導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險控制與管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：全面預(yù)算管理 風(fēng)險控制 問題 措施

社會經(jīng)濟快速發(fā)展，企業(yè)面臨的競爭壓力越來越激烈，許多企業(yè)由于投資失敗，可能一夜之間就會破產(chǎn)。為了減少決策失誤，提高經(jīng)濟效益，大部分企業(yè)紛紛注重財務(wù)管理，實行全面預(yù)算管理，加強財務(wù)風(fēng)險控制。通過預(yù)算管理來降低成本，保證資金的正常運轉(zhuǎn)，進一步降低金融風(fēng)險。但是，許多企業(yè)在預(yù)算管理方面存在著一些問題，嚴重阻礙了企業(yè)內(nèi)部預(yù)算管理的推行，影響了實施效果，加大了經(jīng)濟風(fēng)險。本文主要針對這些問題，提出了相關(guān)建議。

一、企業(yè)預(yù)算在企業(yè)管理中的重要作用

隨著時間經(jīng)濟的快速發(fā)展，企業(yè)面臨的競爭力日漸增大，許多企業(yè)實行全面預(yù)算管理。全面預(yù)算是企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營狀況等，運用系統(tǒng)的方法制定經(jīng)濟發(fā)展計劃。

（一）有利于增強企業(yè)競爭力

企業(yè)內(nèi)部實行全面預(yù)算管理，根據(jù)市場變化來調(diào)整經(jīng)濟發(fā)展計劃，嚴格按照預(yù)算目標進行發(fā)展，這樣不僅能夠保證內(nèi)部資金的正常運作，同時有利于減少經(jīng)濟風(fēng)險，管理者可以很好的應(yīng)對決策變化，進一步增強企業(yè)競爭力。目前，諸多的企業(yè)內(nèi)部開始實行全面預(yù)算管理，通過建立這一體系來提高經(jīng)濟效益，促進企業(yè)發(fā)展。

（二）它是企業(yè)實施戰(zhàn)略目標管理過程中的重要工具

實行全面預(yù)算管理體系，必須以市場調(diào)查研究來科學(xué)的預(yù)測作為前提，以銷售預(yù)算作為起點，逐步擴大到成產(chǎn)、成本等經(jīng)濟活動的各個領(lǐng)域，以盈利為最終目的。全面預(yù)算管理是企業(yè)管理過程中的重要組成部分，是企業(yè)經(jīng)濟正常運作的保障。

二、全面預(yù)算管理與財務(wù)風(fēng)險控制中存在的問題

企業(yè)內(nèi)部重視財務(wù)管理，重視經(jīng)濟決策地制定和實現(xiàn)，大部分的企業(yè)能夠加強內(nèi)部預(yù)算管理和財務(wù)風(fēng)險控制。但是，企業(yè)在全面預(yù)算管理和財務(wù)風(fēng)險控制中存在著許多的問題，管理不完善，不但沒有提高企業(yè)經(jīng)濟效益，反而阻礙了經(jīng)濟發(fā)展，無形中加大了財務(wù)風(fēng)險。下邊具體分析了企業(yè)在全面預(yù)算管理和財務(wù)風(fēng)險控制中存在的一系列問題。

（一）管理者缺乏正確的思想認識

大部分的企業(yè)管理者對于全面預(yù)算管理缺乏正確的思想認識，甚至有些管理者不重視全面預(yù)算管理，認為沒有太大的作用，只是片面重視企業(yè)經(jīng)濟效益。管理者的綜合素質(zhì)對于企業(yè)內(nèi)部決策制度的建立健全和經(jīng)濟效益的提高起著重要的作用。但是，多數(shù)企業(yè)的管理者由于片面重視企業(yè)的經(jīng)濟效益，只是對經(jīng)濟決策實行預(yù)算管理，對于全面預(yù)算管理缺乏正確的思想認識，認為全面預(yù)算沒有太大的作用，甚至將全面預(yù)算等同于部分預(yù)算。同時，管理者對市場環(huán)境分析不夠透徹，對面臨的風(fēng)險認識不充分，過于追求短期利益，隨意加大投資，無形中加大了企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險，不能全面保證資金鏈條的正常運作。

（二）全面預(yù)算管理比較松弛

由于管理者的不重視，內(nèi)部沒有制定完善的預(yù)算管理制度，沒有設(shè)置相應(yīng)的預(yù)算管理部門，預(yù)算的編制、執(zhí)行、考核等各個環(huán)節(jié)流于形式。大部分的企業(yè)，預(yù)算的管理工作歸屬于財務(wù)部門，工作人員只是針對某一經(jīng)濟決策進行預(yù)算編制，經(jīng)濟效益是他們的根本目的。企業(yè)只是針對效益實行預(yù)算管理，以此能夠提高企業(yè)經(jīng)濟效益。由于缺乏有效的預(yù)算制度，使得工作人員在執(zhí)行時缺乏一定的約束性，也沒用相應(yīng)的預(yù)算監(jiān)督部門進行監(jiān)督，這就使得預(yù)算管理工作比較松弛，存在許多漏洞，許多的責(zé)任不能落實到具體部門或者個人，嚴重制約了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟發(fā)展，加大了經(jīng)濟風(fēng)險。

（三）財務(wù)風(fēng)險控制體系不完善

財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)必須面對和應(yīng)付的，但是大部分的企業(yè)內(nèi)部缺乏行之有效的財務(wù)風(fēng)險控制系統(tǒng)，甚至有些企業(yè)內(nèi)部并沒有設(shè)置相應(yīng)的系統(tǒng)管理部門。出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險，相關(guān)的管理者和財務(wù)部門人員只是進行商議，臨時制定一套應(yīng)急方案，這使得財務(wù)風(fēng)險管理不規(guī)范，不利于企業(yè)內(nèi)部穩(wěn)定和發(fā)展。財務(wù)部門既要管理財務(wù)，全面預(yù)算管理工作、財務(wù)風(fēng)險控制等都推到財務(wù)部門，加大了財務(wù)部門的工作壓力，很大程度上降低了其管理的效率。由于缺乏相應(yīng)的管理部門，使得財務(wù)風(fēng)險的管理控制工作實施起來比較困難，影響了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟發(fā)展。

（四）缺乏有效的考核機制，工作人員綜合素質(zhì)比較低

由于企業(yè)內(nèi)部并沒有實行有效的預(yù)算考核機制，使得工作人員對于全面預(yù)算工作同樣不重視。許多企業(yè)，缺乏一套有效的部門、個人預(yù)算考核機制，不能有效的激勵各部門、各位員工的工作熱情，不能最大效率的執(zhí)行預(yù)算方案，使得企業(yè)內(nèi)部預(yù)算管理工作滯后，阻礙了企業(yè)發(fā)展。同時，由于企業(yè)只追求短期利益最大化，為了減少成本開支，很少對工作人員進行定期的業(yè)務(wù)水平培訓(xùn)，使得工作人員的整體綜合素質(zhì)比較低，面對突來的財務(wù)風(fēng)險，不能及時的應(yīng)對和解決。這些極大程度地影響了內(nèi)部的預(yù)算管理和財務(wù)風(fēng)險控制，不利于企業(yè)內(nèi)部的穩(wěn)定和經(jīng)濟發(fā)展。

三、提高全面預(yù)算管理，完善財務(wù)風(fēng)險控制的措施

企業(yè)要想在激勵的市場競爭中有一席之地，就必須完善內(nèi)部的預(yù)算管理，加強財務(wù)風(fēng)險控制，這樣才能減少企業(yè)經(jīng)濟風(fēng)險，逐漸提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

（一）管理者轉(zhuǎn)變觀念，提高對全面預(yù)算重要性的認識

管理者對于企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展和穩(wěn)定起著重要的作用，因此，管理者首先要轉(zhuǎn)變觀念，充分認識到全面預(yù)算管理對于企業(yè)發(fā)展的重要性，充分認識到財務(wù)風(fēng)險控制體系對于企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的必要性。管理者要重視對預(yù)算管理工作和財務(wù)風(fēng)險控制工作，對于企業(yè)的工作人員進行一定的思想宣傳，引起各部門員工的重視。只有管理者和員工轉(zhuǎn)變觀念，才能保證管理工作的順利實施。

（二）完善全面預(yù)算管理工作，實行全面預(yù)算考核機制

企業(yè)內(nèi)部要完善全面預(yù)算管理工作，首先成立專門的預(yù)算部門或者小組，有專門的負責(zé)人，實行責(zé)任到人的機制，這是保證全面預(yù)算管理工作實行的前提條件。預(yù)算管理部門要根據(jù)財務(wù)部門的數(shù)據(jù)、市場行情的分析等制定相應(yīng)的預(yù)算目標、進行相應(yīng)的預(yù)算編制，合理規(guī)劃資金，保證資金鏈條的正常運作。同時，預(yù)算管理部門對于正在執(zhí)行的預(yù)算方案進行監(jiān)督，定期核實，對于執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題的部門，及時上報，以此保證最短時間內(nèi)解決問題。預(yù)算并不是單一的某個部門，而是針對企業(yè)整體，因此，可以實行部門預(yù)算考核機制，積極鼓勵各部門嚴格執(zhí)行預(yù)算方案，對于表現(xiàn)好的部門進行一定的獎勵，這樣能夠充分保證預(yù)算管理工作的順利進行，能夠促進企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。

（三）提高財務(wù)風(fēng)險意識，強化財務(wù)風(fēng)險控制體系

市場的發(fā)展變化速度較快，任何的經(jīng)濟決策都有一定的風(fēng)險性。因此，企業(yè)內(nèi)部要樹立財務(wù)風(fēng)險意識，實行任何經(jīng)濟決策都要有全面的市場分析，根據(jù)市場發(fā)展的動態(tài)變化，結(jié)合其他企業(yè)的發(fā)展來制定經(jīng)濟決策。企業(yè)內(nèi)部要成立專門的財務(wù)風(fēng)險管理部門，工作人員必須要有較高的業(yè)務(wù)水平來緩解內(nèi)部經(jīng)濟危機。針對制定的經(jīng)濟決策，相關(guān)的財務(wù)風(fēng)險管理部門要進行仔細的斟酌，要結(jié)合市場的發(fā)展需求，要分析帶來的效益前景等，只有進行整體、全面的經(jīng)濟分析，才能執(zhí)行，這樣能夠減少企業(yè)經(jīng)濟風(fēng)險，進一步提高企業(yè)經(jīng)濟勝算。企業(yè)要有財務(wù)風(fēng)險意識，完善財務(wù)風(fēng)險控制體系，穩(wěn)定企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟發(fā)展。

（四）提高相關(guān)工作人員綜合素質(zhì)

財務(wù)人員只有具備較高的業(yè)務(wù)水平，才能夠更好的應(yīng)對財務(wù)風(fēng)險，才能夠保證預(yù)算的管理工作順利實行。企業(yè)內(nèi)部要對相關(guān)工作人員進行定期培訓(xùn)，定期進行業(yè)務(wù)水平考核，以此來提高工作人員的業(yè)務(wù)水平。除了不斷提高工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)之外，管理者要招聘引進高技術(shù)人才，提高員工的整體綜合素質(zhì)?，F(xiàn)在市場競爭激烈，對于人才的引進，能夠極大地促進企業(yè)內(nèi)部創(chuàng)新發(fā)展，能夠很好的應(yīng)對和解決財務(wù)風(fēng)險，提高全面預(yù)算管理工作，促進企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟發(fā)展。

四、結(jié)束語

全面預(yù)算管理與財務(wù)風(fēng)險控制能夠穩(wěn)定企業(yè)內(nèi)部發(fā)展，促進企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟發(fā)展，對于企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用。因此，企業(yè)內(nèi)部必須不斷完善全面預(yù)算管理工作，提高財務(wù)風(fēng)險意識，強化財務(wù)風(fēng)險控制，提高企業(yè)的經(jīng)濟競爭力，促進企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展。

參考文獻：

[1]徐修梅.芻議全面預(yù)算管理的有效途徑.知識經(jīng)濟.2011

篇2

關(guān)鍵詞：企業(yè)；投資管理；風(fēng)險控制

投資是企業(yè)把資金投到自己認為發(fā)展前景好、增值潛力大、預(yù)期收益高、風(fēng)險相對小地方，以期獲得更多的收入與資產(chǎn)的行為。

一、企業(yè)投資管理

（一）投資決策程序

1、制定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，確定企業(yè)的發(fā)展方向和投資策略；

2、投資信息的跟蹤、考察，進行機會研究，提出投資項目建議書：該階段主要進行投資項目設(shè)想，鑒別投資方向，尋找投資機會，提出投資項目建議書。投資項目建議書應(yīng)包括投資項目提出的必要性與依據(jù)，投資方案、投資規(guī)模、投資地點的初步設(shè)想，投資估算和資金籌措的設(shè)想及貸款償還能力測算，投資項目投資進度設(shè)想，經(jīng)濟效益的初步測算及社會效益的相關(guān)影響。

3、對投資項目立項，進行投資項目的初步可行性研究：對投資項目明確進行專題輔助研究，廣泛分析、篩選方案，確定項目的初步可行性。編制初步可行性研究報告的目的是確定是否有必要進行下一步的詳細可行性研究。

4、投資可行性研究，對項目進行深入細致的技術(shù)經(jīng)濟論證，重點對財務(wù)效益、經(jīng)濟效益和投資風(fēng)險進行評價分析，作多方案比較，提出結(jié)論性建議，確定的項目的可行性，作為項目投資決策的基礎(chǔ)和重要依據(jù)。

（二）投資項目評估

評估投資項目的方法通常有三種，即成本法、市場法和收益法。一般新的投資項目常用收益法，而收購一個已有項目，這三種方法都可以使用。

（三）合同簽署

與被投資方簽訂的投資合同或協(xié)議，要根據(jù)批準的投資方案，對雙方權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任及出資時間、金額、方式、等內(nèi)容要明確清楚，最后根據(jù)審批后的權(quán)限和程序?qū)ν顿Y合同或協(xié)議進行履行。

