導(dǎo)語：如何才能寫好一篇風(fēng)險分析的含義，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞:國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易 銀行保函 風(fēng)險防范

由于銀行保函的形式具有信用度好、收費比較合理、使用比較方便的特點，所以，在國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中，它是被應(yīng)用最為廣泛的一種方法。但是，也是由于銀行保函要經(jīng)過的受益人和承包商是在兩個不同的國家或地域，所以，保函的實效比較長、它的種類也比較多、交易金額十分大。這些因素導(dǎo)致銀行保函在使用過程中存在很多風(fēng)險。作為國際工程承包的企業(yè)，不應(yīng)該不對這種風(fēng)險有明確的認(rèn)識，并應(yīng)該掌握相應(yīng)的風(fēng)險防范措施。下面我們從幾個方面進(jìn)行簡要的分析和探討。

一、銀行保函發(fā)展中的風(fēng)險及其誘因

(一)國際市場秩序尚不完善

銀行保函的發(fā)展和運行需要有一個相對穩(wěn)定的環(huán)境，但是由于各個國家的發(fā)展情況都不穩(wěn)定，國際環(huán)境還處于一個比較混換的狀態(tài)下。尤其是亞非拉等地，由于經(jīng)濟(jì)發(fā)展相對落后，所以，市場環(huán)境也相對不穩(wěn)定，給銀行保函的發(fā)展也帶來了一定的風(fēng)險。

(二)國際市場欠缺完善的信用制度

銀行保函的應(yīng)用和發(fā)展需要有一定的信用機(jī)制作為保障，但是國際上還沒有完善的信用機(jī)制的建立，對于銀行保函的發(fā)展還沒有良好的保障。新版本URDG758號雖于2009年7月1日正式運用，但是還有很多有爭議性的問題尚待解決。

(三)招標(biāo)文件制約銀行保函的發(fā)展

由于招標(biāo)文件經(jīng)常出具很多對銀行保函的要求，所以在一定程度上制約了其發(fā)展。比如，受益人向銀行所要賠償?shù)臅r候，銀行可以不尋求承包商的意見，對于承包商來說，是喪失了自己的應(yīng)有的申辯的權(quán)利。如果受益人并沒有很好信譽(yù)保證，隨意要求銀行進(jìn)行賠償辦理，那么，對于承包商來說，就存在嚴(yán)重的無理賠償?shù)娘L(fēng)險。具體的說，就是當(dāng)國內(nèi)的銀行收到當(dāng)?shù)剞D(zhuǎn)開銀行因業(yè)主索償?shù)臅r候，必須進(jìn)行相應(yīng)的業(yè)務(wù)結(jié)算，并及時支付款項，在此過程中，國內(nèi)銀行是沒有辦法為承包商的權(quán)利進(jìn)行維護(hù)的，導(dǎo)致銀行保函出現(xiàn)嚴(yán)重的安全風(fēng)險問題。

(四)業(yè)主的規(guī)定帶來交易風(fēng)險

保函是一種相對獨立的保障形式，在此過程中，如果業(yè)主想要增加任何條款，都是很難進(jìn)行控制的。有些業(yè)主因為自己處在物以稀為貴的環(huán)境下，會對承包商提出一些比較苛刻的要求，而這種要求具有明顯的不公平性，具有明顯的不講理的特點，但是由于承包商很多，所以，在沒有辦法的情況下也會同意。然而，這就對承包商帶來了嚴(yán)重的損失。這就是保函的比較獨立性的危險所在，它具有更多自由的權(quán)利，也就具有更多的管理空白，缺少規(guī)范和管理，必然帶來很多不平等交易的風(fēng)險。

二、銀行保函風(fēng)險防范的對策

(一)加強(qiáng)擔(dān)保后的監(jiān)督管理

銀行在進(jìn)行保函出具之前，就應(yīng)該做好檢查和審核工作，保證被擔(dān)保的一方是具有高信譽(yù)度的，具有多次違約和信譽(yù)極為不佳者，一定要堅決不予出具保函。當(dāng)保函一旦已經(jīng)出具，并執(zhí)行其效用的時候，應(yīng)該及時的對項目和工期過程進(jìn)行監(jiān)督和檢測，及時了解進(jìn)展情況，保證每一個環(huán)節(jié)都沒有任何疏漏和問題，避免因疏忽導(dǎo)致問題發(fā)生，影響保函的效力，也盡量避免由于激烈的不規(guī)則競爭，導(dǎo)致經(jīng)營風(fēng)險的出現(xiàn)。加強(qiáng)擔(dān)保后的監(jiān)督管理工作，降低保函的風(fēng)險性。保證國際交易的順利進(jìn)行和完成。

