導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇市場(chǎng)監(jiān)管研究，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

[關(guān)鍵詞]汽車(chē)維修;市場(chǎng)監(jiān)督;改善策略

doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.22.096

[中圖分類(lèi)號(hào)]F279 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A [文章編號(hào)]1673-0194（2015）22-0-01

汽車(chē)維修在整個(gè)汽車(chē)維修行業(yè)的發(fā)展過(guò)程中占據(jù)重要地位，其服務(wù)質(zhì)量不僅關(guān)系到人身安全問(wèn)題，還與汽車(chē)行業(yè)的市場(chǎng)監(jiān)管有著緊密聯(lián)系。經(jīng)過(guò)了較長(zhǎng)時(shí)間的發(fā)展，我國(guó)汽車(chē)維修市場(chǎng)在監(jiān)管方面取得了較為明顯進(jìn)步，為促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展以及汽車(chē)行業(yè)市場(chǎng)體系的完善化發(fā)展提供了重要幫助。但目前汽車(chē)維修市場(chǎng)監(jiān)管部分依舊存在著一些問(wèn)題，嚴(yán)重干擾汽車(chē)維修行業(yè)的發(fā)展。以下是筆者對(duì)于當(dāng)前汽車(chē)維修市場(chǎng)監(jiān)管情況的分析。

1 汽車(chē)維修市場(chǎng)出現(xiàn)的問(wèn)題

1.1 不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)

汽車(chē)維修業(yè)主在經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的過(guò)程中應(yīng)該遵循市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)則，共同維護(hù)和諧的市場(chǎng)環(huán)境。但當(dāng)前很多地區(qū)汽車(chē)維修市場(chǎng)出現(xiàn)一些不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為，導(dǎo)致行業(yè)內(nèi)整體誠(chéng)信度受到影響。部分汽車(chē)維修業(yè)主為了賺取更多經(jīng)濟(jì)利益，和相關(guān)駕駛?cè)藛T暗中進(jìn)行合作，進(jìn)行假修理，導(dǎo)致維修行業(yè)中出現(xiàn)大范圍的亂收費(fèi)以及亂吃回扣等行為。大部分托修人在發(fā)現(xiàn)了亂收費(fèi)現(xiàn)象后開(kāi)始反感，而維修戶主就使用吃回扣的方式損害有關(guān)車(chē)屬單位的利益。因此，汽車(chē)維修市場(chǎng)的服務(wù)質(zhì)量不但關(guān)乎企業(yè)自身的形象，也是用戶自身形象的代表。任何一個(gè)行業(yè)市場(chǎng)要想實(shí)現(xiàn)健康發(fā)展都需要在誠(chéng)信度和市場(chǎng)秩序上加強(qiáng)干預(yù)力度，營(yíng)造和諧的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)氛圍。

1.2 質(zhì)量管理不當(dāng)

汽車(chē)維修市場(chǎng)中還經(jīng)常出現(xiàn)維修質(zhì)量管理不當(dāng)?shù)膯?wèn)題，這直接影響汽車(chē)維修行業(yè)的信譽(yù)和未來(lái)發(fā)展前景。一些汽車(chē)維修行業(yè)的投資人員急于獲得更多經(jīng)濟(jì)利益，妄求在短期之內(nèi)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的快速提升。但其在日常的經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，維修制度和工藝等都不夠完善，且很多企業(yè)的質(zhì)量監(jiān)管和保障體系都沒(méi)有實(shí)際建立起來(lái)。據(jù)相關(guān)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國(guó)很多地區(qū)汽車(chē)維修企業(yè)在二級(jí)維護(hù)中采取弄虛作假的手段，私自減少該維護(hù)作業(yè)的相關(guān)步驟和內(nèi)容，減少維護(hù)項(xiàng)目，導(dǎo)致汽車(chē)在后期使用的過(guò)程中出現(xiàn)不同程度的安全隱患，嚴(yán)重者可能造成事故。

1.3 工作人員技術(shù)水平不足

在汽車(chē)維修行業(yè)中，很多維修人員主要來(lái)自于農(nóng)村以及下崗工人，導(dǎo)致汽修行業(yè)從業(yè)人員整體技術(shù)水準(zhǔn)不高。除此之外，還有大部分的汽修行業(yè)培養(yǎng)新人的方式是以師帶徒，徒弟在專(zhuān)業(yè)技能和職業(yè)道德等方面都相對(duì)比較缺乏。專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平不足的工作人員在具體工作的過(guò)程中可能出現(xiàn)盲目猜測(cè)故障或盲目拆解零件等方面的錯(cuò)誤，使維修質(zhì)量受到影響，行業(yè)信譽(yù)也受到影響。

2 汽車(chē)維修市場(chǎng)監(jiān)管策略

2.1 嚴(yán)格監(jiān)管維修企業(yè)資質(zhì)

有關(guān)部門(mén)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)汽修企業(yè)的監(jiān)督審核與檢查，并在質(zhì)量和信譽(yù)上完善考核工作，在監(jiān)管維修企業(yè)的資質(zhì)上加大管理力度。相關(guān)運(yùn)輸管理部門(mén)對(duì)于相關(guān)方面的維修企業(yè)在許可人員、企業(yè)管理以及維修設(shè)備管理等方面進(jìn)行詳細(xì)審核。除此之外，有關(guān)監(jiān)管人員還需要在客戶意見(jiàn)受理以及安全管理等各方面的制度進(jìn)行完善。例如，針對(duì)安全生產(chǎn)出現(xiàn)隱患以及占道修車(chē)等汽車(chē)維修企業(yè)，有關(guān)管理部門(mén)人員應(yīng)及時(shí)采取有效措施進(jìn)行處理，需要取締的企業(yè)按照相關(guān)制度和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行取締。另外，尤其對(duì)于一些經(jīng)營(yíng)不善且出現(xiàn)欺詐的企業(yè)，有關(guān)部門(mén)應(yīng)該及時(shí)采取針對(duì)性措施，改善汽車(chē)維修市場(chǎng)的運(yùn)行秩序。

2.2 增強(qiáng)監(jiān)管力度，嚴(yán)厲打擊違法經(jīng)營(yíng)

有關(guān)部門(mén)對(duì)汽車(chē)維修行業(yè)進(jìn)行年度性審查和檢驗(yàn)工作，還對(duì)企業(yè)質(zhì)量信譽(yù)度按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)展開(kāi)考核。在年度性監(jiān)管工作中，有關(guān)人員應(yīng)該重點(diǎn)對(duì)于一些無(wú)證經(jīng)營(yíng)以及經(jīng)營(yíng)范圍超出等不規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行及時(shí)處理。對(duì)于一些已經(jīng)獲得經(jīng)營(yíng)許可的汽車(chē)維修企業(yè)，管理人員應(yīng)督促其及時(shí)建立起有關(guān)的健全規(guī)章制度，提升汽車(chē)維修實(shí)際服務(wù)質(zhì)量?？傊?，監(jiān)管人員在發(fā)現(xiàn)任何違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為都應(yīng)該按照有關(guān)規(guī)范采取針對(duì)性措施。例如，對(duì)于沒(méi)有辦理相關(guān)證件的汽修企業(yè)，責(zé)令其進(jìn)行停業(yè)整頓，達(dá)到規(guī)范經(jīng)營(yíng)的效果。而對(duì)于一些亂收費(fèi)以及吃回扣等行為，有關(guān)管理人員應(yīng)該及時(shí)采取行政處罰措施，規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)秩序。

2.3 完善市場(chǎng)質(zhì)量監(jiān)管制度

市場(chǎng)質(zhì)量監(jiān)管制度是引導(dǎo)相關(guān)運(yùn)輸管理部門(mén)實(shí)現(xiàn)汽車(chē)維修企業(yè)監(jiān)督和管理的規(guī)范性標(biāo)準(zhǔn)。因此，我國(guó)運(yùn)輸管理部門(mén)應(yīng)該首先完善汽車(chē)維修市場(chǎng)的質(zhì)量監(jiān)管制度，為完善維修企業(yè)質(zhì)量管理系統(tǒng)提供制度保障。例如，完善化的汽修企業(yè)質(zhì)量監(jiān)管制度能夠及時(shí)對(duì)于機(jī)動(dòng)車(chē)維修完成之后的出場(chǎng)合格證制度進(jìn)行落實(shí)，嚴(yán)格監(jiān)督汽車(chē)維修完成之后出廠的質(zhì)量情況。除此之外，對(duì)于一些從事二級(jí)維護(hù)相關(guān)維修企業(yè)，有關(guān)部門(mén)應(yīng)該及時(shí)指導(dǎo)其建立起完善的維修檔案。

3 結(jié) 語(yǔ)

我國(guó)汽車(chē)產(chǎn)業(yè)經(jīng)過(guò)了多年的發(fā)展已經(jīng)具備了一定規(guī)模，汽車(chē)維修產(chǎn)業(yè)也隨之得到了快速的發(fā)展，并形成了持續(xù)增長(zhǎng)的發(fā)展趨勢(shì)。汽車(chē)維修市場(chǎng)的監(jiān)管效果直接影響了汽修行業(yè)和整個(gè)企業(yè)行業(yè)的發(fā)展。筆者對(duì)當(dāng)前汽修市場(chǎng)現(xiàn)狀進(jìn)行了闡述，并對(duì)出現(xiàn)的問(wèn)題提出了監(jiān)管措施，以期為促進(jìn)汽修行業(yè)的健康發(fā)展提供幫助。

主要參考文獻(xiàn)

[1]張龍.鄭州市經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)研究――基于1990～2010年數(shù)據(jù)的實(shí)證分析[J].中國(guó)商貿(mào)，2012（28）.

篇2

關(guān)鍵詞：中日債券市場(chǎng)；監(jiān)管制度；信息披露制度；信用評(píng)級(jí)制度

2004年，我國(guó)債券市場(chǎng)改革創(chuàng)新進(jìn)入一個(gè)新的，債券市場(chǎng)發(fā)展進(jìn)入快車(chē)道。債券市場(chǎng)為服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)全局、合理配置資源發(fā)揮了重要作用。但從總量看，我國(guó)債券規(guī)模還比較小。同時(shí)，受觀念和體制等方面的束縛，我國(guó)債券市場(chǎng)在發(fā)行、交易、托管等環(huán)節(jié)上存在分割。針對(duì)我國(guó)債券市場(chǎng)發(fā)展迅速但是起步晚，存在較多的問(wèn)題的現(xiàn)狀。本文通過(guò)研究對(duì)比中日債券市場(chǎng)監(jiān)管制度的三大主要構(gòu)成部分，即監(jiān)管制度、信息披露制度和信用評(píng)級(jí)制度，為我國(guó)債券市場(chǎng)的建設(shè)提供有益的經(jīng)驗(yàn)。

一.中日債券監(jiān)管制度比較

（一）債券市場(chǎng)監(jiān)管制度的比較

債券監(jiān)管制度包括一級(jí)市場(chǎng)監(jiān)管制度和二級(jí)市場(chǎng)監(jiān)管制度，雖然中日兩國(guó)同屬于亞洲企業(yè)債券市場(chǎng)大國(guó)，但是兩國(guó)市場(chǎng)的監(jiān)管體制卻存在著很大差異。

通過(guò)表1的對(duì)比發(fā)現(xiàn)，我國(guó)債券市場(chǎng)監(jiān)管權(quán)利分割、效率低下，主要體現(xiàn)在兩方面。

首先，在債券發(fā)行的一級(jí)監(jiān)管方面。同一種類(lèi)債券下，日本債券監(jiān)管機(jī)構(gòu)比較單一且權(quán)力體系明確。金融廳作為日本金融體系的監(jiān)管主體，在此基礎(chǔ)上依照行業(yè)細(xì)分設(shè)置課室，對(duì)不同性質(zhì)和類(lèi)型的監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行分業(yè)監(jiān)管。日本證券交易監(jiān)督委員會(huì)作為金融廳直轄的下設(shè)機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著企業(yè)債市場(chǎng)審核注冊(cè)登記、行政調(diào)查、協(xié)調(diào)組織等職責(zé)，是日本企業(yè)債券市場(chǎng)的直接監(jiān)管者。證券課則主要負(fù)責(zé)制定與債券市場(chǎng)交易有關(guān)的法律、交易機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為的合法性等工作，盡管二者監(jiān)管的側(cè)重點(diǎn)有所不同，但是部門(mén)間非常注重相互溝通及協(xié)調(diào)，有著較高的監(jiān)管協(xié)同效率。與之相比，中國(guó)的債券一級(jí)市場(chǎng)管理較為繁雜，我國(guó)的地方政府債務(wù)體系存在許多缺陷，例如沒(méi)有統(tǒng)一而有效的管理手段，管理形式過(guò)于單一。我國(guó)企業(yè)債券市場(chǎng)的管理實(shí)行規(guī)?？刂?、集中管理、分級(jí)審批的制度。相關(guān)企業(yè)首先要取得國(guó)家發(fā)改委下達(dá)的債券發(fā)行計(jì)劃，而后要得到中國(guó)人民銀行同意其發(fā)行債券的批文，在兩部門(mén)都核準(zhǔn)的情況下才能發(fā)行債券。

其次，在債券二級(jí)市場(chǎng)監(jiān)管方面。中國(guó)的債券二級(jí)市場(chǎng)分割較為嚴(yán)重。除交易所市場(chǎng)由證券監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管外，其他兩個(gè)市場(chǎng)都由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)監(jiān)督。日本不同市場(chǎng)有不同部門(mén)單獨(dú)監(jiān)管。日本由金融廳行使對(duì)地方債市場(chǎng)的交易監(jiān)管職能，由證券監(jiān)視委員會(huì)行使對(duì)地方債交易市場(chǎng)的監(jiān)視職能。地方債領(lǐng)域的自律組織主要由證券業(yè)協(xié)會(huì)和公社債承銷(xiāo)協(xié)會(huì)，它們?cè)谡O(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)下，開(kāi)展業(yè)務(wù)并承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。證券課則主要負(fù)責(zé)制定與債券市場(chǎng)交易有關(guān)的法律、交易機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)行為的合法性等工作。

（二）債券市場(chǎng)信息披露制度的比較

日本在經(jīng)過(guò)對(duì)歐美國(guó)家法制的研究，結(jié)合本國(guó)國(guó)情，出臺(tái)了《金融商品交易法》，在信息披露制度上做了較大的變動(dòng)，拓展了有價(jià)證券的范圍，對(duì)公募和私募提出不同的信息披露要求，導(dǎo)入了季度披露制度和內(nèi)部控制制度，修改了大量持股報(bào)告制度，并加大了對(duì)違法行為的懲戒力度。就我國(guó)的信息披露制度而言，從總體上來(lái)說(shuō)我國(guó)證券法律法規(guī)體系已經(jīng)基本形成，但相比而言，主要以行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章為主，規(guī)定不夠完善。

1.地方政府債券。日本地方政府債券幾乎沒(méi)有違約事件，其風(fēng)險(xiǎn)基本為零，這得益于其有效的風(fēng)險(xiǎn)控制制度。地方政府須披露相關(guān)財(cái)務(wù)信息，在財(cái)務(wù)惡化的早期階段受援改善財(cái)務(wù)狀況。與之相比，我國(guó)地方政府債券信息披露制度尚在籌劃中，制約地方政府市場(chǎng)信息披露機(jī)制規(guī)范化的重要因素是沒(méi)有最終確定負(fù)責(zé)市政債券信息披露的機(jī)構(gòu)。

