導(dǎo)語(yǔ)：如何才能寫好一篇銀行客戶經(jīng)理履職報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

第一條為建立適應(yīng)現(xiàn)代商業(yè)銀行運(yùn)作的經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范客戶經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理管理考核，充分調(diào)動(dòng)客戶經(jīng)理及風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理積極性，特制定本方法。

第二條本方法考核對(duì)象為全縣農(nóng)行所有客戶經(jīng)理，即各營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、副主任、一般信貸人員、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。

第三條考核原則。

1．堅(jiān)持公開、公平、公正原則。員工個(gè)人業(yè)績(jī)應(yīng)定期公布，并與員工本人見面。

2．堅(jiān)持目標(biāo)管理、量化考核的原則。各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)要分解落實(shí)到每個(gè)客戶經(jīng)理，量化任務(wù)目標(biāo)，本人簽字認(rèn)可。

3．堅(jiān)持收入與業(yè)績(jī)掛鉤的原則。打破檔案工資和平均分配制度，客戶經(jīng)理的收入與業(yè)績(jī)勾掛，少勞少得，多勞多得。

4.全員考核。按照省分行工資分配方法規(guī)定，所有參與績(jī)效工資分配的在崗員工由客戶部逐人建立個(gè)人業(yè)績(jī)考核臺(tái)帳，上至行長(zhǎng)、下至一線員工，重點(diǎn)是各單位客戶經(jīng)理、清收盤活隊(duì)員、柜員、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理。

5.突出創(chuàng)收。縣行客戶部建立個(gè)人業(yè)績(jī)考核臺(tái)帳，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整登記個(gè)人業(yè)績(jī)臺(tái)帳，員工個(gè)人收入分配按員工當(dāng)期創(chuàng)收和統(tǒng)一含量參與單位績(jī)效工資考核。

第二章客戶經(jīng)理考核

第四條考核內(nèi)容為貸款質(zhì)量，基礎(chǔ)管理，客戶營(yíng)銷，綜合利息收回率等四項(xiàng)內(nèi)容。經(jīng)營(yíng)考核目標(biāo)與客戶經(jīng)理的獎(jiǎng)金掛鉤，按季考核。

1．貸款質(zhì)量（30分）?？己丝蛻艚?jīng)理在履職期間，新增不良貸款的筆數(shù)和新增不良貸款的占比，因管理不力形成不良的按筆扣分。

2．基礎(chǔ)管理（20分）。客戶經(jīng)理是貸前調(diào)查和貸后管理的經(jīng)辦人。基礎(chǔ)管理考核內(nèi)容包括：是否按照信貸新規(guī)則要求辦理信貸業(yè)務(wù)；是否按總、分行要求履行貸后管理職責(zé)；貸后管理是否實(shí)行“管戶到人，責(zé)任到人，目標(biāo)到人”；是否按規(guī)定對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)分析、準(zhǔn)確認(rèn)定，做好貸款動(dòng)態(tài)變化的五級(jí)分類工作；根據(jù)基礎(chǔ)管理考核內(nèi)容，細(xì)化考核內(nèi)容，定期對(duì)客戶經(jīng)理基礎(chǔ)管理工作檢查評(píng)比。

3．客戶營(yíng)銷（20分）。包括貸款、存款、銀行卡、外匯業(yè)務(wù)及中間業(yè)務(wù)營(yíng)銷目標(biāo)，相關(guān)目標(biāo)逐項(xiàng)量化指標(biāo)，按目標(biāo)完成進(jìn)度按比例加扣分。

4．綜合利息收回率（30分）。

第三章風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理考核

第五條通過cms系統(tǒng)在線監(jiān)測(cè)。（50分）

第六條對(duì)客戶部門貸后管理的監(jiān)管。（50分）

第八條凡未按規(guī)定對(duì)貸后管理進(jìn)行監(jiān)控檢查的；凡未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析并客戶風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告和相關(guān)信息的；凡隱瞞問題或發(fā)現(xiàn)預(yù)警信號(hào)未及時(shí)報(bào)告，造成風(fēng)險(xiǎn)加大或損失的；凡未及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)的，給予風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)處罰，情節(jié)嚴(yán)重的給予通報(bào)批評(píng)、或警告至記過紀(jì)律處分，形成不良信貸資產(chǎn)要負(fù)責(zé)清收。

第四章獎(jiǎng)罰規(guī)定

第九條客戶經(jīng)理個(gè)人收入由基本工資和績(jī)效工資兩部分組成，縣行根據(jù)管戶數(shù)量、難易程度和目標(biāo)任務(wù)，分別確定客戶經(jīng)理的基本工資；基本工資按月發(fā)放，績(jī)效工資由縣行集中管理，每季按業(yè)績(jī)考核兌現(xiàn)。

第十條客戶經(jīng)理發(fā)生信貸違規(guī)行為，按照《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行員工違反規(guī)章制度處理暫行方法》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行審計(jì)處罰處理規(guī)定》、《中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)貸后管理的若干規(guī)定（試行）》進(jìn)行處理。其中經(jīng)濟(jì)罰款從客戶經(jīng)理基本工資中扣除。罰款由縣行集中管理，用于客戶經(jīng)理專項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)。

