān)管共同追求的目標(biāo)。尤其是，中小投資者作為證券市場的主體，其合法權(quán)益能否得到有效保護(hù)，決定著證券市場能否有效健康、可持續(xù)性地發(fā)展，因此保護(hù)投資者合法權(quán)益是確立信心的基本動力。

支撐這兩個基柱的關(guān)鍵是信息披露問題，即披露的信息必須確保證券價格及時、準(zhǔn)確、全面地反映每個上市公司經(jīng)營的基本面情況和整個證券市場的風(fēng)險狀況。只有在此基礎(chǔ)上，投資者才能對未來進(jìn)行合理預(yù)期，進(jìn)而作出符合自身風(fēng)險容忍度的投資選擇、購買自己偏好的企業(yè)的證券；企業(yè)進(jìn)而從投資者手中得到相應(yīng)的資源配置，這樣，企業(yè)的融資成本與其風(fēng)險和經(jīng)營業(yè)績的前景相符合，達(dá)到了證券市場有效配置資源的目的。也是在此基礎(chǔ)上，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和政府得以及時地發(fā)現(xiàn)問題，有效地保護(hù)投資者權(quán)益，并能防范市場系統(tǒng)風(fēng)險。所以說證券市場實(shí)際上是信息市場，信息披露是否及時、準(zhǔn)確，信息披露的全面性是建立公眾對證券市場的信心基礎(chǔ)。在監(jiān)管體制建設(shè)中，保證證券市場信息披露及時、準(zhǔn)確和全面性是一項(xiàng)長期、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，它不僅包括證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息披露監(jiān)管制度的是否完善，更有賴于公司治理結(jié)構(gòu)改進(jìn)是否強(qiáng)化利益相關(guān)者的監(jiān)督，會計(jì)師和律師等中介機(jī)構(gòu)是否能保持中立和誠信地履行職責(zé)，投資銀行或券商是否盡職盡責(zé)，以及證券市場監(jiān)管立法是否完備，能夠保證公正有效行使司法監(jiān)督，媒體和社會輿論監(jiān)督是否有效及時，政府和企業(yè)關(guān)系是否清晰化等一系列制度安排。安然事件之后的美國改革正是圍繞這一中心任務(wù)展開的。

目前處理安然事件并推動改革的部門有關(guān)國聯(lián)邦直接負(fù)責(zé)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)儲、財(cái)政部、商品期貨交易委員會和證券交易委員會，以及由這4部門的首腦組成的、直屬總統(tǒng)辦公室的金融市場工作小組?；?987年股市崩潰教訓(xùn)而設(shè)立的金融市場工作小組，其目的就是要加強(qiáng)金融交易監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息溝通和協(xié)同監(jiān)管，防范整個金融系統(tǒng)危機(jī)發(fā)生。小組當(dāng)前任務(wù)就是應(yīng)總統(tǒng)要求對安然破產(chǎn)涉及的政策缺陷進(jìn)行研究并提出改革思路。目前，白宮、證券交易委員會和國會形成了三個改革思路。

第一，白宮的改革思路。

白宮改革思路集中反映在總統(tǒng)“十點(diǎn)改革”方案中①，方案著眼點(diǎn)就是要通過公司治理結(jié)構(gòu)的改善，向投資者提供更準(zhǔn)確更及時的信息披露，促使公司執(zhí)行人員對自身行為承擔(dān)更密切的責(zé)任以及加強(qiáng)審計(jì)體系的獨(dú)立性?？偨y(tǒng)建議的大部分內(nèi)容都是由證券交易委員會主席哈維—皮特(HARVEYLPITY)先前已經(jīng)提出并由SEC大力推動的。計(jì)劃明顯強(qiáng)化SEC的權(quán)力，特別是對審計(jì)人員的監(jiān)管力度。此外，SEC還力圖通過引導(dǎo)證券執(zhí)法人員沒收公司虛報利潤時所獲得的公司分紅和股票收入強(qiáng)化對違規(guī)企業(yè)的懲處力度。從運(yùn)作程序看，除第五點(diǎn)外，其他措施并不需經(jīng)過國會立法程序，SEC就可依照現(xiàn)有法律框架進(jìn)行實(shí)施。雖然“十點(diǎn)計(jì)劃”并不具法律約束力，但大體表明了美國證券交易委員會和國會改革的基本趨向。本來，證券交易委員會現(xiàn)任主席哈維—皮特是作為布什放松政府管制的得力人選入主SEC，從去年夏季布什就期望皮特放松證券市場的監(jiān)管。但是安然事件爆發(fā)后的政治壓力，使布什和皮特已經(jīng)成為這10年里最強(qiáng)調(diào)政府監(jiān)管的政府官員，并主持這10年來最龐大的強(qiáng)化證券市場監(jiān)管的系統(tǒng)工程。

第二，證券交易委員會的改革設(shè)想。

證券交易委員會是美國政府機(jī)構(gòu)里專業(yè)精神最強(qiáng)、決策受政治因素干擾最少的機(jī)構(gòu)。通常情況下，白宮對證券交易委員會運(yùn)行沒有直接影響力。但這一次兩者之間達(dá)成默契，總統(tǒng)10點(diǎn)建議已成為證券交易委員會改革遵循的基本原則，作為證券市場直接監(jiān)管部門，對推動這次改革負(fù)有重要責(zé)任。值得注意的是，這些思路強(qiáng)調(diào)對現(xiàn)有的公司信息披露進(jìn)行制度性改革，但沒有把重點(diǎn)放在加強(qiáng)稽查和司法懲處力度和效率，在短時間內(nèi)嚴(yán)懲違反現(xiàn)有公司信息披露制度上，人們認(rèn)為證券交易委員會目前的稽查工作和司法力度已運(yùn)用得相當(dāng)充分，所以僅限于要求國會增加經(jīng)費(fèi)以便雇傭人員強(qiáng)化稽查力度。SEC主席皮特在參議院3月21日聽證會上提出了三項(xiàng)改革措施的基本思路。

——關(guān)于上市公司信息披露制度的改革。

改革目標(biāo)主要是致力于改善上市企業(yè)財(cái)務(wù)信息披露的質(zhì)重和及時性。在及時性方面，要求上市公司年報的提交時間從90天縮短到60天，季報由45天縮短為30天。在提高質(zhì)量方面，上市公司信息披露規(guī)定中有關(guān)“公司管理層的內(nèi)部討論和分析”部分是這次改革的關(guān)鍵部分。規(guī)定要求上市公司詳細(xì)揭示那些能對本公司的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)，如表外財(cái)務(wù)安排，上市公司要對歷史業(yè)績和發(fā)展前景提供重要線索，以使投資者和其他信息使用者能夠更全面評價公司財(cái)務(wù)的真實(shí)狀況和經(jīng)營業(yè)績以及發(fā)展前景。這一改革措施就是要使投資者能以“管理層的視角”來觀察其投資的公司并識別公司收益和現(xiàn)金流面臨的風(fēng)險。同時，證券交易委員會準(zhǔn)備提出4個提案。

其一，公司提供的財(cái)務(wù)報表應(yīng)簡明扼要，以便投資者發(fā)掘出所需要的細(xì)節(jié)信息。安然公司2000年年報就是利用文字游戲把重要交易信息放在一個不起眼的腳注中以把財(cái)務(wù)狀況健康程度等重要信息掩埋起來分散投資者注意力，即使細(xì)心的投資者看到也難以讀懂全部內(nèi)容并了解交易的背景。

其二，通過強(qiáng)化總裁(CEO)個人責(zé)任追究來改善信息披露的質(zhì)量?，F(xiàn)行規(guī)定雖然要求CEO要在該公司所有在證券交易委員會備案的信息披露材料上簽字，并對注冊申請書中的虛假陳述和漏遺負(fù)有個人責(zé)任。但CEO通?？梢栽V諸“克職盡責(zé)”來為個人責(zé)任進(jìn)行辯護(hù)，并以他不相信或者沒有充分理由可以讓他相信這些具有法律效力的文件中有實(shí)質(zhì)性的虛假陳述或遺漏來推脫責(zé)任。

其三，要求增加一項(xiàng)及時公告上市公司管理層各項(xiàng)交易，包括管理層與公司關(guān)聯(lián)交易的義務(wù)。管理層的問責(zé)和管理層個人交易的透明化十分重要。從安然事件中可以看到，據(jù)指責(zé)，一些高級管理人員利用交易方只要是本公司就可推遲13個月披露股票交易信息的規(guī)定，一方面以虛假信息誘導(dǎo)公司員工和其他投資者繼續(xù)購入公司股票，另一方面他們則可將自己持有的價值11億美元的股票借機(jī)拋售而轉(zhuǎn)嫁損失。此規(guī)定導(dǎo)致公私利益沖突和內(nèi)部人交易的問題。

其四，要求上市公司在季報和年報之間增加應(yīng)披露事項(xiàng)和范圍。新規(guī)定要求公司必須于一個重大行為發(fā)生后第5日或15日內(nèi)公告披露信息，其中包括職工福利計(jì)劃、企業(yè)核心官員離職、違約及其它能引起直接負(fù)債或造成負(fù)債快速增加的事件、某些企業(yè)道德準(zhǔn)則和管理層、董事會成員的行為規(guī)范的放棄。所謂道德和行為規(guī)范的放棄含義，就是董事會消極履行監(jiān)督職責(zé)，對一些涉及個人利益與公司集體利益沖突的問題采取不積極阻止的做法。根據(jù)新規(guī)定，由此引發(fā)的問題董事會也要負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。