2.金融債券。日本金融債在日本債券市場(chǎng)上發(fā)行量極低，其信息披露要求遵守《金融商品交易法》的全部監(jiān)管規(guī)則，及時(shí)向內(nèi)閣總理大臣提交“有價(jià)證券報(bào)告書(shū)”。我國(guó)金融債券的發(fā)行規(guī)模較大且要求相關(guān)機(jī)構(gòu)提供年報(bào)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的披露要求較低。

3.公司債券。由于歷史原因，我國(guó)實(shí)行公司債券、企業(yè)債券分立的發(fā)行方式，但在債券發(fā)行的信息披露上要求一致，即參考上市公司信息披露要求，進(jìn)行嚴(yán)格的信息披露。日本公司被要求“持續(xù)性披露”，即“任何企業(yè)債首次發(fā)債的主體、在證券監(jiān)管部門(mén)登記注冊(cè)的發(fā)債主體以及過(guò)去4年中企業(yè)股東超過(guò)1000家的發(fā)債主體”完成發(fā)債程序后，還必須在每個(gè)財(cái)務(wù)年度結(jié)束后的3個(gè)月內(nèi)按照規(guī)定格式向金融廳提交其年度、半年度或季度性財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)報(bào)告，或按要求不定期地提交財(cái)務(wù)特別報(bào)告。直到該企業(yè)債品種進(jìn)入金融廳批準(zhǔn)的清算程序或從證交所登記注冊(cè)的清單中撤去，這種“持續(xù)性披露”要求才會(huì)終止。

（三）債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)制度的比較

債券信用評(píng)級(jí)是債券發(fā)行人信用能力的指標(biāo)化反映，其作為對(duì)發(fā)行人的一種監(jiān)督約束機(jī)制，能夠起到保護(hù)債權(quán)人利益、控制整個(gè)債券市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的作用。對(duì)于投資者來(lái)講，債券評(píng)級(jí)可幫助他們選擇投資對(duì)象，以降低信息成本；對(duì)于企業(yè)來(lái)講，債券評(píng)級(jí)則可以提高其知名度。

通過(guò)表3的對(duì)比發(fā)現(xiàn)，我國(guó)債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)體系建設(shè)滯后，評(píng)級(jí)監(jiān)管有待加強(qiáng)。

首先，在社會(huì)信用環(huán)境方面，相比日本較強(qiáng)的社會(huì)信用意識(shí)和市場(chǎng)對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的重視程度，我國(guó)信用評(píng)級(jí)社會(huì)環(huán)境建設(shè)還處于初級(jí)階段。

其次，就信用評(píng)級(jí)法規(guī)建設(shè)來(lái)說(shuō)， 日本相較于中國(guó)更早的引入信用評(píng)級(jí)體系，并且日本效法美國(guó)NRSRO制度設(shè)置指定評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)制度。與之相比，我國(guó)的信用評(píng)級(jí)業(yè)起步較晚，相關(guān)制度設(shè)計(jì)不完備。2006 年中國(guó)人民銀行了我國(guó)第一部信用評(píng)級(jí)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)《信貸市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)規(guī)范》，這標(biāo)志著我國(guó)信用評(píng)級(jí)體系規(guī)范性建設(shè)開(kāi)始步入正軌。

最后，在評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)方面，日本本土評(píng)級(jí)公司有JCR、JBRI、NIS以及標(biāo)普、穆迪和惠譽(yù)三家國(guó)際評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。其中，JCR已發(fā)展成為亞洲最具代表性的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)。我國(guó)具有一定規(guī)模的綜合性評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)僅有一兩家，且信用評(píng)級(jí)專(zhuān)業(yè)隊(duì)伍還不成熟，從業(yè)人員的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、綜合分析能力和道德素質(zhì)參差不齊，很大程度上影響了債券評(píng)級(jí)技術(shù)水平和評(píng)級(jí)方法。

二、日本債券市場(chǎng)對(duì)中國(guó)發(fā)展的啟示

（一）規(guī)范權(quán)力責(zé)任，避免多頭監(jiān)管

債券市場(chǎng)監(jiān)管者主要包括政府監(jiān)管者、自律組織和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)三個(gè)方面。因此，必須梳理政府監(jiān)管者的權(quán)力范圍并確保自律組織和社會(huì)中介的監(jiān)管職責(zé)。

首先，針對(duì)證券市場(chǎng)的監(jiān)管主體――證監(jiān)會(huì)來(lái)說(shuō)，要重新界定其法律性質(zhì)，提高其對(duì)金融交易行為的事前預(yù)警、事中監(jiān)管和事后處罰的能力，充分發(fā)揮一線監(jiān)管的作用。其次，為避免多頭監(jiān)管的混亂，可將權(quán)力集中于同一部門(mén)，在證監(jiān)會(huì)下設(shè)債券監(jiān)管部，專(zhuān)職負(fù)責(zé)債券市場(chǎng)監(jiān)管。

其次，加強(qiáng)自律組織和社會(huì)中介的外部監(jiān)管。以節(jié)約成本、效益最大為原則，合理分配證監(jiān)會(huì)與證券交易所和證券業(yè)協(xié)會(huì)等自律機(jī)構(gòu)的權(quán)利和監(jiān)管范圍。政府要通過(guò)立法來(lái)確立證券交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)所的行權(quán)依據(jù)，自律組織也可以制定針對(duì)性的自治規(guī)范來(lái)彌補(bǔ)政府監(jiān)管的滯后性，提高監(jiān)管效率。同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)會(huì)員單位的職業(yè)道德教育。

（二）健全披露制度，提高市場(chǎng)透明度

在建立一個(gè)大統(tǒng)一的債券市場(chǎng)前提下，完善我國(guó)債券市場(chǎng)信息披露的根結(jié)在于建立健全的法律責(zé)任機(jī)制。

第一，實(shí)現(xiàn)不同債券市場(chǎng)的互聯(lián)互通，協(xié)調(diào)和統(tǒng)一債券市場(chǎng)的信息披露規(guī)范，對(duì)不同類(lèi)型的債券市場(chǎng)和債券品種進(jìn)行信息鋪路的統(tǒng)一規(guī)定，使其具有真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性。第二，建立統(tǒng)一的市場(chǎng)監(jiān)管體系，由多頭監(jiān)管、分而治之化散為整。制訂專(zhuān)門(mén)的債券信息披露規(guī)則、完善債券信息披露規(guī)范體系，以增加債券信息披露的供給。第三，大力推行保護(hù)小資產(chǎn)者的證券集體訴訟的制度，可試行信息披露違規(guī)行為舉報(bào)制度，將監(jiān)管權(quán)力部分下放給廣大投資者，利用市場(chǎng)力量檢查信息披露的違規(guī)與違法行為，強(qiáng)化債券市場(chǎng)信息披露的懲罰機(jī)制。另一方面，對(duì)信用評(píng)級(jí)、資產(chǎn)評(píng)估等債券市場(chǎng)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)也應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)管， 防止其與債券發(fā)行方相互勾結(jié)，共同侵犯投資人利益。

（三）完善評(píng)級(jí)市場(chǎng)，提高評(píng)級(jí)獨(dú)立性

完善評(píng)級(jí)市場(chǎng)要從多個(gè)維度來(lái)進(jìn)行。在社會(huì)環(huán)境方面，要培養(yǎng)社會(huì)公眾正確的信用觀，弘揚(yáng)正確的信用文化。另外，提高投資者對(duì)信用評(píng)級(jí)信息的使用率，培養(yǎng)投資者將評(píng)級(jí)信息作為信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要參考和補(bǔ)充的習(xí)慣，從而從源頭上擴(kuò)大評(píng)級(jí)市場(chǎng)的有效需求。在法律法規(guī)方面，要使評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的設(shè)立與運(yùn)營(yíng)制度化，規(guī)范化。要盡快建立統(tǒng)一、透明、穩(wěn)定的評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)認(rèn)可制度。

評(píng)級(jí)籌資人付費(fèi)模式是目前全世界評(píng)級(jí)業(yè)的主流營(yíng)運(yùn)模式，這種評(píng)級(jí)模式先天性缺陷是籌資人可以影響評(píng)級(jí)結(jié)果和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性?？梢試L試投資人付費(fèi)模式，比如現(xiàn)在的中債資信是一個(gè)良好的踐行，能夠在一定程度上切斷籌資人和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)之間利益鏈，避免“以價(jià)定級(jí)”或“以級(jí)定價(jià)”等級(jí)別競(jìng)爭(zhēng)現(xiàn)象的發(fā)生。（作者單位：中央財(cái)經(jīng)大學(xué)）

參考文獻(xiàn)：

[1] 王海旭.日本國(guó)債政策的可持續(xù)性研究[D].吉林大學(xué)，2015.

[2] 周弓強(qiáng).我國(guó)地方政府債務(wù)管理與美日比較研究[D].海南大學(xué)，2013.

[3] 趙紅，杜爽.國(guó)外地方政府債務(wù)管理的經(jīng)驗(yàn)及啟示[J].河南科技學(xué)院學(xué)報(bào)：社會(huì)科學(xué)版，2011（5）：5-9.

[4] 馬金華，李國(guó)鋒，謝興春.美，日地方政府債務(wù)管理及其對(duì)我國(guó)的啟示[J].創(chuàng)新，2010（1）：41-45.

[5] 傅智輝.中國(guó)市政債券市場(chǎng)監(jiān)管制度研究[D].財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所，2014.

[6] 張自力，林力.日本企業(yè)債券市場(chǎng)的結(jié)構(gòu)特征及監(jiān)管制度[J].證券市場(chǎng)導(dǎo)報(bào)，2013，8：010.

[7] 陳會(huì)玲，羅紹明.日本地方政府債券風(fēng)險(xiǎn)控制制度及其啟示[J].企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2014，4：043.

[8] 張留祿，朱宇.美，日地方債發(fā)行經(jīng)驗(yàn)對(duì)中國(guó)的啟示[J].國(guó)際金融，2013：5.

[9] 張雪瑩，王曉玉.地方政府債券信息披露制度探析[J].華北金融，2013（10）：37-40.

[10] 李二東.我國(guó)公司債券市場(chǎng)發(fā)展研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2009.

篇3

【關(guān)鍵詞】農(nóng)貿(mào)市場(chǎng);監(jiān)管;問(wèn)題;對(duì)策

1.城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管存在的主要問(wèn)題

1.1城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管手段不合理

城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管普遍存在著監(jiān)管科技手段缺失、效能未充分發(fā)揮的現(xiàn)象。由于城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的特殊性，臟、亂、差已成為城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的代名詞?？v觀各地對(duì)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)和管理，均存在這一難題。造成這種尷尬局面的主要原因是市場(chǎng)監(jiān)管手段相對(duì)滯后。

1.2城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管效果不佳

準(zhǔn)入門(mén)檻過(guò)低、相關(guān)法律法規(guī)不健全以及長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制不完善都導(dǎo)致城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管效果不佳。城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管的長(zhǎng)效機(jī)制不健全。常用的監(jiān)管手段局限于收費(fèi)和集中治理整頓等，缺乏對(duì)城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)納入規(guī)范化管理軌道的考量; 監(jiān)管對(duì)象和監(jiān)管領(lǐng)域未得到及時(shí)調(diào)整，缺乏與時(shí)俱進(jìn)的監(jiān)管精神; 各地多以經(jīng)驗(yàn)建設(shè)為主，缺乏系統(tǒng)的制度建設(shè)和配套措施建設(shè)。

2.城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管不力的主要原因

2.1城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管理念存在誤區(qū)

由于經(jīng)營(yíng)主體復(fù)雜多樣，尤其是文化程度、法律意識(shí)、文明意識(shí)等普遍偏低，對(duì)食品安全問(wèn)題未引起足夠的重視，對(duì)監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管存在躲避和應(yīng)付的心理，使得城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管人員的監(jiān)管壓力大，存在畏難情緒。

2.2城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管財(cái)政投入相對(duì)不足

由于財(cái)政投入的相對(duì)不足，市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)單位無(wú)能力投入，以營(yíng)利為目的的企業(yè)不愿投入，導(dǎo)致農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的發(fā)展與城市建設(shè)的發(fā)展不同步、不協(xié)調(diào)。農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的建設(shè)滯后于城市建設(shè)，不利于城市整體發(fā)展。

3.強(qiáng)化政府對(duì)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管的對(duì)策

農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管是城市管理的重要組成部分，是一個(gè)系統(tǒng)工程，具有長(zhǎng)期性和持久性，需要政府相關(guān)職能部門(mén)和社會(huì)公眾的攜手合作，共同努力對(duì)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)進(jìn)行長(zhǎng)效管理。

3.1切實(shí)提高對(duì)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管的認(rèn)識(shí)

農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)是城市居民生活不可或缺的組成部分，社會(huì)各界包括政府部門(mén)都應(yīng)切實(shí)提高對(duì)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管的認(rèn)識(shí)，進(jìn)行合理定位，加強(qiáng)對(duì)所在地農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的監(jiān)管。

3.1.1強(qiáng)化農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管是滿足市民基本生活需要的認(rèn)識(shí)

城區(qū)居民日常生活必需品的交易大部分是通過(guò)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，因此，農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的經(jīng)營(yíng)設(shè)施、購(gòu)物環(huán)境、商品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)秩序直接影響消費(fèi)者的購(gòu)物心情和消費(fèi)行為，要認(rèn)識(shí)到強(qiáng)化市場(chǎng)監(jiān)管是推進(jìn)城市管理良好秩序的需要。城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)是城市的窗口，在某種程度上代表城市的形象，市場(chǎng)管理職能部門(mén)和市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)單位加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管，提高市場(chǎng)監(jiān)管水平，無(wú)疑將進(jìn)一步提升城市管理形象，是提高城市品位的需要。政府市場(chǎng)監(jiān)管是政府履行公共服務(wù)職能的重要方式，市場(chǎng)監(jiān)管是市場(chǎng)服務(wù)職能的重要組成部分，強(qiáng)化農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管也是政府部門(mén)提高公共服務(wù)、解除公共受托責(zé)任的需要。

3.1.2積極探索并轉(zhuǎn)變城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的監(jiān)管思路

構(gòu)建有特色的巡查模式，實(shí)現(xiàn)“上下聯(lián)動(dòng)，以所為主”，最終達(dá)成依法巡查、以查促管、規(guī)范有序的監(jiān)管目標(biāo)。二是由全面監(jiān)管轉(zhuǎn)為對(duì)特定主體、特定市場(chǎng)和特定商品的重點(diǎn)監(jiān)管。重點(diǎn)監(jiān)管城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的開(kāi)辦單位、進(jìn)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)商戶及經(jīng)營(yíng)商品，對(duì)無(wú)證無(wú)照經(jīng)營(yíng)進(jìn)行嚴(yán)厲打壓，尤其要從嚴(yán)查處密切關(guān)系民生的假冒偽劣商品。三是要由單一部門(mén)監(jiān)管轉(zhuǎn)向多部門(mén)綜合監(jiān)管，由多層次、多部門(mén)、多職責(zé)的全面管理逐漸取代原有的工商單一管理模式。在工商部門(mén)內(nèi)部，由多角度、多科室、多任務(wù)的綜合管理逐漸取代單一的城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)管理，由此形成城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管的綜合網(wǎng)絡(luò)體系。