篇2

反洗錢工作調(diào)研報(bào)告范文(一) 近年來，隨著農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，企業(yè)對(duì)開戶網(wǎng)銀的使用也日益廣泛。網(wǎng)上銀行又稱網(wǎng)絡(luò)銀行、在線銀行，是指銀行利用Internet技術(shù)，通過Internet向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對(duì)帳、行內(nèi)轉(zhuǎn)帳、跨行轉(zhuǎn)賬、信貸、網(wǎng)上證劵、投資理財(cái)?shù)葌鹘y(tǒng)服務(wù)項(xiàng)目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個(gè)人投資等。

網(wǎng)上銀行使金融服務(wù)從柜臺(tái)延伸到網(wǎng)絡(luò)，具有無紙化交易、服務(wù)方便、快捷、高效、可靠、經(jīng)營(yíng)成本低廉、簡(jiǎn)單易用等特點(diǎn)，為社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)帶來了很多便利。同時(shí)，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)所特有的便捷性、隱蔽性、虛擬性、復(fù)雜性和跨國(guó)性，也為不法分子的洗錢活動(dòng)提供了可乘之機(jī)，使反洗錢工作面臨著諸多問題，給金融機(jī)構(gòu)反洗錢帶來了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。農(nóng)發(fā)行有網(wǎng)銀業(yè)務(wù)，因此也存在相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。 網(wǎng)上銀行反洗錢工作存在的隱患和問題如下，

1、網(wǎng)上銀行缺乏法律法規(guī)的保障

網(wǎng)上銀行是經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)的一部分，它離不開法律的規(guī)范和保障。目前，我國(guó)仍然沒有一部完整的關(guān)于網(wǎng)上銀行的法律規(guī)章制度，缺乏對(duì)網(wǎng)上銀行嚴(yán)密有效的監(jiān)管措施，并且，現(xiàn)有的反洗錢法律法規(guī)主要針對(duì)的是金融機(jī)構(gòu)或特定非金融機(jī)構(gòu)的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)，很難規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展。法律法規(guī)的缺失給不法分子添加了更多的便利，增加了反洗錢的難度，使網(wǎng)上銀行的經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)不能正常有秩序的進(jìn)行。

2、網(wǎng)上銀行無紙化交易增加了監(jiān)查可疑交易的難度

網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)采用的是無紙化交易，客戶通過互聯(lián)網(wǎng)可以隨意自主地匯劃資金，無須注明用途，沒有原始單證，只有業(yè)務(wù)流水和分戶賬。在傳統(tǒng)支付交易的辦理中，客戶需要到銀行柜臺(tái)上填寫相關(guān)票證，寫明交易的時(shí)間、金額、用途等要素，并簽名確認(rèn)，一筆交易要經(jīng)過多個(gè)相關(guān)工作人員的經(jīng)辦、授權(quán)、審查才能辦理，在如此嚴(yán)密的業(yè)務(wù)流程控制下，多次、頻繁發(fā)生的大額交易很容易被察覺。與傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)辦理流程相比，在無紙化交易的過程中，銀行更難對(duì)其資金進(jìn)行監(jiān)控和分析，這也就增加了對(duì)可疑交易監(jiān)查的難度，更利于洗錢犯罪行為的滋生。

3、客戶身份識(shí)別問題

客戶身份識(shí)別是金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的第一道關(guān)口。金融機(jī)構(gòu)通過確認(rèn)客戶的真實(shí)身份，及時(shí)發(fā)現(xiàn)涉嫌違法犯罪的可疑客戶，從而在源頭上預(yù)防洗錢犯罪，有效保護(hù)金融體系的安全和穩(wěn)定。但是網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的隱蔽性和虛擬性嚴(yán)重妨礙了客戶身份的識(shí)別?，F(xiàn)在，許多網(wǎng)上銀行的信息交流和業(yè)務(wù)辦理，都可以在幾乎匿名的方式下進(jìn)行，匿名的方式導(dǎo)致無法辨別客戶的真實(shí)身份，這為洗錢者提供了方便之門。

4、交易機(jī)制不夠嚴(yán)格

客戶通過網(wǎng)上銀行辦理支付轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)時(shí)，沒有相關(guān)機(jī)制對(duì)其交易進(jìn)行限制，例如在實(shí)際操作中，有的行對(duì)個(gè)人網(wǎng)上銀行客戶單筆支付金額和每日累計(jì)金額不予以限制，任憑資金自由進(jìn)出，這種寬松的交易機(jī)制無疑為洗錢等非法分子提供了極大的便利。

網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)不斷完善，業(yè)務(wù)量持續(xù)增加，怎樣持續(xù)穩(wěn)健的發(fā)展網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，防范打擊利用網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)洗錢等非法犯罪行為，已成為廣大金融機(jī)構(gòu)迫切需要解決的問題。以下提出幾點(diǎn)關(guān)于網(wǎng)上銀行反洗錢的建議，

1、建立和完善網(wǎng)上銀行反洗錢法律法規(guī)

