導語：如何才能寫好一篇銀行風險管理戰(zhàn)略，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公文云整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

為了正確理解國際戰(zhàn)略投資者的作用，有必要將國際戰(zhàn)略投資者與財務投資者簡單作＿區(qū)分。財務投資者不是將所投資的銀行作為自身業(yè)務領域延伸手段，沒有在管理、業(yè)務、人員等方面進行長期戰(zhàn)略合作的打算，而是在投資之前就設定各種退出的機制，一旦達到獲利目標或在形勢不利的情況下，就設法撤出投資。而國際戰(zhàn)略投資者卻不同，他們本身都是在領域運作的大型金融，他們尋求戰(zhàn)略合作關系，通過長期持有所進入銀行（或企業(yè)）的股權，以資本合作為基礎，在管理、業(yè)務、人員、信息等諸多方面進行深層次的長期合作。戰(zhàn)略投資者﹁般要委派人有效參與所入股銀行的決策，非常注重在銀行業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略和風險管理戰(zhàn)略決策中發(fā)揮作用。

國際戰(zhàn)略投資者對中資銀行風險管理變革的作用

國際戰(zhàn)略投資者投資于改制中資銀行，在提升中資銀行內(nèi)控和風險管理水平方面的作用，還不能從實證中得出結論，但從國際經(jīng)驗看，從上，可以預期在以下五個方面發(fā)揮應有的作用：

通過資本注入提高資本充足率和優(yōu)化資本結構，將使中資銀行抵御風險能力增強。國際戰(zhàn)略投資者作為國際知名的金融機構，都擁有雄厚的資金實力，他們通過盡職調(diào)查，一旦決定進入某家中資銀行，就希望在許可的范圍內(nèi)收購銀行股權，該銀行的資本金將隨之大幅度增加。銀行資本金增加意味著銀行開展業(yè)務的資本實力增長，因為按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，對銀行信用風險、市場風險和操作風險的監(jiān)管資本要求，資本充足率應在8%以上，這也是改制銀行上市的基本條件之一；資本結構優(yōu)化增強了銀行資產(chǎn)負債管理能力，在國際資本市場上更好地顯示抵御金融風險的資本實力。

通過改善中資銀行的公司治理促進風險管理組織變革。國際戰(zhàn)略投資者投資中資銀行，為了有效參與所投資銀行的戰(zhàn)略決策和經(jīng)營決策，他們就要派遣董事進入銀行董事會，派遣高層管理人員進入銀行高級管理層。他們希望派遣的董事能在一個規(guī)范高效運作的董事會中發(fā)揮作用，必然關注董事的選聘程序和董事會成員結構，要求對董事會運作的基本規(guī)則和程序進行規(guī)范。對內(nèi)部董事和外部（獨立）董事職責的清晰界定，這無疑有利于中資銀行建立起規(guī)范的銀行公司治理結構和治理機制，這將為中資銀行風險管理組織變革奠定制度基礎。一個高效規(guī)范運作的董事會，不僅負責確立風險管理理念、風險管理偏好，同時負責確立有效的風險管理組織架構，這有利于風險管理機構從人員到職能真正獨立于業(yè)務經(jīng)營管理層，真正樹立風險管理者監(jiān)督、檢查和控制風險的權威性。

通過參與風險管理決策改善風險管理決策機制。國際戰(zhàn)略投資者從一開始就非常關注中資銀行的資產(chǎn)質量，他們把國際知名的財務、審計機構出具的財務審計報告作為認可銀行資產(chǎn)質量真實性的前提。所以，他們對中資銀行進行戰(zhàn)略投資，也必然全程關注銀行的風險管理，派遣管理人員參與中資銀行風險管理決策過程。這將有利于引入國際先進銀行風險管理決策的制度和程序，改進銀行授信中人員管理、職責分工以及責任追究的化、制度化建設，使銀行業(yè)務的每一個項目、每一個環(huán)節(jié)和每一個程序都受到嚴密的風險監(jiān)控，大大完善管理的程序化操作，有效遏制風險管理過程中的反程序操作。

參與風險管理和控制將推動中資銀行對先進風險控制技術的運用。戰(zhàn)略投資者關注銀行風險管理決策機制的運行，而風險決策能否得以有效執(zhí)行，在很大程度上取決于能否有效地運用先進的風險控制技術。所以，戰(zhàn)略投資者在參與風險管理和控制中將積極推動先進風險控制技術的運用，如運用VAR模型、信用風險定價模型、市場風險定價模型、敞口模型、流動性動態(tài)模型、期貨期權衍生工具等模型對各種風險進行識別、監(jiān)測、評估和控制。運用風險控制技術模型，要以相關數(shù)據(jù)為基礎，而數(shù)據(jù)庫建設一直是中資銀行的薄弱部分。外資機構在信息系統(tǒng)建設上有成功的經(jīng)驗，通過戰(zhàn)略合作，中資銀行可以通過直接引進戰(zhàn)略投資者的金融信息技術，加快數(shù)據(jù)庫建設，從而更好地運用風險控制技術，有效控制銀行風險。

通過培訓和交流促進我國風險管理人才隊伍的成長。國際戰(zhàn)略投資者從戰(zhàn)略利益出發(fā)對中資銀行進行股權投資，將更關注投資后銀行未來資產(chǎn)質量是否能夠持續(xù)保持較好狀態(tài)。一般情況下，中資銀行在引進戰(zhàn)略投資者之初，雙方就在職工培訓上達成共識，國際戰(zhàn)略投資者對中資銀行管理人員和風險經(jīng)理進行管理和控制風險專業(yè)培訓，甚至進行高級風險管理人員的交流任用。通過培訓和交流，中資銀行現(xiàn)有的風險管理者將更快地吸收和運用先進的風險管理方式和，提高識別、衡量和控制各種業(yè)務風險的能力，因此，國際戰(zhàn)略投資者的進入將大大促進中資銀行風險管理人才隊伍的成長。

通過傳輸銀行業(yè)務新理念促進中資銀行全員風險管理文化發(fā)展。先進銀行把管理和控制風險看作是銀行所用管理者和員工共同的責任，只是在不同的崗位和環(huán)節(jié)上，管理和控制風險的分工和側重點有所差別。戰(zhàn)略投資者的進入，尤其是戰(zhàn)略投資者委派高素質人進入董事會和高級管理層后，相互交融中將產(chǎn)生良好的全員風險管理文化氛圍，銀行整個管理隊伍將通過高級管理層管理和控制風險的言行，對全體員工產(chǎn)生特殊的示范作用，各項業(yè)務也將在風險得以有效管理和控制下保持健康持續(xù)發(fā)展。

一些有待逐步解決的限制性因素

我國對國際戰(zhàn)略投資者進入中資銀行仍存在很多限制性因素，主要有下面幾點：

現(xiàn)行監(jiān)管法規(guī)政策限定單一外資最高持股比例為20%，多家外資戰(zhàn)略投資者對一家中資銀行持股比例不超過25%的限制，將其發(fā)揮應有的積極作用。外國戰(zhàn)略投資者進入中國銀行業(yè)的主要形式是收購中資銀行的股權，一些全球性的大銀行在其以往的兼并收購中尋求的都是控制性的股權投資，但對中資銀行的投資參股有20%的政策上限，從現(xiàn)在實際發(fā)生的外資參股情況看，已非常接近這個上限，如匯豐銀行投資持有銀行19.9%的股權。25%的持股上限更限制了意欲進入同一中資銀行的多家外資戰(zhàn)略投資者。一些戰(zhàn)略投資者認為，只有持股足夠大，在董事會與高層管理中才會產(chǎn)生足夠的影響力，對其參股銀行的內(nèi)控、風險管理與新產(chǎn)品業(yè)務的開發(fā)才能有實質性的幫助，才能促進其市場價值的提高與保障較高的投資回報率，否則，作為少數(shù)股東，戰(zhàn)略投資者的影響力必定有限。

政府職能的轉變還有一個過程，政府干預銀行經(jīng)營的情況依然存在，商業(yè)銀行的自主審貸能力受到很大制約，這也制約國際戰(zhàn)略投資者發(fā)揮其管理和控制風險的應有作用。所以，外資戰(zhàn)略投資者進入中資銀行，帶來的先進管理和控制風險的技術、方式、能在多大程度上被吸收，仍是有待觀察的事。

中資銀行的公司治理文化還很不成熟，現(xiàn)有管理人員固有的行政官員式的管理思維不是揮之即去的。因此，中資銀行改革在改制后的較長一段時期，仍將是帶著行政官員思維行使職責的管理者掌管著銀行決策。中方高層管理者接受規(guī)范公司治理下的運作程序，按照規(guī)范公司治理要求進行有效的權責分配，并在治理過程中實現(xiàn)權力有效制衡，也需要有一個過渡期，在這個過渡期里中外雙方高層管理者需要在理解的基礎上，進行磨合，這對占少數(shù)的國際戰(zhàn)略投資者委派的代表來說，其積極作用的發(fā)揮也將構成很大的制約。

篇2

內(nèi)容摘要：商業(yè)銀行的公司治理關系到商業(yè)銀行的未來發(fā)展和收益以及競爭力問題。商業(yè)銀行公司治理結構是風險管理的一個基礎平臺，而風險管理是商業(yè)銀行公司治理的重要內(nèi)容和目的。因此研究商業(yè)銀行的公司治理結構與風險管理的關系，對提升商業(yè)銀行的治理水平和面對國際國內(nèi)同行競爭具有重大的意義。本文旨在通過對完善我國商業(yè)銀行公司治理，加強風險戰(zhàn)略的研究，進一步思考如何采取有效措施防范銀行戰(zhàn)略性風險。

關鍵詞：商業(yè)銀行 公司治理 風險管理

過去20多年來，公司治理問題受到廣泛的討論和前所未有的共識，公司治理問題已凸顯為關系到全球經(jīng)濟金融穩(wěn)定與發(fā)展的核心要素。而對商業(yè)銀行來說，公司治理更有獨特的重要性與特殊性，商業(yè)銀行公司治理問題在國際上引起了廣泛關注。盡管這幾年來，很多專家和學者對我國商業(yè)銀行公司治理存在的問題及成因進行了研究，但是到目前為止，對于商業(yè)銀行公司治理與風險管理之間的關系還缺乏系統(tǒng)深入的研究。因此，進行這方面的研究，顯然具有重大的理論意義。

文獻回顧

（一）國內(nèi)研究基本情況

由于亞洲金融危機的警示，以及國內(nèi)各家銀行面臨的嚴峻的不良貸款問題，中國的經(jīng)濟學家們在近年來也開始對銀行風險進行了不少研究。王慶華（2000）指出商業(yè)銀行新的風險管理系統(tǒng)要以加強內(nèi)部和外部監(jiān)管為核心，把握住三個方面：加強外部監(jiān)管力度，改善金融總體環(huán)境；以有效的內(nèi)控制度加強銀行內(nèi)部風險管理制度對風險的控制；采用多種金融技術手段防范市場風險。李輝（2004）研究了商業(yè)銀行風險內(nèi)部管理與外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)，指出商業(yè)銀行的內(nèi)部風險管理與外部監(jiān)管本質統(tǒng)一于風險的管理與控制，但由于內(nèi)部驅動力的差異、激勵與約束相容的困境以及監(jiān)管的成本等問題，兩者又存在矛盾與沖突，因此協(xié)調(diào)二者之間的關系必須充分發(fā)揮銀行內(nèi)部風險管理的前提作用。

