導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、擔(dān)保公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)

（一）外部風(fēng)險(xiǎn)：政策風(fēng)險(xiǎn)與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家政策會(huì)隨著國(guó)家經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況、整體環(huán)境的變化而進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，如進(jìn)行貨幣政策、金融政策的調(diào)整，這些政策的調(diào)整都會(huì)對(duì)擔(dān)保公司造成一定的影響。如我國(guó)去年針對(duì)擔(dān)保公司的發(fā)展現(xiàn)狀，提出了建立健全中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)外部監(jiān)管體系、健全再擔(dān)保制度，完善風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制等，為擔(dān)保公司的發(fā)展奠定了良好的政策基礎(chǔ)。

另一方面，社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有穩(wěn)定性，但不可否認(rèn)的是，整體經(jīng)濟(jì)環(huán)境也在不斷地發(fā)生著變化。如2008年席卷全球的次貸經(jīng)濟(jì)危機(jī)，給許多中小型擔(dān)保公司造成毀滅性的損害，甚至導(dǎo)致了一大批中小型擔(dān)保公司的破產(chǎn)，至今許多擔(dān)保公司仍處于公司恢復(fù)過(guò)程中。

（二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：公司管理風(fēng)險(xiǎn)及信用風(fēng)險(xiǎn)

我國(guó)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，許多擔(dān)保公司在公司的管理結(jié)構(gòu)上尚未形成現(xiàn)代化企業(yè)的管理結(jié)構(gòu)，存在著管理不當(dāng)?shù)默F(xiàn)象。如有部分小型的擔(dān)保公司在進(jìn)行擔(dān)保決策時(shí)，沒(méi)有通過(guò)股東大會(huì)進(jìn)行，而是僅由個(gè)別股東單獨(dú)進(jìn)行決策，影響了公司的生產(chǎn)與運(yùn)營(yíng)。另一方面來(lái)看，擔(dān)保公司中的專業(yè)人員數(shù)量不多，導(dǎo)致了擔(dān)保業(yè)務(wù)在具體的執(zhí)行過(guò)程中缺乏相關(guān)的專業(yè)性，業(yè)務(wù)熟悉程度也不夠，給公司帶來(lái)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。

擔(dān)保公司所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)指的是被擔(dān)保公司出現(xiàn)了違約行為所造成的風(fēng)險(xiǎn)。被擔(dān)保公司一旦出現(xiàn)了違約行為，許多擔(dān)保公司缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力，容易出現(xiàn)無(wú)法進(jìn)行相關(guān)債務(wù)償還的情況，影響了擔(dān)保公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)。與此同時(shí)，由于擔(dān)保公司需要進(jìn)行大額的債務(wù)的償還，難以再承擔(dān)較大數(shù)額的擔(dān)保，其社會(huì)信用程度也會(huì)相對(duì)降低，造成客戶流失的現(xiàn)象發(fā)生。

二、加強(qiáng)擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管控能力的措施

（一）積極應(yīng)對(duì)之政策跟進(jìn)

對(duì)于擔(dān)保公司所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法通過(guò)公司自身的改進(jìn)來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的管控，因此，擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)積極應(yīng)對(duì)，緊密跟進(jìn)相關(guān)的政策及市場(chǎng)環(huán)境變化，及時(shí)制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

我國(guó)法律法規(guī)的變動(dòng)、金融政策的變化都對(duì)擔(dān)保公司的發(fā)展產(chǎn)生較大的影響，擔(dān)保公司應(yīng)當(dāng)深入領(lǐng)會(huì)政策精神，消化政策內(nèi)涵，結(jié)合當(dāng)前的政策對(duì)公司所面臨的外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的評(píng)定。

（二）體系建設(shè)之風(fēng)險(xiǎn)防范體系

風(fēng)險(xiǎn)的防范體系可以由立項(xiàng)前風(fēng)險(xiǎn)的測(cè)評(píng)、項(xiàng)目反擔(dān)保、立項(xiàng)后風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和后續(xù)監(jiān)督和代償控制四個(gè)方面的內(nèi)容組成。

1.立項(xiàng)前的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)。風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)主要包括盡職調(diào)查和征信調(diào)查兩個(gè)部分。融資擔(dān)保公司可以通過(guò)盡職調(diào)查和征信調(diào)查對(duì)委托人的風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行調(diào)查，并且實(shí)行打分機(jī)制。從0～100分設(shè)定分?jǐn)?shù)段來(lái)劃分不同風(fēng)險(xiǎn)程度。如果打分越高則說(shuō)明該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度比較低，項(xiàng)目施行的可能性越高；反之，打分越低，此項(xiàng)目的發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性就會(huì)越高；若低于六十分，則該項(xiàng)目不予受理。

2.項(xiàng)目反擔(dān)保。項(xiàng)目立項(xiàng)后，立即執(zhí)行項(xiàng)目反擔(dān)保程序，對(duì)于委托方的抵押資產(chǎn)進(jìn)行權(quán)屬檢查和未來(lái)可變現(xiàn)能力的評(píng)估。以預(yù)防和應(yīng)對(duì)未來(lái)可能發(fā)生的信用風(fēng)險(xiǎn)和代償危機(jī)。

3.風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和后續(xù)監(jiān)督。項(xiàng)目立項(xiàng)后，風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警和后續(xù)監(jiān)督工作主要是在項(xiàng)目立項(xiàng)后到結(jié)項(xiàng)前這一段時(shí)間內(nèi)，對(duì)委托方的實(shí)時(shí)情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行觀測(cè)，并依據(jù)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)值設(shè)立預(yù)警機(jī)制，一旦發(fā)生突發(fā)的臨時(shí)的狀況或者對(duì)未來(lái)預(yù)期的劇烈下降，達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)警戒線，則會(huì)觸發(fā)預(yù)警。

4.風(fēng)險(xiǎn)代償?shù)目刂?。?duì)于代償控制是在項(xiàng)目委托方出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)困難或者其他情況導(dǎo)致的違約行為，如果已經(jīng)不可避免地會(huì)發(fā)生該情況，需要考慮的就是如何能夠?qū)⒈竟镜膿p失降到最低限度。同時(shí)做到積極追償損失金額和處置反擔(dān)保抵押資產(chǎn)，度過(guò)企業(yè)危機(jī)。

（三）戰(zhàn)略制定之風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

為了進(jìn)一步加強(qiáng)擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管控能力，需要制定符合公司發(fā)展需要的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略有利于擔(dān)保公司對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)造成的影響進(jìn)行及時(shí)的應(yīng)對(duì)，也有利于對(duì)公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。

風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定需要注意以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：其一，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的制定需要對(duì)公司相關(guān)的信息進(jìn)行了解，包括資金流動(dòng)情況、公司的擔(dān)保責(zé)任余額、公司風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金數(shù)額、公司代償損失率等內(nèi)容，在了解這些信息的前提下，結(jié)合公司當(dāng)前的管理結(jié)構(gòu)，實(shí)現(xiàn)公司的管理與經(jīng)濟(jì)收益的平衡。

其二，對(duì)公司管理結(jié)構(gòu)進(jìn)行明晰，明確的公司管理結(jié)構(gòu)是確保風(fēng)險(xiǎn)管理得到有效執(zhí)行的保障。因此，必須建立現(xiàn)代化企業(yè)管理結(jié)構(gòu)，使得擔(dān)保公司在進(jìn)行決策時(shí)，經(jīng)過(guò)了合法、合理的結(jié)構(gòu)審批，防止出現(xiàn)盲目擔(dān)保的情況。

其三，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略是滲透到擔(dān)保公司的各個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中的，為了確保風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略得到有效的執(zhí)行，需要制定相應(yīng)的配套措施與制度。風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略并不是一個(gè)抽象的制度設(shè)計(jì)，而是落實(shí)到每一個(gè)工作人員身上的具體工作，因此，通過(guò)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控配套制度，能使擔(dān)保公司的工作人員對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管控的目標(biāo)、內(nèi)容進(jìn)一步明確，更明確自身的工作內(nèi)容在風(fēng)險(xiǎn)管控中所發(fā)揮的作用。

篇2

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篇3

1.資金來(lái)源范圍廣。一般情況下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金主要來(lái)源于資本金和保費(fèi)，但是隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的項(xiàng)目也在不斷更新。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金來(lái)源也是多樣化，資金的來(lái)源也從投保企業(yè)到投保個(gè)人，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的資金來(lái)源范圍比以前要更廣。2.資產(chǎn)分布集中。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司對(duì)于財(cái)務(wù)管理都采用集中管理的原則，集中進(jìn)行收支，各個(gè)分布的保險(xiǎn)費(fèi)用的支付也可以通過(guò)現(xiàn)代的信息技術(shù)，如支付平臺(tái)、支付寶、網(wǎng)銀等方式直接把保費(fèi)上交到總公司，便于總公司的集中化管理?？偣炯泄芾斫鹑谫Y產(chǎn)及對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行投資。所以，資產(chǎn)集中分布的情況下，企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也具有很大的隱患。3.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)負(fù)債數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司屬于負(fù)債經(jīng)營(yíng)的公司，他們所收取的保費(fèi)大部分是短期的負(fù)債資金，因?yàn)樨?cái)產(chǎn)保險(xiǎn)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間的不確定性和保險(xiǎn)公司需要賠付的金額的不確定性，這就影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司負(fù)債的時(shí)間和付款金額。所以，也就增加了財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.足夠的現(xiàn)金流動(dòng)。企業(yè)或者個(gè)人選擇做財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的原因，是希望在發(fā)生意外和風(fēng)險(xiǎn)時(shí)能夠及時(shí)獲得賠償，不至于變成一無(wú)所有。所以，保險(xiǎn)本身也是一種分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)姆绞?，一旦投保人發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，保險(xiǎn)公司就需要有大額資金進(jìn)行賠付。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司需要有足夠的現(xiàn)金流動(dòng)，這樣才能夠保證及時(shí)賠付支出，便于保障投保人的權(quán)利，也能夠發(fā)揮財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司促進(jìn)社會(huì)穩(wěn)定的作用。

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是指公司在經(jīng)營(yíng)時(shí)的財(cái)務(wù)活動(dòng)中，因?yàn)橐恍o(wú)法預(yù)知的原因而導(dǎo)致財(cái)務(wù)管理中存在風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)致使公司的財(cái)務(wù)管理結(jié)果與預(yù)期的結(jié)果相差甚遠(yuǎn)，有的導(dǎo)致公司的利潤(rùn)減少，有的給公司的財(cái)務(wù)造成損失。而造成這種風(fēng)險(xiǎn)的因素有市場(chǎng)原因、國(guó)家政策調(diào)控、公司內(nèi)部原因等，由于公司的財(cái)務(wù)管理貫穿于整個(gè)公司的經(jīng)營(yíng)范圍，所以不管是公司的資金籌集還是公司的長(zhǎng)短期投資等，都會(huì)存在一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。公司在一定財(cái)務(wù)目標(biāo)的指導(dǎo)下，對(duì)公司資產(chǎn)的管理、資金的管理以及利潤(rùn)的分配管理等，都是財(cái)務(wù)管理的內(nèi)容，而這些管理工作都會(huì)存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。公司為了降低成本和提高資金運(yùn)用效率而采取財(cái)務(wù)管理工作，雖然會(huì)有財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，但也需要公司積極應(yīng)對(duì)，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。所以，公司更要進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理。

三、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因

1.財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的賠付能力不足。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的賠付能力指的是企業(yè)或者個(gè)人的財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)事故以后，需要財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司按照合約進(jìn)行賠償?shù)哪芰Γ劝ㄒ话闱闆r下發(fā)生的事故，也包括特殊情況發(fā)生的事故。一個(gè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的賠付能力決定保險(xiǎn)公司履行財(cái)務(wù)責(zé)任的能力，影響財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司賠付能力的因素有資本金、公積金和保險(xiǎn)費(fèi)率以及保險(xiǎn)資金的使用等。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)濟(jì)發(fā)展的背景下也在不斷擴(kuò)大自己的規(guī)模，但很多財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)都是沒(méi)有目的進(jìn)行的，由于不重視經(jīng)營(yíng)方式，沒(méi)有認(rèn)清楚財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的實(shí)際情況，很多業(yè)務(wù)在不熟悉的情況下開展工作，就導(dǎo)致了一些公司出現(xiàn)虧損的現(xiàn)象。因此，最終的賠付能力就下降，伴隨出現(xiàn)的就是公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2.財(cái)務(wù)管理中的信息失真增加了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的財(cái)務(wù)管理信息失真現(xiàn)象存在于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司中，有的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了擴(kuò)大自己的營(yíng)業(yè)規(guī)模，盲目增加業(yè)務(wù)，放寬保險(xiǎn)的條件，降低保險(xiǎn)費(fèi)用，或者開展違反協(xié)議的保險(xiǎn)。這主要是為了增加保費(fèi)，獲得更多的保單，這種違規(guī)的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，最終會(huì)造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加，影響公司發(fā)展。此外，有的保險(xiǎn)公司存在虛假理賠現(xiàn)象，擴(kuò)大自己的保險(xiǎn)范圍，一旦投保人發(fā)生相應(yīng)的事故需要理賠時(shí)，保險(xiǎn)公司所承擔(dān)的責(zé)任就會(huì)很大。因此，不能以虛假的信息來(lái)套取投保人的錢，這些都是在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中的信息失真現(xiàn)象，會(huì)造成資金損失，增加財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)平臺(tái)建設(shè)不完整。造成財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的因素很多，市場(chǎng)、公司的信用、財(cái)務(wù)操作技術(shù)以及資產(chǎn)的管理等風(fēng)險(xiǎn)都是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，但是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在這些方面還存在一定的缺失。由于不重視這些風(fēng)險(xiǎn)，在技術(shù)處理時(shí)沒(méi)有嚴(yán)格的工作流程或者嚴(yán)密的處理方案，更沒(méi)有完整的技術(shù)平臺(tái)來(lái)解決這些問(wèn)題，所以在出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)就不能及時(shí)作出反應(yīng)，也不能及時(shí)應(yīng)對(duì)。由于現(xiàn)在保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不到位，公司在經(jīng)營(yíng)上自然漏洞。因此，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)平臺(tái)需要很好的完整的建設(shè)。