——關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)的改革措施。

新的公司治理準(zhǔn)則核心手段是增進(jìn)公司管理層個人的責(zé)任和誠信，就是要通過管理層個人責(zé)任約束促使公司信息披露質(zhì)量。皮特指出，由于企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)中的各個方面不能積極或監(jiān)督不力，或者有意規(guī)避規(guī)定而造成美國公司治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重問題。從安然事件就可看到，據(jù)指責(zé)，公司董事會允許AndrewS．Fastow(安然公司的CFO)成為LJM2Co—Investment和LJMCayman等合伙企業(yè)的普通合伙人，使得這些企業(yè)可以與安然公司進(jìn)行大量關(guān)聯(lián)交易，隨后董事會又未能對這些交易行為給予認(rèn)真關(guān)注，從而使Fastow從中賺取了3000萬的收益，這些交易行為最終使得安然公司在2001年11月對其財(cái)務(wù)報表進(jìn)行重大調(diào)整。同時，安然的審計(jì)和協(xié)調(diào)委員會以及財(cái)務(wù)委員會，盡管其負(fù)有對安然公司財(cái)務(wù)報告最終監(jiān)督職責(zé)，以及對Fastow的LJM交易的定期檢查的責(zé)任，但在實(shí)際工作中并沒有按照規(guī)定進(jìn)行任何實(shí)質(zhì)性的深入調(diào)查，因?yàn)檫@些部門片面聽信安達(dá)信的審計(jì)和監(jiān)督報告。按照有關(guān)規(guī)定，審計(jì)委員會委員應(yīng)該獨(dú)立于被其監(jiān)管的公司以保持其中立性，但安然審計(jì)委員會委員中有些人或在安然贊助的機(jī)構(gòu)工作，或直接擔(dān)任安然公司一個部門的咨詢?nèi)藛T，這種業(yè)務(wù)聯(lián)系使得審計(jì)委員難以保持其獨(dú)立性。

為了保證公司治理結(jié)構(gòu)改革的有效推進(jìn)，2002年2月，證券交易委員會要求紐約證券交易所(NYSE)和納斯達(dá)克(Nasdaq)配合其改革措施，即要求上市公司必須在上市前達(dá)到其所規(guī)定的公司治理結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)。其中涉及到公司獨(dú)立審計(jì)委員會的有關(guān)政策，公司的董事會和管理層成員的持股情況，股東的選舉權(quán)安排，以及其他一些能影響到股東持股利益的事項(xiàng)。證券交易委員會現(xiàn)要求NYSE和Nasdaq重新審視他們對公司上市標(biāo)準(zhǔn)中的重要事項(xiàng)的規(guī)定，其中涉及到公司的董事會和管理層成員的任職資格問題，以及上市公司的行為規(guī)范。

——關(guān)于公司會計(jì)制度改革措施。

SEC認(rèn)為會計(jì)制度改革是當(dāng)前的主要任務(wù)。會計(jì)制度是改善公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息披露準(zhǔn)確和全面性的基礎(chǔ)。其改革措施主要涉及兩個方面，一是審計(jì)上市公司財(cái)務(wù)報表的會計(jì)師行業(yè)，二是制定會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的程序。

其一，推動成立公共責(zé)任委員會對會計(jì)行業(yè)進(jìn)行業(yè)外監(jiān)督。SEC建議成立新的民間會計(jì)管理組織公共責(zé)任委員會(thePublicAccountabilityBoard簡稱PAB)，其職責(zé)是從業(yè)外定期審查會計(jì)企業(yè)的會計(jì)和審計(jì)工作的質(zhì)量以及處罰那些不稱職和違反職業(yè)道德的行業(yè)組織和個人。目前，美國會計(jì)行業(yè)自律組織是公共監(jiān)管委員會(thePublicOverseeBoard簡稱POB)，其主要職責(zé)是監(jiān)管全關(guān)注冊會計(jì)師協(xié)會(AICPA)自律活動。其中包括同業(yè)互相審查制度，通過由專家組成的委員會來評估成員企業(yè)對自己的審計(jì)失敗行為所做解釋的合理性，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問題制定相應(yīng)措施改善會計(jì)審計(jì)質(zhì)量控制體系。目前，提出成立PAB的原因是公眾認(rèn)為POB的監(jiān)管活動直接受制于它所要監(jiān)管的行業(yè)，POB成員都得聽命于AICPA而難以保持獨(dú)立地位。另外，皮特認(rèn)為，POB經(jīng)費(fèi)來源于監(jiān)管對象而使組織的獨(dú)立性大打折扣。由此，皮特設(shè)想，新的行業(yè)管理組織絕大多數(shù)成員要由非會計(jì)行業(yè)成員組成，并且為了保證組織的獨(dú)立性，其活動經(jīng)費(fèi)應(yīng)來自于接受財(cái)務(wù)審計(jì)的公司客戶。上述措施能否有效解決會計(jì)行業(yè)業(yè)已存在的問題，目前仍有一定爭論。沃倫—巴菲特認(rèn)為，問題不在會計(jì)審計(jì)方面，而在公司董事會中負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)委員會。審計(jì)委員會的職責(zé)就是發(fā)現(xiàn)不稱職的審計(jì)師，一般情況下，審計(jì)師非常清楚其客戶的情況。問題是如何使那些審計(jì)師在應(yīng)該說“不”時必須說“不”，巴菲特認(rèn)為僅此目前的審計(jì)委員會足以勝任。SEC前任主席阿瑟·萊維特(ArthurLevitt)則提議，公司的會計(jì)師事務(wù)所應(yīng)每5—7年更換一次，不是僅在同一個會計(jì)師事務(wù)所內(nèi)更換合伙人來保證審計(jì)師的恪盡職守。

其二，提高審計(jì)人員的獨(dú)立性能力。1990年代以來，莢眾多會計(jì)事務(wù)所為增加收入和咨詢服務(wù)豐厚報酬的驅(qū)使，在向客戶公司提供審計(jì)服務(wù)同時開展管理咨詢服務(wù)，鑒于兩者兼顧造成目前審計(jì)工作獨(dú)立性受到影響的弊端，SEC力圖提出新的改革措施，不過，究竟是對咨詢服務(wù)進(jìn)行一定的限制，還是把兩者完全分開，現(xiàn)在仍然是一個爭議的問題。

三，改進(jìn)會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定。當(dāng)前SEC將實(shí)施有效措施確保會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)能以更有利于市場和投資者方式予以執(zhí)行。SEC雖然擁有為上市公司制定會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的法定權(quán)力，但SEC一般傾向推動由代表投資者、工商人士和會計(jì)人員組成監(jiān)察實(shí)體的財(cái)務(wù)會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)理事會(FASB)中介組織來制定，并由其推薦標(biāo)準(zhǔn)報經(jīng)SEC評估認(rèn)可。FASB標(biāo)準(zhǔn)確立了能被用于財(cái)務(wù)報表編制工作的會計(jì)確認(rèn)、會計(jì)計(jì)量及信息披露等原則。鑒于安然事件，SEC擬議中的措施有以下幾個方面：

一是在支持中介組織進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定同時，SEC要運(yùn)用現(xiàn)有權(quán)力加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)制定過程的監(jiān)督，以確保FASB按照投資者最大利益行使其職能，具體措施包括：(1)拓寬資金來源，(2)富有建設(shè)性地參與FASB成員的選擇和FASB辦事處的設(shè)立工作；(3)對已采納的標(biāo)準(zhǔn)行使復(fù)查權(quán)力；(4)確保FASB頒布以原則為基礎(chǔ)，而非以規(guī)則為基礎(chǔ)的新的會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

二是強(qiáng)調(diào)會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)要以會計(jì)原則為基礎(chǔ)，而非以規(guī)則為基礎(chǔ)。安然事件表明，以規(guī)則為基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)為安然財(cái)務(wù)人員和高層管理人員提供了鉆制度空子的機(jī)會。2001年11月安然公告中相當(dāng)篇幅把有關(guān)1997年度發(fā)生的5100萬美元的審計(jì)調(diào)整一事視為不符合重要性原則而不予披露。如果這些調(diào)整入賬，會使得1997年度的報告收益由10500萬美元縮減至5400萬美元。這些調(diào)整將使得收益下降將近50％，但是審計(jì)機(jī)構(gòu)的安達(dá)信認(rèn)為這些對信息披露真實(shí)性并不重要而予以刪除。安達(dá)信的首席執(zhí)行官JosephBerardino在國會的證詞中說，作為不符合重要性原則來處理是因?yàn)榘策_(dá)信將凈收入視為“會計(jì)人員所謂的‘正常性收入’”。這是一個扭曲規(guī)則的明顯案例。

三是SEC現(xiàn)在呼吁美國財(cái)務(wù)會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)委員會(FASB)加快會計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的修訂、以適應(yīng)近20年來金融衍生工具、金融交易和實(shí)體的發(fā)展需要。