（四）跟蹤管理

對投資項目要指定專門機構(gòu)和人員進行跟蹤管理，關(guān)注被投資方財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量情況，對投資方經(jīng)審計的財務(wù)報告等相關(guān)資料進行及時收集，定期組織投資效益分析，并及時報告并妥善處理發(fā)現(xiàn)的異常情況。

（五）會計控制

根據(jù)對被投資方的影響程度，妥善保管投資合同或協(xié)議、出資證明等資料，建立投資管理臺賬，對投資對象、金額、期限、收益等事項進行詳細記錄，合理確定投資會計決策。根據(jù)國家會計準則制度規(guī)定，對于被投資方出現(xiàn)財務(wù)狀況惡化等情形的，企業(yè)財會機構(gòu)應(yīng)當合理計提減值準備，確認減值損失。

（六）投資處置

重視投資到期本金的回收，明確規(guī)定投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷等程序，加強投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制。轉(zhuǎn)讓投資應(yīng)先確定轉(zhuǎn)讓價格，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專門機構(gòu)進行評估，在報授權(quán)批準部門批準，不能收回投資的法律文書和相關(guān)證明文件是核銷投資應(yīng)當取得。

二、投資風(fēng)險控制

風(fēng)險是在一定條件下和一定時期內(nèi)可能發(fā)生的各種結(jié)果的變動程度。包括戰(zhàn)略風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、市場風(fēng)險、管理風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險等。發(fā)現(xiàn)和了解組織中風(fēng)險的各個方面，通過付諸明智的行動幫助組織實現(xiàn)戰(zhàn)略目標，減少失敗的可能并降低不確定性對經(jīng)營成果影響的整個過程。風(fēng)險可能帶來超出預(yù)期的收益，也能帶來超出預(yù)期的損失，風(fēng)險越大，收益率越高，風(fēng)險越小，市場競爭越激烈，收益率也越低，風(fēng)險和收益的關(guān)系是市場競爭的結(jié)果。

風(fēng)險控制是投資管理的重要組成部分，有效防范和化解投資風(fēng)險是切實保護投資者利益、維護股東合法權(quán)益的重要舉措。為避免在風(fēng)險事件發(fā)生，作為管理者應(yīng)把可能的損失控制在一定的范圍內(nèi)，或采取各種措施減小風(fēng)險事件發(fā)生，或者減少風(fēng)險事件發(fā)生時造成的損失，以避免帶來的難以承擔的損失。

風(fēng)險回避、損失控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險保留是風(fēng)險控制有四種基本方法。

決策風(fēng)險控制的首要工作是項目評價，決策風(fēng)險是指風(fēng)險項目因決策失誤而帶來的風(fēng)險。很多風(fēng)險投資都出現(xiàn)了嚴重虧損是我國目前存在的普遍現(xiàn)狀，這很大程度上是由投資決策失誤所造成的，是投資項目本身出現(xiàn)的不足。由于投資大、科技含量高和產(chǎn)品更新快是風(fēng)險項目本身具有的特點，決策一旦出現(xiàn)失誤將會直接導(dǎo)致項目的徹底失敗，因此，決策這一行為顯得特別重要。

投資決策的重要階段是對風(fēng)險項目進行價值評估。風(fēng)險投資項目所具有的風(fēng)險和不確定性遠高于傳統(tǒng)項目，因此在進行價值評估的過程中，進行決策若僅依靠風(fēng)險投資專家的直覺和市場經(jīng)驗，那么評估的結(jié)果會具有片面性。進行決策的關(guān)鍵所在是如何從模擬風(fēng)險的角度對風(fēng)險進行預(yù)測，并測出其價值范圍。

項目的實施是一個連續(xù)的過程，企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一個新的領(lǐng)域是建立有效的企業(yè)風(fēng)險管理信息系統(tǒng)。源于項目的計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和決策，每個企業(yè)的運營都需要信息，而且一切都需要以信息的分析為基礎(chǔ)。同時，風(fēng)險的來源具有不確定性，管理者和決策者可以助風(fēng)險管理信息系統(tǒng)準確的發(fā)現(xiàn)風(fēng)險并及時協(xié)調(diào)風(fēng)險管理活動，并根據(jù)風(fēng)險控制的有效報告制定計劃，組織未來的活動，以此保證項目階段目標最大程度的實現(xiàn)。

投資組合中的種類越多，其總體風(fēng)險也就越小，構(gòu)建投資組合的目標是選擇不相關(guān)的各個種類。從而通過多元化的投資經(jīng)營策略，來實現(xiàn)企業(yè)未來的增長。

同時企業(yè)要嚴密防范資金鏈斷裂的財務(wù)風(fēng)險，企業(yè)的戰(zhàn)略目標是生存、發(fā)展、獲利，獲利是企業(yè)的根本目標，但企業(yè)面對更多的卻是發(fā)展與生存問題，解決不好生存問題、發(fā)展問題，一個企業(yè)就不可能獲利。企業(yè)終極目標是獲利，企業(yè)在面臨生存問題中最大風(fēng)險因素是現(xiàn)金流，所以企業(yè)在生存階段、發(fā)展階段、獲利階段都要重視現(xiàn)金流。企業(yè)在發(fā)展的不同階段，其管理的現(xiàn)金流的重點應(yīng)當有所區(qū)別，要突出重點，不可一視同仁，同時還要注意不同類別的現(xiàn)金流之間的轉(zhuǎn)化，不同的現(xiàn)金流之間可以進行轉(zhuǎn)化，并且轉(zhuǎn)化之間還可以幫助企業(yè)來規(guī)避財務(wù)風(fēng)險。

綜上所述，結(jié)合我國企業(yè)的現(xiàn)狀，投資管理及風(fēng)險控制的目的均在與降低企業(yè)的投資風(fēng)險，取得利益的最大化。

參考文獻：

篇3

論文摘要：物流金融是物流業(yè)和金融業(yè)相結(jié)合而形成的新興金融服務(wù)產(chǎn)品， 對提升第三方物流企業(yè)的業(yè)務(wù)能力及效益、提升貸款企業(yè)的融資效率和提升銀行的利潤空間都有重大意義， 可以實現(xiàn)利益在物流企業(yè)、貸款企業(yè)和銀行三方的“三贏”， 甚至“多贏”， 近年來得到了國內(nèi)外的普遍關(guān)注。本文對融資物流的業(yè)務(wù)模式、融資物流項目管理與風(fēng)險控制進行了探討，為有效地組織和調(diào)劑物流領(lǐng)域中貨幣資金的運動提供借鑒。

隨著現(xiàn)代金融和現(xiàn)代物流的不斷發(fā)展，物流金融服務(wù)日益成為物流服務(wù)的一個主要利潤來源。不管是世界最大的船運公司馬士基，還是世界最大的快遞物流公司UPS，其第一位的利潤來源都已經(jīng)是物流金融服務(wù)。在物流金融業(yè)務(wù)中，現(xiàn)代第三方物流企業(yè)除了要提供現(xiàn)代物流服務(wù)外，還要跟金融機構(gòu)合作一起提供部分金融服務(wù)，業(yè)務(wù)更加復(fù)雜，探討融資物流的業(yè)務(wù)模式，有效地實施融資物流項目管理與風(fēng)險控制，是未來物流業(yè)的決勝點。

1.融資物流的業(yè)務(wù)模式

物流金融是以物流活動和金融活動為基礎(chǔ)，包括物流融資、物流結(jié)算與物流保險。目前討論較多的是物流融資，它是物流企業(yè)與金融機構(gòu)合作，由物流企業(yè)對物流過程中的相關(guān)動產(chǎn)進行監(jiān)管，建立信用關(guān)系，并有效控制風(fēng)險，共同滿足動產(chǎn)所有方融資需求的業(yè)務(wù)模式。主要包括倉單質(zhì)押（實物倉）、保兌倉、融通倉以及信用證下貨權(quán)質(zhì)押四種業(yè)務(wù)模式。

第一，倉單質(zhì)押是指出質(zhì)人把質(zhì)押物存儲在物流企業(yè)的倉庫中，然后憑借物流企業(yè)開具的倉單向銀行申請授信，銀行根據(jù)質(zhì)押貨物的價值和其他相關(guān)因素向客戶企業(yè)提供一定比例的融資。

第二，保兌倉即銀行在收到出質(zhì)人（經(jīng)銷商）交納的保證金后向上游生產(chǎn)商開出承兌匯票，生產(chǎn)商在收到銀承后（前）向銀行指定的物流企業(yè)倉庫發(fā)貨，貨到倉庫后轉(zhuǎn)為倉單質(zhì)押模式。若銀承到期后，出質(zhì)人無法按時償還銀行敞口，則由生產(chǎn)商回購質(zhì)物補足銀行敞口。

第三，融通倉是指在上述操作模式的基礎(chǔ)上，若出質(zhì)人到期無法償還銀行融資，則由物流企業(yè)負責(zé)處置、變現(xiàn)質(zhì)押物，補足銀行融資敞口。

第四，信用證下貨權(quán)質(zhì)押是指銀行為進口商開立信用證向國外的生產(chǎn)商購買貨物，進口商交納一定比例的保證金其余部分以進口貨物的貨權(quán)提供質(zhì)押擔保的貨押業(yè)務(wù)。

上述四種融資物流業(yè)務(wù)打破了固定資產(chǎn)抵押貸款的傳統(tǒng)思維，拓寬了貸款抵押擔保的范圍，有效緩解了中小企業(yè)融資難題，同時也為銀行開辟了一個新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

2.融資物流項目管理

融資物流通過物流與資金流的集成管理，使相關(guān)企業(yè)、物流公司和金融服務(wù)機構(gòu)實現(xiàn)多方共贏。融資物流項目的活動千差萬別，很難找到兩個完全相同的融資物流項目，但是，融資物流項目的管理和運作程序大致相同，包括融資物流項目前期調(diào)研、融資物流項目談判、融資物流項目首次盤點、融資物流項目執(zhí)行四個方面。

2.1融資物流項目前期調(diào)研

對于任何一個融資物流項目，決策之前都需要經(jīng)過相當周密的調(diào)研和考察。第一，對融資企業(yè)性質(zhì)（生產(chǎn)型、貿(mào)易型），經(jīng)營狀況，相關(guān)管理制度，企業(yè)內(nèi)部對融資監(jiān)管業(yè)務(wù)的認知程度，銀行對企業(yè)的授信模式和額度以及是否有其他監(jiān)管公司等方面情況進行調(diào)研和考察。第二，對質(zhì)押物的監(jiān)管模式（靜態(tài)、動態(tài)），所有權(quán)歸屬，型號、規(guī)格，安全庫存，每天/每月的平均出入庫量，盤點的難易程度，以及質(zhì)押物特性（易保存、市場價格波動小、變現(xiàn)能力強、 抗跌性好）進行調(diào)研和考察。第三，對監(jiān)管區(qū)域是否與非監(jiān)管區(qū)區(qū)分開來，是否相對封閉， 貨物出入口情況，消防設(shè)施是否齊備，監(jiān)管區(qū)域貨位的劃分情況，監(jiān)管區(qū)域貨物出入庫流程，監(jiān)管區(qū)域是否存在安全隱患等情況進行考察，繪制監(jiān)管區(qū)域平面圖。

2.2融資物流項目談判

融資物流項目談判是在進行前期調(diào)研和風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上，物流公司客戶經(jīng)理初步判斷項目監(jiān)管可行時，與出質(zhì)企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人進行商務(wù)洽談，要求：首先，根據(jù)公司報價原則和地區(qū)價格政策報價；其次，低于地區(qū)價格政策線必須取得公司主管副總的價格讓步許可。最后，與之進一步協(xié)商各方面的條款，形成法律文件，簽訂合同。

2.3融資物流項目首次盤點

根據(jù)出質(zhì)人提供的庫存報表，對監(jiān)管區(qū)域的質(zhì)押物進行盤點核實，為下一步出具倉單做好準備。銀行和監(jiān)管方（物流公司）共同盤點，盤點完后由監(jiān)管方在《核庫報告》上簽字確認。但是有時銀行會全權(quán)委托監(jiān)管方自行盤點。在盤點過程中監(jiān)管方負責(zé)質(zhì)押物的數(shù)量或重量確認，銀行負責(zé)質(zhì)押物價值的審核確認。

2.4融資物流項目執(zhí)行

在融資物流項目中，物流公司、銀行及相關(guān)企業(yè)之間通常需要簽署“項目協(xié)議”、“倉庫租賃合同”、“倉儲保管協(xié)議”、“保證函”等一系列的融資文件及其信用擔保協(xié)議，一旦正式簽署了融資物流項目的法律文件之后，融資物流項目將進人執(zhí)行階段。物流公司、銀行及相關(guān)企業(yè)按照合同分別完成監(jiān)管、貸款和還款等職能。

3.融資物流風(fēng)險控制

融資物流是發(fā)展第三方物流的新形式，對業(yè)務(wù)管理要求極其嚴格，業(yè)務(wù)管理得好，能夠帶來較好的經(jīng)濟效益并能帶動倉儲、運輸、配送及其他多項業(yè)務(wù)的發(fā)展；業(yè)務(wù)管理一旦出現(xiàn)問題，就會出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險，甚至給企業(yè)帶來較大的損失。因此，必須高度重視風(fēng)險控制。 　 3.1質(zhì)押物風(fēng)險控制