加強(qiáng)和完善網(wǎng)上銀行相關(guān)方面的法律法規(guī)，實(shí)施對(duì)網(wǎng)上銀行支付交易嚴(yán)密有效的監(jiān)管，是預(yù)防和打擊洗錢活動(dòng)的重要措施。我國(guó)網(wǎng)上銀行發(fā)展迅速，而相應(yīng)的法律法規(guī)無法滿足網(wǎng)上銀行目前迅猛的發(fā)展現(xiàn)狀。所以，必須及時(shí)建立和完善網(wǎng)上銀行反洗錢法律規(guī)章制度，以便規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，避免網(wǎng)上銀行監(jiān)管出現(xiàn)紕漏。 2、完善交易紀(jì)錄信息的保存由于網(wǎng)上銀行采用的是無紙化交易，對(duì)于交易紀(jì)錄信息的保存方式存在一定的缺陷，銀行很難對(duì)其資金進(jìn)行監(jiān)控和分析。因此，必須對(duì)交易記錄信息保存作出明確規(guī)定，完善網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)交易紀(jì)錄信息的完整性和真實(shí)性，確保核查時(shí)能夠及時(shí)還原交易信息，防止洗錢行為的發(fā)生。3、做好客戶身份識(shí)別工作相關(guān)條款規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)利用網(wǎng)上銀行為客戶提供非柜臺(tái)方式的服務(wù)時(shí)，應(yīng)實(shí)施嚴(yán)格的身份認(rèn)證措施，強(qiáng)化內(nèi)部管理程序，識(shí)別客戶身份。所以，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)在進(jìn)行客戶身份識(shí)別時(shí)，應(yīng)該做到嚴(yán)格執(zhí)行客戶網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)準(zhǔn)入時(shí)的身份認(rèn)證，確?？蛻羯矸菡鎸?shí)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)通過實(shí)地調(diào)查等措施，掌握客戶的真實(shí)情況，以此來防范客戶利用虛假材料開戶、交易，規(guī)避洗錢犯罪的發(fā)生。

4、完善網(wǎng)上銀行交易機(jī)制

寬松的交易機(jī)制會(huì)給不法分子更多鉆空子的機(jī)會(huì)，所以應(yīng)該改變過于寬松的交易模式，設(shè)置一些限制來杜絕洗錢犯罪行為的發(fā)生。例如在網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)引入現(xiàn)金管理有關(guān)規(guī)定，對(duì)單位客戶網(wǎng)上業(yè)務(wù)設(shè)定累計(jì)金額限制等等。此外，還應(yīng)該完善網(wǎng)上銀行交易監(jiān)控技術(shù)手段，對(duì)大額交易和可疑交易進(jìn)行自動(dòng)、及時(shí)監(jiān)測(cè)和記錄，使數(shù)據(jù)甄別分析智能化，使反洗錢工作逐步規(guī)范化、科學(xué)化，為異常交易的識(shí)別提供基礎(chǔ)信息，提高網(wǎng)上銀行洗錢活動(dòng)的敏銳度、時(shí)效性和準(zhǔn)確性，為打擊網(wǎng)上銀行洗錢犯罪提供有力的技術(shù)支持。

總而言之，我們要重視和打擊洗錢等非法犯罪行為，通過不斷的探索、實(shí)踐，逐步建立起一套行之有效的反洗錢預(yù)防體系，切實(shí)提高反洗錢防控水平，將洗錢活動(dòng)阻止于發(fā)生的源頭，維護(hù)廣大人民的切身利益不受侵害，保證國(guó)家金融經(jīng)濟(jì)體系持續(xù)穩(wěn)健發(fā)展。

反洗錢工作調(diào)研報(bào)告范文(二) 反洗錢工作在當(dāng)今復(fù)雜的金融和社會(huì)環(huán)境下是一項(xiàng)重要而艱巨的工作，做好反****工作是國(guó)家利益和人民群眾根本客觀要求，是維護(hù)金融機(jī)構(gòu)誠(chéng)信及金融穩(wěn)定的需要，也是保證信譽(yù)支付穩(wěn)定，促進(jìn)農(nóng)村信用社發(fā)展的保證。隨著《中華人民共和國(guó)反洗錢法》、《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》、《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)報(bào)告涉嫌恐怖融資的可疑交易管理辦法》和《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》的相繼頒布實(shí)施，農(nóng)村信用社反洗錢認(rèn)識(shí)得到了進(jìn)一步強(qiáng)化，初步建立和完善了反洗錢內(nèi)控制度，明確了內(nèi)部反洗錢操作流程，基本上能按規(guī)定開展反洗錢日常工作。但由于反洗錢工作還處于起步階段，按照《中華人民共和國(guó)反洗錢法》要求，無論是工作力度、實(shí)效，還是長(zhǎng)效管理機(jī)制建設(shè)，都未達(dá)到有關(guān)要求，亟待于在今后工作中進(jìn)一步加強(qiáng)和提高?，F(xiàn)結(jié)合工作實(shí)際，淺談農(nóng)信社在反洗錢工作中存在的問題與對(duì)策：