四、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控的對(duì)策

1.依據(jù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的實(shí)際情況制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理措施。財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理要首先認(rèn)清公司所處的內(nèi)外環(huán)境，并且認(rèn)真分析公司的市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，在變化的市場(chǎng)中不斷尋找公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理的應(yīng)對(duì)措施，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，調(diào)整策略，提高保險(xiǎn)公司的適應(yīng)能力。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，不斷創(chuàng)新，面對(duì)不同的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理作出不同的應(yīng)對(duì)措施，并要不斷完善和更新策略，做好人員的安排，依據(jù)財(cái)務(wù)人員的個(gè)人特點(diǎn)，安排崗位，明確責(zé)任。這樣便于提高工作積極性，保證人才與崗位的對(duì)應(yīng)，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，這種因地制宜的方式制定財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的措施是一種全新的方式，應(yīng)該值得推廣。2.建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。建立保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，主要是對(duì)財(cái)務(wù)管理中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警，監(jiān)測(cè)公司即將要出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，分析財(cái)務(wù)報(bào)表，這樣可以和正常的財(cái)務(wù)工作一起多角度分析和反映保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況。同時(shí)，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系還能夠約束財(cái)務(wù)工作，讓財(cái)務(wù)工作人員在工作時(shí)能夠完全按照制度和工作流程辦事，減少期間出現(xiàn)的違規(guī)現(xiàn)象，幫助財(cái)務(wù)管理者認(rèn)清保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況，提前預(yù)警到公司會(huì)遇到的財(cái)務(wù)管理的風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施，為公司的發(fā)展減少損失，增加利潤(rùn)。3.增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的賠付能力，建立健全財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的發(fā)展需要擁有大量的資金作為支持。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)該想辦法籌集更多的資金，不管是信用貸款還是依靠政府的宏觀政策，都要緩解資金壓力，這樣才能在遇到財(cái)產(chǎn)賠付的狀態(tài)下?lián)碛心芰r付。同時(shí)，保險(xiǎn)公司在發(fā)展時(shí)要依據(jù)客觀實(shí)際情況，不能為了擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)而采取降低條件的簽單，或者虛假信息來(lái)欺騙顧客，這是拿自己的信用來(lái)做賭注，必然會(huì)在市場(chǎng)中喪失信譽(yù)，影響公司的發(fā)展。因此，應(yīng)該注重培養(yǎng)信譽(yù)，尋找合作伙伴應(yīng)該找信譽(yù)好的企業(yè)，方便進(jìn)行財(cái)務(wù)管理。建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制要確定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方案和措施，制定企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略和計(jì)劃，優(yōu)化財(cái)務(wù)決策和控制方法，建立財(cái)務(wù)控制信息系統(tǒng)，當(dāng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)可以及時(shí)采取應(yīng)對(duì)措施。

五、結(jié)語(yǔ)

我們認(rèn)識(shí)到在動(dòng)態(tài)財(cái)務(wù)分析的背景下，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)工作存在的問(wèn)題，結(jié)合保險(xiǎn)公司的實(shí)際情況來(lái)看，我們要不斷完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和監(jiān)管機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)公司的內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)的控制意識(shí)，有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，用發(fā)展的眼光看問(wèn)題，為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展作出努力。只有這樣，才能夠維持保險(xiǎn)行業(yè)的秩序，促進(jìn)我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)事業(yè)的發(fā)展。

作者:孫繼微 單位:中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司吉林分公司

參考文獻(xiàn)：

[1]田玲,王正文,許瀠方.基于經(jīng)濟(jì)資本的我國(guó)保險(xiǎn)公司投資風(fēng)險(xiǎn)限額配置研究[J].保險(xiǎn)研究,2011(11).

篇4

（一）會(huì)計(jì)操作不規(guī)范

保險(xiǎn)公司一般采取先收取保費(fèi)后進(jìn)行賠付的方式，有時(shí)會(huì)因兩者間相距時(shí)間過(guò)長(zhǎng)，造成分期進(jìn)行會(huì)計(jì)核算時(shí)各種收益分配不均。就會(huì)計(jì)人員方面來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)公司的地方分公司的會(huì)計(jì)人員通常由總公司進(jìn)行委派，但委派人員仍由分公司物色，分公司決定會(huì)計(jì)人員的各項(xiàng)福利待遇，造成了會(huì)計(jì)人員職業(yè)能力大幅度的削弱。同時(shí)，保險(xiǎn)公司要求會(huì)計(jì)人員具有較高的預(yù)期能力，致使會(huì)計(jì)人員在操作上的主觀性變強(qiáng)，公司有可能因此獲取虛假的財(cái)務(wù)信息。另外，雖然國(guó)家出臺(tái)了相應(yīng)的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，但由于會(huì)計(jì)人員素質(zhì)不一，在財(cái)務(wù)處理上會(huì)較為隨意，經(jīng)常造成判斷失誤。這些情況都會(huì)降低財(cái)務(wù)信息的質(zhì)量，最終對(duì)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理帶來(lái)不利的影響。

（二）保險(xiǎn)資金運(yùn)用不合理

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)當(dāng)前的資金風(fēng)險(xiǎn)主要在于保險(xiǎn)資金存在運(yùn)用和劃撥不合理的問(wèn)題，使保險(xiǎn)資金沒(méi)有得到有效利用和增值。體現(xiàn)在：第一，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)存在投資工具稀少、投資品種單一、投資期限短的問(wèn)題，造成保險(xiǎn)公司資產(chǎn)和負(fù)債失調(diào)；第二，保險(xiǎn)公司在核保核賠制度上的執(zhí)行不夠嚴(yán)格，經(jīng)常進(jìn)行通融賠付和逆向承保；第三，保險(xiǎn)資金多用于銀行存款或證券買賣，運(yùn)用渠道窄且運(yùn)用方式單一；第四，在資金的管理上保險(xiǎn)公司一般進(jìn)行集中管理，但分公司卻經(jīng)常多頭開戶，造成資金分散的現(xiàn)象，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)公司的資金周轉(zhuǎn)，同時(shí)還增加了保險(xiǎn)公司的管理成本和運(yùn)營(yíng)成本，最終影響了保險(xiǎn)公司的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)[1]。

（三）準(zhǔn)備金提存不足

保險(xiǎn)人購(gòu)買保險(xiǎn)時(shí)，通常需先進(jìn)行保費(fèi)支付，如果在保險(xiǎn)合同生效期間被保險(xiǎn)人或財(cái)物發(fā)生事故或損失，保險(xiǎn)公司才根據(jù)保險(xiǎn)合同支付保險(xiǎn)金。因此，保險(xiǎn)公司收取保險(xiǎn)人繳納的保費(fèi)后，為保證事故突然發(fā)生時(shí)有足夠的賠付資金，通常會(huì)進(jìn)行一定的準(zhǔn)備金提存。然而在保險(xiǎn)公司內(nèi)卻經(jīng)常存在保險(xiǎn)準(zhǔn)備金不足的情況，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)公司的償付能力，造成客戶退保的情況發(fā)生，保險(xiǎn)公司真實(shí)的財(cái)務(wù)狀況也無(wú)從得知。

（四）內(nèi)部控制和監(jiān)督機(jī)制存在缺陷

保險(xiǎn)公司在對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析時(shí)，需要財(cái)務(wù)部門的財(cái)務(wù)報(bào)告，包含了公司的盈利和虧損狀況，以供監(jiān)管部門和公司管理人員及時(shí)了解并做相應(yīng)的決策。然而部分保險(xiǎn)公司為偽造經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)或逃避處罰，通常會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告做一些掩飾，嚴(yán)重影響了保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)穩(wěn)定。同時(shí)，雖然保險(xiǎn)公司大多建立了監(jiān)管制度，但由于信息流通不足，造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管作用未能得到有效發(fā)揮，產(chǎn)生了很多管理方面的漏洞。

（五）相關(guān)法律法規(guī)不健全

目前我國(guó)的保險(xiǎn)體系還不健全，與西方發(fā)達(dá)國(guó)家相比,仍存在明顯的差距，比如在保險(xiǎn)活動(dòng)方面缺乏全面的基本原則，保險(xiǎn)公司的新業(yè)務(wù)不夠規(guī)范、并且缺少相關(guān)的立法等。而我國(guó)目前的《保險(xiǎn)法》的內(nèi)容和使用范圍都已經(jīng)嚴(yán)重滯后，逐漸無(wú)法適應(yīng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，導(dǎo)致整個(gè)保險(xiǎn)體系都存在法律上的缺陷和空白,無(wú)法滿足社會(huì)發(fā)展的實(shí)際需要，嚴(yán)重阻礙了保險(xiǎn)業(yè)的健康發(fā)展。

二、改進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

（一）規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的參考依據(jù)主要來(lái)源于會(huì)計(jì)核算，其主要工作是對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)管。保險(xiǎn)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理必須規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，對(duì)財(cái)務(wù)人員加強(qiáng)培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，幫助財(cái)務(wù)人員樹立良好的法律意識(shí)，嚴(yán)格按照法律程序進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和管理，杜絕虛報(bào)和隱瞞的現(xiàn)象。同時(shí)，財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格控制企業(yè)的負(fù)債率，做到現(xiàn)金流和負(fù)債率的平衡。

（二）加強(qiáng)資金運(yùn)行管理

由于中國(guó)目前的保險(xiǎn)業(yè)存在資金運(yùn)用不合理的現(xiàn)象，保險(xiǎn)公司必須加強(qiáng)資金運(yùn)行管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。保險(xiǎn)公司可以設(shè)立專門的資金投資決策部門，由專業(yè)的投資人員組成，決定保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)分配和投資項(xiàng)目，并明確相關(guān)人員的崗位權(quán)限，在資金的運(yùn)行中要注意將操作和管理分開，從而降低投資的風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。同時(shí)，推行資金托管制度，明確托管雙方的法律關(guān)系，在資金運(yùn)作上進(jìn)行相互協(xié)作，極大地加強(qiáng)了保險(xiǎn)公司的資金風(fēng)險(xiǎn)管理[2]。

（三）完善財(cái)務(wù)管理制度

加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的制度建設(shè)，能夠幫助在保險(xiǎn)公司在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中合理和有效規(guī)避和防范風(fēng)險(xiǎn)。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)在《會(huì)計(jì)法》等與會(huì)計(jì)相關(guān)的法律法規(guī)的基礎(chǔ)上，建立符合公司發(fā)展的會(huì)計(jì)制度及會(huì)計(jì)工作流程，并在工作中不斷進(jìn)行完善。同時(shí)，建立分級(jí)服務(wù)機(jī)構(gòu)并加強(qiáng)管理，讓總、分公司的財(cái)務(wù)主管部門同時(shí)對(duì)分公司的財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行管理，在分公司遇到問(wèn)題時(shí)要做到及時(shí)與總公司財(cái)務(wù)部門進(jìn)行溝通，確保問(wèn)題的及時(shí)解決和風(fēng)險(xiǎn)的有效規(guī)避，從而提高保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)管理水平。

（四）強(qiáng)化內(nèi)部控制

保險(xiǎn)公司的內(nèi)部控制指風(fēng)險(xiǎn)管理中相互聯(lián)系又相互制約的管理機(jī)制，能夠有效降低保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理。保險(xiǎn)公司在對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)估時(shí)，財(cái)務(wù)報(bào)告中必須如實(shí)反映公司經(jīng)營(yíng)中的收入和虧損狀況，以便準(zhǔn)確評(píng)估公司的償付能力，降低公司的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)定。因此，保險(xiǎn)公司需加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，規(guī)范會(huì)計(jì)核算工作，采用費(fèi)用報(bào)銷實(shí)名登記制度，確保經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)的真實(shí)和可靠；組織專家對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和預(yù)測(cè)，為風(fēng)險(xiǎn)管理給出合理建議，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。同時(shí)，改善和創(chuàng)新公司的管理模式，對(duì)不符合或不適應(yīng)工作崗位的人員進(jìn)行適當(dāng)?shù)恼{(diào)整，保障保險(xiǎn)公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)。

（五）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理信息化建設(shè)

隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的不斷發(fā)展，計(jì)算機(jī)的功能也越來(lái)越完善，保險(xiǎn)公司可以推廣計(jì)算機(jī)的使用范圍，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)，大力開發(fā)財(cái)務(wù)預(yù)算管理系統(tǒng)，取代人工管理進(jìn)行全面的預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算考核，提高工作效率，降低人力成本[3]。設(shè)定數(shù)據(jù)自動(dòng)分析模式，定期對(duì)公司各部門及各分公司的項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行分析，對(duì)預(yù)算管理中可能出現(xiàn)的問(wèn)題做到及時(shí)處理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)、收付費(fèi)管理系統(tǒng)和預(yù)算管理系統(tǒng)的整合，簡(jiǎn)化工作流程的同時(shí)能夠使預(yù)算管理滲入到每個(gè)工作環(huán)節(jié)，保障預(yù)算管理的執(zhí)行。除此以外，還應(yīng)加強(qiáng)費(fèi)用報(bào)銷和銷售管理等系統(tǒng)的建設(shè)，自動(dòng)報(bào)告反常的費(fèi)用使用情況，以便對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況能夠及時(shí)處理和調(diào)控。

三、結(jié)束語(yǔ)

篇5

【關(guān)鍵詞】大型企業(yè)集團(tuán)；商業(yè)保險(xiǎn)；統(tǒng)一集中管理；價(jià)值分析及策略建議

大型企業(yè)集團(tuán)具有下屬企業(yè)多、資產(chǎn)規(guī)模大、經(jīng)營(yíng)范圍寬、地域跨度大、發(fā)展速度快等特點(diǎn)，要將大型企業(yè)集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨的財(cái)產(chǎn)損失及人員風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效轉(zhuǎn)移，確保集團(tuán)穩(wěn)健發(fā)展，需要審視傳統(tǒng)分散投保模式的弊端，并整合集團(tuán)資源構(gòu)建適合本集團(tuán)的商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理機(jī)制。

一、大型企業(yè)集團(tuán)分散投保的弊端

分散投保是指未經(jīng)集團(tuán)頂層設(shè)計(jì)和統(tǒng)籌管理，由集團(tuán)下屬企業(yè)按其自身意愿自行投保的保險(xiǎn)安排模式。集團(tuán)分散投保的主要特征是保險(xiǎn)安排分散化、碎片化。分散投保雖然可以發(fā)揮集團(tuán)下屬企業(yè)的主動(dòng)性和積極性，但分散投保存在著以下諸多弊端：

（一）保費(fèi)成本難以控制

集團(tuán)下屬企業(yè)分散投保將難以形成統(tǒng)一的保費(fèi)規(guī)模優(yōu)勢(shì)，特別是地域分布較廣的企業(yè)集團(tuán)，更難以對(duì)下屬企業(yè)所在地的保險(xiǎn)公司形成有足夠吸引力的保費(fèi)規(guī)模，保險(xiǎn)公司也就難以提供優(yōu)惠的保險(xiǎn)費(fèi)率。而且單個(gè)企業(yè)對(duì)保險(xiǎn)公司的議價(jià)能力不足，保險(xiǎn)公司很難就保險(xiǎn)費(fèi)率進(jìn)行讓步。此外，如果下屬企業(yè)在免賠額、附加條款方面設(shè)計(jì)不科學(xué)，例如設(shè)計(jì)過(guò)低的免賠額、在保障范圍上貪大求全也將導(dǎo)致保費(fèi)成本增加。

（二）管理成本難以控制

分散投保模式下，集團(tuán)各下屬企業(yè)均需單獨(dú)進(jìn)行市場(chǎng)詢價(jià)或招標(biāo)，集團(tuán)整體交易環(huán)節(jié)增多，這無(wú)疑將導(dǎo)致集團(tuán)整體保險(xiǎn)安排費(fèi)用的增加。此外，如果下屬企業(yè)在保險(xiǎn)安排時(shí)未能進(jìn)行合理的統(tǒng)籌安排，可能會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)管理成本的增加。其中典型的表現(xiàn)形式是，企業(yè)為平衡各方利益就不同險(xiǎn)種選擇不同承保公司，這不僅增加了企業(yè)的額外工作，而且企業(yè)需花費(fèi)大量的時(shí)間和精力與不同的保險(xiǎn)公司進(jìn)行溝通，導(dǎo)致管理成本進(jìn)一步增加。