其一，注意質(zhì)押物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險。首先，必須正確地規(guī)定承擔質(zhì)押物產(chǎn)權(quán)界定的責(zé)任人，即由誰來承擔相關(guān)的產(chǎn)權(quán)界定工作。界定責(zé)任人應(yīng)該是有能力調(diào)查用戶貿(mào)易渠道、結(jié)算方式、往來賬目的專業(yè)人才。其次，在合約中還必須正確地確定審核產(chǎn)權(quán)的方式。通常選擇審核產(chǎn)權(quán)的方式應(yīng)該充分地考慮質(zhì)押物的性質(zhì)和上下游的貿(mào)易關(guān)系，審核人可以直接審核相關(guān)法律證明材料，也可通過審核出質(zhì)貨物的發(fā)票、購銷合同、質(zhì)檢證明、上游企業(yè)的出售證明、運輸發(fā)票等方式來間接界定產(chǎn)權(quán)。對于進出口貨物，還可以審核海關(guān)通關(guān)單、關(guān)稅證明、結(jié)算證明、進口許可證等來間接界定產(chǎn)權(quán)。

其二，注意質(zhì)押物品種選擇風(fēng)險。應(yīng)選擇資源型物資、熱銷產(chǎn)品、通用產(chǎn)品及價格穩(wěn)定的產(chǎn)品。

其三，注意質(zhì)押物動態(tài)價格監(jiān)控風(fēng)險?？赏ㄟ^質(zhì)押率、平倉線、警戒線等進行風(fēng)險控制。

其四，注意質(zhì)押物品存放安全風(fēng)險。可通過用戶保險進行風(fēng)險控制。

3.2監(jiān)管方風(fēng)險控制

監(jiān)管方風(fēng)險是來自物流企業(yè)的風(fēng)險。一方面是由于物流企業(yè)的倉儲能力較低，缺乏相應(yīng)的技術(shù)支持，從而使在物流企業(yè)倉儲過程中所質(zhì)押的動產(chǎn)發(fā)生了質(zhì)量變化，進一步使動產(chǎn)的價值發(fā)生了變化。這就給銀行帶來了風(fēng)險。因此，質(zhì)押物品種應(yīng)選擇易于計量、監(jiān)管，無形損耗少，不易變質(zhì)的產(chǎn)品；通過用戶保險進行質(zhì)押物品存放安全風(fēng)險控制。另一方面是由于物流企業(yè)員工的道德問題，其開具的倉單并不能真實地反映倉庫中現(xiàn)存動產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等情況。因此，應(yīng)嚴格按要求審核數(shù)據(jù)，由第三方協(xié)助核對數(shù)據(jù)，控制質(zhì)押物初始數(shù)據(jù)風(fēng)險。并通過落實監(jiān)管制度進行質(zhì)押物庫存差異風(fēng)險控制。通過聯(lián)合反擔保、加強抽查等方式，控制出質(zhì)人和監(jiān)管人員道德風(fēng)險。

3.3借款企業(yè)風(fēng)險控制

借款企業(yè)用于質(zhì)押的貨物的合法性以及向銀行提供的虛假報表都給物流融資帶來了風(fēng)險?？刂朴少|(zhì)押物不具合法性而產(chǎn)生的風(fēng)險需要物流企業(yè)利用其專業(yè)的知識與經(jīng)驗對質(zhì)押物的情況進行考察和判斷。而控制借款企業(yè)的信用風(fēng)險則可以通過信用評級的手段。銀行可以根據(jù)企業(yè)的行業(yè)地位、經(jīng)營管理能力、財務(wù)狀況、交易能力等指標來評判其信用等級。針對由于借款企業(yè)所分布的行業(yè)廣泛，而給銀行帶來的考核困難，國內(nèi)一些銀行設(shè)立了行業(yè)分析員和產(chǎn)品經(jīng)理等職位，對所涉及的各個行業(yè)進行分析研究。

3.4其他風(fēng)險控制

融資物流業(yè)務(wù)中，對于特定貨物應(yīng)通過制定三方協(xié)議來約定不可抗力的范圍，并要求企業(yè)辦理相應(yīng)的商業(yè)保險。另外，項目小組嚴格按照質(zhì)權(quán)人設(shè)立的庫存價值警戒線辦理出入庫手續(xù)，一旦庫存量到達價值警戒線，停止辦理出庫手續(xù)并報告質(zhì)權(quán)人及公司物流業(yè)務(wù)部；在其貨物未解押的情況下，需要突破貨物質(zhì)押總量風(fēng)險控制線提貨時，必須由出資企業(yè)出具加蓋公章的通知函。嚴格審查入庫實物的真實性、有效性、規(guī)范性，并記載相關(guān)事項。

4.結(jié)束語

融資物流作為一項涉及銀行、企業(yè)、物流企業(yè)等多主體、多流程且不斷發(fā)展的新型金融服務(wù)業(yè)務(wù)，不僅解決了中小企業(yè)的融資瓶頸問題，推動了物流企業(yè)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展，而且為銀行業(yè)的金融創(chuàng)新提供了條件，但是這種新型業(yè)務(wù)的興起也給商業(yè)銀行帶來了與以往不同的風(fēng)險。認識和控制這些風(fēng)險是融資物流金開展得好壞的關(guān)鍵。

參考文獻：

[1]于洋.馮耕中，物資銀行業(yè)務(wù)運作模式及風(fēng)險控制研究[J].管理評論.2003，（9）

篇4

中小企業(yè)對于國民經(jīng)濟的發(fā)展具有巨大的推動作用，其不僅表現(xiàn)在促進經(jīng)濟的發(fā)展、擴大社會就業(yè)，還對科技創(chuàng)新、增加社會財富具有積極地引領(lǐng)作用。但是我們也要知道中小企業(yè)所普遍存在的缺陷：經(jīng)營規(guī)模小、抵抗外界風(fēng)險能力不足、經(jīng)營管理模式不科學(xué)、受到企業(yè)管理者個人意識影響因素比較大等而導(dǎo)致中小企業(yè)的資金管理與市場經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境相不適應(yīng)，尤其是一部分中小企業(yè)盲目的追求產(chǎn)品銷售，而忽視了對資金的管理與風(fēng)險的控制，導(dǎo)致中小企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展受到限制。因此研究中小企業(yè)資金管理與風(fēng)險控制是加強中小企業(yè)發(fā)展、促進國民經(jīng)濟增長的重要內(nèi)容。

1 我國中小企業(yè)資金管理的背景

1.1 中小企業(yè)的地位 中小企業(yè)對國民生產(chǎn)總值的貢獻是巨大的，它為國家貢獻了50%的稅收，并為社會提供了80%的就業(yè)崗位，尤其是在縣域經(jīng)濟發(fā)展中，中小企業(yè)成為當?shù)刎斦闹饕獊碓?。正是基于中小企業(yè)對經(jīng)濟發(fā)展的重要性，國家制定了許多有利于中小企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的法規(guī)、政策。

然而中小企業(yè)受到自身發(fā)展的限制，在經(jīng)營過程中存在財務(wù)信息不透明、融資途徑有限、資金鏈不完整等問題，再加上中小企業(yè)的經(jīng)營模式不規(guī)范、缺少有價值的實物作為抵押，導(dǎo)致其很難獲得國家信貸部門的支持；同時中小企業(yè)由于其盈利能力相對較差，也很難吸引社會投資，因此中小企業(yè)的資金來源主要是依靠企業(yè)的內(nèi)部融資，因此加強中小企業(yè)的發(fā)展，最主要的措施就是要加強中小企業(yè)的內(nèi)部資金管理。

1.2 中小企業(yè)資金管理的意義 資金對于中小企業(yè)來說具有核心作用，資金貫穿于中小企業(yè)整體發(fā)展過程中，資金的管理是強化中小企業(yè)財務(wù)管理的集中體現(xiàn)，因此只有加強資金的管理，并且采取有效的措施，才能提高中小企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展。

1.2.1 加強資金管理才能保證中小企業(yè)的正常運營。中小企業(yè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是銷，而資金的主要運動環(huán)節(jié)也主要體現(xiàn)在銷環(huán)節(jié)，因此加強中小企業(yè)的資金管理，可以在根本上保證此環(huán)節(jié)活動的正常運營，維持中小企業(yè)整體的健康運轉(zhuǎn)，避免出現(xiàn)某一環(huán)節(jié)的資金鏈發(fā)生斷裂。

1.2.2 加強資金管理可以有效規(guī)避舞弊。任何企業(yè)的舞弊行為都是因為資金管理的不規(guī)范導(dǎo)致的，因此加強中小企業(yè)的資金管理，有利于企業(yè)的財務(wù)管理，將企業(yè)的各項經(jīng)濟活動規(guī)范于企業(yè)的內(nèi)部控制活動中，避免企業(yè)的管理者或者財務(wù)人員利用資金管理漏洞進行舞弊行為。

1.2.3 加強資金管理可以提高資金使用效率。企業(yè)資金是維持企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，因此加強資金管理可以實現(xiàn)資金的最大化配置，流動資金維持一個合理的范圍有助于企業(yè)的健康發(fā)展，如果企業(yè)的資金過多，那么會造成資源浪費，而企業(yè)流動資金過少，又不利于企業(yè)的日常經(jīng)營；同時企業(yè)加強資金管理還可以為企業(yè)帶來一定的社會投資。

2 中小企業(yè)資金管理存在的問題

2.1 資金管理意識薄弱，資金管理手段單一 目前中小企業(yè)的經(jīng)營格局主要集中在產(chǎn)品的銷環(huán)節(jié)，中小企業(yè)將主要精力集中在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，而對資金管理工作則不重視，中小企業(yè)的經(jīng)營管理模式?jīng)]有建立與大型現(xiàn)代企業(yè)制度相一致的管理體制，中小企業(yè)的管理者基本上也是企業(yè)的財務(wù)工作人員，他們認為促進企業(yè)發(fā)展的最根本因素就是產(chǎn)品的銷售，而資金管理對擴大企業(yè)的利潤沒有多大的意義；同時中小企業(yè)也缺乏對資金管理人員的培養(yǎng)與引進，造成中小企業(yè)專業(yè)資金管理人員的綜合素質(zhì)不高，導(dǎo)致現(xiàn)有的中小企業(yè)資金管理人員只是被動的從事日常的財務(wù)工作，而不能對企業(yè)的綜合資金運轉(zhuǎn)進行深入分析與判斷；中小企業(yè)資金管理意識的薄弱，對資金管理工作的不重視，使得資金管理的手段也比較單一，其主要是對企業(yè)的資金進行計算、記錄以及考核等，而忽視對資金的監(jiān)管、分析與判斷。

2.2 缺乏健全有效的資金管理內(nèi)部控制制度 有效的內(nèi)部控制制度是規(guī)范中小企業(yè)資金管理、提高中小企業(yè)資金使用效率的重要手段，但是由于中小企業(yè)一般生產(chǎn)規(guī)模比較小、其發(fā)展正處于起步階段或者發(fā)展階段，其各項制度還不健全，尤其是中小企業(yè)的資金管理控制制度還不完善，大部分的中小企業(yè)的資金使用都沒有建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制制度，而是由企業(yè)的管理者直接支配資金的使用方向，或者從事財務(wù)工作的人員與出納人員都由一人承擔，這樣的資金管理模式對于資金的安全管理構(gòu)成巨大的安全隱患。

2.3 融資困難、資金流動性不強 中小企業(yè)為經(jīng)濟發(fā)展起到了重要的貢獻，但是中小企業(yè)因為資金問題而導(dǎo)致經(jīng)營困難的現(xiàn)象也稱為影響中小企業(yè)發(fā)展的主要“瓶頸”。其主要表現(xiàn)在：首先中小企業(yè)融資的成本比較高，由于中小企業(yè)的信用等級比較低，再加上其可以提供有價值的擔保物比較少，因此其獲取融資的成本相對要高；其次中小企業(yè)融資的渠道單一。中小企業(yè)由于受到自身經(jīng)營規(guī)模小、盈利能力差以及風(fēng)險系數(shù)高等原因，中小企業(yè)很難在證券市場中獲得融資，雖然近幾年我國政府部門加強了對中小企業(yè)信貸與融資擔保的支持力度，但是具體到實踐中，中小企業(yè)獲得信貸部門支持的數(shù)量還是非常有限。中小企業(yè)融資渠道的限制，使得中小企業(yè)很難獲得外界的信貸支持，造成中小企業(yè)由于資金短缺而發(fā)生資金鏈的斷裂，影響中小企業(yè)的正常運營，甚至導(dǎo)致中小企業(yè)破產(chǎn)。

3 中小企業(yè)資金管理問題的原因分析

中小企業(yè)資金管理之所以出現(xiàn)上述問題，主要還是在于中小企業(yè)的風(fēng)險管理控制薄弱，中小企業(yè)由于其經(jīng)營規(guī)模比較小、其抵抗外界風(fēng)險的能力本身就比較弱，如果企業(yè)沒有完善的風(fēng)險管理控制措施，其最終會影響中小企業(yè)的資金管理，導(dǎo)致企業(yè)資金出現(xiàn)各種問題。

3.1 中小企業(yè)應(yīng)變能力差導(dǎo)致融資能力不足 中小企業(yè)的發(fā)展離不開良好的外界環(huán)境，因為中小企業(yè)受到界外環(huán)境沖擊的影響比較大，如果外界環(huán)境良好那么就會促進中小企業(yè)的發(fā)展，相反則反之。外界環(huán)境主要包括：國家宏觀政策、自然因素、社會因素以及法律因素等等。而中小企業(yè)由于缺乏專業(yè)的經(jīng)濟分析人員，其對于外界環(huán)境的變化很難在第一時間進行準確的分析，并且就經(jīng)濟環(huán)境變化而做出相應(yīng)的調(diào)整，結(jié)果導(dǎo)致其經(jīng)營受到影響，比如2008年世界金融危機，大量中小企業(yè)因為應(yīng)對外界環(huán)境的應(yīng)變能力不足而導(dǎo)致破產(chǎn)。