(二)仔細(xì)審核合同中的每項內(nèi)容

由于保函的內(nèi)容是在招標(biāo)文件中規(guī)定的，所以，不可能出現(xiàn)隨意變更的情況。那么，在對預(yù)付款保函等進(jìn)行審核的時候，應(yīng)該進(jìn)行仔細(xì)審閱，包括每一條的每一句話，甚至包括其中的每一個字的審閱，確保不因一處漏洞造成嚴(yán)重的法律問題。合同中不可以出現(xiàn)具有歧義性的語句，對于表達(dá)不清的地方必須要求重新明確，保證合同的高標(biāo)準(zhǔn)，減少因合同的漏洞出現(xiàn)的保函風(fēng)險問題。

(三)做好工作人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)

由于國際貿(mào)易中的銀行保函工作是一項專業(yè)性強(qiáng)、嚴(yán)密性強(qiáng)的工作，需要工作人員具有較高的專業(yè)水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，對工作內(nèi)容必須熟練掌握，同時具有靈活的思維能力，能夠面對突發(fā)事件。對員工的培訓(xùn)工作是重中之重，讓員工在專業(yè)的理論指導(dǎo)下，配合實際操作和演練，不斷提高自己，更好地處理問題。

三、結(jié)束語

經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展是目前的發(fā)展?fàn)顟B(tài)，也是未來持續(xù)發(fā)展的趨勢。在國際工程建設(shè)中，需要很多業(yè)務(wù)的建設(shè)，也需要銀行保函這一類的工作進(jìn)行保證和維護(hù)。通過銀行保函給交易雙方提供了更多的保障，但是也由于保函的特殊性，存在一定的貿(mào)易風(fēng)險。本文通過以上內(nèi)容的介紹，分析了銀行保函業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險和問題，并提出了相應(yīng)的解決措施和治理辦法。做好各項防范措施，才能保證銀行保函發(fā)揮其重要的作用。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉芳.國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易中銀行保函的風(fēng)險防范[J].中國經(jīng)貿(mào),2011

篇2

當(dāng)前在GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)的實施過程中，風(fēng)險管理活動起到重要作用。筆者以此作為研究內(nèi)容，針對性分析了風(fēng)險管理在GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)中的含義。首先指出了風(fēng)險管理存在的意義，并提出其存在的現(xiàn)狀問題，然后指出了其改革、完善的建議，希望文章所提出的觀點能夠幫助其他學(xué)者展開進(jìn)一步研究與探討。

關(guān)鍵詞：

GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)；風(fēng)險管理；問題；建議

依據(jù)我國2009年出臺的GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)，即《質(zhì)管體系要求》，在日常作業(yè)過程中要求構(gòu)建、運行、保持同時維持質(zhì)量管理體系的完善措施，并以此為基礎(chǔ)進(jìn)行承接武器裝備科研生產(chǎn)作業(yè)，不過依據(jù)目前質(zhì)管體系運行現(xiàn)狀顯示，依舊存在部分原因，導(dǎo)致體系正常運行受到影響，其中具備表現(xiàn)力之一的就是風(fēng)險管理，筆者根據(jù)GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)體系實施過程，有關(guān)開展風(fēng)險管理措施中出現(xiàn)的相關(guān)問題為研究主題，構(gòu)建并提出針對性的想法及建議。

1風(fēng)險管理在GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)中的主要意義

目前對于風(fēng)險這一名詞的理解，在廣義方面，將其理解為“部分不包含發(fā)生意愿的時間的具體發(fā)生概率及最終發(fā)生后的綜合性度量?！倍槍ξ淦餮b備這一研究項目而言，風(fēng)險主要指的是在目前額定的金額、發(fā)展進(jìn)度及技術(shù)的基礎(chǔ)上所產(chǎn)生的一種約束力，但在無法實現(xiàn)上述目標(biāo)的可能性或最終產(chǎn)生的不良后果所展現(xiàn)出的一種綜合性的度量。而風(fēng)險管理在GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)中起到的主要目的就是，促使在制造或研究武器裝備的過程中，控制武器研制的制作風(fēng)險到可以接受的范圍，這也是GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)存在的重要意義，而該標(biāo)準(zhǔn)中也針對性的提出了明確的規(guī)定，具體見7.2.2、8.5.3等條款。

2風(fēng)險管理活動現(xiàn)狀問題分析

目前在風(fēng)險管理活動開展過程中最主要的問題之一就是，在活動展開過程中沒有依舊相關(guān)規(guī)定，同時這也是風(fēng)險管理真正運行過程中的一個重要問題，針對性分析之后可以了解在該過程中的問題主要表現(xiàn)為下述幾點：第一，缺乏規(guī)范性、計劃性的風(fēng)險管理措施，沒有針對性的活動分先評估報告制定；第二，當(dāng)前沒有與訂貨合同有關(guān)的管理標(biāo)準(zhǔn)存在，或是在合同評估的過程中無法對其中現(xiàn)存的風(fēng)險進(jìn)行分析及識別；第三，在選擇供應(yīng)方時，缺乏針對性的風(fēng)險識別能力與風(fēng)險監(jiān)管行為。