（二）國外研究基本情況

國外關于商業(yè)銀行風險管理的研究比較成熟，已形成一套完備的風險管理理論和應用體系。從銀行治理研究的國外進展看，理論性文獻的基本思路是從商業(yè)銀行與一般公司相比較所體現(xiàn)出的特殊性著手來研究銀行治理問題，這類研究的目標主要是確立適合于銀行治理的理論架構。Amihud and Lev（1981）開創(chuàng)性地從道德風險的角度研究了公司治理對銀行風險控制的影響，隨后Brewer and Saidenberg（1996）等都遵循同樣的思路作了進一步研究。這種觀點的主要思想是，在存款保險制度下，作為貸款主要決策者的銀行股東存在追求更高風險以最大化自身價值的動機，并由此引發(fā)道德風險。與此不同，隨后興起的“公司控制論”認為，所有者―管理者之間的問題才是20世紀80年代美國銀行風險增加的主要原因，因為高管人員是銀行貸款的真正決策者和風險控制的關鍵之所在（Gorton and Rosen，1995）。

商業(yè)銀行公司治理與風險管理的關系

（一）商業(yè)銀行公司治理是實現(xiàn)風險管理的前提和基礎

公司治理是實現(xiàn)風險管理的前提和基礎，完善的公司治理是有效提升風險管理的制度性保證。商業(yè)銀行的風險伴隨銀行業(yè)務而生，貫穿銀行業(yè)務的全過程，由于商業(yè)銀行的風險管理是一個非常復雜的系統(tǒng)工程， 需要完善的組織機構和制度安排來保證。首先，風險管理的組織架構、運行機制、流程的效率、信息透明度等，都是公司治理中需要解決的問題。其次，風險管理最基本的要求是制衡和效率，公司治理的核心內(nèi)容之一也是制衡與效率。歐美和日本的銀行管理模式都出現(xiàn)過問題，這在很大程度上可以歸咎于制衡出了問題。歐美模式客觀上導致少數(shù)人控制公司，日本模式中存在大量的關聯(lián)交易，信息披露不透明、不徹底，這反映出公司治理中缺少制衡，所以出現(xiàn)了風險。

為了使全面風險管理能有效運行，屬于公司治理范疇的組織機構中，必須有和全面風險管理對應的功能部門，否則，全面風險管理就缺少運行的載體。從這個意義講，公司治理中的組織機構是全面風險管理的硬件平臺。商業(yè)銀行公司治理中的制度安排，為全面風險管理提供了暢通無阻的信息傳遞渠道和科學決策的環(huán)境，同時也是減少操作風險、降低道德風險的必要手段。董事會是銀行風險管理的最高決策機構，對風險管理承擔最終責任，并通過其風險管理委員會和審計委員會進行監(jiān)督，管理層負責執(zhí)行風險管理制度。董事會和管理層有責任和義務設置重視風險的公司文化基調(diào)，協(xié)調(diào)業(yè)務目標和風險容忍度，通過激勵機制，保證全行對風險充分重視，風險管理政策和程序得到一致實施。

（二）風險管理是商業(yè)銀行公司治理的重要組成部分

銀行業(yè)務的本質決定了它必須承擔各種風險，所以構建全面風險管理體系是銀行公司治理的重要組成部分。近10年來，許多組織和機構都對銀行公司治理展開了專項研究，其中也提出了風險管理的體系和方法，如2004年OECD的《關于公司治理原則》修訂版，COSO的《企業(yè)風險管理綜合架構》，2006年巴塞爾銀行監(jiān)管委員會的《加強銀行公司治理》，巴塞爾新資本協(xié)議中對銀行風險治理也提出了詳細要求。許多銀行業(yè)監(jiān)管機構也制定了專門針對銀行的公司治理要求，如英國金融管理局的《公司治理綜合條例》，以及我國銀行業(yè)監(jiān)督委員會提出的《國有商業(yè)銀行公司治理及相關監(jiān)管指引》等。OECD關于“治理”定義是：“公司管理層、董事會、股東以及其他利益相關者之間的一整套關系”。這套關系所要協(xié)調(diào)的目標，是確保董事會、經(jīng)營管理層所有的活動，要滿足股東利益。要實現(xiàn)這個目標，需要通過制訂公司戰(zhàn)略、確保實現(xiàn)這些目標的方式以及執(zhí)行情況的監(jiān)督等手段來構成治理架構。具體到“風險治理”，它不僅包括風險管理和風險分析，還包括風險相關的決策及執(zhí)行如何在不同參與者之間展開，風險涉及相關人員部門如何分工、目標和活動如何協(xié)調(diào)和調(diào)解。

制定風險戰(zhàn)略是商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略中一個不可或缺的組成部分，其核心內(nèi)容就是確定銀行的風險偏好和容忍度。風險偏好和容忍度就是明確銀行能夠承受多少風險或者多大的資本耗用，即能做哪些業(yè)務，不能做哪些業(yè)務，并要控制在什么程度之內(nèi)。董事會作為所有者的代表對銀行的資產(chǎn)安全負最終責任，其有責任制定銀行的風險戰(zhàn)略，設定銀行的風險偏好和容忍度。銀行的風險戰(zhàn)略應反映宏觀形勢、同業(yè)競爭形勢的變化，與銀行所處的發(fā)展階段和自身能力特征相適應。在風險戰(zhàn)略確定以后，銀行全面風險管理的推進，就必須以風險戰(zhàn)略為依托，將董事會所設定的風險偏好和容忍度分解到各種不同的風險類別中去，并以此為依據(jù)將風險戰(zhàn)略體現(xiàn)在銀行的資本管理等各個方面。

完善商業(yè)銀行治理機構推動風險管理

（一）建立完善的公司法人治理結構

我國獨特的政治、經(jīng)濟、文化、法治和金融生態(tài)環(huán)境，決定了我國商業(yè)銀行的公司治理結構與西方銀行的公司治理結構存在較大的不同。我國的銀行多為國有或國有背景的銀行分立、持股或改制而來，經(jīng)營模式多從國營改制而來。各級干部多從行政機關、事業(yè)單位和國有或國有背景企業(yè)改制而轉入、調(diào)入、跳槽。行政化的一元思維方式還根深蒂固地存在著，沒有相互制約、相互監(jiān)督的概念。職業(yè)經(jīng)理人市場和體系不完善。由于組織機構和內(nèi)部設置制約，內(nèi)控管理往往存在分工不明、責任不清、控制不力的情況，可能導致管理缺乏有效的監(jiān)督制約，不能形成協(xié)調(diào)與制約機制，這也必然導致風險管理過程的薄弱，造成銀行風險。

所以對商業(yè)銀行的組織結構進行改造，建立以完善的法人治理結構是加強風險管理的前提。重點在于，加強股東大會作為權力機構，董事會作為決策機構，監(jiān)事會作為監(jiān)督機構，管理層作為日常經(jīng)營管理機構的分責、分權、制衡的體制，加強總行對全系統(tǒng)、上級行對下級行的集中管理與監(jiān)督。

（二）建立風險管理組織架構

構建全面完善的風險管理組織架構是推行全面風險管理的組織保障。要推行全面風險管理，減少地方政府和分行管理層等其它利益相關者對風險管理的不正當干預，就必須要改變我國商業(yè)銀行長期以來以地區(qū)分行為主體的行政管理模式，建立總行主導的、垂直管理的風險管理組織架構模式。這種風險內(nèi)控管理組織結構的設置能夠保證銀行風險管理中事前授權審批、事中執(zhí)行和事后審計監(jiān)督的獨立性，從組織形式上體現(xiàn)現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理的程序性和獨立性原則。

（三）建立激勵約束與內(nèi)部監(jiān)督機制

激勵約束機制是銀行所有機制中最具有導向效應的機制，激勵機制應該與全面風險管理相適應。一方面，銀行在對各業(yè)務條線、分支機構進行績效考核和激勵時，需要更加注重對風險因素的考核，要對風險戰(zhàn)略的執(zhí)行情況和全面風險管理目標的實現(xiàn)情況進行重點考核，并在薪酬激勵中加以體現(xiàn)。有效手段就是在經(jīng)濟資本計量的基礎上，引入RAROC（風險調(diào)整后資本收益率）考核，不僅僅考核銀行業(yè)務單元當期的收益，更將銀行獲得收益所承擔的風險成本和資本成本納入考核中去。另一方面，要強化對風險責任的追究。無論是決策層、執(zhí)行層還是監(jiān)督層乃至操作層都必須履行相應崗位所需承擔的風險管理和內(nèi)控職責。本質上看，銀行經(jīng)營的核心，不是資金，而是風險。所以，對管理層影響資本安全及與承擔風險相匹配的收益的執(zhí)行情況需要進行持續(xù)監(jiān)督。同時，需要管理層有良好的風險自控機制，由各業(yè)務部門自發(fā)主動地去識別和控制風險。目前，國內(nèi)銀行風險管理部門有很多關于當前資產(chǎn)情況的報表和報告，但這僅能說明銀行過去和現(xiàn)在的風險管理現(xiàn)狀，從董事會的角度來說，還需要建立確保業(yè)務部門將來開展業(yè)務也不偏離目標的持續(xù)的風險自控機制。

（四）建立銀行風險文化

董事會和管理層有責任和義務設置重視風險的公司文化基調(diào)，樹立起良好風險文化氛圍，為整個銀行更好地經(jīng)營和管理風險創(chuàng)建一個良好的土壤。

商業(yè)銀行的風險管理文化是由知識、制度和精神三個層面所構成，風險管理理念屬于風險管理文化的精神層面，它是風險管理文化的核心。一個銀行的風險管理理念是一整套共同的信念和態(tài)度，風險管理理念是用來指導、規(guī)范一個銀行的組織和員工有效識別和管理風險的理念和方法，它是風險管理文化的最高層次。它決定著該銀行從戰(zhàn)略制定和執(zhí)行到日常的活動都應該如何考慮風險。風險管理理念反映了銀行的價值觀，影響著它的經(jīng)營風格，并且決定如何應用企業(yè)風險管理的構成要素，包括如何識別風險、承擔哪些風險，以及如何管理這些風險。風險管理理念中的價值標準、思維方式和行為方式可以通過員工的觀念世代相傳，不受時間和空間的限制，長久地體現(xiàn)銀行的風險管理風格。

董事會與管理層是風險管理文化執(zhí)行的推動力。董事會和管理部門的誠信和對價值觀的承諾會影響企業(yè)的優(yōu)先選擇和價值判斷，被認為是行為標準。管理誠信在實體活動的所有方面都是道德行為的先決條件。誠信和道德價值是環(huán)境的核心要素，影響著設計、管理和監(jiān)管其它企業(yè)風險管理組成部分。銀行高級管理層的使命就是創(chuàng)建并推行企業(yè)文化。在風險管理文化的創(chuàng)建和推行方面，高級管理層首先要在其經(jīng)營思想中貫徹正確的風險管理理念和風險管理價值觀，通過對風險價值觀念的提煉和風險管理文化建設方案的策劃，為銀行風險管理文化的構建指明方向。