3.2 投資風(fēng)險與控制不當導(dǎo)致投資能力比較弱 中小企業(yè)的投資能力不足與中小企業(yè)對投資項目的風(fēng)險分析與控制不當有直接的關(guān)系，首先中小企業(yè)管理者缺乏風(fēng)險控制意識，他們受到短期利益的影響，過分追求經(jīng)濟報酬，而忽視對風(fēng)險投資的全面考慮，導(dǎo)致其投資的項目存在較大的風(fēng)險，最終使得投資失?。黄浯沃行∑髽I(yè)的經(jīng)營理念比較傳統(tǒng)或者由于其經(jīng)營模式靈活而采取激進的經(jīng)營理念，導(dǎo)致其投資決策往往會出現(xiàn)偏激化決策，導(dǎo)致投資項目的風(fēng)險系數(shù)過低過高，影響企業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展；最后隨著經(jīng)濟的發(fā)展，技術(shù)的發(fā)展，中小企業(yè)要想發(fā)展，必然要不斷地進行技術(shù)創(chuàng)新與經(jīng)營策略的調(diào)整，而中小企業(yè)往往會在策略調(diào)整等階段出現(xiàn)盲目投資的現(xiàn)象，他們在進行項目投資時，不會對市場進行充分的調(diào)查與分析，對于投資的項目不進行全面的風(fēng)險投資等，結(jié)果導(dǎo)致項目在執(zhí)行的時候，出現(xiàn)許多的問題，最終使得投資項目因為問題無法解決而失敗。

3.3 風(fēng)險控制不足導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部管理效益比較低 由于中小企業(yè)的風(fēng)險控制能力不足，導(dǎo)致企業(yè)的各項規(guī)章制度不健全，使得企業(yè)內(nèi)部的工作人員沒有完善的風(fēng)險控制制度作為工作的依據(jù)，使得中小企業(yè)的內(nèi)部管理經(jīng)常會出現(xiàn)“個人化”的管理模式，即中小企業(yè)的內(nèi)部管理決策權(quán)完全集中在企業(yè)的管理者身上，導(dǎo)致中小企業(yè)的內(nèi)部管理效率不高。

4 完善中小企業(yè)資金管理與風(fēng)險控制的具體措施

4.1 建立完善的內(nèi)部控制制度 建立完善的中小企業(yè)內(nèi)部控制制度是加強中小企業(yè)資金管理的根本措施，在企業(yè)內(nèi)部建立完善的控制制度可以有效規(guī)避企業(yè)出現(xiàn)各種違規(guī)行為，因此中小企業(yè)首先要建立崗位分離制，即企業(yè)的資金管理人員與會計記錄人員要實行崗位分離制，并且要實行定期定崗輪換制度，對于企業(yè)的印章等由專人負責(zé)保管。其次要制定科學(xué)規(guī)范的資金預(yù)算制度。中小企業(yè)由于受到資金短缺的影響，因此資金管理就顯得格外的重要，如何利用有限的資金實現(xiàn)收益的最大化，是制定科學(xué)規(guī)范的預(yù)算管理制度的根本目的。中小企業(yè)在投資項目時要準確分析投資項目的收益與成本支出，并且就投資項目制定嚴格的預(yù)算資金，保證項目投資資金不能超過預(yù)算數(shù)目，并且對于資金的使用信息要進行公開。最后中小企業(yè)的經(jīng)濟決策要實行集中決策制度，避免出現(xiàn)某一人獨自決策的現(xiàn)象出現(xiàn)，通過實施集中決策制度可以避免出現(xiàn)資金舞弊行為。

4.2 拓寬融資渠道、創(chuàng)新融資方式 針對中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)象，首先政府部門要發(fā)揮其職能，制定有助于中小企業(yè)融資的法律、法規(guī)。政府部門要發(fā)揮其宏觀調(diào)控職能，積極為中小企業(yè)的融資制定相關(guān)的制度，鼓勵信貸部門向中小企業(yè)進行信貸業(yè)務(wù)，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造良好的政策環(huán)境；其次中小企業(yè)要加強自身建設(shè)，增強其融資能力。中小企業(yè)融資困難的根本原因就是中小企業(yè)缺乏專業(yè)的工作人員、企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)不科學(xué)等，因此中小企業(yè)要從提高企業(yè)員工自身素質(zhì)方面入手，建立治理結(jié)構(gòu)清晰的制度；最后要增加中小企業(yè)融資渠道。中小企業(yè)除了在內(nèi)部進行融資之外，還要積極拓展其外部融資渠道，中小企業(yè)要積極利用證券市場融資功能，借助二級市場實現(xiàn)融資，或者積極利用社會融資中介，吸引與實現(xiàn)社會投資。

篇5

關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；架子隊；風(fēng)險控制；管理制度

中圖分類號：F273 文獻標識碼：A 文章編號：1009-2374（2013）11-0143-02

1 架子隊管理重要意義

要全面落實鐵路建設(shè)質(zhì)量、安全、工期、投資效益、環(huán)境保護、技術(shù)創(chuàng)新“六位一體”管理要求，推行鐵路建設(shè)標準化管理，制度是前提，人員是保障，現(xiàn)場是重點，過程是關(guān)鍵，從“制度建設(shè)、人員配備、現(xiàn)場管理、過程控制”四個方面加強架隊子管理，是工程施工管理進行中非常重要的環(huán)節(jié)。架子隊管理能夠按照鐵路建設(shè)管理部門和施工單位相關(guān)要求和規(guī)定認真貫徹執(zhí)行，則施工過程中涉及到的安全質(zhì)量風(fēng)險、工期進度風(fēng)險、投資成本風(fēng)險、維護穩(wěn)定風(fēng)險等發(fā)生頻率就能降到最低，嚴格按照有關(guān)文件規(guī)定控制了架子隊管理，可以把施工過程中百分之八十的風(fēng)險掌控以致杜絕人為的或者是非自然情況風(fēng)險的發(fā)生。確保架子隊管理制度建設(shè)不流于形式，對工程建設(shè)正常進行有著重要意義。

2 架子隊組建管理原則

我們的架子隊是工程項目施工單位在施工現(xiàn)場的基層作業(yè)隊伍，要保證架子隊的正常施工和管理，必須從架子隊的制度建設(shè)規(guī)范運作開始。

現(xiàn)有的架子隊在我們施工單位中基本存在兩種組成形式：一是由企業(yè)員工組成，號稱職工架子隊；一是由外部勞務(wù)人員組成，號稱民工架子隊。這兩種形式的架子隊對于施工單位的架子隊管理而言，應(yīng)該各有利弊。使用何種形式的架子隊，對施工單位來說主要是根據(jù)施工項目的工期進度、投資效益、地理位置、技術(shù)難度等多方面情況決定，按照架子隊“管理有效、監(jiān)控有力、運作高效”的工作原則組建架子隊，對制度建設(shè)必須有明確的認識，制定安全質(zhì)量管理制度、培訓(xùn)教育制度、日常管理考評制度、崗位職責(zé)及上崗制度等，都必須符合上述工作原則。

3 架子隊管理與風(fēng)險控制分析

分析目前的架子隊組成結(jié)構(gòu)和制度建設(shè)的缺陷不足，可以很好地分析架子隊管理和運作的優(yōu)劣，可以在項目施工起到?jīng)Q定成敗的作用。

3.1 職工架子隊

職工架子隊，在施工項目特點明顯、技術(shù)難度比較高的分部分項工程中普遍使用，比如在我標段的架梁工程，大部分都是900噸箱梁架設(shè)，運梁和架梁設(shè)備都是大型新式機械設(shè)備，要求作業(yè)人員必須是經(jīng)過系統(tǒng)技能培訓(xùn)及各級安全教育的具備一定專業(yè)技能的從業(yè)人員，這些設(shè)備的使用不僅需要有能力、會干活的技術(shù)工人操作，還要求這些作業(yè)人員必須有著高度責(zé)任心，嚴格按照要求使用設(shè)備、保養(yǎng)維護，因為這些大型運架梁設(shè)備如果疏忽大意操作失誤，造成的安全質(zhì)量風(fēng)險對工程項目、對施工企業(yè)、對工作人員來說都是無法承受的。隧道工程職工架子隊的組建和使用，在施工過程中管理控制、安全質(zhì)量意識等方面都能得到有效控制。從現(xiàn)有施工項目情況可以看到，只要是使用職工架子隊的分部分項工程，在安全質(zhì)量風(fēng)險、工期進度風(fēng)險、維穩(wěn)工作風(fēng)險等方面都能夠得到有效控制，效果良好。所以有條件的施工單位在隧道和橋梁工程施工中組建職工架子隊進行施工作業(yè)，以保證項目工程的順利進行。

職工架子隊存在的不足：現(xiàn)在的鐵路工程對作業(yè)隊伍的設(shè)備配備要求非常高，這也就使得職工架子隊組建并能進場作業(yè)就必須有一定的設(shè)備資金投入，只有施工單位負責(zé)人能夠意識到職工架子隊的重要性和風(fēng)險管理的益處，才會投入資金支持架子隊的組建，不然就是職工架子隊能夠組建，生產(chǎn)和運作也必然打折扣，那就在實際施工生產(chǎn)中流于形式，和民工架子隊一樣出現(xiàn)各類風(fēng)險，使控制難度加大。

另外，公司和項目部管理層的部分人員對架子隊管理模式的認識還不到位，把架子隊管理停留在以前生產(chǎn)隊班組的認識，沒有按照鐵道部及各級相關(guān)單位部門下發(fā)的關(guān)于架子隊管理實施辦法文件認真執(zhí)行，沒有把現(xiàn)在情況下架子隊管理模式和以往管理方式有機融合，在制度建設(shè)方面還有待優(yōu)化和提高。

3.2 民工架子隊

民工架子隊因為組建快，人員機動，在技術(shù)操作簡單、建設(shè)工期短、分項工程多的必須有勞務(wù)分包隊伍參與的情況下大量出現(xiàn)，而且這些隊伍自帶簡易設(shè)備，給施工承包企業(yè)減少了很大部分的設(shè)備投入，如果使用的是當?shù)氐膭趧?wù)人員，可以很快地了解熟悉當?shù)氐母鞣N情況。

民工架子隊的不足：一線操作人員的流動性和操作技能偏低加大了架子隊管理的難度，更加大了施工現(xiàn)場安全質(zhì)量管理難度，現(xiàn)場管理要求有時候無法正常傳遞，作業(yè)人員誤解管理人員施工要求，產(chǎn)生安全質(zhì)量等風(fēng)險，造成無法估量的損失。

另外使用民工架子隊如果合同協(xié)議有遺漏或歧義，在工程進行到中期或后期，因為工期、資金等各方面原因，民工架子隊提出不合理要求，以停工或退場等手段要挾施工單位，導(dǎo)致工期進度風(fēng)險加大的現(xiàn)象時有發(fā)生。

4 結(jié)語

通過上述淺析，我們施工企業(yè)在組建架子隊的同時一定要注重制定架子隊六項基本管理制度：質(zhì)量管理制度、安全管理制度、教育培訓(xùn)制度、崗位管理制度、考核評比制度和日常管理制度，實現(xiàn)制度標準化。依據(jù)各項制度設(shè)置符合規(guī)定的架子隊構(gòu)成及主要組成人員名單、勞務(wù)用工計劃等，保證架子隊使用運作按照規(guī)范進行。通過架子隊制度建設(shè)工作，強化過程控制，建立健全架子隊管理體系，落實架子隊管理責(zé)任。

推行架子隊管理模式特別是組建和使用職工架子隊是施工企業(yè)實現(xiàn)“管理標準化、隊伍專業(yè)化、用工規(guī)范化”的內(nèi)在要求，是提高施工企業(yè)市場競爭力和占有率，塑造企業(yè)形象展示企業(yè)風(fēng)采的內(nèi)在保證，也是強化項目成本管理，兌現(xiàn)合同安全、質(zhì)量、工期承諾，提高效益的根本

篇6

了解合同管理，必須先了解什么是合同和管理。

合同是指平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議：包括買賣合同、供用（電水氣熱）合同，贈與合同、借款合同、租賃合同、融資租賃合同、承攬合同、建設(shè)工程合同、運輸合同、技術(shù)合同、保管合同、倉儲合同、委托合同、行紀合同等。本文所指合同包括企業(yè)所有對外簽署的協(xié)議書、契約性文件、備忘錄、正式書面承諾以及前述修訂與補充等。

管理是確立組織目標和有效地組織資源以實現(xiàn)組織目標的活動。管理的要素可分為規(guī)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制，企業(yè)管理目標是獲得最佳經(jīng)濟效益。

合同管理并非法律上的嚴格概念，是指企業(yè)為規(guī)范合同涉及的各項事務(wù)，充分發(fā)揮法律制度在企業(yè)運營中的作用，運用法律制度的特性和功能，從法律、經(jīng)濟和科技的角度，對企業(yè)的合同行為進行有計劃的組織、領(lǐng)導(dǎo)與控制的活動。對企業(yè)經(jīng)營來講，合同管理是工具、是手段，服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)運營，合同管理的最終目標是防范合同風(fēng)險、規(guī)范合同管理、維護合法權(quán)益、力爭公司利益最大化。

二、商業(yè)企業(yè)的特點與合同管理的模式

1.商業(yè)企業(yè)的特點

（1）主體眾多。與其他企業(yè)相比，商業(yè)企業(yè)的經(jīng)營中過程中的市場參與主體存在“兩頭大、中間小”的特點。也就是說，商業(yè)企業(yè)在運營過程中，一頭面對的是眾多的商品供應(yīng)商，為商業(yè)企業(yè)提供商品來源，另一頭面對的是眾多的消費者，是商業(yè)企業(yè)經(jīng)營商品的最終去處。主體眾多，就意味合同關(guān)系眾多，同時也意味著商業(yè)企業(yè)合同管理工作量巨大。