3針對風(fēng)險管理問題的建議分析

根據(jù)當(dāng)前風(fēng)險管理中存在的大量問題，怎樣采用較為有效的方法進(jìn)行武器裝備對應(yīng)的風(fēng)險控制中作顯得尤為重要。為此本文將提出幾個具體建議，為相關(guān)企業(yè)作為參考。

3.1針對武器裝備承制使用風(fēng)險管理的方式這里提到的風(fēng)險管理不單單是指GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)中對應(yīng)的需要，同時也是企業(yè)利益表現(xiàn)的一個側(cè)面反映，是企業(yè)在保證效益與信譽(yù)過程中極為重要的一個部分。不管單位承制單位本身情況怎樣，都應(yīng)該展開一系列的風(fēng)險識別、風(fēng)險評估以及風(fēng)險分析工作。尤其在目前武器裝備開發(fā)時間較短，且對應(yīng)的任務(wù)卻極為艱巨，風(fēng)險管理在整個過程中的重要性自然不言而喻。根據(jù)當(dāng)前項目研究過程中的實際要求，第一步需要選擇對應(yīng)的新工藝、新材料以及新技術(shù)，同時考慮企業(yè)對“三新”的具體接受程度；第二步則是應(yīng)該注重整個事件進(jìn)度以及費用之間產(chǎn)生的主要關(guān)系。

3.2制定具體的風(fēng)險管理計劃在通過風(fēng)險評估的方法，對GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)提出對應(yīng)的風(fēng)險管理要求。并且在該標(biāo)準(zhǔn)之中的7.1注5內(nèi)已經(jīng)提出必須建立一個較為詳細(xì)的風(fēng)險管理計劃，同時針對產(chǎn)品生產(chǎn)中的各個流程開展對應(yīng)的評估以及分析，進(jìn)而完成收益上升等要求。（1）設(shè)計合理的風(fēng)險管理計劃：本文主要認(rèn)為裝備在開展承制工作的時候，不論是有特別需要的用戶還是沒有特別需要的用戶，遇到復(fù)雜的項目就應(yīng)該設(shè)計與之對應(yīng)的風(fēng)險管理計劃以及風(fēng)險評價標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)而獲得更加清晰的管理指標(biāo)，最后得到一個明確的風(fēng)險應(yīng)對一級風(fēng)險監(jiān)控的具體方法。同時企業(yè)還應(yīng)該明確各個部門的職責(zé)，在出現(xiàn)問題以后能第一時間找到負(fù)責(zé)單位。從簡單的產(chǎn)品角度來說，對應(yīng)的風(fēng)險管理要求普遍可以記錄在各種策劃文件內(nèi)，例如質(zhì)量計劃等。（2）采用具體的風(fēng)險評估方法：風(fēng)險評估主要包括三個方面的內(nèi)容，即風(fēng)險識別、風(fēng)險分析以及風(fēng)險評價。在風(fēng)險識別過程中應(yīng)該注重各個項目內(nèi)部的綜合因素，并發(fā)現(xiàn)那些潛在風(fēng)險，認(rèn)清各個可能會對目標(biāo)產(chǎn)生影響的不同因素。而最后風(fēng)險識別的表現(xiàn)形式普遍為風(fēng)險源清單。風(fēng)險分析表示的含義則是針對風(fēng)險源，展開一個詳細(xì)的研究，進(jìn)而了解到如果風(fēng)險發(fā)生，那么將產(chǎn)生怎樣的后果，尤其還應(yīng)該注意技術(shù)風(fēng)險對整個項目產(chǎn)生的重要作用。風(fēng)險分析主要將通過風(fēng)險分析表的方式表現(xiàn)出來。

3.3構(gòu)建針對性、高效性的合同評審制度在GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)中的7.2.2條款中強(qiáng)調(diào)承制企業(yè)在實施合同簽訂過程之前，對相關(guān)產(chǎn)品實施針對性的評估，確保其達(dá)到要求，對未來可能出現(xiàn)的風(fēng)險實施一定程度的識別并進(jìn)行控制。筆者的主要觀點為：在整個活動開展過程中，承制企業(yè)在簽訂合同之前，應(yīng)該對其中的所有內(nèi)容進(jìn)行研究分析，并展開高效的評審工作，保證在合同簽訂之后，企業(yè)能夠?qū)ζ渲兴械捻椖坑幸欢ǖ哪芰β男斜Ｕ希_保合同風(fēng)險在可控制范圍之內(nèi)。而其中所涉及的“合同”主要包括了訂貨的協(xié)議、訂單等，即軍品承制企業(yè)在合同簽訂之前對該部分內(nèi)容進(jìn)行審核、評審，確保自身能夠?qū)ζ滹L(fēng)險進(jìn)行承擔(dān)。若出現(xiàn)合同風(fēng)險超出自身承受能力的情況，在研究評審方案的過程中，嚴(yán)格按照GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)實施，實現(xiàn)針對性的風(fēng)險管理措施，維持企業(yè)雙贏。