綜上，公司治理是企業(yè)核心競爭力的重要組成部分，是金融機構保持穩(wěn)定發(fā)展的關鍵要素，公司治理的最終目的是要實現(xiàn)決策科學化，推動公司價值持續(xù)的提升。銀行的公司治理和風險管理存在著密切的聯(lián)系，銀行應該從提升核心競爭力的角度來不斷完善其公司治理，通過不斷的完善治理結構和治理機制來防范治理風險。

參考文獻：

1.李輝.商業(yè)銀行風險內(nèi)部管理與外部監(jiān)管的協(xié)調(diào)[J].投資研究，2004（6）

2.王慶華，耿強.全球金融并購新動向[J].江蘇統(tǒng)計，2000（1）

3.Merton,R.C.An Analytic Derivation of the Cost of Deposit Insurance and Loan Guarantees.Journal of Banking&Fi-nance.1977,1

篇3

[關鍵詞]商業(yè)銀行;風險管理;能力

我國作為轉型時期的發(fā)展中國家,以及我國宏觀經(jīng)濟體制的特殊性和國內(nèi)風險管理理論研究及其應用的滯后,我國商業(yè)銀行的發(fā)展仍不規(guī)范,抗風險能力較弱。就中國銀行業(yè)目前的風險管理水平而言,與國際大銀行相比還有較大的差距。提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平,是未來幾年銀行業(yè)亟待解決的問題。

一、我國銀行業(yè)風險管理的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行的風險管理起步相對較晚,風險管理理念和風險防范意識與西方商業(yè)銀行相比還有許多不足與問題。

1.過分追求業(yè)務指標,忽視風險管理。由于我國各商業(yè)銀行中間業(yè)務開展較為緩慢,市場成熟度低,業(yè)務種類不夠豐富,這使得眾多商業(yè)銀行不得不將利潤的增長點更多地放在貸款業(yè)務上。與此同時,我國經(jīng)濟的快速發(fā)展,市場和企業(yè)對銀行資金的旺盛需求使得銀行信貸擴張。另外由于市場競爭激烈,一些基層銀行領導經(jīng)營指導思想有偏差,重貸款客戶的開發(fā),輕貸款質量的管理,不嚴格執(zhí)行信貸管理規(guī)章制度,導致降低標準發(fā)放貸款,形成信貸風險。

2.尚未建立科學的風險管理體系。我國商業(yè)銀行風險管理工作的重心主要集中在對資產(chǎn)風險的重組、轉化、清收、處置等事后管理上,而對風險資產(chǎn)的事前、事中的防范控制做得不夠。

3.風險識別和管理手段落后,缺乏事前風險防范預警機制。國外商業(yè)銀行在風險管理方法上,注重運用數(shù)理統(tǒng)計模型、金融工程等先進方法,達到了對風險管理全過程的全面監(jiān)督和控制。而我國商業(yè)銀行長期以來,在風險管理方面比較重視定性分析,缺少必要的量化分析,導致在對風險識別、度量等方面不精確,對于早期風險的防范仍存在較大缺陷。

4.風險管理工具及技術方面有較大的差距。目前,國際金融市場上,一方面各種金融衍生工具層出不窮,金融創(chuàng)新業(yè)務在銀行業(yè)務中占據(jù)著越來越大的比重;另一方面,金融風險與市場不確定性不斷增強,銀行風險管理日趨復雜。然而,國內(nèi)商業(yè)銀行在金融產(chǎn)品創(chuàng)新以及金融工具的使用方面遠遠落在了西方國家之后。國外很多風險管理工具和理念至今尚未在國內(nèi)銀行業(yè)風險管理過程中發(fā)揮作用。

5.內(nèi)控管理機制不完善,風險責任不明晰,風險管理執(zhí)行力度較弱。我國商業(yè)銀行的內(nèi)控機制還不能完全適應防范和化解金融風險的需要,不能適應銀行審慎經(jīng)營和銀行業(yè)監(jiān)管的需要。銀行內(nèi)部缺乏一個統(tǒng)一完整的內(nèi)部控制法規(guī)制度及操作規(guī)則,不少制度規(guī)定有粗略化、大致化、模糊化現(xiàn)象。我國國內(nèi)商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)長期居高不下的一個原因就是缺乏嚴格、有效的內(nèi)控管理,審貸分離不夠嚴格,風險責任不明晰。

6.獎罰激勵機制不完善,忽視風險管理要求。國內(nèi)商業(yè)銀行普遍實行以提高市場占有率為導向的經(jīng)營戰(zhàn)略,追求客戶數(shù)量和業(yè)務規(guī)模的增長,相應地基層機構對業(yè)務經(jīng)營指標的考核存在重存貸款總量、輕質量效益的傾向,加上責任追究制度不落實,對違反規(guī)章制度的行為及造成不良貸款的責任人,處罰不及時且偏于寬松,達不到懲罰的目的,導致約束制度虛化,形成風險。

7.風險管理人才基礎比較薄弱,風險管理專業(yè)人員缺乏,對市場風險識別、監(jiān)測和控制的專業(yè)化能力有待提高。雖然有些商業(yè)銀行外購了市場風險計量模型和監(jiān)控系統(tǒng),但由于缺乏有洞察力、判斷力和掌握先進經(jīng)營管理知識、精通風險管理理論和風險計量技術的專業(yè)人才,使得所引進的先進的市場風險計量模型和監(jiān)控系統(tǒng)未能發(fā)揮預期的作用。同時,我國還沒有形成職業(yè)化的風險管理人才隊伍。

二、提高我國商業(yè)銀行風險管理能力的對策

按照國際銀行風險管理的理念和經(jīng)驗,結合我國商業(yè)銀行的特點和要求,提高我國商業(yè)銀行的風險管理水平,關鍵要在銀行內(nèi)部采取有效的途徑和方法,同時,圍繞風險管理的文化、體系、技術等方面也要進一步發(fā)展和完善。

1.吸收全面風險管理的理念。要求不但重視對傳統(tǒng)的信用風險的管理,而且要全面考慮市場風險、操作風險等因素的管理,并逐步應用于信貸決策、資本配置、經(jīng)營績效考核等業(yè)務管理的全過程。銀行不能一味追求資產(chǎn)規(guī)模擴張和短期贏利增加,而需要將各種風險價值計算在內(nèi),將當期收益扣除經(jīng)計量的預期損失,據(jù)以推測各種收益率,促進長期持續(xù)贏利能力的增強。

2.健全風險管理組織體系,實現(xiàn)全方位、全過程的風險管理。當前國內(nèi)商業(yè)銀行要建立符合自身戰(zhàn)略定位的全面風險管理體系,逐步形成由銀行董事會及其高級經(jīng)理直接領導的,以獨立的風險管理部門為中心,與各個業(yè)務部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風險管理系統(tǒng)。董事會作為全行風險管理的最高決策機構,負責對風險管理的整體戰(zhàn)略決策,對銀行風險管理負有最終責任、獨立的風險管理部門實行垂直領導,具體實施對本行風險的全面管理,推動風險管理體系建設。

3.提高風險計量水平,增強風險監(jiān)測和防范能力。要重視計量方法的引入和使用。我國商業(yè)銀行要緊跟國際商業(yè)銀行風險管理的步伐,引入先進的風險管理計量方法。

4.制定合理的考核指標,在控制風險的前提下實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展?？己酥笜说闹贫ㄒ婵紤]是否符合實際,是否有利于銀行的長遠經(jīng)營目標,不能誤導各級經(jīng)營管理人員。

5.加強信息化建設,積極引進或開發(fā)操作風險管理系統(tǒng)。積極引進或開發(fā)基于操作風險管理系統(tǒng)是提高商業(yè)銀行操作風險管理水平的重要途徑。

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關鍵詞：商業(yè)銀行風險管理新《巴塞爾協(xié)議》

一、商業(yè)銀行風險管理的歷史

商業(yè)銀行風險管理是銀行業(yè)務發(fā)展和人們對金融風險認識不斷加深的產(chǎn)物。最初，商業(yè)銀行的風險管理主要偏重于資產(chǎn)風險管理，強調(diào)保持銀行資產(chǎn)的流動性和盈利性，這主要與當時商業(yè)銀行業(yè)務以貸款等資產(chǎn)業(yè)務為主有關。20世紀6O年代以后，隨著銀行業(yè)的迅速發(fā)展和擴張，商業(yè)銀行風險管理的重點轉向負債風險管理，強調(diào)通過使用借入資金來增加資產(chǎn)規(guī)模和收益，既為銀行擴大業(yè)務創(chuàng)造了條件，但也加大了銀行經(jīng)營的不確定性。

20世紀7O年代末，國際市場利率劇烈波動，單一的資產(chǎn)風險管理或負債風險管理已不再適用，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生，突出強調(diào)對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務的協(xié)調(diào)管理，通過償還期對稱、經(jīng)營目標互相替代和資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。

8O年代之后，銀行風險管理理念和技術有了新的提升，人們對風險的認識更加深入。特別是銀行業(yè)競爭的加劇、存貸利差變窄、衍生金融工具被廣泛使用，市場環(huán)境的這些變化都顯現(xiàn)出原有資產(chǎn)負債風險管理理論存在的局限性。在這種情況下，表外風險管理理論、資產(chǎn)組合管理理論、金融工程學等一系列思想、技術逐漸應用于商業(yè)銀行風險管理，深化了商業(yè)銀行風險管理的內(nèi)涵。1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》正式出臺并不斷完善，標志著西方商業(yè)銀行風險管理和金融監(jiān)管理論的進一步完善和統(tǒng)一，也意味著國際銀行界相對完整的風險管理原則體系基本形成。

二、商業(yè)銀行風險管理與新《巴塞爾協(xié)議》

8O年代至今的2O多年，是國際銀行業(yè)風險管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期，回顧2O多年來銀行風險管理理論和實踐的發(fā)展歷程，商業(yè)銀行風險管理的理論與實踐成果幾乎都凝結在《巴塞爾資本協(xié)議》當中。因此，對于商業(yè)銀行風險管理來講，《巴塞爾協(xié)議》的誕生和完善，是國際銀行界風險管理革命性的成果。

巴塞爾銀行監(jiān)管委員會誕生于1975年，設立的初衷是為了加強銀行監(jiān)管的國際合作。委員會制定的《巴塞爾協(xié)議》，標志著國際銀行業(yè)協(xié)調(diào)管理的正式開始。之后，《巴塞爾協(xié)議》經(jīng)多次修改，并推出了多項文件和準則，其中最為重要的是1988年7月通過的《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的報告》(簡稱《巴塞爾報告》)，該報告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，核心思想有兩項：一是將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類，二是根據(jù)資產(chǎn)類別、性質以及債務主體的不同，確定了風險權重的計算標準，并確定資本對風險資產(chǎn)的標準比率為8％。報告的產(chǎn)生標志著資產(chǎn)負債管理時代向風險管理時代的過渡。

此后，隨著金融領域競爭的加劇，金融創(chuàng)新使銀行業(yè)務趨于多樣化和復雜化，對于銀行風險管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。亞洲金融危機、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機都進一步使人們認識到，損失不再是由單一風險造成，而是由信用風險和市場風險等多種風險因素交織作用而造成的。因此，巴塞爾委員會先后于1999年6月和2001年先后公布了《新巴塞爾資本協(xié)議》征求意見稿。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心、以信用風險控制為重點，著手從單一的資本充足約束，轉向突出強調(diào)銀行風險監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面的共同約束。新巴塞爾協(xié)議的基本原則體現(xiàn)以下幾個方面：