（2）涉及的商品種類繁多。其他企業(yè)、特別是生產(chǎn)性企業(yè)的經(jīng)營產(chǎn)品一般單一，而商業(yè)企業(yè)的經(jīng)營范圍比較廣，經(jīng)營過程中涉及的商品種類繁多，有服裝、鞋帽、針織、黃金、珠寶、化妝品、食品，甚至家具家電等等。商品涉及各種品類甚者不同的行業(yè)，每種商品都有每種商品的特點，管理過程中需要針對不同的商品特點，拿出具體的措施和方法。

（3）管理過程中的法律風(fēng)險多。因商業(yè)企業(yè)經(jīng)營過程中涉及的商品眾多，不同的商品有不同的特點、有不同的國家規(guī)范和標準，再加上眾多參與交易的市場主體，所以出現(xiàn)法律風(fēng)險的比率就高，就進一步加大了合同管理的難度。

2.商業(yè)企業(yè)的合同管理模式

鑒于商業(yè)企業(yè)經(jīng)營活動中的上述特點，可以看出企業(yè)合同管理工作涉及面廣、內(nèi)容復(fù)雜，本著安全與效率并舉的原則，合同管理可以實行分級管理制度與歸口管理制度并存并落實法務(wù)人員法律審核制度。

（1）分級管理制度。分級管理制度是指將合同標的按照一定的標準（比如合同金額、比如合同涉及品牌的知名度等）進行劃分，再區(qū)別進行管理。以合同金額為例，商業(yè)企業(yè)可以將合同金額大小劃分一定的標準，不同的標準由不同層級的人員負責(zé)審核、簽署。這種管理模式的優(yōu)勢在于可對具體的業(yè)務(wù)人員適當放權(quán)，減少企業(yè)管理層的工作量，同時又能將風(fēng)險控制在一定的范圍內(nèi)。

（2）業(yè)務(wù)歸口管理制度。業(yè)務(wù)歸口管理制度是企業(yè)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)區(qū)分來劃分具體的合同管理部門并由其實施管理的制度。比如涉及基建的合同，由基建部門負責(zé)審核簽署、涉及設(shè)備的合同，由設(shè)備管理部門負責(zé)審核簽署等等。業(yè)務(wù)歸口合同管理制度的優(yōu)勢在于可實現(xiàn)企業(yè)合同文本的集中、統(tǒng)一管理，不致發(fā)生合同原件的散落、遺失；便于企業(yè)能迅速及時的查詢不同業(yè)務(wù)部門的合同；也便于集中審查企業(yè)不同業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)進展情況。

（3）法務(wù)人員法律審核制度。法務(wù)人員法律審核制度是企業(yè)對外簽署的所有合同文本非經(jīng)法務(wù)人員法律審核不得簽署的制度。法務(wù)人員的法律審核，有助于維護企業(yè)經(jīng)營的合法性，規(guī)避不必要的法律風(fēng)險，減少企業(yè)損失。

上述三項合同管理制度需要有機結(jié)合、缺一不可。分級管理和歸口管理不僅可以提高各層級人員的業(yè)務(wù)技能、提高企業(yè)效率，也能增強具體經(jīng)辦人員的責(zé)任心、從一定程度上降低法律風(fēng)險。而法務(wù)人員的法律審核，跟能從根本上保障企業(yè)經(jīng)營的合法性，為企業(yè)經(jīng)營保駕護航。但需要注意的是，法律人員的法律審核，一定要服從企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營需要，即法務(wù)審核工作服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營工作，企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營工作是企業(yè)的重中之重，是企業(yè)存在的根本，居于主導(dǎo)地位，而法務(wù)審核工作是企業(yè)經(jīng)營過程中的具體手段和措施，居于附屬地位。

三、商業(yè)企業(yè)合同管理中的風(fēng)險控制

合同是雙方交易的書面材料、是雙方交易的證據(jù)材料、是雙方交易的見證，從一定程度上講，合同管理即是證據(jù)管理、是風(fēng)險管理，所以，在合同的管理過程，一定要全過程樹立風(fēng)險意識、證據(jù)意識，做到“先小人后君子”。下面從合同的簽訂、內(nèi)容、履行等幾個方面簡單予以介紹。

1.合同簽訂過程中的注意事項

（1）對方主體資質(zhì)的審查。訂立合同前，應(yīng)當對合同向?qū)Ψ降闹黧w資格、相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)、資信能力、履約能力進行調(diào)查，并讓對方出具相關(guān)證照的原件，合同簽署時留存對方有效的營業(yè)執(zhí)照、組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、商標注冊證或授權(quán)使用證明、專利證書或授權(quán)使用證明等相關(guān)證書的復(fù)印件。上述證件能從形式上反映對方的主體資格是否合適、是否具備相應(yīng)的經(jīng)營能力等問題，在簽訂合同前對上述證件予以審查，相當于把風(fēng)險控制在一定的范圍內(nèi)。

（2）對方履約能力的審查。訂立合同前，根據(jù)合同標的大小，甚至可以讓對方提供最近一期經(jīng)審計的財務(wù)報表，結(jié)合對方的上述證件和注冊資本數(shù)額，可以對其基本履約能力做出一個綜合判斷。

（3）合同的形式與起草權(quán)。作為商業(yè)企業(yè)來講，訂立合同，均應(yīng)當采用書面形式，有關(guān)書面合同文件簽署后必須取得合同原件，并妥善保存。對于重大合同，應(yīng)爭取合同的起草權(quán)，并盡量使用本單位擬定的合同示范文本。這樣就可以在合同談判過程中爭取有利的談判地位，并有利于本單位合同管理和審批的效率。

（4）合同的批準和授權(quán)。有些單位，本身可能沒有簽約權(quán)，比如單位內(nèi)部的分支機構(gòu)等，必須有一定的授權(quán)才能簽訂合同，這種情況下，在簽訂合同前，就需要讓對方提供必要的授權(quán)證明文件，以防止合同簽署后效力處于不確定狀態(tài)，從而帶來不必要的法律風(fēng)險。

（5）合同簽訂過程中的注意事項。合同簽署前應(yīng)仔細檢查、核對合同各條款，確保所簽署版本是最后定稿版本。在正式簽署的合同文本中，應(yīng)避免空白，以避免少數(shù)不誠信的單位在合同簽署過程中擅自增加合同的內(nèi)容，同時，對兩頁以上的合同文本，都應(yīng)加蓋騎縫章防止對方偷換內(nèi)容。

2.合同內(nèi)容的注意事項

合同條款在設(shè)計起草時，可以適當參考國家相關(guān)部門頒布的各種示范文本，做到內(nèi)容、條款完備，但是絕不能完全依賴示范文本，一定要根據(jù)企業(yè)自己的情況，對其進行修改、補充和完善。作為商業(yè)企業(yè)來說，除具備合同的常規(guī)條款外（比如當事人條款、標的、數(shù)量、質(zhì)量、價款或報酬、各方權(quán)利義務(wù)等），一定要設(shè)計一些具備行業(yè)特色的條款，結(jié)合商業(yè)企業(yè)的特點，下面的一些內(nèi)容必不可少：

（1）保證金條款。商業(yè)企業(yè)為眾多的供應(yīng)商提供交易場所，使供應(yīng)商的商品順利地銷售到消費手中，但是商業(yè)企業(yè)與每一個供應(yīng)商的合作關(guān)系，隨著商場的升級、供應(yīng)商自行撤柜等原因，有可能會隨時終止，但對消費者來講，他是從你商場購買的商品，如果商品出現(xiàn)質(zhì)量問題，他不可能去找供應(yīng)商維權(quán)，他只能找商場維權(quán)。假如這時供應(yīng)商已經(jīng)撤柜，對商場來講，再向供應(yīng)商即自己的前手追索就比較麻煩。所以在合同條款中設(shè)計保證金條款就很有必要。對保證金的數(shù)額及留存期限作出約定，出現(xiàn)質(zhì)量問題，商場有權(quán)直接從保證金中予以扣除。

（2）廣告宣傳條款?，F(xiàn)在的好多品牌，特別是一些大牌的知名品牌，都有自己的注冊商標甚至知名代言人，隨著人們法律意識的普遍提高，都具有很高的維權(quán)意識，因此，作為商業(yè)企業(yè)，一定要有這方面的風(fēng)險防范意識，防止侵犯別人的肖像權(quán)、注冊商標權(quán)等權(quán)利。因此，在合同中要設(shè)計一定的條款，對廣告宣傳方面做出約定，即商業(yè)企業(yè)有權(quán)使用供應(yīng)商的注冊商標、品牌代言人的肖像進行廣告宣傳，規(guī)避法律風(fēng)險。

（3）裝修安全條款。商場作為公共場所，日常經(jīng)營中，不僅涉及到公共衛(wèi)生安全，更是與公共消防安全密不可分，從商場的整個布局、消防通道、商場的裝修，都會涉及消防安全。因此，在與供應(yīng)商的合同中，一定要約定涉及裝修、消防安全的條款，對雙方的權(quán)利義務(wù)作出明確約定，避免消防事故發(fā)生時，無處追索。

（4）保密條款。商場在與供應(yīng)商的合作過程中，雙方可能都會接觸到對方一定范圍的商業(yè)秘密，在雙方的合同中，要對商業(yè)秘密的保密事項作出約定，對哪些數(shù)據(jù)屬于商業(yè)秘密、保密期限的長短、違反保密條款的罰則作出明確約定。

另外，合同內(nèi)容的其他條款，特別是違約責(zé)任條款的約定，內(nèi)容一定要明確、具體；一定要具有可操作性；一定要把對方當成不誠信之人來對待，做到先小人后君子，才能從根本上防范法律風(fēng)險。

3.合同履行中和履行完畢后的注意事項

篇7

那么，作為經(jīng)銷商，在新的形勢下，面臨哪些危機和風(fēng)險呢?如何才能進行有效的管理與控制，從而最大限度地降低經(jīng)營的風(fēng)險呢?

經(jīng)營危機及管理

經(jīng)銷商存在的經(jīng)營危機，其核心思想主要有以下幾個方面：

1　投機心理嚴重。尤其是部分計劃經(jīng)濟時代走過來的經(jīng)銷商，他們利用難得的機會發(fā)家致富，時至今日，依然抱著鉆空子的投機心理，去經(jīng)營市場。

2　貪大求全。一些經(jīng)銷商，隨著經(jīng)營年限越來越長，的產(chǎn)品也越來越多，表現(xiàn)為經(jīng)銷的品牌及產(chǎn)品過多、過雜，缺乏規(guī)劃與節(jié)制，造成管理成本增加，隱性損失大，表面上看攤薄了經(jīng)營風(fēng)險，實際上也加大了經(jīng)營風(fēng)險。

3　不重視品牌。依然處在賣產(chǎn)品，表現(xiàn)為什么產(chǎn)品好賣，就賣什么，只注重產(chǎn)品給自己帶來的短期利潤，而不關(guān)注品牌給自己帶來的長遠利益，造成經(jīng)銷商企業(yè)發(fā)展缺乏核心競爭力。

企業(yè)關(guān)鍵在經(jīng)營。在市場日益細分及經(jīng)營精細化的今天，經(jīng)銷商必須要重新審視自己，給自己的經(jīng)營定定位，梳理自己的業(yè)務(wù)群，突出重點，以下是幾個方向性建議：

1　建立自己的核心業(yè)務(wù)。經(jīng)銷商要想做到穩(wěn)健而良性經(jīng)營，就必須構(gòu)建自己的核心業(yè)務(wù)，要聚焦行業(yè)、企業(yè)、品類。比如，聚焦小家電行業(yè)，跟有潛力的二線或知名品牌合作，并努力將核心業(yè)務(wù)做到極致，市場占有率、銷售量達到最大。這樣，才能在保證生存的同時，不斷地擴大銷售區(qū)域，不斷地深度滲透市場。

2　向上下游延伸，不做自己不熟悉的。在經(jīng)營方面，經(jīng)銷商要努力避免“多動癥”，那種跨行業(yè)、跨領(lǐng)域過度多元化發(fā)展的做法，實不可取。湖南曾有一規(guī)模較大商投入重金經(jīng)營生態(tài)園，結(jié)果新業(yè)務(wù)虧損嚴重，老業(yè)務(wù)也大受影響，從此生意一蹶不振。因此，經(jīng)銷商在發(fā)展新業(yè)務(wù)時，可以向上游發(fā)展，參股企業(yè)或者采取OEM貼牌合作，也可以向下發(fā)展，比如，構(gòu)建自己的終端門店，走加零售模式等等，同時，還要盡量避免涉足不熟悉的領(lǐng)域。

3　經(jīng)營重心下沉。經(jīng)銷商，由于進入門檻不高，產(chǎn)品、價格、渠道、促銷等等又都容易同質(zhì)化，因此，要想打造自己的核心優(yōu)勢以及競爭力，就必須將經(jīng)營重心下沉，采取“釜底抽薪”策略。比如，例如韶關(guān)某經(jīng)銷商，就將辦事處設(shè)置在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，讓自己的銷售團隊，協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)的分銷商開展農(nóng)村市場的業(yè)務(wù)拓展工作，對競爭對手實施了終端攔截，成績斐然，龍頭老大的地位無人撼動，這就是經(jīng)營重心下沉帶來的好處。經(jīng)銷商還要通過強化對下游客戶的服務(wù)，協(xié)助下游客戶實施深度分銷、采取顧問式銷售等等，強化市場堡壘作用，鞏固經(jīng)營根基。

管理危機及控制

很多經(jīng)銷商做不強，做不大，跟其不會管理，不善管理，有很大的關(guān)系，經(jīng)銷商的管理危機，表現(xiàn)在以下幾個方面：

1　效率低下。很多經(jīng)銷商，由于沒有真正實施公司化管理，缺乏對部門、人員崗位職責(zé)的量化、細化、標準化的要求，往往人浮于事，從而造成運營效率低下。比如，在給下游客戶配送產(chǎn)品時，由于缺乏對距離與時間等方面的配送要求，造成延誤、延時，效率不高，客戶滿意度低等。