存在問題

反洗錢工作思想認(rèn)識(shí)不深刻。思想認(rèn)識(shí)是制約農(nóng)村信用社反洗錢工作質(zhì)量提高的關(guān)鍵因素。雖然反洗錢工作已開展多年，市縣人行和聯(lián)社也做了大量工作，并進(jìn)行了多次培訓(xùn)，但缺教材、缺師資、缺案例、缺成熟規(guī)范的反洗錢技術(shù)模式，從而培訓(xùn)也只是停留在低層次水平，翻來覆去抄法規(guī)、讀概念，對(duì)如何深化反洗錢工作的現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)意義不大。在實(shí)際工作中多數(shù)職工不熟知與其業(yè)務(wù)相關(guān)的金融法規(guī)和行業(yè)制度規(guī)范，憑感覺、憑經(jīng)驗(yàn)辦理，業(yè)務(wù)處理隨意性較強(qiáng)，不能及時(shí)識(shí)別和防范洗錢活動(dòng)。加之部分農(nóng)村信用社的管理人員及員工對(duì)反洗錢工作重視不夠，表現(xiàn)在：一方面認(rèn)為農(nóng)村地區(qū)交通不便，信息閉塞，經(jīng)濟(jì)發(fā)展落后，貪污、販毒、走私、黑社會(huì)等犯罪分子不會(huì)通過本地信用社進(jìn)行洗錢犯罪;另一方面是怕得罪客戶，擔(dān)心業(yè)務(wù)流失，影響自身經(jīng)濟(jì)效益，發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)后沒有深入調(diào)查。

反洗錢工作宣傳力度不到位。反洗錢工作的艱巨性，決定了加強(qiáng)力度宣傳相關(guān)知識(shí)的必要性。由于農(nóng)村信用社的服務(wù)對(duì)象主要是三農(nóng)，而農(nóng)村文化素質(zhì)高的年輕人基本外出打工，留守在家的都是文化素質(zhì)較低、體弱病殘的老人或留守兒童，再加之農(nóng)村地區(qū)大多交通不便，消息閉塞，群眾基本不知道洗錢為何物，更談不上了解或熟悉反洗錢的相關(guān)法律法規(guī)了，而農(nóng)村信用社的反洗錢相關(guān)知識(shí)宣傳只局限在信用社所在場(chǎng)鎮(zhèn) 或結(jié)合懸掛橫幅標(biāo)語(yǔ)等方式宣傳，也沒有深入到偏遠(yuǎn)的、交通不便的鄉(xiāng)村，沒有真正把宣傳工作落到實(shí)處，做到家喻戶曉，人人皆知，從而沒能在社會(huì)上營(yíng)造出 打擊洗錢犯罪強(qiáng)烈之勢(shì)。

反洗錢工作崗位履職不落實(shí)。一是縣級(jí)聯(lián)社制訂的相關(guān)制度中，雖然明確了牽頭組織部門的工作職責(zé)，相關(guān)部門的職責(zé)以及部門之間的協(xié)調(diào)，而在實(shí)際工作中都未得到落實(shí)，造成部門之間相互推委， 工作效率低。二是縣級(jí)聯(lián)社指定信用社主管會(huì)計(jì)為反洗錢崗位兼職人員，但主管會(huì)計(jì)既要承擔(dān)會(huì)計(jì)職責(zé)又要履行出納復(fù)核職責(zé)，工作量大;再則對(duì)反洗錢的相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)了解只上級(jí)聯(lián)社轉(zhuǎn)發(fā)的文件，對(duì)可疑交易的辨別能力較差;加之反洗錢相關(guān)案例學(xué)習(xí)較少，缺乏反洗錢的工作經(jīng)驗(yàn)，這些都直接影響反洗錢工作的開展。三是信用社存在重現(xiàn)金支出管理、輕現(xiàn)金收入和大額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)管理的現(xiàn)象，聯(lián)社雖制訂了相關(guān)審批辦法，但信用社科技手段相對(duì)落后，對(duì)上報(bào)聯(lián)社審批的大額現(xiàn)金及轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)需電話請(qǐng)示后方可辦理，而聯(lián)社相關(guān)人員無法現(xiàn)場(chǎng)審核交易的真實(shí)性，只得事后補(bǔ)批，一定程度上致使審批流于形式。四是雖制定大額交易和可疑交易信息報(bào)告、分析程序和操作規(guī)程，但只停留在操作人員的口頭匯報(bào)上， 且只進(jìn)行了簡(jiǎn)單的登記、審批和匯總，操作不夠規(guī)范、隨意性較強(qiáng)。五是未制定內(nèi)部反洗錢工作激勵(lì)約束辦法，未將反洗錢工作納入部門、員工日常和年度考核，工作人員缺乏責(zé)任性、主動(dòng)性和積極性。這些都導(dǎo)致反洗錢工作不能高效開展實(shí)施。反洗錢工作資料審查、保管不規(guī)范。由于農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)人力資源不足，客戶經(jīng)理配備不齊，而客戶經(jīng)理面對(duì)的客戶對(duì)象多且雜，于是對(duì)客戶的了解有限，柜面也只對(duì)客戶開戶資料進(jìn)行了即時(shí)的完整性審查，沒有實(shí)地調(diào)查開戶資料真實(shí)性和開戶單位經(jīng)營(yíng)狀況，因此開戶資料真實(shí)性調(diào)查不到位的現(xiàn)象普遍。同時(shí)，個(gè)別信用社對(duì)開戶資料的重要性認(rèn)識(shí)不夠，對(duì)開戶單位有關(guān)證件審查不嚴(yán)，開戶資料檔案的保管不規(guī)范，造成開戶資料檔案缺失，不能及時(shí)有效排查風(fēng)險(xiǎn)。