第一，風險范疇進一步拓展。盡管信用風險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風險，但新協(xié)議開始重視市場風險和操作風險的影響及其產(chǎn)生的破壞力，并在資本充足率的計算公式中，分母由原來單純反映信用風險的加權資產(chǎn)加上了反映市場風險和操作風險的內(nèi)容。

第二，堅持以資本充足率為核心的監(jiān)管思路，但風險衡量方式更為靈活。銀行資本是銀行抵御風險的基礎，1988年的巴塞爾協(xié)議提出了銀行業(yè)最低資本金的要求，協(xié)議對銀行資本的構成進行了界定，其基本精神要求銀行管理者根據(jù)銀行承受損失的能力確定資本構成，并依其承擔風險的程度規(guī)定最低資本充足率。在新協(xié)議中，保留了對資本的定義以及相對風險加權資產(chǎn)資本充足率為8％的最低要求。與此同時，新協(xié)議放棄了1988年協(xié)議單一化的監(jiān)管框架，銀行和監(jiān)管當局可以根據(jù)業(yè)務的復雜程度、自身的風險管理水平靈活選擇使用，允許銀行選擇外部評級和內(nèi)部評級，促使銀行不斷改進自身的風險管理水平。

第三，強化信息披露和市場約束。在新資本協(xié)議中，委員會對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等關鍵信息的披露提出了更為具體的要求。新框架充分肯定了市場具有迫使銀行有效而合理分配資金和控制風險的作用。

新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風險管理理念的發(fā)展方向，在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭將是以風險識別、度量、評價、控制和風險文化為內(nèi)容的銀行風險管理能力的競爭。

三、我國商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展方向

按照國際銀行風險管理的理念和經(jīng)驗，結合我國商業(yè)銀行的特點和要求，我國商業(yè)銀行風險管理發(fā)展方向將體現(xiàn)為五個方面的轉變：

第一，風險管理內(nèi)容由信用風險向信用、市場、操作性風險轉變。隨著銀行業(yè)務的不斷復雜化，銀行的風險南原來的信用風險為主發(fā)展到多種類型風險共同作用，從發(fā)現(xiàn)風險到形成損失的時間大大縮短。與此同時，國際銀行業(yè)對各種類型風險的認識程度和管理能力也在逐漸提高，風險的管理由管理單一風險到管理多種風險、由分散在不同的管理部門走向集中管理，體現(xiàn)了現(xiàn)代銀行風險管理的發(fā)展方向。未來我國商業(yè)銀行風險管理不僅要對信用風險進行管理，而且應更加重視市場、操作性、法律等各類風險的管理；不僅強調(diào)對市場風險因素的控制，而且應更加重視對人為風險因素的控制；不僅將可能的資金損失視為風險，而且還將銀行自身的聲譽損失也視為風險。

第二，風險管理方式由直接管理向直接、間接管理相結合轉變。目前，我國商業(yè)銀行的風險管理方法和手段還比較簡單，一些銀行風險管理還主要以直接管理為主，如審批授信項目、清收不良資產(chǎn)等。但從未來風險管理的發(fā)展趨勢看，要進一步發(fā)揮間接風險管理的作用，特別是針對一些時效要求短、批量化處理的銀行業(yè)務，如資金業(yè)務、零售業(yè)務，要進行間接管理，運用模型用定量分析工具、進行國別風險、地區(qū)風險、行業(yè)風險、企業(yè)風險等分析，結合信貸審查等直接管理形式，有效控制業(yè)務風險。

第三，風險管理對象由單筆貸款向企業(yè)整體風險轉變，由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉變。目前，隨著經(jīng)濟活動的變化，企業(yè)經(jīng)營特征、資本運作的形態(tài)發(fā)生了深刻的變化，以審核企業(yè)的資產(chǎn)負債表為主要內(nèi)容的信用風險管理方法已經(jīng)不能適應防范風險的要求，子公司、關聯(lián)公司、跨國公司等復雜的資本運營模式使風險的表現(xiàn)形式更為復雜和隱蔽，這就要求風險管理要由對單筆貸款的管理向對企業(yè)的整體風險轉變，不僅要對財務情況進行審查。還要關注企業(yè)的經(jīng)營管理、股權結構、對外投資以及全部現(xiàn)金流。同時，要把風險管理的視角從一個企業(yè)擴大到整個行業(yè)、市場的變化，在微觀分析的基礎卜強調(diào)系統(tǒng)性風險的研究。在這些工作的基礎上，最終過渡到資產(chǎn)組合的風險管理和資本制約下的組合模型的管理。

第四，風險管理重點由強調(diào)審貸分離向構建風險管理體系轉變。以往，商業(yè)銀行風險管理往往單純強調(diào)“審貸分離”而忽視了商業(yè)銀行內(nèi)整個風險管理體系的建設。但英國巴林銀行、日本大和銀行、法國興業(yè)銀行等一系列事件說明，目前銀行業(yè)的風險管理已經(jīng)不單單是授信審批的控制，而且更強調(diào)銀行整介風險管理體系的健全。從先進銀行風險管理的經(jīng)驗看，健全風險管理體系應是風險管理戰(zhàn)略、偏好、構架、過程和文化的統(tǒng)一，通過建立清晰的風險管理戰(zhàn)略和偏好、完善的管理架構、全面的風險管理過程和良好的信貸文化，最終實現(xiàn)風險管理效率和價值的最大化。

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關鍵詞　金融危機　商業(yè)銀行　信用風險管理

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A

2007年爆發(fā)的美國次貸危機，波及范圍之廣、　影響程度之深、沖擊強度之大，為上世紀　30　年代以來所罕見，演變成為　21　世紀波及全球的金融危機。在金融危機的大背景下，受害較深的是被稱為經(jīng)濟血脈的商業(yè)銀行。信用風險作為商業(yè)銀行面臨的主要風險，其成因歸結起來主要是銀企之間信息不對稱、信貸管理機制不完善和外部監(jiān)管不力等。目前，我國商業(yè)銀行在信用風險的管理方面依然存在著一些問題，美國次貸危機的爆發(fā)再一次為金融機構特別是商業(yè)銀行的風險管理敲響了警鐘。

一、金融危機和商業(yè)銀行信用風險的關系

信用風險在市場經(jīng)濟條件下，日益成為金融風險生成的主要根源之一。首先表現(xiàn)在信用的相互依存性和普遍性。如今經(jīng)濟全球化使各國經(jīng)濟的相互依存程度加深，作為各國經(jīng)濟聯(lián)系紐帶的信用的破壞必然會引起整體的反應。金融危機和商業(yè)銀行信用風險的關系還體現(xiàn)在大量金融風險產(chǎn)品的創(chuàng)新與金融業(yè)的過度競爭。銀行盈利水平因存貸款利差縮小而下降，導致許多金融機構通過尋求各種高風險業(yè)務來獲得較高收益。在這種趨勢下大量傳統(tǒng)的金融機構進入風險投資行業(yè)。還有，金融衍生產(chǎn)品的創(chuàng)新趨勢和金融市場的證券化，銀行面對許多信譽較高的大公司轉向金融市場直接直接融資的情況，銀行的經(jīng)營風險變大。另一方面，銀行業(yè)不斷進行金融創(chuàng)新，但信用監(jiān)管制度卻跟不上金融創(chuàng)新的步伐。投資者因為傳統(tǒng)的貨幣概念和測量口徑趨于失效，受蒙騙上當，使信用風險日益增加，造成了金融危機的發(fā)生。金融危機使得商業(yè)銀行海外業(yè)務明顯放緩，債券等投資業(yè)務大幅虧損，信貸業(yè)務明顯減少。

二、我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀

（一）風險管理手段落后。

國內(nèi)商業(yè)銀行在風險管理上的方法局限于財務指標、比率等靜態(tài)分析上，與國外銀行大量應用風險計量模型量化風險的管理手段相比，依然停留在主觀經(jīng)驗判斷層面，缺乏科學的計量、監(jiān)測、風險識別、控制、報告等手段。銀行缺乏相應的數(shù)據(jù)庫支持和專業(yè)的風險管理系統(tǒng)，缺乏精通風險計量技術和風險管理理論的專業(yè)人才，沒有一支專業(yè)人才隊伍。

（二）未形成全面的風險管理文化。

全面風險管理文化是在在管理層風險偏好內(nèi)，既定風險戰(zhàn)略下，全行員工在風險管理層面上形成的共同的行為指向和價值觀。由于我國銀行風險管理起步較晚，從管理層到普通員工對風險管理理念還普遍比較滯后，風險管理理念還沒有深入到銀行的日常工作中。在觀念上沒有把控制風險和創(chuàng)造　利潤看作是同等重要的事情。與國際先進的商業(yè)銀行相比，我們的全面風險管理的文化理念還不夠普及，全面風險管理理論的認知范圍、認識程度、理解層次上都有很大的局限性。而西方商業(yè)銀行把控制風險和創(chuàng)造利潤看作同等重要的事情，把風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度，并將風險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃中，制定銀行的風險管理戰(zhàn)略。

（三）風險管理組織不完善。

我國現(xiàn)在的商業(yè)銀行特別是工、農(nóng)、中、建四大行是脫胎于計劃經(jīng)濟時代的銀行，完善的公司治理結構還沒有建立，其深層次的金融產(chǎn)權制度改革進度緩慢，落后的管理方法、管理組織結構、管理流程也成為建立完善風險管理體系的障礙。在機構上缺乏創(chuàng)新性工作所需要的機動性和靈活性，仍按行政職能設置崗位，普遍沒有建立風險管理委員會之類的全面風險管理部門。沒有獨立垂直的風險管理組織機構，機構改革不到位，全面風險管理體系的推行也就不能有實際的進展。

三、我國商業(yè)銀行信用風險管理對策

（一）強化風險管理手段。

首先要做好風險管理數(shù)據(jù)的收集和整理，才能達到銀監(jiān)部門的風險定量管理要求。通過市場信息和銀行內(nèi)部操作信息，收集大量和連續(xù)的客戶信息，并通過數(shù)據(jù)清洗、整合、反欺詐等手段，提高數(shù)據(jù)可靠性和可用性，為下一步模型應用奠定基礎。其次要用內(nèi)部模型法（VAR）計量市場風險，用標準法計量操作風險，做好量化風險模型的選擇和應用準備工作。國內(nèi)銀行業(yè)要充分考慮我國國情和數(shù)據(jù)準備情況，還要通過引入國外先進銀行的模型開發(fā)思想和技術路線，在銀監(jiān)部門的監(jiān)管下摸索開發(fā)出符合國情的風險量化工具，并妥善應用。

（二）建立風險管理文化。

建立風險管理文化，管理層要有具體的風險控制政策和清晰明確的風險管理戰(zhàn)略，并將其有效傳遞至每名員工，每名員工在業(yè)務處理過程中要自覺防范風險，管理層要自上而下不斷強化并推動員工增強風險防范意識。還要樹立銀行風險的全員、全方位、全過程的全面風險管理意識，推動全面風險管理意識的培養(yǎng)。并且要提高員工風險識別與防范的技能和水平，加大培訓力度，提高員工素質。還要建立通暢的風險事件報告渠道及風險信息傳遞渠道。

