導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫(xiě)好一篇風(fēng)險(xiǎn)控制與管理，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

關(guān)鍵詞：全面預(yù)算管理 風(fēng)險(xiǎn)控制 問(wèn)題 措施

社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越激烈，許多企業(yè)由于投資失敗，可能一夜之間就會(huì)破產(chǎn)。為了減少?zèng)Q策失誤，提高經(jīng)濟(jì)效益，大部分企業(yè)紛紛注重財(cái)務(wù)管理，實(shí)行全面預(yù)算管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。通過(guò)預(yù)算管理來(lái)降低成本，保證資金的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)一步降低金融風(fēng)險(xiǎn)。但是，許多企業(yè)在預(yù)算管理方面存在著一些問(wèn)題，嚴(yán)重阻礙了企業(yè)內(nèi)部預(yù)算管理的推行，影響了實(shí)施效果，加大了經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。本文主要針對(duì)這些問(wèn)題，提出了相關(guān)建議。

一、企業(yè)預(yù)算在企業(yè)管理中的重要作用

隨著時(shí)間經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，企業(yè)面臨的競(jìng)爭(zhēng)力日漸增大，許多企業(yè)實(shí)行全面預(yù)算管理。全面預(yù)算是企業(yè)根據(jù)自身的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)狀況等，運(yùn)用系統(tǒng)的方法制定經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃。

（一）有利于增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

企業(yè)內(nèi)部實(shí)行全面預(yù)算管理，根據(jù)市場(chǎng)變化來(lái)調(diào)整經(jīng)濟(jì)發(fā)展計(jì)劃，嚴(yán)格按照預(yù)算目標(biāo)進(jìn)行發(fā)展，這樣不僅能夠保證內(nèi)部資金的正常運(yùn)作，同時(shí)有利于減少經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，管理者可以很好的應(yīng)對(duì)決策變化，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。目前，諸多的企業(yè)內(nèi)部開(kāi)始實(shí)行全面預(yù)算管理，通過(guò)建立這一體系來(lái)提高經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。

（二）它是企業(yè)實(shí)施戰(zhàn)略目標(biāo)管理過(guò)程中的重要工具

實(shí)行全面預(yù)算管理體系，必須以市場(chǎng)調(diào)查研究來(lái)科學(xué)的預(yù)測(cè)作為前提，以銷(xiāo)售預(yù)算作為起點(diǎn)，逐步擴(kuò)大到成產(chǎn)、成本等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的各個(gè)領(lǐng)域，以盈利為最終目的。全面預(yù)算管理是企業(yè)管理過(guò)程中的重要組成部分，是企業(yè)經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)作的保障。

二、全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的問(wèn)題

企業(yè)內(nèi)部重視財(cái)務(wù)管理，重視經(jīng)濟(jì)決策地制定和實(shí)現(xiàn)，大部分的企業(yè)能夠加強(qiáng)內(nèi)部預(yù)算管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。但是，企業(yè)在全面預(yù)算管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中存在著許多的問(wèn)題，管理不完善，不但沒(méi)有提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，反而阻礙了經(jīng)濟(jì)發(fā)展，無(wú)形中加大了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。下邊具體分析了企業(yè)在全面預(yù)算管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制中存在的一系列問(wèn)題。

（一）管理者缺乏正確的思想認(rèn)識(shí)

大部分的企業(yè)管理者對(duì)于全面預(yù)算管理缺乏正確的思想認(rèn)識(shí)，甚至有些管理者不重視全面預(yù)算管理，認(rèn)為沒(méi)有太大的作用，只是片面重視企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。管理者的綜合素質(zhì)對(duì)于企業(yè)內(nèi)部決策制度的建立健全和經(jīng)濟(jì)效益的提高起著重要的作用。但是，多數(shù)企業(yè)的管理者由于片面重視企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，只是對(duì)經(jīng)濟(jì)決策實(shí)行預(yù)算管理，對(duì)于全面預(yù)算管理缺乏正確的思想認(rèn)識(shí)，認(rèn)為全面預(yù)算沒(méi)有太大的作用，甚至將全面預(yù)算等同于部分預(yù)算。同時(shí)，管理者對(duì)市場(chǎng)環(huán)境分析不夠透徹，對(duì)面臨的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不充分，過(guò)于追求短期利益，隨意加大投資，無(wú)形中加大了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不能全面保證資金鏈條的正常運(yùn)作。

（二）全面預(yù)算管理比較松弛

由于管理者的不重視，內(nèi)部沒(méi)有制定完善的預(yù)算管理制度，沒(méi)有設(shè)置相應(yīng)的預(yù)算管理部門(mén)，預(yù)算的編制、執(zhí)行、考核等各個(gè)環(huán)節(jié)流于形式。大部分的企業(yè)，預(yù)算的管理工作歸屬于財(cái)務(wù)部門(mén)，工作人員只是針對(duì)某一經(jīng)濟(jì)決策進(jìn)行預(yù)算編制，經(jīng)濟(jì)效益是他們的根本目的。企業(yè)只是針對(duì)效益實(shí)行預(yù)算管理，以此能夠提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。由于缺乏有效的預(yù)算制度，使得工作人員在執(zhí)行時(shí)缺乏一定的約束性，也沒(méi)用相應(yīng)的預(yù)算監(jiān)督部門(mén)進(jìn)行監(jiān)督，這就使得預(yù)算管理工作比較松弛，存在許多漏洞，許多的責(zé)任不能落實(shí)到具體部門(mén)或者個(gè)人，嚴(yán)重制約了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)發(fā)展，加大了經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系不完善

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)必須面對(duì)和應(yīng)付的，但是大部分的企業(yè)內(nèi)部缺乏行之有效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，甚至有些企業(yè)內(nèi)部并沒(méi)有設(shè)置相應(yīng)的系統(tǒng)管理部門(mén)。出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，相關(guān)的管理者和財(cái)務(wù)部門(mén)人員只是進(jìn)行商議，臨時(shí)制定一套應(yīng)急方案，這使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不規(guī)范，不利于企業(yè)內(nèi)部穩(wěn)定和發(fā)展。財(cái)務(wù)部門(mén)既要管理財(cái)務(wù)，全面預(yù)算管理工作、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制等都推到財(cái)務(wù)部門(mén)，加大了財(cái)務(wù)部門(mén)的工作壓力，很大程度上降低了其管理的效率。由于缺乏相應(yīng)的管理部門(mén)，使得財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理控制工作實(shí)施起來(lái)比較困難，影響了企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（四）缺乏有效的考核機(jī)制，工作人員綜合素質(zhì)比較低

由于企業(yè)內(nèi)部并沒(méi)有實(shí)行有效的預(yù)算考核機(jī)制，使得工作人員對(duì)于全面預(yù)算工作同樣不重視。許多企業(yè)，缺乏一套有效的部門(mén)、個(gè)人預(yù)算考核機(jī)制，不能有效的激勵(lì)各部門(mén)、各位員工的工作熱情，不能最大效率的執(zhí)行預(yù)算方案，使得企業(yè)內(nèi)部預(yù)算管理工作滯后，阻礙了企業(yè)發(fā)展。同時(shí)，由于企業(yè)只追求短期利益最大化，為了減少成本開(kāi)支，很少對(duì)工作人員進(jìn)行定期的業(yè)務(wù)水平培訓(xùn)，使得工作人員的整體綜合素質(zhì)比較低，面對(duì)突來(lái)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不能及時(shí)的應(yīng)對(duì)和解決。這些極大程度地影響了內(nèi)部的預(yù)算管理和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，不利于企業(yè)內(nèi)部的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

三、提高全面預(yù)算管理，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

企業(yè)要想在激勵(lì)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中有一席之地，就必須完善內(nèi)部的預(yù)算管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，這樣才能減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，逐漸提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

（一）管理者轉(zhuǎn)變觀念，提高對(duì)全面預(yù)算重要性的認(rèn)識(shí)

管理者對(duì)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展和穩(wěn)定起著重要的作用，因此，管理者首先要轉(zhuǎn)變觀念，充分認(rèn)識(shí)到全面預(yù)算管理對(duì)于企業(yè)發(fā)展的重要性，充分認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系對(duì)于企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展的必要性。管理者要重視對(duì)預(yù)算管理工作和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制工作，對(duì)于企業(yè)的工作人員進(jìn)行一定的思想宣傳，引起各部門(mén)員工的重視。只有管理者和員工轉(zhuǎn)變觀念，才能保證管理工作的順利實(shí)施。

（二）完善全面預(yù)算管理工作，實(shí)行全面預(yù)算考核機(jī)制

企業(yè)內(nèi)部要完善全面預(yù)算管理工作，首先成立專(zhuān)門(mén)的預(yù)算部門(mén)或者小組，有專(zhuān)門(mén)的負(fù)責(zé)人，實(shí)行責(zé)任到人的機(jī)制，這是保證全面預(yù)算管理工作實(shí)行的前提條件。預(yù)算管理部門(mén)要根據(jù)財(cái)務(wù)部門(mén)的數(shù)據(jù)、市場(chǎng)行情的分析等制定相應(yīng)的預(yù)算目標(biāo)、進(jìn)行相應(yīng)的預(yù)算編制，合理規(guī)劃資金，保證資金鏈條的正常運(yùn)作。同時(shí)，預(yù)算管理部門(mén)對(duì)于正在執(zhí)行的預(yù)算方案進(jìn)行監(jiān)督，定期核實(shí)，對(duì)于執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題的部門(mén)，及時(shí)上報(bào)，以此保證最短時(shí)間內(nèi)解決問(wèn)題。預(yù)算并不是單一的某個(gè)部門(mén)，而是針對(duì)企業(yè)整體，因此，可以實(shí)行部門(mén)預(yù)算考核機(jī)制，積極鼓勵(lì)各部門(mén)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算方案，對(duì)于表現(xiàn)好的部門(mén)進(jìn)行一定的獎(jiǎng)勵(lì)，這樣能夠充分保證預(yù)算管理工作的順利進(jìn)行，能夠促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（三）提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系

市場(chǎng)的發(fā)展變化速度較快，任何的經(jīng)濟(jì)決策都有一定的風(fēng)險(xiǎn)性。因此，企業(yè)內(nèi)部要樹(shù)立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，實(shí)行任何經(jīng)濟(jì)決策都要有全面的市場(chǎng)分析，根據(jù)市場(chǎng)發(fā)展的動(dòng)態(tài)變化，結(jié)合其他企業(yè)的發(fā)展來(lái)制定經(jīng)濟(jì)決策。企業(yè)內(nèi)部要成立專(zhuān)門(mén)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，工作人員必須要有較高的業(yè)務(wù)水平來(lái)緩解內(nèi)部經(jīng)濟(jì)危機(jī)。針對(duì)制定的經(jīng)濟(jì)決策，相關(guān)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要進(jìn)行仔細(xì)的斟酌，要結(jié)合市場(chǎng)的發(fā)展需求，要分析帶來(lái)的效益前景等，只有進(jìn)行整體、全面的經(jīng)濟(jì)分析，才能執(zhí)行，這樣能夠減少企業(yè)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)勝算。企業(yè)要有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，穩(wěn)定企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（四）提高相關(guān)工作人員綜合素質(zhì)

財(cái)務(wù)人員只有具備較高的業(yè)務(wù)水平，才能夠更好的應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，才能夠保證預(yù)算的管理工作順利實(shí)行。企業(yè)內(nèi)部要對(duì)相關(guān)工作人員進(jìn)行定期培訓(xùn)，定期進(jìn)行業(yè)務(wù)水平考核，以此來(lái)提高工作人員的業(yè)務(wù)水平。除了不斷提高工作人員業(yè)務(wù)素質(zhì)之外，管理者要招聘引進(jìn)高技術(shù)人才，提高員工的整體綜合素質(zhì)?，F(xiàn)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，對(duì)于人才的引進(jìn)，能夠極大地促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部創(chuàng)新發(fā)展，能夠很好的應(yīng)對(duì)和解決財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高全面預(yù)算管理工作，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

全面預(yù)算管理與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制能夠穩(wěn)定企業(yè)內(nèi)部發(fā)展，促進(jìn)企業(yè)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)發(fā)展，對(duì)于企業(yè)的發(fā)展有著重要的作用。因此，企業(yè)內(nèi)部必須不斷完善全面預(yù)算管理工作，提高財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

[1]徐修梅.芻議全面預(yù)算管理的有效途徑.知識(shí)經(jīng)濟(jì).2011

篇2

關(guān)鍵詞：企業(yè)；投資管理；風(fēng)險(xiǎn)控制

投資是企業(yè)把資金投到自己認(rèn)為發(fā)展前景好、增值潛力大、預(yù)期收益高、風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)小地方，以期獲得更多的收入與資產(chǎn)的行為。

一、企業(yè)投資管理

（一）投資決策程序

1、制定企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，確定企業(yè)的發(fā)展方向和投資策略；

2、投資信息的跟蹤、考察，進(jìn)行機(jī)會(huì)研究，提出投資項(xiàng)目建議書(shū)：該階段主要進(jìn)行投資項(xiàng)目設(shè)想，鑒別投資方向，尋找投資機(jī)會(huì)，提出投資項(xiàng)目建議書(shū)。投資項(xiàng)目建議書(shū)應(yīng)包括投資項(xiàng)目提出的必要性與依據(jù)，投資方案、投資規(guī)模、投資地點(diǎn)的初步設(shè)想，投資估算和資金籌措的設(shè)想及貸款償還能力測(cè)算，投資項(xiàng)目投資進(jìn)度設(shè)想，經(jīng)濟(jì)效益的初步測(cè)算及社會(huì)效益的相關(guān)影響。

3、對(duì)投資項(xiàng)目立項(xiàng)，進(jìn)行投資項(xiàng)目的初步可行性研究：對(duì)投資項(xiàng)目明確進(jìn)行專(zhuān)題輔助研究，廣泛分析、篩選方案，確定項(xiàng)目的初步可行性。編制初步可行性研究報(bào)告的目的是確定是否有必要進(jìn)行下一步的詳細(xì)可行性研究。

4、投資可行性研究，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行深入細(xì)致的技術(shù)經(jīng)濟(jì)論證，重點(diǎn)對(duì)財(cái)務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)效益和投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，作多方案比較，提出結(jié)論性建議，確定的項(xiàng)目的可行性，作為項(xiàng)目投資決策的基礎(chǔ)和重要依據(jù)。

（二）投資項(xiàng)目評(píng)估

評(píng)估投資項(xiàng)目的方法通常有三種，即成本法、市場(chǎng)法和收益法。一般新的投資項(xiàng)目常用收益法，而收購(gòu)一個(gè)已有項(xiàng)目，這三種方法都可以使用。

（三）合同簽署

與被投資方簽訂的投資合同或協(xié)議，要根據(jù)批準(zhǔn)的投資方案，對(duì)雙方權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任及出資時(shí)間、金額、方式、等內(nèi)容要明確清楚，最后根據(jù)審批后的權(quán)限和程序?qū)ν顿Y合同或協(xié)議進(jìn)行履行。

（四）跟蹤管理

對(duì)投資項(xiàng)目要指定專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行跟蹤管理，關(guān)注被投資方財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量情況，對(duì)投資方經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告等相關(guān)資料進(jìn)行及時(shí)收集，定期組織投資效益分析，并及時(shí)報(bào)告并妥善處理發(fā)現(xiàn)的異常情況。

（五）會(huì)計(jì)控制

根據(jù)對(duì)被投資方的影響程度，妥善保管投資合同或協(xié)議、出資證明等資料，建立投資管理臺(tái)賬，對(duì)投資對(duì)象、金額、期限、收益等事項(xiàng)進(jìn)行詳細(xì)記錄，合理確定投資會(huì)計(jì)決策。根據(jù)國(guó)家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度規(guī)定，對(duì)于被投資方出現(xiàn)財(cái)務(wù)狀況惡化等情形的，企業(yè)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)合理計(jì)提減值準(zhǔn)備，確認(rèn)減值損失。