（三）風(fēng)險(xiǎn)可能無(wú)法得到有效轉(zhuǎn)移

保險(xiǎn)公司作為盈利性企業(yè)，其本身具有逐利性，在保費(fèi)規(guī)模缺乏足夠吸引力的情況下，保險(xiǎn)公司可能會(huì)對(duì)企業(yè)的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)直接拒絕承?；虺斜r(shí)要求企業(yè)承擔(dān)較高的免賠額以及附加限制性條件，這將導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)無(wú)法得到有效轉(zhuǎn)移。此外，商業(yè)保險(xiǎn)作為特殊的金融產(chǎn)品，企業(yè)如果缺乏專業(yè)的保險(xiǎn)人才和知識(shí)，可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)得不到充分的保障，例如企業(yè)一旦對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、投保險(xiǎn)種、可保資產(chǎn)、保險(xiǎn)金額、免賠額等重要事項(xiàng)進(jìn)行了錯(cuò)誤的選擇，企業(yè)在發(fā)生賠案時(shí)可能得不到充分的賠償。

（四）不利于企業(yè)獲得更多的增值服務(wù)

目前我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，保險(xiǎn)公司不斷推出增值服務(wù)以吸引和留住客戶，其中某些增值服務(wù)是企業(yè)普遍可以享受得到的，如小額賠案快速處理服務(wù)、全國(guó)網(wǎng)上通賠服務(wù)等。但價(jià)值含量更高的增值服務(wù)，如財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)中的防雷及電氣安全檢測(cè)服務(wù)、機(jī)動(dòng)車輛保險(xiǎn)中的自費(fèi)藥賠償服務(wù)、團(tuán)體人身險(xiǎn)中的免費(fèi)健康體檢服務(wù)等等，則只針對(duì)VIP客戶。而要成為保險(xiǎn)公司的VIP客戶，較大的保費(fèi)規(guī)模是必要條件。在分散投保模式下因無(wú)法形成保費(fèi)規(guī)模優(yōu)勢(shì)，保險(xiǎn)公司也就難以為企業(yè)提供更多的增值服務(wù)。

（五）不利于集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的核心本質(zhì)是建立統(tǒng)一風(fēng)險(xiǎn)管理體系、強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、綜合運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和轉(zhuǎn)移，使資產(chǎn)保值增值。在分散投保模式下，集團(tuán)下屬各企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、保險(xiǎn)安排和風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的選擇和應(yīng)用上自由選擇，在此情況下，集團(tuán)將難以構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。例如，某大型控股集團(tuán)在商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理前，其下屬企業(yè)在固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)安排上，有的投保財(cái)產(chǎn)一切險(xiǎn)，有的投保財(cái)產(chǎn)綜合險(xiǎn)，保障水平參差不齊。此外，有的足額投保，有的明顯不足額投保，使企業(yè)固定資產(chǎn)出現(xiàn)巨大的風(fēng)險(xiǎn)敞口。實(shí)踐證明，分散投保不利于集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)。

二、大型企業(yè)集團(tuán)商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理的價(jià)值體現(xiàn)

大型企業(yè)集團(tuán)商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理是指將集團(tuán)下屬企業(yè)商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一由集團(tuán)總部進(jìn)行統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一采購(gòu)、統(tǒng)一管理的保險(xiǎn)安排模式。相對(duì)于分散投保，其價(jià)值主要體現(xiàn)在以下幾方面：

（一）有利于成本控制

商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理可以有效形成規(guī)模優(yōu)勢(shì)，提高對(duì)保險(xiǎn)公司的議價(jià)能力，保險(xiǎn)公司為爭(zhēng)奪大型保費(fèi)客戶也傾向于進(jìn)行價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)。此外，以此模式采購(gòu)保險(xiǎn)往往只需通過(guò)一次詢價(jià)或招標(biāo)就能完成，交易環(huán)節(jié)大幅減少，不僅有效降低了集團(tuán)管理成本，保險(xiǎn)公司也因節(jié)省了展業(yè)成本而更樂(lè)于為企業(yè)提供優(yōu)惠的保險(xiǎn)費(fèi)率?？偛课挥趶V州的某大型國(guó)企實(shí)施保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理后保費(fèi)成本下降了37.12%，充分印證了統(tǒng)一集中管理有利于企業(yè)管控保險(xiǎn)成本。

（二）有利于提升企業(yè)保險(xiǎn)保障水平

通過(guò)統(tǒng)一集中管理形成的保費(fèi)規(guī)模優(yōu)勢(shì)，保險(xiǎn)公司可以給予企業(yè)更寬的保險(xiǎn)保障范圍，如放寬核保條件、增加擴(kuò)展條款，降低免賠額等，有利于企業(yè)進(jìn)一步提升保險(xiǎn)保障水平。例如，某紙業(yè)集團(tuán)實(shí)施統(tǒng)一集中管理后，其固定資產(chǎn)保險(xiǎn)方案增加了包括地震、滅火費(fèi)用在內(nèi)的50條附加條款，極大的擴(kuò)寬了保險(xiǎn)保障范圍。

（三）有利于集團(tuán)各企業(yè)享受更優(yōu)質(zhì)的保險(xiǎn)服務(wù)

大型企業(yè)集團(tuán)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理后，保險(xiǎn)公司往往將整個(gè)集團(tuán)及下屬企業(yè)設(shè)為VIP客戶并提供更多的保險(xiǎn)增值服務(wù)。如某通信企業(yè)實(shí)施商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理后，其承保公司為該企業(yè)建立“總對(duì)總”服務(wù)機(jī)制、設(shè)立專項(xiàng)服務(wù)小組、開通理賠綠色通道、提供防災(zāi)防損檢查、免費(fèi)醫(yī)療體檢等服務(wù)，極大的提升了該企業(yè)的保險(xiǎn)服務(wù)體驗(yàn)。

（四）有利于提高保險(xiǎn)采購(gòu)?fù)该鞫?/p>

統(tǒng)一集中管理后，集團(tuán)下屬各企業(yè)的保險(xiǎn)采購(gòu)將集中于集團(tuán)總部，如果集團(tuán)采取公開詢價(jià)或招標(biāo)，能最大程度提高保險(xiǎn)采購(gòu)?fù)该鞫?，防止不正?dāng)交易行為發(fā)生，維護(hù)企業(yè)良好形象。

（五）有利于提升全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平

通過(guò)統(tǒng)一集中管理，大型企業(yè)集團(tuán)可以建立起統(tǒng)一的保險(xiǎn)管理制度、統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、統(tǒng)一的應(yīng)急管理機(jī)制，可有效避免下屬企業(yè)重保、漏保、錯(cuò)保、脫保、事故應(yīng)急處理混亂等現(xiàn)象的發(fā)生。此外，集團(tuán)還可以持續(xù)性的對(duì)下屬企業(yè)的理賠情況、安全隱患整改工作進(jìn)行動(dòng)態(tài)掌控，有助于集團(tuán)連續(xù)、全面地掌握經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)信息，以便迅速有效采取措施防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。

三、大型企業(yè)集團(tuán)商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理的工作重點(diǎn)

（一）統(tǒng)一協(xié)調(diào)集團(tuán)內(nèi)企業(yè)工作

由于集團(tuán)商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理需要下屬企業(yè)配合，為此應(yīng)統(tǒng)一協(xié)調(diào)集團(tuán)下屬企業(yè)工作。具體而言，可成立由集團(tuán)總部較高層級(jí)管理人員領(lǐng)銜的工作小組，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理具體工作。此外，開全集團(tuán)工作會(huì)議，充分了解下屬企業(yè)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理的意見(jiàn)和建議，唯有全集團(tuán)對(duì)商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理的意義、要求和步驟達(dá)成共識(shí)，才能有效推進(jìn)工作進(jìn)展。

（二）全面分析企業(yè)可保風(fēng)險(xiǎn)

為避免盲目投保，集團(tuán)應(yīng)安排專人對(duì)集團(tuán)下屬企業(yè)資產(chǎn)、人員、保險(xiǎn)保障、風(fēng)險(xiǎn)管理等情況進(jìn)行摸底調(diào)查，并對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析，劃分可保風(fēng)險(xiǎn)和不可保風(fēng)險(xiǎn)。此外，應(yīng)對(duì)可保風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分層分析，將可保風(fēng)險(xiǎn)劃分為損失發(fā)生可能性大但損失金額小的風(fēng)險(xiǎn)、損失發(fā)生可能性中等但損失金額較大的風(fēng)險(xiǎn)、損失發(fā)生可能性低但損失金額極大的風(fēng)險(xiǎn)，以此作為投保的依據(jù)和出發(fā)點(diǎn)。值得注意的是，在進(jìn)行可保風(fēng)險(xiǎn)分層分析時(shí)，應(yīng)盡量避免得不償失的盲目性“逆選擇”，即出于控制成本的目的而在主觀上簡(jiǎn)單的判定風(fēng)險(xiǎn)的損失可能性和損失金額，此種做法將導(dǎo)致不足額投?，F(xiàn)象的發(fā)生，給企業(yè)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)敞口。合理的做法應(yīng)是根據(jù)企業(yè)歷年的損失情況、風(fēng)險(xiǎn)損失承受能力進(jìn)行綜合判斷。

（三）以行業(yè)為基礎(chǔ)設(shè)計(jì)保險(xiǎn)方案

統(tǒng)一集中管理并不意味著保險(xiǎn)方案的絕對(duì)統(tǒng)一，大型企業(yè)集團(tuán)行業(yè)跨度大、企業(yè)多、風(fēng)險(xiǎn)各異，若在保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)時(shí)“一刀切”，對(duì)集團(tuán)內(nèi)所有企業(yè)采用相同的保險(xiǎn)方案，必將出現(xiàn)險(xiǎn)種局部適用、保障不充分或過(guò)大等問(wèn)題。因此，大型企業(yè)集團(tuán)在制定保險(xiǎn)方案時(shí)，應(yīng)以行業(yè)分類為基礎(chǔ)制定保險(xiǎn)方案，即“一行業(yè)一方案”，唯此，設(shè)計(jì)出來(lái)的保險(xiǎn)方案才能確實(shí)切實(shí)符合企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移需要。此外，在實(shí)施“一行業(yè)一方案”時(shí)，應(yīng)在保險(xiǎn)險(xiǎn)種、附加條款、保險(xiǎn)費(fèi)率、免賠額、保險(xiǎn)期限等方面實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一化，這樣才能進(jìn)一步提高統(tǒng)一集中管理工作效率和風(fēng)險(xiǎn)管理成效。

（四）建立健全保險(xiǎn)招標(biāo)體系

保險(xiǎn)招標(biāo)在降低保險(xiǎn)安排成本、加快保險(xiǎn)安排速度、解決保險(xiǎn)信息不對(duì)稱問(wèn)題等方面具有顯著優(yōu)勢(shì)，可以說(shuō)保險(xiǎn)招標(biāo)工作的效果直接影響到商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理的成效。大型企業(yè)集團(tuán)在設(shè)計(jì)保險(xiǎn)招標(biāo)體系時(shí)應(yīng)重點(diǎn)考慮以下因素：一是價(jià)格因素，如果企業(yè)注重成本控制，可適當(dāng)提高商務(wù)標(biāo)的分值比重。但不能單純的強(qiáng)調(diào)“價(jià)低者得”，即不能單純的以最低價(jià)來(lái)選擇保險(xiǎn)公司，因?yàn)樽畹偷膱?bào)價(jià)既可能來(lái)自于實(shí)力雄厚的保險(xiǎn)公司，也可能來(lái)自于經(jīng)常拖賠、惜賠、服務(wù)質(zhì)量惡劣的保險(xiǎn)公司。二是保險(xiǎn)公司的實(shí)力，這可從注冊(cè)資本金、償付能力、保費(fèi)收入、市場(chǎng)地位、承保業(yè)績(jī)、理賠業(yè)績(jī)等方面進(jìn)行考察。三是保險(xiǎn)公司的服務(wù)，可重點(diǎn)考察保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)方案的響應(yīng)程度、服務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)、理賠承諾、增值服務(wù)等。值得注意的是，我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展及競(jìng)爭(zhēng)狀況變化極快，因此企業(yè)需定期對(duì)保險(xiǎn)招標(biāo)體系進(jìn)行審視和修訂，以確保保險(xiǎn)招標(biāo)體系符合實(shí)際情況。

（五）適時(shí)采用共保模式

共保是指由多家保險(xiǎn)公司組成“共保體”，共同承保投保人投保的險(xiǎn)種，并按約定份額分享保費(fèi)及履行義務(wù)。共保模式在大型項(xiàng)目、高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目和新險(xiǎn)種項(xiàng)目上較為常見(jiàn)。相對(duì)于獨(dú)家承保，共保使承保風(fēng)險(xiǎn)得以在多家保險(xiǎn)公司進(jìn)行分?jǐn)?，減輕保險(xiǎn)公司賠付壓力，降低保險(xiǎn)公司拖賠、惜賠的可能性。大型企業(yè)集團(tuán)如需采用共保模式，可從各投標(biāo)保險(xiǎn)公司中擇優(yōu)選擇部分保險(xiǎn)公司組成共保體，但要注重首席承保人的選擇和共保成員數(shù)量及承保份額的控制，以保證共保成員之間合作通暢。

（六）明確保險(xiǎn)雙方權(quán)責(zé)義務(wù)

為避免爭(zhēng)議以及確保保險(xiǎn)雙方合作順暢，在招標(biāo)結(jié)束后集團(tuán)總部應(yīng)與承保公司簽訂“總對(duì)總”合作協(xié)議以明確雙方權(quán)責(zé)義務(wù)。諸多實(shí)際案例已證明，只單純簽發(fā)保單的大型保險(xiǎn)項(xiàng)目往往易在理賠和服務(wù)等方面發(fā)生爭(zhēng)議并嚴(yán)重影響保險(xiǎn)雙方的合作關(guān)系。一份合理有效的“總對(duì)總”合作協(xié)議應(yīng)秉持“權(quán)利義務(wù)對(duì)等原則”并系統(tǒng)性的涵蓋保險(xiǎn)方案、“總對(duì)總”工作機(jī)制、服務(wù)成員、出單流程、理賠機(jī)制、服務(wù)承諾、爭(zhēng)議處理機(jī)制、違約責(zé)任等關(guān)鍵事項(xiàng)。

（七）妥善處理新舊保險(xiǎn)銜接關(guān)系

統(tǒng)一集中管理后將形成新的保險(xiǎn)方案，企業(yè)面臨著原保險(xiǎn)方案與現(xiàn)行保險(xiǎn)方案之間的銜接問(wèn)題，若處理不當(dāng)企業(yè)將面臨保險(xiǎn)脫節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)。合理的做法是與統(tǒng)一集中管理后的承保公司提前進(jìn)行書面約定，明確約定企業(yè)原保險(xiǎn)方案到期后自動(dòng)納入現(xiàn)行保險(xiǎn)方案，以此確保新舊保險(xiǎn)無(wú)縫銜接。此外，在保費(fèi)繳納問(wèn)題上，集團(tuán)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)管理制度明確規(guī)定是由集團(tuán)統(tǒng)一繳納保費(fèi)還是由企業(yè)按保費(fèi)比例繳納保費(fèi)，以避免引起爭(zhēng)議。