3.2加大城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管的法律法規(guī)建設(shè)力度

加強(qiáng)城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管法律法規(guī)建設(shè)是強(qiáng)化城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管的重要內(nèi)容。完善相關(guān)法律法規(guī)制度，有助于明確城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)開(kāi)辦單位的市場(chǎng)主體地位，明晰城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)商戶應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任與義務(wù)，既是強(qiáng)化城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管的起點(diǎn)，也是解決當(dāng)前城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)糾紛的重要根據(jù)。同時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格確定所有城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)開(kāi)辦單位的市場(chǎng)主體資格，并將其納入市場(chǎng)主體范圍，保護(hù)其平等的市場(chǎng)主體權(quán)益。

3.3改變城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的監(jiān)管方式

農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)事關(guān)城區(qū)居民的日常生活質(zhì)量與城市建設(shè)的健康發(fā)展，各級(jí)政府應(yīng)該在以下幾方面加強(qiáng)監(jiān)管。

3.3.1嚴(yán)格按照農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)網(wǎng)點(diǎn)布局的要求規(guī)劃市場(chǎng)

各級(jí)人民政府和規(guī)劃、商務(wù)、工商、國(guó)土、建設(shè)等主管部門(mén)要按照城市規(guī)劃的有關(guān)要求，在相應(yīng)的市場(chǎng)服務(wù)半徑內(nèi)進(jìn)行農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)布點(diǎn)。人口密度較大的區(qū)域，服務(wù)半徑應(yīng)控制在 700米以內(nèi)，其他區(qū)域控制在 900米以內(nèi)。市場(chǎng)布局確定之后，要嚴(yán)格按照布點(diǎn)要求建設(shè)市場(chǎng)，不得擅自變更。要將新城區(qū)和新小區(qū)列入農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)網(wǎng)點(diǎn)布局規(guī)劃，以方便居民生活。農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)按網(wǎng)點(diǎn)布局要求建設(shè)竣工并投入使用后，城管、工商、商務(wù)等相關(guān)職能部門(mén)應(yīng)依法規(guī)范 不在市場(chǎng)服務(wù)半徑內(nèi)的馬路菜市場(chǎng)和非法開(kāi)辦的農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，對(duì)屬于重復(fù)建設(shè)、影響市容的非法市場(chǎng)和馬路市場(chǎng)一律取締，還路于車(chē)，還路于民。

3.3.2修訂完善農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)

農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)建設(shè)涉及方方面面，不僅要考慮市場(chǎng)主體的結(jié)構(gòu)、層高、通風(fēng)、采光、隔熱等，還要考慮市場(chǎng)內(nèi)的門(mén)面、攤位、貨架、下水道、電線線路等布局，是一個(gè)系統(tǒng)工程。要用新設(shè)計(jì)理念和新型建筑材料建設(shè)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，其設(shè)計(jì)、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)伴隨經(jīng)濟(jì)、科技和社會(huì)的發(fā)展而不斷完善，確保農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)投入使用后，通道寬暢，通風(fēng)良好，光線充足，市場(chǎng)整潔，文明衛(wèi)生，視覺(jué)宜人。切實(shí)扭轉(zhuǎn)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)污水橫流、秩序混亂的不良現(xiàn)象，給居民以良好的購(gòu)物環(huán)境。

3.4健全城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的長(zhǎng)效監(jiān)管機(jī)制

3.4.1嚴(yán)格制定市場(chǎng)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)并結(jié)合本地實(shí)際，由地方政府相關(guān)職能部門(mén)制定農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的長(zhǎng)效監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，將市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)秩序、衛(wèi)生環(huán)境、食品安全等監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化量化，嚴(yán)格組織考核獎(jiǎng)懲。由領(lǐng)導(dǎo)小組邀請(qǐng)人大代表、政協(xié)委員和行風(fēng)評(píng)議員等定期或不定期組織對(duì)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)進(jìn)行檢查和考評(píng)，對(duì)市場(chǎng)管理力度大、標(biāo)準(zhǔn)高、效果好、群眾滿意度高的農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，由同級(jí)財(cái)政給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)陽(yáng)奉陰違、敷衍了事、市場(chǎng)管理差、群眾滿意度低的農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)，應(yīng)對(duì)其直接責(zé)任人給予相應(yīng)的處罰。

3.4.2拓寬城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管領(lǐng)域

要以創(chuàng)建 “文明誠(chéng)信市場(chǎng)”為旗幟，結(jié)合城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)形態(tài)的變化，深化城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的監(jiān)管，進(jìn)一步拓寬城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管領(lǐng)域。不僅要加強(qiáng)對(duì)城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)主體的監(jiān)管，更要加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者的監(jiān)管，把監(jiān)管深入到市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程。一方面，明確文明誠(chéng)信城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)的標(biāo)準(zhǔn)和商戶準(zhǔn)入條件，由此對(duì)進(jìn)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)商戶進(jìn)行嚴(yán)格的資格審查，在市場(chǎng)的“入口處”嚴(yán)格把關(guān)，從源頭上杜絕不良經(jīng)營(yíng)。另一方面，完善城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行重要商品備案、索證索票、行為公示和先行賠付等制度，落實(shí)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的公平、公正、公開(kāi)原則，并將其作為城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)監(jiān)管的重要內(nèi)容，明確城區(qū)農(nóng)貿(mào)市場(chǎng)中市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)者的法律責(zé)任與義務(wù)?！科]

【參考文獻(xiàn)】

篇4

2001年12月2日，財(cái)富500強(qiáng)排名第七位的美國(guó)能源業(yè)巨頭企業(yè)安然公司(Enron)突然依法提出破產(chǎn)保護(hù)。安然神話破滅，動(dòng)搖了美國(guó)證券市場(chǎng)誠(chéng)信度，使投資者對(duì)上市公司信息披露真實(shí)性、財(cái)務(wù)報(bào)表可靠性、證券分析師推薦有效性以及評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)結(jié)論可信度產(chǎn)生了置疑。國(guó)會(huì)12個(gè)委員會(huì)、美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)、司法部、勞工部的養(yǎng)老金與福利署為此先后成立專(zhuān)門(mén)調(diào)查工作組。對(duì)安然事件責(zé)任的追究，更為重要的是要審視其揭示的證券市場(chǎng)運(yùn)行中存在的漏洞以便提出改革措施。因此，盡管參與處理安然事件各方利益不盡相同，但就通過(guò)改革完善證券市場(chǎng)的監(jiān)管體制和信用制度卻是基本共識(shí)。目前美國(guó)監(jiān)管體制的改革雖然尚在展開(kāi)，但重建證券市場(chǎng)信用體制的思路及有關(guān)設(shè)想對(duì)新興市場(chǎng)國(guó)家具有一定的借鑒意義。

一、安然事件的處理機(jī)制及美國(guó)資本市場(chǎng)的監(jiān)管體系

證券市場(chǎng)的穩(wěn)定發(fā)展，不僅與上市公司現(xiàn)有業(yè)績(jī)相關(guān)，更與投資者對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的未來(lái)預(yù)期以及由此確立的投資信心相關(guān)。為確保這一信心的穩(wěn)定，通過(guò)強(qiáng)化監(jiān)管保證證券市場(chǎng)誠(chéng)信力至關(guān)重要。投資者權(quán)益能夠得到有效保護(hù)，證券市場(chǎng)能夠促進(jìn)資本形成和有效配置以及整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定增長(zhǎng)，是證券市場(chǎng)穩(wěn)定發(fā)展的心理支撐。夯實(shí)這兩個(gè)信心基柱是各國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管共同追求的目標(biāo)。尤其是，中小投資者作為證券市場(chǎng)的主體，其合法權(quán)益能否得到有效保護(hù)，決定著證券市場(chǎng)能否有效健康、可持續(xù)性地發(fā)展，因此保護(hù)投資者合法權(quán)益是確立信心的基本動(dòng)力。

支撐這兩個(gè)基柱的關(guān)鍵是信息披露問(wèn)題，即披露的信息必須確保證券價(jià)格及時(shí)、準(zhǔn)確、全面地反映每個(gè)上市公司經(jīng)營(yíng)的基本面情況和整個(gè)證券市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。只有在此基礎(chǔ)上，投資者才能對(duì)未來(lái)進(jìn)行合理預(yù)期，進(jìn)而作出符合自身風(fēng)險(xiǎn)容忍度的投資選擇、購(gòu)買(mǎi)自己偏好的企業(yè)的證券；企業(yè)進(jìn)而從投資者手中得到相應(yīng)的資源配置，這樣，企業(yè)的融資成本與其風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的前景相符合，達(dá)到了證券市場(chǎng)有效配置資源的目的。也是在此基礎(chǔ)上，監(jiān)管機(jī)構(gòu)和政府得以及時(shí)地發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，有效地保護(hù)投資者權(quán)益，并能防范市場(chǎng)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō)證券市場(chǎng)實(shí)際上是信息市場(chǎng)，信息披露是否及時(shí)、準(zhǔn)確，信息披露的全面性是建立公眾對(duì)證券市場(chǎng)的信心基礎(chǔ)。在監(jiān)管體制建設(shè)中，保證證券市場(chǎng)信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確和全面性是一項(xiàng)長(zhǎng)期、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，它不僅包括證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息披露監(jiān)管制度的是否完善，更有賴于公司治理結(jié)構(gòu)改進(jìn)是否強(qiáng)化利益相關(guān)者的監(jiān)督，會(huì)計(jì)師和律師等中介機(jī)構(gòu)是否能保持中立和誠(chéng)信地履行職責(zé)，投資銀行或券商是否盡職盡責(zé)，以及證券市場(chǎng)監(jiān)管立法是否完備，能夠保證公正有效行使司法監(jiān)督，媒體和社會(huì)輿論監(jiān)督是否有效及時(shí)，政府和企業(yè)關(guān)系是否清晰化等一系列制度安排。安然事件之后的美國(guó)改革正是圍繞這一中心任務(wù)展開(kāi)的。

目前處理安然事件并推動(dòng)改革的部門(mén)有關(guān)國(guó)聯(lián)邦直接負(fù)責(zé)金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的關(guān)聯(lián)儲(chǔ)、財(cái)政部、商品期貨交易委員會(huì)和證券交易委員會(huì)，以及由這4部門(mén)的首腦組成的、直屬總統(tǒng)辦公室的金融市場(chǎng)工作小組?；?987年股市崩潰教訓(xùn)而設(shè)立的金融市場(chǎng)工作小組，其目的就是要加強(qiáng)金融交易監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息溝通和協(xié)同監(jiān)管，防范整個(gè)金融系統(tǒng)危機(jī)發(fā)生。小組當(dāng)前任務(wù)就是應(yīng)總統(tǒng)要求對(duì)安然破產(chǎn)涉及的政策缺陷進(jìn)行研究并提出改革思路。目前，白宮、證券交易委員會(huì)和國(guó)會(huì)形成了三個(gè)改革思路。

第一，白宮的改革思路。

白宮改革思路集中反映在總統(tǒng)“十點(diǎn)改革”方案中①，方案著眼點(diǎn)就是要通過(guò)公司治理結(jié)構(gòu)的改善，向投資者提供更準(zhǔn)確更及時(shí)的信息披露，促使公司執(zhí)行人員對(duì)自身行為承擔(dān)更密切的責(zé)任以及加強(qiáng)審計(jì)體系的獨(dú)立性?？偨y(tǒng)建議的大部分內(nèi)容都是由證券交易委員會(huì)主席哈維—皮特(HARVEYLPITY)先前已經(jīng)提出并由SEC大力推動(dòng)的。計(jì)劃明顯強(qiáng)化SEC的權(quán)力，特別是對(duì)審計(jì)人員的監(jiān)管力度。此外，SEC還力圖通過(guò)引導(dǎo)證券執(zhí)法人員沒(méi)收公司虛報(bào)利潤(rùn)時(shí)所獲得的公司分紅和股票收入強(qiáng)化對(duì)違規(guī)企業(yè)的懲處力度。從運(yùn)作程序看，除第五點(diǎn)外，其他措施并不需經(jīng)過(guò)國(guó)會(huì)立法程序，SEC就可依照現(xiàn)有法律框架進(jìn)行實(shí)施。雖然“十點(diǎn)計(jì)劃”并不具法律約束力，但大體表明了美國(guó)證券交易委員會(huì)和國(guó)會(huì)改革的基本趨向。本來(lái)，證券交易委員會(huì)現(xiàn)任主席哈維—皮特是作為布什放松政府管制的得力人選入主SEC，從去年夏季布什就期望皮特放松證券市場(chǎng)的監(jiān)管。但是安然事件爆發(fā)后的政治壓力，使布什和皮特已經(jīng)成為這10年里最強(qiáng)調(diào)政府監(jiān)管的政府官員，并主持這10年來(lái)最龐大的強(qiáng)化證券市場(chǎng)監(jiān)管的系統(tǒng)工程。

第二，證券交易委員會(huì)的改革設(shè)想。

證券交易委員會(huì)是美國(guó)政府機(jī)構(gòu)里專(zhuān)業(yè)精神最強(qiáng)、決策受政治因素干擾最少的機(jī)構(gòu)。通常情況下，白宮對(duì)證券交易委員會(huì)運(yùn)行沒(méi)有直接影響力。但這一次兩者之間達(dá)成默契，總統(tǒng)10點(diǎn)建議已成為證券交易委員會(huì)改革遵循的基本原則，作為證券市場(chǎng)直接監(jiān)管部門(mén)，對(duì)推動(dòng)這次改革負(fù)有重要責(zé)任。值得注意的是，這些思路強(qiáng)調(diào)對(duì)現(xiàn)有的公司信息披露進(jìn)行制度性改革，但沒(méi)有把重點(diǎn)放在加強(qiáng)稽查和司法懲處力度和效率，在短時(shí)間內(nèi)嚴(yán)懲違反現(xiàn)有公司信息披露制度上，人們認(rèn)為證券交易委員會(huì)目前的稽查工作和司法力度已運(yùn)用得相當(dāng)充分，所以僅限于要求國(guó)會(huì)增加經(jīng)費(fèi)以便雇傭人員強(qiáng)化稽查力度。SEC主席皮特在參議院3月21日聽(tīng)證會(huì)上提出了三項(xiàng)改革措施的基本思路。

——關(guān)于上市公司信息披露制度的改革。

改革目標(biāo)主要是致力于改善上市企業(yè)財(cái)務(wù)信息披露的質(zhì)重和及時(shí)性。在及時(shí)性方面，要求上市公司年報(bào)的提交時(shí)間從90天縮短到60天，季報(bào)由45天縮短為30天。在提高質(zhì)量方面，上市公司信息披露規(guī)定中有關(guān)“公司管理層的內(nèi)部討論和分析”部分是這次改革的關(guān)鍵部分。規(guī)定要求上市公司詳細(xì)揭示那些能對(duì)本公司的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的重大事項(xiàng)，如表外財(cái)務(wù)安排，上市公司要對(duì)歷史業(yè)績(jī)和發(fā)展前景提供重要線索，以使投資者和其他信息使用者能夠更全面評(píng)價(jià)公司財(cái)務(wù)的真實(shí)狀況和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)以及發(fā)展前景。這一改革措施就是要使投資者能以“管理層的視角”來(lái)觀察其投資的公司并識(shí)別公司收益和現(xiàn)金流面臨的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，證券交易委員會(huì)準(zhǔn)備提出4個(gè)提案。