（六）投資處置

重視投資到期本金的回收，明確規(guī)定投資收回、轉(zhuǎn)讓、核銷(xiāo)等程序，加強(qiáng)投資收回和處置環(huán)節(jié)的控制。轉(zhuǎn)讓投資應(yīng)先確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估，在報(bào)授權(quán)批準(zhǔn)部門(mén)批準(zhǔn)，不能收回投資的法律文書(shū)和相關(guān)證明文件是核銷(xiāo)投資應(yīng)當(dāng)取得。

二、投資風(fēng)險(xiǎn)控制

風(fēng)險(xiǎn)是在一定條件下和一定時(shí)期內(nèi)可能發(fā)生的各種結(jié)果的變動(dòng)程度。包括戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等。發(fā)現(xiàn)和了解組織中風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)方面，通過(guò)付諸明智的行動(dòng)幫助組織實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)，減少失敗的可能并降低不確定性對(duì)經(jīng)營(yíng)成果影響的整個(gè)過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)可能帶來(lái)超出預(yù)期的收益，也能帶來(lái)超出預(yù)期的損失，風(fēng)險(xiǎn)越大，收益率越高，風(fēng)險(xiǎn)越小，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越激烈，收益率也越低，風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系是市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的結(jié)果。

風(fēng)險(xiǎn)控制是投資管理的重要組成部分，有效防范和化解投資風(fēng)險(xiǎn)是切實(shí)保護(hù)投資者利益、維護(hù)股東合法權(quán)益的重要舉措。為避免在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，作為管理者應(yīng)把可能的損失控制在一定的范圍內(nèi)，或采取各種措施減小風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，或者減少風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時(shí)造成的損失，以避免帶來(lái)的難以承擔(dān)的損失。

風(fēng)險(xiǎn)回避、損失控制、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)保留是風(fēng)險(xiǎn)控制有四種基本方法。

決策風(fēng)險(xiǎn)控制的首要工作是項(xiàng)目評(píng)價(jià)，決策風(fēng)險(xiǎn)是指風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目因決策失誤而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。很多風(fēng)險(xiǎn)投資都出現(xiàn)了嚴(yán)重虧損是我國(guó)目前存在的普遍現(xiàn)狀，這很大程度上是由投資決策失誤所造成的，是投資項(xiàng)目本身出現(xiàn)的不足。由于投資大、科技含量高和產(chǎn)品更新快是風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目本身具有的特點(diǎn)，決策一旦出現(xiàn)失誤將會(huì)直接導(dǎo)致項(xiàng)目的徹底失敗，因此，決策這一行為顯得特別重要。

投資決策的重要階段是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。風(fēng)險(xiǎn)投資項(xiàng)目所具有的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)項(xiàng)目，因此在進(jìn)行價(jià)值評(píng)估的過(guò)程中，進(jìn)行決策若僅依靠風(fēng)險(xiǎn)投資專(zhuān)家的直覺(jué)和市場(chǎng)經(jīng)驗(yàn)，那么評(píng)估的結(jié)果會(huì)具有片面性。進(jìn)行決策的關(guān)鍵所在是如何從模擬風(fēng)險(xiǎn)的角度對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)，并測(cè)出其價(jià)值范圍。

項(xiàng)目的實(shí)施是一個(gè)連續(xù)的過(guò)程，企業(yè)管理信息系統(tǒng)的一個(gè)新的領(lǐng)域是建立有效的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。源于項(xiàng)目的計(jì)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和決策，每個(gè)企業(yè)的運(yùn)營(yíng)都需要信息，而且一切都需要以信息的分析為基礎(chǔ)。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源具有不確定性，管理者和決策者可以助風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)準(zhǔn)確的發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)控制的有效報(bào)告制定計(jì)劃，組織未來(lái)的活動(dòng)，以此保證項(xiàng)目階段目標(biāo)最大程度的實(shí)現(xiàn)。

投資組合中的種類(lèi)越多，其總體風(fēng)險(xiǎn)也就越小，構(gòu)建投資組合的目標(biāo)是選擇不相關(guān)的各個(gè)種類(lèi)。從而通過(guò)多元化的投資經(jīng)營(yíng)策略，來(lái)實(shí)現(xiàn)企業(yè)未來(lái)的增長(zhǎng)。

同時(shí)企業(yè)要嚴(yán)密防范資金鏈斷裂的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)是生存、發(fā)展、獲利，獲利是企業(yè)的根本目標(biāo)，但企業(yè)面對(duì)更多的卻是發(fā)展與生存問(wèn)題，解決不好生存問(wèn)題、發(fā)展問(wèn)題，一個(gè)企業(yè)就不可能獲利。企業(yè)終極目標(biāo)是獲利，企業(yè)在面臨生存問(wèn)題中最大風(fēng)險(xiǎn)因素是現(xiàn)金流，所以企業(yè)在生存階段、發(fā)展階段、獲利階段都要重視現(xiàn)金流。企業(yè)在發(fā)展的不同階段，其管理的現(xiàn)金流的重點(diǎn)應(yīng)當(dāng)有所區(qū)別，要突出重點(diǎn)，不可一視同仁，同時(shí)還要注意不同類(lèi)別的現(xiàn)金流之間的轉(zhuǎn)化，不同的現(xiàn)金流之間可以進(jìn)行轉(zhuǎn)化，并且轉(zhuǎn)化之間還可以幫助企業(yè)來(lái)規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，結(jié)合我國(guó)企業(yè)的現(xiàn)狀，投資管理及風(fēng)險(xiǎn)控制的目的均在與降低企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，取得利益的最大化。

參考文獻(xiàn)：

篇3

論文摘要：物流金融是物流業(yè)和金融業(yè)相結(jié)合而形成的新興金融服務(wù)產(chǎn)品， 對(duì)提升第三方物流企業(yè)的業(yè)務(wù)能力及效益、提升貸款企業(yè)的融資效率和提升銀行的利潤(rùn)空間都有重大意義， 可以實(shí)現(xiàn)利益在物流企業(yè)、貸款企業(yè)和銀行三方的“三贏”， 甚至“多贏”， 近年來(lái)得到了國(guó)內(nèi)外的普遍關(guān)注。本文對(duì)融資物流的業(yè)務(wù)模式、融資物流項(xiàng)目管理與風(fēng)險(xiǎn)控制進(jìn)行了探討，為有效地組織和調(diào)劑物流領(lǐng)域中貨幣資金的運(yùn)動(dòng)提供借鑒。

隨著現(xiàn)代金融和現(xiàn)代物流的不斷發(fā)展，物流金融服務(wù)日益成為物流服務(wù)的一個(gè)主要利潤(rùn)來(lái)源。不管是世界最大的船運(yùn)公司馬士基，還是世界最大的快遞物流公司UPS，其第一位的利潤(rùn)來(lái)源都已經(jīng)是物流金融服務(wù)。在物流金融業(yè)務(wù)中，現(xiàn)代第三方物流企業(yè)除了要提供現(xiàn)代物流服務(wù)外，還要跟金融機(jī)構(gòu)合作一起提供部分金融服務(wù)，業(yè)務(wù)更加復(fù)雜，探討融資物流的業(yè)務(wù)模式，有效地實(shí)施融資物流項(xiàng)目管理與風(fēng)險(xiǎn)控制，是未來(lái)物流業(yè)的決勝點(diǎn)。

1.融資物流的業(yè)務(wù)模式

物流金融是以物流活動(dòng)和金融活動(dòng)為基礎(chǔ)，包括物流融資、物流結(jié)算與物流保險(xiǎn)。目前討論較多的是物流融資，它是物流企業(yè)與金融機(jī)構(gòu)合作，由物流企業(yè)對(duì)物流過(guò)程中的相關(guān)動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行監(jiān)管，建立信用關(guān)系，并有效控制風(fēng)險(xiǎn)，共同滿足動(dòng)產(chǎn)所有方融資需求的業(yè)務(wù)模式。主要包括倉(cāng)單質(zhì)押（實(shí)物倉(cāng)）、保兌倉(cāng)、融通倉(cāng)以及信用證下貨權(quán)質(zhì)押四種業(yè)務(wù)模式。

第一，倉(cāng)單質(zhì)押是指出質(zhì)人把質(zhì)押物存儲(chǔ)在物流企業(yè)的倉(cāng)庫(kù)中，然后憑借物流企業(yè)開(kāi)具的倉(cāng)單向銀行申請(qǐng)授信，銀行根據(jù)質(zhì)押貨物的價(jià)值和其他相關(guān)因素向客戶企業(yè)提供一定比例的融資。

第二，保兌倉(cāng)即銀行在收到出質(zhì)人（經(jīng)銷(xiāo)商）交納的保證金后向上游生產(chǎn)商開(kāi)出承兌匯票，生產(chǎn)商在收到銀承后（前）向銀行指定的物流企業(yè)倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨，貨到倉(cāng)庫(kù)后轉(zhuǎn)為倉(cāng)單質(zhì)押模式。若銀承到期后，出質(zhì)人無(wú)法按時(shí)償還銀行敞口，則由生產(chǎn)商回購(gòu)質(zhì)物補(bǔ)足銀行敞口。

第三，融通倉(cāng)是指在上述操作模式的基礎(chǔ)上，若出質(zhì)人到期無(wú)法償還銀行融資，則由物流企業(yè)負(fù)責(zé)處置、變現(xiàn)質(zhì)押物，補(bǔ)足銀行融資敞口。

第四，信用證下貨權(quán)質(zhì)押是指銀行為進(jìn)口商開(kāi)立信用證向國(guó)外的生產(chǎn)商購(gòu)買(mǎi)貨物，進(jìn)口商交納一定比例的保證金其余部分以進(jìn)口貨物的貨權(quán)提供質(zhì)押擔(dān)保的貨押業(yè)務(wù)。

上述四種融資物流業(yè)務(wù)打破了固定資產(chǎn)抵押貸款的傳統(tǒng)思維，拓寬了貸款抵押擔(dān)保的范圍，有效緩解了中小企業(yè)融資難題，同時(shí)也為銀行開(kāi)辟了一個(gè)新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。

2.融資物流項(xiàng)目管理

融資物流通過(guò)物流與資金流的集成管理，使相關(guān)企業(yè)、物流公司和金融服務(wù)機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)多方共贏。融資物流項(xiàng)目的活動(dòng)千差萬(wàn)別，很難找到兩個(gè)完全相同的融資物流項(xiàng)目，但是，融資物流項(xiàng)目的管理和運(yùn)作程序大致相同，包括融資物流項(xiàng)目前期調(diào)研、融資物流項(xiàng)目談判、融資物流項(xiàng)目首次盤(pán)點(diǎn)、融資物流項(xiàng)目執(zhí)行四個(gè)方面。

2.1融資物流項(xiàng)目前期調(diào)研

對(duì)于任何一個(gè)融資物流項(xiàng)目，決策之前都需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)周密的調(diào)研和考察。第一，對(duì)融資企業(yè)性質(zhì)（生產(chǎn)型、貿(mào)易型），經(jīng)營(yíng)狀況，相關(guān)管理制度，企業(yè)內(nèi)部對(duì)融資監(jiān)管業(yè)務(wù)的認(rèn)知程度，銀行對(duì)企業(yè)的授信模式和額度以及是否有其他監(jiān)管公司等方面情況進(jìn)行調(diào)研和考察。第二，對(duì)質(zhì)押物的監(jiān)管模式（靜態(tài)、動(dòng)態(tài)），所有權(quán)歸屬，型號(hào)、規(guī)格，安全庫(kù)存，每天/每月的平均出入庫(kù)量，盤(pán)點(diǎn)的難易程度，以及質(zhì)押物特性（易保存、市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)小、變現(xiàn)能力強(qiáng)、 抗跌性好）進(jìn)行調(diào)研和考察。第三，對(duì)監(jiān)管區(qū)域是否與非監(jiān)管區(qū)區(qū)分開(kāi)來(lái)，是否相對(duì)封閉， 貨物出入口情況，消防設(shè)施是否齊備，監(jiān)管區(qū)域貨位的劃分情況，監(jiān)管區(qū)域貨物出入庫(kù)流程，監(jiān)管區(qū)域是否存在安全隱患等情況進(jìn)行考察，繪制監(jiān)管區(qū)域平面圖。

2.2融資物流項(xiàng)目談判

融資物流項(xiàng)目談判是在進(jìn)行前期調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)分析的基礎(chǔ)上，物流公司客戶經(jīng)理初步判斷項(xiàng)目監(jiān)管可行時(shí)，與出質(zhì)企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行商務(wù)洽談，要求：首先，根據(jù)公司報(bào)價(jià)原則和地區(qū)價(jià)格政策報(bào)價(jià)；其次，低于地區(qū)價(jià)格政策線必須取得公司主管副總的價(jià)格讓步許可。最后，與之進(jìn)一步協(xié)商各方面的條款，形成法律文件，簽訂合同。

2.3融資物流項(xiàng)目首次盤(pán)點(diǎn)

根據(jù)出質(zhì)人提供的庫(kù)存報(bào)表，對(duì)監(jiān)管區(qū)域的質(zhì)押物進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)核實(shí)，為下一步出具倉(cāng)單做好準(zhǔn)備。銀行和監(jiān)管方（物流公司）共同盤(pán)點(diǎn)，盤(pán)點(diǎn)完后由監(jiān)管方在《核庫(kù)報(bào)告》上簽字確認(rèn)。但是有時(shí)銀行會(huì)全權(quán)委托監(jiān)管方自行盤(pán)點(diǎn)。在盤(pán)點(diǎn)過(guò)程中監(jiān)管方負(fù)責(zé)質(zhì)押物的數(shù)量或重量確認(rèn)，銀行負(fù)責(zé)質(zhì)押物價(jià)值的審核確認(rèn)。

2.4融資物流項(xiàng)目執(zhí)行

在融資物流項(xiàng)目中，物流公司、銀行及相關(guān)企業(yè)之間通常需要簽署“項(xiàng)目協(xié)議”、“倉(cāng)庫(kù)租賃合同”、“倉(cāng)儲(chǔ)保管協(xié)議”、“保證函”等一系列的融資文件及其信用擔(dān)保協(xié)議，一旦正式簽署了融資物流項(xiàng)目的法律文件之后，融資物流項(xiàng)目將進(jìn)人執(zhí)行階段。物流公司、銀行及相關(guān)企業(yè)按照合同分別完成監(jiān)管、貸款和還款等職能。

3.融資物流風(fēng)險(xiǎn)控制

融資物流是發(fā)展第三方物流的新形式，對(duì)業(yè)務(wù)管理要求極其嚴(yán)格，業(yè)務(wù)管理得好，能夠帶來(lái)較好的經(jīng)濟(jì)效益并能帶動(dòng)倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、配送及其他多項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展；業(yè)務(wù)管理一旦出現(xiàn)問(wèn)題，就會(huì)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，甚至給企業(yè)帶來(lái)較大的損失。因此，必須高度重視風(fēng)險(xiǎn)控制。 　 3.1質(zhì)押物風(fēng)險(xiǎn)控制

其一，注意質(zhì)押物產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。首先，必須正確地規(guī)定承擔(dān)質(zhì)押物產(chǎn)權(quán)界定的責(zé)任人，即由誰(shuí)來(lái)承擔(dān)相關(guān)的產(chǎn)權(quán)界定工作。界定責(zé)任人應(yīng)該是有能力調(diào)查用戶貿(mào)易渠道、結(jié)算方式、往來(lái)賬目的專(zhuān)業(yè)人才。其次，在合約中還必須正確地確定審核產(chǎn)權(quán)的方式。通常選擇審核產(chǎn)權(quán)的方式應(yīng)該充分地考慮質(zhì)押物的性質(zhì)和上下游的貿(mào)易關(guān)系，審核人可以直接審核相關(guān)法律證明材料，也可通過(guò)審核出質(zhì)貨物的發(fā)票、購(gòu)銷(xiāo)合同、質(zhì)檢證明、上游企業(yè)的出售證明、運(yùn)輸發(fā)票等方式來(lái)間接界定產(chǎn)權(quán)。對(duì)于進(jìn)出口貨物，還可以審核海關(guān)通關(guān)單、關(guān)稅證明、結(jié)算證明、進(jìn)口許可證等來(lái)間接界定產(chǎn)權(quán)。