目前，SEC已經(jīng)采取了一些措施以貫徹皮特提出的改革方案。首先，SEC提供了正確使用和限制使用模擬公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的指導(dǎo)意見。并在此后SEC進(jìn)一步的警告性建議，第一次表述了對上市公司披露主要會計(jì)準(zhǔn)則的義務(wù)的要求和指導(dǎo)意見，并宣布2002年其工作人員將監(jiān)督所有《財(cái)富》公布的500強(qiáng)公司提交的年報。這一措施將加強(qiáng)SEC對公共公司的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)披露的復(fù)查程序以便進(jìn)行更為有效的監(jiān)管。2002年初，SEC初次宣布要建立全新的民間監(jiān)管實(shí)體對會計(jì)行業(yè)進(jìn)行業(yè)外監(jiān)督的理念。隨后，SEC圈定了2001財(cái)政年度有關(guān)表外財(cái)務(wù)安排的年終報告中需要經(jīng)理人員內(nèi)部討論和分析的問題。根據(jù)這一要求，證券行業(yè)及其自律機(jī)構(gòu)在SEC的指導(dǎo)下，宣布了推薦規(guī)則來增加分析師(投資)推薦的透明度。隨之SEC宣布其計(jì)劃公布在公司披露方面亟待提高的各個方面問題。同時，SEC要求紐約證交所和Nasdaq關(guān)注公司治理結(jié)構(gòu)方面的問題。由于對安達(dá)信的司法指控，SEC進(jìn)一步了旨在保證面向投資者和美國資本市場的連續(xù)有序的信息流的命令和臨時規(guī)則，并著手對資本市場評級機(jī)構(gòu)的活動和影響進(jìn)行正式的準(zhǔn)司法調(diào)查。2002年3月，SEC對上市公司IGIInc的前首席執(zhí)行官提起法律訴訟，旨在追回其因?yàn)樘搱蟮呢?cái)務(wù)業(yè)績而獲得的分紅、期權(quán)和薪資。這是?被嶗锍癱降墓ぷ鰲?月11號，SEC投票批準(zhǔn)了提出的關(guān)于加速上市公司信息披露周期和增加披露內(nèi)容的兩個相關(guān)議案。

第三，國會的改革設(shè)想。

就改革措施國會已提出35個議案，總的來看，主要措施包括有以下幾個方面：

——關(guān)于401(k)離退休計(jì)劃。

篇5

關(guān)鍵詞：物業(yè)管理；市場監(jiān)管；監(jiān)管主體；市場要素；監(jiān)管體系

中圖分類號：F29 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）17-0164-02

（一）物業(yè)管理的固有缺陷要求市場監(jiān)管

由于建筑物開發(fā)和使用的階段性，物業(yè)管理通常也存在前期管理和日常管理兩個階段，導(dǎo)致物業(yè)管理市場不可避免地存在以下兩個方面的固有缺陷[1]。一是不完全競爭。建設(shè)單位作為初始業(yè)主可以自由選擇物業(yè)服務(wù)企業(yè)，并具有對服務(wù)費(fèi)用的定價權(quán)，同時在日常管理階段，物業(yè)服務(wù)企業(yè)具有賣方優(yōu)勢地位，業(yè)主大會難以改變這種現(xiàn)狀，容易導(dǎo)致物業(yè)管理市場的不公平。二是不完全信息。由于建筑方、物業(yè)服務(wù)公司及業(yè)主各自對物業(yè)質(zhì)量信息和物業(yè)服務(wù)信息的了解不一樣，容易導(dǎo)致建筑方把開發(fā)遺留問題轉(zhuǎn)嫁給物業(yè)服務(wù)公司及業(yè)主；物業(yè)服務(wù)公司憑借賣方優(yōu)勢也可能會降低物業(yè)服務(wù)質(zhì)量，造成物業(yè)服務(wù)市場的失信。為了補(bǔ)救上述固有缺陷造成的物業(yè)管理市場的失靈，需要政府和行業(yè)等進(jìn)行市場監(jiān)管，以矯正物業(yè)管理市場的不公平。

（二）物業(yè)管理的現(xiàn)實(shí)問題要求市場監(jiān)管

物業(yè)管理市場由于其特殊性，在長期的運(yùn)作過程中暴露出了許多現(xiàn)實(shí)問題和矛盾。一是業(yè)主被動接收物業(yè)管理服務(wù)的問題。由于物業(yè)管理市場不完全競爭的缺陷，業(yè)主通常只能被動接收前期階段建筑方確定的物業(yè)服務(wù)賣方，這就會造成業(yè)主不能有效監(jiān)管物業(yè)服務(wù)公司。二是公共和個體性義務(wù)的問題。物業(yè)管理服務(wù)對象是全體業(yè)主，具有公共性，繳納物業(yè)費(fèi)屬于業(yè)主個人義務(wù)，物業(yè)管理出現(xiàn)缺陷將影響全體業(yè)主，導(dǎo)致個體業(yè)主拖欠物業(yè)費(fèi)用，進(jìn)而產(chǎn)生惡性循環(huán)矛盾。三是服務(wù)成本與服務(wù)價格的問題。服務(wù)成本應(yīng)向全體業(yè)主公開，服務(wù)價格應(yīng)以所享受的服務(wù)為基礎(chǔ)，服務(wù)價格的變動應(yīng)征求業(yè)主大會同意，物業(yè)服務(wù)公司單方面提高服務(wù)價格將會侵害業(yè)利和利益。四是利用公共資源所得收益的分配問題。物業(yè)服務(wù)公司通常利用小區(qū)公攤區(qū)域內(nèi)的公共資源獲取經(jīng)濟(jì)收益（如游泳池、電梯廣告、墻體廣告等）。公攤區(qū)域?qū)儆谌w業(yè)主所有，利用公攤區(qū)域取得的收益應(yīng)屬于全體業(yè)主，物業(yè)服務(wù)公司只是全體業(yè)主行使管理權(quán)利[2]。五是物業(yè)服務(wù)市場的粗放型問題。當(dāng)前物業(yè)服務(wù)市場的一大特點(diǎn)就是粗放型，集中表現(xiàn)在勞動力素質(zhì)不高、專業(yè)化程度較低、社區(qū)文化建設(shè)缺失等，無法滿足業(yè)主對生活品質(zhì)提高的要求。

（三）社會公共利益的維護(hù)要求市場監(jiān)管

物業(yè)管理在維護(hù)社會公共利益方面具有五個方面的功能：一是改善人居工作環(huán)境；二是維護(hù)社區(qū)和諧穩(wěn)定；三是提高城市管理水平；四是解決城鄉(xiāng)就業(yè)難題；五是推動國民經(jīng)濟(jì)增長。為了更好維護(hù)物業(yè)管理對社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用，需要政府進(jìn)行適度的市場監(jiān)管。

（一）物業(yè)管理市場主體的監(jiān)管

物業(yè)管理市場主體包括賣方和買方，也即物業(yè)服務(wù)企業(yè)和業(yè)主。對物業(yè)服務(wù)企業(yè)，監(jiān)管主體通過設(shè)立有關(guān)行政許可制度對其進(jìn)行監(jiān)管，包括物業(yè)資質(zhì)制度、物業(yè)管理師制度等。對業(yè)主，建立業(yè)主大會（業(yè)主委員會）和業(yè)主管理規(guī)約，規(guī)定業(yè)主的權(quán)利和義務(wù)，也將其作為調(diào)整業(yè)主和物業(yè)服務(wù)企業(yè)矛盾的基礎(chǔ)制度[3]。

（二）物業(yè)管理市場客體的監(jiān)管

物業(yè)管理市場客體即物業(yè)服務(wù)產(chǎn)品。對市場客體的監(jiān)管主要為了減少和消除不對稱的信息。具體監(jiān)管手段可以根據(jù)時代和市場需要制訂專業(yè)的物業(yè)服務(wù)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，建立科學(xué)公正的物業(yè)服務(wù)質(zhì)量評價體系，并與時俱進(jìn)地不斷優(yōu)化和完善評價體系。

（三）物業(yè)管理市場價格的監(jiān)管

價格機(jī)制是物業(yè)管理市場機(jī)制的核心，由于不完全信息的存在，有必要制定物業(yè)管理市場價格機(jī)制，以維護(hù)交易公平和業(yè)主的權(quán)益。物業(yè)管理市場的價格監(jiān)管，可以通過制定物業(yè)服務(wù)收費(fèi)監(jiān)管制度、物業(yè)服務(wù)定價成本監(jiān)審制度和物業(yè)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)價制度實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管[4]。

（四）物業(yè)管理市場競爭的監(jiān)管

由于物業(yè)管理市場的不完全競爭，容易造成市場競爭參與者的力量失衡。為削弱物業(yè)服務(wù)企業(yè)的賣方優(yōu)勢，實(shí)現(xiàn)公平競爭和公平交易，可以通過制定競爭規(guī)則、提供競爭平臺和確認(rèn)競爭結(jié)果三種手段實(shí)現(xiàn)有效的市場競爭監(jiān)管。

（五）物業(yè)管理市場供求的監(jiān)管

物業(yè)管理市場的發(fā)展，需要政府對市場供應(yīng)和市場需求進(jìn)行雙向激勵。加大供給有利于促進(jìn)物業(yè)管理行業(yè)做大做強(qiáng)；刺激需求有利于改善居住環(huán)境，實(shí)現(xiàn)國民財(cái)產(chǎn)的保值和增值。政府可通過稅收政策、財(cái)政補(bǔ)貼等調(diào)控手段實(shí)現(xiàn)市場供求的監(jiān)管。

（六）物業(yè)管理市場行為的監(jiān)管

物業(yè)管理市場行為主要表現(xiàn)為物業(yè)服務(wù)合同的簽訂、履行和終止，因此，對物業(yè)管理市場行為的監(jiān)管重點(diǎn)在于對物業(yè)服務(wù)合同的監(jiān)管[5]。為了統(tǒng)一規(guī)范物業(yè)服務(wù)合同行為，通過制定合同示范文本、物業(yè)承接查驗(yàn)規(guī)范、物業(yè)財(cái)物管理辦法、物業(yè)裝修管理辦法等制度作為物業(yè)管理市場行為的政策依據(jù)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 陳偉.物業(yè)管理的市場監(jiān)管（上）[J].中國物業(yè)管理，2011，（2）：30-33.