（八）妥善分配保險(xiǎn)管理權(quán)限

統(tǒng)一集中管理并不意味著所有保險(xiǎn)事務(wù)都?xì)w集于集團(tuán)總部進(jìn)行管理，相反應(yīng)賦予下屬企業(yè)適當(dāng)?shù)谋ｋU(xiǎn)管理權(quán)限。具體而言，集團(tuán)應(yīng)將索賠處理權(quán)賦予下屬企業(yè)，集團(tuán)總部集中掌控保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)、保險(xiǎn)招標(biāo)運(yùn)作、管理制度制定等方面的權(quán)限。這是因?yàn)槠髽I(yè)在賠案處理上比集團(tuán)總部更直接、更具有針對(duì)性且效率更高。

（九）制定商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理制度

為使商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理實(shí)現(xiàn)規(guī)范管理和高效運(yùn)作，集團(tuán)應(yīng)制定統(tǒng)一管理制度，明確商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理的目標(biāo)、要求、范圍、職責(zé)分工、違規(guī)處理等事項(xiàng)。例如，廣州某集團(tuán)制定商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一管理制度后，該集團(tuán)無(wú)一家下屬企業(yè)出現(xiàn)擅自投保、隨意擴(kuò)大或縮小保險(xiǎn)范圍、改動(dòng)保險(xiǎn)條件和保險(xiǎn)公司等情況，極大的促進(jìn)了該集團(tuán)商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理目標(biāo)的達(dá)成。

（十）引入保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行專業(yè)化管理

由于商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理專業(yè)性強(qiáng)、技術(shù)要求高，因此大型企業(yè)集團(tuán)可聘請(qǐng)保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司進(jìn)行專業(yè)化管理。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司在法律上代表投保人、被保險(xiǎn)人的利益，是投保人、被保險(xiǎn)人在處理保險(xiǎn)事務(wù)方面的專業(yè)顧問(wèn)。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司介入后，可在保險(xiǎn)方案設(shè)計(jì)、保險(xiǎn)招標(biāo)、協(xié)助投保、索賠及風(fēng)險(xiǎn)管理等各方面提供專業(yè)的保險(xiǎn)服務(wù)，可促進(jìn)集團(tuán)商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理良性發(fā)展。目前我國(guó)許多大型企業(yè)集團(tuán)，如中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司、維達(dá)國(guó)際控股有限公司、紅云紅河煙草（集團(tuán)）有限責(zé)任公司等均聘請(qǐng)了保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，并取得了良好的成效。

（十一）建立工作評(píng)價(jià)及矯正機(jī)制

為保證商業(yè)保險(xiǎn)統(tǒng)一集中管理有效運(yùn)行，集團(tuán)應(yīng)建立工作評(píng)價(jià)及矯正機(jī)制。具體而言，集團(tuán)應(yīng)定期組織總部管理人員、下屬企業(yè)、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)公司全面分析和評(píng)價(jià)保險(xiǎn)保障對(duì)象偏差、責(zé)任范圍偏差、費(fèi)率偏差、服務(wù)效果偏差和管理制度偏差，并及時(shí)采取措施予以矯正，以確保統(tǒng)一集中管理工作可以更加有效運(yùn)行。

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篇6

摘要：信托業(yè)在逐步成爲(wèi)我國(guó)第四大金融支柱的同時(shí)，每時(shí)每刻都面臨著難以估計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。隨著信托業(yè)第六次整理的完畢，少量信托公司回歸信托自身，發(fā)行了少量的信托產(chǎn)品，隨著信托產(chǎn)品兌付頂峰期的降臨以及國(guó)際經(jīng)濟(jì)自身的不波動(dòng)，信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)少量涌現(xiàn)。本文從信托業(yè)應(yīng)該承當(dāng)何種風(fēng)險(xiǎn)以及緩沖機(jī)制實(shí)際的研討動(dòng)身，自創(chuàng)其他金融范疇的風(fēng)險(xiǎn)防治機(jī)制，討論了信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制應(yīng)歸于何處。

關(guān)鍵詞：金融信托業(yè);風(fēng)險(xiǎn)緩沖;機(jī)制

信托業(yè)作爲(wèi)金融范疇的第四支柱，其自身也和銀行證券范疇一樣，風(fēng)險(xiǎn)就是其運(yùn)營(yíng)和管理的主體。任何風(fēng)險(xiǎn)都是與收益相關(guān)聯(lián)的，風(fēng)險(xiǎn)越大，收益越高，反之，收益越高，那麼風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)越大。在保證高收益的前提下，盡能夠地消弭風(fēng)險(xiǎn)是必定的追求。

一、信托業(yè)承當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)

信托合同中信托項(xiàng)目能否依照合同的要求順利完成，其自身就摻雜著太多的不確定性，而一旦信托項(xiàng)目不能順利完成，就是形成信托公司無(wú)法承兌委托人，或許委托人和投資者的資金和投入無(wú)法順利發(fā)出，就會(huì)給投資人、委托人和受害者形成間接的金錢上的損失。但是這些損失能否應(yīng)該有信托公司來(lái)承當(dāng)呢?依據(jù)《信托法》相關(guān)法律規(guī)則，信托投資隨同的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該由委托人本人承當(dāng)，除非是受托人沒(méi)有盡到其合理的管理職能和忽略時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)才由信托公司承當(dāng)。但是在社會(huì)理論中，無(wú)論信托公司有沒(méi)有違規(guī)的行爲(wèi)，信托投資發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)均由受托人承當(dāng)。這是在目前我國(guó)信托市場(chǎng)不成熟的狀況下最好的風(fēng)險(xiǎn)處置方式，依據(jù)《信托法》第二十五條的相關(guān)規(guī)則，信托公司關(guān)于委托人的財(cái)富有著慎重管理的義務(wù)。慎重管理義務(wù)是一個(gè)較爲(wèi)模糊的判別規(guī)范，假如信托財(cái)富無(wú)法順利發(fā)出，而這個(gè)損失最終是由委托人來(lái)承當(dāng)?shù)脑?，那麼就會(huì)使得大少數(shù)人遠(yuǎn)離信托行業(yè)，使得我國(guó)剛剛開展起來(lái)的信托業(yè)走向消亡。其實(shí)不管國(guó)際外，信托公司一直間接或直接地承當(dāng)著信托投資的風(fēng)險(xiǎn)，只不過(guò)我國(guó)目前信托公司承當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)的方式是顯性的。

二、緩沖機(jī)制的研討

信托公司在爲(wèi)委托人管理投資資產(chǎn)時(shí)，經(jīng)常同時(shí)存在著幾十甚至上百個(gè)信托產(chǎn)品，這些信托產(chǎn)品中或多或少地存在著這樣或那樣的風(fēng)險(xiǎn)，與此同時(shí)，信托業(yè)的活動(dòng)水平遠(yuǎn)遠(yuǎn)比不上銀行業(yè)，因而，一個(gè)看似微乎其微的信托產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)成績(jī)能夠給整個(gè)信托業(yè)帶來(lái)難以意料的風(fēng)險(xiǎn)，猶如亞馬遜的蝴蝶震動(dòng)了一次翅膀。目前信托行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制大多需求等到風(fēng)險(xiǎn)真正呈現(xiàn)時(shí)才干有所應(yīng)對(duì)，這種風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制關(guān)于信托業(yè)來(lái)說(shuō)，其作用遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。我們需求的信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制是事后的，即風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制，使得信托業(yè)和投資者的風(fēng)險(xiǎn)均可以失掉無(wú)效的緩沖。目前在理論中曾經(jīng)停止的風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制的次要有兩種。第一，在信托產(chǎn)品被設(shè)計(jì)的時(shí)分就引入緩沖機(jī)制，將信托產(chǎn)品中的投資額分爲(wèi)優(yōu)先償付信托項(xiàng)目預(yù)期收益和延后償付信托項(xiàng)目預(yù)期收益和能夠的超額收益，這種方式就爲(wèi)需求優(yōu)先償付的投資者停止了一定的風(fēng)險(xiǎn)緩沖;第二，信托公司停止外部的調(diào)劑，經(jīng)過(guò)與投資者簽署一定的合約。將信托公司的固定資產(chǎn)和其他信托產(chǎn)品與其投資信托產(chǎn)品停止交流，這樣就大大進(jìn)步了信托產(chǎn)品的活動(dòng)性，將信托委托人的投資產(chǎn)品之間的風(fēng)險(xiǎn)停止工夫上的互換。但是就目前的這兩種緩沖機(jī)制來(lái)看，并不能很好地處理信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)成績(jī)，還需求更好的風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制來(lái)降低信托行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)，更好地促進(jìn)信托行業(yè)的開展。

三、其他金融范疇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

國(guó)際的金融范疇各行業(yè)都曾經(jīng)樹立了絕對(duì)較爲(wèi)完善的風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制，這些緩沖機(jī)制爲(wèi)信托行業(yè)緩沖機(jī)制的樹立、運(yùn)轉(zhuǎn)、監(jiān)管等進(jìn)程都提供了無(wú)力的參考。首先，在證券行業(yè)，成立了證券投資者維護(hù)基金無(wú)限責(zé)任公司，次要用來(lái)監(jiān)測(cè)證券公司的風(fēng)險(xiǎn)，組織、參與甚至封閉或許破產(chǎn)證券公司的清算任務(wù)，對(duì)證券公司運(yùn)轉(zhuǎn)進(jìn)程中呈現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患同有關(guān)部門樹立糾正機(jī)制等。證券行業(yè)成立了獨(dú)立運(yùn)作的公司對(duì)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)停止預(yù)防以及監(jiān)管，有著其波動(dòng)資金募集來(lái)源，關(guān)于證券行業(yè)的良好運(yùn)轉(zhuǎn)起到了至關(guān)重要的作用。其次，保險(xiǎn)行業(yè)也成立了保險(xiǎn)保證基金框架，這個(gè)框架與證券行業(yè)的監(jiān)管形式接近，成立了中國(guó)保險(xiǎn)保證基金無(wú)限責(zé)任管理公司，這種專業(yè)化的管理公司大大進(jìn)步了運(yùn)作效率，并且也盡能夠地防止了與其他管理保險(xiǎn)部門的利益抵觸。此外，這種風(fēng)險(xiǎn)緩存機(jī)制也嚴(yán)厲地遵照著保險(xiǎn)行業(yè)人身保險(xiǎn)和財(cái)富保險(xiǎn)相別離的趨向。最初，在基金行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制中，次要的是風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金制度，基金管理公司每個(gè)月都會(huì)提存一定數(shù)量的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金，這些風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備金寄存于一家托管銀行，次要用于基金公司違規(guī)形成基金持有人的賠付成績(jī)。

四、信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制

鑒于我國(guó)金融范疇其他行業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的一些緩沖機(jī)制，結(jié)合我國(guó)目前信托業(yè)的實(shí)踐情形，樹立愈加片面的信托業(yè)風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制，對(duì)曾經(jīng)呈現(xiàn)或許行將呈現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)停止預(yù)防和彌補(bǔ)。信托業(yè)次要的風(fēng)險(xiǎn)緩存機(jī)制有以下幾種。

4.1樹立信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)緩沖基金

正如證券、基金和保險(xiǎn)行業(yè)，在信托業(yè)也需求樹立一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制，參照證券和保險(xiǎn)業(yè)的做法，樹立一個(gè)信托行業(yè)緩沖基金管理公司，這樣有利于從資金方面處理信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)防和管理的持久機(jī)制。由信托基金管理公司作爲(wèi)發(fā)起人樹立信托風(fēng)險(xiǎn)緩沖基金。當(dāng)信托公司呈現(xiàn)信托項(xiàng)目沒(méi)有依照合同運(yùn)轉(zhuǎn)而難以對(duì)委托人和投資者停止兌付的時(shí)分，信托公司可以向信托基金管理公司提出請(qǐng)求，由信托基金管理公司運(yùn)用信托基金對(duì)信托公司不能完成兌付的信托項(xiàng)目停止收買，這樣信托公司便可以完成對(duì)委托人和投資者的兌付，并且信托基金管理公司也可以對(duì)其發(fā)出的信托項(xiàng)目停止風(fēng)險(xiǎn)管理，回收信托資產(chǎn)。這種方式可以無(wú)效地維護(hù)信托投資者的利益。關(guān)于信托業(yè)的信托緩沖基金的募集方式，可以經(jīng)過(guò)以下方式處理：第一，由地方財(cái)政投入一局部，堅(jiān)持在固定的比率;第二，從信托公司上繳的管理費(fèi)中提取一定的比率;第三，允許信托公司發(fā)行專門的風(fēng)險(xiǎn)緩沖金;第四，國(guó)度采取委托的方式向銀行或許其他投資機(jī)構(gòu)發(fā)行信托風(fēng)險(xiǎn)緩沖基金，向社會(huì)地下募集;第五，信托公司還可以采取發(fā)行一些債券和證券的方式來(lái)募集資金。

4.2進(jìn)步信托產(chǎn)品活動(dòng)速度，構(gòu)建信托產(chǎn)品的流通市場(chǎng)

信托公司的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)常來(lái)源于信托產(chǎn)品的活動(dòng)性成績(jī)，信托產(chǎn)品活動(dòng)性較差，逐步成爲(wèi)制約信托業(yè)開展的一個(gè)重要要素。但是信托產(chǎn)品活動(dòng)性差的成績(jī)并不能全部歸因于其產(chǎn)品自身，市場(chǎng)成績(jī)也是一個(gè)十分重要的要素。信托產(chǎn)品活動(dòng)性差的成績(jī)必需經(jīng)過(guò)市場(chǎng)化來(lái)處理。次要是使信托產(chǎn)品可以在銀行市場(chǎng)間流通或許在信托業(yè)構(gòu)建一個(gè)可供信托公司和信托產(chǎn)品持有者和投資者參與的信托買賣平臺(tái)。信托產(chǎn)品持有者和投資者可以經(jīng)過(guò)信托公司在這個(gè)平臺(tái)停止買賣，特別是呈現(xiàn)兌付風(fēng)險(xiǎn)的信托產(chǎn)品，持有者可以在這個(gè)平臺(tái)上停止買賣，產(chǎn)品投資者可以自行停止購(gòu)置，但是同時(shí)保存對(duì)信托公司一定工夫的追償權(quán)。信托流通市場(chǎng)其歸根結(jié)底是在信托零碎外部構(gòu)建一個(gè)信托產(chǎn)品流通市場(chǎng)，從基本上處理信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)成績(jī)，好像證券行業(yè)一樣。信托產(chǎn)品的流通市場(chǎng)的構(gòu)建會(huì)大大進(jìn)步信托產(chǎn)品的流通速度，進(jìn)而對(duì)信托產(chǎn)品的構(gòu)造不時(shí)停止優(yōu)化，促進(jìn)信托業(yè)資源的合理配置，完成信托業(yè)與投資業(yè)的良性開展。