其一，公司提供的財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)簡(jiǎn)明扼要，以便投資者發(fā)掘出所需要的細(xì)節(jié)信息。安然公司2000年年報(bào)就是利用文字游戲把重要交易信息放在一個(gè)不起眼的腳注中以把財(cái)務(wù)狀況健康程度等重要信息掩埋起來(lái)分散投資者注意力，即使細(xì)心的投資者看到也難以讀懂全部?jī)?nèi)容并了解交易的背景。

其二，通過(guò)強(qiáng)化總裁(CEO)個(gè)人責(zé)任追究來(lái)改善信息披露的質(zhì)量。現(xiàn)行規(guī)定雖然要求CEO要在該公司所有在證券交易委員會(huì)備案的信息披露材料上簽字，并對(duì)注冊(cè)申請(qǐng)書(shū)中的虛假陳述和漏遺負(fù)有個(gè)人責(zé)任。但CEO通?？梢栽V諸“克職盡責(zé)”來(lái)為個(gè)人責(zé)任進(jìn)行辯護(hù)，并以他不相信或者沒(méi)有充分理由可以讓他相信這些具有法律效力的文件中有實(shí)質(zhì)性的虛假陳述或遺漏來(lái)推脫責(zé)任。

其三，要求增加一項(xiàng)及時(shí)公告上市公司管理層各項(xiàng)交易，包括管理層與公司關(guān)聯(lián)交易的義務(wù)。管理層的問(wèn)責(zé)和管理層個(gè)人交易的透明化十分重要。從安然事件中可以看到，據(jù)指責(zé)，一些高級(jí)管理人員利用交易方只要是本公司就可推遲13個(gè)月披露股票交易信息的規(guī)定，一方面以虛假信息誘導(dǎo)公司員工和其他投資者繼續(xù)購(gòu)入公司股票，另一方面他們則可將自己持有的價(jià)值11億美元的股票借機(jī)拋售而轉(zhuǎn)嫁損失。此規(guī)定導(dǎo)致公私利益沖突和內(nèi)部人交易的問(wèn)題。

其四，要求上市公司在季報(bào)和年報(bào)之間增加應(yīng)披露事項(xiàng)和范圍。新規(guī)定要求公司必須于一個(gè)重大行為發(fā)生后第5日或15日內(nèi)公告披露信息，其中包括職工福利計(jì)劃、企業(yè)核心官員離職、違約及其它能引起直接負(fù)債或造成負(fù)債快速增加的事件、某些企業(yè)道德準(zhǔn)則和管理層、董事會(huì)成員的行為規(guī)范的放棄。所謂道德和行為規(guī)范的放棄含義，就是董事會(huì)消極履行監(jiān)督職責(zé)，對(duì)一些涉及個(gè)人利益與公司集體利益沖突的問(wèn)題采取不積極阻止的做法。根據(jù)新規(guī)定，由此引發(fā)的問(wèn)題董事會(huì)也要負(fù)相應(yīng)的責(zé)任。

——關(guān)于公司治理結(jié)構(gòu)的改革措施。

新的公司治理準(zhǔn)則核心手段是增進(jìn)公司管理層個(gè)人的責(zé)任和誠(chéng)信，就是要通過(guò)管理層個(gè)人責(zé)任約束促使公司信息披露質(zhì)量。皮特指出，由于企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)中的各個(gè)方面不能積極或監(jiān)督不力，或者有意規(guī)避規(guī)定而造成美國(guó)公司治理結(jié)構(gòu)存在嚴(yán)重問(wèn)題。從安然事件就可看到，據(jù)指責(zé)，公司董事會(huì)允許AndrewS．Fastow(安然公司的CFO)成為L(zhǎng)JM2Co—Investment和LJMCayman等合伙企業(yè)的普通合伙人，使得這些企業(yè)可以與安然公司進(jìn)行大量關(guān)聯(lián)交易，隨后董事會(huì)又未能對(duì)這些交易行為給予認(rèn)真關(guān)注，從而使Fastow從中賺取了3000萬(wàn)的收益，這些交易行為最終使得安然公司在2001年11月對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行重大調(diào)整。同時(shí)，安然的審計(jì)和協(xié)調(diào)委員會(huì)以及財(cái)務(wù)委員會(huì)，盡管其負(fù)有對(duì)安然公司財(cái)務(wù)報(bào)告最終監(jiān)督職責(zé)，以及對(duì)Fastow的LJM交易的定期檢查的責(zé)任，但在實(shí)際工作中并沒(méi)有按照規(guī)定進(jìn)行任何實(shí)質(zhì)性的深入調(diào)查，因?yàn)檫@些部門(mén)片面聽(tīng)信安達(dá)信的審計(jì)和監(jiān)督報(bào)告。按照有關(guān)規(guī)定，審計(jì)委員會(huì)委員應(yīng)該獨(dú)立于被其監(jiān)管的公司以保持其中立性，但安然審計(jì)委員會(huì)委員中有些人或在安然贊助的機(jī)構(gòu)工作，或直接擔(dān)任安然公司一個(gè)部門(mén)的咨詢?nèi)藛T，這種業(yè)務(wù)聯(lián)系使得審計(jì)委員難以保持其獨(dú)立性。

為了保證公司治理結(jié)構(gòu)改革的有效推進(jìn)，2002年2月，證券交易委員會(huì)要求紐約證券交易所(NYSE)和納斯達(dá)克(Nasdaq)配合其改革措施，即要求上市公司必須在上市前達(dá)到其所規(guī)定的公司治理結(jié)構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)。其中涉及到公司獨(dú)立審計(jì)委員會(huì)的有關(guān)政策，公司的董事會(huì)和管理層成員的持股情況，股東的選舉權(quán)安排，以及其他一些能影響到股東持股利益的事項(xiàng)。證券交易委員會(huì)現(xiàn)要求NYSE和Nasdaq重新審視他們對(duì)公司上市標(biāo)準(zhǔn)中的重要事項(xiàng)的規(guī)定，其中涉及到公司的董事會(huì)和管理層成員的任職資格問(wèn)題，以及上市公司的行為規(guī)范。

——關(guān)于公司會(huì)計(jì)制度改革措施。

SEC認(rèn)為會(huì)計(jì)制度改革是當(dāng)前的主要任務(wù)。會(huì)計(jì)制度是改善公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)信息披露準(zhǔn)確和全面性的基礎(chǔ)。其改革措施主要涉及兩個(gè)方面，一是審計(jì)上市公司財(cái)務(wù)報(bào)表的會(huì)計(jì)師行業(yè)，二是制定會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的程序。

其一，推動(dòng)成立公共責(zé)任委員會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)進(jìn)行業(yè)外監(jiān)督。SEC建議成立新的民間會(huì)計(jì)管理組織公共責(zé)任委員會(huì)(thePublicAccountabilityBoard簡(jiǎn)稱PAB)，其職責(zé)是從業(yè)外定期審查會(huì)計(jì)企業(yè)的會(huì)計(jì)和審計(jì)工作的質(zhì)量以及處罰那些不稱職和違反職業(yè)道德的行業(yè)組織和個(gè)人。目前，美國(guó)會(huì)計(jì)行業(yè)自律組織是公共監(jiān)管委員會(huì)(thePublicOverseeBoard簡(jiǎn)稱POB)，其主要職責(zé)是監(jiān)管全關(guān)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)(AICPA)自律活動(dòng)。其中包括同業(yè)互相審查制度，通過(guò)由專(zhuān)家組成的委員會(huì)來(lái)評(píng)估成員企業(yè)對(duì)自己的審計(jì)失敗行為所做解釋的合理性，并根據(jù)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題制定相應(yīng)措施改善會(huì)計(jì)審計(jì)質(zhì)量控制體系。目前，提出成立PAB的原因是公眾認(rèn)為POB的監(jiān)管活動(dòng)直接受制于它所要監(jiān)管的行業(yè)，POB成員都得聽(tīng)命于AICPA而難以保持獨(dú)立地位。另外，皮特認(rèn)為，POB經(jīng)費(fèi)來(lái)源于監(jiān)管對(duì)象而使組織的獨(dú)立性大打折扣。由此，皮特設(shè)想，新的行業(yè)管理組織絕大多數(shù)成員要由非會(huì)計(jì)行業(yè)成員組成，并且為了保證組織的獨(dú)立性，其活動(dòng)經(jīng)費(fèi)應(yīng)來(lái)自于接受財(cái)務(wù)審計(jì)的公司客戶。上述措施能否有效解決會(huì)計(jì)行業(yè)業(yè)已存在的問(wèn)題，目前仍有一定爭(zhēng)論。沃倫—巴菲特認(rèn)為，問(wèn)題不在會(huì)計(jì)審計(jì)方面，而在公司董事會(huì)中負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)的審計(jì)委員會(huì)。審計(jì)委員會(huì)的職責(zé)就是發(fā)現(xiàn)不稱職的審計(jì)師，一般情況下，審計(jì)師非常清楚其客戶的情況。問(wèn)題是如何使那些審計(jì)師在應(yīng)該說(shuō)“不”時(shí)必須說(shuō)“不”，巴菲特認(rèn)為僅此目前的審計(jì)委員會(huì)足以勝任。SEC前任主席阿瑟·萊維特(ArthurLevitt)則提議，公司的會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)每5—7年更換一次，不是僅在同一個(gè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所內(nèi)更換合伙人來(lái)保證審計(jì)師的恪盡職守。

其二，提高審計(jì)人員的獨(dú)立性能力。1990年代以來(lái)，莢眾多會(huì)計(jì)事務(wù)所為增加收入和咨詢服務(wù)豐厚報(bào)酬的驅(qū)使，在向客戶公司提供審計(jì)服務(wù)同時(shí)開(kāi)展管理咨詢服務(wù)，鑒于兩者兼顧造成目前審計(jì)工作獨(dú)立性受到影響的弊端，SEC力圖提出新的改革措施，不過(guò)，究竟是對(duì)咨詢服務(wù)進(jìn)行一定的限制，還是把兩者完全分開(kāi)，現(xiàn)在仍然是一個(gè)爭(zhēng)議的問(wèn)題。

三，改進(jìn)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定。當(dāng)前SEC將實(shí)施有效措施確保會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)能以更有利于市場(chǎng)和投資者方式予以執(zhí)行。SEC雖然擁有為上市公司制定會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的法定權(quán)力，但SEC一般傾向推動(dòng)由代表投資者、工商人士和會(huì)計(jì)人員組成監(jiān)察實(shí)體的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)理事會(huì)(FASB)中介組織來(lái)制定，并由其推薦標(biāo)準(zhǔn)報(bào)經(jīng)SEC評(píng)估認(rèn)可。FASB標(biāo)準(zhǔn)確立了能被用于財(cái)務(wù)報(bào)表編制工作的會(huì)計(jì)確認(rèn)、會(huì)計(jì)計(jì)量及信息披露等原則。鑒于安然事件，SEC擬議中的措施有以下幾個(gè)方面：

一是在支持中介組織進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定同時(shí)，SEC要運(yùn)用現(xiàn)有權(quán)力加強(qiáng)標(biāo)準(zhǔn)制定過(guò)程的監(jiān)督，以確保FASB按照投資者最大利益行使其職能，具體措施包括：(1)拓寬資金來(lái)源，(2)富有建設(shè)性地參與FASB成員的選擇和FASB辦事處的設(shè)立工作；(3)對(duì)已采納的標(biāo)準(zhǔn)行使復(fù)查權(quán)力；(4)確保FASB頒布以原則為基礎(chǔ)，而非以規(guī)則為基礎(chǔ)的新的會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

二是強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)要以會(huì)計(jì)原則為基礎(chǔ)，而非以規(guī)則為基礎(chǔ)。安然事件表明，以規(guī)則為基礎(chǔ)的標(biāo)準(zhǔn)為安然財(cái)務(wù)人員和高層管理人員提供了鉆制度空子的機(jī)會(huì)。2001年11月安然公告中相當(dāng)篇幅把有關(guān)1997年度發(fā)生的5100萬(wàn)美元的審計(jì)調(diào)整一事視為不符合重要性原則而不予披露。如果這些調(diào)整入賬，會(huì)使得1997年度的報(bào)告收益由10500萬(wàn)美元縮減至5400萬(wàn)美元。這些調(diào)整將使得收益下降將近50％，但是審計(jì)機(jī)構(gòu)的安達(dá)信認(rèn)為這些對(duì)信息披露真實(shí)性并不重要而予以刪除。安達(dá)信的首席執(zhí)行官JosephBerardino在國(guó)會(huì)的證詞中說(shuō)，作為不符合重要性原則來(lái)處理是因?yàn)榘策_(dá)信將凈收入視為“會(huì)計(jì)人員所謂的‘正常性收入’”。這是一個(gè)扭曲規(guī)則的明顯案例。

三是SEC現(xiàn)在呼吁美國(guó)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)委員會(huì)(FASB)加快會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的修訂、以適應(yīng)近20年來(lái)金融衍生工具、金融交易和實(shí)體的發(fā)展需要。

目前，SEC已經(jīng)采取了一些措施以貫徹皮特提出的改革方案。首先，SEC提供了正確使用和限制使用模擬公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的指導(dǎo)意見(jiàn)。并在此后SEC進(jìn)一步的警告性建議，第一次表述了對(duì)上市公司披露主要會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的義務(wù)的要求和指導(dǎo)意見(jiàn)，并宣布2002年其工作人員將監(jiān)督所有《財(cái)富》公布的500強(qiáng)公司提交的年報(bào)。這一措施將加強(qiáng)SEC對(duì)公共公司的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)披露的復(fù)查程序以便進(jìn)行更為有效的監(jiān)管。2002年初，SEC初次宣布要建立全新的民間監(jiān)管實(shí)體對(duì)會(huì)計(jì)行業(yè)進(jìn)行業(yè)外監(jiān)督的理念。隨后，SEC圈定了2001財(cái)政年度有關(guān)表外財(cái)務(wù)安排的年終報(bào)告中需要經(jīng)理人員內(nèi)部討論和分析的問(wèn)題。根據(jù)這一要求，證券行業(yè)及其自律機(jī)構(gòu)在SEC的指導(dǎo)下，宣布了推薦規(guī)則來(lái)增加分析師(投資)推薦的透明度。隨之SEC宣布其計(jì)劃公布在公司披露方面亟待提高的各個(gè)方面問(wèn)題。同時(shí)，SEC要求紐約證交所和Nasdaq關(guān)注公司治理結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題。由于對(duì)安達(dá)信的司法指控，SEC進(jìn)一步了旨在保證面向投資者和美國(guó)資本市場(chǎng)的連續(xù)有序的信息流的命令和臨時(shí)規(guī)則，并著手對(duì)資本市場(chǎng)評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的活動(dòng)和影響進(jìn)行正式的準(zhǔn)司法調(diào)查。2002年3月，SEC對(duì)上市公司IGIInc的前首席執(zhí)行官提起法律訴訟，旨在追回其因?yàn)樘搱?bào)的財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)而獲得的分紅、期權(quán)和薪資。這是?被嶗锍癱降墓ぷ鰲?月11號(hào)，SEC投票批準(zhǔn)了提出的關(guān)于加速上市公司信息披露周期和增加披露內(nèi)容的兩個(gè)相關(guān)議案。