（三）完善風險管理組織。

加強和完善風險管理組織，首先，在總行設置首席風險官和風險管理委員會。風險管理委員會直接對董事會負責，是整個銀行風險管理的最高決策和管理機構，由銀行的一位分管風險的行長作為首席風險官，負責制定全行的風險管理方針、總體戰(zhàn)略、政策和目標。其次，在總行設立不同的風險管理部和風險經(jīng)理，最后在各分行設立風險管理部。

四、結語

當前我國商業(yè)銀行更應當加強信用風險管理的觀念，將眼光放遠，建立和完善全面的商業(yè)銀行風險管理機制，提高自身競爭力。

（作者單位：蘇州大學東吳商學院工商管理專業(yè)2010秋5班）

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關鍵詞：戰(zhàn)略投資者商業(yè)銀行風險控制

一、戰(zhàn)略投資者可極大促進我國商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制能力的提高

(一)完善銀行公司治理結構，消除體制性風險

我國商業(yè)銀行風險不斷積聚卻無法得到消解的根本原因是體制性因素，即銀行的行政性治理結構。產(chǎn)權基本上屬于各級政府的商業(yè)銀行兼具商業(yè)功能和財政功能，承擔了較多的社會經(jīng)濟轉型和體制改革成本。另外，商業(yè)銀行本身沒有獨立的經(jīng)濟利益，也不用獨立承擔風險責任，無法形成科學有效的內(nèi)在激勵和約束機制，導致機會主義行為嚴重以及違規(guī)違紀的經(jīng)營風險、道德風險和操作風險大大增加。經(jīng)過多年改革發(fā)展。在政府主導下，商業(yè)銀行基本上已構建起了公司治理結構的基本框架，但遠遠不夠完善，加上缺乏制衡的力量和管理層傳統(tǒng)思維方式的影響，公司治理結構只是形似而神不似，董事會僅僅成為政府行政干預的工具而已。通過引進戰(zhàn)略投資者，稀釋國有股權，形成穩(wěn)定集中的多元化股權結構，有利于銀行公司治理結構的進一步完善和治理效率的提高。首先，深諳銀行運作之道、具有豐富的大型銀行管理經(jīng)驗的外資股東必然會把公司治理結構的制度精髓、成熟的經(jīng)驗和文化引入銀行，有利于商業(yè)銀行不斷完善公司治理結構框架，真正建立起新型的按國際慣例和市場規(guī)則運行的現(xiàn)代化銀行制度。其次，為了維護自己的權益和聲譽，外資股東將通過派出從業(yè)經(jīng)驗豐富、專業(yè)知識全面的董事參與董事會的決策和監(jiān)督，外資方將以經(jīng)濟效益最大化作為目標，排除一切非生產(chǎn)經(jīng)營因素干擾，形成有效的制約機制，從而有利于形成以經(jīng)濟利潤、股東價值最大化為目標的內(nèi)部約束機制和發(fā)展動力源泉一方面，商業(yè)銀行嚴格按照市場經(jīng)濟運作方式治理企業(yè)，政府作為投資者之一，接受《公司法》約束，從而消除權利經(jīng)濟和關系經(jīng)濟袖以生存的土壤，有效抑制由行政過度干預造成的經(jīng)濟風險轉嫁為金融風險的渠道；另一方面，權責分明的治理結構使股東大會、董事會、經(jīng)理層和監(jiān)事會在公司運作過程中既相互配合、又彼此制約，既充分激勵、又硬性約束，有效避免因激勵與約束機制弱化帶來的機會主義傾向以及經(jīng)營風險和道德風險·

(二)增強風險意識，提升風險管理水平

在傳統(tǒng)體制下，國家信用和銀行信用完全混為一談，政府完全承擔了本應由金融機構承擔的風險和損失。這種單一的損失彌補機制導致商業(yè)銀行尤其是基層機構對金融風險的危害性認識不夠，防范和化解風險的意識淡薄。隨著商業(yè)銀行向自負盈虧市場主體轉變，對風險管理逐漸重視起來。但由于起步晚、起點低，與西方發(fā)達國家銀行相比，風險管理存在相當大的差距，顯得非常落后。正是由于認識到風險管理的重要作用和自身在這方面的薄弱和巨大差距，我國商業(yè)銀行在引進戰(zhàn)略投資者時，幾乎都與外資銀行簽定了在風險管理方面開展合作的協(xié)議。在外資銀行的幫助下，商業(yè)銀行將逐步建立起全面、科學、有效的現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理機制。

1．樹立全面風險管理理念。改變只單純注重信貸風險管理的理念，要重視市場風險和操作風險，并且對不同業(yè)務、不同風險、不同地區(qū)實行差別化管理。

2．建立健全科學系統(tǒng)的風險管理組織體系。改變總分行制的行政管理模式，建立董事會全面領導的相互獨立的、垂直的風險管理組織框架，逐步實現(xiàn)風險管理橫向延伸、縱向管理，在矩陣式管理的基礎上實現(xiàn)管理過程的扁平化。

3．培養(yǎng)風險管理人才。由于銀行風險的多發(fā)性、復雜性和隱蔽性，需要大批具有特殊素質和專業(yè)技能的風險經(jīng)理人才專司銀行風險管理。外資銀行入股中國商業(yè)銀行后，一方面，可直接輸送一些索質高、實踐經(jīng)驗豐富的高層次風險管理人才；另一方面，可通過培訓幫助提高現(xiàn)有風險管理人員的理論水平和業(yè)務實踐能力，努力培養(yǎng)一大批從事風險管理的專家，實現(xiàn)由感性、經(jīng)驗型、操作型的風險管理向理性、知識型、專家型的風險管理轉變。

4．規(guī)范管理。嚴格的操作規(guī)程和嚴密的規(guī)章制度是銀行風險管理有效規(guī)范運作的制度保證。在外資方幫助下，我國商業(yè)銀行將補充和完善風險管理操作規(guī)程和相關規(guī)章制度，以規(guī)范銀行風險管理程序和行為，避免風險管理人員在進行風險評價和判定時。由于受自身素質的限制以及外界條件的影響，造成判定結果的隨意性和主觀性。

5．改進管理方法。引進外資方先進技術，改造傳統(tǒng)風險識別、評價、決策與監(jiān)督手段，設計和建立風險計量指標和模型，更多地應用量化分析工具；建立和完善信息管理系統(tǒng)。不斷積累和豐富業(yè)務信息，為風險計量提供足夠、準確和及時的數(shù)據(jù)信息，提高管理的科學性和準確性。

(三)充實資本金，增強自主抵御風險的能力

據(jù)2005年1O月統(tǒng)計，我國主要商業(yè)銀行平均資本充足率僅約為4．5％。即使資本充足率達8％的銀行，大部分也剛好超過8％，超過10％的很少。當前我國商業(yè)銀行贏利水平普遍比較低，自身資本積累能力比較弱。依靠自身利潤、增加留存收益來提高資本充足水平受到很大限制。繼續(xù)依賴財政注資和政策剝離不太現(xiàn)實。年年給予銀行免費“午餐”，政府有限的財力將不堪重負和顯得效益低下。隨著中國經(jīng)濟不斷向前發(fā)展，以及由于銀行為增強國際競爭力必將不斷擴張規(guī)模，資本充足率問題將更為嚴峻。通過引進戰(zhàn)略投資者，首先可以直接引進境外資本，增加資本金規(guī)模，改善資本金結構。直接提高資本金充足水平。另外．還可以通過提高銀行市場價值和證實銀行發(fā)展前景，到境內(nèi)外資本市場公開上市，利用發(fā)行股票，包括首發(fā)、增發(fā)、配股等手段募集資本。建立和完善科學的資本補充機制。持續(xù)不斷補充資本，增強銀行自身抵抗風險的能力和業(yè)務持續(xù)發(fā)展的后勁。

(四)推動業(yè)務經(jīng)營模式轉變和國際化戰(zhàn)略實施，降低和分散風險

引進戰(zhàn)略投資者，有利于商業(yè)銀行轉變業(yè)務經(jīng)營模式和實施國際化戰(zhàn)略，從而降低和分散風險。

1．推進業(yè)務經(jīng)營模式轉變，降低和分散風險?，F(xiàn)在，商業(yè)銀行業(yè)務中傳統(tǒng)存貸業(yè)務仍高達約90％，并且基本上依靠利差來實行盈利。傳統(tǒng)存貸業(yè)務屬于加權風險系數(shù)高的業(yè)務，并且，隨著中國證券市場的發(fā)展，間接融資將被贏接融資分流，傳統(tǒng)存貸業(yè)務的市場占比將不斷減少。隨著中國利率市場化的穩(wěn)步推進以及銀行競爭加劇，利差將不斷收窄，商業(yè)銀行傳統(tǒng)的經(jīng)營模式面臨著極大的風險。而國外先進銀行已經(jīng)實行了綜合經(jīng)營，特別是零售業(yè)務和中間業(yè)務發(fā)展極好。如發(fā)達國家銀行中間業(yè)務收入普遍占到整個銀行業(yè)務收入的40％一50％，高的甚至到80％以上。

2．隨著我國商業(yè)銀行借助于引進戰(zhàn)略投資者后實施業(yè)務經(jīng)營國際化戰(zhàn)略，有利于風險在地域和業(yè)務種類上進行分散。引進戰(zhàn)略投資者后，商業(yè)銀行可利用外資銀行良好的國際聲譽、廣泛的國際業(yè)務網(wǎng)點、靈敏的國際金融市場信息和強大的人才優(yōu)勢，更加快捷地走向國際市場，實現(xiàn)國際化經(jīng)營，擴大自己的服務地域和服務范圍，有利于銀行風險的分散

二、戰(zhàn)略投資者作用的局限性

(一)外費方的保守

外資方目標在于追求利瀾，搶占巾市場，對商業(yè)銀行風險控制改進作用只是實現(xiàn)其目標的一個副產(chǎn)品。根據(jù)弗農(nóng)(Vernon)的產(chǎn)品周期理論，為了保持自身競爭優(yōu)勢，外資方不會將最先進的技術轉讓給東道國；外資方所在國政府出于國家經(jīng)濟安全考慮，也會阻止外資銀行轉讓最先進技術和經(jīng)驗。另外。由于外資銀行在并購行中處于次要地位。會進一步降低其轉讓最先進技術和經(jīng)驗的積極性。

(二)我國商業(yè)銀行吸收消化能力

外資銀行的溢出能否在商業(yè)銀行產(chǎn)生良好效應．還取決于我國商業(yè)銀行學習的主觀能動性以及吸收消化能力。如果商業(yè)銀行不識“貨”或學習吸收能力比較差，將喪失自我提高的機會。

(三)外資銀行無法解決產(chǎn)生我國商業(yè)銀行風險的外部環(huán)境

中國金融部門質量之優(yōu)劣70％取決于金融運行的體制環(huán)境。主要包括以下幾個方面：一是各級政府的贏接干預。引進外資后，大部分商業(yè)銀行中。國有股份仍然占據(jù)絕對控制地位。由于政府行為目標包括了經(jīng)濟目標、社會目標和業(yè)績目標，政府對商業(yè)銀行日常經(jīng)營的直接干預將為銀行帶來巨大的潛在金融風險。二是宏觀經(jīng)濟波動和經(jīng)濟結構調(diào)整導致大批企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困難甚至破產(chǎn)，企業(yè)經(jīng)營風險向金融業(yè)轉移，經(jīng)濟風險轉嫁為金融風險。三是社會信用環(huán)境羞。我國金融運行的法制環(huán)境較差，相關的法律制度不健全。企業(yè)和個人的金融法律意識淡薄，銀行的債權得不到應有的保障。社會信用意識薄弱，社會信用體系建設滯后，缺乏對企業(yè)和個人信用的評價和記錄系統(tǒng)。