4.3放慢與銀行資產(chǎn)管理公司的等金融機(jī)構(gòu)協(xié)作的腳步，爲(wèi)信托業(yè)提供牢靠的資金鏈條

目前來(lái)說(shuō)，我國(guó)信托業(yè)不能發(fā)行金融債券，其融資渠道過(guò)于狹隘和動(dòng)亂。降低信托業(yè)進(jìn)入銀行的門檻是火燒眉毛的，信托業(yè)應(yīng)該積極自動(dòng)的參與到與金融機(jī)構(gòu)的協(xié)作中去，應(yīng)用金融機(jī)構(gòu)間的各種融資方式，翻開信托業(yè)在銀行間的融資渠道，進(jìn)步信托業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的才能。信托產(chǎn)品的存續(xù)時(shí)期和信托項(xiàng)目期限的不婚配，是構(gòu)建信托融資多渠道化的重心所在，關(guān)于構(gòu)建可繼續(xù)的信托資金鏈條，是應(yīng)對(duì)信托風(fēng)險(xiǎn)的又一重要方式。假如房地產(chǎn)行業(yè)的資金回流速度繼續(xù)降低，不動(dòng)產(chǎn)和存量資金就會(huì)呈現(xiàn)階段性和暫時(shí)性的斷流，而同時(shí)信托業(yè)進(jìn)入兌付的頂峰期，那麼信托業(yè)的兌付風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)大大進(jìn)步，這就需求信托業(yè)與資產(chǎn)管理公司停止協(xié)作，構(gòu)成信產(chǎn)品期限和項(xiàng)目融資期限的資金繼續(xù)，緩解信托產(chǎn)品的活動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

4.4積極自動(dòng)地與信托公司停止協(xié)作，構(gòu)成信托保險(xiǎn)制度

保險(xiǎn)公司自身就是在用風(fēng)險(xiǎn)來(lái)運(yùn)營(yíng)收益，因而，關(guān)于如何轉(zhuǎn)移、躲避和化解風(fēng)險(xiǎn)關(guān)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)是十分必要的，信托公司也是如此。信托公司可以和保險(xiǎn)公司停止協(xié)作，單方共同預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、躲避風(fēng)險(xiǎn)、處置風(fēng)險(xiǎn)。比方，可以將保險(xiǎn)公司作爲(wèi)擔(dān)保人制度逐步引入信托產(chǎn)品中，保險(xiǎn)公司對(duì)信托產(chǎn)品第三方停止獨(dú)立的擔(dān)保和保證，相當(dāng)于給信托產(chǎn)品的持有停止了雙重的保險(xiǎn)。在信托公司無(wú)法對(duì)信托產(chǎn)品持有人停止兌付的時(shí)分，可以要求保險(xiǎn)公司對(duì)其停止償付。將保險(xiǎn)制度引入信托產(chǎn)品中的做法不只僅可以大大增加信托公司的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而且也降低了保險(xiǎn)公司的營(yíng)銷本錢。信托公司可以針對(duì)保險(xiǎn)公司的特點(diǎn)開收回側(cè)重于活動(dòng)性和平安性的信托產(chǎn)品，這樣便可以吸引較多的保險(xiǎn)資金，大大進(jìn)步信托業(yè)對(duì)信托產(chǎn)品的兌付才能和風(fēng)險(xiǎn)緩沖才能。

4.5對(duì)信托產(chǎn)品停止構(gòu)造上的變革創(chuàng)新，進(jìn)步信托產(chǎn)品的技術(shù)含量

在國(guó)外的信托產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制中，信托產(chǎn)品經(jīng)常應(yīng)用差期權(quán)和總收益的利率互換等衍消費(fèi)品對(duì)信托產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)停止緩沖，在我們自創(chuàng)國(guó)外的根底上，可以對(duì)信托產(chǎn)品停止如下的改造。第一，關(guān)于信托產(chǎn)品的期限停止合理的設(shè)置，在少量的信托產(chǎn)品中注重每種產(chǎn)品的兌付工夫差，避免一切的信托產(chǎn)品的兌付期限集中于同一工夫點(diǎn)，加大信托公司的兌付壓力，增大信托兌付風(fēng)險(xiǎn)。第二，仿效證券，設(shè)計(jì)出各種信托產(chǎn)品的衍生品，這樣就可以起到對(duì)沖作用，如此便能和我國(guó)目前的股指期貨到達(dá)異樣的效果。這種方式將信托業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)與金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，經(jīng)過(guò)非保險(xiǎn)的方式到達(dá)風(fēng)險(xiǎn)緩沖的作用，這是一種無(wú)效的嘗試。第三，在開發(fā)信托產(chǎn)品的進(jìn)程中，應(yīng)用傳統(tǒng)的的抵押、擔(dān)保、保證等方式，在信托合同中參加具有法律效能，到達(dá)一定條件自動(dòng)終止的法律條款。把信托產(chǎn)品的資產(chǎn)管理變成風(fēng)險(xiǎn)管理，降低信托公司到期的兌付壓力。第四，放慢信托產(chǎn)品的證券化，使其可以在證券地下市場(chǎng)中買賣和發(fā)行，進(jìn)步信托產(chǎn)品的流通功能，同時(shí)也將擴(kuò)展大信托業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模。

4.6放慢風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制的體系建立

風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制，從基本下去說(shuō)，就是一定要遵照無(wú)效性、謹(jǐn)慎性、獨(dú)立性和片面性等準(zhǔn)繩，在大的方向上，做到合理合規(guī)、誠(chéng)信謹(jǐn)慎。同時(shí)不能疏忽的是，一切的制度都是人爲(wèi)停止操控的，每團(tuán)體的責(zé)任都應(yīng)該明晰，強(qiáng)化信托委托人的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)，關(guān)于信托業(yè)務(wù)中的每項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)都應(yīng)該停止合理的好心的提示，每一個(gè)崗位都應(yīng)該強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)恣意識(shí)。出臺(tái)一系列的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)則，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)停止失職盡責(zé)的管理和指點(diǎn)。信托業(yè)是我國(guó)金融范疇的一個(gè)特殊行業(yè)，歷經(jīng)幾次整理才逐步走向正軌。我們應(yīng)該看法到即使是單個(gè)信托公司的危機(jī)也有能夠涉及整個(gè)信托行業(yè)，信托業(yè)是一個(gè)極容易釀造危機(jī)的行業(yè)，我們必需關(guān)于信托業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)停止預(yù)防，樹立完善、長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)緩沖機(jī)制是必不可少的。所以樹立良好的信托次序，維持信托業(yè)安康開展，任重而道遠(yuǎn)。

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篇7

哈佛教授羅格夫曾說(shuō)：費(fèi)解的金融產(chǎn)品、遲鈍的監(jiān)管者、神經(jīng)質(zhì)的投資者。是這場(chǎng)席卷全球的金融危機(jī)所包含的全部?jī)?nèi)容。而保險(xiǎn)作為金融領(lǐng)域的重要一員，雖然沒(méi)有處在風(fēng)暴的中心口，但世界最大保險(xiǎn)公司AIG的遭遇，也讓業(yè)界人士感受到了徹骨的冰寒。危機(jī)之下，壽險(xiǎn)業(yè)如何管理?風(fēng)險(xiǎn)怎樣管控?監(jiān)管模式、投資方式、價(jià)值衡量體系、風(fēng)險(xiǎn)管理等方面都在發(fā)生深刻的變化。

美國(guó)的次貸危機(jī)發(fā)端于2007年，在其后多米諾骨牌似的推動(dòng)效應(yīng)下，2008年9月份以后，迅速演變成一場(chǎng)席卷全球的金融風(fēng)暴，隨著雷曼兄弟、美林、AIG等跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)相繼倒下，幾乎在短短一個(gè)月內(nèi)，危機(jī)便迅速蔓延到歐洲、俄羅斯、拉美、亞洲等地區(qū)，而一些小型經(jīng)濟(jì)體甚至已處于“國(guó)家破產(chǎn)”邊緣。沒(méi)有人清楚，在跨國(guó)金融機(jī)構(gòu)中還有多少風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有引爆，也沒(méi)有人清楚，這場(chǎng)金融危機(jī)將怎樣改變?nèi)虻慕鹑诟窬?，更沒(méi)有人清楚這場(chǎng)金融危機(jī)還將持續(xù)多久才能收?qǐng)觥?/p>

在如此不利的國(guó)際金融經(jīng)濟(jì)形勢(shì)下，作為重要金融領(lǐng)域組成部分的保險(xiǎn)行業(yè)，應(yīng)當(dāng)對(duì)此次金融危機(jī)的影響、教訓(xùn)有深刻的認(rèn)識(shí)，并以此來(lái)重新審視和調(diào)整保險(xiǎn)行業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理策略以及風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

金融危機(jī)中的壽險(xiǎn)業(yè)

這次金融危機(jī)席卷全球，對(duì)各國(guó)金融業(yè)影響巨大。同時(shí)，我們發(fā)現(xiàn)一個(gè)有意思的現(xiàn)象，就是保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在此次全球金融危機(jī)中并沒(méi)有受到大的沖擊。美國(guó)國(guó)際保險(xiǎn)集團(tuán)(AIG)瀕臨倒閉，主要是旗下衍生產(chǎn)品投資出現(xiàn)問(wèn)題，其保險(xiǎn)業(yè)務(wù)依然是健康和富有價(jià)值的：富通集團(tuán)(Fortis)出現(xiàn)問(wèn)題，重要誘因是收購(gòu)荷蘭銀行，其保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也沒(méi)有出現(xiàn)虧損；一些專注于傳統(tǒng)保險(xiǎn)主業(yè)的公司，比如紐約人壽(NewYork Life)，其保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)非常審慎，受到危機(jī)沖擊很小，標(biāo)準(zhǔn)普爾和惠譽(yù)兩家評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)都在金融危機(jī)期間給予其最高財(cái)務(wù)評(píng)級(jí)。

但是并不能由此認(rèn)為保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理就優(yōu)于銀行業(yè)及其他金融行業(yè)。分析其中的原因，主要是由于壽險(xiǎn)產(chǎn)品的特征使其具有較強(qiáng)的抗金融危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)的能力。壽險(xiǎn)產(chǎn)品具有兩個(gè)主要特征，風(fēng)險(xiǎn)保障特征和金融產(chǎn)品特征。金融危機(jī)，特別是投資市場(chǎng)的波動(dòng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)保障產(chǎn)品不會(huì)產(chǎn)生大的影響。同時(shí)，壽險(xiǎn)產(chǎn)品易受金融市場(chǎng)波動(dòng)影響的金融特征，又因多采用期繳保費(fèi)的形式，可以通過(guò)分散現(xiàn)金流將短期投資波動(dòng)在更長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)給予熨平。

因此，即便不是在金融風(fēng)暴的風(fēng)口浪尖，作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)體和金融體系的一員，壽險(xiǎn)業(yè)仍然需要特別關(guān)注此次金融危機(jī)的經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，對(duì)國(guó)內(nèi)外保險(xiǎn)巨頭在此次金融危機(jī)中的挫敗更應(yīng)引起特別的重視，對(duì)自身經(jīng)營(yíng)管理、資金運(yùn)用等全方位的領(lǐng)域進(jìn)行全面的風(fēng)險(xiǎn)分析和研究，從而明確應(yīng)對(duì)金融危機(jī)的措施。

此次次貸危機(jī)對(duì)全球保險(xiǎn)業(yè)造成巨大沖擊，世界最大保險(xiǎn)公司AIG曝出750億美元的財(cái)務(wù)危機(jī)，瀕臨破產(chǎn)邊緣，通過(guò)分析它的危機(jī)來(lái)源，我們可以看到一些主要的風(fēng)險(xiǎn)因素。首先，AIG危機(jī)的直接原因是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。AIG在陷入危機(jī)時(shí)，其償付能力是充足的。之所以需要美聯(lián)儲(chǔ)出手救助并接受實(shí)質(zhì)性的清盤方案，直接原因是三大評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)下調(diào)公司評(píng)級(jí)后，AIG需要為其高等級(jí)信用衍生產(chǎn)品CDS補(bǔ)充抵押品，導(dǎo)致公司陷入流動(dòng)性危機(jī)，然而，AIG危機(jī)的根源在于定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。如果不是AIG對(duì)其信用衍生品的定價(jià)出現(xiàn)系統(tǒng)性錯(cuò)誤，承保了大量高風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的，但費(fèi)率厘定過(guò)低，導(dǎo)致準(zhǔn)備金提取嚴(yán)重不足和自留風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大。承保標(biāo)的大量出險(xiǎn)，導(dǎo)致公司嚴(yán)重虧損或無(wú)錢可賠。

另外，投資風(fēng)險(xiǎn)也對(duì)AIG造成了一定的威脅。截至2008年6月30日，AIG的261億美元保險(xiǎn)投資組合中有24％是RMBS，1，6的CDO以及5％的CMBS。前兩者都與次級(jí)貸款有很大的關(guān)聯(lián)。

國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)也深受其累：2007年11月底，中國(guó)平安以每股19歐元均價(jià)投資富通集團(tuán)，至2008年10月3日，富通集團(tuán)股價(jià)為5，4l歐元，而中國(guó)平安持有富通集團(tuán)4，99％的股份，其投資已縮水70％以上，在2008年三季報(bào)中，中國(guó)平安對(duì)富通集團(tuán)股票投資進(jìn)行了157億元減值準(zhǔn)備。

金融危機(jī)下的壽險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

(一)近年來(lái)我國(guó)保險(xiǎn)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

自從2002年規(guī)定費(fèi)率市場(chǎng)化后，我國(guó)保險(xiǎn)公司有了確定費(fèi)率的主動(dòng)權(quán)，能根據(jù)市場(chǎng)供求狀況、經(jīng)營(yíng)管理策略、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)程度、目標(biāo)利潤(rùn)高低等因素，自主確定每項(xiàng)業(yè)務(wù)的費(fèi)率。從而，費(fèi)率市場(chǎng)化引致的一系列風(fēng)險(xiǎn)成為了近年來(lái)保險(xiǎn)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

1　市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

費(fèi)率市場(chǎng)化使各保險(xiǎn)公司有了利用費(fèi)率進(jìn)行市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的權(quán)利，費(fèi)率競(jìng)爭(zhēng)成為各保險(xiǎn)公司擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模、搶占市場(chǎng)份額的重要手段。當(dāng)費(fèi)率競(jìng)爭(zhēng)衍化成不顧風(fēng)險(xiǎn)、不計(jì)成本、違反價(jià)值規(guī)律、盲目降費(fèi)的極端境地時(shí)，輕則破壞市場(chǎng)規(guī)律，引發(fā)無(wú)序競(jìng)爭(zhēng)，重則降低保險(xiǎn)公司的償付能力，損害被保險(xiǎn)人的利益，影響保險(xiǎn)公司的健康發(fā)展。

2　定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)