2　財務(wù)危機。由于經(jīng)銷商預(yù)算、核算意識普遍不強，缺乏財務(wù)管理流程及其制度，賒欠無序，應(yīng)收賬款管理混亂，從而造成資金周轉(zhuǎn)率低，或資金緊張，壞賬、呆賬頻繁出現(xiàn)，發(fā)展后勁不足。

3　庫存危機。缺乏對倉庫的規(guī)劃與管理，沒有專人、專管，不能體現(xiàn)先進先出，容易造成產(chǎn)品的臨期、頂期或過期，從而帶來隱性損失。

4　下游客戶忠誠度危機。由于對營銷人員或配送人員，缺乏規(guī)范化的管理與要求，服務(wù)意識不強，服務(wù)標準不規(guī)范，下游客戶凝聚力不強，專銷客戶少。

經(jīng)銷商要想擺脫以上的困擾，建議加強以下幾個方面：

流程化、制度化。無論是庫存管理，還是資金、賬款管理，都要體現(xiàn)流程化、制度化，讓大家明白辦事的順序及其要求，這樣才能有章可循，有法可依。比如，針對賬款管理，可以對下游客戶先實施信用等級評定，然后設(shè)立授信或賒欠標準，并真正貫徹執(zhí)行，從而最大化地規(guī)避風(fēng)險。

打造管理團隊。經(jīng)銷商的管理水準之所以難以提升，跟經(jīng)銷商個人在做管理有很大的關(guān)系，管理要想真正地落到實處，就必須打造支管理團隊，明確責(zé)權(quán)利，簽訂責(zé)任書，老板只需抓幾個部門負責(zé)人就夠了，那種竿子插到底的管理，注定會讓管理事倍功半。

專人專管。當有工作任務(wù)，人員進行分工時，人、事要對照，一個蘿卜個坑地去分配和安排工作，盡量專人專管，不可交叉，那種人人都負責(zé)，人人都不負責(zé)，會讓大家沒有責(zé)任感的。

管理要循序漸進。對于經(jīng)銷商來說，不要指望口能夠吃個胖子，管理需要根據(jù)自身發(fā)展的快慢，規(guī)模的大小，員工的多少，來逐步建立規(guī)章和典范，不可急于求成，一切管理制度及措施的出臺，都要基于自身的實際，管理手段或模式，適合的才是最好的，超前的管理，會讓企業(yè)沒有管理。

人才危機及管理

市場競爭的本質(zhì)，是人才的競爭。很多經(jīng)銷商在發(fā)展過程當中，面臨的個最根本的危機，就是人才危機，比如：

不重視人才。經(jīng)銷商留不住人的最核心誘因，就是不重視人才。這從經(jīng)銷商總喜歡用自己人，就看得出來。自己人雖然能力不行，但可靠。但可靠的人，不定能給企業(yè)帶來效益。有些經(jīng)銷商也從外部聘來人才，但卻當做“搬運工”或“小兵”使用，這能留住人才嗎?

不舍得投入。一分價錢一分貨，這是亙古不變的規(guī)律。一些經(jīng)銷商也想通過聘請職業(yè)經(jīng)理人的方式，實現(xiàn)企業(yè)的大跨越，可他們卻舍不得花錢，總想花小錢辦大事，結(jié)果造成庸人泛濫，而精英匱乏，一個沒有精英的企業(yè)，是注定沒有遠大未來的。

不會使用人才。有的經(jīng)銷商在把人才招來之后，卻由于自己的水平有限，不會使用人才，總是出現(xiàn)“讓劉翔去打籃球，姚明去跑步”這種匪夷所思的事情，人才的流失，便不可避免。

留不住人才。經(jīng)銷商公司面臨的個很大的困惑，就是留不住人。而沒有一個穩(wěn)定的人才隊伍，企業(yè)的發(fā)展，無異于無源之水無本之木，而更多的經(jīng)銷商企業(yè)缺乏留人的手段與技巧，結(jié)果造成人才奇缺，企業(yè)發(fā)展乏力。

經(jīng)銷商要想避免以上的人才危機，建議從以下幾個方面予以強化：

因才適用。不同的個性，不同的技能或?qū)ｉL，就要安排到不同的部門或崗位，體現(xiàn)人盡其才，而老板最重要的工作，也就是把合適的人，用到合適的崗位上。孫悟空式的人才，就讓他去開發(fā)市場，是沙僧，就讓他去做客服或財務(wù)。只有把人用好，企業(yè)才能長治久安。

內(nèi)培外聘。經(jīng)銷商的公司往往規(guī)模較小，不可能大批量從外部招徠人才，因此，經(jīng)銷商要通過自己手把手地傳幫帶，來去培養(yǎng)人才，此外，才是通過外聘的方式，吸引補缺型人才的加盟，從而打造一支互補型的團隊。

留住人才。經(jīng)銷商還要通過構(gòu)建企業(yè)親情文化、通過富有挑戰(zhàn)性的薪酬制度、提供更大、更多的發(fā)展空間，不斷地激勵、讓核心人才參與分紅等等，想方設(shè)法留住人才，只有留住了人才，企業(yè)發(fā)展才能給力。

篇8

一、現(xiàn)金流量管理與企業(yè)風(fēng)險控制的目標定位

筆者認為, 現(xiàn)金流量管理與企業(yè)風(fēng)險控制的最終目標是相同的, 都是實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營的目標, 即在穩(wěn)健經(jīng)營的前提下實現(xiàn)企業(yè)價值最大化。企業(yè)環(huán)境的多樣性以及企業(yè)管理目標的層次性決定了現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險控制目標的層次性, 所以本文將兩者的目標分為根本目標和具體目標。

企業(yè)現(xiàn)金流量管理的根本目標就是經(jīng)營現(xiàn)金凈流量最大化,同時保證現(xiàn)金持有量最優(yōu)化。經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量最大化并非單純絕對值的概念, 還有其特定含義: 第一, 相對量最大化, 即每股經(jīng)營現(xiàn)金凈流量最大化。經(jīng)營現(xiàn)金凈流量的增長不能保證每股經(jīng)營現(xiàn)金凈流量最大化目標的實現(xiàn)。當絕對值增長速度小于股本擴張(配股或增發(fā)新股) 速度時, 每股經(jīng)營現(xiàn)金凈流量不僅不能增加,反而呈下降趨勢。因此在經(jīng)營現(xiàn)金凈流量絕對量和相對量關(guān)系中,應(yīng)把相對量置于首位。第二, 絕對量最大化, 即規(guī)模擴張。其目的是增強企業(yè)的生存能力和競爭能力。第三, 長期最大化。由于長期是由短期構(gòu)成的, 因此這一含義本身就包含著短期經(jīng)營現(xiàn)金凈流量最大化。長期最大化是目標, 短期最大化是基礎(chǔ)。在將經(jīng)營現(xiàn)金凈流量最大化作為目標的同時, 還要保證現(xiàn)金持有量最優(yōu)化。因為,盡管現(xiàn)金是流動性以及支付能力最強的資產(chǎn), 但過多持有現(xiàn)金從某種程度上來說便意味著管理上的失敗。但是, 企業(yè)出于各種不同的目的, 又需要持有一定量的現(xiàn)金。因此, 必須對企業(yè)現(xiàn)金流入、流出的數(shù)量和速度加以控制, 在從動態(tài)角度保證企業(yè)經(jīng)營所需現(xiàn)金流量的同時, 盡可能地降低靜態(tài)現(xiàn)金持有量。

現(xiàn)金流量管理目標根據(jù)企業(yè)處于生命周期的階段不同而有所差別。處于創(chuàng)立期的企業(yè)面臨著極大的經(jīng)營風(fēng)險, 存在許多不確定因素, 財務(wù)戰(zhàn)略主要表現(xiàn)出穩(wěn)健的特征。所以, 此階段現(xiàn)金流量管理的目標具體體現(xiàn)在認真做好項目的可行性分析與決策, 從資本需要量方面對擬投資項目的總支出進行規(guī)劃; 在時間序列上考慮多項目資本支出的時間安排, 即從時間維度進行資本支出的現(xiàn)金流出量規(guī)劃, 并結(jié)合企業(yè)籌資方式進行籌資預(yù)算, 以保證已運行項目資本支出的需要。企業(yè)進入發(fā)展期之后, 其產(chǎn)品市場占有率大大提高, 但仍然面臨較大的經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)壓力。因此, 企業(yè)現(xiàn)金流量管理的目標具體體現(xiàn)在合理確定企業(yè)的發(fā)展速度, 以免造成“成長性破產(chǎn)”; 充分規(guī)劃投資項目, 保證投資效益與產(chǎn)生現(xiàn)金收益的能力; 積極推進商業(yè)信用管理, 提高利潤向現(xiàn)金轉(zhuǎn)化的能力。成熟期的基本標志是企業(yè)的市場份額較大, 在市場中的地位相對穩(wěn)定, 企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險相對較低。此時, 企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重點轉(zhuǎn)移到成本控制和進行再投資以增加利潤上來。例如選擇激進的籌資策略, 以充分獲得負債的財務(wù)杠桿效益; 拓寬投資視野, 著眼于未來投資方向的定位, 為增強企業(yè)的創(chuàng)收潛力打好基礎(chǔ); 加強成本管理, 規(guī)范制度, 控制風(fēng)險, 杜絕濫用資金; 加強現(xiàn)金的機會成本意識, 提高現(xiàn)金使用效益。筆者認為, 企業(yè)進入衰退期不是指企業(yè)即將破產(chǎn)或清算, 而是指企業(yè)經(jīng)營需要通過產(chǎn)品開發(fā)與新產(chǎn)品進入而步入再生期, 故本文用轉(zhuǎn)型期來代替。這一時期在經(jīng)營上體現(xiàn)為企業(yè)所擁有的市場份額穩(wěn)定但市場總量下降, 銷售出現(xiàn)負增長; 在財務(wù)上表現(xiàn)為大量應(yīng)收賬款收回, 而潛在的投資項目并未確定, 因此, 自由現(xiàn)金流量大量閑置。在這一時期, 企業(yè)在加大轉(zhuǎn)型力度的同時必須做好現(xiàn)金預(yù)算, 健全相關(guān)管理制度, 監(jiān)控現(xiàn)金有效收回并保證其有效利用。

同現(xiàn)金流量管理一樣, 企業(yè)風(fēng)險控制的根本目標是企業(yè)財務(wù)目標的進一步具體化。筆者認為, 企業(yè)價值最大化是一個均衡的目標, 是收益與獲取該項收益的風(fēng)險的均衡, 并非單純地追求收益或風(fēng)險的最大或最小, 因為追求收益是要承擔風(fēng)險的, 而控制風(fēng)險則要耗費成本。所以, 企業(yè)風(fēng)險控制的根本目標就是以最小的風(fēng)險控制成本獲得最大的安全保障。

風(fēng)險控制的具體目標可分為風(fēng)險發(fā)生前的目標(亦稱損前目標) 和風(fēng)險發(fā)生后的目標(亦稱損后目標) 。損前目標包括經(jīng)濟目標, 即風(fēng)險控制必須經(jīng)濟合理, 必須堅持成本效益原則; 安全系數(shù)目標, 即將風(fēng)險控制在可以承受的范圍內(nèi); 合法性目標, 即對每項經(jīng)營行為加以合法性的審視; 損后目標包括生存目標, 即在不違背合法性目標的前提下, 盡量維持企業(yè)的生存; 持續(xù)經(jīng)營目標, 即企業(yè)不因為風(fēng)險的發(fā)生而導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營活動中斷; 獲得能力目標, 即發(fā)生風(fēng)險時, 企業(yè)必須把損失控制在一定范圍內(nèi), 使其獲利能力不低于最低報酬率; 收益穩(wěn)定目標; 發(fā)展的目標。

二、現(xiàn)金流量管理在企業(yè)風(fēng)險控制中的作用分析

企業(yè)為了實現(xiàn)風(fēng)險控制的目標, 可以采取多種手段, 如加強內(nèi)部控制制度的建設(shè), 完善組織結(jié)構(gòu), 謹慎選擇投資方向與合作伙伴等等。其中, 加強銷售與收款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、采購與付款循環(huán)中的現(xiàn)金流量管理, 是實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險控制目標的有效手段。

(一) 銷售與收款循環(huán)中的現(xiàn)金流量管理銷售與收款循環(huán)是從取得客戶訂單開始到收到貨款為止的業(yè)務(wù)循環(huán), 該循環(huán)包括對信用、發(fā)貨、存貨、應(yīng)收賬款等的控制。循環(huán)中對現(xiàn)金流量控制的關(guān)鍵點是在保證現(xiàn)金流入數(shù)量的同時, 加快現(xiàn)金流入的速度。(1) 信用批準與信用條件。企業(yè)建立信用批準體系的目標是將壞賬風(fēng)險控制在可接受的水平內(nèi), 對信用批準程序的改進受到信用風(fēng)險控制要求的限制, 在審核時應(yīng)考慮客戶的信用額度、信用批準程序以及信用限額, 信用批準成本不能超過壞賬的金額。信用批準過程不能太慢, 企業(yè)應(yīng)該經(jīng)常對信用審核速度進行檢查。在某些可行的情況下可以用電話對信用申請進行批準。此外, 企業(yè)通過追查客戶是否存在延期支付的紀錄, 也可以減少等待信用調(diào)查而延誤的時間。企業(yè)在審核客戶信用時還應(yīng)考慮需要進行信用批準的最低限額。通常每個行業(yè)都有自己的信用標準, 30 天內(nèi)全額付款是常見的信用條件, 它要求在開出發(fā)票后30 天內(nèi)全額付款, 沒有任何折扣。在一些競爭非常激烈的行業(yè), 信用條件則更多是60天內(nèi)全額付款或90 天內(nèi)全額付款。當然, 信用條件會根據(jù)經(jīng)濟環(huán)境的變化而變化, 但重要的是, 企業(yè)一開始就應(yīng)同客戶明確支付條件, 對于大額的訂單, 應(yīng)要求客戶在定貨時交納10%左右的定金。(2) 發(fā)貨與存貨控制。在發(fā)貨環(huán)節(jié)中, 影響現(xiàn)金流入速度的因素包括發(fā)貨的速度, 因為貨物被發(fā)出后才能開具發(fā)票; 收貨確認書的返回, 如果需要客戶確認發(fā)貨單或其他單據(jù)才能開據(jù)發(fā)票, 那么應(yīng)盡快將這些文件送交開票人; 準確性, 發(fā)貨本身以及發(fā)貨單據(jù)的錯誤會阻礙現(xiàn)金回收的過程。存貨控制同樣十分重要, 當有了訂單卻沒有存貨進行供給時, 現(xiàn)金流入速度就必然