反洗錢工作協(xié)調(diào)機(jī)制不完善。一是各金融機(jī)構(gòu)之間缺少協(xié)調(diào)和資源共享的機(jī)制，農(nóng)村信用社與其他商業(yè)銀行、工商、稅務(wù)、紀(jì)檢監(jiān)察部門沒有實(shí)行橫向聯(lián)網(wǎng)，無法真正實(shí)現(xiàn)客戶身份識(shí)別的資源平臺(tái)信息互通，對(duì)客戶身份無法有效識(shí)別，對(duì)大額資金的來源無法進(jìn)行辨別分析，給一些洗錢犯罪分子造成可趁之機(jī)，反洗錢工作沒有形成聯(lián)動(dòng)。二是由于縣級(jí)人行與反洗錢的聯(lián)系機(jī)構(gòu)屬于同一級(jí)別，制約了區(qū)域性人民銀行反洗錢聯(lián)席機(jī)構(gòu)，不能有效發(fā)揮反洗錢聯(lián)系部門的職能，難以將金融機(jī)構(gòu)、工商、公安、紀(jì)檢監(jiān)察部門聯(lián)合起來，無法形成強(qiáng)大的反洗錢社會(huì)聯(lián)動(dòng)網(wǎng)絡(luò)，無法營(yíng)造良好的社會(huì)反洗錢氛圍。

加大宣傳力度，營(yíng)造反洗錢社會(huì)氛圍。一是加大社會(huì)公眾宣傳力度。在集鎮(zhèn)、鬧市和營(yíng)業(yè)窗口宣傳的同時(shí)，聯(lián)合人行、公安、國(guó)有商業(yè)銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行和保險(xiǎn)公司以及相關(guān)政府部門聯(lián)合在媒體上做公益性廣告宣傳，提高社會(huì)公眾對(duì)反洗錢工作重要性的認(rèn)識(shí);二是加大對(duì)偏遠(yuǎn)農(nóng)村反洗錢宣傳教育的投入，組織相關(guān)部門進(jìn)行反洗錢宣傳，使偏遠(yuǎn)農(nóng)村的農(nóng)戶更多地了解反洗錢知識(shí)和反洗錢的重要性;三是充分利用自身網(wǎng)點(diǎn)多、人員多、覆蓋面廣的優(yōu)勢(shì)，向廣大群眾宣傳洗錢活動(dòng)對(duì)社會(huì)的危害性，重點(diǎn)要向企事業(yè)單位的財(cái)務(wù)人員宣傳洗錢的方式和方法，從而營(yíng)造濃厚的反洗錢社會(huì)氛圍。

規(guī)范完善制度，明確反洗錢業(yè)務(wù)流程。結(jié)合自身實(shí)際，盡快建立健全反洗錢內(nèi)控制度。一是制定行之有效的操作規(guī)程和管理制度，以及反洗錢業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)制度和違規(guī)違紀(jì)操作處罰制度，將反洗錢工作納入內(nèi)部稽核范圍，增強(qiáng)反洗錢工作的監(jiān)督檢查力度，加大對(duì)徇私舞弊，違規(guī)違紀(jì)操作的處罰。使反洗錢內(nèi)控制度與信用社的業(yè)務(wù)操作規(guī)程和會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)做到有機(jī)結(jié)合，兩者共同進(jìn)步，相得益彰，促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。二是將存款實(shí)名制、賬戶管理、票據(jù)監(jiān)管全部納入反洗錢的管理范圍之內(nèi)。三是在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門盡快設(shè)立專職反洗錢監(jiān)管員，專門負(fù)責(zé)反洗錢的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、檢查、輔導(dǎo)以及基層信用社反洗錢崗位人員的培訓(xùn)工作。明確各信用社的會(huì)計(jì)為反洗錢專職工作人員，實(shí)行崗前培訓(xùn)，持證上崗的原則，每月發(fā)放一定的風(fēng)險(xiǎn)崗位津貼，主要負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易的甄別、分析、報(bào)送工作，不斷增強(qiáng)反洗錢工作人員的工作責(zé)任心。四是由人民銀行、財(cái)政和縣聯(lián)社共同出資設(shè)立反洗錢獎(jiǎng)勵(lì)基金，對(duì)那些工作責(zé)任心強(qiáng)，準(zhǔn)確甄別大額和可疑交易，發(fā)現(xiàn)可疑的洗錢犯罪人員，及時(shí)報(bào)告上級(jí)進(jìn)行處理，挽回國(guó)家經(jīng)濟(jì)損失的單位和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。