定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指保險(xiǎn)公司在厘訂保險(xiǎn)費(fèi)率時(shí)，因?qū)Ρｎ~損失率估算不準(zhǔn)確，對(duì)責(zé)任準(zhǔn)備金、未決賠款準(zhǔn)備金及經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等影響費(fèi)率水平的重要因素的估算出現(xiàn)偏差而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。在費(fèi)率嚴(yán)格管制的情況下，費(fèi)率的厘訂一直是保險(xiǎn)監(jiān)管部門的事，保險(xiǎn)公司只需在已有的費(fèi)率基礎(chǔ)上測(cè)算和控制經(jīng)營(yíng)成本，有效防范承保、理賠風(fēng)險(xiǎn)，將賠付率控制在一定范圍內(nèi)即可獲得承保利潤(rùn)，基本沒(méi)有建立起自身有效的費(fèi)率厘訂機(jī)制。相關(guān)的精算學(xué)理論尤其是非壽險(xiǎn)精算理論才剛剛引入國(guó)內(nèi)，中資保險(xiǎn)公司對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)需要考慮的因素、遵循的原則、依照的程序、定價(jià)的技術(shù)等都還研究不多、不透，加上費(fèi)率厘訂模型中需要的大量歷史性、基礎(chǔ)性數(shù)據(jù)資料嚴(yán)重缺乏或失真，使得保險(xiǎn)產(chǎn)品定價(jià)缺乏科學(xué)的依據(jù)。若定價(jià)過(guò)高，則可能喪失市場(chǎng)；而定價(jià)過(guò)低，又可能引發(fā)償付危機(jī)，因此，定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)成為費(fèi)率市場(chǎng)化后保險(xiǎn)公司面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。

3　解約風(fēng)險(xiǎn)或退保風(fēng)險(xiǎn)

解約或退保風(fēng)險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人在費(fèi)率變動(dòng)中，利用《保險(xiǎn)法》規(guī)定的權(quán)利提前中止保險(xiǎn)合同引起保險(xiǎn)公司保費(fèi)收入降低、責(zé)任準(zhǔn)備金突然減少而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)費(fèi)率下降時(shí)，被保險(xiǎn)人可能有兩種解約處理方式：一是提前中止保險(xiǎn)合同，二是提前中止原有保險(xiǎn)合同，然后按下調(diào)后的費(fèi)率重新訂立保險(xiǎn)合同。由于保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)是以大數(shù)法則為數(shù)理基礎(chǔ)的，保險(xiǎn)成本的估算、保額損失率(決定費(fèi)率的重要指標(biāo))的準(zhǔn)確測(cè)定都是基于大量的同類業(yè)務(wù)件數(shù)。如果解約過(guò)多，實(shí)際的保額損失率與預(yù)期的可能會(huì)出現(xiàn)較大的偏差，使保險(xiǎn)公司出現(xiàn)賠償基金不足的局面，原定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)就會(huì)受到嚴(yán)重影響。因此，費(fèi)率市場(chǎng)化后，費(fèi)率變動(dòng)幅度越大，速度越快，保險(xiǎn)公司面臨的解約或退保風(fēng)險(xiǎn)越大，經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)定性和效益性就越難以保證。

4　核保風(fēng)險(xiǎn)

費(fèi)率市場(chǎng)化后，核保人員不僅要審核某項(xiàng)業(yè)務(wù)能否承保，還要決定該業(yè)務(wù)應(yīng)以什么樣的承保條件(費(fèi)率、責(zé)任范圍、免賠額等)承保。如果保險(xiǎn)公司核保人員業(yè)

務(wù)素質(zhì)不高，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估能力不強(qiáng)，其擬定的承保條件就可能與標(biāo)的的實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)不相匹配。特別是將大量較高風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)的以較低的費(fèi)率承保時(shí)，可能出現(xiàn)賠款支出大大超過(guò)保費(fèi)收入，使保險(xiǎn)公司的正常經(jīng)營(yíng)難以維持。

(二)金融危機(jī)下新增的主要風(fēng)險(xiǎn)

隨著國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，以及此次金融危機(jī)中受到重創(chuàng)的保險(xiǎn)巨頭的教訓(xùn)啟示，我們認(rèn)為，國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有變化的趨勢(shì)：

1　主要風(fēng)險(xiǎn)逐步由承保風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向投資風(fēng)險(xiǎn)

20世紀(jì)70年代至90年代中后期，全球保險(xiǎn)市場(chǎng)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是承保風(fēng)險(xiǎn)和保險(xiǎn)分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。1969－1998年間，美國(guó)共有638家保險(xiǎn)公司破產(chǎn)，其中因承保風(fēng)險(xiǎn)而引致破產(chǎn)的公司占破產(chǎn)總量的41％；1990－1998年間法國(guó)破產(chǎn)保險(xiǎn)公司中有45％是因外國(guó)母公司破產(chǎn)引致，27％是承保風(fēng)險(xiǎn)引致。20世紀(jì)90年代后期以來(lái)，隨著全球利率波動(dòng)性加大和資本市場(chǎng)的振蕩加劇，國(guó)際保險(xiǎn)業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向投資風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)1996-2000年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，投資風(fēng)險(xiǎn)占比為53％，承保風(fēng)險(xiǎn)占比下降為20％。1997年亞洲金融危機(jī)爆發(fā)后，保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)狀況因該地區(qū)資產(chǎn)價(jià)格大幅下降而嚴(yán)重惡化，那些大量投資于亞洲股票、債券和房地產(chǎn)市場(chǎng)的保險(xiǎn)公司更是明顯增加。

2　定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)具有不斷變化的內(nèi)涵

成熟的保險(xiǎn)市場(chǎng)外部環(huán)境相對(duì)穩(wěn)定，總體業(yè)務(wù)領(lǐng)域也是相對(duì)穩(wěn)定的，這給定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)了相對(duì)穩(wěn)定的內(nèi)涵，但是即便如此，在成熟保險(xiǎn)市場(chǎng)中業(yè)務(wù)領(lǐng)域仍然會(huì)不斷擴(kuò)大，一些金融創(chuàng)新、業(yè)務(wù)創(chuàng)新帶來(lái)了新的定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，比如導(dǎo)致AIG被接管的主要問(wèn)題是公司出售的信用違約互換，從而搞垮了AIG帝國(guó)。

我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展還不成熟，外部環(huán)境變化較快，保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展就是不斷將各種社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)納入自身風(fēng)險(xiǎn)池的過(guò)程。在這個(gè)過(guò)程中，業(yè)務(wù)領(lǐng)域和業(yè)務(wù)創(chuàng)新必然會(huì)發(fā)生迅速的變化，相當(dāng)一部分業(yè)務(wù)在嘗試之中，還有一部分業(yè)務(wù)沒(méi)有開始做，因此，在整個(gè)保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)池中，風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)構(gòu)是在不停變化的。如果不能隨時(shí)審視和把握定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵變化，將難以有效規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)。

3　銷售誤導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)起到了推波助瀾的負(fù)面作用

在經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)、市場(chǎng)投資回報(bào)率較高的階段，容易發(fā)生銷售誤導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)，一方面，保險(xiǎn)銷售人員容易夸大投資型保險(xiǎn)產(chǎn)品的收益率和低風(fēng)險(xiǎn)率；另一方面，客戶容易高估自己風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，同時(shí)低估了產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)；另外從監(jiān)管機(jī)構(gòu)、媒體到保險(xiǎn)公司，都有一定的責(zé)任，是共同推動(dòng)的結(jié)果，當(dāng)金融危機(jī)到來(lái)的時(shí)候，發(fā)現(xiàn)投資型產(chǎn)品的收益遠(yuǎn)不如預(yù)期甚至出現(xiàn)虧損，從而導(dǎo)致了大量退保的發(fā)生，對(duì)保險(xiǎn)公司在金融危機(jī)期間的困境起到了推波助瀾的負(fù)面作用。

4　償付能力不足風(fēng)險(xiǎn)

金融危機(jī)發(fā)生的根源之一就是高負(fù)債率，高杠桿化，所以一方面在推動(dòng)投資型產(chǎn)品的時(shí)候要控制規(guī)模，規(guī)模和資本約束、償付能力有關(guān)；第二方面，要控制資產(chǎn)、負(fù)債的配比，風(fēng)險(xiǎn)程度、期限等結(jié)構(gòu)上要對(duì)應(yīng)；第三方面，要提取充足的準(zhǔn)備金。由此才能保證保險(xiǎn)公司有足夠的償付能力。

5　新的利差損風(fēng)險(xiǎn)

新的利差損風(fēng)險(xiǎn)源于央行自去年10月份以來(lái)的連續(xù)降息，目前存款利率已經(jīng)低于壽險(xiǎn)預(yù)定利率的上限2.5％，而保險(xiǎn)公司的投資收益率受金融危機(jī)影響大大降低，從而使得保險(xiǎn)公司的利差可能被壓到相當(dāng)?shù)偷乃?，甚至出現(xiàn)虧損。

壽險(xiǎn)業(yè)的應(yīng)對(duì)措施

(一)結(jié)構(gòu)調(diào)整、回歸主業(yè)

面對(duì)金融危機(jī)，結(jié)合國(guó)內(nèi)壽險(xiǎn)業(yè)的現(xiàn)狀，我認(rèn)為戰(zhàn)略上的應(yīng)對(duì)之策是：結(jié)構(gòu)調(diào)整，回歸主業(yè)。著眼于長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展、抓住機(jī)遇、化危為機(jī)，短期變長(zhǎng)期，躉繳變期繳，加大風(fēng)險(xiǎn)保障成分，適當(dāng)弱化保險(xiǎn)產(chǎn)品的投資特征，回歸到保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)保障的主業(yè)上來(lái)，逐漸使內(nèi)含價(jià)值高、抵御金融危機(jī)風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、業(yè)務(wù)穩(wěn)定性好的長(zhǎng)期期繳保障型壽險(xiǎn)產(chǎn)品成為業(yè)務(wù)主流。2009年就是保險(xiǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的最佳時(shí)機(jī)。

(二)全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建立

是要把風(fēng)險(xiǎn)管理變成制度，變成公司的文化，變成整個(gè)公司內(nèi)部所有環(huán)節(jié)應(yīng)該被遵守的基本原則，建立風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、應(yīng)對(duì)、改進(jìn)的良性循環(huán)，在風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍上要全面，包括內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、外部風(fēng)險(xiǎn)、宏觀層面的風(fēng)險(xiǎn)、微觀層面的風(fēng)險(xiǎn)、傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)新領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)。

(三)資產(chǎn)負(fù)債匹配抵抗誘惑

通過(guò)這次金融風(fēng)暴應(yīng)在整個(gè)行業(yè)經(jīng)營(yíng)模式方面反思和調(diào)整。最近十幾年保險(xiǎn)業(yè)是快速發(fā)展的階段。現(xiàn)在依靠規(guī)模、粗放式的盈利模式受到巨大挑戰(zhàn)，應(yīng)回歸到資產(chǎn)和負(fù)債匹配的精細(xì)管理模式上來(lái)，在經(jīng)營(yíng)模式上也必須回到以負(fù)債的結(jié)構(gòu)方式和期限、收益水平來(lái)決定資產(chǎn)和產(chǎn)品的策略及競(jìng)爭(zhēng)策略，資本市場(chǎng)不能支撐這樣高回報(bào)的話，產(chǎn)品、營(yíng)銷和整個(gè)經(jīng)營(yíng)策略就應(yīng)做調(diào)整，必須確保管理的資產(chǎn)不涉及任何不必要的風(fēng)險(xiǎn)，承諾可承諾的范圍，不能承諾不能實(shí)現(xiàn)的收益。

(四)銷售過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

作為微觀層面，必須確保銷售產(chǎn)品的方法是健康的，以免加劇危機(jī)階段的困境。最好的辦法是給市場(chǎng)和營(yíng)銷人員提供更多的教育，讓他們認(rèn)識(shí)到推銷產(chǎn)品按照客戶的需要才能長(zhǎng)久受益。如果一味追求高傭金，結(jié)果反而使客戶因你的逐利性離你而去，引起的“退保”風(fēng)潮只能使?fàn)I銷員和公司一起“雙輸”。此外，保監(jiān)會(huì)、行業(yè)協(xié)會(huì)、保險(xiǎn)公司應(yīng)一起共同努力提高銷售隊(duì)伍的培訓(xùn)，文件的透明度、保險(xiǎn)計(jì)劃書與利益演示表的標(biāo)準(zhǔn)化來(lái)幫助教育客戶在簽署合同的時(shí)候做出正確的決定。

(五)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算機(jī)制的建立

現(xiàn)在有很多創(chuàng)新產(chǎn)品是靠高激勵(lì)推動(dòng)做創(chuàng)新。這些激勵(lì)中考慮比較多的是獎(jiǎng)勵(lì)，而在風(fēng)險(xiǎn)約束和懲罰方面沒(méi)有相應(yīng)措施。巴黎銀行的倒閉就是因?yàn)檫@個(gè)原因，操作的人員和背后管理者有共同的刺激因素，所以，在具體管理或考核中，應(yīng)引入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)算理念。投資本身是雙向的，有收益也有風(fēng)險(xiǎn)，把能夠承受的風(fēng)險(xiǎn)的最大值計(jì)算出來(lái)。

(六)外部監(jiān)管環(huán)境完善

篇8

合規(guī)管理與業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理并稱企業(yè)管理的三大支柱。區(qū)別于財(cái)務(wù)管理告訴企業(yè)“做什么”，“怎樣分析”的特點(diǎn)，合規(guī)管理的重點(diǎn)在于企業(yè)應(yīng)如何開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，其主要內(nèi)容包括公司治理、行業(yè)監(jiān)管方面的合規(guī)事務(wù)、法律風(fēng)險(xiǎn)防范、其他內(nèi)部道德規(guī)范和規(guī)章制度（包括行為守則）等。

合規(guī)管理的對(duì)外任務(wù)（也是其首要任務(wù)）是保證企業(yè)妥善履行其對(duì)外部利害關(guān)系人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，如信息披露、保護(hù)公共利益、公平競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)股東利益、不侵犯第三方權(quán)益等；對(duì)內(nèi)任務(wù)是從整體上改善內(nèi)部管理控制，進(jìn)而提高企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力和競(jìng)爭(zhēng)力。

本文主要是圍繞保險(xiǎn)公司內(nèi)部合規(guī)管理組織架構(gòu)，特別是基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理架構(gòu)如何建立和完善的相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行探討。

一、保險(xiǎn)公司現(xiàn)行合規(guī)組織架構(gòu)層級(jí)解析

中國(guó)保監(jiān)會(huì)2007年向各保險(xiǎn)公司及各保監(jiān)局下發(fā)了《保險(xiǎn)公司合規(guī)管理指引》，旨在規(guī)范保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司合規(guī)管理?！吨敢访鞔_，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立合規(guī)負(fù)責(zé)人，該負(fù)責(zé)人不得兼管公司的業(yè)務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門。與此同時(shí)，保險(xiǎn)公司應(yīng)在總公司設(shè)置合規(guī)管理部門，并根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、組織架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理工作的需要，在分支機(jī)構(gòu)設(shè)置合規(guī)管理部門或者合規(guī)崗位。《指引》強(qiáng)調(diào)，保險(xiǎn)公司必須確保合規(guī)管理部門和合規(guī)崗位的獨(dú)立性，對(duì)其實(shí)行獨(dú)立預(yù)算和考評(píng)，并在合規(guī)管理部門與其他風(fēng)險(xiǎn)管理部門間建立協(xié)作機(jī)制。