延緩。原材料庫存的短缺阻礙生產(chǎn)進程, 產(chǎn)成品短缺阻礙發(fā)貨進程。如果向客戶發(fā)貨的進程受到阻礙, 將會產(chǎn)生連鎖反應(yīng)。在對存貨控制的檢查中, 企業(yè)應(yīng)注意由于存貨短缺而產(chǎn)生的無法履行的訂單和延遲履行的訂單數(shù)量。如果這一情況發(fā)生頻繁, 則意味著收款循環(huán)周期的拖延。(3) 應(yīng)收賬款控制。如果所有客戶都全額準時支付貨款, 那么在收款循環(huán)階段就不存在任何問題。然而, 現(xiàn)實中許多客戶都做不到準時付款, 所以企業(yè)應(yīng)該加強對應(yīng)收賬款的控制。應(yīng)收賬款控制包括了解每項應(yīng)收賬款的欠款人、金額及到期日; 了解客戶逾期應(yīng)收賬款的金額, 是否還有其他未到期的欠款或其他訂單; 盡量高效快速地處理客戶的質(zhì)詢; 督促逾期未付款者付款; 對未結(jié)清的應(yīng)收賬款定期編制報告。企業(yè)應(yīng)按照個別賬戶監(jiān)督與總賬監(jiān)督相結(jié)合的思路編制賬齡分析表,按時間順序詳細列出每項逾期未付的款項, 監(jiān)督客戶的支付情況, 以利于催款人員追收。此外, 相關(guān)人員還要定期計算企業(yè)的平均收賬期, 與同行業(yè)和本企業(yè)的歷史情況對比, 并隨時調(diào)整企業(yè)的信用政策。此外, 企業(yè)還應(yīng)定期檢查客戶投訴、質(zhì)詢的次數(shù)以及妥善處理的速度。如果對客戶質(zhì)詢處理得太慢, 必然會導(dǎo)致大量應(yīng)收賬款無法及時收回。對逾期客戶的最后手段是提請訴訟, 企業(yè)應(yīng)該確立一個有效的內(nèi)部控制制度, 以確定發(fā)出提醒函的次數(shù)、頻率以及對拒付者應(yīng)采取的措施。企業(yè)在銷售與收款循環(huán)中采取上述方法對現(xiàn)金流量進行管理, 必將提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率, 加速資金回籠, 實現(xiàn)安全系數(shù)目標, 提高現(xiàn)金銷售能力比率, 從而降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險。

(二) 生產(chǎn)循環(huán)中的現(xiàn)金流量管理在企業(yè)生產(chǎn)循環(huán)中, 和現(xiàn)金流量有關(guān)的主要是存貨周轉(zhuǎn)的速度。該循環(huán)中的關(guān)鍵控制點是在保證正常生產(chǎn)的前提下, 盡量縮短存貨周轉(zhuǎn)期。企業(yè)應(yīng)定期報告存貨周轉(zhuǎn)期及其變化并說明持有存貨的成本。有關(guān)存貨周轉(zhuǎn)的資料可以編制在定期報告中, 原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品可以分別編制。在報告中, 根據(jù)項目的購買、使用或銷售方式進行歸類分組, 不重要的項目可以忽略不計。通過編制報告, 企業(yè)可以判斷出周轉(zhuǎn)期正在改善和正在惡化的存貨項目; 這些變化所帶來的成本或收益; 如何改善惡化的存貨周轉(zhuǎn)期或鞏固已改善的存貨周轉(zhuǎn)期。在生產(chǎn)循環(huán)中, 控制企業(yè)現(xiàn)金流量最好的辦法是實行適時制(Just in Time) 。適時制是一種由需求驅(qū)動的組織生產(chǎn)流程技術(shù), 其應(yīng)用可以減少浪費和庫存, 以實現(xiàn)高質(zhì)量的快速靈活生產(chǎn)。采用適時生產(chǎn)系統(tǒng)帶來的第一個影響就是庫存的急劇下降, 隨之而來的是由于現(xiàn)金循環(huán)的縮短而節(jié)約的利息費用。適時生產(chǎn)系統(tǒng)通過縮短存貨周轉(zhuǎn)期和降低庫存量為企業(yè)帶來財務(wù)利益, 因此,財務(wù)管理人員應(yīng)通過報告這些潛在的財務(wù)收益來鼓勵適時生產(chǎn)系統(tǒng)的實施。在企業(yè)尚無能力實行適時制時, 可采用確定經(jīng)濟訂購量、再訂購點和安全存貨量等措施對存貨進行管理。企業(yè)通過運用上述手段對生產(chǎn)循環(huán)進行管理, 可以提高存貨周轉(zhuǎn)率, 降低存貨資金占用, 從而使企業(yè)將更多的存量資金用于生產(chǎn)、投資等活動以及償還債務(wù), 實現(xiàn)風(fēng)險控制的目標。

(三) 采購與付款循環(huán)中的現(xiàn)金流量管理采購與付款循環(huán)是從企業(yè)下訂單開始到支付貨款為止的一個業(yè)務(wù)循環(huán)。該循環(huán)中現(xiàn)金流量管理的關(guān)鍵點是根據(jù)生產(chǎn)需要并結(jié)合市場供求關(guān)系, 決定采購數(shù)量和信用方式, 在不影響生產(chǎn)和企業(yè)信譽的前提下, 盡量延緩現(xiàn)金流出的速度。(1) 下訂單與信用條件。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場的具體情況, 對供應(yīng)商進行詳細區(qū)分并分別進行管理, 從而達到控制原材料存貨和付款期限的目的, 進而實現(xiàn)對物資流和現(xiàn)金流的有效控制。雖然信用條件通常為行業(yè)標準, 但也應(yīng)該有一定協(xié)商余地。大企業(yè)經(jīng)常能夠從小供應(yīng)商處得到更優(yōu)惠的信用條件; 部分談判可能會涉及在信用期長短和價格高低之間進行權(quán)衡。如果供應(yīng)商對提前支付給予一定的折扣, 那么所獲得的利益應(yīng)該超過提前支付所花費的成本。如果企業(yè)能夠向供應(yīng)商提供一個有保障的支付體系或計息支付方式, 那么供應(yīng)商就會樂于提供較長的信用期。(2) 貨物與購貨發(fā)票的收訖及存貨管理。企業(yè)應(yīng)建立一個收取貨物、處理發(fā)票和相關(guān)支持文件的高效程序。收到的貨物、收貨通知以及購貨發(fā)票應(yīng)該與訂單定期進行核對, 一旦出現(xiàn)問題, 應(yīng)及時與供應(yīng)商聯(lián)系, 直到所有問題得到解決后才能批準付款。企業(yè)應(yīng)對存貨進行定期檢查, 以確認是否存在超額購買的積壓存貨。同時, 企業(yè)還應(yīng)確定最佳存貨經(jīng)濟儲備量, 防止存貨積壓, 做到既能保證生產(chǎn)經(jīng)營的需要, 又盡可能少地占用營運資金, 提高企業(yè)資金的利用水平。此外, 企業(yè)還必須健全存貨的進、銷、存責(zé)任控制制度, 做到以銷定產(chǎn)、以產(chǎn)定購, 防止資金積壓。(3) 信用管理與付款。企業(yè)應(yīng)該深入了解其供應(yīng)商, 定期對供應(yīng)商進行檢查, 了解各供應(yīng)商對付款期限的要求, 分析出哪些供應(yīng)商可能要求盡快付款, 哪些供應(yīng)商可能允許逾期付款, 然后根據(jù)供應(yīng)商的不同特點來調(diào)整自己的支付速度。企業(yè)應(yīng)充分利用供應(yīng)商所給予的信用期, 并不定期地對付款進度進行檢查, 以確認每一筆款項都按預(yù)定時間進行支付。此外, 企業(yè)還應(yīng)該認真考慮延期支付可能帶來的后果。延期付款可能有利于本企業(yè)的現(xiàn)金流量, 但卻是以供應(yīng)商的現(xiàn)金流量惡化為代價的, 實際上是將現(xiàn)金短缺的難題轉(zhuǎn)嫁給了供應(yīng)商, 將加劇供應(yīng)商籌資的難度, 甚至?xí)?dǎo)致供應(yīng)商破產(chǎn)。在推遲任何大額支付之前,企業(yè)都應(yīng)仔細考慮供應(yīng)商的財務(wù)狀況和商業(yè)地位, 這樣的延期付款行為是否會影響與供應(yīng)商之間的關(guān)系, 從而導(dǎo)致供應(yīng)商提供低質(zhì)量的服務(wù)甚至停止供貨。如果企業(yè)實行適時制, 則是將供應(yīng)商視為價值鏈上的伙伴, 延期支付的方式顯然與企業(yè)的存貨管理制度相矛盾。企業(yè)若能有效地進行采購與付款循環(huán)的現(xiàn)金流量管理, 就可以在不損害自身信譽的前提下獲取足夠長時間的商業(yè)信用, 以相對較少的實有資金維持一個相對較大的采購與付款循環(huán), 從而達到企業(yè)風(fēng)險控制的目標。

以上雖然討論了企業(yè)如何在產(chǎn)供銷環(huán)節(jié)中采用現(xiàn)金流量管理的方法加速資金流轉(zhuǎn), 創(chuàng)造更多的存量資金, 從而實現(xiàn)風(fēng)險控制的目標。然而, 在傳統(tǒng)管理方式下, 特別是當企業(yè)規(guī)模日益擴大的情況下, 由于時間、地域以及人類自身認識的局限性, 企業(yè)很難對現(xiàn)金流量進行全程控制, 上述現(xiàn)金流量控制方法在實施過程中會遇到很大障礙, 難以實現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險管理的目標。近年來, 現(xiàn)代信息技術(shù), 特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和數(shù)據(jù)庫技術(shù)的發(fā)展為突破上述障礙提供了可能。

參考文獻:

[1] 肯尼斯?漢克爾、尤西?李凡特著, 張凱、劉英譯:《現(xiàn)金流量與證券分析》, 華夏出版社2001 年版。

[2] 楊乃定:《企業(yè)集成風(fēng)險管理》,《工業(yè)工程與管理》2002年第5 期。

篇9

一、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險

（一）市場風(fēng)險

市場風(fēng)險是指未來市場價格(利率、匯率、股票價格和商品價格)的不確定性對企業(yè)實現(xiàn)其既定目標的影響。包括利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。二者分別是指由于市場利率和市場匯率的不確定性變動，而對商業(yè)銀行業(yè)務(wù)帶來損失的可能性。利率的不確定性會讓商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏差，為商業(yè)銀行帶來損失。匯率風(fēng)險則多是因為商業(yè)銀行提供或進行自營外匯交易活動時，使商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動蒙受損失。

（二）流動性風(fēng)險

銀行的流動性是指銀行滿足存款人提現(xiàn)需求和借款人正當貸款需求的能力。流動性風(fēng)險是指當商業(yè)銀行流動性不足時，流動性資產(chǎn)不能滿足即時支付到期負債的需要，從而使商業(yè)銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。具體表現(xiàn)為流動性極度不足、短期資產(chǎn)價值不足以應(yīng)付短期負債的支付或未預(yù)料到的資金外流、籌資困難等。商業(yè)銀行在經(jīng)營中，一方面通過更多的貸款和投資來賺取最大的利潤；另一方面又造成負債的不穩(wěn)定性，需要商業(yè)銀行有足夠的流動資金來應(yīng)付經(jīng)營過程中的流動性要求。因此，商業(yè)銀行必須適當?shù)匕盐蘸涂刂坪昧鲃有员壤?，以避免產(chǎn)生沖擊而引發(fā)流動性風(fēng)險。

（三）操作風(fēng)險

《新巴塞爾協(xié)議》對操作風(fēng)險的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險[2]。商業(yè)銀行操作風(fēng)險有廣義與狹義之分。廣義的操作風(fēng)險是指銀行是否有能力在獲利的前提下提供金融服務(wù)的風(fēng)險。這種能力由銀行提供金融產(chǎn)品的能力及銀行控制運作成本和運作風(fēng)險的能力組成。狹義的操作風(fēng)險是指由于操作環(huán)節(jié)中的失誤，如經(jīng)驗不足或違規(guī)操作而帶來的損失風(fēng)險。與其他幾種風(fēng)險相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險有著較為顯著的特點。因為每個銀行經(jīng)營的操作環(huán)境不同，因此銀行不能一味抄襲對方的操作風(fēng)險控制手段，必須結(jié)合自身產(chǎn)生的操作風(fēng)險的具體情況進行分析。

（四）法律風(fēng)險

包括因不完善、不正確的法律意見、文件而造成同預(yù)計情況相比資產(chǎn)價值下降或負債加大的風(fēng)險。法律風(fēng)險是重要的風(fēng)險之一，由于商業(yè)銀行的客戶數(shù)量眾多，辦理業(yè)務(wù)種類繁多，加上上市銀行需要遵循的法律法規(guī)和銀監(jiān)會、證監(jiān)會等監(jiān)管規(guī)定也紛繁復(fù)雜。這些特殊性使得商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險問題比一般的企業(yè)和公司都更加復(fù)雜。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險管理與控制現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險管理與控制的表現(xiàn)