其二，注意質(zhì)押物品種選擇風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)選擇資源型物資、熱銷(xiāo)產(chǎn)品、通用產(chǎn)品及價(jià)格穩(wěn)定的產(chǎn)品。

其三，注意質(zhì)押物動(dòng)態(tài)價(jià)格監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)?？赏ㄟ^(guò)質(zhì)押率、平倉(cāng)線、警戒線等進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

其四，注意質(zhì)押物品存放安全風(fēng)險(xiǎn)。可通過(guò)用戶保險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

3.2監(jiān)管方風(fēng)險(xiǎn)控制

監(jiān)管方風(fēng)險(xiǎn)是來(lái)自物流企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。一方面是由于物流企業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)能力較低，缺乏相應(yīng)的技術(shù)支持，從而使在物流企業(yè)倉(cāng)儲(chǔ)過(guò)程中所質(zhì)押的動(dòng)產(chǎn)發(fā)生了質(zhì)量變化，進(jìn)一步使動(dòng)產(chǎn)的價(jià)值發(fā)生了變化。這就給銀行帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。因此，質(zhì)押物品種應(yīng)選擇易于計(jì)量、監(jiān)管，無(wú)形損耗少，不易變質(zhì)的產(chǎn)品；通過(guò)用戶保險(xiǎn)進(jìn)行質(zhì)押物品存放安全風(fēng)險(xiǎn)控制。另一方面是由于物流企業(yè)員工的道德問(wèn)題，其開(kāi)具的倉(cāng)單并不能真實(shí)地反映倉(cāng)庫(kù)中現(xiàn)存動(dòng)產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等情況。因此，應(yīng)嚴(yán)格按要求審核數(shù)據(jù)，由第三方協(xié)助核對(duì)數(shù)據(jù)，控制質(zhì)押物初始數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。并通過(guò)落實(shí)監(jiān)管制度進(jìn)行質(zhì)押物庫(kù)存差異風(fēng)險(xiǎn)控制。通過(guò)聯(lián)合反擔(dān)保、加強(qiáng)抽查等方式，控制出質(zhì)人和監(jiān)管人員道德風(fēng)險(xiǎn)。

3.3借款企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制

借款企業(yè)用于質(zhì)押的貨物的合法性以及向銀行提供的虛假報(bào)表都給物流融資帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)。控制由質(zhì)押物不具合法性而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)需要物流企業(yè)利用其專(zhuān)業(yè)的知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)對(duì)質(zhì)押物的情況進(jìn)行考察和判斷。而控制借款企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)則可以通過(guò)信用評(píng)級(jí)的手段。銀行可以根據(jù)企業(yè)的行業(yè)地位、經(jīng)營(yíng)管理能力、財(cái)務(wù)狀況、交易能力等指標(biāo)來(lái)評(píng)判其信用等級(jí)。針對(duì)由于借款企業(yè)所分布的行業(yè)廣泛，而給銀行帶來(lái)的考核困難，國(guó)內(nèi)一些銀行設(shè)立了行業(yè)分析員和產(chǎn)品經(jīng)理等職位，對(duì)所涉及的各個(gè)行業(yè)進(jìn)行分析研究。

3.4其他風(fēng)險(xiǎn)控制

融資物流業(yè)務(wù)中，對(duì)于特定貨物應(yīng)通過(guò)制定三方協(xié)議來(lái)約定不可抗力的范圍，并要求企業(yè)辦理相應(yīng)的商業(yè)保險(xiǎn)。另外，項(xiàng)目小組嚴(yán)格按照質(zhì)權(quán)人設(shè)立的庫(kù)存價(jià)值警戒線辦理出入庫(kù)手續(xù)，一旦庫(kù)存量到達(dá)價(jià)值警戒線，停止辦理出庫(kù)手續(xù)并報(bào)告質(zhì)權(quán)人及公司物流業(yè)務(wù)部；在其貨物未解押的情況下，需要突破貨物質(zhì)押總量風(fēng)險(xiǎn)控制線提貨時(shí)，必須由出資企業(yè)出具加蓋公章的通知函。嚴(yán)格審查入庫(kù)實(shí)物的真實(shí)性、有效性、規(guī)范性，并記載相關(guān)事項(xiàng)。

4.結(jié)束語(yǔ)

融資物流作為一項(xiàng)涉及銀行、企業(yè)、物流企業(yè)等多主體、多流程且不斷發(fā)展的新型金融服務(wù)業(yè)務(wù)，不僅解決了中小企業(yè)的融資瓶頸問(wèn)題，推動(dòng)了物流企業(yè)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域拓展，而且為銀行業(yè)的金融創(chuàng)新提供了條件，但是這種新型業(yè)務(wù)的興起也給商業(yè)銀行帶來(lái)了與以往不同的風(fēng)險(xiǎn)。認(rèn)識(shí)和控制這些風(fēng)險(xiǎn)是融資物流金開(kāi)展得好壞的關(guān)鍵。

參考文獻(xiàn)：

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篇4

中小企業(yè)對(duì)于國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有巨大的推動(dòng)作用，其不僅表現(xiàn)在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、擴(kuò)大社會(huì)就業(yè)，還對(duì)科技創(chuàng)新、增加社會(huì)財(cái)富具有積極地引領(lǐng)作用。但是我們也要知道中小企業(yè)所普遍存在的缺陷：經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、抵抗外界風(fēng)險(xiǎn)能力不足、經(jīng)營(yíng)管理模式不科學(xué)、受到企業(yè)管理者個(gè)人意識(shí)影響因素比較大等而導(dǎo)致中小企業(yè)的資金管理與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境相不適應(yīng)，尤其是一部分中小企業(yè)盲目的追求產(chǎn)品銷(xiāo)售，而忽視了對(duì)資金的管理與風(fēng)險(xiǎn)的控制，導(dǎo)致中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展受到限制。因此研究中小企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)控制是加強(qiáng)中小企業(yè)發(fā)展、促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要內(nèi)容。

1 我國(guó)中小企業(yè)資金管理的背景

1.1 中小企業(yè)的地位 中小企業(yè)對(duì)國(guó)民生產(chǎn)總值的貢獻(xiàn)是巨大的，它為國(guó)家貢獻(xiàn)了50%的稅收，并為社會(huì)提供了80%的就業(yè)崗位，尤其是在縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展中，中小企業(yè)成為當(dāng)?shù)刎?cái)政的主要來(lái)源。正是基于中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性，國(guó)家制定了許多有利于中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的法規(guī)、政策。

然而中小企業(yè)受到自身發(fā)展的限制，在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在財(cái)務(wù)信息不透明、融資途徑有限、資金鏈不完整等問(wèn)題，再加上中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)模式不規(guī)范、缺少有價(jià)值的實(shí)物作為抵押，導(dǎo)致其很難獲得國(guó)家信貸部門(mén)的支持；同時(shí)中小企業(yè)由于其盈利能力相對(duì)較差，也很難吸引社會(huì)投資，因此中小企業(yè)的資金來(lái)源主要是依靠企業(yè)的內(nèi)部融資，因此加強(qiáng)中小企業(yè)的發(fā)展，最主要的措施就是要加強(qiáng)中小企業(yè)的內(nèi)部資金管理。

1.2 中小企業(yè)資金管理的意義 資金對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)具有核心作用，資金貫穿于中小企業(yè)整體發(fā)展過(guò)程中，資金的管理是強(qiáng)化中小企業(yè)財(cái)務(wù)管理的集中體現(xiàn)，因此只有加強(qiáng)資金的管理，并且采取有效的措施，才能提高中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

1.2.1 加強(qiáng)資金管理才能保證中小企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)。中小企業(yè)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是銷(xiāo)，而資金的主要運(yùn)動(dòng)環(huán)節(jié)也主要體現(xiàn)在銷(xiāo)環(huán)節(jié)，因此加強(qiáng)中小企業(yè)的資金管理，可以在根本上保證此環(huán)節(jié)活動(dòng)的正常運(yùn)營(yíng)，維持中小企業(yè)整體的健康運(yùn)轉(zhuǎn)，避免出現(xiàn)某一環(huán)節(jié)的資金鏈發(fā)生斷裂。

1.2.2 加強(qiáng)資金管理可以有效規(guī)避舞弊。任何企業(yè)的舞弊行為都是因?yàn)橘Y金管理的不規(guī)范導(dǎo)致的，因此加強(qiáng)中小企業(yè)的資金管理，有利于企業(yè)的財(cái)務(wù)管理，將企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)規(guī)范于企業(yè)的內(nèi)部控制活動(dòng)中，避免企業(yè)的管理者或者財(cái)務(wù)人員利用資金管理漏洞進(jìn)行舞弊行為。

1.2.3 加強(qiáng)資金管理可以提高資金使用效率。企業(yè)資金是維持企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)，因此加強(qiáng)資金管理可以實(shí)現(xiàn)資金的最大化配置，流動(dòng)資金維持一個(gè)合理的范圍有助于企業(yè)的健康發(fā)展，如果企業(yè)的資金過(guò)多，那么會(huì)造成資源浪費(fèi)，而企業(yè)流動(dòng)資金過(guò)少，又不利于企業(yè)的日常經(jīng)營(yíng)；同時(shí)企業(yè)加強(qiáng)資金管理還可以為企業(yè)帶來(lái)一定的社會(huì)投資。

2 中小企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

2.1 資金管理意識(shí)薄弱，資金管理手段單一 目前中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)格局主要集中在產(chǎn)品的銷(xiāo)環(huán)節(jié)，中小企業(yè)將主要精力集中在生產(chǎn)環(huán)節(jié)，而對(duì)資金管理工作則不重視，中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理模式?jīng)]有建立與大型現(xiàn)代企業(yè)制度相一致的管理體制，中小企業(yè)的管理者基本上也是企業(yè)的財(cái)務(wù)工作人員，他們認(rèn)為促進(jìn)企業(yè)發(fā)展的最根本因素就是產(chǎn)品的銷(xiāo)售，而資金管理對(duì)擴(kuò)大企業(yè)的利潤(rùn)沒(méi)有多大的意義；同時(shí)中小企業(yè)也缺乏對(duì)資金管理人員的培養(yǎng)與引進(jìn)，造成中小企業(yè)專(zhuān)業(yè)資金管理人員的綜合素質(zhì)不高，導(dǎo)致現(xiàn)有的中小企業(yè)資金管理人員只是被動(dòng)的從事日常的財(cái)務(wù)工作，而不能對(duì)企業(yè)的綜合資金運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)行深入分析與判斷；中小企業(yè)資金管理意識(shí)的薄弱，對(duì)資金管理工作的不重視，使得資金管理的手段也比較單一，其主要是對(duì)企業(yè)的資金進(jìn)行計(jì)算、記錄以及考核等，而忽視對(duì)資金的監(jiān)管、分析與判斷。

2.2 缺乏健全有效的資金管理內(nèi)部控制制度 有效的內(nèi)部控制制度是規(guī)范中小企業(yè)資金管理、提高中小企業(yè)資金使用效率的重要手段，但是由于中小企業(yè)一般生產(chǎn)規(guī)模比較小、其發(fā)展正處于起步階段或者發(fā)展階段，其各項(xiàng)制度還不健全，尤其是中小企業(yè)的資金管理控制制度還不完善，大部分的中小企業(yè)的資金使用都沒(méi)有建立科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制制度，而是由企業(yè)的管理者直接支配資金的使用方向，或者從事財(cái)務(wù)工作的人員與出納人員都由一人承擔(dān)，這樣的資金管理模式對(duì)于資金的安全管理構(gòu)成巨大的安全隱患。

2.3 融資困難、資金流動(dòng)性不強(qiáng) 中小企業(yè)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了重要的貢獻(xiàn)，但是中小企業(yè)因?yàn)橘Y金問(wèn)題而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)困難的現(xiàn)象也稱(chēng)為影響中小企業(yè)發(fā)展的主要“瓶頸”。其主要表現(xiàn)在：首先中小企業(yè)融資的成本比較高，由于中小企業(yè)的信用等級(jí)比較低，再加上其可以提供有價(jià)值的擔(dān)保物比較少，因此其獲取融資的成本相對(duì)要高；其次中小企業(yè)融資的渠道單一。中小企業(yè)由于受到自身經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、盈利能力差以及風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高等原因，中小企業(yè)很難在證券市場(chǎng)中獲得融資，雖然近幾年我國(guó)政府部門(mén)加強(qiáng)了對(duì)中小企業(yè)信貸與融資擔(dān)保的支持力度，但是具體到實(shí)踐中，中小企業(yè)獲得信貸部門(mén)支持的數(shù)量還是非常有限。中小企業(yè)融資渠道的限制，使得中小企業(yè)很難獲得外界的信貸支持，造成中小企業(yè)由于資金短缺而發(fā)生資金鏈的斷裂，影響中小企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng)，甚至導(dǎo)致中小企業(yè)破產(chǎn)。

3 中小企業(yè)資金管理問(wèn)題的原因分析

中小企業(yè)資金管理之所以出現(xiàn)上述問(wèn)題，主要還是在于中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制薄弱，中小企業(yè)由于其經(jīng)營(yíng)規(guī)模比較小、其抵抗外界風(fēng)險(xiǎn)的能力本身就比較弱，如果企業(yè)沒(méi)有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施，其最終會(huì)影響中小企業(yè)的資金管理，導(dǎo)致企業(yè)資金出現(xiàn)各種問(wèn)題。

3.1 中小企業(yè)應(yīng)變能力差導(dǎo)致融資能力不足 中小企業(yè)的發(fā)展離不開(kāi)良好的外界環(huán)境，因?yàn)橹行∑髽I(yè)受到界外環(huán)境沖擊的影響比較大，如果外界環(huán)境良好那么就會(huì)促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展，相反則反之。外界環(huán)境主要包括：國(guó)家宏觀政策、自然因素、社會(huì)因素以及法律因素等等。而中小企業(yè)由于缺乏專(zhuān)業(yè)的經(jīng)濟(jì)分析人員，其對(duì)于外界環(huán)境的變化很難在第一時(shí)間進(jìn)行準(zhǔn)確的分析，并且就經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化而做出相應(yīng)的調(diào)整，結(jié)果導(dǎo)致其經(jīng)營(yíng)受到影響，比如2008年世界金融危機(jī)，大量中小企業(yè)因?yàn)閼?yīng)對(duì)外界環(huán)境的應(yīng)變能力不足而導(dǎo)致破產(chǎn)。

3.2 投資風(fēng)險(xiǎn)與控制不當(dāng)導(dǎo)致投資能力比較弱 中小企業(yè)的投資能力不足與中小企業(yè)對(duì)投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析與控制不當(dāng)有直接的關(guān)系，首先中小企業(yè)管理者缺乏風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，他們受到短期利益的影響，過(guò)分追求經(jīng)濟(jì)報(bào)酬，而忽視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資的全面考慮，導(dǎo)致其投資的項(xiàng)目存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，最終使得投資失敗；其次中小企業(yè)的經(jīng)營(yíng)理念比較傳統(tǒng)或者由于其經(jīng)營(yíng)模式靈活而采取激進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念，導(dǎo)致其投資決策往往會(huì)出現(xiàn)偏激化決策，導(dǎo)致投資項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)過(guò)低過(guò)高，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展；最后隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，技術(shù)的發(fā)展，中小企業(yè)要想發(fā)展，必然要不斷地進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新與經(jīng)營(yíng)策略的調(diào)整，而中小企業(yè)往往會(huì)在策略調(diào)整等階段出現(xiàn)盲目投資的現(xiàn)象，他們?cè)谶M(jìn)行項(xiàng)目投資時(shí)，不會(huì)對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行充分的調(diào)查與分析，對(duì)于投資的項(xiàng)目不進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)投資等，結(jié)果導(dǎo)致項(xiàng)目在執(zhí)行的時(shí)候，出現(xiàn)許多的問(wèn)題，最終使得投資項(xiàng)目因?yàn)閱?wèn)題無(wú)法解決而失敗。