[2] 楊付瑩.淺談住宅物業(yè)公共收益的管理[J].現(xiàn)代物業(yè)，2013，（4）：116-117.

[3] 王祖益，卓越.如何建立和完善廣東高校后勤服務(wù)市場監(jiān)管體系的思考[J].高校后勤研究，2008，（4）： 24-26.

[4] 吳正鋒.淺議完善現(xiàn)代物業(yè)服務(wù)收費(fèi)價格機(jī)制[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2015，（18）：15-16.

[5] 黃學(xué)榮.物業(yè)服務(wù)合同糾紛的法規(guī)處理探析[J].百色學(xué)院學(xué)報，2013，（3）：77-80.

篇6

證券市場走過了漫漫十年的歷程，從一個呱呱墜地的嬰兒，到現(xiàn)在的青春少年，其中經(jīng)歷過了風(fēng)風(fēng)雨雨。要想證券市場這一新生兒在中國的大地上健康成長，沒用政府的監(jiān)督、管理是不行的。正像培養(yǎng)一個新生兒一樣，證券市場監(jiān)管需要的是一套合理的、有利于廣大投資者的方法和措施，只有這樣才能使新生兒向著健康的方向發(fā)展。但由于中國本身的制度問題和一些偏激的措施，在證券市場的發(fā)展是上走了許多的彎路，犯了許多的錯誤，這樣一來傷害了廣大投資者的利益，股市被一小部分的人玩弄手中，使本應(yīng)該公平、公正、公開的證券市場充斥著種種黑幕。信息的扭曲和惡意的欺騙使得廣大的投資者被騙。面對種種的不公平，證券市場的規(guī)范操作被大家日益地重視起來，大家都在極力呼喚一個健康的證券市場。這樣一來證券市場的監(jiān)管顯得日益重要。長期以來，證券市場的監(jiān)管問題，一直沒有什么有效的措施來遏制一些不合理、違法的行為。所以這是一個一直以來都在探討的問題。如何監(jiān)管才能有效，如何監(jiān)管才能遏制不合理，如何監(jiān)管才能保護(hù)廣大的投資者，是監(jiān)管需要討論的問題。證券市場的監(jiān)管問題需要時間來不斷的完善，并非一朝一夕能夠完美的。隨著完善的法律、法規(guī)的出臺和證券市場監(jiān)管體系的建立，必定會給證券市場帶來新的生機(jī)。

關(guān)鍵詞：證券市場監(jiān)管，證券法，“三公”原則

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篇7

關(guān)鍵詞：證券市場；自律監(jiān)管；行政監(jiān)管

      證券市場作為金融市場的重要組成部分，對國民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著及其重要的推動作用。證券市場特有的籌集資金、資產(chǎn)重組、公司價值發(fā)現(xiàn)及風(fēng)險提示等功能是市場經(jīng)濟(jì)條件下，一國經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定運(yùn)行的必要條件。由于證券市場運(yùn)作機(jī)制復(fù)雜、資本虛擬性等原因，產(chǎn)生風(fēng)險的可能性極大。實(shí)踐表明對證券市場進(jìn)行監(jiān)管可以提高運(yùn)行效率，防范和化解風(fēng)險，使證券市場更好地為國民經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

    一、公共利益論簡述

       公共利益論是二十世紀(jì)二十年代世界性經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)之后提出的。這種理論認(rèn)為，監(jiān)管的基本出發(fā)點(diǎn)就是要維護(hù)社會公眾的利益，而公眾利益涉及千家萬戶、各行各業(yè)，維護(hù)公眾利益只能由國家法律授權(quán)的機(jī)構(gòu)來行使。市場難免存在缺陷，純粹的自由市場必然會導(dǎo)致自然壟斷與社會福利的損失，并且還存在外部效應(yīng)和信息不對稱帶來的公平問題。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中通常存在以下幾個方面的市場失靈：自然壟斷。假設(shè)在社會理想的產(chǎn)出水平下，只有一個廠商從事生產(chǎn)，該產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)成本最小化，那么此時的市場就是自然壟斷市場。處于該行業(yè)中的每個公司都會在利益驅(qū)動下爭相兼并擴(kuò)張，之后形成壟斷市場而不是自由競爭的市場。壟斷者通過限制產(chǎn)量、抬高價格，使商品價格超過邊際成本而獲取超額利潤，必然帶來導(dǎo)致市場效率的喪失。"外部效應(yīng)。外部效應(yīng)是指未被交易雙方包括在內(nèi)的額外成本或額外收益。在提供商品及服務(wù)時，如果社會利益或成本與私人利益或成本之間存在差異，那么自由競爭就無法實(shí)現(xiàn)資源的有效配置。盡管私人之間可能通過協(xié)議來解決外部效應(yīng)問題，但達(dá)成協(xié)議的交易費(fèi)用往往過高，而市場監(jiān)管卻能有效地消除外部效應(yīng)。信息不對稱。在商品生產(chǎn)者和消費(fèi)者之間，信息分布往往不對稱，一般而言生產(chǎn)者比消費(fèi)者擁有更多的信息。生產(chǎn)者從自身的利益出發(fā)，而不是按優(yōu)質(zhì)優(yōu)價的原則來出售商品。這樣在相同的價格水平下，銷售質(zhì)量更好的生產(chǎn)者被迫退出市場以逃避損失，而質(zhì)量較差的生產(chǎn)者則乘機(jī)占領(lǐng)市場，出現(xiàn)“劣貨驅(qū)逐良貨”的現(xiàn)象。信息不對稱要求更多的信息披露，使消費(fèi)者能夠據(jù)此區(qū)分產(chǎn)品質(zhì)量的高下，監(jiān)管正是消除信息不對稱的有效方法。由于市場存在上述缺陷，公共利益論認(rèn)為在市場失靈的情況下對其實(shí)施監(jiān)管能提高公共利益。

     二、我國證券市場監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在的主要問題

       以前，證券市場監(jiān)管主要由中國人民銀行主管，體改委、國家工商局等其他政府機(jī)構(gòu)及上海、深圳兩地地方政府參與管理的形式。成立國務(wù)院證券委和中國證監(jiān)會以后，證券監(jiān)管由國務(wù)院證券委負(fù)責(zé)，中國證監(jiān)會作為證券委的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，承擔(dān)起對我國證券市場的監(jiān)管任務(wù)。國務(wù)院撤銷了證券委，同年確認(rèn)中國證監(jiān)會為證券監(jiān)管的主管機(jī)關(guān)。隨著證券市場的發(fā)展，我國證券法律制度也逐步建立起來，如《公司法》、《國庫券條例》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》、《禁止證券欺詐行為暫行辦法》、《證券交易所管理辦法》、《公開發(fā)行股票公司信息披露制度》、《證券市場禁入制度》等一系列證券法律法規(guī)均已頒布執(zhí)行。作為根本大法的《證券法》的出臺，進(jìn)一步確立了中國證券市場法律規(guī)范的框架。以滬深交易所設(shè)立為標(biāo)志，中國證券市場短短十幾年走過了國外證券市場上百年的自然演進(jìn)的發(fā)展過程，應(yīng)當(dāng)說政府的積極推進(jìn)功不可沒，然而毋庸諱言，年輕的中國證券市場在快速成長的過程中還存在不少問題：!監(jiān)管制度缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃。中國證券市場從無到有，發(fā)展到現(xiàn)在的規(guī)模，成績斐然。然而，由于市場發(fā)展迅猛，政府監(jiān)管部門疲于應(yīng)付大量繁雜的日常事務(wù)性工作，不經(jīng)意忽略了對市場發(fā)展急待解決的根本的監(jiān)管制度建設(shè)。為了盡快解決一些短期凸#顯的問題，往往采取急救辦法，甚至以行政命令的方式強(qiáng)行調(diào)控市場，雖然暫時緩和了事態(tài)，但是很可能為日后的市場發(fā)展和監(jiān)管工作帶來了意想不到的隱患。監(jiān)管存在滯后性和弱效性。盡管我國證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)近年來加大了對欺詐與操縱的打擊力度，但行政監(jiān)管往往是事后監(jiān)管，監(jiān)管存在顯著的滯后性和弱效性。