4結(jié)語

由于國際形勢不斷轉(zhuǎn)變，我國軍品對應(yīng)的項目也逐漸增多，為使我國軍用武器的質(zhì)量得到有效保證，同時控制整個過程，進(jìn)行必要的相關(guān)風(fēng)險管理就變得更加關(guān)鍵。大量武器裝備承制單位主要將采用風(fēng)險管理、風(fēng)險識別、風(fēng)險控制、風(fēng)險承擔(dān)以及風(fēng)險應(yīng)對等方面來做出具體的應(yīng)對措施，將風(fēng)險帶來的損害盡可能降到最小，保證整個企業(yè)在以后時間中可以持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)

[1]于繼華,楊琳,楊洋.把握GJB9001B標(biāo)準(zhǔn)精髓促進(jìn)質(zhì)量管理體系建設(shè)[J].國防技術(shù)基礎(chǔ).2010(04)：98.

[2]王穩(wěn),王東.基于公司價值視角的企業(yè)風(fēng)險管理有效性檢驗[J].中國地質(zhì)大學(xué)學(xué)報(社會科學(xué)版).2013(05)：111-112.

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[關(guān)鍵詞] 可靠性理論 人力資源管理風(fēng)險 風(fēng)險分析

一、系統(tǒng)可靠性理論

可靠性理論是從電子技術(shù)領(lǐng)域發(fā)展起來，近年發(fā)展到機(jī)械技術(shù)及現(xiàn)代工程管理領(lǐng)域，成為一門新興的邊緣學(xué)科?？煽啃缘睦碚摶A(chǔ)是概率論和數(shù)理統(tǒng)計，其任務(wù)是研究系統(tǒng)或產(chǎn)品的可靠程度，提高質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)效益，提高生產(chǎn)的安全性?？煽啃约夹g(shù)及其概念與系統(tǒng)工程、安全工程、質(zhì)量管理、價值工程學(xué)、工程心理學(xué)、環(huán)境工程等都有十分密切的關(guān)系。所以，可靠性工程學(xué)是一門綜合性較強(qiáng)的工作技術(shù)。

在可靠性理論中計算系統(tǒng)可靠性是一個重要方面，因為通過對系統(tǒng)可靠性的計算可以達(dá)到改進(jìn)系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)，提高系統(tǒng)可靠性的目的。所謂系統(tǒng)(或元件)的可靠性是指在規(guī)定的條件下和規(guī)定的時間內(nèi)系統(tǒng)(或元件)完成規(guī)定的任務(wù)的能力。

可靠性定義即可定量化為：系統(tǒng)在規(guī)定的條件下和規(guī)定的時間內(nèi)，完成規(guī)定功能的概率。這種概率稱之為系統(tǒng)的可靠度，通常用字母 R 表示。

1.串聯(lián)系統(tǒng) 。若組成系統(tǒng)的所有單元中任一個單元失效均可導(dǎo)致系統(tǒng)失效，這樣的系統(tǒng)稱為串聯(lián)系統(tǒng)。串聯(lián)系統(tǒng)如圖1所示，在串聯(lián)系統(tǒng)中，可靠性最差的單元對系統(tǒng)的可靠性影響最大。

串聯(lián)系統(tǒng)可靠為:

二、基于可靠性理論的風(fēng)險分析

1.人力資源管理含義。對人力資源管理的含義不同的國內(nèi)外學(xué)者有不同的觀點。有的學(xué)者從人力資源管理的過程或承擔(dān)的職能出發(fā)，認(rèn)為人力資源管理是一個活動過程，即人力資源管理是對社會或一個企業(yè)的各階層、各類型的從業(yè)人員從招工、錄取、培訓(xùn)、使用、升遷、調(diào)動直至退休的全過程管理。我們認(rèn)為企業(yè)人力資源管理是人力資源管理部門從人力資源規(guī)劃、招聘、培訓(xùn)開發(fā)到任用及績效考核和薪酬管理的全過程管理。其管理過程如圖3所示。

2.人力資源管理風(fēng)險分析。依據(jù)人力資源管理含義，可將人力資源管理過程視為一個串聯(lián)系統(tǒng)。圖1人力資源管理的六個過程是該串聯(lián)系統(tǒng)的六個元件，若設(shè)它們的可靠性為Ri（i=1,2,…,6），那么可以容易地得到該串聯(lián)系統(tǒng)的可靠性，即：（1）。

人力資源管理的每一個過程也是一個系統(tǒng)，這些系統(tǒng)也是由若干元件（管理元素或活動）組成并以串聯(lián)的形式宏觀地表現(xiàn)出來。而系統(tǒng)中最基本的元件，即最基本的管理元素（包括人在內(nèi)）或管理活動，其可靠性可由統(tǒng)計得到或直接由專家給出。根據(jù)人力資源管理的可靠性可以確定人力資源管理風(fēng)險，人力資源管理的不可靠性即為人力資源風(fēng)險，即:R’=1-R（2）