3.3 風(fēng)險(xiǎn)控制不足導(dǎo)致企業(yè)的內(nèi)部管理效益比較低 由于中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力不足，導(dǎo)致企業(yè)的各項(xiàng)規(guī)章制度不健全，使得企業(yè)內(nèi)部的工作人員沒(méi)有完善的風(fēng)險(xiǎn)控制制度作為工作的依據(jù)，使得中小企業(yè)的內(nèi)部管理經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)“個(gè)人化”的管理模式，即中小企業(yè)的內(nèi)部管理決策權(quán)完全集中在企業(yè)的管理者身上，導(dǎo)致中小企業(yè)的內(nèi)部管理效率不高。

4 完善中小企業(yè)資金管理與風(fēng)險(xiǎn)控制的具體措施

4.1 建立完善的內(nèi)部控制制度 建立完善的中小企業(yè)內(nèi)部控制制度是加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理的根本措施，在企業(yè)內(nèi)部建立完善的控制制度可以有效規(guī)避企業(yè)出現(xiàn)各種違規(guī)行為，因此中小企業(yè)首先要建立崗位分離制，即企業(yè)的資金管理人員與會(huì)計(jì)記錄人員要實(shí)行崗位分離制，并且要實(shí)行定期定崗輪換制度，對(duì)于企業(yè)的印章等由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管。其次要制定科學(xué)規(guī)范的資金預(yù)算制度。中小企業(yè)由于受到資金短缺的影響，因此資金管理就顯得格外的重要，如何利用有限的資金實(shí)現(xiàn)收益的最大化，是制定科學(xué)規(guī)范的預(yù)算管理制度的根本目的。中小企業(yè)在投資項(xiàng)目時(shí)要準(zhǔn)確分析投資項(xiàng)目的收益與成本支出，并且就投資項(xiàng)目制定嚴(yán)格的預(yù)算資金，保證項(xiàng)目投資資金不能超過(guò)預(yù)算數(shù)目，并且對(duì)于資金的使用信息要進(jìn)行公開(kāi)。最后中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)決策要實(shí)行集中決策制度，避免出現(xiàn)某一人獨(dú)自決策的現(xiàn)象出現(xiàn)，通過(guò)實(shí)施集中決策制度可以避免出現(xiàn)資金舞弊行為。

4.2 拓寬融資渠道、創(chuàng)新融資方式 針對(duì)中小企業(yè)融資困難的現(xiàn)象，首先政府部門(mén)要發(fā)揮其職能，制定有助于中小企業(yè)融資的法律、法規(guī)。政府部門(mén)要發(fā)揮其宏觀調(diào)控職能，積極為中小企業(yè)的融資制定相關(guān)的制度，鼓勵(lì)信貸部門(mén)向中小企業(yè)進(jìn)行信貸業(yè)務(wù)，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造良好的政策環(huán)境；其次中小企業(yè)要加強(qiáng)自身建設(shè)，增強(qiáng)其融資能力。中小企業(yè)融資困難的根本原因就是中小企業(yè)缺乏專(zhuān)業(yè)的工作人員、企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)不科學(xué)等，因此中小企業(yè)要從提高企業(yè)員工自身素質(zhì)方面入手，建立治理結(jié)構(gòu)清晰的制度；最后要增加中小企業(yè)融資渠道。中小企業(yè)除了在內(nèi)部進(jìn)行融資之外，還要積極拓展其外部融資渠道，中小企業(yè)要積極利用證券市場(chǎng)融資功能，借助二級(jí)市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)融資，或者積極利用社會(huì)融資中介，吸引與實(shí)現(xiàn)社會(huì)投資。

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關(guān)鍵詞：施工企業(yè)；架子隊(duì)；風(fēng)險(xiǎn)控制；管理制度

中圖分類(lèi)號(hào)：F273 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374（2013）11-0143-02

1 架子隊(duì)管理重要意義

要全面落實(shí)鐵路建設(shè)質(zhì)量、安全、工期、投資效益、環(huán)境保護(hù)、技術(shù)創(chuàng)新“六位一體”管理要求，推行鐵路建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)化管理，制度是前提，人員是保障，現(xiàn)場(chǎng)是重點(diǎn)，過(guò)程是關(guān)鍵，從“制度建設(shè)、人員配備、現(xiàn)場(chǎng)管理、過(guò)程控制”四個(gè)方面加強(qiáng)架隊(duì)子管理，是工程施工管理進(jìn)行中非常重要的環(huán)節(jié)。架子隊(duì)管理能夠按照鐵路建設(shè)管理部門(mén)和施工單位相關(guān)要求和規(guī)定認(rèn)真貫徹執(zhí)行，則施工過(guò)程中涉及到的安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、工期進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、投資成本風(fēng)險(xiǎn)、維護(hù)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)等發(fā)生頻率就能降到最低，嚴(yán)格按照有關(guān)文件規(guī)定控制了架子隊(duì)管理，可以把施工過(guò)程中百分之八十的風(fēng)險(xiǎn)掌控以致杜絕人為的或者是非自然情況風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。確保架子隊(duì)管理制度建設(shè)不流于形式，對(duì)工程建設(shè)正常進(jìn)行有著重要意義。

2 架子隊(duì)組建管理原則

我們的架子隊(duì)是工程項(xiàng)目施工單位在施工現(xiàn)場(chǎng)的基層作業(yè)隊(duì)伍，要保證架子隊(duì)的正常施工和管理，必須從架子隊(duì)的制度建設(shè)規(guī)范運(yùn)作開(kāi)始。

現(xiàn)有的架子隊(duì)在我們施工單位中基本存在兩種組成形式：一是由企業(yè)員工組成，號(hào)稱(chēng)職工架子隊(duì)；一是由外部勞務(wù)人員組成，號(hào)稱(chēng)民工架子隊(duì)。這兩種形式的架子隊(duì)對(duì)于施工單位的架子隊(duì)管理而言，應(yīng)該各有利弊。使用何種形式的架子隊(duì)，對(duì)施工單位來(lái)說(shuō)主要是根據(jù)施工項(xiàng)目的工期進(jìn)度、投資效益、地理位置、技術(shù)難度等多方面情況決定，按照架子隊(duì)“管理有效、監(jiān)控有力、運(yùn)作高效”的工作原則組建架子隊(duì)，對(duì)制度建設(shè)必須有明確的認(rèn)識(shí)，制定安全質(zhì)量管理制度、培訓(xùn)教育制度、日常管理考評(píng)制度、崗位職責(zé)及上崗制度等，都必須符合上述工作原則。

3 架子隊(duì)管理與風(fēng)險(xiǎn)控制分析

分析目前的架子隊(duì)組成結(jié)構(gòu)和制度建設(shè)的缺陷不足，可以很好地分析架子隊(duì)管理和運(yùn)作的優(yōu)劣，可以在項(xiàng)目施工起到?jīng)Q定成敗的作用。

3.1 職工架子隊(duì)

職工架子隊(duì)，在施工項(xiàng)目特點(diǎn)明顯、技術(shù)難度比較高的分部分項(xiàng)工程中普遍使用，比如在我標(biāo)段的架梁工程，大部分都是900噸箱梁架設(shè)，運(yùn)梁和架梁設(shè)備都是大型新式機(jī)械設(shè)備，要求作業(yè)人員必須是經(jīng)過(guò)系統(tǒng)技能培訓(xùn)及各級(jí)安全教育的具備一定專(zhuān)業(yè)技能的從業(yè)人員，這些設(shè)備的使用不僅需要有能力、會(huì)干活的技術(shù)工人操作，還要求這些作業(yè)人員必須有著高度責(zé)任心，嚴(yán)格按照要求使用設(shè)備、保養(yǎng)維護(hù)，因?yàn)檫@些大型運(yùn)架梁設(shè)備如果疏忽大意操作失誤，造成的安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)對(duì)工程項(xiàng)目、對(duì)施工企業(yè)、對(duì)工作人員來(lái)說(shuō)都是無(wú)法承受的。隧道工程職工架子隊(duì)的組建和使用，在施工過(guò)程中管理控制、安全質(zhì)量意識(shí)等方面都能得到有效控制。從現(xiàn)有施工項(xiàng)目情況可以看到，只要是使用職工架子隊(duì)的分部分項(xiàng)工程，在安全質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、工期進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、維穩(wěn)工作風(fēng)險(xiǎn)等方面都能夠得到有效控制，效果良好。所以有條件的施工單位在隧道和橋梁工程施工中組建職工架子隊(duì)進(jìn)行施工作業(yè)，以保證項(xiàng)目工程的順利進(jìn)行。

職工架子隊(duì)存在的不足：現(xiàn)在的鐵路工程對(duì)作業(yè)隊(duì)伍的設(shè)備配備要求非常高，這也就使得職工架子隊(duì)組建并能進(jìn)場(chǎng)作業(yè)就必須有一定的設(shè)備資金投入，只有施工單位負(fù)責(zé)人能夠意識(shí)到職工架子隊(duì)的重要性和風(fēng)險(xiǎn)管理的益處，才會(huì)投入資金支持架子隊(duì)的組建，不然就是職工架子隊(duì)能夠組建，生產(chǎn)和運(yùn)作也必然打折扣，那就在實(shí)際施工生產(chǎn)中流于形式，和民工架子隊(duì)一樣出現(xiàn)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，使控制難度加大。

另外，公司和項(xiàng)目部管理層的部分人員對(duì)架子隊(duì)管理模式的認(rèn)識(shí)還不到位，把架子隊(duì)管理停留在以前生產(chǎn)隊(duì)班組的認(rèn)識(shí)，沒(méi)有按照鐵道部及各級(jí)相關(guān)單位部門(mén)下發(fā)的關(guān)于架子隊(duì)管理實(shí)施辦法文件認(rèn)真執(zhí)行，沒(méi)有把現(xiàn)在情況下架子隊(duì)管理模式和以往管理方式有機(jī)融合，在制度建設(shè)方面還有待優(yōu)化和提高。

3.2 民工架子隊(duì)

民工架子隊(duì)因?yàn)榻M建快，人員機(jī)動(dòng)，在技術(shù)操作簡(jiǎn)單、建設(shè)工期短、分項(xiàng)工程多的必須有勞務(wù)分包隊(duì)伍參與的情況下大量出現(xiàn)，而且這些隊(duì)伍自帶簡(jiǎn)易設(shè)備，給施工承包企業(yè)減少了很大部分的設(shè)備投入，如果使用的是當(dāng)?shù)氐膭趧?wù)人員，可以很快地了解熟悉當(dāng)?shù)氐母鞣N情況。

民工架子隊(duì)的不足：一線操作人員的流動(dòng)性和操作技能偏低加大了架子隊(duì)管理的難度，更加大了施工現(xiàn)場(chǎng)安全質(zhì)量管理難度，現(xiàn)場(chǎng)管理要求有時(shí)候無(wú)法正常傳遞，作業(yè)人員誤解管理人員施工要求，產(chǎn)生安全質(zhì)量等風(fēng)險(xiǎn)，造成無(wú)法估量的損失。

另外使用民工架子隊(duì)如果合同協(xié)議有遺漏或歧義，在工程進(jìn)行到中期或后期，因?yàn)楣て?、資金等各方面原因，民工架子隊(duì)提出不合理要求，以停工或退場(chǎng)等手段要挾施工單位，導(dǎo)致工期進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)加大的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

4 結(jié)語(yǔ)

通過(guò)上述淺析，我們施工企業(yè)在組建架子隊(duì)的同時(shí)一定要注重制定架子隊(duì)六項(xiàng)基本管理制度：質(zhì)量管理制度、安全管理制度、教育培訓(xùn)制度、崗位管理制度、考核評(píng)比制度和日常管理制度，實(shí)現(xiàn)制度標(biāo)準(zhǔn)化。依據(jù)各項(xiàng)制度設(shè)置符合規(guī)定的架子隊(duì)構(gòu)成及主要組成人員名單、勞務(wù)用工計(jì)劃等，保證架子隊(duì)使用運(yùn)作按照規(guī)范進(jìn)行。通過(guò)架子隊(duì)制度建設(shè)工作，強(qiáng)化過(guò)程控制，建立健全架子隊(duì)管理體系，落實(shí)架子隊(duì)管理責(zé)任。

推行架子隊(duì)管理模式特別是組建和使用職工架子隊(duì)是施工企業(yè)實(shí)現(xiàn)“管理標(biāo)準(zhǔn)化、隊(duì)伍專(zhuān)業(yè)化、用工規(guī)范化”的內(nèi)在要求，是提高施工企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和占有率，塑造企業(yè)形象展示企業(yè)風(fēng)采的內(nèi)在保證，也是強(qiáng)化項(xiàng)目成本管理，兌現(xiàn)合同安全、質(zhì)量、工期承諾，提高效益的根本

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了解合同管理，必須先了解什么是合同和管理。

合同是指平等主體的自然人、法人、其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議：包括買(mǎi)賣(mài)合同、供用（電水氣熱）合同，贈(zèng)與合同、借款合同、租賃合同、融資租賃合同、承攬合同、建設(shè)工程合同、運(yùn)輸合同、技術(shù)合同、保管合同、倉(cāng)儲(chǔ)合同、委托合同、行紀(jì)合同等。本文所指合同包括企業(yè)所有對(duì)外簽署的協(xié)議書(shū)、契約性文件、備忘錄、正式書(shū)面承諾以及前述修訂與補(bǔ)充等。

管理是確立組織目標(biāo)和有效地組織資源以實(shí)現(xiàn)組織目標(biāo)的活動(dòng)。管理的要素可分為規(guī)劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)和控制，企業(yè)管理目標(biāo)是獲得最佳經(jīng)濟(jì)效益。

合同管理并非法律上的嚴(yán)格概念，是指企業(yè)為規(guī)范合同涉及的各項(xiàng)事務(wù)，充分發(fā)揮法律制度在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的作用，運(yùn)用法律制度的特性和功能，從法律、經(jīng)濟(jì)和科技的角度，對(duì)企業(yè)的合同行為進(jìn)行有計(jì)劃的組織、領(lǐng)導(dǎo)與控制的活動(dòng)。對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)來(lái)講，合同管理是工具、是手段，服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)運(yùn)營(yíng)，合同管理的最終目標(biāo)是防范合同風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)范合同管理、維護(hù)合法權(quán)益、力爭(zhēng)公司利益最大化。

二、商業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)與合同管理的模式

1.商業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)

（1）主體眾多。與其他企業(yè)相比，商業(yè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)中過(guò)程中的市場(chǎng)參與主體存在“兩頭大、中間小”的特點(diǎn)。也就是說(shuō)，商業(yè)企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，一頭面對(duì)的是眾多的商品供應(yīng)商，為商業(yè)企業(yè)提供商品來(lái)源，另一頭面對(duì)的是眾多的消費(fèi)者，是商業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)商品的最終去處。主體眾多，就意味合同關(guān)系眾多，同時(shí)也意味著商業(yè)企業(yè)合同管理工作量巨大。