(四)金融監(jiān)管不當和不力

金融監(jiān)管重點不明確、風險識別嚴重滯后以及手段不充分，嚴重制約了監(jiān)管的有效性，金融機構違規(guī)經(jīng)營活動沒有被及時發(fā)現(xiàn)、及時制止以致釀成大患。

三、對策建議

(一)加強對外資并購的規(guī)制和引導

政府主管部門和金融管理層要加強對外資并購活動的監(jiān)督管理和審核把關，督促商業(yè)銀行在引進戰(zhàn)略投資者時，嚴格執(zhí)行銀監(jiān)會的<境外金融機構投資人股中資金融機構管理辦法》的要求和規(guī)定，堅持銀監(jiān)會提出的五項原則和五項標準，真正與外資方建立起以市場為基礎的“互贏”的利益共同體。

(二)商業(yè)銀行提高學習吸收能力

對外資銀行提供的經(jīng)驗、制度和技術，我國商業(yè)銀行要虛心接受和學習，結合自身實際狀況，應用到日常的管理和業(yè)務經(jīng)營中。同時還要加強研究分析，掌握吸收本質和核心內(nèi)容，在此基礎上模仿創(chuàng)新，逐漸培育出自主創(chuàng)新能力，真正做到“洋為中用”。

(三)創(chuàng)造良好的金融外部環(huán)境

一是加快政府改革進程，切實轉變政府觀念和職能，使政府樹立市場經(jīng)濟意識，按照市場規(guī)律辦事，杜絕政府對銀行管理和日常經(jīng)營直接行政干預情況的發(fā)生；二是貫徹落實科學發(fā)展觀，轉變經(jīng)濟運行方式，優(yōu)化經(jīng)濟結構，加強宏觀調(diào)控。減少經(jīng)濟波動的頻率和幅度，創(chuàng)造平穩(wěn)的宏觀經(jīng)濟運行環(huán)境；三是進一步建立健全金融法律法規(guī)體系，嚴懲逃廢金融債務行為，形成有法必依、違法必究、執(zhí)法必嚴的金融規(guī)范化、法制化環(huán)境。加強信用管理體系建設，建立健全單位及個人信用信息登記系統(tǒng)。

(四)加強金融風險監(jiān)管

建立起比較全面的、持續(xù)的、動態(tài)的風險監(jiān)管控制機制，注重監(jiān)管的全方位和多角度。建立系統(tǒng)性的風險指標統(tǒng)計制度，既要全面收集銀行內(nèi)部運行數(shù)據(jù)，嚴密監(jiān)控金融內(nèi)生性風險，又要加強收集經(jīng)濟社會中可能對金融運行環(huán)境產(chǎn)生影響的數(shù)據(jù)和信息，以監(jiān)控外生性風險和突發(fā)性風險。

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在全球市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，我國的金融市場開放程度不高，監(jiān)管相對嚴格，衍生品市場也處于初始階段，但是金融機構同樣受到了不同程度的影響，雖然目前沒有出現(xiàn)大范圍的倒閉的現(xiàn)象，但商業(yè)銀行的風險管理確實值得我們關注并研究其對策。

商業(yè)銀行風險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，由于事先無法預測的各種不確定性因素的影響，使商業(yè)銀行的實際收益和預期收益產(chǎn)生一定的偏差，從而有蒙受損失的可能性。

一、商業(yè)銀行風險的類型

（一）利率風險：是指利率水平的波動使銀行的財務狀況遭受負面影響的風險，其中基差風險是主要風險，重定價風險則次之。目前我國商業(yè)銀行經(jīng)營中所面臨的利率風險主要來自銀行業(yè)務的資產(chǎn)負債期限結構錯配的風險和資金業(yè)務作為買賣用途頭寸的風險，而銀行業(yè)務產(chǎn)生利率風險的因素包括合同到期日的時差，或者資產(chǎn)負債重置率等，而作為持有買賣用途的利率風險主要來自資金業(yè)務的投資組合。

（二）匯率風險：是指匯率的變動對銀行以外幣計價的資產(chǎn)和負債可能產(chǎn)生的負面影響。匯率風險主要來自于非人民幣資產(chǎn)和負債幣種的錯配。該風險分為結構性風險和交易性風險，包括資金業(yè)務外匯持倉所產(chǎn)生的風險，主要是通過即期和遠期外匯交易及借貸間幣種的匹配來規(guī)避。

（三）操作風險：凡是由于信息系統(tǒng)、報告系統(tǒng)、內(nèi)部風險監(jiān)控系統(tǒng)失靈而導致的風險均屬于操作風險。

（四）信用風險：是指由于交易對方（債務人）信用狀況和履約能力的變化導致債權人資產(chǎn)價值遭受損失的風險。

（五）市場風險：是指交易組合由于市場價格反向變化導致市場價值產(chǎn)生波動帶來的風險。市場風險包括利率風險、匯率風險和證券投資風險。

（六）流動性風險：指銀行無力為負債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風險。包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。其中流動性指的是金融資產(chǎn)在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力，要求經(jīng)濟主體在任何情況下所具有的其資產(chǎn)隨時變現(xiàn)或是從外部獲得可用資金的能力。

（七）合規(guī)風險：是指銀行因未能遵循合規(guī)法律、規(guī)則和準則，而可能遭受法律制裁或監(jiān)管處罰、重大財務損失或聲譽損失的風險。

（八）戰(zhàn)略風險：是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅商業(yè)銀行未來發(fā)展的潛在風險。

（九）國家風險：是指由于國家政治、經(jīng)濟、社會等方面的重大變化而給經(jīng)濟主體造成損失的可能性。

二、商業(yè)銀行風險管理措施

我國商業(yè)銀行主要面臨市場風險、流動性風險、信用風險以及操作風險，對于商業(yè)銀行風險主要采取四種類型來應對：回避、分擔、承受及降低。

（一）樹立全面風險管理意識

風險管理意識是應該滲透到銀行的風險管理文化之中，形成風險控制的文化氛圍，把風險管理的責任擴展到銀行業(yè)務的每個環(huán)節(jié)，先進的風險管理文化，樹立正確的風向觀念，實現(xiàn)全面的風險管理。

（二）風險管理部門應該具備獨立性

獨立的內(nèi)部監(jiān)督機制，結構清晰、責權明確的風險管理系統(tǒng)是商業(yè)銀行風險管理的前提。完善的公司治理結構能夠有效防范風險的發(fā)生，風險管理的獨立性是保證風險發(fā)生時能夠及時客觀地控制風險，改變現(xiàn)有的管理模型，借鑒歐美成熟的銀行管理經(jīng)驗，逐步實現(xiàn)我國商業(yè)銀行風險管理組織結構。

（三）準確的市場風險監(jiān)控

我國處于逐步開放的市場環(huán)境中，市場風險管理發(fā)展還不成熟，靈敏的預警信息是保證銀行安全運行的先決條件，我國商業(yè)銀行要建立安全可靠高效的信息收集、分析、運用系統(tǒng)，充分發(fā)揮風險預警的作用；我們應該引進國外跨國銀行的風險管理理念，學習先進市場風險管理技術與方法，并加強改進與變通使之符合我國的國情。

（四）規(guī)范披露銀行信息

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關鍵詞：經(jīng)濟下行期；商業(yè)銀行；風險管理；策略

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

doi：10.19311/ki.16723198.2016.21.059

1引言

商業(yè)銀行一直在我國市場經(jīng)濟的運行過程中占據(jù)著最為核心的地位，它對市場資源的配置以及對國家經(jīng)濟結構、經(jīng)濟發(fā)展方式的影響都是深刻的。然而在經(jīng)濟下行期商業(yè)銀行的風險管理工作的重心則是要將商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展與風險管理二者的關系調(diào)整好，處理好主次矛盾，同時力爭實現(xiàn)商業(yè)銀行業(yè)績的提升和價值的創(chuàng)造，實現(xiàn)商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展，最終實現(xiàn)國民經(jīng)濟的發(fā)展戰(zhàn)略目標。

2經(jīng)濟下行期對商業(yè)銀行風險管理造成的影響

我國經(jīng)濟的下行期主要是受到了國際金融危機的影響，自從美國在2008年引發(fā)的次貸危機開始，全球的金融都受到了不同程度的影響，而金融危機對我國經(jīng)濟產(chǎn)生的影響在逐步地加劇。同時，由于我國本身實行的經(jīng)濟制度存在問題，比如，貨幣緊縮的政策以及我國經(jīng)濟結構運營過程中早已存在的問題，使得我國經(jīng)濟在金融危機的影響下直接呈現(xiàn)出下滑的跡象。再比如，通貨膨脹時期對我國經(jīng)濟造成了下滑的影響，即使對通貨膨脹進行及時的挽救和治理，但是通貨膨脹的過程也會對經(jīng)濟增長造成消極影響，再加上金融危機的刺激，使得我國經(jīng)濟下行幅度明顯增大。

經(jīng)濟下行導致的結果就是造成了我國原油以及鋼鐵等大宗商品價格的回落，房地產(chǎn)等行業(yè)不景氣，很多購房者只看不買，從而導致房地產(chǎn)資金的匱乏，引起的連鎖反應就是資本市場的疲軟，很可能造成資金鏈的斷裂，使得大量的企業(yè)員工流失甚至倒閉破產(chǎn)。

據(jù)調(diào)查，早在五年前就已經(jīng)開始出現(xiàn)了部分商業(yè)銀行出現(xiàn)不良貸款余額上升的現(xiàn)象，商業(yè)銀行的這種不良貸款余額上升趨勢越來越顯著，出現(xiàn)這種狀況的商業(yè)銀行竟然多達八家。雖然以四大行為首的商業(yè)銀行保持了不良貸款雙降的良好勢頭，但是不良貸款的余額縮小幅度太小。如此一來，就會增大商業(yè)銀行在運營過程中的風險，而且風險會持續(xù)增大，使得商業(yè)銀行資產(chǎn)的質量會受到經(jīng)濟下行的嚴峻考驗。

3經(jīng)濟下行期商業(yè)銀行風險管理的措施

首先，經(jīng)濟下行期的商業(yè)銀行風險管理應該準確把握風險管理對商業(yè)銀行影響。一是商業(yè)銀行需要建立和完善業(yè)務發(fā)展與風險控制的機制。一個良好的業(yè)務發(fā)展機制可以讓商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務以及中間業(yè)務等順利開展并增加盈利來源。同時，良好的管理機制可以為商業(yè)銀行的風險管理帶來長期有效的作用。商業(yè)銀行風險管理未來的發(fā)展方向是全員參與覆蓋全機構、全流程的風險管理，這樣才能為商業(yè)銀行長期穩(wěn)定的發(fā)展提供保障。二是從宏觀的角度來看，商業(yè)銀行的經(jīng)營過程其本質就是進行風險管理的過程，風險是伴隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，二者相互作用、形影不離。因此，商業(yè)銀行重視風險管理則是重視發(fā)展，從發(fā)展角度來看，商業(yè)銀行始終應該將風險管理放在公司發(fā)展的重要位置上。三是風險管理與商業(yè)銀行的發(fā)展是相互促進、相輔相成的，只有做好風險管理的控制工作，才能夠讓商業(yè)銀行在經(jīng)濟下行期真正地強健起來。