其中 是企業(yè)人力資源管理風(fēng)險發(fā)生概率。

三、風(fēng)險應(yīng)對策略

1.完善人力資源管理制度。做好工作分析和人力資源規(guī)劃，完善招聘、培訓(xùn)開發(fā)、績效考核、薪酬管理制度，盡可能地減少弄虛作假現(xiàn)象，提高管理可靠性。

2.樹立以人為本的管理理念，創(chuàng)造良好的工作環(huán)境。企業(yè)應(yīng)盡可能為人力資源管理部門員工提供寬敞、明亮、整潔、安全的工作場所，拓展管理者與員工的溝通渠道，營造一個充分溝通、信息知識共享的環(huán)境。

3.建立約束、監(jiān)督機(jī)制。監(jiān)督人力資源管理部門人員工作，嚴(yán)禁其在招聘、培訓(xùn)、考核等管理過程中，為員工開方便之門。

4.建立科學(xué)的激勵機(jī)制。激勵員工為實現(xiàn)個人和企業(yè)目標(biāo)努力工作。在激勵手段方面也要采取多種形式，如物質(zhì)激勵、精神激勵和情感激勵等。

四、結(jié)論

人力資源管理風(fēng)險是企業(yè)自身由于人力資源管理方法不當(dāng)、制度不完善、管理人員的不可靠性產(chǎn)生的。文章將人力資源管理視為一個系統(tǒng)，利用系統(tǒng)可靠性分析方法來確定人力資源管理風(fēng)險，并針對風(fēng)險產(chǎn)生的根源提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，為人力資源風(fēng)險分析提供分析方法和依據(jù)。

參考文獻(xiàn):

[1]黃建強(qiáng) 劉中紅:企業(yè)人力資源風(fēng)險存在的機(jī)理分析[J].企業(yè)技術(shù)開發(fā)，2005，24（2）：54～56

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【關(guān)鍵詞】風(fēng)險；風(fēng)險分析；決策理論；不確定性；風(fēng)險厭惡

一、引言

在過去的十年中，關(guān)于環(huán)境保護(hù)、福利和個人的安全，同時可利用自然和金融資源的優(yōu)化配置等可持續(xù)發(fā)展問題受到越來越多的社會關(guān)注。因此，土木工程中的風(fēng)險和可靠性分析方法，在過去的幾十年里得到主要發(fā)展，并且作為土木工程應(yīng)用中的一種決策支持工具其重要性也日益增加。盡管在一些專業(yè)領(lǐng)域，對風(fēng)險管理，資產(chǎn)管理等行業(yè)的興趣正迅速增加，然而，在土木工程領(lǐng)域，減少風(fēng)險和風(fēng)險緩解措施的相關(guān)計劃并不被完全看好。風(fēng)險和可靠性分析實際上是一個涉及多學(xué)科的工程領(lǐng)域，除了需要在一個或幾個經(jīng)典的土木工程學(xué)科有堅實的基礎(chǔ)以外，還需要透徹的理解概率論、風(fēng)險分析和決策分析。沒有跡象表明，對風(fēng)險評估的關(guān)注度將在未來減少。未來的發(fā)展和社會對基礎(chǔ)設(shè)施的維護(hù)和保養(yǎng)將可能更多的需要加強(qiáng)對風(fēng)險評估的關(guān)注。工程應(yīng)用領(lǐng)域的風(fēng)險決策分析的巨大需求和對各獨立學(xué)科中的風(fēng)險分析辨識的明顯不足，其直接結(jié)果就是，經(jīng)過多年發(fā)展風(fēng)險分析的實踐范圍已擴(kuò)大到相當(dāng)廣闊的范圍。實踐經(jīng)驗以及幾個基準(zhǔn)研究已經(jīng)清楚地表明，根據(jù)各專業(yè)人士的執(zhí)行情況和客戶要求的不同，風(fēng)險分析可能實際上代表不同的事情。這種情況并不令人十分滿意的，風(fēng)險工程專業(yè)應(yīng)該努力定義風(fēng)險分析，為風(fēng)險分析確定一個最好的工程實踐，并建立一個分類和風(fēng)險分析的標(biāo)準(zhǔn)化框架。本文嘗試提供一個關(guān)鍵的概述和關(guān)于風(fēng)險分析的一般性討論，目的在于解決土木工程設(shè)施所產(chǎn)生的一些特殊問題。本文強(qiáng)調(diào)為風(fēng)險分析建立一個正式的基礎(chǔ)的必要性，并考慮了決策理論的風(fēng)險分析，討論和分析了這個視角下的各種缺陷。