（2）涉及的商品種類(lèi)繁多。其他企業(yè)、特別是生產(chǎn)性企業(yè)的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)品一般單一，而商業(yè)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍比較廣，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的商品種類(lèi)繁多，有服裝、鞋帽、針織、黃金、珠寶、化妝品、食品，甚至家具家電等等。商品涉及各種品類(lèi)甚者不同的行業(yè)，每種商品都有每種商品的特點(diǎn)，管理過(guò)程中需要針對(duì)不同的商品特點(diǎn)，拿出具體的措施和方法。

（3）管理過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)多。因商業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉及的商品眾多，不同的商品有不同的特點(diǎn)、有不同的國(guó)家規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)，再加上眾多參與交易的市場(chǎng)主體，所以出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的比率就高，就進(jìn)一步加大了合同管理的難度。

2.商業(yè)企業(yè)的合同管理模式

鑒于商業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的上述特點(diǎn)，可以看出企業(yè)合同管理工作涉及面廣、內(nèi)容復(fù)雜，本著安全與效率并舉的原則，合同管理可以實(shí)行分級(jí)管理制度與歸口管理制度并存并落實(shí)法務(wù)人員法律審核制度。

（1）分級(jí)管理制度。分級(jí)管理制度是指將合同標(biāo)的按照一定的標(biāo)準(zhǔn)（比如合同金額、比如合同涉及品牌的知名度等）進(jìn)行劃分，再區(qū)別進(jìn)行管理。以合同金額為例，商業(yè)企業(yè)可以將合同金額大小劃分一定的標(biāo)準(zhǔn)，不同的標(biāo)準(zhǔn)由不同層級(jí)的人員負(fù)責(zé)審核、簽署。這種管理模式的優(yōu)勢(shì)在于可對(duì)具體的業(yè)務(wù)人員適當(dāng)放權(quán)，減少企業(yè)管理層的工作量，同時(shí)又能將風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)。

（2）業(yè)務(wù)歸口管理制度。業(yè)務(wù)歸口管理制度是企業(yè)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)區(qū)分來(lái)劃分具體的合同管理部門(mén)并由其實(shí)施管理的制度。比如涉及基建的合同，由基建部門(mén)負(fù)責(zé)審核簽署、涉及設(shè)備的合同，由設(shè)備管理部門(mén)負(fù)責(zé)審核簽署等等。業(yè)務(wù)歸口合同管理制度的優(yōu)勢(shì)在于可實(shí)現(xiàn)企業(yè)合同文本的集中、統(tǒng)一管理，不致發(fā)生合同原件的散落、遺失；便于企業(yè)能迅速及時(shí)的查詢(xún)不同業(yè)務(wù)部門(mén)的合同；也便于集中審查企業(yè)不同業(yè)務(wù)部門(mén)的業(yè)務(wù)進(jìn)展情況。

（3）法務(wù)人員法律審核制度。法務(wù)人員法律審核制度是企業(yè)對(duì)外簽署的所有合同文本非經(jīng)法務(wù)人員法律審核不得簽署的制度。法務(wù)人員的法律審核，有助于維護(hù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合法性，規(guī)避不必要的法律風(fēng)險(xiǎn)，減少企業(yè)損失。

上述三項(xiàng)合同管理制度需要有機(jī)結(jié)合、缺一不可。分級(jí)管理和歸口管理不僅可以提高各層級(jí)人員的業(yè)務(wù)技能、提高企業(yè)效率，也能增強(qiáng)具體經(jīng)辦人員的責(zé)任心、從一定程度上降低法律風(fēng)險(xiǎn)。而法務(wù)人員的法律審核，跟能從根本上保障企業(yè)經(jīng)營(yíng)的合法性，為企業(yè)經(jīng)營(yíng)保駕護(hù)航。但需要注意的是，法律人員的法律審核，一定要服從企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)需要，即法務(wù)審核工作服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)工作，企業(yè)的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)工作是企業(yè)的重中之重，是企業(yè)存在的根本，居于主導(dǎo)地位，而法務(wù)審核工作是企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的具體手段和措施，居于附屬地位。

三、商業(yè)企業(yè)合同管理中的風(fēng)險(xiǎn)控制

合同是雙方交易的書(shū)面材料、是雙方交易的證據(jù)材料、是雙方交易的見(jiàn)證，從一定程度上講，合同管理即是證據(jù)管理、是風(fēng)險(xiǎn)管理，所以，在合同的管理過(guò)程，一定要全過(guò)程樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、證據(jù)意識(shí)，做到“先小人后君子”。下面從合同的簽訂、內(nèi)容、履行等幾個(gè)方面簡(jiǎn)單予以介紹。

1.合同簽訂過(guò)程中的注意事項(xiàng)

（1）對(duì)方主體資質(zhì)的審查。訂立合同前，應(yīng)當(dāng)對(duì)合同向?qū)Ψ降闹黧w資格、相關(guān)業(yè)務(wù)資質(zhì)、資信能力、履約能力進(jìn)行調(diào)查，并讓對(duì)方出具相關(guān)證照的原件，合同簽署時(shí)留存對(duì)方有效的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、商標(biāo)注冊(cè)證或授權(quán)使用證明、專(zhuān)利證書(shū)或授權(quán)使用證明等相關(guān)證書(shū)的復(fù)印件。上述證件能從形式上反映對(duì)方的主體資格是否合適、是否具備相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)能力等問(wèn)題，在簽訂合同前對(duì)上述證件予以審查，相當(dāng)于把風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi)。

（2）對(duì)方履約能力的審查。訂立合同前，根據(jù)合同標(biāo)的大小，甚至可以讓對(duì)方提供最近一期經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表，結(jié)合對(duì)方的上述證件和注冊(cè)資本數(shù)額，可以對(duì)其基本履約能力做出一個(gè)綜合判斷。

（3）合同的形式與起草權(quán)。作為商業(yè)企業(yè)來(lái)講，訂立合同，均應(yīng)當(dāng)采用書(shū)面形式，有關(guān)書(shū)面合同文件簽署后必須取得合同原件，并妥善保存。對(duì)于重大合同，應(yīng)爭(zhēng)取合同的起草權(quán)，并盡量使用本單位擬定的合同示范文本。這樣就可以在合同談判過(guò)程中爭(zhēng)取有利的談判地位，并有利于本單位合同管理和審批的效率。

（4）合同的批準(zhǔn)和授權(quán)。有些單位，本身可能沒(méi)有簽約權(quán)，比如單位內(nèi)部的分支機(jī)構(gòu)等，必須有一定的授權(quán)才能簽訂合同，這種情況下，在簽訂合同前，就需要讓對(duì)方提供必要的授權(quán)證明文件，以防止合同簽署后效力處于不確定狀態(tài)，從而帶來(lái)不必要的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（5）合同簽訂過(guò)程中的注意事項(xiàng)。合同簽署前應(yīng)仔細(xì)檢查、核對(duì)合同各條款，確保所簽署版本是最后定稿版本。在正式簽署的合同文本中，應(yīng)避免空白，以避免少數(shù)不誠(chéng)信的單位在合同簽署過(guò)程中擅自增加合同的內(nèi)容，同時(shí)，對(duì)兩頁(yè)以上的合同文本，都應(yīng)加蓋騎縫章防止對(duì)方偷換內(nèi)容。

2.合同內(nèi)容的注意事項(xiàng)

合同條款在設(shè)計(jì)起草時(shí)，可以適當(dāng)參考國(guó)家相關(guān)部門(mén)頒布的各種示范文本，做到內(nèi)容、條款完備，但是絕不能完全依賴(lài)示范文本，一定要根據(jù)企業(yè)自己的情況，對(duì)其進(jìn)行修改、補(bǔ)充和完善。作為商業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，除具備合同的常規(guī)條款外（比如當(dāng)事人條款、標(biāo)的、數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)款或報(bào)酬、各方權(quán)利義務(wù)等），一定要設(shè)計(jì)一些具備行業(yè)特色的條款，結(jié)合商業(yè)企業(yè)的特點(diǎn)，下面的一些內(nèi)容必不可少：

（1）保證金條款。商業(yè)企業(yè)為眾多的供應(yīng)商提供交易場(chǎng)所，使供應(yīng)商的商品順利地銷(xiāo)售到消費(fèi)手中，但是商業(yè)企業(yè)與每一個(gè)供應(yīng)商的合作關(guān)系，隨著商場(chǎng)的升級(jí)、供應(yīng)商自行撤柜等原因，有可能會(huì)隨時(shí)終止，但對(duì)消費(fèi)者來(lái)講，他是從你商場(chǎng)購(gòu)買(mǎi)的商品，如果商品出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，他不可能去找供應(yīng)商維權(quán)，他只能找商場(chǎng)維權(quán)。假如這時(shí)供應(yīng)商已經(jīng)撤柜，對(duì)商場(chǎng)來(lái)講，再向供應(yīng)商即自己的前手追索就比較麻煩。所以在合同條款中設(shè)計(jì)保證金條款就很有必要。對(duì)保證金的數(shù)額及留存期限作出約定，出現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，商場(chǎng)有權(quán)直接從保證金中予以扣除。

（2）廣告宣傳條款?，F(xiàn)在的好多品牌，特別是一些大牌的知名品牌，都有自己的注冊(cè)商標(biāo)甚至知名代言人，隨著人們法律意識(shí)的普遍提高，都具有很高的維權(quán)意識(shí)，因此，作為商業(yè)企業(yè)，一定要有這方面的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，防止侵犯別人的肖像權(quán)、注冊(cè)商標(biāo)權(quán)等權(quán)利。因此，在合同中要設(shè)計(jì)一定的條款，對(duì)廣告宣傳方面做出約定，即商業(yè)企業(yè)有權(quán)使用供應(yīng)商的注冊(cè)商標(biāo)、品牌代言人的肖像進(jìn)行廣告宣傳，規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)。

（3）裝修安全條款。商場(chǎng)作為公共場(chǎng)所，日常經(jīng)營(yíng)中，不僅涉及到公共衛(wèi)生安全，更是與公共消防安全密不可分，從商場(chǎng)的整個(gè)布局、消防通道、商場(chǎng)的裝修，都會(huì)涉及消防安全。因此，在與供應(yīng)商的合同中，一定要約定涉及裝修、消防安全的條款，對(duì)雙方的權(quán)利義務(wù)作出明確約定，避免消防事故發(fā)生時(shí)，無(wú)處追索。

（4）保密條款。商場(chǎng)在與供應(yīng)商的合作過(guò)程中，雙方可能都會(huì)接觸到對(duì)方一定范圍的商業(yè)秘密，在雙方的合同中，要對(duì)商業(yè)秘密的保密事項(xiàng)作出約定，對(duì)哪些數(shù)據(jù)屬于商業(yè)秘密、保密期限的長(zhǎng)短、違反保密條款的罰則作出明確約定。

另外，合同內(nèi)容的其他條款，特別是違約責(zé)任條款的約定，內(nèi)容一定要明確、具體；一定要具有可操作性；一定要把對(duì)方當(dāng)成不誠(chéng)信之人來(lái)對(duì)待，做到先小人后君子，才能從根本上防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.合同履行中和履行完畢后的注意事項(xiàng)

篇7

那么，作為經(jīng)銷(xiāo)商，在新的形勢(shì)下，面臨哪些危機(jī)和風(fēng)險(xiǎn)呢?如何才能進(jìn)行有效的管理與控制，從而最大限度地降低經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)呢?

經(jīng)營(yíng)危機(jī)及管理

經(jīng)銷(xiāo)商存在的經(jīng)營(yíng)危機(jī)，其核心思想主要有以下幾個(gè)方面：

1　投機(jī)心理嚴(yán)重。尤其是部分計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代走過(guò)來(lái)的經(jīng)銷(xiāo)商，他們利用難得的機(jī)會(huì)發(fā)家致富，時(shí)至今日，依然抱著鉆空子的投機(jī)心理，去經(jīng)營(yíng)市場(chǎng)。

2　貪大求全。一些經(jīng)銷(xiāo)商，隨著經(jīng)營(yíng)年限越來(lái)越長(zhǎng)，的產(chǎn)品也越來(lái)越多，表現(xiàn)為經(jīng)銷(xiāo)的品牌及產(chǎn)品過(guò)多、過(guò)雜，缺乏規(guī)劃與節(jié)制，造成管理成本增加，隱性損失大，表面上看攤薄了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上也加大了經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

3　不重視品牌。依然處在賣(mài)產(chǎn)品，表現(xiàn)為什么產(chǎn)品好賣(mài)，就賣(mài)什么，只注重產(chǎn)品給自己帶來(lái)的短期利潤(rùn)，而不關(guān)注品牌給自己帶來(lái)的長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，造成經(jīng)銷(xiāo)商企業(yè)發(fā)展缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力。

企業(yè)關(guān)鍵在經(jīng)營(yíng)。在市場(chǎng)日益細(xì)分及經(jīng)營(yíng)精細(xì)化的今天，經(jīng)銷(xiāo)商必須要重新審視自己，給自己的經(jīng)營(yíng)定定位，梳理自己的業(yè)務(wù)群，突出重點(diǎn)，以下是幾個(gè)方向性建議：

1　建立自己的核心業(yè)務(wù)。經(jīng)銷(xiāo)商要想做到穩(wěn)健而良性經(jīng)營(yíng)，就必須構(gòu)建自己的核心業(yè)務(wù)，要聚焦行業(yè)、企業(yè)、品類(lèi)。比如，聚焦小家電行業(yè)，跟有潛力的二線或知名品牌合作，并努力將核心業(yè)務(wù)做到極致，市場(chǎng)占有率、銷(xiāo)售量達(dá)到最大。這樣，才能在保證生存的同時(shí)，不斷地?cái)U(kuò)大銷(xiāo)售區(qū)域，不斷地深度滲透市場(chǎng)。

2　向上下游延伸，不做自己不熟悉的。在經(jīng)營(yíng)方面，經(jīng)銷(xiāo)商要努力避免“多動(dòng)癥”，那種跨行業(yè)、跨領(lǐng)域過(guò)度多元化發(fā)展的做法，實(shí)不可取。湖南曾有一規(guī)模較大商投入重金經(jīng)營(yíng)生態(tài)園，結(jié)果新業(yè)務(wù)虧損嚴(yán)重，老業(yè)務(wù)也大受影響，從此生意一蹶不振。因此，經(jīng)銷(xiāo)商在發(fā)展新業(yè)務(wù)時(shí)，可以向上游發(fā)展，參股企業(yè)或者采取OEM貼牌合作，也可以向下發(fā)展，比如，構(gòu)建自己的終端門(mén)店，走加零售模式等等，同時(shí)，還要盡量避免涉足不熟悉的領(lǐng)域。

3　經(jīng)營(yíng)重心下沉。經(jīng)銷(xiāo)商，由于進(jìn)入門(mén)檻不高，產(chǎn)品、價(jià)格、渠道、促銷(xiāo)等等又都容易同質(zhì)化，因此，要想打造自己的核心優(yōu)勢(shì)以及競(jìng)爭(zhēng)力，就必須將經(jīng)營(yíng)重心下沉，采取“釜底抽薪”策略。比如，例如韶關(guān)某經(jīng)銷(xiāo)商，就將辦事處設(shè)置在鄉(xiāng)鎮(zhèn)，讓自己的銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)，協(xié)助鄉(xiāng)鎮(zhèn)的分銷(xiāo)商開(kāi)展農(nóng)村市場(chǎng)的業(yè)務(wù)拓展工作，對(duì)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手實(shí)施了終端攔截，成績(jī)斐然，龍頭老大的地位無(wú)人撼動(dòng)，這就是經(jīng)營(yíng)重心下沉帶來(lái)的好處。經(jīng)銷(xiāo)商還要通過(guò)強(qiáng)化對(duì)下游客戶的服務(wù)，協(xié)助下游客戶實(shí)施深度分銷(xiāo)、采取顧問(wèn)式銷(xiāo)售等等，強(qiáng)化市場(chǎng)堡壘作用，鞏固經(jīng)營(yíng)根基。