重視人員培訓(xùn)，培植反洗錢骨干隊(duì)伍。人民銀行應(yīng)制定和實(shí)施對(duì)金融機(jī)構(gòu)特別是縣級(jí)聯(lián)社的反洗錢由淺入深的系列培訓(xùn)計(jì)劃，盡快培養(yǎng)一批具有專業(yè)技能的反洗錢業(yè)務(wù)骨干，再由這部分人員負(fù)責(zé)指導(dǎo)、培訓(xùn)基層營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的反洗錢人員，不斷增強(qiáng)和充實(shí)一線反洗錢操作人員的業(yè)務(wù)水平和可疑交易的甄別能力。通過采取舉辦多層次的反洗錢業(yè)務(wù)培訓(xùn)班、編印反洗錢教材、組織反洗錢知識(shí)競(jìng)賽、在金融機(jī)構(gòu)開展巡回指導(dǎo)、案例剖析、以會(huì)代訓(xùn)等多種形式，豐富和提高金融從業(yè)人員的反洗錢知識(shí)技能，提高處理、甄別、審議可疑支付交易的能力，培養(yǎng)出一批批反洗錢骨干精英，全面提升農(nóng)村信用社員工反洗錢工作水平。

篇3

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；西安；內(nèi)控機(jī)制

中圖分類號(hào)：F224；F832.2 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2016）08-000-02

一、研究背景

現(xiàn)階段，建行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)從隱性向顯性逐漸轉(zhuǎn)化，決策層由于缺少合理的經(jīng)營(yíng)與管理而造成的管理風(fēng)險(xiǎn)，從業(yè)人員越權(quán)和欺詐經(jīng)營(yíng)而導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)等。出現(xiàn)這類風(fēng)險(xiǎn)，都與建行內(nèi)控機(jī)制聯(lián)系緊密，風(fēng)險(xiǎn)防范制度的基礎(chǔ)是內(nèi)部控制。強(qiáng)化對(duì)建行內(nèi)控機(jī)制的探討與分析，打造全方位的內(nèi)控長(zhǎng)效制度與風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，盡可能形成科學(xué)長(zhǎng)效的內(nèi)控機(jī)制對(duì)于確保正常的財(cái)務(wù)狀況、完成預(yù)期目標(biāo)以及保障我國(guó)金融系統(tǒng)安全運(yùn)行扮演極為關(guān)鍵的角色。

二、案例分析――以建設(shè)銀行西安分行為例

（一）建設(shè)銀行西安分行的介紹

中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司成立較早，其經(jīng)營(yíng)時(shí)間也比較悠久，其前身為1954年創(chuàng)建的中國(guó)人民建設(shè)銀行，并于1996年更名為中國(guó)建設(shè)銀行，也是我國(guó)四大國(guó)有商業(yè)銀行之一。該銀行于2004年9月15日在四大銀行中第一個(gè)實(shí)現(xiàn)了股份制改造。2005年9月27日，中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司在香港聯(lián)合交易所掛牌上市，0939是其代碼，這也是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行中第一家完成公開發(fā)行上市的銀行。

建行西安市分行作為中國(guó)建設(shè)銀行管轄下的二級(jí)分行。成立越50多年以來，西安分行始終將服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)放在首要位置，根據(jù)市場(chǎng)所需的實(shí)際情況，以客戶至上的原則，不斷創(chuàng)新、科學(xué)發(fā)展、規(guī)范經(jīng)營(yíng)，現(xiàn)階段已發(fā)展為陜西省服務(wù)一流、業(yè)績(jī)卓著、途徑發(fā)達(dá)、規(guī)模靠前的綜合化、全功能現(xiàn)代商業(yè)銀行。

（二）建設(shè)銀行西安分行內(nèi)部控制面臨的難題

1.銀行管理人員對(duì)內(nèi)控機(jī)制的理解與認(rèn)識(shí)出現(xiàn)偏差

因?yàn)楣芾砝砟钌洗嬖谄?，?dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱。信貸人員工作作風(fēng)不實(shí)，責(zé)任心不強(qiáng)。尤其是建行實(shí)施客戶經(jīng)理制度以后，他們只為了謀取效益，缺少防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其沒有產(chǎn)生一定的重視，把關(guān)較為寬松。建行對(duì)于較大額度的貸款，沒有同信貸員共同進(jìn)入企業(yè)進(jìn)行客觀、科學(xué)的調(diào)查，沒有掌握企業(yè)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀，只是坐在辦公室聽別人的描述，在審批的過程中，沒有足夠把握數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性以及審查資料的合規(guī)性，獲得資料后只是履行簽字手續(xù)，造成部分上報(bào)的材料出現(xiàn)問題。

2.銀行會(huì)計(jì)內(nèi)部控制機(jī)制的不合理

網(wǎng)絡(luò)信息的持續(xù)更新和金融業(yè)務(wù)的快速發(fā)展對(duì)銀行強(qiáng)化防范金融風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)內(nèi)控管理提出了更為嚴(yán)格的規(guī)范與要求。該分行沒有有效根據(jù)本單位、本地區(qū)的實(shí)際狀況，制定較為具體、規(guī)范的操作流程與業(yè)務(wù)實(shí)施規(guī)則。由于建行的業(yè)務(wù)類型比較繁瑣、營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)分布廣泛，進(jìn)而存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)也比較多，其會(huì)計(jì)內(nèi)控機(jī)制缺少一定的整體性和系統(tǒng)性，最終對(duì)內(nèi)控機(jī)制發(fā)揮全部的功效具有消極的影響。