二、風(fēng)險的定義

Risk是一個比較常用的概念，可以和Chance、Likelihood以及Probability這樣的詞互換使用，用來表明我們對某一討論的事物的狀態(tài)的不確定性。然而，既使我們可以從討論的背景中理解不同的單詞的具體含義，在工程決策中，我們依然有必要更加準(zhǔn)確的認(rèn)識風(fēng)險一詞。在后面我們將會看到，技術(shù)風(fēng)險的典型定義是對一個特定的行為的預(yù)期后果。這種定義與保險業(yè)中關(guān)于風(fēng)險，以及歐元、美元，人類的死亡人數(shù)，有毒物質(zhì)的暴露極限等風(fēng)險可能的解釋是一致的。然而，盡管背后的理論和哲學(xué)的框架極其相似的，關(guān)于風(fēng)險的定義、分析、處理和風(fēng)險的監(jiān)管要求，以及相關(guān)的術(shù)語，已經(jīng)演變?yōu)椴煌耐聊竟こ虒W(xué)科。

三、風(fēng)險分析的具體實現(xiàn)

（一）概況

風(fēng)險分析可以用一個通用的格式來表示，這在很大程度上與應(yīng)用無關(guān)，風(fēng)險分析是否執(zhí)行與活動的風(fēng)險是否可接受相關(guān)，或者是否為一個管理決策的基礎(chǔ)服務(wù)。一種基于澳大利亞/新西蘭風(fēng)險管理的代碼流程顯示出風(fēng)險分析不是一蹴而就的過程，由于系統(tǒng)需求的變化，操作經(jīng)驗的增加，以及其它與系統(tǒng)性能相關(guān)的新信息，決定了風(fēng)險分析是一個需要定期監(jiān)測和審查的過程。

（二）危險識別

土木工程設(shè)施中的風(fēng)險分析的一個任務(wù)便是找出潛在的風(fēng)險，即風(fēng)險的來源。這個過程在風(fēng)險分析中起著關(guān)鍵的作用，因為只有主觀或客觀上確定了危險的存在，才可能考慮風(fēng)險的評估。如果所有相關(guān)的危害都是不確定的，則風(fēng)險分析將導(dǎo)致有偏見的決策，這將導(dǎo)致不必要的付出，并且最終可能導(dǎo)致不可接受的對人和環(huán)境的高風(fēng)險。不同的危險識別技術(shù)已在各種工程應(yīng)用領(lǐng)域，如化學(xué)、核能和航空中蓬勃發(fā)展。其中主要有：初始危害分析（PHA）；失效模式與影響分析（FMEA）；故障模式影響及危害性分析（FMECA）；危險與可操作性研究（HAZOP）；風(fēng)險篩查（HAZID SESSIONS）。土木工程設(shè)施中的風(fēng)險很大一部分是由于人為失誤造成的。然而，在設(shè)計、施工、使用和維護(hù)等方面，人為因素造成的危險很多時候都被忽略了。這就不能不引起了一些懷疑，風(fēng)險分析是否是確保系統(tǒng)安全的唯一方法。

（三）邏輯樹分析

如果已經(jīng)確定了系統(tǒng)工程中風(fēng)險的不同來源并且分析了風(fēng)險的成因，那么邏輯樹可以用于全局風(fēng)險的進(jìn)一步分析，并對各個組成部分的風(fēng)險貢獻(xiàn)做出評估。在后面將要描述到的風(fēng)險分析的理論公式中，邏輯樹分析為評估各分支概率決策樹以及相應(yīng)的后果提供了工具。在目前的風(fēng)險分析中主要使用以下的邏輯樹的類型：故障樹、事件樹、原因/結(jié)果圖。由于故障樹不能直接適用于依賴性基本事件，他們不是很適合于對所謂的普通失效事件概率做出評估。對于土木工程的應(yīng)用，這種局限是很嚴(yán)重的，依賴性是一個普遍的特點，而不是風(fēng)險事件中的例外。原則上，事件樹可以處理這種依賴關(guān)系，這看起來似乎是一個很有前途的一般風(fēng)險分析工具。