管理危機(jī)及控制

很多經(jīng)銷(xiāo)商做不強(qiáng)，做不大，跟其不會(huì)管理，不善管理，有很大的關(guān)系，經(jīng)銷(xiāo)商的管理危機(jī)，表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1　效率低下。很多經(jīng)銷(xiāo)商，由于沒(méi)有真正實(shí)施公司化管理，缺乏對(duì)部門(mén)、人員崗位職責(zé)的量化、細(xì)化、標(biāo)準(zhǔn)化的要求，往往人浮于事，從而造成運(yùn)營(yíng)效率低下。比如，在給下游客戶配送產(chǎn)品時(shí)，由于缺乏對(duì)距離與時(shí)間等方面的配送要求，造成延誤、延時(shí)，效率不高，客戶滿意度低等。

2　財(cái)務(wù)危機(jī)。由于經(jīng)銷(xiāo)商預(yù)算、核算意識(shí)普遍不強(qiáng)，缺乏財(cái)務(wù)管理流程及其制度，賒欠無(wú)序，應(yīng)收賬款管理混亂，從而造成資金周轉(zhuǎn)率低，或資金緊張，壞賬、呆賬頻繁出現(xiàn)，發(fā)展后勁不足。

3　庫(kù)存危機(jī)。缺乏對(duì)倉(cāng)庫(kù)的規(guī)劃與管理，沒(méi)有專(zhuān)人、專(zhuān)管，不能體現(xiàn)先進(jìn)先出，容易造成產(chǎn)品的臨期、頂期或過(guò)期，從而帶來(lái)隱性損失。

4　下游客戶忠誠(chéng)度危機(jī)。由于對(duì)營(yíng)銷(xiāo)人員或配送人員，缺乏規(guī)范化的管理與要求，服務(wù)意識(shí)不強(qiáng)，服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)不規(guī)范，下游客戶凝聚力不強(qiáng)，專(zhuān)銷(xiāo)客戶少。

經(jīng)銷(xiāo)商要想擺脫以上的困擾，建議加強(qiáng)以下幾個(gè)方面：

流程化、制度化。無(wú)論是庫(kù)存管理，還是資金、賬款管理，都要體現(xiàn)流程化、制度化，讓大家明白辦事的順序及其要求，這樣才能有章可循，有法可依。比如，針對(duì)賬款管理，可以對(duì)下游客戶先實(shí)施信用等級(jí)評(píng)定，然后設(shè)立授信或賒欠標(biāo)準(zhǔn)，并真正貫徹執(zhí)行，從而最大化地規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

打造管理團(tuán)隊(duì)。經(jīng)銷(xiāo)商的管理水準(zhǔn)之所以難以提升，跟經(jīng)銷(xiāo)商個(gè)人在做管理有很大的關(guān)系，管理要想真正地落到實(shí)處，就必須打造支管理團(tuán)隊(duì)，明確責(zé)權(quán)利，簽訂責(zé)任書(shū)，老板只需抓幾個(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)人就夠了，那種竿子插到底的管理，注定會(huì)讓管理事倍功半。

專(zhuān)人專(zhuān)管。當(dāng)有工作任務(wù)，人員進(jìn)行分工時(shí)，人、事要對(duì)照，一個(gè)蘿卜個(gè)坑地去分配和安排工作，盡量專(zhuān)人專(zhuān)管，不可交叉，那種人人都負(fù)責(zé)，人人都不負(fù)責(zé)，會(huì)讓大家沒(méi)有責(zé)任感的。

管理要循序漸進(jìn)。對(duì)于經(jīng)銷(xiāo)商來(lái)說(shuō)，不要指望口能夠吃個(gè)胖子，管理需要根據(jù)自身發(fā)展的快慢，規(guī)模的大小，員工的多少，來(lái)逐步建立規(guī)章和典范，不可急于求成，一切管理制度及措施的出臺(tái)，都要基于自身的實(shí)際，管理手段或模式，適合的才是最好的，超前的管理，會(huì)讓企業(yè)沒(méi)有管理。

人才危機(jī)及管理

市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的本質(zhì)，是人才的競(jìng)爭(zhēng)。很多經(jīng)銷(xiāo)商在發(fā)展過(guò)程當(dāng)中，面臨的個(gè)最根本的危機(jī)，就是人才危機(jī)，比如：

不重視人才。經(jīng)銷(xiāo)商留不住人的最核心誘因，就是不重視人才。這從經(jīng)銷(xiāo)商總喜歡用自己人，就看得出來(lái)。自己人雖然能力不行，但可靠。但可靠的人，不定能給企業(yè)帶來(lái)效益。有些經(jīng)銷(xiāo)商也從外部聘來(lái)人才，但卻當(dāng)做“搬運(yùn)工”或“小兵”使用，這能留住人才嗎?

不舍得投入。一分價(jià)錢(qián)一分貨，這是亙古不變的規(guī)律。一些經(jīng)銷(xiāo)商也想通過(guò)聘請(qǐng)職業(yè)經(jīng)理人的方式，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的大跨越，可他們卻舍不得花錢(qián)，總想花小錢(qián)辦大事，結(jié)果造成庸人泛濫，而精英匱乏，一個(gè)沒(méi)有精英的企業(yè)，是注定沒(méi)有遠(yuǎn)大未來(lái)的。

不會(huì)使用人才。有的經(jīng)銷(xiāo)商在把人才招來(lái)之后，卻由于自己的水平有限，不會(huì)使用人才，總是出現(xiàn)“讓劉翔去打籃球，姚明去跑步”這種匪夷所思的事情，人才的流失，便不可避免。

留不住人才。經(jīng)銷(xiāo)商公司面臨的個(gè)很大的困惑，就是留不住人。而沒(méi)有一個(gè)穩(wěn)定的人才隊(duì)伍，企業(yè)的發(fā)展，無(wú)異于無(wú)源之水無(wú)本之木，而更多的經(jīng)銷(xiāo)商企業(yè)缺乏留人的手段與技巧，結(jié)果造成人才奇缺，企業(yè)發(fā)展乏力。

經(jīng)銷(xiāo)商要想避免以上的人才危機(jī)，建議從以下幾個(gè)方面予以強(qiáng)化：

因才適用。不同的個(gè)性，不同的技能或?qū)ｉL(zhǎng)，就要安排到不同的部門(mén)或崗位，體現(xiàn)人盡其才，而老板最重要的工作，也就是把合適的人，用到合適的崗位上。孫悟空式的人才，就讓他去開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，是沙僧，就讓他去做客服或財(cái)務(wù)。只有把人用好，企業(yè)才能長(zhǎng)治久安。

內(nèi)培外聘。經(jīng)銷(xiāo)商的公司往往規(guī)模較小，不可能大批量從外部招徠人才，因此，經(jīng)銷(xiāo)商要通過(guò)自己手把手地傳幫帶，來(lái)去培養(yǎng)人才，此外，才是通過(guò)外聘的方式，吸引補(bǔ)缺型人才的加盟，從而打造一支互補(bǔ)型的團(tuán)隊(duì)。

留住人才。經(jīng)銷(xiāo)商還要通過(guò)構(gòu)建企業(yè)親情文化、通過(guò)富有挑戰(zhàn)性的薪酬制度、提供更大、更多的發(fā)展空間，不斷地激勵(lì)、讓核心人才參與分紅等等，想方設(shè)法留住人才，只有留住了人才，企業(yè)發(fā)展才能給力。

篇8

一、現(xiàn)金流量管理與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)定位

筆者認(rèn)為, 現(xiàn)金流量管理與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的最終目標(biāo)是相同的, 都是實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo), 即在穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的前提下實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化。企業(yè)環(huán)境的多樣性以及企業(yè)管理目標(biāo)的層次性決定了現(xiàn)金流量管理與風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的層次性, 所以本文將兩者的目標(biāo)分為根本目標(biāo)和具體目標(biāo)。

企業(yè)現(xiàn)金流量管理的根本目標(biāo)就是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量最大化,同時(shí)保證現(xiàn)金持有量最優(yōu)化。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量最大化并非單純絕對(duì)值的概念, 還有其特定含義: 第一, 相對(duì)量最大化, 即每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量最大化。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量的增長(zhǎng)不能保證每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量最大化目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。當(dāng)絕對(duì)值增長(zhǎng)速度小于股本擴(kuò)張(配股或增發(fā)新股) 速度時(shí), 每股經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量不僅不能增加,反而呈下降趨勢(shì)。因此在經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量絕對(duì)量和相對(duì)量關(guān)系中,應(yīng)把相對(duì)量置于首位。第二, 絕對(duì)量最大化, 即規(guī)模擴(kuò)張。其目的是增強(qiáng)企業(yè)的生存能力和競(jìng)爭(zhēng)能力。第三, 長(zhǎng)期最大化。由于長(zhǎng)期是由短期構(gòu)成的, 因此這一含義本身就包含著短期經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量最大化。長(zhǎng)期最大化是目標(biāo), 短期最大化是基礎(chǔ)。在將經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量最大化作為目標(biāo)的同時(shí), 還要保證現(xiàn)金持有量最優(yōu)化。因?yàn)?盡管現(xiàn)金是流動(dòng)性以及支付能力最強(qiáng)的資產(chǎn), 但過(guò)多持有現(xiàn)金從某種程度上來(lái)說(shuō)便意味著管理上的失敗。但是, 企業(yè)出于各種不同的目的, 又需要持有一定量的現(xiàn)金。因此, 必須對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流入、流出的數(shù)量和速度加以控制, 在從動(dòng)態(tài)角度保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)所需現(xiàn)金流量的同時(shí), 盡可能地降低靜態(tài)現(xiàn)金持有量。

現(xiàn)金流量管理目標(biāo)根據(jù)企業(yè)處于生命周期的階段不同而有所差別。處于創(chuàng)立期的企業(yè)面臨著極大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn), 存在許多不確定因素, 財(cái)務(wù)戰(zhàn)略主要表現(xiàn)出穩(wěn)健的特征。所以, 此階段現(xiàn)金流量管理的目標(biāo)具體體現(xiàn)在認(rèn)真做好項(xiàng)目的可行性分析與決策, 從資本需要量方面對(duì)擬投資項(xiàng)目的總支出進(jìn)行規(guī)劃; 在時(shí)間序列上考慮多項(xiàng)目資本支出的時(shí)間安排, 即從時(shí)間維度進(jìn)行資本支出的現(xiàn)金流出量規(guī)劃, 并結(jié)合企業(yè)籌資方式進(jìn)行籌資預(yù)算, 以保證已運(yùn)行項(xiàng)目資本支出的需要。企業(yè)進(jìn)入發(fā)展期之后, 其產(chǎn)品市場(chǎng)占有率大大提高, 但仍然面臨較大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)壓力。因此, 企業(yè)現(xiàn)金流量管理的目標(biāo)具體體現(xiàn)在合理確定企業(yè)的發(fā)展速度, 以免造成“成長(zhǎng)性破產(chǎn)”; 充分規(guī)劃投資項(xiàng)目, 保證投資效益與產(chǎn)生現(xiàn)金收益的能力; 積極推進(jìn)商業(yè)信用管理, 提高利潤(rùn)向現(xiàn)金轉(zhuǎn)化的能力。成熟期的基本標(biāo)志是企業(yè)的市場(chǎng)份額較大, 在市場(chǎng)中的地位相對(duì)穩(wěn)定, 企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。此時(shí), 企業(yè)現(xiàn)金流量管理的重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到成本控制和進(jìn)行再投資以增加利潤(rùn)上來(lái)。例如選擇激進(jìn)的籌資策略, 以充分獲得負(fù)債的財(cái)務(wù)杠桿效益; 拓寬投資視野, 著眼于未來(lái)投資方向的定位, 為增強(qiáng)企業(yè)的創(chuàng)收潛力打好基礎(chǔ); 加強(qiáng)成本管理, 規(guī)范制度, 控制風(fēng)險(xiǎn), 杜絕濫用資金; 加強(qiáng)現(xiàn)金的機(jī)會(huì)成本意識(shí), 提高現(xiàn)金使用效益。筆者認(rèn)為, 企業(yè)進(jìn)入衰退期不是指企業(yè)即將破產(chǎn)或清算, 而是指企業(yè)經(jīng)營(yíng)需要通過(guò)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)與新產(chǎn)品進(jìn)入而步入再生期, 故本文用轉(zhuǎn)型期來(lái)代替。這一時(shí)期在經(jīng)營(yíng)上體現(xiàn)為企業(yè)所擁有的市場(chǎng)份額穩(wěn)定但市場(chǎng)總量下降, 銷(xiāo)售出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng); 在財(cái)務(wù)上表現(xiàn)為大量應(yīng)收賬款收回, 而潛在的投資項(xiàng)目并未確定, 因此, 自由現(xiàn)金流量大量閑置。在這一時(shí)期, 企業(yè)在加大轉(zhuǎn)型力度的同時(shí)必須做好現(xiàn)金預(yù)算, 健全相關(guān)管理制度, 監(jiān)控現(xiàn)金有效收回并保證其有效利用。

同現(xiàn)金流量管理一樣, 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的根本目標(biāo)是企業(yè)財(cái)務(wù)目標(biāo)的進(jìn)一步具體化。筆者認(rèn)為, 企業(yè)價(jià)值最大化是一個(gè)均衡的目標(biāo), 是收益與獲取該項(xiàng)收益的風(fēng)險(xiǎn)的均衡, 并非單純地追求收益或風(fēng)險(xiǎn)的最大或最小, 因?yàn)樽非笫找媸且袚?dān)風(fēng)險(xiǎn)的, 而控制風(fēng)險(xiǎn)則要耗費(fèi)成本。所以, 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的根本目標(biāo)就是以最小的風(fēng)險(xiǎn)控制成本獲得最大的安全保障。

風(fēng)險(xiǎn)控制的具體目標(biāo)可分為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前的目標(biāo)(亦稱(chēng)損前目標(biāo)) 和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的目標(biāo)(亦稱(chēng)損后目標(biāo)) 。損前目標(biāo)包括經(jīng)濟(jì)目標(biāo), 即風(fēng)險(xiǎn)控制必須經(jīng)濟(jì)合理, 必須堅(jiān)持成本效益原則; 安全系數(shù)目標(biāo), 即將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的范圍內(nèi); 合法性目標(biāo), 即對(duì)每項(xiàng)經(jīng)營(yíng)行為加以合法性的審視; 損后目標(biāo)包括生存目標(biāo), 即在不違背合法性目標(biāo)的前提下, 盡量維持企業(yè)的生存; 持續(xù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo), 即企業(yè)不因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生而導(dǎo)致生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中斷; 獲得能力目標(biāo), 即發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí), 企業(yè)必須把損失控制在一定范圍內(nèi), 使其獲利能力不低于最低報(bào)酬率; 收益穩(wěn)定目標(biāo); 發(fā)展的目標(biāo)。

二、現(xiàn)金流量管理在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制中的作用分析

企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo), 可以采取多種手段, 如加強(qiáng)內(nèi)部控制制度的建設(shè), 完善組織結(jié)構(gòu), 謹(jǐn)慎選擇投資方向與合作伙伴等等。其中, 加強(qiáng)銷(xiāo)售與收款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、采購(gòu)與付款循環(huán)中的現(xiàn)金流量管理, 是實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)的有效手段。