     滯后性。從違規(guī)行為的發(fā)生到監(jiān)管機(jī)構(gòu)做出處罰，往往歷時彌久，監(jiān)管行為存在明顯的滯后性。如“中科創(chuàng)業(yè)”、“億安科技”操縱股價行為在發(fā)生數(shù)年以后才被發(fā)現(xiàn)，而“瓊民源”事件的查處過程竟長達(dá)兩年。另一方面，監(jiān)管力量相對有限，調(diào)查費(fèi)用不菲，一些市場欺詐行為未被處理，成為漏網(wǎng)之魚，使違法者產(chǎn)生僥幸心理，鋌而走險。(’弱效性。對違規(guī)行為處罰顯得過輕。如民源海南公司動用銀行貸款和透支操縱“瓊民源”股價非法獲利))萬元，查處后除了沒收非法所得以外，僅處以警告和罰款了事。實(shí)際上，對上市公司違規(guī)行為的處罰卻轉(zhuǎn)嫁到公司股東身上，并無過錯的中小股東往往受害最深。對應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任的違規(guī)公司的高管人員處罰過輕，弱化了監(jiān)管效果。"證券監(jiān)管決策缺乏科學(xué)性。目前我國的證券監(jiān)管體制決定了中國證監(jiān)會是證券市場的唯一監(jiān)管機(jī)構(gòu)，一方面提高了證券監(jiān)管決策實(shí)施的權(quán)威性，但另一方面卻可能有損決策的科學(xué)性。我國的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為政府代表，除了承擔(dān)監(jiān)管職責(zé)以外，還擔(dān)負(fù)著培育和完善證券市場的職能，而當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制改革中的焦點(diǎn)問題———金融體系的創(chuàng)新與改革———是一項(xiàng)牽涉到方方面面的系統(tǒng)工程，這些背景決定了不同領(lǐng)域的金融法規(guī)政策之間存在高度的相關(guān)性和制約性。比如，證監(jiān)會的某項(xiàng)措施可能符合單一證券監(jiān)管目標(biāo)的最優(yōu)化，但由于與其他金融管理機(jī)構(gòu)處于分割狀態(tài)，其監(jiān)管決策未必能達(dá)到國家整體金融及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最佳效果，因此證券監(jiān)管決策缺乏科學(xué)性在所難免。對投資者的保護(hù)機(jī)制不夠完善。海外成熟的證券市場對投資者的保護(hù)主要有以下幾個途徑：    投資者教育機(jī)制。對投資者在證券市場基礎(chǔ)知識、證券法律法規(guī)等方面加強(qiáng)教育，尤其是加強(qiáng)市場風(fēng)險教育，有利于投資者熟悉市場、認(rèn)識市場運(yùn)作的客觀規(guī)律，就像對適齡兒童進(jìn)行系統(tǒng)的免疫接種一樣，打預(yù)防針對增強(qiáng)自我保護(hù)能力大有好處。投資者訴訟機(jī)制。投資者可以通過集團(tuán)訴訟等方式，對作出虛假信息披露的公司提起訴訟，并且比較容易獲得相應(yīng)的賠償。投資者賠償機(jī)制。國外的證券市場通常設(shè)有賠償基金：一方面，可以提高投資者入市的積極性；另一方面，可以構(gòu)建防范系統(tǒng)風(fēng)險的緩沖機(jī)制，由市場風(fēng)險引起的損失可以得到有效的賠償。目前，我國的投資者教育機(jī)制剛剛起步，投資者訴訟機(jī)制和賠償機(jī)制還未真正建立并發(fā)揮作用。

篇8

一、四國證券市場會計(jì)監(jiān)管模式特點(diǎn)分析

(一)美國：行業(yè)自律為主，政府干預(yù)為輔，保護(hù)投資者利益

美國的證券市場會計(jì)監(jiān)管模式的主要特點(diǎn)可以歸納為，以保護(hù)投資者利益為最高目標(biāo)，以民間審計(jì)為主要監(jiān)管方式，由注冊會計(jì)師事務(wù)所對上市公司實(shí)施監(jiān)管，而美國證券交易委員會則對注冊會計(jì)師事務(wù)所實(shí)行再監(jiān)管。在這一模式中，美國證券交易委員會負(fù)責(zé)監(jiān)督上市公司的財(cái)務(wù)報告，但美國證監(jiān)會的這種監(jiān)管是間接的，通常情況下其具體的業(yè)務(wù)由會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。從理論上來說，行業(yè)自律監(jiān)管模式是基于這樣一種假設(shè)：會計(jì)師依靠行業(yè)內(nèi)部制度來約束自己的行為，若他們的行為違反了行業(yè)規(guī)范，就有可能被驅(qū)逐出會計(jì)行業(yè)。雖然這種監(jiān)管模式在20世紀(jì)70年代曾由于美國國內(nèi)發(fā)生的一系列審計(jì)失敗案件而受到美國政府的質(zhì)疑，但當(dāng)時的美國注冊會計(jì)師協(xié)會為了防止美國政府過多地干預(yù)會計(jì)行業(yè)的監(jiān)管，建立了一整套行業(yè)自律監(jiān)管機(jī)制，特別成立了公共監(jiān)管委員會，對注冊會計(jì)師的獨(dú)立性和審計(jì)質(zhì)量實(shí)施監(jiān)管。

事實(shí)上，一種會計(jì)監(jiān)管模式是否符合一國證券市場，必須和它所處的歷史環(huán)境相適應(yīng)，美國過去100年引以為豪的行業(yè)自律模式在當(dāng)今形勢下也表現(xiàn)出廠某種局限性。安然事件的爆發(fā)，使美國現(xiàn)行監(jiān)管模式成為焦點(diǎn)，受到了各界的質(zhì)疑，為了維護(hù)美國監(jiān)管當(dāng)局的權(quán)威，美國證監(jiān)會對此迅速做出了反應(yīng)，頒布了《薩班斯――奧克斯利掖案》，設(shè)立了獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，標(biāo)志著“后安然時代證券市場會計(jì)監(jiān)管模式”的到來。在新的監(jiān)管模式下，監(jiān)管當(dāng)局嘗試將宏觀監(jiān)管與微觀監(jiān)管性結(jié)合，從而更加有效地維護(hù)證券市場的健康有效運(yùn)行。

(二)英國：民間審計(jì)為主，保護(hù)投資者利益

英國證券市場會計(jì)監(jiān)管模式強(qiáng)調(diào)公司財(cái)務(wù)報告應(yīng)給予真實(shí)與公允反映。1948年《公司法》規(guī)定英國的會計(jì)監(jiān)管主體屬于民間組織，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和會計(jì)國際化的發(fā)展，以行業(yè)自律為主的英國會計(jì)監(jiān)管模式的局限性也逐漸暴露出來。由于缺乏一套強(qiáng)有力的會計(jì)監(jiān)管法規(guī)，使得英國各地之間會計(jì)監(jiān)管的程度不完全一致，極大地影響了英國證券市場會計(jì)監(jiān)管的水平，因此，英國監(jiān)管當(dāng)局也希望借鑒政府集中監(jiān)管模式的經(jīng)驗(yàn)，對現(xiàn)有會計(jì)模式進(jìn)行有益的補(bǔ)充與完善。

(三)法國：政府驅(qū)動，稅務(wù)主導(dǎo)

法國是西方國家中在一定程度上實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的國家。在會計(jì)立法上，政府在制定會計(jì)準(zhǔn)則中發(fā)揮了較人作用，強(qiáng)調(diào)會計(jì)準(zhǔn)則的統(tǒng)一性，強(qiáng)調(diào)會計(jì)服從稅法的要求并與稅法的規(guī)定保持一致。法國實(shí)行“會計(jì)總方案”，政府組建了全國會計(jì)監(jiān)督委員會米負(fù)責(zé)實(shí)行會計(jì)總方案，會計(jì)總方案實(shí)行統(tǒng)一的會訓(xùn)制度，滿足國家稅收的要求。

(四)日本：以法律為基礎(chǔ)，政府集中監(jiān)管

日本證券市場會計(jì)監(jiān)管主體是由大藏大臣直接領(lǐng)導(dǎo)的，以證券交易監(jiān)視委員會為專門的政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)，由大藏大臣任命的地區(qū)財(cái)政局長為地方證券監(jiān)視長官的垂直管理式的監(jiān)管模式。在法律的基礎(chǔ)上執(zhí)行監(jiān)管任務(wù)時，實(shí)行了證券交易監(jiān)視委員會和自律機(jī)構(gòu)的有機(jī)結(jié)合。

二、會計(jì)監(jiān)管模式產(chǎn)生差異的原因分析

第一、各國會計(jì)差異及會計(jì)模式的國際分類是證券市場會計(jì)監(jiān)管模式產(chǎn)生差異的根本原因。

國際會計(jì)模式的分類是將國際范圍內(nèi)各國會計(jì)制度用抽象化和典型化的方法進(jìn)行分組。歸類而形成的具有一定特征的會計(jì)事務(wù)形式和定式。通過確立各種影響因素與會計(jì)差異之間的相關(guān)關(guān)系，對影響會計(jì)模式的因素加以概括，這些影響各國會計(jì)的因素與各國證券市場會計(jì)監(jiān)管模式的形成就有了某種必然的聯(lián)系。