（四）不確定性建模

風(fēng)險分析通?；谝延行畔⒌幕A(chǔ)上，而信息通常為不確定或不完全的。事實上，在影響決策和風(fēng)險分析的變量可能會受到幾個來源的不確定性影響，這些大致可歸類為：（1）固有的或現(xiàn)象本身的自然變異性（偶然性或1型不確定性）。（2）模型的不確定性：（i）不確定性，是否所有影響模型的因素都包括在內(nèi)；或（ii）不確定性，模型如何描述各因素之間的相互關(guān)系（認(rèn)識論或2型不確定性）。（3）統(tǒng)計不確定性（認(rèn)識論的或2型不確定性）。對變量的了解程度越多，建模和統(tǒng)計參數(shù)的不確定性就會減少，例如通過收集和分析額外的數(shù)據(jù)和開發(fā)改進(jìn)的預(yù)測模型。然而，未來的事件并不總是同歷史數(shù)據(jù)直接相關(guān)的，在試圖對超出數(shù)據(jù)范圍的事件進(jìn)行預(yù)測的時候，可能遇到意想不到的困難。不確定性的來源，即使是相同的設(shè)備，也總是依賴于風(fēng)險分析的目的。例如，為設(shè)計新的設(shè)施，其不確定性可能基于現(xiàn)有設(shè)施的歷史數(shù)據(jù)的分析（即過去的經(jīng)驗）。然而，這些預(yù)測的不確定性可能無法捕捉到真實的這一新的建筑設(shè)施的不確定性（如混凝土質(zhì)量或操作環(huán)境可能不同于預(yù)測）。因此，后驗風(fēng)險分析將會提供更為精確的結(jié)果。在對隨機(jī)或非平穩(wěn)過程建模時，風(fēng)險決策分析中的參考期也是非常重要的。例如，一個事件往往建模為遍歷性隨機(jī)過程，然而，長時影響或其他影響（如厄爾尼諾現(xiàn)象）可能也是需要考慮的。進(jìn)一步的，短期參考周期的不確定性似乎顯得更為合理，但當(dāng)預(yù)測模型外推為長參考周期時，不確定性就可以很容易地擴(kuò)展并增加不切實際水平的可能性。這種情況是可能發(fā)生的，例如，關(guān)于退化過程隨機(jī)建模的長期預(yù)測的準(zhǔn)確性是有限度的。最后，在許多情況下，風(fēng)險分析中不太可能包括所有用于風(fēng)險分析的概率模型的不確定性源。系統(tǒng)研究小組的專家表示，對于所有的失敗事件，包括人為的錯誤，無法預(yù)料的失效模式等等，這些不確定性的來源本質(zhì)上是非定量的。盡管如此，“最佳實踐”要求執(zhí)行質(zhì)量保證措施和進(jìn)行同行評審，通過改善不確定源來增加可靠性和分析的精確度性。

（五）風(fēng)險評估

圖1 先驗分析和后給決策分析中的決策樹

風(fēng)險分析最簡單的形式是所謂的先驗分析法。在先驗分析中，任何決策和活動之前，都會在統(tǒng)計信息和概率模型的基礎(chǔ)上進(jìn)行風(fēng)險評估。在實踐中，這通常出現(xiàn)在設(shè)計新設(shè)施的過程中。圖1利用一個簡單的決策樹說明了先驗分析的原理。在先驗分析中，每一個可能的活動或選項的風(fēng)險（預(yù)期效用）可以用下面的公式進(jìn)行評估：R=E[U]=■P■C■，其中R是風(fēng)險，U是事件，P■是第i個分支概率，C■是第i個分支事件的結(jié)果。

圖2 預(yù)后決策分析中的決策樹

后驗分析原則上是和先驗分析具有相同的形式，然而，在分支概率和（或）決策樹后果方面的變化反映了所考慮的問題已經(jīng)轉(zhuǎn)化為風(fēng)險降低措施、風(fēng)險緩解措施和額外信息收集的影響。后驗分析可以用來評估活動的效用，這實際上已經(jīng)由亞曼迪蒂斯完成了。例如，為了評估現(xiàn)有設(shè)施，設(shè)施的測試和檢查將被寄希望于揭示更多設(shè)計、施工中的失誤，從而獲取更準(zhǔn)確的可靠性分析。

預(yù)-后驗分析可以用圖2所示的決策樹的說明。關(guān)于活動中使用的預(yù)-后驗分析最優(yōu)決策法可能在未來得到執(zhí)行。預(yù)-后驗分析一個重要的先決條件是需要對未來的行動制訂一個明確的決策規(guī)則，并將在計劃動作的結(jié)果基礎(chǔ)上產(chǎn)生效力。預(yù)-后驗分析形成了一個強(qiáng)有力的決策支撐工具，并被廣泛應(yīng)用于基于風(fēng)險的檢驗計劃之中。然而，到目前為止的預(yù)-后驗決策分析在風(fēng)險評估中已被嚴(yán)重忽視。

需要注意的是，先驗或后驗決策分析中不同事件的概率可由邏輯樹分析、經(jīng)典可靠性分析、結(jié)構(gòu)可靠性分析和其它聯(lián)合方法來評斷。因此，風(fēng)險分析除了為決策制訂提供構(gòu)架以外，還在系統(tǒng)的各個方面包括因素模型中發(fā)揮效用。下面部分將討論的風(fēng)險評估需要的兩個組成部分：結(jié)果分析和概率分析。

1.結(jié)果分析。失敗事件的后果通常是由直接影響人民和他們的環(huán)境，如生命傷害和經(jīng)濟(jì)損失來衡量。大多數(shù)競爭的后果是造成低概率高損失的災(zāi)難性后果。例如，據(jù)邁耶估計，核電站事故的后果是可能造成大約140億美元的財產(chǎn)損失和30年的期間內(nèi)（早期的和潛在的死亡）超過48000人的死亡。