第三，國(guó)會(huì)的改革設(shè)想。

就改革措施國(guó)會(huì)已提出35個(gè)議案，總的來(lái)看，主要措施包括有以下幾個(gè)方面：

——關(guān)于401(k)離退休計(jì)劃。

篇5

關(guān)鍵詞：物業(yè)管理；市場(chǎng)監(jiān)管；監(jiān)管主體；市場(chǎng)要素；監(jiān)管體系

中圖分類(lèi)號(hào)：F29 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2016）17-0164-02

（一）物業(yè)管理的固有缺陷要求市場(chǎng)監(jiān)管

由于建筑物開(kāi)發(fā)和使用的階段性，物業(yè)管理通常也存在前期管理和日常管理兩個(gè)階段，導(dǎo)致物業(yè)管理市場(chǎng)不可避免地存在以下兩個(gè)方面的固有缺陷[1]。一是不完全競(jìng)爭(zhēng)。建設(shè)單位作為初始業(yè)主可以自由選擇物業(yè)服務(wù)企業(yè)，并具有對(duì)服務(wù)費(fèi)用的定價(jià)權(quán)，同時(shí)在日常管理階段，物業(yè)服務(wù)企業(yè)具有賣(mài)方優(yōu)勢(shì)地位，業(yè)主大會(huì)難以改變這種現(xiàn)狀，容易導(dǎo)致物業(yè)管理市場(chǎng)的不公平。二是不完全信息。由于建筑方、物業(yè)服務(wù)公司及業(yè)主各自對(duì)物業(yè)質(zhì)量信息和物業(yè)服務(wù)信息的了解不一樣，容易導(dǎo)致建筑方把開(kāi)發(fā)遺留問(wèn)題轉(zhuǎn)嫁給物業(yè)服務(wù)公司及業(yè)主；物業(yè)服務(wù)公司憑借賣(mài)方優(yōu)勢(shì)也可能會(huì)降低物業(yè)服務(wù)質(zhì)量，造成物業(yè)服務(wù)市場(chǎng)的失信。為了補(bǔ)救上述固有缺陷造成的物業(yè)管理市場(chǎng)的失靈，需要政府和行業(yè)等進(jìn)行市場(chǎng)監(jiān)管，以矯正物業(yè)管理市場(chǎng)的不公平。

（二）物業(yè)管理的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題要求市場(chǎng)監(jiān)管

物業(yè)管理市場(chǎng)由于其特殊性，在長(zhǎng)期的運(yùn)作過(guò)程中暴露出了許多現(xiàn)實(shí)問(wèn)題和矛盾。一是業(yè)主被動(dòng)接收物業(yè)管理服務(wù)的問(wèn)題。由于物業(yè)管理市場(chǎng)不完全競(jìng)爭(zhēng)的缺陷，業(yè)主通常只能被動(dòng)接收前期階段建筑方確定的物業(yè)服務(wù)賣(mài)方，這就會(huì)造成業(yè)主不能有效監(jiān)管物業(yè)服務(wù)公司。二是公共和個(gè)體性義務(wù)的問(wèn)題。物業(yè)管理服務(wù)對(duì)象是全體業(yè)主，具有公共性，繳納物業(yè)費(fèi)屬于業(yè)主個(gè)人義務(wù)，物業(yè)管理出現(xiàn)缺陷將影響全體業(yè)主，導(dǎo)致個(gè)體業(yè)主拖欠物業(yè)費(fèi)用，進(jìn)而產(chǎn)生惡性循環(huán)矛盾。三是服務(wù)成本與服務(wù)價(jià)格的問(wèn)題。服務(wù)成本應(yīng)向全體業(yè)主公開(kāi)，服務(wù)價(jià)格應(yīng)以所享受的服務(wù)為基礎(chǔ)，服務(wù)價(jià)格的變動(dòng)應(yīng)征求業(yè)主大會(huì)同意，物業(yè)服務(wù)公司單方面提高服務(wù)價(jià)格將會(huì)侵害業(yè)利和利益。四是利用公共資源所得收益的分配問(wèn)題。物業(yè)服務(wù)公司通常利用小區(qū)公攤區(qū)域內(nèi)的公共資源獲取經(jīng)濟(jì)收益（如游泳池、電梯廣告、墻體廣告等）。公攤區(qū)域?qū)儆谌w業(yè)主所有，利用公攤區(qū)域取得的收益應(yīng)屬于全體業(yè)主，物業(yè)服務(wù)公司只是全體業(yè)主行使管理權(quán)利[2]。五是物業(yè)服務(wù)市場(chǎng)的粗放型問(wèn)題。當(dāng)前物業(yè)服務(wù)市場(chǎng)的一大特點(diǎn)就是粗放型，集中表現(xiàn)在勞動(dòng)力素質(zhì)不高、專(zhuān)業(yè)化程度較低、社區(qū)文化建設(shè)缺失等，無(wú)法滿足業(yè)主對(duì)生活品質(zhì)提高的要求。

（三）社會(huì)公共利益的維護(hù)要求市場(chǎng)監(jiān)管

物業(yè)管理在維護(hù)社會(huì)公共利益方面具有五個(gè)方面的功能：一是改善人居工作環(huán)境；二是維護(hù)社區(qū)和諧穩(wěn)定；三是提高城市管理水平；四是解決城鄉(xiāng)就業(yè)難題；五是推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。為了更好維護(hù)物業(yè)管理對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的促進(jìn)作用，需要政府進(jìn)行適度的市場(chǎng)監(jiān)管。

（一）物業(yè)管理市場(chǎng)主體的監(jiān)管

物業(yè)管理市場(chǎng)主體包括賣(mài)方和買(mǎi)方，也即物業(yè)服務(wù)企業(yè)和業(yè)主。對(duì)物業(yè)服務(wù)企業(yè)，監(jiān)管主體通過(guò)設(shè)立有關(guān)行政許可制度對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管，包括物業(yè)資質(zhì)制度、物業(yè)管理師制度等。對(duì)業(yè)主，建立業(yè)主大會(huì)（業(yè)主委員會(huì)）和業(yè)主管理規(guī)約，規(guī)定業(yè)主的權(quán)利和義務(wù)，也將其作為調(diào)整業(yè)主和物業(yè)服務(wù)企業(yè)矛盾的基礎(chǔ)制度[3]。

（二）物業(yè)管理市場(chǎng)客體的監(jiān)管

物業(yè)管理市場(chǎng)客體即物業(yè)服務(wù)產(chǎn)品。對(duì)市場(chǎng)客體的監(jiān)管主要為了減少和消除不對(duì)稱的信息。具體監(jiān)管手段可以根據(jù)時(shí)代和市場(chǎng)需要制訂專(zhuān)業(yè)的物業(yè)服務(wù)產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)，建立科學(xué)公正的物業(yè)服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系，并與時(shí)俱進(jìn)地不斷優(yōu)化和完善評(píng)價(jià)體系。

（三）物業(yè)管理市場(chǎng)價(jià)格的監(jiān)管

價(jià)格機(jī)制是物業(yè)管理市場(chǎng)機(jī)制的核心，由于不完全信息的存在，有必要制定物業(yè)管理市場(chǎng)價(jià)格機(jī)制，以維護(hù)交易公平和業(yè)主的權(quán)益。物業(yè)管理市場(chǎng)的價(jià)格監(jiān)管，可以通過(guò)制定物業(yè)服務(wù)收費(fèi)監(jiān)管制度、物業(yè)服務(wù)定價(jià)成本監(jiān)審制度和物業(yè)服務(wù)收費(fèi)標(biāo)價(jià)制度實(shí)現(xiàn)有效監(jiān)管[4]。

（四）物業(yè)管理市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的監(jiān)管

由于物業(yè)管理市場(chǎng)的不完全競(jìng)爭(zhēng)，容易造成市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)參與者的力量失衡。為削弱物業(yè)服務(wù)企業(yè)的賣(mài)方優(yōu)勢(shì)，實(shí)現(xiàn)公平競(jìng)爭(zhēng)和公平交易，可以通過(guò)制定競(jìng)爭(zhēng)規(guī)則、提供競(jìng)爭(zhēng)平臺(tái)和確認(rèn)競(jìng)爭(zhēng)結(jié)果三種手段實(shí)現(xiàn)有效的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)監(jiān)管。

（五）物業(yè)管理市場(chǎng)供求的監(jiān)管

物業(yè)管理市場(chǎng)的發(fā)展，需要政府對(duì)市場(chǎng)供應(yīng)和市場(chǎng)需求進(jìn)行雙向激勵(lì)。加大供給有利于促進(jìn)物業(yè)管理行業(yè)做大做強(qiáng)；刺激需求有利于改善居住環(huán)境，實(shí)現(xiàn)國(guó)民財(cái)產(chǎn)的保值和增值。政府可通過(guò)稅收政策、財(cái)政補(bǔ)貼等調(diào)控手段實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)供求的監(jiān)管。

（六）物業(yè)管理市場(chǎng)行為的監(jiān)管

物業(yè)管理市場(chǎng)行為主要表現(xiàn)為物業(yè)服務(wù)合同的簽訂、履行和終止，因此，對(duì)物業(yè)管理市場(chǎng)行為的監(jiān)管重點(diǎn)在于對(duì)物業(yè)服務(wù)合同的監(jiān)管[5]。為了統(tǒng)一規(guī)范物業(yè)服務(wù)合同行為，通過(guò)制定合同示范文本、物業(yè)承接查驗(yàn)規(guī)范、物業(yè)財(cái)物管理辦法、物業(yè)裝修管理辦法等制度作為物業(yè)管理市場(chǎng)行為的政策依據(jù)。

參考文獻(xiàn)：

[1] 陳偉.物業(yè)管理的市場(chǎng)監(jiān)管（上）[J].中國(guó)物業(yè)管理，2011，（2）：30-33.

[2] 楊付瑩.淺談住宅物業(yè)公共收益的管理[J].現(xiàn)代物業(yè)，2013，（4）：116-117.

[3] 王祖益，卓越.如何建立和完善廣東高校后勤服務(wù)市場(chǎng)監(jiān)管體系的思考[J].高校后勤研究，2008，（4）： 24-26.

[4] 吳正鋒.淺議完善現(xiàn)代物業(yè)服務(wù)收費(fèi)價(jià)格機(jī)制[J].經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2015，（18）：15-16.

[5] 黃學(xué)榮.物業(yè)服務(wù)合同糾紛的法規(guī)處理探析[J].百色學(xué)院學(xué)報(bào)，2013，（3）：77-80.

篇6

證券市場(chǎng)走過(guò)了漫漫十年的歷程，從一個(gè)呱呱墜地的嬰兒，到現(xiàn)在的青春少年，其中經(jīng)歷過(guò)了風(fēng)風(fēng)雨雨。要想證券市場(chǎng)這一新生兒在中國(guó)的大地上健康成長(zhǎng)，沒(méi)用政府的監(jiān)督、管理是不行的。正像培養(yǎng)一個(gè)新生兒一樣，證券市場(chǎng)監(jiān)管需要的是一套合理的、有利于廣大投資者的方法和措施，只有這樣才能使新生兒向著健康的方向發(fā)展。但由于中國(guó)本身的制度問(wèn)題和一些偏激的措施，在證券市場(chǎng)的發(fā)展是上走了許多的彎路，犯了許多的錯(cuò)誤，這樣一來(lái)傷害了廣大投資者的利益，股市被一小部分的人玩弄手中，使本應(yīng)該公平、公正、公開(kāi)的證券市場(chǎng)充斥著種種黑幕。信息的扭曲和惡意的欺騙使得廣大的投資者被騙。面對(duì)種種的不公平，證券市場(chǎng)的規(guī)范操作被大家日益地重視起來(lái)，大家都在極力呼喚一個(gè)健康的證券市場(chǎng)。這樣一來(lái)證券市場(chǎng)的監(jiān)管顯得日益重要。長(zhǎng)期以來(lái)，證券市場(chǎng)的監(jiān)管問(wèn)題，一直沒(méi)有什么有效的措施來(lái)遏制一些不合理、違法的行為。所以這是一個(gè)一直以來(lái)都在探討的問(wèn)題。如何監(jiān)管才能有效，如何監(jiān)管才能遏制不合理，如何監(jiān)管才能保護(hù)廣大的投資者，是監(jiān)管需要討論的問(wèn)題。證券市場(chǎng)的監(jiān)管問(wèn)題需要時(shí)間來(lái)不斷的完善，并非一朝一夕能夠完美的。隨著完善的法律、法規(guī)的出臺(tái)和證券市場(chǎng)監(jiān)管體系的建立，必定會(huì)給證券市場(chǎng)帶來(lái)新的生機(jī)。

關(guān)鍵詞：證券市場(chǎng)監(jiān)管，證券法，“三公”原則

點(diǎn)擊查看全文

篇7

關(guān)鍵詞：證券市場(chǎng)；自律監(jiān)管；行政監(jiān)管

      證券市場(chǎng)作為金融市場(chǎng)的重要組成部分，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起著及其重要的推動(dòng)作用。證券市場(chǎng)特有的籌集資金、資產(chǎn)重組、公司價(jià)值發(fā)現(xiàn)及風(fēng)險(xiǎn)提示等功能是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，一國(guó)經(jīng)濟(jì)健康、穩(wěn)定運(yùn)行的必要條件。由于證券市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制復(fù)雜、資本虛擬性等原因，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性極大。實(shí)踐表明對(duì)證券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)管可以提高運(yùn)行效率，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，使證券市場(chǎng)更好地為國(guó)民經(jīng)濟(jì)服務(wù)。

    一、公共利益論簡(jiǎn)述

       公共利益論是二十世紀(jì)二十年代世界性經(jīng)濟(jì)金融危機(jī)之后提出的。這種理論認(rèn)為，監(jiān)管的基本出發(fā)點(diǎn)就是要維護(hù)社會(huì)公眾的利益，而公眾利益涉及千家萬(wàn)戶、各行各業(yè)，維護(hù)公眾利益只能由國(guó)家法律授權(quán)的機(jī)構(gòu)來(lái)行使。市場(chǎng)難免存在缺陷，純粹的自由市場(chǎng)必然會(huì)導(dǎo)致自然壟斷與社會(huì)福利的損失，并且還存在外部效應(yīng)和信息不對(duì)稱帶來(lái)的公平問(wèn)題。在現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)中通常存在以下幾個(gè)方面的市場(chǎng)失靈：自然壟斷。假設(shè)在社會(huì)理想的產(chǎn)出水平下，只有一個(gè)廠商從事生產(chǎn)，該產(chǎn)業(yè)的生產(chǎn)成本最小化，那么此時(shí)的市場(chǎng)就是自然壟斷市場(chǎng)。處于該行業(yè)中的每個(gè)公司都會(huì)在利益驅(qū)動(dòng)下?tīng)?zhēng)相兼并擴(kuò)張，之后形成壟斷市場(chǎng)而不是自由競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)。壟斷者通過(guò)限制產(chǎn)量、抬高價(jià)格，使商品價(jià)格超過(guò)邊際成本而獲取超額利潤(rùn)，必然帶來(lái)導(dǎo)致市場(chǎng)效率的喪失。"外部效應(yīng)。外部效應(yīng)是指未被交易雙方包括在內(nèi)的額外成本或額外收益。在提供商品及服務(wù)時(shí)，如果社會(huì)利益或成本與私人利益或成本之間存在差異，那么自由競(jìng)爭(zhēng)就無(wú)法實(shí)現(xiàn)資源的有效配置。盡管私人之間可能通過(guò)協(xié)議來(lái)解決外部效應(yīng)問(wèn)題，但達(dá)成協(xié)議的交易費(fèi)用往往過(guò)高，而市場(chǎng)監(jiān)管卻能有效地消除外部效應(yīng)。信息不對(duì)稱。在商品生產(chǎn)者和消費(fèi)者之間，信息分布往往不對(duì)稱，一般而言生產(chǎn)者比消費(fèi)者擁有更多的信息。生產(chǎn)者從自身的利益出發(fā)，而不是按優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)的原則來(lái)出售商品。這樣在相同的價(jià)格水平下，銷(xiāo)售質(zhì)量更好的生產(chǎn)者被迫退出市場(chǎng)以逃避損失，而質(zhì)量較差的生產(chǎn)者則乘機(jī)占領(lǐng)市場(chǎng)，出現(xiàn)“劣貨驅(qū)逐良貨”的現(xiàn)象。信息不對(duì)稱要求更多的信息披露，使消費(fèi)者能夠據(jù)此區(qū)分產(chǎn)品質(zhì)量的高下，監(jiān)管正是消除信息不對(duì)稱的有效方法。由于市場(chǎng)存在上述缺陷，公共利益論認(rèn)為在市場(chǎng)失靈的情況下對(duì)其實(shí)施監(jiān)管能提高公共利益。