一方面，歐美法學(xué)界根據(jù)各國法律的特點(diǎn)及其源流關(guān)系對各國法律進(jìn)行分類。一般分為五大法系：中國法系、印度法系、阿拉伯法系、普通法系和羅馬法系，前三種屬于法制史上的概念，后兩者在西方各國有重要影響。其中普通法系源于英國，是英國古代不成文的習(xí)慣法依靠法庭審判案件的判決逐漸延傳下來的。屬于普通法系的國家有英國、愛爾蘭，美國、加拿大、澳大利亞和新西蘭等。在普通法系的國家中，企業(yè)的會計(jì)處理和財(cái)務(wù)報告形式在法律的框架范圍內(nèi)有很大的自由度，而且許多詳細(xì)的會計(jì)規(guī)則是由會計(jì)職業(yè)界制定的。羅馬法系也稱“大陸法系”，是古羅馬的法律以及在羅馬法的基礎(chǔ)上制評訂和發(fā)展起來的，屬于羅馬法系的國家包括法國、意大利、德國、西班牙、荷蘭、葡萄牙和日本，在羅馬法系的國家中，各公司進(jìn)行的會計(jì)處理必須嚴(yán)格遵守法定的要求，會計(jì)職業(yè)界幾乎沒有自己制定會計(jì)規(guī)則的余地。

另一方面，經(jīng)濟(jì)體制的不同導(dǎo)致了對會計(jì)的要求有所不同。在經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的國家中，必然要求高水平的會計(jì)理論和會計(jì)實(shí)務(wù)，在這樣的國家中證券市場的發(fā)育必然發(fā)達(dá)，所以要求比較完善的監(jiān)管模式對其進(jìn)行監(jiān)管。而在經(jīng)濟(jì)相對落后的國家中，會計(jì)理論和會計(jì)實(shí)務(wù)還處于發(fā)展與探索階段，在這桿的證券市場中，必然要結(jié)合實(shí)際情況并借鑒其他國家的經(jīng)驗(yàn)，找到合適的監(jiān)管模式進(jìn)行監(jiān)管。

此外，一國稅收體制、文化背景、政治制度等都會對會計(jì)活動、會計(jì)理論和實(shí)務(wù)存在直接或間接的影響。英國學(xué)者諾貝斯借用生物學(xué)的劃分方法，按“綱”、“亞綱”、“族”與“種”等概念，將不同國家的會計(jì)模式進(jìn)行了分類。由此可以看出，監(jiān)管模式的選擇是與其會計(jì)模式的選擇密不可分的，這也是本文選擇這四個國家作為研究對象的原因所在。

第二、證券市場不同會計(jì)監(jiān)管模式形成有其深刻的歷史原因。

不同的監(jiān)管模式大都是經(jīng)歷了市場震蕩、監(jiān)管失靈和加強(qiáng)監(jiān)管的過程而逐步形成和完善的。在不同的監(jiān)管模式背后，蘊(yùn)涵著促成其形成不同風(fēng)格的社會經(jīng)濟(jì)原因。作為行業(yè)自律為土、政府監(jiān)管為輔模式典型代表的美國來講，正是歷史慘痛的教訓(xùn)，特別是經(jīng)歷了“安然事件”以后，使政府更加積極主動地介入到證券市場會訓(xùn)監(jiān)管當(dāng)中來，確立嚴(yán)格、全面的立法體系和統(tǒng)一的證券市場監(jiān)管制度，奠定了證券市場會計(jì)監(jiān)管的國際領(lǐng)先地位。與美國不同，英國是老牌資本主義國家，在極其漫長的資本主義發(fā)展的歷史長河中，其證券市場監(jiān)管的發(fā)展和演變是相對漫長而平緩的。英國人有其特有的人文環(huán)境，其經(jīng)濟(jì)、政治等各方面的因素也促進(jìn)了其自律監(jiān)管模式的成長和完善，形成了自我約束、自我管理和自我發(fā)展為顯著特點(diǎn)的自律組織和以自律為主的監(jiān)管模式。

綜上所述，我們發(fā)現(xiàn)證券市場會計(jì)監(jiān)管模式產(chǎn)生的歷史原因是模式產(chǎn)生差

異的內(nèi)在原因，證券市場會計(jì)監(jiān)骨模式是伴隨著各國證券市場的發(fā)展，什隨著各國經(jīng)濟(jì)、政治、法律、文化、地理和社會背景等方面的變化而發(fā)展變化。

第三、各國會計(jì)監(jiān)管主體的職能差異是決定證券市場會計(jì)監(jiān)管模式差異的直接原因。

英美兩國的監(jiān)管模式在“安然事件”以前都實(shí)行以行業(yè)自律為主的監(jiān)管模式。英國的監(jiān)管組織是民間性質(zhì)的，所以依靠行、帳組織的自律是英國的監(jiān)管手段。美國的證監(jiān)會雖然是獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，但不直接參與會計(jì)準(zhǔn)則的制訂，而一直把這項(xiàng)權(quán)利限制于監(jiān)督作用，準(zhǔn)許并鼓勵民間職業(yè)團(tuán)體在會計(jì)準(zhǔn)則的制訂方面起主導(dǎo)地位，在“安然事件”以后兩國都有意向獨(dú)立的監(jiān)管模式發(fā)展，尋求一種行業(yè)監(jiān)管和政府監(jiān)管的有效結(jié)合。而法國和日本的監(jiān)管機(jī)構(gòu)都是由政府主導(dǎo)的，由政府控制的機(jī)構(gòu)，所以他們的監(jiān)管模式是以政府監(jiān)管為主。

三、關(guān)于構(gòu)建中國證券市場會計(jì)監(jiān)管模式的幾點(diǎn)啟示

各國證券市場會計(jì)監(jiān)管的歷史、實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)的分析為我國證券市場會計(jì)監(jiān)管體系的設(shè)計(jì)提供極其重要的啟示。

第一、政府在證券市場的會計(jì)監(jiān)管中的作用不容忽視。相對而言，美國證券市場會計(jì)監(jiān)管被公認(rèn)為最嚴(yán)格、最卓有成效的監(jiān)管體系，具模式為許多其他國家所效仿。其證券市場會計(jì)監(jiān)管方面的成功經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)充分說明：統(tǒng)一立法和集中管理是在總體上保證證券市場公平與效率、更為有效的管理方式。強(qiáng)調(diào)政府監(jiān)管的思想精髓，就是要以充分保護(hù)投資者尤其是中小投資者的利益，最終實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置為目標(biāo)。

篇9

建筑工程管理中很重要的一部分就是對施工現(xiàn)場的管理，這項(xiàng)工作管理的好壞直接會影響到整個建筑工程的施工質(zhì)量以及施工企業(yè)的運(yùn)營。只有將建筑施工現(xiàn)場的管理工作做好，才能夠保證建筑工程的施工質(zhì)量以及工程成本，為企業(yè)營造出更大的效益。

關(guān)鍵詞:

建筑工程;建筑施工現(xiàn)場;施工現(xiàn)場管理工作

想要進(jìn)行建筑施工現(xiàn)場的管理，首先要明確管理目標(biāo)以及建立一個科學(xué)管理的概念，確保管理方法是科學(xué)的、合理的并且先進(jìn)的，在進(jìn)行管理的過程中要運(yùn)用正確的管理方法符合實(shí)際情況的進(jìn)行管理，能夠確保管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，建筑工程的相關(guān)企業(yè)在制定和執(zhí)行建筑施工現(xiàn)場管理時要確保其是符合實(shí)際的、能夠促進(jìn)企業(yè)良好發(fā)展的。

1建筑施工現(xiàn)場管理

建筑施工指的是整個工程中每一步驟的生產(chǎn)活動，是一個將設(shè)計(jì)圖紙上的內(nèi)容變成實(shí)際物體的過程。其工作的的場所就是建筑施工的現(xiàn)場，而對建筑施工現(xiàn)場進(jìn)行管理就是對這個建筑工程的施工技術(shù)、施工設(shè)計(jì)和施工過程等進(jìn)行管理，這關(guān)系到整個工程能否順利的進(jìn)行。

2對建筑施工現(xiàn)場進(jìn)行管理的意義

2．1確保工程施工的順利進(jìn)行

對建筑施工現(xiàn)場進(jìn)行管理這項(xiàng)工作關(guān)系到建筑工程的施工能否順利的進(jìn)行，會影響到工程施工的質(zhì)量，此外，管理工作做的好可以起到保證工程完成質(zhì)量以及縮短工期等好的作用。

2．2可以提高施工效果

在施工現(xiàn)場加強(qiáng)對施工的物資以及所用到的材料進(jìn)行管理，對這些物資和材料的進(jìn)出場進(jìn)行登記以及對其使用消耗和損壞都做好相應(yīng)的記錄，可以避免出現(xiàn)材料浪費(fèi)等情況，真正的降低建筑工程施工的成本，減少消耗。