目前，國際先進的商業(yè)銀行的風(fēng)險控制早己經(jīng)進入數(shù)量化、模型化的全面風(fēng)險管理階段。而我國商業(yè)銀行盡管受銀監(jiān)會和證監(jiān)會等部門規(guī)章制度的約束，使得各銀行的風(fēng)險控制至少在一般形式上沒有太大的差別，但由于缺乏經(jīng)驗、缺少重視程度以及有效執(zhí)行等原因，風(fēng)險控制的強弱沒有達到同樣的水平，而且風(fēng)險的識別、分析、預(yù)測、防范和化解普遍還停留在粗放和初級的水平上。主要表現(xiàn)在資產(chǎn)運用、資本家管理、贏利模式和流動性風(fēng)險管理方面，突出表現(xiàn)為資產(chǎn)質(zhì)量不高、資本充足率低，贏利能力差、潛在流動性風(fēng)險大、信貸違約率逐年增長、風(fēng)險管理和控制工具及技術(shù)匱乏、信息系統(tǒng)建設(shè)薄弱等。

（二）風(fēng)險管理與控制中存在的問題

隨著越來越多的地方商業(yè)銀行開始上市，尤其是五大國有商業(yè)銀行的全部上市，無論是風(fēng)險管理意識還是風(fēng)險管理水平都有了長足進步，不斷完善了內(nèi)部風(fēng)險控制體系建設(shè)，積極實踐了新的風(fēng)險管理方法和管理工具。但仍然存在以下頑疾：1、缺乏全面風(fēng)險管理與控制意識首先管理層對全面風(fēng)險管理的意識比較模糊。商業(yè)銀行對控制信用風(fēng)險投入了大量的人力、物力，而對于其他一些核心風(fēng)險包括市場風(fēng)險重視程度還不夠。其次，全面風(fēng)險管理的方法還沒有充分利用起來，我國商業(yè)銀行仍普遍依據(jù)操作風(fēng)險的計量結(jié)果來提供資本準備意識，不僅有很大的誤差，還會帶來不確定的風(fēng)險。其三，對風(fēng)險管理認識不足，缺乏精通風(fēng)險管理理論和風(fēng)險計量技術(shù)的人才隊伍。因此，樹立全面的風(fēng)險管理意識和態(tài)度，是銀行業(yè)監(jiān)管的重要任務(wù)，也是大勢所趨。2、風(fēng)險管理與控制體制上的缺陷商業(yè)銀行傳統(tǒng)風(fēng)險管理理念習(xí)慣于以企業(yè)規(guī)模對信貸管理進行控制，層層分解指標的方式控制風(fēng)險的暴露?，F(xiàn)行風(fēng)險管理體制及控制評價標準則偏重于短期的績效考核，不夠重視員工的價值積累，不利于全面風(fēng)險管理的深入研究和扎實發(fā)展。有效的風(fēng)險管理，需要提升全面風(fēng)險管理的能力，涵蓋識別、計量、監(jiān)測和控制風(fēng)險的全過程，涉及到必要的數(shù)據(jù)和技術(shù)手段。因此需要我們加大對風(fēng)險管理和風(fēng)險控制的認知，研究建立我國商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理和控制體系，這是完全必要和緊迫的。3、風(fēng)險管理與控制的信息披露不完善準確、及時、充分地獲取和處理各種信息，對于商業(yè)銀行監(jiān)管和風(fēng)險管理至關(guān)重要，它是對銀行業(yè)實施有效監(jiān)管的一個基本前提。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該在銀行賬目中披露資產(chǎn)負債表的內(nèi)部儲備總額，增加現(xiàn)金流量表和市場風(fēng)險的分類項目，公開真實盈利，以利于外界了解銀行運作情況，充分發(fā)揮外部監(jiān)督的作用。完善信息披露制度也應(yīng)該成為商業(yè)銀行加強風(fēng)險管控的一個重要趨勢。

三、政策建議

（一）商業(yè)銀行股份制改造上市

商業(yè)銀行股份制改造上市是改善大型商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)，強化產(chǎn)權(quán)約束的重要途徑。五大國有銀行已全部上市，其他上市的股份制銀行整體經(jīng)營狀況均好于行業(yè)平均水平。2011年，已上市的16家商業(yè)銀行年共實現(xiàn)凈利潤約8,750億元，每家銀行平均每天凈賺1.5億元，這相當于我國1,806家上市公司凈利潤總和的一半，而且這一數(shù)字還超越了125個國家2011年的GDP水平。商業(yè)銀行在經(jīng)歷了體制、機制上的重組和變革上市后，確保股東利益的安全就成為銀行經(jīng)營的主要內(nèi)容。銀行經(jīng)營管理和贏利的穩(wěn)健性、抗風(fēng)險能力強弱等，成為股票市場價值的重要基礎(chǔ)。同時，商業(yè)銀行上市后會面臨著更廣泛的外部監(jiān)督，要求銀行保持更高的信息透明度。這些都要求銀行風(fēng)險管理和控制的政策、制度、程序、方法要更加科學(xué)、有效。

（二）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行為了全面風(fēng)險管理體系的更好建立，需要改革組織結(jié)構(gòu)，形成與市場經(jīng)濟相適應(yīng)的公司治理機制。這一機制建設(shè)的關(guān)鍵是要能夠立足于本國的制度環(huán)境，追求效率的不斷增進，使商業(yè)銀行在外部市場環(huán)境不斷改善的過程之中成為自發(fā)行動的行為主體。

（三）推行以內(nèi)部評級法為核心的風(fēng)險管理體制

《巴塞爾新資本協(xié)議》強調(diào)風(fēng)險計量的準確性和標準化，突出了內(nèi)部評級法在風(fēng)險監(jiān)管中的核心地位，這是對商業(yè)銀行風(fēng)險控制提出的更高要求。風(fēng)險評級系統(tǒng)提供違約率（PD）、違約損失率（LGD）、預(yù)期損失率（EL）等指標，清晰地界定一個產(chǎn)品、一個客戶或一項業(yè)務(wù)的成本或收益在什么情況下是可接受的，在哪些情況下又是不能接受的，有助于分析不同的客戶在監(jiān)管當局允許浮動的范圍內(nèi)給出不同的報價，提高競爭優(yōu)勢，建立有效平衡風(fēng)險與回報的運行機制。任何一個現(xiàn)代化銀行，都應(yīng)具備內(nèi)部評級體系，以保證風(fēng)險管理的效率和質(zhì)量。

（四）建立以經(jīng)濟資本預(yù)算約束為核心的資產(chǎn)管理體制

篇10

行的重要課題。本文對此作了較為詳細的分析，并提出了控制信貸風(fēng)險的詳細對策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險管理；控制風(fēng)險

一、引言

隨著近年來商業(yè)銀行信貸投放量的逐步增加，信貸風(fēng)險逐漸成為了銀行業(yè)的重要問題。信貸風(fēng)險主要是指獲得銀行貸款的企業(yè)因故不能按時或無法歸還銀行本息，而造成銀行

資產(chǎn)遭受損失的可能性。銀行信貸風(fēng)險的增大在很大程度上反映了商業(yè)銀行在信用風(fēng)險管理中的缺陷。如何防范和治理不良貸款的增加，更加有效地提高信貸發(fā)放和管理的質(zhì)量是

我們研究的關(guān)鍵問題。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的主要問題

（一）商業(yè)銀行的風(fēng)險識別和預(yù)警系統(tǒng)不完善，缺乏較為高層次的識別技術(shù)和人才。對于銀行的信貸管理來說，風(fēng)險識別的重要性不言而喻。它不僅是把好信貸質(zhì)量的第一關(guān)

，也是我們提高信貸水準至關(guān)重要的入手點。在目前的信貸風(fēng)險管理中，大多數(shù)商業(yè)銀行對風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)的維護不足，管理架構(gòu)存在漏洞，檔案資料有所漏失，專業(yè)高級人才較為

缺乏，同時，對信貸風(fēng)險進行量化識別的工具也較為落后。這些不足都在很大程度上增大了銀行的信貸風(fēng)險，提高了銀行不良貸款的額度。

（二）商業(yè)銀行對信貸風(fēng)險的控制力度不足。雖然目前我國的商業(yè)銀行都有一套針對信貸風(fēng)險的控制方案，但是由于不確定性的存在，商業(yè)銀行難以對客戶的貸款資金實施有

效控制。銀行很難監(jiān)控到貸款的每一筆流向和使用細節(jié)。再加上由于信貸人員的素質(zhì)和能力參差不齊，他們難以對貸款人的財務(wù)狀況、盈利能力和貸款風(fēng)險做出較為準確的判斷，

從而進一步增強了客戶違約的可能性。這也是目前我國商業(yè)銀行信貸管理中的薄弱環(huán)節(jié)。

（三）貸款制度得不到有效執(zhí)行。在銀行競爭也愈來愈激烈的當今，大客戶成為商業(yè)銀行爭取的關(guān)鍵。同時也造成了對貸款大戶的資格審查不嚴，監(jiān)管力度放松，這在一定程

度上造成大量貸款無法收回，變?yōu)榱舜魤馁~。“藍田股份”案例充分說明了這一問題。

（四）其他的外部因素。外部因素對信用風(fēng)險的影響不容忽視，但是這些因素從性質(zhì)上而言與以上三種因素相比具有更大的不可控性，如宏觀經(jīng)濟環(huán)境、利率、抵押物價格、

社會誠信狀況以及政策因素。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的主要目標是以最小的成本確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定并獲得一定水平的盈利。但是上述幾個方面的因素在很大程度上影響了商業(yè)銀行的信貸管理水平，有意

識有針對性的作出改革才能不斷提高商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險管理水平。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策

（一）完善我國信貸風(fēng)險評分系統(tǒng)，加快金融改革步伐

對客戶信用進行評分，完善客戶的信息資料，是進行信貸風(fēng)險管理的重要一步。這不僅可以幫助商業(yè)銀行決定客戶的風(fēng)險大小和授信額度，而且還能夠為商業(yè)銀行的信用評級

提供客觀的參考標準。另外還要積極建立信貸風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，通過不斷地風(fēng)險跟蹤和監(jiān)測，獲得更為詳細和長期的信用風(fēng)險分布數(shù)據(jù)庫。這些信息庫的建立對降低和控制信貸

風(fēng)險具有十分重要的意義。

（二）完善信貸管理的組織架構(gòu)，不斷加強操作風(fēng)險的管理

目前商業(yè)銀行中存在信貸管理和風(fēng)險控制相分離的狀態(tài)，從而導(dǎo)致部門協(xié)調(diào)和內(nèi)部不經(jīng)濟所造成的額外損失。鑒于此，就信貸管理的組織架構(gòu)上應(yīng)充分整合管理格局，建立信

貸政策制定、貸款審查審批、信貸運行質(zhì)量檢測三位一體的信貸管理部。同時要不斷完善激勵制度，充分調(diào)動業(yè)務(wù)人員的積極性，將風(fēng)險控制融入到具體業(yè)務(wù)之中。

（三）強化合規(guī)意識，提高合規(guī)經(jīng)營管理能力

為保障合規(guī)管理的獨立性，銀行都應(yīng)當設(shè)置專門的合規(guī)管理負責(zé)人負責(zé)日常的合規(guī)管理工作，其他的合規(guī)管理工作人員應(yīng)當向該負責(zé)人匯報工作。在合規(guī)人員的選擇方面，作

為專業(yè)性很強的部門，應(yīng)當對合規(guī)管理人員設(shè)置最低準入條件。合規(guī)管理的從業(yè)人員應(yīng)當具備有效履行職責(zé)所必需的資格、經(jīng)驗、適當?shù)膶I(yè)素質(zhì)和個人品質(zhì)。

（四）加強商業(yè)銀行的信貸管理技術(shù)進步，不斷培育信貸風(fēng)險管理的優(yōu)秀人才

技術(shù)的進步將更加有效的提高商業(yè)銀行的效率。因此商業(yè)銀行應(yīng)致力于推進信貸風(fēng)險管理的先進化、信息化和電子化進程，徹底淘汰落后的信貸管理體制，科學(xué)制定貸款授權(quán)

授信制度。同時，不斷引進高水平高素質(zhì)人才，加強培訓(xùn)力度，不斷提高信貸員的業(yè)務(wù)水平，更是至關(guān)重要的一環(huán)。各基層銀行應(yīng)加大對信息體統(tǒng)開發(fā)的資金投入，積極爭取上級

行系統(tǒng)改進和科技人員的配備，促進整體水平的提升。

四、結(jié)語

隨著商業(yè)銀行呆壞賬的不斷攀升，信貸風(fēng)險管理越來越成為人們關(guān)注的焦點。本文以此作為切入點，分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理中存在的一系列問題，如信貸風(fēng)險的預(yù)警機

制、風(fēng)險控制力度、貸款制度以及其他外部因素。這些都是目前商業(yè)銀行中存在較為普遍的問題，本文為此也提出了相應(yīng)的對策，通過不斷建立客戶信息系統(tǒng)、完善信貸風(fēng)險管理

、強化信貸政策等措施將會十分有效的促進商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的發(fā)展。同時，借鑒國際先進銀行的經(jīng)驗，提高風(fēng)險管理水平，從而使我國商業(yè)銀行的信貸管理更加成熟穩(wěn)健。

（作者單位：國家開發(fā)銀行河南省分行）

參考文獻：

［1］ 李寶瑩.淺析信息不對稱條件下商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理［J］.企業(yè)導(dǎo)報,2011(20):81-82.

［2］ 劉懷珍.淺析我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理［J］.當代經(jīng)濟,2009(3):64-65.