(一) 銷(xiāo)售與收款循環(huán)中的現(xiàn)金流量管理銷(xiāo)售與收款循環(huán)是從取得客戶訂單開(kāi)始到收到貨款為止的業(yè)務(wù)循環(huán), 該循環(huán)包括對(duì)信用、發(fā)貨、存貨、應(yīng)收賬款等的控制。循環(huán)中對(duì)現(xiàn)金流量控制的關(guān)鍵點(diǎn)是在保證現(xiàn)金流入數(shù)量的同時(shí), 加快現(xiàn)金流入的速度。(1) 信用批準(zhǔn)與信用條件。企業(yè)建立信用批準(zhǔn)體系的目標(biāo)是將壞賬風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的水平內(nèi), 對(duì)信用批準(zhǔn)程序的改進(jìn)受到信用風(fēng)險(xiǎn)控制要求的限制, 在審核時(shí)應(yīng)考慮客戶的信用額度、信用批準(zhǔn)程序以及信用限額, 信用批準(zhǔn)成本不能超過(guò)壞賬的金額。信用批準(zhǔn)過(guò)程不能太慢, 企業(yè)應(yīng)該經(jīng)常對(duì)信用審核速度進(jìn)行檢查。在某些可行的情況下可以用電話對(duì)信用申請(qǐng)進(jìn)行批準(zhǔn)。此外, 企業(yè)通過(guò)追查客戶是否存在延期支付的紀(jì)錄, 也可以減少等待信用調(diào)查而延誤的時(shí)間。企業(yè)在審核客戶信用時(shí)還應(yīng)考慮需要進(jìn)行信用批準(zhǔn)的最低限額。通常每個(gè)行業(yè)都有自己的信用標(biāo)準(zhǔn), 30 天內(nèi)全額付款是常見(jiàn)的信用條件, 它要求在開(kāi)出發(fā)票后30 天內(nèi)全額付款, 沒(méi)有任何折扣。在一些競(jìng)爭(zhēng)非常激烈的行業(yè), 信用條件則更多是60天內(nèi)全額付款或90 天內(nèi)全額付款。當(dāng)然, 信用條件會(huì)根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化而變化, 但重要的是, 企業(yè)一開(kāi)始就應(yīng)同客戶明確支付條件, 對(duì)于大額的訂單, 應(yīng)要求客戶在定貨時(shí)交納10%左右的定金。(2) 發(fā)貨與存貨控制。在發(fā)貨環(huán)節(jié)中, 影響現(xiàn)金流入速度的因素包括發(fā)貨的速度, 因?yàn)樨浳锉话l(fā)出后才能開(kāi)具發(fā)票; 收貨確認(rèn)書(shū)的返回, 如果需要客戶確認(rèn)發(fā)貨單或其他單據(jù)才能開(kāi)據(jù)發(fā)票, 那么應(yīng)盡快將這些文件送交開(kāi)票人; 準(zhǔn)確性, 發(fā)貨本身以及發(fā)貨單據(jù)的錯(cuò)誤會(huì)阻礙現(xiàn)金回收的過(guò)程。存貨控制同樣十分重要, 當(dāng)有了訂單卻沒(méi)有存貨進(jìn)行供給時(shí), 現(xiàn)金流入速度就必然

延緩。原材料庫(kù)存的短缺阻礙生產(chǎn)進(jìn)程, 產(chǎn)成品短缺阻礙發(fā)貨進(jìn)程。如果向客戶發(fā)貨的進(jìn)程受到阻礙, 將會(huì)產(chǎn)生連鎖反應(yīng)。在對(duì)存貨控制的檢查中, 企業(yè)應(yīng)注意由于存貨短缺而產(chǎn)生的無(wú)法履行的訂單和延遲履行的訂單數(shù)量。如果這一情況發(fā)生頻繁, 則意味著收款循環(huán)周期的拖延。(3) 應(yīng)收賬款控制。如果所有客戶都全額準(zhǔn)時(shí)支付貨款, 那么在收款循環(huán)階段就不存在任何問(wèn)題。然而, 現(xiàn)實(shí)中許多客戶都做不到準(zhǔn)時(shí)付款, 所以企業(yè)應(yīng)該加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收賬款的控制。應(yīng)收賬款控制包括了解每項(xiàng)應(yīng)收賬款的欠款人、金額及到期日; 了解客戶逾期應(yīng)收賬款的金額, 是否還有其他未到期的欠款或其他訂單; 盡量高效快速地處理客戶的質(zhì)詢(xún); 督促逾期未付款者付款; 對(duì)未結(jié)清的應(yīng)收賬款定期編制報(bào)告。企業(yè)應(yīng)按照個(gè)別賬戶監(jiān)督與總賬監(jiān)督相結(jié)合的思路編制賬齡分析表,按時(shí)間順序詳細(xì)列出每項(xiàng)逾期未付的款項(xiàng), 監(jiān)督客戶的支付情況, 以利于催款人員追收。此外, 相關(guān)人員還要定期計(jì)算企業(yè)的平均收賬期, 與同行業(yè)和本企業(yè)的歷史情況對(duì)比, 并隨時(shí)調(diào)整企業(yè)的信用政策。此外, 企業(yè)還應(yīng)定期檢查客戶投訴、質(zhì)詢(xún)的次數(shù)以及妥善處理的速度。如果對(duì)客戶質(zhì)詢(xún)處理得太慢, 必然會(huì)導(dǎo)致大量應(yīng)收賬款無(wú)法及時(shí)收回。對(duì)逾期客戶的最后手段是提請(qǐng)?jiān)V訟, 企業(yè)應(yīng)該確立一個(gè)有效的內(nèi)部控制制度, 以確定發(fā)出提醒函的次數(shù)、頻率以及對(duì)拒付者應(yīng)采取的措施。企業(yè)在銷(xiāo)售與收款循環(huán)中采取上述方法對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行管理, 必將提高應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率, 加速資金回籠, 實(shí)現(xiàn)安全系數(shù)目標(biāo), 提高現(xiàn)金銷(xiāo)售能力比率, 從而降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

(二) 生產(chǎn)循環(huán)中的現(xiàn)金流量管理在企業(yè)生產(chǎn)循環(huán)中, 和現(xiàn)金流量有關(guān)的主要是存貨周轉(zhuǎn)的速度。該循環(huán)中的關(guān)鍵控制點(diǎn)是在保證正常生產(chǎn)的前提下, 盡量縮短存貨周轉(zhuǎn)期。企業(yè)應(yīng)定期報(bào)告存貨周轉(zhuǎn)期及其變化并說(shuō)明持有存貨的成本。有關(guān)存貨周轉(zhuǎn)的資料可以編制在定期報(bào)告中, 原材料、低值易耗品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品可以分別編制。在報(bào)告中, 根據(jù)項(xiàng)目的購(gòu)買(mǎi)、使用或銷(xiāo)售方式進(jìn)行歸類(lèi)分組, 不重要的項(xiàng)目可以忽略不計(jì)。通過(guò)編制報(bào)告, 企業(yè)可以判斷出周轉(zhuǎn)期正在改善和正在惡化的存貨項(xiàng)目; 這些變化所帶來(lái)的成本或收益; 如何改善惡化的存貨周轉(zhuǎn)期或鞏固已改善的存貨周轉(zhuǎn)期。在生產(chǎn)循環(huán)中, 控制企業(yè)現(xiàn)金流量最好的辦法是實(shí)行適時(shí)制(Just in Time) 。適時(shí)制是一種由需求驅(qū)動(dòng)的組織生產(chǎn)流程技術(shù), 其應(yīng)用可以減少浪費(fèi)和庫(kù)存, 以實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量的快速靈活生產(chǎn)。采用適時(shí)生產(chǎn)系統(tǒng)帶來(lái)的第一個(gè)影響就是庫(kù)存的急劇下降, 隨之而來(lái)的是由于現(xiàn)金循環(huán)的縮短而節(jié)約的利息費(fèi)用。適時(shí)生產(chǎn)系統(tǒng)通過(guò)縮短存貨周轉(zhuǎn)期和降低庫(kù)存量為企業(yè)帶來(lái)財(cái)務(wù)利益, 因此,財(cái)務(wù)管理人員應(yīng)通過(guò)報(bào)告這些潛在的財(cái)務(wù)收益來(lái)鼓勵(lì)適時(shí)生產(chǎn)系統(tǒng)的實(shí)施。在企業(yè)尚無(wú)能力實(shí)行適時(shí)制時(shí), 可采用確定經(jīng)濟(jì)訂購(gòu)量、再訂購(gòu)點(diǎn)和安全存貨量等措施對(duì)存貨進(jìn)行管理。企業(yè)通過(guò)運(yùn)用上述手段對(duì)生產(chǎn)循環(huán)進(jìn)行管理, 可以提高存貨周轉(zhuǎn)率, 降低存貨資金占用, 從而使企業(yè)將更多的存量資金用于生產(chǎn)、投資等活動(dòng)以及償還債務(wù), 實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)。

(三) 采購(gòu)與付款循環(huán)中的現(xiàn)金流量管理采購(gòu)與付款循環(huán)是從企業(yè)下訂單開(kāi)始到支付貨款為止的一個(gè)業(yè)務(wù)循環(huán)。該循環(huán)中現(xiàn)金流量管理的關(guān)鍵點(diǎn)是根據(jù)生產(chǎn)需要并結(jié)合市場(chǎng)供求關(guān)系, 決定采購(gòu)數(shù)量和信用方式, 在不影響生產(chǎn)和企業(yè)信譽(yù)的前提下, 盡量延緩現(xiàn)金流出的速度。(1) 下訂單與信用條件。企業(yè)應(yīng)根據(jù)市場(chǎng)的具體情況, 對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行詳細(xì)區(qū)分并分別進(jìn)行管理, 從而達(dá)到控制原材料存貨和付款期限的目的, 進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)物資流和現(xiàn)金流的有效控制。雖然信用條件通常為行業(yè)標(biāo)準(zhǔn), 但也應(yīng)該有一定協(xié)商余地。大企業(yè)經(jīng)常能夠從小供應(yīng)商處得到更優(yōu)惠的信用條件; 部分談判可能會(huì)涉及在信用期長(zhǎng)短和價(jià)格高低之間進(jìn)行權(quán)衡。如果供應(yīng)商對(duì)提前支付給予一定的折扣, 那么所獲得的利益應(yīng)該超過(guò)提前支付所花費(fèi)的成本。如果企業(yè)能夠向供應(yīng)商提供一個(gè)有保障的支付體系或計(jì)息支付方式, 那么供應(yīng)商就會(huì)樂(lè)于提供較長(zhǎng)的信用期。(2) 貨物與購(gòu)貨發(fā)票的收訖及存貨管理。企業(yè)應(yīng)建立一個(gè)收取貨物、處理發(fā)票和相關(guān)支持文件的高效程序。收到的貨物、收貨通知以及購(gòu)貨發(fā)票應(yīng)該與訂單定期進(jìn)行核對(duì), 一旦出現(xiàn)問(wèn)題, 應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商聯(lián)系, 直到所有問(wèn)題得到解決后才能批準(zhǔn)付款。企業(yè)應(yīng)對(duì)存貨進(jìn)行定期檢查, 以確認(rèn)是否存在超額購(gòu)買(mǎi)的積壓存貨。同時(shí), 企業(yè)還應(yīng)確定最佳存貨經(jīng)濟(jì)儲(chǔ)備量, 防止存貨積壓, 做到既能保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的需要, 又盡可能少地占用營(yíng)運(yùn)資金, 提高企業(yè)資金的利用水平。此外, 企業(yè)還必須健全存貨的進(jìn)、銷(xiāo)、存責(zé)任控制制度, 做到以銷(xiāo)定產(chǎn)、以產(chǎn)定購(gòu), 防止資金積壓。(3) 信用管理與付款。企業(yè)應(yīng)該深入了解其供應(yīng)商, 定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行檢查, 了解各供應(yīng)商對(duì)付款期限的要求, 分析出哪些供應(yīng)商可能要求盡快付款, 哪些供應(yīng)商可能允許逾期付款, 然后根據(jù)供應(yīng)商的不同特點(diǎn)來(lái)調(diào)整自己的支付速度。企業(yè)應(yīng)充分利用供應(yīng)商所給予的信用期, 并不定期地對(duì)付款進(jìn)度進(jìn)行檢查, 以確認(rèn)每一筆款項(xiàng)都按預(yù)定時(shí)間進(jìn)行支付。此外, 企業(yè)還應(yīng)該認(rèn)真考慮延期支付可能帶來(lái)的后果。延期付款可能有利于本企業(yè)的現(xiàn)金流量, 但卻是以供應(yīng)商的現(xiàn)金流量惡化為代價(jià)的, 實(shí)際上是將現(xiàn)金短缺的難題轉(zhuǎn)嫁給了供應(yīng)商, 將加劇供應(yīng)商籌資的難度, 甚至?xí)?dǎo)致供應(yīng)商破產(chǎn)。在推遲任何大額支付之前,企業(yè)都應(yīng)仔細(xì)考慮供應(yīng)商的財(cái)務(wù)狀況和商業(yè)地位, 這樣的延期付款行為是否會(huì)影響與供應(yīng)商之間的關(guān)系, 從而導(dǎo)致供應(yīng)商提供低質(zhì)量的服務(wù)甚至停止供貨。如果企業(yè)實(shí)行適時(shí)制, 則是將供應(yīng)商視為價(jià)值鏈上的伙伴, 延期支付的方式顯然與企業(yè)的存貨管理制度相矛盾。企業(yè)若能有效地進(jìn)行采購(gòu)與付款循環(huán)的現(xiàn)金流量管理, 就可以在不損害自身信譽(yù)的前提下獲取足夠長(zhǎng)時(shí)間的商業(yè)信用, 以相對(duì)較少的實(shí)有資金維持一個(gè)相對(duì)較大的采購(gòu)與付款循環(huán), 從而達(dá)到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)。

以上雖然討論了企業(yè)如何在產(chǎn)供銷(xiāo)環(huán)節(jié)中采用現(xiàn)金流量管理的方法加速資金流轉(zhuǎn), 創(chuàng)造更多的存量資金, 從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)。然而, 在傳統(tǒng)管理方式下, 特別是當(dāng)企業(yè)規(guī)模日益擴(kuò)大的情況下, 由于時(shí)間、地域以及人類(lèi)自身認(rèn)識(shí)的局限性, 企業(yè)很難對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行全程控制, 上述現(xiàn)金流量控制方法在實(shí)施過(guò)程中會(huì)遇到很大障礙, 難以實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。近年來(lái), 現(xiàn)代信息技術(shù), 特別是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)和數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)的發(fā)展為突破上述障礙提供了可能。

參考文獻(xiàn):

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[2] 楊乃定:《企業(yè)集成風(fēng)險(xiǎn)管理》,《工業(yè)工程與管理》2002年第5 期。

篇9

一、商業(yè)銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不確定性對(duì)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其既定目標(biāo)的影響。包括利率風(fēng)險(xiǎn)和匯率風(fēng)險(xiǎn)。二者分別是指由于市場(chǎng)利率和市場(chǎng)匯率的不確定性變動(dòng)，而對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)帶來(lái)?yè)p失的可能性。利率的不確定性會(huì)讓商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益發(fā)生偏差，為商業(yè)銀行帶來(lái)?yè)p失。匯率風(fēng)險(xiǎn)則多是因?yàn)樯虡I(yè)銀行提供或進(jìn)行自營(yíng)外匯交易活動(dòng)時(shí)，使商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動(dòng)蒙受損失。

（二）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

銀行的流動(dòng)性是指銀行滿足存款人提現(xiàn)需求和借款人正當(dāng)貸款需求的能力。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指當(dāng)商業(yè)銀行流動(dòng)性不足時(shí)，流動(dòng)性資產(chǎn)不能滿足即時(shí)支付到期負(fù)債的需要，從而使商業(yè)銀行喪失清償能力和造成損失的可能性。具體表現(xiàn)為流動(dòng)性極度不足、短期資產(chǎn)價(jià)值不足以應(yīng)付短期負(fù)債的支付或未預(yù)料到的資金外流、籌資困難等。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中，一方面通過(guò)更多的貸款和投資來(lái)賺取最大的利潤(rùn)；另一方面又造成負(fù)債的不穩(wěn)定性，需要商業(yè)銀行有足夠的流動(dòng)資金來(lái)應(yīng)付經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的流動(dòng)性要求。因此，商業(yè)銀行必須適當(dāng)?shù)匕盐蘸涂刂坪昧鲃?dòng)性比例，以避免產(chǎn)生沖擊而引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