3.內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力

內(nèi)控制度執(zhí)行不力的根源在于，一是有關(guān)的工作人員缺少風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)與遵守制度的理念；二是組織框架不科學(xué)，其人員的操作權(quán)責(zé)劃分比較模糊；三是員工沒有進(jìn)行相關(guān)的教育和培訓(xùn)，所具備的技能無法滿足現(xiàn)在崗位的要求；四是“用非所長(zhǎng)、學(xué)非所用”，并非學(xué)以致用，其工作內(nèi)容比較模糊，造成分工后缺少合作；五是“眉毛胡子一把抓”，沒有關(guān)鍵和重點(diǎn)以及先后順序和輕重緩急，沒有根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行差別化監(jiān)控。

4.缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范的觀念

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)產(chǎn)生競(jìng)爭(zhēng)，然而盲目的競(jìng)爭(zhēng)會(huì)造成銀行在利益的作用下引發(fā)輕利益重經(jīng)營(yíng)的思想，進(jìn)而導(dǎo)致銀行將開拓市場(chǎng)、發(fā)展業(yè)務(wù)與強(qiáng)化控制對(duì)立起來，使得銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)匱乏、自我防范意識(shí)薄弱等現(xiàn)象，產(chǎn)生的結(jié)果務(wù)必使得銀行的內(nèi)部管理無法滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。例如在實(shí)際過程中，部分銀行貸款評(píng)估注重形式，無法合理執(zhí)行貸款審查機(jī)制，具體表現(xiàn)為：貸款檔案信息不完善；部分銀行沒有設(shè)立單獨(dú)的信用管理機(jī)構(gòu)；對(duì)貸款沒有有效的效益分析與動(dòng)態(tài)監(jiān)管；缺少齊全具體的客戶信用信息；對(duì)某個(gè)企業(yè)的貸款沒有形成定期調(diào)查的習(xí)慣，造成資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)越來越大；對(duì)單個(gè)客戶尚未規(guī)定總體的信用限度，對(duì)于不同的信用方式也未形成一定的上限；其貸款機(jī)構(gòu)不科學(xué)，造成不良資產(chǎn)比例高、數(shù)額大。這些因素對(duì)其資產(chǎn)的安全性帶來了消極作用。

5.約束、激勵(lì)制度不科學(xué)

就建行的約束激勵(lì)制度而言，關(guān)注對(duì)發(fā)展業(yè)務(wù)的激勵(lì)，而對(duì)機(jī)制的約束沒有擺在相關(guān)的位置。具體體現(xiàn)在：考核指標(biāo)依舊是速度與規(guī)模指標(biāo)，很少涵蓋質(zhì)量指標(biāo)，集中財(cái)務(wù)等優(yōu)質(zhì)資源開拓某些業(yè)務(wù)，幾乎沒有關(guān)于內(nèi)部控制方面的獎(jiǎng)勵(lì)，缺乏一定的內(nèi)部控制與質(zhì)量管理，或?qū)υ斐蓡栴}的人員以及機(jī)構(gòu)缺少足夠的處罰力度。在該約束激勵(lì)制度的作用下，上級(jí)部門以及管理層看重的是業(yè)績(jī)，而相關(guān)的員工看重的是收入與升遷，兩者無法形成默契，再加上違規(guī)成本較低，有關(guān)的支行或下級(jí)機(jī)構(gòu)也模仿其有關(guān)的措施與管理，積極開拓營(yíng)銷，將業(yè)務(wù)發(fā)展取代于內(nèi)部控制。進(jìn)而把有掛的優(yōu)先管理理念放在一旁，造成內(nèi)控?zé)o法得以強(qiáng)化甚至被弱化，進(jìn)而存在鉆空子、打球等違規(guī)操作，最終導(dǎo)致內(nèi)控和發(fā)展出現(xiàn)失衡的現(xiàn)象，從潛在風(fēng)險(xiǎn)向現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)損失演變，從偶然的違規(guī)操作向持久性的違規(guī)操作演變。

（三）加強(qiáng)和完善內(nèi)部控制的對(duì)策

1.提高員工內(nèi)部控制的認(rèn)識(shí)高度

建設(shè)銀行應(yīng)對(duì)新入行的員工進(jìn)行合格操守、規(guī)范操作的教育與培訓(xùn)，著力培養(yǎng)員工學(xué)習(xí)提升風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、合規(guī)履職意識(shí)、內(nèi)控意識(shí)和案防意識(shí)，提高制度執(zhí)行力和有效性。開展形式多樣的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)培訓(xùn)和職業(yè)道德講座，采用現(xiàn)實(shí)案例來授課，加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和自身職業(yè)道德，強(qiáng)化新進(jìn)員工守法合規(guī)理念。

2.優(yōu)化銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)治理結(jié)構(gòu)

首先歸納有關(guān)的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，對(duì)當(dāng)前內(nèi)控的有關(guān)流程與機(jī)制進(jìn)行充分的完善、梳理和整合，要對(duì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的防范加以突出，對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行具體排查，找出有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，進(jìn)而出臺(tái)系統(tǒng)化、標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化的規(guī)章制度，形成具有可操作性、綜合性、前瞻性的業(yè)務(wù)流程。對(duì)內(nèi)控的手段、原則、對(duì)象、目標(biāo)、要求、關(guān)鍵控制程序進(jìn)行明確，確保所有的會(huì)計(jì)崗位的操作都有章可依。其次，對(duì)其制度的完善與更新加以重視。針對(duì)不完善、不滿足業(yè)務(wù)發(fā)展的辦法與規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)予以修正與優(yōu)化，將已經(jīng)具備新規(guī)定、已過時(shí)的辦法和制度應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行廢除。