     二、我國(guó)證券市場(chǎng)監(jiān)管的現(xiàn)狀及存在的主要問(wèn)題

       以前，證券市場(chǎng)監(jiān)管主要由中國(guó)人民銀行主管，體改委、國(guó)家工商局等其他政府機(jī)構(gòu)及上海、深圳兩地地方政府參與管理的形式。成立國(guó)務(wù)院證券委和中國(guó)證監(jiān)會(huì)以后，證券監(jiān)管由國(guó)務(wù)院證券委負(fù)責(zé)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)作為證券委的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，承擔(dān)起對(duì)我國(guó)證券市場(chǎng)的監(jiān)管任務(wù)。國(guó)務(wù)院撤銷(xiāo)了證券委，同年確認(rèn)中國(guó)證監(jiān)會(huì)為證券監(jiān)管的主管機(jī)關(guān)。隨著證券市場(chǎng)的發(fā)展，我國(guó)證券法律制度也逐步建立起來(lái)，如《公司法》、《國(guó)庫(kù)券條例》、《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》、《禁止證券欺詐行為暫行辦法》、《證券交易所管理辦法》、《公開(kāi)發(fā)行股票公司信息披露制度》、《證券市場(chǎng)禁入制度》等一系列證券法律法規(guī)均已頒布執(zhí)行。作為根本大法的《證券法》的出臺(tái)，進(jìn)一步確立了中國(guó)證券市場(chǎng)法律規(guī)范的框架。以滬深交易所設(shè)立為標(biāo)志，中國(guó)證券市場(chǎng)短短十幾年走過(guò)了國(guó)外證券市場(chǎng)上百年的自然演進(jìn)的發(fā)展過(guò)程，應(yīng)當(dāng)說(shuō)政府的積極推進(jìn)功不可沒(méi)，然而毋庸諱言，年輕的中國(guó)證券市場(chǎng)在快速成長(zhǎng)的過(guò)程中還存在不少問(wèn)題：!監(jiān)管制度缺乏長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。中國(guó)證券市場(chǎng)從無(wú)到有，發(fā)展到現(xiàn)在的規(guī)模，成績(jī)斐然。然而，由于市場(chǎng)發(fā)展迅猛，政府監(jiān)管部門(mén)疲于應(yīng)付大量繁雜的日常事務(wù)性工作，不經(jīng)意忽略了對(duì)市場(chǎng)發(fā)展急待解決的根本的監(jiān)管制度建設(shè)。為了盡快解決一些短期凸#顯的問(wèn)題，往往采取急救辦法，甚至以行政命令的方式強(qiáng)行調(diào)控市場(chǎng)，雖然暫時(shí)緩和了事態(tài)，但是很可能為日后的市場(chǎng)發(fā)展和監(jiān)管工作帶來(lái)了意想不到的隱患。監(jiān)管存在滯后性和弱效性。盡管我國(guó)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)近年來(lái)加大了對(duì)欺詐與操縱的打擊力度，但行政監(jiān)管往往是事后監(jiān)管，監(jiān)管存在顯著的滯后性和弱效性。

     滯后性。從違規(guī)行為的發(fā)生到監(jiān)管機(jī)構(gòu)做出處罰，往往歷時(shí)彌久，監(jiān)管行為存在明顯的滯后性。如“中科創(chuàng)業(yè)”、“億安科技”操縱股價(jià)行為在發(fā)生數(shù)年以后才被發(fā)現(xiàn)，而“瓊民源”事件的查處過(guò)程竟長(zhǎng)達(dá)兩年。另一方面，監(jiān)管力量相對(duì)有限，調(diào)查費(fèi)用不菲，一些市場(chǎng)欺詐行為未被處理，成為漏網(wǎng)之魚(yú)，使違法者產(chǎn)生僥幸心理，鋌而走險(xiǎn)。(’弱效性。對(duì)違規(guī)行為處罰顯得過(guò)輕。如民源海南公司動(dòng)用銀行貸款和透支操縱“瓊民源”股價(jià)非法獲利))萬(wàn)元，查處后除了沒(méi)收非法所得以外，僅處以警告和罰款了事。實(shí)際上，對(duì)上市公司違規(guī)行為的處罰卻轉(zhuǎn)嫁到公司股東身上，并無(wú)過(guò)錯(cuò)的中小股東往往受害最深。對(duì)應(yīng)承擔(dān)直接責(zé)任的違規(guī)公司的高管人員處罰過(guò)輕，弱化了監(jiān)管效果。"證券監(jiān)管決策缺乏科學(xué)性。目前我國(guó)的證券監(jiān)管體制決定了中國(guó)證監(jiān)會(huì)是證券市場(chǎng)的唯一監(jiān)管機(jī)構(gòu)，一方面提高了證券監(jiān)管決策實(shí)施的權(quán)威性，但另一方面卻可能有損決策的科學(xué)性。我國(guó)的證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)作為政府代表，除了承擔(dān)監(jiān)管職責(zé)以外，還擔(dān)負(fù)著培育和完善證券市場(chǎng)的職能，而當(dāng)前經(jīng)濟(jì)體制改革中的焦點(diǎn)問(wèn)題———金融體系的創(chuàng)新與改革———是一項(xiàng)牽涉到方方面面的系統(tǒng)工程，這些背景決定了不同領(lǐng)域的金融法規(guī)政策之間存在高度的相關(guān)性和制約性。比如，證監(jiān)會(huì)的某項(xiàng)措施可能符合單一證券監(jiān)管目標(biāo)的最優(yōu)化，但由于與其他金融管理機(jī)構(gòu)處于分割狀態(tài)，其監(jiān)管決策未必能達(dá)到國(guó)家整體金融及經(jīng)濟(jì)發(fā)展的最佳效果，因此證券監(jiān)管決策缺乏科學(xué)性在所難免。對(duì)投資者的保護(hù)機(jī)制不夠完善。海外成熟的證券市場(chǎng)對(duì)投資者的保護(hù)主要有以下幾個(gè)途徑：    投資者教育機(jī)制。對(duì)投資者在證券市場(chǎng)基礎(chǔ)知識(shí)、證券法律法規(guī)等方面加強(qiáng)教育，尤其是加強(qiáng)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)教育，有利于投資者熟悉市場(chǎng)、認(rèn)識(shí)市場(chǎng)運(yùn)作的客觀規(guī)律，就像對(duì)適齡兒童進(jìn)行系統(tǒng)的免疫接種一樣，打預(yù)防針對(duì)增強(qiáng)自我保護(hù)能力大有好處。投資者訴訟機(jī)制。投資者可以通過(guò)集團(tuán)訴訟等方式，對(duì)作出虛假信息披露的公司提起訴訟，并且比較容易獲得相應(yīng)的賠償。投資者賠償機(jī)制。國(guó)外的證券市場(chǎng)通常設(shè)有賠償基金：一方面，可以提高投資者入市的積極性；另一方面，可以構(gòu)建防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的緩沖機(jī)制，由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)引起的損失可以得到有效的賠償。目前，我國(guó)的投資者教育機(jī)制剛剛起步，投資者訴訟機(jī)制和賠償機(jī)制還未真正建立并發(fā)揮作用。

篇8

一、四國(guó)證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管模式特點(diǎn)分析

(一)美國(guó)：行業(yè)自律為主，政府干預(yù)為輔，保護(hù)投資者利益

美國(guó)的證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管模式的主要特點(diǎn)可以歸納為，以保護(hù)投資者利益為最高目標(biāo)，以民間審計(jì)為主要監(jiān)管方式，由注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上市公司實(shí)施監(jiān)管，而美國(guó)證券交易委員會(huì)則對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)行再監(jiān)管。在這一模式中，美國(guó)證券交易委員會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督上市公司的財(cái)務(wù)報(bào)告，但美國(guó)證監(jiān)會(huì)的這種監(jiān)管是間接的，通常情況下其具體的業(yè)務(wù)由會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。從理論上來(lái)說(shuō)，行業(yè)自律監(jiān)管模式是基于這樣一種假設(shè)：會(huì)計(jì)師依靠行業(yè)內(nèi)部制度來(lái)約束自己的行為，若他們的行為違反了行業(yè)規(guī)范，就有可能被驅(qū)逐出會(huì)計(jì)行業(yè)。雖然這種監(jiān)管模式在20世紀(jì)70年代曾由于美國(guó)國(guó)內(nèi)發(fā)生的一系列審計(jì)失敗案件而受到美國(guó)政府的質(zhì)疑，但當(dāng)時(shí)的美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)為了防止美國(guó)政府過(guò)多地干預(yù)會(huì)計(jì)行業(yè)的監(jiān)管，建立了一整套行業(yè)自律監(jiān)管機(jī)制，特別成立了公共監(jiān)管委員會(huì)，對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師的獨(dú)立性和審計(jì)質(zhì)量實(shí)施監(jiān)管。

事實(shí)上，一種會(huì)計(jì)監(jiān)管模式是否符合一國(guó)證券市場(chǎng)，必須和它所處的歷史環(huán)境相適應(yīng)，美國(guó)過(guò)去100年引以為豪的行業(yè)自律模式在當(dāng)今形勢(shì)下也表現(xiàn)出廠某種局限性。安然事件的爆發(fā)，使美國(guó)現(xiàn)行監(jiān)管模式成為焦點(diǎn)，受到了各界的質(zhì)疑，為了維護(hù)美國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的權(quán)威，美國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)此迅速做出了反應(yīng)，頒布了《薩班斯――奧克斯利掖案》，設(shè)立了獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，標(biāo)志著“后安然時(shí)代證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管模式”的到來(lái)。在新的監(jiān)管模式下，監(jiān)管當(dāng)局嘗試將宏觀監(jiān)管與微觀監(jiān)管性結(jié)合，從而更加有效地維護(hù)證券市場(chǎng)的健康有效運(yùn)行。

(二)英國(guó)：民間審計(jì)為主，保護(hù)投資者利益

英國(guó)證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管模式強(qiáng)調(diào)公司財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)給予真實(shí)與公允反映。1948年《公司法》規(guī)定英國(guó)的會(huì)計(jì)監(jiān)管主體屬于民間組織，隨著經(jīng)濟(jì)全球化和會(huì)計(jì)國(guó)際化的發(fā)展，以行業(yè)自律為主的英國(guó)會(huì)計(jì)監(jiān)管模式的局限性也逐漸暴露出來(lái)。由于缺乏一套強(qiáng)有力的會(huì)計(jì)監(jiān)管法規(guī)，使得英國(guó)各地之間會(huì)計(jì)監(jiān)管的程度不完全一致，極大地影響了英國(guó)證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管的水平，因此，英國(guó)監(jiān)管當(dāng)局也希望借鑒政府集中監(jiān)管模式的經(jīng)驗(yàn)，對(duì)現(xiàn)有會(huì)計(jì)模式進(jìn)行有益的補(bǔ)充與完善。

(三)法國(guó)：政府驅(qū)動(dòng)，稅務(wù)主導(dǎo)

法國(guó)是西方國(guó)家中在一定程度上實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的國(guó)家。在會(huì)計(jì)立法上，政府在制定會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中發(fā)揮了較人作用，強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的統(tǒng)一性，強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)服從稅法的要求并與稅法的規(guī)定保持一致。法國(guó)實(shí)行“會(huì)計(jì)總方案”，政府組建了全國(guó)會(huì)計(jì)監(jiān)督委員會(huì)米負(fù)責(zé)實(shí)行會(huì)計(jì)總方案，會(huì)計(jì)總方案實(shí)行統(tǒng)一的會(huì)訓(xùn)制度，滿足國(guó)家稅收的要求。

(四)日本：以法律為基礎(chǔ)，政府集中監(jiān)管

日本證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管主體是由大藏大臣直接領(lǐng)導(dǎo)的，以證券交易監(jiān)視委員會(huì)為專(zhuān)門(mén)的政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)，由大藏大臣任命的地區(qū)財(cái)政局長(zhǎng)為地方證券監(jiān)視長(zhǎng)官的垂直管理式的監(jiān)管模式。在法律的基礎(chǔ)上執(zhí)行監(jiān)管任務(wù)時(shí)，實(shí)行了證券交易監(jiān)視委員會(huì)和自律機(jī)構(gòu)的有機(jī)結(jié)合。

二、會(huì)計(jì)監(jiān)管模式產(chǎn)生差異的原因分析

第一、各國(guó)會(huì)計(jì)差異及會(huì)計(jì)模式的國(guó)際分類(lèi)是證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管模式產(chǎn)生差異的根本原因。

國(guó)際會(huì)計(jì)模式的分類(lèi)是將國(guó)際范圍內(nèi)各國(guó)會(huì)計(jì)制度用抽象化和典型化的方法進(jìn)行分組。歸類(lèi)而形成的具有一定特征的會(huì)計(jì)事務(wù)形式和定式。通過(guò)確立各種影響因素與會(huì)計(jì)差異之間的相關(guān)關(guān)系，對(duì)影響會(huì)計(jì)模式的因素加以概括，這些影響各國(guó)會(huì)計(jì)的因素與各國(guó)證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管模式的形成就有了某種必然的聯(lián)系。

一方面，歐美法學(xué)界根據(jù)各國(guó)法律的特點(diǎn)及其源流關(guān)系對(duì)各國(guó)法律進(jìn)行分類(lèi)。一般分為五大法系：中國(guó)法系、印度法系、阿拉伯法系、普通法系和羅馬法系，前三種屬于法制史上的概念，后兩者在西方各國(guó)有重要影響。其中普通法系源于英國(guó)，是英國(guó)古代不成文的習(xí)慣法依靠法庭審判案件的判決逐漸延傳下來(lái)的。屬于普通法系的國(guó)家有英國(guó)、愛(ài)爾蘭，美國(guó)、加拿大、澳大利亞和新西蘭等。在普通法系的國(guó)家中，企業(yè)的會(huì)計(jì)處理和財(cái)務(wù)報(bào)告形式在法律的框架范圍內(nèi)有很大的自由度，而且許多詳細(xì)的會(huì)計(jì)規(guī)則是由會(huì)計(jì)職業(yè)界制定的。羅馬法系也稱“大陸法系”，是古羅馬的法律以及在羅馬法的基礎(chǔ)上制評(píng)訂和發(fā)展起來(lái)的，屬于羅馬法系的國(guó)家包括法國(guó)、意大利、德國(guó)、西班牙、荷蘭、葡萄牙和日本，在羅馬法系的國(guó)家中，各公司進(jìn)行的會(huì)計(jì)處理必須嚴(yán)格遵守法定的要求，會(huì)計(jì)職業(yè)界幾乎沒(méi)有自己制定會(huì)計(jì)規(guī)則的余地。