根據(jù)合規(guī)管理的監(jiān)管要求，保險(xiǎn)公司近幾年逐步都建立起了合規(guī)管理的組織架構(gòu)：在總部大都設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)部門或法律合規(guī)部門，在分公司設(shè)置了專職或兼職的合規(guī)管理職位。但不少保險(xiǎn)公司（不僅限于新設(shè)立公司）的合規(guī)管理組織架構(gòu)仍處于初級(jí)階段，也就是說(shuō)，僅在總公司層級(jí)設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門，規(guī)模較大的保險(xiǎn)公司或國(guó)有保險(xiǎn)公司能夠在省一級(jí)分支機(jī)構(gòu)也設(shè)立獨(dú)立的合規(guī)部門，但省級(jí)機(jī)構(gòu)以下的合規(guī)組織架構(gòu)設(shè)置情況各公司之間就大相徑庭了。少數(shù)公司在三級(jí)機(jī)構(gòu)設(shè)立獨(dú)立合規(guī)部門，有的公司則設(shè)置合規(guī)崗，大多數(shù)公司的三級(jí)機(jī)構(gòu)合規(guī)崗由其他崗位兼職或未設(shè)置；而在四級(jí)機(jī)構(gòu)層級(jí)，大多數(shù)保險(xiǎn)公司都沒(méi)有設(shè)置合規(guī)部門或單獨(dú)的合規(guī)崗，至多設(shè)置兼職的合規(guī)崗。因此，從保險(xiǎn)公司現(xiàn)行各層級(jí)組織架構(gòu)看，基層分支機(jī)構(gòu)，特別是三級(jí)機(jī)構(gòu)及以下的層級(jí)，合規(guī)組織架構(gòu)亟待建設(shè)和完善。

二、基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)建設(shè)的必要性

保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理應(yīng)該是一項(xiàng)全員參與的工作，公司員工合規(guī)意識(shí)的高低直接決定了該公司的合規(guī)水平。筆者一直從事財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司管理工作，以2012年參加的某省行業(yè)協(xié)會(huì)組織的電銷業(yè)務(wù)檢查為例，來(lái)分析保險(xiǎn)公司基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)建設(shè)的必要性。我們?cè)趯?duì)各家保險(xiǎn)公司省級(jí)分公司檢查時(shí)，大多數(shù)省級(jí)公司都有專門的部門或?qū)ｉT的崗位負(fù)責(zé)公司的合規(guī)管理工作。凡是設(shè)置了合規(guī)部門的公司，都比較注重收集監(jiān)管政策，并結(jié)合自己公司實(shí)際制定相關(guān)管理制度，同時(shí)下發(fā)下級(jí)公司并進(jìn)行相關(guān)培訓(xùn)；檢查組檢查到各公司的地市級(jí)機(jī)構(gòu)時(shí)，各家保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)的設(shè)置就相差很大了，有的公司設(shè)置了專門的部門或獨(dú)立的合規(guī)崗位，有的公司設(shè)置了某個(gè)崗位兼崗合規(guī)崗，而有的公司就沒(méi)有設(shè)置與合規(guī)管理相關(guān)的崗位了。檢查的結(jié)果比較直觀的反映出設(shè)置了專門部門或?qū)Ｂ殟徫坏?，?duì)監(jiān)管政策的傳達(dá)比較到位。在與公司銷售員工交談時(shí)，銷售部門的人員都能及時(shí)接到合規(guī)部門人員發(fā)來(lái)的監(jiān)管信息，了解監(jiān)管政策，在銷售過(guò)程中遇到問(wèn)題時(shí)也可以及時(shí)咨詢合規(guī)崗人員或通過(guò)這個(gè)崗位人員向上級(jí)公司反映，能夠得到及時(shí)的解答，合規(guī)意識(shí)就逐漸樹立起來(lái)了。而沒(méi)有設(shè)置合規(guī)崗位的公司，在檢查中普遍感覺(jué)基層公司人員由于沒(méi)有相關(guān)合規(guī)管理人員綜合指導(dǎo)，不能及時(shí)了解并學(xué)習(xí)監(jiān)管信息，而且各部門間缺乏對(duì)于監(jiān)管要求的有效協(xié)同配合。例如在問(wèn)到基層公司銷售部門管理人員“電銷業(yè)務(wù)能否在4S店出單，你們公司是如何管理的？”時(shí)，回答是只管與銷售有關(guān)的中介協(xié)議簽訂等內(nèi)容，沒(méi)有涉及保單打印的管理?？梢?jiàn)缺失了合規(guī)管理崗位的管理，相關(guān)部門沒(méi)有將監(jiān)管政策融合貫通到日常工作中。因此，健全基層機(jī)構(gòu)合規(guī)管理組織架構(gòu)主要有以下幾點(diǎn)必要性：

（一）有助于降低保險(xiǎn)公司的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)

近年來(lái)，保險(xiǎn)投訴、行政處罰、中介業(yè)務(wù)違規(guī)等案件逐年上升，突顯出合規(guī)管理對(duì)保險(xiǎn)公司規(guī)范經(jīng)營(yíng)的重要性。而且這些案件基本都是發(fā)生在保險(xiǎn)公司的三、四級(jí)分支機(jī)構(gòu)，這些對(duì)保險(xiǎn)公司的行政處罰、財(cái)務(wù)損失大多數(shù)是因保險(xiǎn)公司基層機(jī)構(gòu)違規(guī)經(jīng)營(yíng)和操作不規(guī)范引起，因此，加強(qiáng)保險(xiǎn)合規(guī)管理，建設(shè)基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)，有利于降低保險(xiǎn)公司基層分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（二）有助于將外部監(jiān)管內(nèi)化為公司自身的合規(guī)要求

目前保險(xiǎn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，不少保險(xiǎn)公司由于只看到短期利益，盲目追求短期經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，有些公司的業(yè)務(wù)部門對(duì)保險(xiǎn)監(jiān)管政策采取抵觸和規(guī)避的態(tài)度。建立基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理機(jī)制或設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)崗位后，出于其自身職責(zé)，必然會(huì)對(duì)這類違規(guī)行為進(jìn)行抵制，并在公司內(nèi)部宣傳合規(guī)理念、培育合規(guī)文化，由外在的約束力轉(zhuǎn)化成內(nèi)在的自覺(jué)性。而一旦合規(guī)成為公司的基本經(jīng)營(yíng)理念，監(jiān)管部門監(jiān)管政策的落實(shí)將變得事半功倍。

（三）有助于培養(yǎng)員工的合規(guī)自覺(jué)性

基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)的建立，有助于廣大基層員工知悉監(jiān)管規(guī)定與內(nèi)控要求，方便基層員工咨詢合規(guī)經(jīng)營(yíng)管理各項(xiàng)政策，便于提高員工的主動(dòng)合規(guī)意識(shí)，增強(qiáng)員工的合規(guī)責(zé)任和合規(guī)自覺(jué)性，降低過(guò)失違規(guī)與主動(dòng)違規(guī)的概率，進(jìn)而提高保險(xiǎn)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，培養(yǎng)一支合規(guī)的從業(yè)人員隊(duì)伍。

（四）有助于監(jiān)管政策和公司內(nèi)控管理相關(guān)信息的上傳下達(dá)

合規(guī)部門是保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)監(jiān)管部門溝通的窗口，它負(fù)責(zé)向公司高層匯報(bào)新近的監(jiān)管政策，提供合規(guī)建議，并組織相關(guān)部門進(jìn)行學(xué)習(xí)。它同時(shí)也負(fù)責(zé)匯總相關(guān)問(wèn)題，及時(shí)向監(jiān)管部門進(jìn)行咨詢和反饋，以求準(zhǔn)確理解和把握監(jiān)管要求，并為監(jiān)管政策的改進(jìn)提供信息。如果將合規(guī)部門架構(gòu)在基層分支機(jī)構(gòu)中完善，將有利于監(jiān)管政策和公司內(nèi)控管理相關(guān)信息的上傳下達(dá)，可以有效將合規(guī)宣傳輻射到基層員工，也有利于公司各項(xiàng)政策、制度的有效落實(shí)。

三、基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織架構(gòu)模式探討

當(dāng)前保險(xiǎn)公司在總公司層級(jí)均基本建立起合規(guī)管理的組織架構(gòu)，設(shè)立了獨(dú)立的合規(guī)部門或法律合規(guī)部門，設(shè)置了專職的合規(guī)管理職位，但不少保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)仍處于初級(jí)階段，也就是說(shuō)基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)組織機(jī)構(gòu)還有待完善。

那么，如何設(shè)置適合本公司特點(diǎn)的合規(guī)組織架構(gòu)應(yīng)成為保險(xiǎn)同業(yè)考慮的問(wèn)題。保險(xiǎn)公司的合規(guī)管理組織架構(gòu)的設(shè)立應(yīng)注意把握三項(xiàng)基本原則：其一，能夠保障合規(guī)部門有效地管理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，合規(guī)負(fù)責(zé)人順利履行合規(guī)職責(zé)；其二，合規(guī)職能的獨(dú)立性是必要前提，合規(guī)部門必須獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門和內(nèi)部審計(jì)部門；其三，明確合規(guī)部門與其他內(nèi)部控制部門之間的職責(zé)分工，建立各內(nèi)部控制部門協(xié)調(diào)互動(dòng)的工作機(jī)制。

在滿足上述原則的前提下，筆者建議保險(xiǎn)公司應(yīng)該在總、省、地市級(jí)三級(jí)機(jī)構(gòu)中設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)管理部門，在地市級(jí)以下機(jī)構(gòu)設(shè)置獨(dú)立的合規(guī)管理崗位?？偂⑹」镜暮弦?guī)管理部門應(yīng)了解合規(guī)政策的實(shí)施情況和存在的問(wèn)題，及時(shí)向董事會(huì)及高級(jí)管理層提出相應(yīng)的意見(jiàn)和建議，監(jiān)督合規(guī)政策的有效實(shí)施等；各部門（各業(yè)務(wù)條線）及分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人，對(duì)本部門和分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的有效性承擔(dān)責(zé)任；地市級(jí)及以下機(jī)構(gòu)合規(guī)管理部門及合規(guī)管理崗位，具體負(fù)責(zé)公司的日常合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。

四、基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理組織的主要職責(zé)

所謂“合規(guī)”是指保險(xiǎn)公司及其員工和營(yíng)銷員的保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)管理行為應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)規(guī)定、行業(yè)自律規(guī)則、公司內(nèi)部管理制度以及誠(chéng)實(shí)守信的道德準(zhǔn)則。

基層分支機(jī)構(gòu)合規(guī)管理的首要職責(zé)是貫徹落實(shí)監(jiān)管部門及上級(jí)公司要求，落實(shí)公司合規(guī)管理體系，制定相關(guān)規(guī)章及工作流程；評(píng)估、監(jiān)測(cè)、跟蹤和報(bào)告公司內(nèi)部重大合規(guī)事件和外部合規(guī)監(jiān)管環(huán)境變化，為經(jīng)理室提供合規(guī)建議；組織、協(xié)調(diào)本公司相關(guān)部門做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作；組織、協(xié)調(diào)對(duì)本公司職能部門及所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行內(nèi)控合規(guī)檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題單位作出風(fēng)險(xiǎn)提示，監(jiān)督、跟蹤整改情況；宣傳并推行合規(guī)承諾制度，組織對(duì)所轄機(jī)構(gòu)進(jìn)行合規(guī)考核，配合相關(guān)部門做好合規(guī)問(wèn)責(zé)工作。

篇9

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)公司 全面風(fēng)險(xiǎn)管理

一、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念與特點(diǎn)

首先創(chuàng)新性，全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為企業(yè)的管理方式之一，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)、資本、價(jià)值的平衡，為企業(yè)決策提供參考依據(jù)，為企業(yè)創(chuàng)造更大價(jià)值。其次，全方位。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容不僅包括狹義的風(fēng)險(xiǎn)，還包括廣義的風(fēng)險(xiǎn)，其側(cè)重于損失與獲利的組合。再次，全過(guò)程。全面風(fēng)險(xiǎn)管理融入企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的整合管理。最后，綜合性。全面風(fēng)險(xiǎn)管理要求企業(yè)每個(gè)員工均對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理政策、理念形成統(tǒng)一的認(rèn)識(shí)，因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理不再是單純哪個(gè)部門的性，其通過(guò)綜合性的管理方法實(shí)現(xiàn)定量分析與定性分析的結(jié)合。

二、保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

（一）組織架構(gòu)不健全

由全面風(fēng)險(xiǎn)管理的概念及特點(diǎn)可知，其貫穿于保險(xiǎn)公司的各個(gè)部門與業(yè)務(wù)條件線，因此要保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，就必須以健全的組織架構(gòu)為基礎(chǔ)。但實(shí)際上，很多保險(xiǎn)公司在推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理模式時(shí)，很少建立專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，尤其是基層保險(xiǎn)公司，即使總公司建立了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，基層公司也未正式運(yùn)轉(zhuǎn)；公司管理人員對(duì)全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重視度不夠，導(dǎo)致全面風(fēng)險(xiǎn)管理流于形式；或者對(duì)普通崗位員工的教育跟不上，導(dǎo)致其未充分理解全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性與現(xiàn)實(shí)意義，使得全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性大打折扣，對(duì)基層保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理效果產(chǎn)生直接影響。

（二）職能部門定位不明確

很多保險(xiǎn)公事，尤其是基層保險(xiǎn)公司，各職能部門的定位十分模糊，相應(yīng)的工作制度、業(yè)務(wù)流程等也需要進(jìn)一步梳理，未理順基層保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作制度、業(yè)務(wù)流程，那就談不上有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。盡管各管理?xiàng)l線、管理崗位認(rèn)為自己也參與了風(fēng)險(xiǎn)管理，沒(méi)有必要設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，但其實(shí)工作制度、業(yè)務(wù)流程的科學(xué)性與合理性恰恰是風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門定位準(zhǔn)確性、管理?xiàng)l件分工合理性的直接體現(xiàn)。

（三）缺少有效的信息渠道支持

全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作需要對(duì)公司各方面的信息進(jìn)行整合，然后做深入加工與處理，從信息對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，及時(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)。但現(xiàn)在我國(guó)大部分基層保險(xiǎn)公司還未建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，無(wú)法準(zhǔn)確、及時(shí)、全面的收集各方面信息。

（四）人才匱乏

只有各個(gè)部門、各個(gè)業(yè)務(wù)條線對(duì)自身在運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別與評(píng)估，才能保證全面風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，因此要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員必須具備較高的專業(yè)水平。比如條線操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估需要業(yè)務(wù)操作能力強(qiáng)的專業(yè)人員來(lái)完成，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估則要求對(duì)資本市場(chǎng)非常了解，而保險(xiǎn)負(fù)債評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)大小的度量等要求具有較高精算專業(yè)能力的技術(shù)人員來(lái)進(jìn)行。現(xiàn)階段，我國(guó)保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理還剛剛起步，風(fēng)險(xiǎn)管理人才也十分匱乏，尤其是基層保險(xiǎn)公司，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)水平相對(duì)較低。