3.加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)管，完善核查監(jiān)管機(jī)制

優(yōu)化監(jiān)管稽核機(jī)制，在強(qiáng)化上級(jí)部門監(jiān)管稽核機(jī)制內(nèi)部審核的前提下，內(nèi)部稽核部門和人力資源部務(wù)必進(jìn)行相互合作，發(fā)揮專家與導(dǎo)向的功效，對(duì)基層銀行管理者進(jìn)行較為系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控教育，進(jìn)而對(duì)基層銀行自發(fā)性的建設(shè)內(nèi)控機(jī)制具有促進(jìn)意義，同時(shí)督促基層銀行定期上交內(nèi)控狀況報(bào)告與內(nèi)控整改意見。稽核審計(jì)是商業(yè)銀行內(nèi)部控制中不可缺少的重要環(huán)節(jié)，獨(dú)立性是其最重要的特征。

4.建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系

銀行業(yè)控制市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)主要考慮利率風(fēng)險(xiǎn)，建行在優(yōu)化利率風(fēng)險(xiǎn)的過程中必須打造利率風(fēng)險(xiǎn)管理的組織框架、全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制以及形成明確的職責(zé)，通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)量化的處理，創(chuàng)建合理的風(fēng)險(xiǎn)量化模型，進(jìn)而分解年度資金的預(yù)定目標(biāo)，將產(chǎn)品設(shè)置進(jìn)行額度限制，為各級(jí)交易工作者設(shè)置止損限額與交易限額，進(jìn)而對(duì)其進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。同時(shí)形成科學(xué)的總分行利率風(fēng)險(xiǎn)匯集、轉(zhuǎn)移機(jī)制，再通過總行統(tǒng)一進(jìn)行對(duì)沖與管理。

在信用風(fēng)險(xiǎn)方面必須形成信用風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任制度，清晰每個(gè)崗位乃至部門的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任和相應(yīng)處罰措施。必須對(duì)違規(guī)、違紀(jì)導(dǎo)致的信貸業(yè)務(wù)的損失與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任追究，嚴(yán)格分析出現(xiàn)損失與風(fēng)險(xiǎn)的重點(diǎn)環(huán)節(jié)，追究有關(guān)的責(zé)任人與責(zé)任部門。

5推進(jìn)人力資源改革，建立科學(xué)績(jī)效管理平臺(tái)

科學(xué)、合適的商業(yè)銀行績(jī)效考核機(jī)制對(duì)商業(yè)銀行形成完善的約束、激勵(lì)機(jī)制具有積極作用，改善其綜合競(jìng)爭(zhēng)力與經(jīng)營(yíng)管理水平，所以，這種績(jī)效考核機(jī)制的地位越來越重要，而在制定制度時(shí)一般要遵循以下原則：第一，明確化、公開化原則；第二，客觀考核的原則；第三，公平公正的原則；第四，反饋原則。

三、結(jié)論

本文對(duì)中國(guó)建設(shè)銀行內(nèi)控的現(xiàn)狀加以探討與分析，指出現(xiàn)階段建行內(nèi)控中面臨的有關(guān)問題以及需要對(duì)其進(jìn)行完善與優(yōu)化的措施和方案。文中描述的銀行內(nèi)控分析和有關(guān)的優(yōu)化不單適用于中國(guó)建設(shè)銀行，同時(shí)從某種程度而言也適用于其他的商業(yè)銀行。

總而言之，現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行在內(nèi)控方面面臨的問題較為突出，從開始的思想問題，再到內(nèi)部結(jié)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理，直到最后的獎(jiǎng)勵(lì)約束機(jī)制都存在各自的問題和不足，需要在今后的發(fā)展中不斷改進(jìn)。換句話而言，由于我國(guó)金融市場(chǎng)的全面放開以及我國(guó)加入WTO，有關(guān)的商業(yè)銀行即使在較為激烈的競(jìng)爭(zhēng)過程中確保自己的市場(chǎng)份額，然而依舊存在較大的壓力與風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而無法解決相對(duì)薄弱的內(nèi)部控制。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須在強(qiáng)化業(yè)務(wù)拓展以及市場(chǎng)開發(fā)的同時(shí)，努力學(xué)習(xí)和借鑒國(guó)外銀行先進(jìn)的控制理念與管理經(jīng)驗(yàn)，盡可能的在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制理念以及對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督和評(píng)價(jià)等方面進(jìn)行全面、深入改革與研究，將完善內(nèi)部控制看作是一項(xiàng)連續(xù)性、基礎(chǔ)性、常規(guī)性的工作，推進(jìn)內(nèi)控制度的建設(shè)，積極優(yōu)化內(nèi)部管理與控制的狀況，打造一種科學(xué)、持續(xù)的內(nèi)部控制平臺(tái)，進(jìn)而確保我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)與財(cái)產(chǎn)安全，最終使得其穩(wěn)定、持續(xù)的發(fā)展。

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