另一方面，經(jīng)濟(jì)體制的不同導(dǎo)致了對(duì)會(huì)計(jì)的要求有所不同。在經(jīng)濟(jì)高度發(fā)達(dá)的國(guó)家中，必然要求高水平的會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)，在這樣的國(guó)家中證券市場(chǎng)的發(fā)育必然發(fā)達(dá)，所以要求比較完善的監(jiān)管模式對(duì)其進(jìn)行監(jiān)管。而在經(jīng)濟(jì)相對(duì)落后的國(guó)家中，會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)還處于發(fā)展與探索階段，在這桿的證券市場(chǎng)中，必然要結(jié)合實(shí)際情況并借鑒其他國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)，找到合適的監(jiān)管模式進(jìn)行監(jiān)管。

此外，一國(guó)稅收體制、文化背景、政治制度等都會(huì)對(duì)會(huì)計(jì)活動(dòng)、會(huì)計(jì)理論和實(shí)務(wù)存在直接或間接的影響。英國(guó)學(xué)者諾貝斯借用生物學(xué)的劃分方法，按“綱”、“亞綱”、“族”與“種”等概念，將不同國(guó)家的會(huì)計(jì)模式進(jìn)行了分類(lèi)。由此可以看出，監(jiān)管模式的選擇是與其會(huì)計(jì)模式的選擇密不可分的，這也是本文選擇這四個(gè)國(guó)家作為研究對(duì)象的原因所在。

第二、證券市場(chǎng)不同會(huì)計(jì)監(jiān)管模式形成有其深刻的歷史原因。

不同的監(jiān)管模式大都是經(jīng)歷了市場(chǎng)震蕩、監(jiān)管失靈和加強(qiáng)監(jiān)管的過(guò)程而逐步形成和完善的。在不同的監(jiān)管模式背后，蘊(yùn)涵著促成其形成不同風(fēng)格的社會(huì)經(jīng)濟(jì)原因。作為行業(yè)自律為土、政府監(jiān)管為輔模式典型代表的美國(guó)來(lái)講，正是歷史慘痛的教訓(xùn)，特別是經(jīng)歷了“安然事件”以后，使政府更加積極主動(dòng)地介入到證券市場(chǎng)會(huì)訓(xùn)監(jiān)管當(dāng)中來(lái)，確立嚴(yán)格、全面的立法體系和統(tǒng)一的證券市場(chǎng)監(jiān)管制度，奠定了證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管的國(guó)際領(lǐng)先地位。與美國(guó)不同，英國(guó)是老牌資本主義國(guó)家，在極其漫長(zhǎng)的資本主義發(fā)展的歷史長(zhǎng)河中，其證券市場(chǎng)監(jiān)管的發(fā)展和演變是相對(duì)漫長(zhǎng)而平緩的。英國(guó)人有其特有的人文環(huán)境，其經(jīng)濟(jì)、政治等各方面的因素也促進(jìn)了其自律監(jiān)管模式的成長(zhǎng)和完善，形成了自我約束、自我管理和自我發(fā)展為顯著特點(diǎn)的自律組織和以自律為主的監(jiān)管模式。

綜上所述，我們發(fā)現(xiàn)證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管模式產(chǎn)生的歷史原因是模式產(chǎn)生差

異的內(nèi)在原因，證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)骨模式是伴隨著各國(guó)證券市場(chǎng)的發(fā)展，什隨著各國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治、法律、文化、地理和社會(huì)背景等方面的變化而發(fā)展變化。

第三、各國(guó)會(huì)計(jì)監(jiān)管主體的職能差異是決定證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管模式差異的直接原因。

英美兩國(guó)的監(jiān)管模式在“安然事件”以前都實(shí)行以行業(yè)自律為主的監(jiān)管模式。英國(guó)的監(jiān)管組織是民間性質(zhì)的，所以依靠行、帳組織的自律是英國(guó)的監(jiān)管手段。美國(guó)的證監(jiān)會(huì)雖然是獨(dú)立的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，但不直接參與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制訂，而一直把這項(xiàng)權(quán)利限制于監(jiān)督作用，準(zhǔn)許并鼓勵(lì)民間職業(yè)團(tuán)體在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制訂方面起主導(dǎo)地位，在“安然事件”以后兩國(guó)都有意向獨(dú)立的監(jiān)管模式發(fā)展，尋求一種行業(yè)監(jiān)管和政府監(jiān)管的有效結(jié)合。而法國(guó)和日本的監(jiān)管機(jī)構(gòu)都是由政府主導(dǎo)的，由政府控制的機(jī)構(gòu)，所以他們的監(jiān)管模式是以政府監(jiān)管為主。

三、關(guān)于構(gòu)建中國(guó)證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管模式的幾點(diǎn)啟示

各國(guó)證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管的歷史、實(shí)踐和經(jīng)驗(yàn)的分析為我國(guó)證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管體系的設(shè)計(jì)提供極其重要的啟示。

第一、政府在證券市場(chǎng)的會(huì)計(jì)監(jiān)管中的作用不容忽視。相對(duì)而言，美國(guó)證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管被公認(rèn)為最嚴(yán)格、最卓有成效的監(jiān)管體系，具模式為許多其他國(guó)家所效仿。其證券市場(chǎng)會(huì)計(jì)監(jiān)管方面的成功經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)充分說(shuō)明：統(tǒng)一立法和集中管理是在總體上保證證券市場(chǎng)公平與效率、更為有效的管理方式。強(qiáng)調(diào)政府監(jiān)管的思想精髓，就是要以充分保護(hù)投資者尤其是中小投資者的利益，最終實(shí)現(xiàn)資源優(yōu)化配置為目標(biāo)。

篇9

建筑工程管理中很重要的一部分就是對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)的管理，這項(xiàng)工作管理的好壞直接會(huì)影響到整個(gè)建筑工程的施工質(zhì)量以及施工企業(yè)的運(yùn)營(yíng)。只有將建筑施工現(xiàn)場(chǎng)的管理工作做好，才能夠保證建筑工程的施工質(zhì)量以及工程成本，為企業(yè)營(yíng)造出更大的效益。

關(guān)鍵詞:

建筑工程;建筑施工現(xiàn)場(chǎng);施工現(xiàn)場(chǎng)管理工作

想要進(jìn)行建筑施工現(xiàn)場(chǎng)的管理，首先要明確管理目標(biāo)以及建立一個(gè)科學(xué)管理的概念，確保管理方法是科學(xué)的、合理的并且先進(jìn)的，在進(jìn)行管理的過(guò)程中要運(yùn)用正確的管理方法符合實(shí)際情況的進(jìn)行管理，能夠確保管理目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，建筑工程的相關(guān)企業(yè)在制定和執(zhí)行建筑施工現(xiàn)場(chǎng)管理時(shí)要確保其是符合實(shí)際的、能夠促進(jìn)企業(yè)良好發(fā)展的。

1建筑施工現(xiàn)場(chǎng)管理

建筑施工指的是整個(gè)工程中每一步驟的生產(chǎn)活動(dòng)，是一個(gè)將設(shè)計(jì)圖紙上的內(nèi)容變成實(shí)際物體的過(guò)程。其工作的的場(chǎng)所就是建筑施工的現(xiàn)場(chǎng)，而對(duì)建筑施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行管理就是對(duì)這個(gè)建筑工程的施工技術(shù)、施工設(shè)計(jì)和施工過(guò)程等進(jìn)行管理，這關(guān)系到整個(gè)工程能否順利的進(jìn)行。

2對(duì)建筑施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行管理的意義

2．1確保工程施工的順利進(jìn)行

對(duì)建筑施工現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行管理這項(xiàng)工作關(guān)系到建筑工程的施工能否順利的進(jìn)行，會(huì)影響到工程施工的質(zhì)量，此外，管理工作做的好可以起到保證工程完成質(zhì)量以及縮短工期等好的作用。

2．2可以提高施工效果

在施工現(xiàn)場(chǎng)加強(qiáng)對(duì)施工的物資以及所用到的材料進(jìn)行管理，對(duì)這些物資和材料的進(jìn)出場(chǎng)進(jìn)行登記以及對(duì)其使用消耗和損壞都做好相應(yīng)的記錄，可以避免出現(xiàn)材料浪費(fèi)等情況，真正的降低建筑工程施工的成本，減少消耗。

2．3提高工作效率

管理工作在落實(shí)前要有科學(xué)的管理理論指導(dǎo)，同時(shí)需要相關(guān)的技術(shù)人員與其相配合，這樣可以提高工作效率，在保證施工質(zhì)量的前提下縮短施工的工期。

2．4避免安全問(wèn)題的出現(xiàn)

建筑施工現(xiàn)場(chǎng)的管理包括對(duì)安全的管理，對(duì)于施工現(xiàn)場(chǎng)存在的安全隱患管理人員要認(rèn)真的進(jìn)行排查，避免安全事故的出現(xiàn)。如果發(fā)現(xiàn)施工現(xiàn)場(chǎng)存在安全問(wèn)題，要及時(shí)的進(jìn)行相關(guān)的處理，避免對(duì)員工的人身安全造成影響或影響工程的施工進(jìn)度，將損失降到最低。

3建筑施工現(xiàn)場(chǎng)管理存在的問(wèn)題

3．1施工現(xiàn)場(chǎng)的施工人員對(duì)安全生產(chǎn)的意識(shí)較低

施工人員的安全生產(chǎn)意識(shí)高低是會(huì)影響到施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理工作進(jìn)行的，而安全管理工作關(guān)系到整個(gè)建筑施工工程的施工。但是在實(shí)際的施工中，安全管理人員并沒(méi)有深刻的認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)，并沒(méi)有將安全工作放到一個(gè)重要的位置，員工的安全意識(shí)較低，很多員工都會(huì)存在僥幸的心理，因此安全管理措施并沒(méi)有真正的做到位，這樣就存在了一定的安全隱患，很容易導(dǎo)致安全問(wèn)題的出現(xiàn)。

3．2在對(duì)施工人員管理方面管理難度大

建筑施工一般工期都比較長(zhǎng)，相關(guān)的投入量也非常大，在這樣的前提下，建筑施工現(xiàn)場(chǎng)的管理也就會(huì)比較有難度管理工作也會(huì)比較復(fù)雜。在人員管理方面，施工現(xiàn)場(chǎng)的人員是非常多的，一些員工受到過(guò)專(zhuān)業(yè)的培訓(xùn)并且施工經(jīng)驗(yàn)比較豐富，但還有一些員工是臨時(shí)性的員工，他們并沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的知識(shí)進(jìn)行支撐并且安全意識(shí)也比較低，這樣管理起來(lái)是比較有難度的。例如現(xiàn)場(chǎng)施工人員總有違反規(guī)章制度進(jìn)行操作的行為，不佩戴安全帽進(jìn)行施工、不按規(guī)定操作引發(fā)手腳架出現(xiàn)坍塌現(xiàn)象等等，這就造成了安全事故的發(fā)生，并且給施工現(xiàn)場(chǎng)留下了安全的隱患。此外，一些施工員工在拿到規(guī)定的圖紙后并沒(méi)有按照?qǐng)D紙的設(shè)計(jì)來(lái)進(jìn)行施工的操作，而是根據(jù)自己的意愿來(lái)施工，隨意的圖紙進(jìn)行更改。還存在一種現(xiàn)象是，在進(jìn)行建筑配料的調(diào)配過(guò)程中，會(huì)出現(xiàn)調(diào)配人員錯(cuò)調(diào)比例或根據(jù)自身經(jīng)驗(yàn)來(lái)進(jìn)行建筑配料調(diào)配的現(xiàn)象，這會(huì)嚴(yán)重的影響到工程的施工質(zhì)量。所以，在對(duì)施工人員的管理方面存在著很大的管理難度。

3．3設(shè)備、材料管理存在問(wèn)題

因?yàn)榻ㄖ┕?huì)用到的建筑材料和施工設(shè)備都比較多，所以如何進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)設(shè)備的管理是一個(gè)很重要的問(wèn)題。在施工現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)施工材料隨意堆放的現(xiàn)象，這些材料在沒(méi)有任何保護(hù)措施保護(hù)的情況下直接暴露在空氣當(dāng)中，這樣非常容易造成材料的損壞或丟失，給施工帶來(lái)影響。在設(shè)備管理上，存在不用的設(shè)備擱置在施工現(xiàn)場(chǎng)的現(xiàn)象，這會(huì)出現(xiàn)丟失零件或遭到破壞的現(xiàn)象。還存在對(duì)設(shè)備的維護(hù)不到位的現(xiàn)象，這會(huì)導(dǎo)致設(shè)備出現(xiàn)老化現(xiàn)象，影響設(shè)備的正常使用對(duì)施工造成影響。

3．4管理人員不到位的現(xiàn)象

建筑施工現(xiàn)場(chǎng)管理的管理人員對(duì)管理工作的執(zhí)行產(chǎn)生直接的影響，在工作當(dāng)中管理人員的工作水平是有差異的，同時(shí)對(duì)于管理工作的重視程度也有所不同。因此管理人員對(duì)管理工作不重視，工作水平比較低，不負(fù)責(zé)，就會(huì)出現(xiàn)建筑施工現(xiàn)場(chǎng)管理工作落實(shí)不到位的情況。

4建筑施工現(xiàn)場(chǎng)管理的措施

4．1提高施工人員的安全生產(chǎn)意識(shí)

施工現(xiàn)場(chǎng)的施工人員在正式上崗前應(yīng)該做好相應(yīng)的安全生產(chǎn)培訓(xùn)工作，讓施工人員真正的意識(shí)到做不到安全生產(chǎn)會(huì)對(duì)其自身以及企業(yè)和社會(huì)造成的影響。真正的將其安全生產(chǎn)意識(shí)提高，發(fā)自內(nèi)心的做到安全生產(chǎn)相關(guān)的規(guī)定，根據(jù)規(guī)定來(lái)進(jìn)行施工操作，避免因?yàn)橐庾R(shí)不到位而產(chǎn)生危險(xiǎn)、造成損失。

4．2提高施工人員的自身素質(zhì)