《新巴塞爾協(xié)議》對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的正式定義是：由于內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)的不完備或失效，或由于外部事件造成損失的風(fēng)險(xiǎn)[2]。商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)有廣義與狹義之分。廣義的操作風(fēng)險(xiǎn)是指銀行是否有能力在獲利的前提下提供金融服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。這種能力由銀行提供金融產(chǎn)品的能力及銀行控制運(yùn)作成本和運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)的能力組成。狹義的操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于操作環(huán)節(jié)中的失誤，如經(jīng)驗(yàn)不足或違規(guī)操作而帶來(lái)的損失風(fēng)險(xiǎn)。與其他幾種風(fēng)險(xiǎn)相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)有著較為顯著的特點(diǎn)。因?yàn)槊總€(gè)銀行經(jīng)營(yíng)的操作環(huán)境不同，因此銀行不能一味抄襲對(duì)方的操作風(fēng)險(xiǎn)控制手段，必須結(jié)合自身產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)的具體情況進(jìn)行分析。

（四）法律風(fēng)險(xiǎn)

包括因不完善、不正確的法律意見(jiàn)、文件而造成同預(yù)計(jì)情況相比資產(chǎn)價(jià)值下降或負(fù)債加大的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)是重要的風(fēng)險(xiǎn)之一，由于商業(yè)銀行的客戶數(shù)量眾多，辦理業(yè)務(wù)種類(lèi)繁多，加上上市銀行需要遵循的法律法規(guī)和銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管規(guī)定也紛繁復(fù)雜。這些特殊性使得商業(yè)銀行面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題比一般的企業(yè)和公司都更加復(fù)雜。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理與控制現(xiàn)狀

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的表現(xiàn)

目前，國(guó)際先進(jìn)的商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制早己經(jīng)進(jìn)入數(shù)量化、模型化的全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段。而我國(guó)商業(yè)銀行盡管受銀監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)等部門(mén)規(guī)章制度的約束，使得各銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制至少在一般形式上沒(méi)有太大的差別，但由于缺乏經(jīng)驗(yàn)、缺少重視程度以及有效執(zhí)行等原因，風(fēng)險(xiǎn)控制的強(qiáng)弱沒(méi)有達(dá)到同樣的水平，而且風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分析、預(yù)測(cè)、防范和化解普遍還停留在粗放和初級(jí)的水平上。主要表現(xiàn)在資產(chǎn)運(yùn)用、資本家管理、贏利模式和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方面，突出表現(xiàn)為資產(chǎn)質(zhì)量不高、資本充足率低，贏利能力差、潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)大、信貸違約率逐年增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)管理和控制工具及技術(shù)匱乏、信息系統(tǒng)建設(shè)薄弱等。

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理與控制中存在的問(wèn)題

隨著越來(lái)越多的地方商業(yè)銀行開(kāi)始上市，尤其是五大國(guó)有商業(yè)銀行的全部上市，無(wú)論是風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)還是風(fēng)險(xiǎn)管理水平都有了長(zhǎng)足進(jìn)步，不斷完善了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制體系建設(shè)，積極實(shí)踐了新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和管理工具。但仍然存在以下頑疾：1、缺乏全面風(fēng)險(xiǎn)管理與控制意識(shí)首先管理層對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)比較模糊。商業(yè)銀行對(duì)控制信用風(fēng)險(xiǎn)投入了大量的人力、物力，而對(duì)于其他一些核心風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)重視程度還不夠。其次，全面風(fēng)險(xiǎn)管理的方法還沒(méi)有充分利用起來(lái)，我國(guó)商業(yè)銀行仍普遍依據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量結(jié)果來(lái)提供資本準(zhǔn)備意識(shí)，不僅有很大的誤差，還會(huì)帶來(lái)不確定的風(fēng)險(xiǎn)。其三，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足，缺乏精通風(fēng)險(xiǎn)管理理論和風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的人才隊(duì)伍。因此，樹(shù)立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和態(tài)度，是銀行業(yè)監(jiān)管的重要任務(wù)，也是大勢(shì)所趨。2、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體制上的缺陷商業(yè)銀行傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)管理理念習(xí)慣于以企業(yè)規(guī)模對(duì)信貸管理進(jìn)行控制，層層分解指標(biāo)的方式控制風(fēng)險(xiǎn)的暴露?，F(xiàn)行風(fēng)險(xiǎn)管理體制及控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)則偏重于短期的績(jī)效考核，不夠重視員工的價(jià)值積累，不利于全面風(fēng)險(xiǎn)管理的深入研究和扎實(shí)發(fā)展。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，需要提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理的能力，涵蓋識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn)的全過(guò)程，涉及到必要的數(shù)據(jù)和技術(shù)手段。因此需要我們加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的認(rèn)知，研究建立我國(guó)商業(yè)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系，這是完全必要和緊迫的。3、風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的信息披露不完善準(zhǔn)確、及時(shí)、充分地獲取和處理各種信息，對(duì)于商業(yè)銀行監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要，它是對(duì)銀行業(yè)實(shí)施有效監(jiān)管的一個(gè)基本前提。因此，商業(yè)銀行應(yīng)該在銀行賬目中披露資產(chǎn)負(fù)債表的內(nèi)部?jī)?chǔ)備總額，增加現(xiàn)金流量表和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)項(xiàng)目，公開(kāi)真實(shí)盈利，以利于外界了解銀行運(yùn)作情況，充分發(fā)揮外部監(jiān)督的作用。完善信息披露制度也應(yīng)該成為商業(yè)銀行加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控的一個(gè)重要趨勢(shì)。

三、政策建議

（一）商業(yè)銀行股份制改造上市

商業(yè)銀行股份制改造上市是改善大型商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)約束的重要途徑。五大國(guó)有銀行已全部上市，其他上市的股份制銀行整體經(jīng)營(yíng)狀況均好于行業(yè)平均水平。2011年，已上市的16家商業(yè)銀行年共實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)約8,750億元，每家銀行平均每天凈賺1.5億元，這相當(dāng)于我國(guó)1,806家上市公司凈利潤(rùn)總和的一半，而且這一數(shù)字還超越了125個(gè)國(guó)家2011年的GDP水平。商業(yè)銀行在經(jīng)歷了體制、機(jī)制上的重組和變革上市后，確保股東利益的安全就成為銀行經(jīng)營(yíng)的主要內(nèi)容。銀行經(jīng)營(yíng)管理和贏利的穩(wěn)健性、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)弱等，成為股票市場(chǎng)價(jià)值的重要基礎(chǔ)。同時(shí)，商業(yè)銀行上市后會(huì)面臨著更廣泛的外部監(jiān)督，要求銀行保持更高的信息透明度。這些都要求銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的政策、制度、程序、方法要更加科學(xué)、有效。

（二）完善商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)

商業(yè)銀行為了全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的更好建立，需要改革組織結(jié)構(gòu)，形成與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的公司治理機(jī)制。這一機(jī)制建設(shè)的關(guān)鍵是要能夠立足于本國(guó)的制度環(huán)境，追求效率的不斷增進(jìn)，使商業(yè)銀行在外部市場(chǎng)環(huán)境不斷改善的過(guò)程之中成為自發(fā)行動(dòng)的行為主體。

（三）推行以?xún)?nèi)部評(píng)級(jí)法為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理體制

《巴塞爾新資本協(xié)議》強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的準(zhǔn)確性和標(biāo)準(zhǔn)化，突出了內(nèi)部評(píng)級(jí)法在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中的核心地位，這是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制提出的更高要求。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)系統(tǒng)提供違約率（PD）、違約損失率（LGD）、預(yù)期損失率（EL）等指標(biāo)，清晰地界定一個(gè)產(chǎn)品、一個(gè)客戶或一項(xiàng)業(yè)務(wù)的成本或收益在什么情況下是可接受的，在哪些情況下又是不能接受的，有助于分析不同的客戶在監(jiān)管當(dāng)局允許浮動(dòng)的范圍內(nèi)給出不同的報(bào)價(jià)，提高競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，建立有效平衡風(fēng)險(xiǎn)與回報(bào)的運(yùn)行機(jī)制。任何一個(gè)現(xiàn)代化銀行，都應(yīng)具備內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，以保證風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和質(zhì)量。

（四）建立以經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算約束為核心的資產(chǎn)管理體制

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行的重要課題。本文對(duì)此作了較為詳細(xì)的分析，并提出了控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的詳細(xì)對(duì)策。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理；控制風(fēng)險(xiǎn)

一、引言

隨著近年來(lái)商業(yè)銀行信貸投放量的逐步增加，信貸風(fēng)險(xiǎn)逐漸成為了銀行業(yè)的重要問(wèn)題。信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是指獲得銀行貸款的企業(yè)因故不能按時(shí)或無(wú)法歸還銀行本息，而造成銀行

資產(chǎn)遭受損失的可能性。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的增大在很大程度上反映了商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中的缺陷。如何防范和治理不良貸款的增加，更加有效地提高信貸發(fā)放和管理的質(zhì)量是

我們研究的關(guān)鍵問(wèn)題。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問(wèn)題

（一）商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和預(yù)警系統(tǒng)不完善，缺乏較為高層次的識(shí)別技術(shù)和人才。對(duì)于銀行的信貸管理來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要性不言而喻。它不僅是把好信貸質(zhì)量的第一關(guān)

，也是我們提高信貸水準(zhǔn)至關(guān)重要的入手點(diǎn)。在目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，大多數(shù)商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)的維護(hù)不足，管理架構(gòu)存在漏洞，檔案資料有所漏失，專(zhuān)業(yè)高級(jí)人才較為

缺乏，同時(shí)，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化識(shí)別的工具也較為落后。這些不足都在很大程度上增大了銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高了銀行不良貸款的額度。

（二）商業(yè)銀行對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制力度不足。雖然目前我國(guó)的商業(yè)銀行都有一套針對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制方案，但是由于不確定性的存在，商業(yè)銀行難以對(duì)客戶的貸款資金實(shí)施有

效控制。銀行很難監(jiān)控到貸款的每一筆流向和使用細(xì)節(jié)。再加上由于信貸人員的素質(zhì)和能力參差不齊，他們難以對(duì)貸款人的財(cái)務(wù)狀況、盈利能力和貸款風(fēng)險(xiǎn)做出較為準(zhǔn)確的判斷，

從而進(jìn)一步增強(qiáng)了客戶違約的可能性。這也是目前我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理中的薄弱環(huán)節(jié)。

（三）貸款制度得不到有效執(zhí)行。在銀行競(jìng)爭(zhēng)也愈來(lái)愈激烈的當(dāng)今，大客戶成為商業(yè)銀行爭(zhēng)取的關(guān)鍵。同時(shí)也造成了對(duì)貸款大戶的資格審查不嚴(yán)，監(jiān)管力度放松，這在一定程

度上造成大量貸款無(wú)法收回，變?yōu)榱舜魤馁~?！八{(lán)田股份”案例充分說(shuō)明了這一問(wèn)題。

（四）其他的外部因素。外部因素對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的影響不容忽視，但是這些因素從性質(zhì)上而言與以上三種因素相比具有更大的不可控性，如宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、利率、抵押物價(jià)格、

社會(huì)誠(chéng)信狀況以及政策因素。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要目標(biāo)是以最小的成本確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定并獲得一定水平的盈利。但是上述幾個(gè)方面的因素在很大程度上影響了商業(yè)銀行的信貸管理水平，有意

識(shí)有針對(duì)性的作出改革才能不斷提高商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

（一）完善我國(guó)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分系統(tǒng)，加快金融改革步伐

對(duì)客戶信用進(jìn)行評(píng)分，完善客戶的信息資料，是進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一步。這不僅可以幫助商業(yè)銀行決定客戶的風(fēng)險(xiǎn)大小和授信額度，而且還能夠?yàn)樯虡I(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)

提供客觀的參考標(biāo)準(zhǔn)。另外還要積極建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，通過(guò)不斷地風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和監(jiān)測(cè)，獲得更為詳細(xì)和長(zhǎng)期的信用風(fēng)險(xiǎn)分布數(shù)據(jù)庫(kù)。這些信息庫(kù)的建立對(duì)降低和控制信貸

風(fēng)險(xiǎn)具有十分重要的意義。

（二）完善信貸管理的組織架構(gòu)，不斷加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理

目前商業(yè)銀行中存在信貸管理和風(fēng)險(xiǎn)控制相分離的狀態(tài)，從而導(dǎo)致部門(mén)協(xié)調(diào)和內(nèi)部不經(jīng)濟(jì)所造成的額外損失。鑒于此，就信貸管理的組織架構(gòu)上應(yīng)充分整合管理格局，建立信

貸政策制定、貸款審查審批、信貸運(yùn)行質(zhì)量檢測(cè)三位一體的信貸管理部。同時(shí)要不斷完善激勵(lì)制度，充分調(diào)動(dòng)業(yè)務(wù)人員的積極性，將風(fēng)險(xiǎn)控制融入到具體業(yè)務(wù)之中。

（三）強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，提高合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理能力

為保障合規(guī)管理的獨(dú)立性，銀行都應(yīng)當(dāng)設(shè)置專(zhuān)門(mén)的合規(guī)管理負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)日常的合規(guī)管理工作，其他的合規(guī)管理工作人員應(yīng)當(dāng)向該負(fù)責(zé)人匯報(bào)工作。在合規(guī)人員的選擇方面，作

為專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的部門(mén)，應(yīng)當(dāng)對(duì)合規(guī)管理人員設(shè)置最低準(zhǔn)入條件。合規(guī)管理的從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)具備有效履行職責(zé)所必需的資格、經(jīng)驗(yàn)、適當(dāng)?shù)膶?zhuān)業(yè)素質(zhì)和個(gè)人品質(zhì)。

（四）加強(qiáng)商業(yè)銀行的信貸管理技術(shù)進(jìn)步，不斷培育信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的優(yōu)秀人才

技術(shù)的進(jìn)步將更加有效的提高商業(yè)銀行的效率。因此商業(yè)銀行應(yīng)致力于推進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)化、信息化和電子化進(jìn)程，徹底淘汰落后的信貸管理體制，科學(xué)制定貸款授權(quán)

授信制度。同時(shí)，不斷引進(jìn)高水平高素質(zhì)人才，加強(qiáng)培訓(xùn)力度，不斷提高信貸員的業(yè)務(wù)水平，更是至關(guān)重要的一環(huán)。各基層銀行應(yīng)加大對(duì)信息體統(tǒng)開(kāi)發(fā)的資金投入，積極爭(zhēng)取上級(jí)

行系統(tǒng)改進(jìn)和科技人員的配備，促進(jìn)整體水平的提升。

四、結(jié)語(yǔ)

隨著商業(yè)銀行呆壞賬的不斷攀升，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理越來(lái)越成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)。本文以此作為切入點(diǎn)，分析了商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的一系列問(wèn)題，如信貸風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警機(jī)

制、風(fēng)險(xiǎn)控制力度、貸款制度以及其他外部因素。這些都是目前商業(yè)銀行中存在較為普遍的問(wèn)題，本文為此也提出了相應(yīng)的對(duì)策，通過(guò)不斷建立客戶信息系統(tǒng)、完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

、強(qiáng)化信貸政策等措施將會(huì)十分有效的促進(jìn)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展。同時(shí)，借鑒國(guó)際先進(jìn)銀行的經(jīng)驗(yàn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，從而使我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理更加成熟穩(wěn)健。

（作者單位：國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行河南省分行）

參考文獻(xiàn)：

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