2．3提高工作效率

管理工作在落實(shí)前要有科學(xué)的管理理論指導(dǎo)，同時需要相關(guān)的技術(shù)人員與其相配合，這樣可以提高工作效率，在保證施工質(zhì)量的前提下縮短施工的工期。

2．4避免安全問題的出現(xiàn)

建筑施工現(xiàn)場的管理包括對安全的管理，對于施工現(xiàn)場存在的安全隱患管理人員要認(rèn)真的進(jìn)行排查，避免安全事故的出現(xiàn)。如果發(fā)現(xiàn)施工現(xiàn)場存在安全問題，要及時的進(jìn)行相關(guān)的處理，避免對員工的人身安全造成影響或影響工程的施工進(jìn)度，將損失降到最低。

3建筑施工現(xiàn)場管理存在的問題

3．1施工現(xiàn)場的施工人員對安全生產(chǎn)的意識較低

施工人員的安全生產(chǎn)意識高低是會影響到施工現(xiàn)場安全管理工作進(jìn)行的，而安全管理工作關(guān)系到整個建筑施工工程的施工。但是在實(shí)際的施工中，安全管理人員并沒有深刻的認(rèn)識到這一點(diǎn)，并沒有將安全工作放到一個重要的位置，員工的安全意識較低，很多員工都會存在僥幸的心理，因此安全管理措施并沒有真正的做到位，這樣就存在了一定的安全隱患，很容易導(dǎo)致安全問題的出現(xiàn)。

3．2在對施工人員管理方面管理難度大

建筑施工一般工期都比較長，相關(guān)的投入量也非常大，在這樣的前提下，建筑施工現(xiàn)場的管理也就會比較有難度管理工作也會比較復(fù)雜。在人員管理方面，施工現(xiàn)場的人員是非常多的，一些員工受到過專業(yè)的培訓(xùn)并且施工經(jīng)驗(yàn)比較豐富，但還有一些員工是臨時性的員工，他們并沒有專業(yè)的知識進(jìn)行支撐并且安全意識也比較低，這樣管理起來是比較有難度的。例如現(xiàn)場施工人員總有違反規(guī)章制度進(jìn)行操作的行為，不佩戴安全帽進(jìn)行施工、不按規(guī)定操作引發(fā)手腳架出現(xiàn)坍塌現(xiàn)象等等，這就造成了安全事故的發(fā)生，并且給施工現(xiàn)場留下了安全的隱患。此外，一些施工員工在拿到規(guī)定的圖紙后并沒有按照圖紙的設(shè)計(jì)來進(jìn)行施工的操作，而是根據(jù)自己的意愿來施工，隨意的圖紙進(jìn)行更改。還存在一種現(xiàn)象是，在進(jìn)行建筑配料的調(diào)配過程中，會出現(xiàn)調(diào)配人員錯調(diào)比例或根據(jù)自身經(jīng)驗(yàn)來進(jìn)行建筑配料調(diào)配的現(xiàn)象，這會嚴(yán)重的影響到工程的施工質(zhì)量。所以，在對施工人員的管理方面存在著很大的管理難度。

3．3設(shè)備、材料管理存在問題

因?yàn)榻ㄖ┕玫降慕ㄖ牧虾褪┕ぴO(shè)備都比較多，所以如何進(jìn)行施工現(xiàn)場設(shè)備的管理是一個很重要的問題。在施工現(xiàn)場經(jīng)常會出現(xiàn)施工材料隨意堆放的現(xiàn)象，這些材料在沒有任何保護(hù)措施保護(hù)的情況下直接暴露在空氣當(dāng)中，這樣非常容易造成材料的損壞或丟失，給施工帶來影響。在設(shè)備管理上，存在不用的設(shè)備擱置在施工現(xiàn)場的現(xiàn)象，這會出現(xiàn)丟失零件或遭到破壞的現(xiàn)象。還存在對設(shè)備的維護(hù)不到位的現(xiàn)象，這會導(dǎo)致設(shè)備出現(xiàn)老化現(xiàn)象，影響設(shè)備的正常使用對施工造成影響。

3．4管理人員不到位的現(xiàn)象

建筑施工現(xiàn)場管理的管理人員對管理工作的執(zhí)行產(chǎn)生直接的影響，在工作當(dāng)中管理人員的工作水平是有差異的，同時對于管理工作的重視程度也有所不同。因此管理人員對管理工作不重視，工作水平比較低，不負(fù)責(zé)，就會出現(xiàn)建筑施工現(xiàn)場管理工作落實(shí)不到位的情況。

4建筑施工現(xiàn)場管理的措施

4．1提高施工人員的安全生產(chǎn)意識

施工現(xiàn)場的施工人員在正式上崗前應(yīng)該做好相應(yīng)的安全生產(chǎn)培訓(xùn)工作，讓施工人員真正的意識到做不到安全生產(chǎn)會對其自身以及企業(yè)和社會造成的影響。真正的將其安全生產(chǎn)意識提高，發(fā)自內(nèi)心的做到安全生產(chǎn)相關(guān)的規(guī)定，根據(jù)規(guī)定來進(jìn)行施工操作，避免因?yàn)橐庾R不到位而產(chǎn)生危險、造成損失。

4．2提高施工人員的自身素質(zhì)

因?yàn)槭┕と藛T的素質(zhì)會影響到建筑工程整體施工的水平同時也會影響到建筑施工現(xiàn)場管理工作的進(jìn)行，所以必須要提高施工人員的自身素質(zhì)。首先在施工人員的聘用時，要對其進(jìn)行素質(zhì)的考核，考核其專業(yè)知識是否過關(guān)、是否具有安全生產(chǎn)的意識以及能夠遵守企業(yè)相關(guān)的管理?xiàng)l例。其次，應(yīng)該加強(qiáng)對施工人員技能方面的培訓(xùn)，很多施工人員的知識技能和施工經(jīng)驗(yàn)都是存在一定問題的，對于欠缺的方面，施工單位應(yīng)該加強(qiáng)對其的培訓(xùn)，讓施工人員提高他們自身的水平，同時讓施工人員對圖紙進(jìn)行學(xué)習(xí)，讓其能夠會看圖紙并能夠根據(jù)圖紙來進(jìn)行實(shí)際的施工，避免出現(xiàn)違規(guī)操作的現(xiàn)象。此外，施工單位應(yīng)該加強(qiáng)員工對于單位對違規(guī)操作所設(shè)立的懲罰制度的認(rèn)識，這樣施工人員在施工中才能被約束。

4．3做好材料設(shè)備的管理

針對施工現(xiàn)場存在的施工材料亂堆放的問題，施工企業(yè)可以將暫時還不會用到的施工材料暫時寄放到別處，盡量避免出現(xiàn)施工材料在施工現(xiàn)場亂堆亂放的現(xiàn)象。同時對于材料的進(jìn)出場和設(shè)備的進(jìn)出場進(jìn)行嚴(yán)格的控制，保證材料和設(shè)備的質(zhì)量。同時對于施工中所使用的設(shè)備要做好維修和養(yǎng)護(hù)的工作，避免因擱置而造成的損失。對于施工現(xiàn)場的物品利用率，管理工作者要利用科學(xué)的管理方法來進(jìn)行管理，提高物品的利用率，減少浪費(fèi)現(xiàn)象的出現(xiàn)，節(jié)約施工的成本，讓效益能夠?qū)崿F(xiàn)最大化。此外對于施工現(xiàn)場的安保工作也要做好相應(yīng)的管理，保護(hù)好施工現(xiàn)場的材料和設(shè)備，避免出現(xiàn)損失。

4．4提高管理人員的素質(zhì)

在進(jìn)行管理人員的選擇時，要注意對管理人員的素質(zhì)進(jìn)行考核，保證其能夠在管理工作中盡職盡責(zé)，認(rèn)真的完成相關(guān)的工作。同時對管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，讓其意識到管理工作在建筑施工當(dāng)中的重要性，并提高其工作能力。管理人員是管理工作執(zhí)行的基礎(chǔ)，所以必須要保證管理人員的素質(zhì)以及工作能力以及對管理工作的重視程度。

5總結(jié)

建筑施工現(xiàn)場管理工作對建筑施工工程的整體質(zhì)量產(chǎn)生非常重大的影響，還會對施工單位的發(fā)展造成影響。因此，必須重視建筑施工現(xiàn)場的管理工作，提高對管理工作的重視程度，優(yōu)化相關(guān)的管理制度，提高管理人員的管理水平。對于管理工作中存在的問題要及時的進(jìn)行解決，將管理工作做到最好，提高工程的質(zhì)量節(jié)約施工的成本，并為建筑施工現(xiàn)場提供安全施工的保障。

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篇10

關(guān)鍵詞：工民建；現(xiàn)場管理；技術(shù)質(zhì)量；

中圖分類號：TU7文獻(xiàn)標(biāo)識碼： A 文章編號：

0.引言

近年來我國工民建工程建設(shè)規(guī)模逐漸擴(kuò)大、投入資金逐步增多，工程建設(shè)總體發(fā)展水平有了很大提高，但工程建設(shè)質(zhì)量問題時有發(fā)生，工程建設(shè)投資成本不斷攀升，工程施工事故問題經(jīng)常出現(xiàn)，可以說我國工民建工程在發(fā)展的道路上既有機(jī)遇，同時也面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。文章以工民建工程施工現(xiàn)場管理為立足點(diǎn)，就施工單位如何解決好工民建工程施工過程中的種種問題以及如何提高工民建工程現(xiàn)場管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益與社會效益的雙贏進(jìn)行了論述。