因?yàn)槭┕と藛T的素質(zhì)會(huì)影響到建筑工程整體施工的水平同時(shí)也會(huì)影響到建筑施工現(xiàn)場(chǎng)管理工作的進(jìn)行，所以必須要提高施工人員的自身素質(zhì)。首先在施工人員的聘用時(shí)，要對(duì)其進(jìn)行素質(zhì)的考核，考核其專(zhuān)業(yè)知識(shí)是否過(guò)關(guān)、是否具有安全生產(chǎn)的意識(shí)以及能夠遵守企業(yè)相關(guān)的管理?xiàng)l例。其次，應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)施工人員技能方面的培訓(xùn)，很多施工人員的知識(shí)技能和施工經(jīng)驗(yàn)都是存在一定問(wèn)題的，對(duì)于欠缺的方面，施工單位應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)其的培訓(xùn)，讓施工人員提高他們自身的水平，同時(shí)讓施工人員對(duì)圖紙進(jìn)行學(xué)習(xí)，讓其能夠會(huì)看圖紙并能夠根據(jù)圖紙來(lái)進(jìn)行實(shí)際的施工，避免出現(xiàn)違規(guī)操作的現(xiàn)象。此外，施工單位應(yīng)該加強(qiáng)員工對(duì)于單位對(duì)違規(guī)操作所設(shè)立的懲罰制度的認(rèn)識(shí)，這樣施工人員在施工中才能被約束。

4．3做好材料設(shè)備的管理

針對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)存在的施工材料亂堆放的問(wèn)題，施工企業(yè)可以將暫時(shí)還不會(huì)用到的施工材料暫時(shí)寄放到別處，盡量避免出現(xiàn)施工材料在施工現(xiàn)場(chǎng)亂堆亂放的現(xiàn)象。同時(shí)對(duì)于材料的進(jìn)出場(chǎng)和設(shè)備的進(jìn)出場(chǎng)進(jìn)行嚴(yán)格的控制，保證材料和設(shè)備的質(zhì)量。同時(shí)對(duì)于施工中所使用的設(shè)備要做好維修和養(yǎng)護(hù)的工作，避免因擱置而造成的損失。對(duì)于施工現(xiàn)場(chǎng)的物品利用率，管理工作者要利用科學(xué)的管理方法來(lái)進(jìn)行管理，提高物品的利用率，減少浪費(fèi)現(xiàn)象的出現(xiàn)，節(jié)約施工的成本，讓效益能夠?qū)崿F(xiàn)最大化。此外對(duì)于施工現(xiàn)場(chǎng)的安保工作也要做好相應(yīng)的管理，保護(hù)好施工現(xiàn)場(chǎng)的材料和設(shè)備，避免出現(xiàn)損失。

4．4提高管理人員的素質(zhì)

在進(jìn)行管理人員的選擇時(shí)，要注意對(duì)管理人員的素質(zhì)進(jìn)行考核，保證其能夠在管理工作中盡職盡責(zé)，認(rèn)真的完成相關(guān)的工作。同時(shí)對(duì)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，讓其意識(shí)到管理工作在建筑施工當(dāng)中的重要性，并提高其工作能力。管理人員是管理工作執(zhí)行的基礎(chǔ)，所以必須要保證管理人員的素質(zhì)以及工作能力以及對(duì)管理工作的重視程度。

5總結(jié)

建筑施工現(xiàn)場(chǎng)管理工作對(duì)建筑施工工程的整體質(zhì)量產(chǎn)生非常重大的影響，還會(huì)對(duì)施工單位的發(fā)展造成影響。因此，必須重視建筑施工現(xiàn)場(chǎng)的管理工作，提高對(duì)管理工作的重視程度，優(yōu)化相關(guān)的管理制度，提高管理人員的管理水平。對(duì)于管理工作中存在的問(wèn)題要及時(shí)的進(jìn)行解決，將管理工作做到最好，提高工程的質(zhì)量節(jié)約施工的成本，并為建筑施工現(xiàn)場(chǎng)提供安全施工的保障。

參考文獻(xiàn)

［1］任云紅．關(guān)于建筑施工現(xiàn)場(chǎng)管理的探討［J］．河南科技，2013(12):146－147．

［2］楊宏偉．關(guān)于如何做好建筑工程施工現(xiàn)場(chǎng)管理工作的思考［J］．科技資訊，2012(06):152．

［3］劉銘．關(guān)于加強(qiáng)建筑工程土建施工現(xiàn)場(chǎng)管理的思考［J］．黑龍江科技信息，2012(07):265．

［4］汪世?。P(guān)于建筑施工現(xiàn)場(chǎng)管理的探討［J］．江西建材，2017(12):259，266．

［5］黃洪強(qiáng)．建筑施工現(xiàn)場(chǎng)管理的探討［J］．中小企業(yè)管理與科技(上旬刊)，2010(03):21．

篇10

關(guān)鍵詞：工民建；現(xiàn)場(chǎng)管理；技術(shù)質(zhì)量；

中圖分類(lèi)號(hào)：TU7文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)：

0.引言

近年來(lái)我國(guó)工民建工程建設(shè)規(guī)模逐漸擴(kuò)大、投入資金逐步增多，工程建設(shè)總體發(fā)展水平有了很大提高，但工程建設(shè)質(zhì)量問(wèn)題時(shí)有發(fā)生，工程建設(shè)投資成本不斷攀升，工程施工事故問(wèn)題經(jīng)常出現(xiàn)，可以說(shuō)我國(guó)工民建工程在發(fā)展的道路上既有機(jī)遇，同時(shí)也面臨著嚴(yán)峻的考驗(yàn)。文章以工民建工程施工現(xiàn)場(chǎng)管理為立足點(diǎn)，就施工單位如何解決好工民建工程施工過(guò)程中的種種問(wèn)題以及如何提高工民建工程現(xiàn)場(chǎng)管理水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的雙贏進(jìn)行了論述。

1.原料的管理

對(duì)于工民建施工現(xiàn)場(chǎng)來(lái)說(shuō)，進(jìn)行有效的建筑材料管理是第一步。由于在工民建項(xiàng)目中，建筑材料的成本占去了工程造價(jià)的50%以上，所以在進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)管理時(shí)，要重點(diǎn)加強(qiáng)這方面的管理。在工程施工初期，現(xiàn)場(chǎng)管理要以工程建設(shè)的進(jìn)度為準(zhǔn)，對(duì)項(xiàng)目施工中所需要的材料與設(shè)備進(jìn)行因地制宜的編制管理與發(fā)放，加強(qiáng)各個(gè)項(xiàng)目間的聯(lián)接性，應(yīng)用交叉方法，進(jìn)行資源的合理分配與安排。

為了達(dá)到現(xiàn)場(chǎng)管理的預(yù)期效果，施工管理中，對(duì)于建筑材料的采購(gòu)與進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收應(yīng)以專(zhuān)人專(zhuān)項(xiàng)為原則。對(duì)涉及到的采購(gòu)等問(wèn)題，在執(zhí)行前，要進(jìn)行方案與流程的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，保證透明公開(kāi)。此外，施工單位在制訂采購(gòu)計(jì)劃與流程時(shí)，要以市場(chǎng)情況為基礎(chǔ)，尋求性價(jià)比最高的產(chǎn)品與供貨渠道。同時(shí)為了保證原材料的質(zhì)量，選擇時(shí)還應(yīng)注意售后服務(wù)等事宜。

施工開(kāi)始后要對(duì)工程建設(shè)的進(jìn)度要實(shí)時(shí)跟進(jìn)，按時(shí)間周期長(zhǎng)度制訂不同的采購(gòu)與供貨計(jì)劃。同時(shí)，還應(yīng)保證企業(yè)流動(dòng)資金的安全性。由于鋼筋、水泥在長(zhǎng)期與不當(dāng)?shù)膬?chǔ)存下會(huì)引發(fā)性質(zhì)變化與質(zhì)量下降，所以現(xiàn)場(chǎng)管理中要根據(jù)不同物資的性能特性，制訂不同的堆放標(biāo)準(zhǔn)。在防盜方面，要加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)的安保設(shè)置，防止貴重材料與重要物資的丟失。由于采購(gòu)與監(jiān)管都是重點(diǎn)，在這些崗位的人選上，要注重工作人員的思想素質(zhì)，同時(shí)，建立起可操作性強(qiáng)的獎(jiǎng)懲機(jī)制，從管理層入手，由上至下，全面提升項(xiàng)目參與人員現(xiàn)場(chǎng)管理水平。

2.技術(shù)的管理

對(duì)于工民建施工現(xiàn)場(chǎng)的技術(shù)管理方面，主要有設(shè)計(jì)方與施工方的圖紙會(huì)審、相互間的技術(shù)交底和施工方在施工過(guò)程中必要的技術(shù)優(yōu)化。

2.1 圖紙會(huì)審

圖紙會(huì)審是指在工民建施工項(xiàng)目初期，由施工方與建設(shè)計(jì)方，聯(lián)合監(jiān)理方等對(duì)工民建項(xiàng)目設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行的審查工作。

一般來(lái)說(shuō)，圖紙會(huì)審第一項(xiàng)是由施工設(shè)計(jì)方進(jìn)行自審。設(shè)計(jì)方在設(shè)計(jì)圖紙工作完成后，再次進(jìn)行施工現(xiàn)場(chǎng)情況勘查，結(jié)合勘查結(jié)果，進(jìn)行相關(guān)的設(shè)計(jì)優(yōu)化工作。其次，是由施工方進(jìn)行的自審。這是在設(shè)計(jì)方提交圖紙后，施工方組織自身技術(shù)力量人員進(jìn)行自審工作。從分析圖紙?jiān)O(shè)計(jì)目標(biāo)、技術(shù)要求與施工標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行全方面的研究，從施工可操作性上進(jìn)行審查。再是由施工監(jiān)理方，對(duì)圖紙進(jìn)行深入研究與學(xué)習(xí)。在這個(gè)圖紙會(huì)審的過(guò)程中，各方在審查中，要積極提出問(wèn)題與疑惑，相互進(jìn)行探討，研究出可行性較強(qiáng)的解決方法?？傊?，圖紙會(huì)審是一項(xiàng)由各方人員進(jìn)行的綜合性工作內(nèi)容。

2.2技術(shù)交底

技術(shù)交底首先是指工民建施工方總工程師，對(duì)已定的施工設(shè)計(jì)圖紙進(jìn)行技術(shù)上的評(píng)估。通過(guò)評(píng)估，從施工安全標(biāo)準(zhǔn)、施工操作方法、施工作業(yè)規(guī)范等方面進(jìn)行全面的說(shuō)明。保證施工項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，可以在全局基礎(chǔ)上，掌握整個(gè)工程建筑施工方案。其次是指項(xiàng)目施工負(fù)責(zé)人，對(duì)所包工程項(xiàng)目下的小項(xiàng)目施工人員進(jìn)行技術(shù)交底。一般來(lái)說(shuō)，人員包括每個(gè)項(xiàng)目施工中的總負(fù)責(zé)人、安全員與質(zhì)量檢測(cè)人員。最后，是指每個(gè)小項(xiàng)目的總負(fù)責(zé)人對(duì)每個(gè)項(xiàng)目的施工人員進(jìn)行技術(shù)交底。由于這個(gè)環(huán)節(jié)涉及到最終的工程執(zhí)行，所以不僅要保證這三步技術(shù)交底在進(jìn)行推進(jìn)時(shí)，更要求施工方要把技術(shù)交底中要求的工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)如實(shí)貫徹到每個(gè)項(xiàng)目的具體施工細(xì)節(jié)中去。總的來(lái)說(shuō)，為了做好技術(shù)交底，工民建施工的現(xiàn)場(chǎng)管理，要及時(shí)進(jìn)行相關(guān)的現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)督與抽查，把監(jiān)理工作落實(shí)好。

2.3 施工方案的優(yōu)化

每一項(xiàng)大規(guī)模的工民建工程項(xiàng)目，都可以拆分成不同的工程小項(xiàng)目進(jìn)行推進(jìn)。那么在進(jìn)行施工方案優(yōu)化時(shí)，就要重點(diǎn)對(duì)原工程建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行資源的合理配置。為了做好這一點(diǎn)，不得盲目進(jìn)行任務(wù)量的大量集中下達(dá)，避免由于工程任務(wù)過(guò)大，工期要求緊影響到施工完成質(zhì)量。一般來(lái)說(shuō)，提高工程施工質(zhì)量與效率應(yīng)運(yùn)用流水作業(yè)方法。不僅要大力推廣工程中同一施工小項(xiàng)目的流水作業(yè)，還要把項(xiàng)目施工存在銜接與交叉的施工內(nèi)容進(jìn)行有效安排，使其同步運(yùn)行。在建設(shè)機(jī)械使用上，可以通過(guò)人工、半機(jī)械與機(jī)械的有效結(jié)合，進(jìn)行互補(bǔ)。針對(duì)項(xiàng)目施工中的重點(diǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)點(diǎn)進(jìn)行施工控制的加強(qiáng)。

3.現(xiàn)場(chǎng)的管理

3.1 有效管理建筑施工的測(cè)量

對(duì)于工民施工現(xiàn)場(chǎng)管理來(lái)說(shuō)，監(jiān)理人員在進(jìn)行放線與高程控制工作時(shí)，要制定出嚴(yán)格的誤差標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)于施工現(xiàn)場(chǎng)中的工程體尺寸與高程數(shù)據(jù)等，要進(jìn)行隨時(shí)的測(cè)查，對(duì)于不達(dá)標(biāo)的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行返工，達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，才能推進(jìn)下一道工序。

3.2 有效管理硬性指標(biāo)文件的落實(shí)

在進(jìn)行施工承包指標(biāo)時(shí)，要將硬性指標(biāo)文件內(nèi)容落實(shí)，對(duì)施工中出現(xiàn)的問(wèn)題，要貫徹好目標(biāo)責(zé)任制，按文件進(jìn)行并以書(shū)面形式下達(dá)相關(guān)的責(zé)任分管內(nèi)容。

3.3有效管理實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)

由于工民建施工現(xiàn)場(chǎng)管理中，監(jiān)理工程師要以現(xiàn)場(chǎng)抽樣所得出的試驗(yàn)數(shù)據(jù)來(lái)檢測(cè)相關(guān)的材料質(zhì)量與性能。所以，現(xiàn)場(chǎng)管理中對(duì)于試驗(yàn)所涉及到的數(shù)據(jù)和指標(biāo)，如物理指標(biāo)、化學(xué)性能、抗拉、冷彎等，要進(jìn)行嚴(yán)格管理，保證數(shù)據(jù)的時(shí)效性。

3.4 有效管理施工現(xiàn)場(chǎng)

工民建施工是一項(xiàng)隨時(shí)變化的施工，隨著工期的推進(jìn)，施工現(xiàn)場(chǎng)會(huì)有相應(yīng)的變化。對(duì)于施工現(xiàn)場(chǎng)的管理來(lái)說(shuō)，要做好全面的安全與危險(xiǎn)源評(píng)估，對(duì)發(fā)現(xiàn)的安全隱患與質(zhì)量缺陷，要進(jìn)行及時(shí)的處理。

4.結(jié)語(yǔ)

建筑企業(yè)要加強(qiáng)施工現(xiàn)場(chǎng)的管理，做好施工技術(shù)準(zhǔn)備是關(guān)鍵的一個(gè)環(huán)節(jié)，合理安排施工工序，實(shí)施施工現(xiàn)場(chǎng)安全管理，加強(qiáng)建筑工程機(jī)械設(shè)備、材料和人員的管理，只有這樣才能在保證工程質(zhì)量的同時(shí)，提高企業(yè)信譽(yù)，增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的最大化。

參考文獻(xiàn)

[1]呂志丹.淺談工民建施工中的現(xiàn)場(chǎng)管理[J].科技創(chuàng)新與應(yīng)用.2012.

[2]李智達(dá).淺論工民建施工中的現(xiàn)場(chǎng)管理[J].門(mén)窗.2012