其次，經(jīng)濟下行期商業(yè)銀行的風險管理應該遵循以人為本的原則。突出對人的管理是經(jīng)濟下行期商業(yè)銀行的主要任務，因為人是風險管理的實踐主體，因此，只有充分調(diào)動和發(fā)揮人的積極性與創(chuàng)造性才能實現(xiàn)對風險的管理。正所謂風險管理的實踐對象是人，人是最大的風險，所以，經(jīng)濟下行期商業(yè)銀行風險管理以人為本的管理應該從以下幾個方面著手：

一是商業(yè)銀行風險管理的成敗事在人為。這需要商業(yè)銀行樹立對風險控制人員價值尊重的氛圍，讓其在工作中具有精神的歸屬感和使命感、在物質上有強烈的價值感。通過嚴格選拔和培養(yǎng)相關專業(yè)的人才，對其提供激勵性的績效機制，努力建設一支思想素質和業(yè)務素質都過硬的管理團隊。二是商業(yè)銀行風險管理工作每個員工有責。只有全體員工從思想上共同認同了風險管理人人有責的責任感和使命感，才能夠與風險管理政策制度相結合創(chuàng)造出更好的經(jīng)營成果。風險管理不僅僅是風險管理工作人員的事情，必須從銀行的管理層到最普通的員工，都應該樹立人人有責任去控制風險的風險意識。

最后，經(jīng)濟下行期商業(yè)銀行風險管理的根本是對基礎業(yè)務的風險管理。一是要對宏觀的經(jīng)濟政策以及經(jīng)濟發(fā)展趨勢有敏銳的洞察力，可以預判和進行市場分析，準確把握經(jīng)濟的發(fā)展態(tài)勢，做好跟蹤調(diào)研，提高商業(yè)銀行基礎業(yè)務的前瞻性與執(zhí)行水平。二是加強對基礎業(yè)務流程的有效監(jiān)控，嚴格控制風險。制定和完善風險管理的規(guī)章制度，將制度狠抓落實，對違規(guī)違紀的行為進行嚴格的處理；對臺前臺后的基礎操作都進行及時的監(jiān)管。同時狠抓流程制約，對客戶提供更優(yōu)質服務的同時可以使業(yè)務的操作風險與道德風險得到及時的處理。三是做好信貸業(yè)務的風險控制工作，減少不良信用風險的發(fā)生。關注財務報表的同時對客戶的負債情況做好跟蹤記錄，了解客戶真實的償還能力，防止大額對外擔保而對銀行運用造成的影響，對于信貸業(yè)務必須落實抵押。

參考文獻

[1]武永壽.經(jīng)濟下行期的商業(yè)銀行風險管理[J].經(jīng)濟師，2012，（10）.

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【關鍵詞】商業(yè)銀行；信用風險；風險管理

近年來，經(jīng)濟全球化使得風險管理的問題日益凸現(xiàn)。隨著世界經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融業(yè)在各國經(jīng)濟發(fā)展中所發(fā)揮的作用越來越重要。但由于金融監(jiān)管的放松，金融市場的波動性也在不斷加劇，特別是進入20世紀90年代后，在世界范圍內(nèi)發(fā)生了三次大的金融危機——歐洲貨幣危機、墨西哥金融危機和亞洲金融危機。這三次大的金融危機給全球經(jīng)濟帶來了巨大的影響和損失，引起了國際金融界對金融風險管理的高度重視，商業(yè)銀行的風險管理更成為國際、國內(nèi)金融界關注的焦點。信用風險是商業(yè)銀行主要的風險形式。信用風險的管理也成為當今風險管理領域中極具挑戰(zhàn)性的課題。因此，如何防范與降低信用風險已是當前我國商業(yè)銀行管理的迫切要求。

一、商業(yè)銀行信用風險的經(jīng)濟學解釋

商業(yè)銀行在經(jīng)營中會遇到很多中風險，其中信用風險是金融市場中最古老的也是最重要的金融風險形式之一，它是金融機構、投資者和消費者所面臨的重大問題。社會的進步和歷史的發(fā)展影響著人們對信用風險概念的理解。

傳統(tǒng)觀點認為，信用風險是指交易對手（受信方）拒絕或無力按時、全額支付所欠債務時，給授信方（信用提供方）帶來的潛在損失。授信方可能是提供貸款的銀行，或是以信用方式銷售商品或提供服務的公司。授信方總是會更多地考慮信用風險問題，比如發(fā)放貸款的銀行，其風險是顯而易見的。在商業(yè)銀行的早期業(yè)務中，常常將信貸風險等同于信用風險。隨著商業(yè)銀行業(yè)務的演變和發(fā)展，信用風險出現(xiàn)了廣義和狹義兩種概念：

從廣義上說，信用風險還包括由于各種不確定因素對銀行信用的影響，使銀行經(jīng)營實際結果與預期目標發(fā)生背離，從而導致銀行造成潛在損失的可能性；

從狹義上說，信用風險一般是指借款人到期不能或不愿意履行借款協(xié)議、償還本息而使銀行遭受損失的可能性。

信用風險可以分為兩種情況：一是借款人或債務人沒有能力或者沒有意愿履行還款義務而給債權人造成損失的可能性；另一個是指由于債務人信用等級或信貸資產(chǎn)評級的下調(diào)、信貸利差的擴大導致資產(chǎn)的經(jīng)濟價值或者市值下降的可能性。前者主要著眼于貸款是否違約，成為違約風險；后者則強調(diào)信貸資產(chǎn)質量價值的潛在變化，所以通常稱為信貸利差風險。

另外，商業(yè)銀行信用風險的主要特征有以下幾點：（1）道德風險與信息不對稱是形成信用風險的重要因素。（2）非系統(tǒng)性與系統(tǒng)性。（3）風險和收益的非對稱性。信用風險的收益分布具有典型的非對稱性。（4）信用風險的歷史交易數(shù)據(jù)難以獲取。

二、國內(nèi)外商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的現(xiàn)狀分析

隨著現(xiàn)代經(jīng)濟中信用活動的不斷發(fā)展和創(chuàng)新，信用風險所涉及領域和規(guī)模迅速擴大，因此，各個國家對商業(yè)銀行信用風險的管理都是非常重視的。

（一）國外先進商業(yè)銀行對信用風險管理的現(xiàn)狀

1、風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度，董事會直接負責風險管理政策的制定。近些年來，一些大銀行由于風險管理失敗而遭受了巨額損失，甚至破產(chǎn)倒閉，使得銀行股東、經(jīng)理們以及金融監(jiān)管當局領略和感受到銀行風險的嚴重后果，深刻地認識到現(xiàn)代風險管理對于銀行生存和發(fā)展的重要性。目前，國際上一些大銀行的最高決策層已把風險管理納入其發(fā)展戰(zhàn)略計劃，將之作為銀行內(nèi)部管理的一個組成部分，風險管理在整個管理體系中的地位已經(jīng)上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略的高度。

2、獨立的風險管理部門開始出現(xiàn)，風險管理趨于日?；椭贫然?。與風險管理上升到銀行發(fā)展戰(zhàn)略高度相適應，現(xiàn)代銀行風險管理在組織制度上形成了由董事會、風險管理委員會直接領導的，以獨立風險管理部門為中心，與各個業(yè)務部緊密聯(lián)系的風險內(nèi)部管理體系。風險管理決策與業(yè)務決策的適度分離，改變了風險管理決策從屬于以盈利為首要目標的業(yè)務決策的傳統(tǒng)管理體制。同時，以獨立風險管理部門為中心的風險管理體系的運行是建立在管理日?；椭贫然幕A上的，這就進一步加強了商業(yè)銀行在復雜的風險環(huán)境中及時、有效地管理風險的能力。

3、更加重視全面風險管理。與主要重視信用風險的傳統(tǒng)風險管理不同，現(xiàn)代銀行風險管理還非常重視市場風險、流動性風險、操作風險等更全面的風險因素。而且不僅將可能的資金損失視為風險，還將銀行自身的聲譽和人才的損失也視為風險，提出了聲譽風險和人才風險的概念。

4、市場風險日益突出，市場風險管理技術得到迅速發(fā)展。二十世紀70年代以來，市場風險成為銀行風險環(huán)境中的重要因素。同時，金融自由化和銀行綜合化經(jīng)營的發(fā)展，使得商業(yè)銀行傳統(tǒng)的以信用風險為主的模式發(fā)生變化。信用風險和市場風險兩者，無論是在管理技術手段上，還是在管理理論上，都構成了現(xiàn)代金融風險管理的兩個基本內(nèi)容。

5、風險管理技術趨于計量化和模型化，各種風險管理計量模型發(fā)展迅速，銀行風險管理的科學性日益增強。與傳統(tǒng)風險管理的特征不同，現(xiàn)代商業(yè)銀行風險管理越來越重視定量分析，大量運用數(shù)理統(tǒng)計模型來識別、衡量和監(jiān)測風險，使得風險管理越來越多地體現(xiàn)出客觀性和科學性的特征。

（二）我國商業(yè)銀行信用風險管理現(xiàn)狀

1、我國商業(yè)銀行尚未形成正確的信用風險管理理念。目前我國商業(yè)銀行多數(shù)工作人員對信用風險管理的認識不夠充分、信用風險管理理念比較陳舊。不能適應新時期業(yè)務高速發(fā)展及風險環(huán)境復雜的需要。

2、信用風險管理的組織機構不健全。在我國商業(yè)銀行中，負責信用風險管理的主要是貸款部門的信貸員，這遠遠不能滿足實際信用風險管理的需要。

3、不良貸款比例高，貸款資金趨向長期化、集中化。我國銀行業(yè)的貸款人多集中在房地產(chǎn)或其它人型資產(chǎn)投資項目上，且數(shù)額巨大。而貸款資金長期化將導致銀行資產(chǎn)的流動性降低，信貸資金周轉速度減慢。一旦累積的信用風險暴露出來，勢必會造成嚴重的信貸損失，對銀行的長遠發(fā)展是極為不利的。

4、內(nèi)部評級不完善，風險揭示不充分。與先進的國際性銀行相比，我國大多數(shù)商業(yè)銀行內(nèi)部評級無論是在評級方法、評級結果的檢驗，還是在評級組織結構、基礎數(shù)據(jù)庫等方而都存在著相當大的差距，從而極大地限制了內(nèi)部評級在揭示和控制風險方而的作用。另外，由于會計信息不完備和真實性有待提高，以及缺乏衡量風險的技術方法，銀行信息披露的質量和數(shù)量方而都遠不能適應市場的要求。

三、針對我國現(xiàn)狀提出完善商業(yè)銀行信用風險監(jiān)管的建議

第一，提高商業(yè)銀行信用風險度量和管理技術水平。根據(jù)當前我國商業(yè)銀行信用風險管理的現(xiàn)狀，要盡快提高我國商業(yè)銀行信用風險管理水平。首先，各商業(yè)銀行應積極開發(fā)以計算機為平臺的客戶信息系統(tǒng)，廣泛收集充分的客戶信息，建立起完善的數(shù)據(jù)庫。其次，我國商業(yè)銀行應根據(jù)我國的國情，堅持定性分析與定量分析相結合的原則，積極開發(fā)出適合自身條件的信用風險度量模型。