1.原料的管理

對于工民建施工現(xiàn)場來說，進(jìn)行有效的建筑材料管理是第一步。由于在工民建項(xiàng)目中，建筑材料的成本占去了工程造價的50%以上，所以在進(jìn)行現(xiàn)場管理時，要重點(diǎn)加強(qiáng)這方面的管理。在工程施工初期，現(xiàn)場管理要以工程建設(shè)的進(jìn)度為準(zhǔn)，對項(xiàng)目施工中所需要的材料與設(shè)備進(jìn)行因地制宜的編制管理與發(fā)放，加強(qiáng)各個項(xiàng)目間的聯(lián)接性，應(yīng)用交叉方法，進(jìn)行資源的合理分配與安排。

為了達(dá)到現(xiàn)場管理的預(yù)期效果，施工管理中，對于建筑材料的采購與進(jìn)場驗(yàn)收應(yīng)以專人專項(xiàng)為原則。對涉及到的采購等問題，在執(zhí)行前，要進(jìn)行方案與流程的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，保證透明公開。此外，施工單位在制訂采購計(jì)劃與流程時，要以市場情況為基礎(chǔ)，尋求性價比最高的產(chǎn)品與供貨渠道。同時為了保證原材料的質(zhì)量，選擇時還應(yīng)注意售后服務(wù)等事宜。

施工開始后要對工程建設(shè)的進(jìn)度要實(shí)時跟進(jìn)，按時間周期長度制訂不同的采購與供貨計(jì)劃。同時，還應(yīng)保證企業(yè)流動資金的安全性。由于鋼筋、水泥在長期與不當(dāng)?shù)膬Υ嫦聲l(fā)性質(zhì)變化與質(zhì)量下降，所以現(xiàn)場管理中要根據(jù)不同物資的性能特性，制訂不同的堆放標(biāo)準(zhǔn)。在防盜方面，要加強(qiáng)施工現(xiàn)場的安保設(shè)置，防止貴重材料與重要物資的丟失。由于采購與監(jiān)管都是重點(diǎn)，在這些崗位的人選上，要注重工作人員的思想素質(zhì)，同時，建立起可操作性強(qiáng)的獎懲機(jī)制，從管理層入手，由上至下，全面提升項(xiàng)目參與人員現(xiàn)場管理水平。

2.技術(shù)的管理

對于工民建施工現(xiàn)場的技術(shù)管理方面，主要有設(shè)計(jì)方與施工方的圖紙會審、相互間的技術(shù)交底和施工方在施工過程中必要的技術(shù)優(yōu)化。

2.1 圖紙會審

圖紙會審是指在工民建施工項(xiàng)目初期，由施工方與建設(shè)計(jì)方，聯(lián)合監(jiān)理方等對工民建項(xiàng)目設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行的審查工作。

一般來說，圖紙會審第一項(xiàng)是由施工設(shè)計(jì)方進(jìn)行自審。設(shè)計(jì)方在設(shè)計(jì)圖紙工作完成后，再次進(jìn)行施工現(xiàn)場情況勘查，結(jié)合勘查結(jié)果，進(jìn)行相關(guān)的設(shè)計(jì)優(yōu)化工作。其次，是由施工方進(jìn)行的自審。這是在設(shè)計(jì)方提交圖紙后，施工方組織自身技術(shù)力量人員進(jìn)行自審工作。從分析圖紙?jiān)O(shè)計(jì)目標(biāo)、技術(shù)要求與施工標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全方面的研究，從施工可操作性上進(jìn)行審查。再是由施工監(jiān)理方，對圖紙進(jìn)行深入研究與學(xué)習(xí)。在這個圖紙會審的過程中，各方在審查中，要積極提出問題與疑惑，相互進(jìn)行探討，研究出可行性較強(qiáng)的解決方法。總之，圖紙會審是一項(xiàng)由各方人員進(jìn)行的綜合性工作內(nèi)容。

2.2技術(shù)交底

技術(shù)交底首先是指工民建施工方總工程師，對已定的施工設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行技術(shù)上的評估。通過評估，從施工安全標(biāo)準(zhǔn)、施工操作方法、施工作業(yè)規(guī)范等方面進(jìn)行全面的說明。保證施工項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，可以在全局基礎(chǔ)上，掌握整個工程建筑施工方案。其次是指項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人，對所包工程項(xiàng)目下的小項(xiàng)目施工人員進(jìn)行技術(shù)交底。一般來說，人員包括每個項(xiàng)目施工中的總負(fù)責(zé)人、安全員與質(zhì)量檢測人員。最后，是指每個小項(xiàng)目的總負(fù)責(zé)人對每個項(xiàng)目的施工人員進(jìn)行技術(shù)交底。由于這個環(huán)節(jié)涉及到最終的工程執(zhí)行，所以不僅要保證這三步技術(shù)交底在進(jìn)行推進(jìn)時，更要求施工方要把技術(shù)交底中要求的工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)如實(shí)貫徹到每個項(xiàng)目的具體施工細(xì)節(jié)中去。總的來說，為了做好技術(shù)交底，工民建施工的現(xiàn)場管理，要及時進(jìn)行相關(guān)的現(xiàn)場監(jiān)督與抽查，把監(jiān)理工作落實(shí)好。

2.3 施工方案的優(yōu)化

每一項(xiàng)大規(guī)模的工民建工程項(xiàng)目，都可以拆分成不同的工程小項(xiàng)目進(jìn)行推進(jìn)。那么在進(jìn)行施工方案優(yōu)化時，就要重點(diǎn)對原工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行資源的合理配置。為了做好這一點(diǎn)，不得盲目進(jìn)行任務(wù)量的大量集中下達(dá)，避免由于工程任務(wù)過大，工期要求緊影響到施工完成質(zhì)量。一般來說，提高工程施工質(zhì)量與效率應(yīng)運(yùn)用流水作業(yè)方法。不僅要大力推廣工程中同一施工小項(xiàng)目的流水作業(yè)，還要把項(xiàng)目施工存在銜接與交叉的施工內(nèi)容進(jìn)行有效安排，使其同步運(yùn)行。在建設(shè)機(jī)械使用上，可以通過人工、半機(jī)械與機(jī)械的有效結(jié)合，進(jìn)行互補(bǔ)。針對項(xiàng)目施工中的重點(diǎn)質(zhì)量監(jiān)測點(diǎn)進(jìn)行施工控制的加強(qiáng)。

3.現(xiàn)場的管理

3.1 有效管理建筑施工的測量

對于工民施工現(xiàn)場管理來說，監(jiān)理人員在進(jìn)行放線與高程控制工作時，要制定出嚴(yán)格的誤差標(biāo)準(zhǔn)。對于施工現(xiàn)場中的工程體尺寸與高程數(shù)據(jù)等，要進(jìn)行隨時的測查，對于不達(dá)標(biāo)的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行返工，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)時，才能推進(jìn)下一道工序。

3.2 有效管理硬性指標(biāo)文件的落實(shí)

在進(jìn)行施工承包指標(biāo)時，要將硬性指標(biāo)文件內(nèi)容落實(shí)，對施工中出現(xiàn)的問題，要貫徹好目標(biāo)責(zé)任制，按文件進(jìn)行并以書面形式下達(dá)相關(guān)的責(zé)任分管內(nèi)容。

3.3有效管理實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)

由于工民建施工現(xiàn)場管理中，監(jiān)理工程師要以現(xiàn)場抽樣所得出的試驗(yàn)數(shù)據(jù)來檢測相關(guān)的材料質(zhì)量與性能。所以，現(xiàn)場管理中對于試驗(yàn)所涉及到的數(shù)據(jù)和指標(biāo)，如物理指標(biāo)、化學(xué)性能、抗拉、冷彎等，要進(jìn)行嚴(yán)格管理，保證數(shù)據(jù)的時效性。

3.4 有效管理施工現(xiàn)場

工民建施工是一項(xiàng)隨時變化的施工，隨著工期的推進(jìn)，施工現(xiàn)場會有相應(yīng)的變化。對于施工現(xiàn)場的管理來說，要做好全面的安全與危險源評估，對發(fā)現(xiàn)的安全隱患與質(zhì)量缺陷，要進(jìn)行及時的處理。

4.結(jié)語

建筑企業(yè)要加強(qiáng)施工現(xiàn)場的管理，做好施工技術(shù)準(zhǔn)備是關(guān)鍵的一個環(huán)節(jié)，合理安排施工工序，實(shí)施施工現(xiàn)場安全管理，加強(qiáng)建筑工程機(jī)械設(shè)備、材料和人員的管理，只有這樣才能在保證工程質(zhì)量的同時，提高企業(yè)信譽(yù)，增強(qiáng)企業(yè)的競爭力，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

參考文獻(xiàn)

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