三、提高保險(xiǎn)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的策略

（一）建立健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)

首先各公司要設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理行員會(huì)，專職負(fù)責(zé)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理體系運(yùn)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督，并參與公司風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)、基本政策、工作制度的審議，基于專業(yè)的角度提出合理性建議。其次，設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，該部門主要職責(zé)即制定風(fēng)險(xiǎn)管理政策、工作制度等，并對(duì)相關(guān)部門風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)。再次，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)要對(duì)公司運(yùn)營(yíng)過(guò)程中存在的各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，并撰寫風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。最后，各管理?xiàng)l線、基層公司等要設(shè)置專門的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，與總公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作互相配合，而各管理?xiàng)l線、基層公司的主要負(fù)責(zé)人則為風(fēng)險(xiǎn)管理的主要責(zé)任人。

（二）建立多維度風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

首先各基層保險(xiǎn)公司是風(fēng)險(xiǎn)控制與化解的第一戰(zhàn)線，因此要求各其嚴(yán)格遵守總公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，以總公司風(fēng)險(xiǎn)管理制度框架為參照，制定與自身實(shí)際情況相符的內(nèi)控制度與風(fēng)險(xiǎn)控制制度；日常工作中做好風(fēng)險(xiǎn)的管理、識(shí)別、評(píng)估、防范與化解。其次，公司內(nèi)部相關(guān)職能部門為風(fēng)險(xiǎn)管理的第二道防線，包括財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)管理、信息技術(shù)等，同樣要制定管理?xiàng)l線的內(nèi)控制度與風(fēng)險(xiǎn)管理制度，日常工作中對(duì)基層保險(xiǎn)公司執(zhí)行其內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控本條線的風(fēng)險(xiǎn)。再次，風(fēng)險(xiǎn)管理部門要認(rèn)真履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，制定出與公司實(shí)際情況相符的規(guī)章制度與管理政策，對(duì)基層保險(xiǎn)公司、相關(guān)職能部門執(zhí)行規(guī)章制度的情況進(jìn)行監(jiān)督；向管理層提交評(píng)估報(bào)告，督促各職能部門對(duì)規(guī)章制度做進(jìn)一步完善。最后內(nèi)部審計(jì)部門是全面風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一道防線，通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)或非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)對(duì)上述各職能部門建設(shè)、執(zhí)行內(nèi)控制度的情況進(jìn)行監(jiān)控，保證各職能部門將自身風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制的作用充分發(fā)揮出來(lái)。

（三）建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

要明確定義出各指標(biāo)的公式，并規(guī)定出取數(shù)口徑。其次，資訊管理部門要做好系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)工作，利用計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)各指標(biāo)值進(jìn)行定期計(jì)算。再次，相關(guān)職能部門要結(jié)合自身的實(shí)際需要對(duì)每期計(jì)算的指標(biāo)值進(jìn)行分析，全面監(jiān)控公司的運(yùn)行情況。比如審計(jì)部門分析指標(biāo)的異常情況，針對(duì)異常險(xiǎn)種進(jìn)行檢查，提高審計(jì)的針對(duì)性；而精算部門則可以結(jié)合指標(biāo)情況對(duì)各險(xiǎn)種的賠付率情況進(jìn)行監(jiān)控，對(duì)公司的運(yùn)行情況、計(jì)劃執(zhí)行情況等進(jìn)行分析，控制保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)。

（四）打造高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理師隊(duì)伍

人力資源是企業(yè)發(fā)展之根本，保險(xiǎn)公司也要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理師隊(duì)伍的培養(yǎng)與壯大，以滿足企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際需求。現(xiàn)在社會(huì)上有不同的風(fēng)險(xiǎn)管理師資質(zhì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)，比如注冊(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理師、金融風(fēng)險(xiǎn)管理等，只不過(guò)通過(guò)認(rèn)證的難度比較大。保險(xiǎn)公司培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理師，可以在企業(yè)建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系初期發(fā)揮重要作用，比如風(fēng)險(xiǎn)管理人才的培訓(xùn)、風(fēng)險(xiǎn)管理文化的建設(shè)等，還可以為企業(yè)設(shè)計(jì)適用性、針對(duì)性強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理方案等。

參考文獻(xiàn)

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篇10

關(guān)鍵詞：保險(xiǎn)業(yè)；金融市場(chǎng)；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

在我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)快速發(fā)展的今天，保險(xiǎn)業(yè)也得到快速發(fā)展，但作為重要的金融機(jī)構(gòu)，保險(xiǎn)企業(yè)同樣面臨著一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，特別是在受國(guó)際金融危機(jī)影響的后發(fā)展時(shí)代，金融風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)企業(yè)必須認(rèn)真對(duì)待的問(wèn)題。保險(xiǎn)業(yè)采取切實(shí)可行的措施，重點(diǎn)防范和化解保險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)可持續(xù)發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)出現(xiàn)的轉(zhuǎn)變

當(dāng)前,我們國(guó)家保險(xiǎn)業(yè)正面臨新的壓力與挑戰(zhàn)。首先是保險(xiǎn)業(yè)周期性的特點(diǎn)逐漸顯現(xiàn),導(dǎo)致存量風(fēng)險(xiǎn)日益突出。其次是激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整使得保險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新腳步不斷加快,產(chǎn)生了新的風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)不但面臨同行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng),而且還面臨證券公司與銀行等金融機(jī)構(gòu)衍生品的競(jìng)爭(zhēng),所以各大保險(xiǎn)公司根據(jù)潛在保險(xiǎn)客戶的需求不斷推陳出新,以提升公司的競(jìng)爭(zhēng)能力。最后是監(jiān)督管理體制的改革使得保險(xiǎn)公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜多樣化。當(dāng)前我們國(guó)家保險(xiǎn)監(jiān)督管理的側(cè)重點(diǎn)正由市場(chǎng)行為的監(jiān)督管理轉(zhuǎn)向償付水平的監(jiān)督管理,監(jiān)督管理部門采取了一系列促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)的手段,這使得保險(xiǎn)公司所面臨的風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜多樣化。

二、保險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

1、財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不合理。有的保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理，財(cái)務(wù)控制機(jī)制不科學(xué)，對(duì)償債能力缺乏有效控制，會(huì)造成資債比例失衡，無(wú)力償還到期的債務(wù)，再加上利率變動(dòng)、通貨膨脹等因素的影響，將進(jìn)一步增加債務(wù)償還風(fēng)險(xiǎn)。

2、風(fēng)險(xiǎn)防范能力有待加強(qiáng)。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)內(nèi)部的監(jiān)督制約機(jī)制還不夠健全。改革開放以來(lái)，特別是近年來(lái)，保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)在完善內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)管理制度方面得到長(zhǎng)足發(fā)展，制定了一系列經(jīng)營(yíng)管理制度法規(guī)，但內(nèi)控機(jī)制還有待進(jìn)一步健全和發(fā)展。同時(shí)，還存在制度落實(shí)不嚴(yán)，從業(yè)人員違規(guī)操作，執(zhí)行制度不規(guī)范等現(xiàn)象，這些都是產(chǎn)生金融風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部誘因。

3、業(yè)務(wù)范圍盲目擴(kuò)張。一些保險(xiǎn)企業(yè)盲目擴(kuò)張，急于將業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，把有限的資金投入到許多收入預(yù)期模糊的領(lǐng)域，盈利水平很難控制。有的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)償債能力弱，信用觀念淡薄，償債約束弱化，增加了金融風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的機(jī)率。

三、保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)我國(guó)金融穩(wěn)定的影響

1、保險(xiǎn)業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的形成

當(dāng)前,開始有越來(lái)越多的公司重視利用再保險(xiǎn)機(jī)制來(lái)轉(zhuǎn)嫁自身的風(fēng)險(xiǎn)或利用再保險(xiǎn)分入的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)來(lái)提高收入。假如再保險(xiǎn)分入的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司對(duì)再保險(xiǎn)分出的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的公司信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng),將會(huì)過(guò)低估計(jì)自己的資產(chǎn)負(fù)債表存在的風(fēng)險(xiǎn)。一旦再保險(xiǎn)鏈牽涉很多公司,將有可能產(chǎn)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

2、保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)有可能轉(zhuǎn)向銀行

雖然銀保集團(tuán)能夠獲取更多交叉銷售的概率,并利用多元化業(yè)務(wù)提高收入,并在集團(tuán)水平上全面減少風(fēng)險(xiǎn),然而又會(huì)面臨新的挑戰(zhàn)。比如集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)經(jīng)營(yíng)主體共用相同資本,或利用多頭監(jiān)督管理機(jī)制產(chǎn)生的監(jiān)管真空實(shí)施監(jiān)督管理套利,將會(huì)造成部分風(fēng)險(xiǎn)超出監(jiān)督管理的視線。當(dāng)前我國(guó)很多保險(xiǎn)公司和銀行簽訂了戰(zhàn)略合作伙伴協(xié)議,銀行逐步成為人壽保險(xiǎn)公司的一個(gè)重要的銷售渠道。

3、銀行與保險(xiǎn)公司間的間接聯(lián)系渠道尚不直觀,但其作用卻十分關(guān)鍵

首先是保險(xiǎn)公司成為資金市場(chǎng)的貿(mào)易者,可能會(huì)由于其他因素受到監(jiān)督管理部門或者評(píng)級(jí)單位的壓力,不得已在價(jià)格下降時(shí)出賣資產(chǎn)。假如保險(xiǎn)公司擁有數(shù)量眾多此項(xiàng)資產(chǎn),將會(huì)造成價(jià)格不斷降低,進(jìn)而使得風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至銀行的證券組合。中國(guó)保監(jiān)會(huì)聯(lián)合證監(jiān)會(huì)于2005 年2 月推行實(shí)施了國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)資金進(jìn)軍長(zhǎng)期資金市場(chǎng)的相關(guān)規(guī)定,保險(xiǎn)公司作為關(guān)鍵的機(jī)構(gòu)投資者,而銀行便是證券的間接擁有者,使得該傳導(dǎo)機(jī)制具備了現(xiàn)實(shí)根基。其次是混合金融產(chǎn)品,比如有最低收益保證的人壽保險(xiǎn)保單或投資連接保險(xiǎn),該產(chǎn)品和很多傳統(tǒng)銀行產(chǎn)品展開競(jìng)爭(zhēng),尤其是基金與長(zhǎng)期存款,替代品的產(chǎn)生勢(shì)必造成傳統(tǒng)產(chǎn)品的價(jià)格降低。

四、防范和化解保險(xiǎn)金融風(fēng)險(xiǎn)策略

1、健全制度，強(qiáng)化監(jiān)管，增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)。保險(xiǎn)業(yè)防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，必須繼續(xù)從深化改革入手，努力解決影響保險(xiǎn)業(yè)安全營(yíng)運(yùn)、穩(wěn)健發(fā)展的一些體制性和運(yùn)行機(jī)制方面存在的問(wèn)題。要正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前保險(xiǎn)業(yè)運(yùn)營(yíng)中存在的漏洞與不足，始終把堅(jiān)持健全和完善監(jiān)管機(jī)制作為防范金融風(fēng)險(xiǎn)的重要抓手，努力消除制度層面存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患，并強(qiáng)化制度的執(zhí)行力和約束力。要通過(guò)加強(qiáng)監(jiān)管和行業(yè)自律，使保險(xiǎn)市場(chǎng)主體的合規(guī)經(jīng)營(yíng)意識(shí)不斷增強(qiáng)，從而達(dá)到共同、自覺(jué)維護(hù)良好的市場(chǎng)秩序，增強(qiáng)行業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的目標(biāo)。具體包括：科學(xué)制定產(chǎn)品費(fèi)率并嚴(yán)格執(zhí)行，遏制惡性競(jìng)爭(zhēng)；按規(guī)定提取和使用各類準(zhǔn)備金，嚴(yán)禁人為調(diào)整；合規(guī)運(yùn)用資金，杜絕非法放貸，確保資產(chǎn)保值增值；合理制定分保政策，有效分散經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；兼顧經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益同步發(fā)展，保持良好的收益率，促進(jìn)財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化等等。為此，一方面需要完善保險(xiǎn)監(jiān)管體系，加大保險(xiǎn)監(jiān)管力度；另一方面要進(jìn)一步充實(shí)保險(xiǎn)監(jiān)管力量，增加現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻度。此外，還應(yīng)積極探索既有約束、又適當(dāng)放寬的資金運(yùn)用政策，進(jìn)一步增強(qiáng)保險(xiǎn)基金的增值周轉(zhuǎn)能力，提高基金的使用增值能力，不斷壯大經(jīng)營(yíng)實(shí)力。

2、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，優(yōu)化流程，提升企業(yè)安全運(yùn)營(yíng)水平。隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)的不斷規(guī)范和日趨成熟，風(fēng)險(xiǎn)防范和風(fēng)險(xiǎn)管理能力將成為保險(xiǎn)企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。因此，保險(xiǎn)企業(yè)需要完善內(nèi)控制度，特別要采取措施，優(yōu)化流程，確保制度的貫徹落實(shí)。企業(yè)應(yīng)站在全局的角度，全面梳理、再造業(yè)務(wù)流程，尋找、確定關(guān)鍵點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，制定相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)化操作規(guī)范和風(fēng)險(xiǎn)管控措施，以達(dá)到業(yè)務(wù)流程科學(xué)合理、運(yùn)轉(zhuǎn)流暢、風(fēng)險(xiǎn)可控的目標(biāo)。通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)控、優(yōu)化流程，有效降低企業(yè)對(duì)內(nèi)部各崗位人員素質(zhì)的過(guò)分依賴，既可以基本消除人工操作給企業(yè)帶來(lái)的隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，還能夠根除違法違紀(jì)行為孳生的溫床，降低內(nèi)部管理及業(yè)務(wù)流程帶來(lái)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3、強(qiáng)化技術(shù)創(chuàng)新，推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展。要積極借鑒國(guó)際上保險(xiǎn)企業(yè)監(jiān)控系統(tǒng)建設(shè)成功經(jīng)驗(yàn)，建立健全我國(guó)的保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系；要在保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部建立基于精算的業(yè)務(wù)質(zhì)量監(jiān)控體系，全面提升保險(xiǎn)業(yè)經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)體系和保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)控水平。要同時(shí)加快保險(xiǎn)監(jiān)管及保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部人才的培養(yǎng)，構(gòu)建梯層配備的精算、法律、核保、會(huì)計(jì)等多方面的人才隊(duì)伍，提高保險(xiǎn)從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和監(jiān)管人員的監(jiān)管水平。要加強(qiáng)與氣象、地震、國(guó)土等部門的聯(lián)系與溝通，綜合提高災(zāi)害預(yù)警能力，增強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力和水平。通過(guò)加強(qiáng)保險(xiǎn)企業(yè)自控和強(qiáng)化監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，凈化市場(chǎng)環(huán)境，促進(jìn)良性競(jìng)爭(zhēng)，確保市場(chǎng)主體安全管運(yùn)、穩(wěn)健發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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