第二，確立完善的商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系。完善的內(nèi)部控制體系可以保證商業(yè)銀行的風險管理策略得以落實。商業(yè)銀行要建立完善的內(nèi)部控制體系，應根據(jù)中國銀監(jiān)會的《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》在對各類業(yè)務的各環(huán)節(jié)風險進行識別的基礎上，對現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度、程序、方法進行整合、梳理和優(yōu)化。首先，通過授權管理、崗位制衡等手段防止操作風險在業(yè)務環(huán)節(jié)中的出現(xiàn)。其次，通過標準化的內(nèi)部控制管理實現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，從而嚴格控制銀行內(nèi)的各項業(yè)務和管理活動。最后，通過不間斷的調(diào)整和改進，不斷提高商業(yè)銀行的風險管理水平，確保其經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

第三，強化風險外部監(jiān)管，完善宏觀外部環(huán)境。強化風險外部監(jiān)管是完善風險控制體系的必然要求。首先是市場約束的要求，巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)定最低資本要求、監(jiān)管當局的監(jiān)督檢查、市場約束為金融監(jiān)管的三大支柱，強調(diào)銀行應及時、準確地向市場披露銀行財務狀況、經(jīng)營業(yè)績、風險管理戰(zhàn)略和措施、風險敞口、會計政策以及業(yè)務、管理和公司治理6個方面的信息；其次，監(jiān)管當局必須在強化合規(guī)性監(jiān)管的同時重視安全性監(jiān)管，逐步強化對商業(yè)銀行資本充足率的約束。同時要對銀行風險評估體系的合理性、準確性及信息披露的可信性進行監(jiān)督，嚴格監(jiān)管紀律，推動商業(yè)銀行風險管理的科學化，實現(xiàn)從注重合規(guī)性監(jiān)管向注重風險性監(jiān)管的轉變，健全非現(xiàn)場監(jiān)督體系，并保持監(jiān)督的持續(xù)性。再次，要進一步建立健全銀行金融法律法規(guī)體系，形成有法必依，違法必究，執(zhí)法必嚴的金融法制環(huán)境。落實《物權法》，修訂完善《破產(chǎn)法》和《擔保法》等，在完善商業(yè)銀行的立法基礎上加大執(zhí)法力度，維護金融秩序。

第四，規(guī)范社會信用關系，推動社會信用文化建設。要建立健全有關社會信用的法律體系，推進信用文化建設。據(jù)有關機構分析，社會信用指數(shù)每提高一個百分點，可以促進GDP增長0.9%，促進生產(chǎn)率提高0.7%。

參考文獻

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篇10

關鍵詞：城市商業(yè)銀行　風險管理　現(xiàn)狀措施

中圖分類號：F832.33　文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914(2010)09-202-01

一、城市商業(yè)銀行風險管理的現(xiàn)狀

城市是政治、經(jīng)濟、文化、交通信息的樞紐和中心，2010年世博會的主題是：“城市，讓生活更美好?！鄙虡I(yè)銀行絕大多數(shù)都集中在城市，而銀行的職責是使資金在流動中產(chǎn)生價值，所以風險管理一直是城市商業(yè)銀行無法回避的問題。理論上的風險定義為投資受不確定因素的影響，其實際投資和預期結果或預期收益發(fā)生偏離而導致?lián)p失的可能性。這種可船性如果控制不好，就會由潛在的風險轉變?yōu)楝F(xiàn)實的損失。

從風險的來源可分為內(nèi)部風險和外部風險。內(nèi)部風險主要有經(jīng)營風險、操作風險、管理風險、財務風險、道德風險；外部風險主要有市場風險、政策風險和其他環(huán)境風險等。從目前城市商業(yè)銀行的實際情況看，涉及較多的風險為內(nèi)部風險，如果按銀行各部門管理職能劃分，可分為會計結算風險、財務收支風險、信貸資產(chǎn)風險、中間業(yè)務風險、抵債資產(chǎn)接收、處置風險及投資業(yè)務風險等；如果按會計報表劃分，可分為資產(chǎn)類風險、損益類風險、負債類風險、表外業(yè)務風險等。城市商業(yè)銀行在風險管理方面主要存在以下問題：

1.風險承擔主體不明確。在西方發(fā)達的銀行制度下，代表全體股東利益的董事會明確地承擔起銀行在其全部經(jīng)營管理過程中的所有風險，并以銀行的全部資本金作為承擔風險的最終邊界。董事會因此負責制定有關風險管理的重大政策，并在銀行內(nèi)部建立起有效的風險內(nèi)控體系。我國城市商業(yè)銀行均是股份制，在我國《股份制商業(yè)銀行公司治理指引》中并沒有明確規(guī)定風險承擔的主體。任何有效的風險管理都應該是以風險承擔主體的明確，權力、責任和利益的合理分配為根本前提的。我國城市商業(yè)銀行中這種風險承擔主體不明確的特點在風險管理上的后果就是導致了國家宏觀經(jīng)濟管理層對金融風險非常重視，而微觀金融主體的金融風險管理意識相對淡薄，對風險管理缺乏腎迫感和積極性。

2.內(nèi)控體制不健全，風險管理組織結構不完善，還沒有形成現(xiàn)代意義上的獨立的風險管理部門和管理體系。據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在1998年提出的《銀行機構內(nèi)控指引》，完善的現(xiàn)代銀行內(nèi)控體系應該以運作合法、有效和信息暢通為目標。涵蓋銀行的管理和控制文化、風險的有效識別和評估、控制活動和責任分離、信息和交流以及監(jiān)控和缺陷修正等五個方面的內(nèi)容。到目前為止，我國大多數(shù)銀行包括城市商業(yè)銀行都還沒有現(xiàn)代意義上的獨立的風險管理部門，也沒有專職的風險經(jīng)理，無論是內(nèi)部稽核部門還是信貸管理部門(管理信用風險)或資金管理部門(管理利率等市場風險)，都沒有能力承擔起獨立的、權威性的、能夠有效管理銀行各個方面風險的風險管理職責。

3.管理人才嚴重匱乏。由于風險管理的綜合性和專業(yè)性，要求從事風險管理的人員必須具備很高的素質，經(jīng)受過嚴格的專業(yè)訓練，否則將很難理解業(yè)務和產(chǎn)品的風險性質，更難以采取適當?shù)娘L險防范措施。目前，我國金融機構，特別是城市商業(yè)銀行這方面的人才還相當匱乏。

二、加強城市商業(yè)銀行風險管理體系建設

進行有效的風險管理，必須做好兩方面的工作：一是確定風險管理戰(zhàn)略；二是建立嚴密的風險管理體系。

1.實施風險管理戰(zhàn)略。風險管理戰(zhàn)略必須立足于一個從董事會到經(jīng)營層由上而下的責任和職能體系，董事會將最終承擔銀行所遭受財務損失或股東權益減少的責任。因此董事會作為最終責任主體，要負責管理銀行的各種風險，這種管理風險的責任涉及以下幾方面：(1)確立銀行的發(fā)展目標并提高銀行的風險管理能力；(2)確定銀行能夠接受的風險水平；(3)在可行的風險視野和銀行戰(zhàn)略}生計劃基礎上，通過把資本配置給不同的業(yè)務活動來提高銀行的潛在收益；(4)保證銀行所處的控制環(huán)境能夠保護資本。

2.加強風險管理體系建設。一個完善的風險管理體系包括各相關職能部門的支持，風險管理體系的建立與一個銀行的內(nèi)部組織結構是密不可分的，一般而言，一個銀行采用的組織結構是與其經(jīng)營思想密切相關的。組織結構有三個重要組成部分，即管理層次、部門設置和職責劃分。管理層次指的是縱向結構[董事會(各專業(yè)管理委員會)――經(jīng)營層――各業(yè)務部門――各支行、營業(yè)部]；部門設置指的是橫向結構：而職責劃分以管理層次和部門設置為基礎。既牽涉到縱向。又牽涉到橫向，形成一個縱橫交錯的網(wǎng)絡結構。在這個網(wǎng)絡結構中的每一個交叉區(qū)域都是重要的風險控制點，每一個部門都是一個風險責任主體，每一責任主體都要建立相應的風險識別機制和風險內(nèi)部控制機制。在這個網(wǎng)絡中，從總部到支行，從一線普通員工到行長，從一項新業(yè)務出臺到具體實施，這一系列的過程包含著許多風險控制點，每一業(yè)務部門的主管必須承擔其業(yè)務部門內(nèi)部日常管理和報告各種風險的職責。

三、重視風險管理的基礎建設

首先。應從內(nèi)部控制體系建設開始，構建風險管理基礎平臺。借鑒國際先進的風險管理理念、方法和技術，研究我國商業(yè)銀行內(nèi)控體系評價標準，依托內(nèi)控體系標準構建內(nèi)部控制體系。其次，進一步完善風險管理的組織架構，推行風險經(jīng)理制，風險關口前移，理順各職能部門在內(nèi)控中的職責和定位，使內(nèi)控管理的層次更加清晰。第三，通過對業(yè)務及管理流程風險的系統(tǒng)排查，識別和評估各類風險。建立“風險庫”，確定控制措施和要求。第四。建立風險控制機制，對業(yè)務和管理流程進行連續(xù)監(jiān)控，并通過審核、評價和改進，不斷主動識別風險、評估風險、控制風險，實現(xiàn)對風險的有效控制。第五，通過培訓、引進等多種渠道，加強隊伍建設和人才儲備。

四、化解風險管理的對策與措施

隨著金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新。商業(yè)銀行所面臨的金融風險越來越大，風險種類越來越多，表現(xiàn)形式也越來越隱蔽。因此。商業(yè)銀行應建立健全全方位的風險管理體系，在加強對信貸風險管理的同時也應將市場風險、國家風險、地區(qū)風險、利率風險、匯率風險、投資風險、結算風險、財產(chǎn)風險、財務風險、操作風險等方面的風險納入風險管理范疇，并建立與之相適應的組織體系。同時要完善風險管理模式的政策體系、決策體系和評價體系。關口前移，防惠于未然。根據(jù)國際先進商業(yè)銀行風險管理模式的經(jīng)驗，結合我國商業(yè)銀行的特點和要求，建立全面風險管理模式。在風險管理內(nèi)容上，要由單一信用風險管理向國家、信用、市場、操作多種類型風險管理轉變；在風險管理方式上，要由審批授信等直接管理向直接管理和以運用模型進行風險的定量分析等間接管理相結合轉變；要由事后被動督導型管理為主向源頭控制型管理與未端治理型管理相結合轉變。在風險管理機制上，要由懲罰功能向懲罰功能與激勵功能并重轉變；在風險管理對象上，要由單筆貸款向企業(yè)整體風險轉變；由單一行業(yè)向資產(chǎn)組合管理轉變。在風險管理范圍上，由國內(nèi)管理向全球管理轉變。在風險管理重點上，由強調(diào)審貨分離向建立全面體系轉變。在風險管理技術上，由定性分析向定性、定量分析相結合轉變。