估計后果的最主要困難是如何是比較直接經(jīng)濟(jì)損失（建筑物的損壞，生產(chǎn)損失），間接損失（對經(jīng)濟(jì)增長的影響，失業(yè)率）和非貨幣損失，例如生命的損傷、對環(huán)境的破壞、社會分裂等。事實上，一些技術(shù)已經(jīng)足夠成熟，可以為不同活動造成的不同后果提供必要的比較手段。已經(jīng)有各種嘗試量化一個人的生命經(jīng)濟(jì)價值的方法出現(xiàn)，這些包括：（I）由于過早死亡而放棄的收入值為450000美元；（II）生命的統(tǒng)計價值相當(dāng)于1600000美元至8500000美元；（III）政府補(bǔ)償意外死亡金。然而，也許更有意義的計算方法是使用一個社會指標(biāo)來反映個體對國民生產(chǎn)總值的貢獻(xiàn)，人均預(yù)期壽命等時間。

考慮到基于政治愿望和環(huán)境保護(hù)相關(guān)的巨大的經(jīng)濟(jì)影響力，如海上石油生產(chǎn)設(shè)施的退役，清理被污染的地下水和太陽能的開發(fā)，構(gòu)建一個與政治價值無關(guān)的環(huán)境質(zhì)量保護(hù)一致性框架是非常重要的。最終，這與環(huán)境質(zhì)量和人類的生活質(zhì)量是息息相關(guān)的。

傳統(tǒng)上，結(jié)果模型的分析一直是基于安全損失的基礎(chǔ)上，即生命損失或損傷。然而，最近的工作已經(jīng)開始注目于現(xiàn)有服務(wù)設(shè)施，主要關(guān)注的是大檢查，延長使用壽命，保持老化的設(shè)施運轉(zhuǎn)的維修費用等。在這種情況下，由于用戶的延遲或停機(jī)時間造成的間接成本是可觀的；例如，成本數(shù)據(jù)的分析表明，用戶延遲和額外的車輛運營成本，比如交通改道或者橋梁關(guān)閉大約為初始建設(shè)成本的25%。

2.概率分析。經(jīng)典可靠性理論用于分析不同載荷條件下的相同類型的，滿足統(tǒng)計獨立的大量因素構(gòu)成的系統(tǒng)。這個發(fā)現(xiàn)在航空、核能、化學(xué)、建筑和工業(yè)過程中得到廣泛應(yīng)用?？煽啃苑治龅睦碚摶A(chǔ)是概率論與數(shù)理統(tǒng)計等學(xué)科，以及運籌學(xué)，系統(tǒng)工程與質(zhì)量控制。這些因素的失敗概率可以通過從操作經(jīng)驗觀察得來的相對失敗頻率來解釋。（1）經(jīng)典的可靠性分析。如前所述，經(jīng)典可靠性分析主要用于估計那些能夠預(yù)測在設(shè)計和操作系統(tǒng)中起重要作用的技術(shù)元件壽命的統(tǒng)計特性。這些特征包括預(yù)期的失敗率，風(fēng)險函數(shù)，預(yù)期壽命和平均失敗間隔時間。模型所考慮的系統(tǒng)通過邏輯樹，其各個因素由決策節(jié)點來代表，從而可以評估各種定量措施的效能，例如系統(tǒng)在指定周期內(nèi)失敗的概率，在系統(tǒng)中引入冗余的積極影響，檢查和維修活動的成本等。大多數(shù)的技術(shù)系統(tǒng)的失敗率形如浴盆曲線。對于許多技術(shù)組件而言浴盆曲線是很典型的，比如出生缺陷，生產(chǎn)失誤率等。當(dāng)部件存活了一定的時間，這意味著出生缺陷是不存在的，可靠性隨之增加。此后一段時間隨著年齡的老化穩(wěn)態(tài)性能發(fā)生變化。具有恒定失效率的功能檢查部件很少使用，然而，對于具有緩慢增加的失敗率的功能性檢查部件可能是有用的，可以計劃使用只要這樣的失敗率不超過一定的臨界水平。如果失敗率函數(shù)在開始是準(zhǔn)恒定，然后突然有一個急劇的下降也沒有太大的用途。但是，在這種情況下，替換策略更為合適。各種組件類型的浴盆曲線的有效性已經(jīng)受到了廣泛的質(zhì)疑，不可能被認(rèn)為是一直有效的。顯然，圖3顯示的失敗率隨著時間的變化不是恒定的。在這樣的情況下，隨時間變化的失敗率被稱為風(fēng)險函數(shù)。這是一個條件失敗率，定義為組件或者系統(tǒng)在時間t時刻的失敗概率。

一個重要的問題是在觀察的基礎(chǔ)上對失敗率的評價。正如前面所提到的，失敗率數(shù)據(jù)可以從不同的應(yīng)用領(lǐng)域的失敗數(shù)據(jù)庫中獲取。當(dāng)然在評估失敗率的時候必須小心，如果組件在觀察期的初期并不是新的，其失敗率可能會超過估計（值），如果觀察到的時間間隔太短，可能觀察不到失敗的發(fā)生。對于這樣的情況，各種文獻(xiàn)提供了不同的方法來解決這個問題。另外，失敗率也可能采用最大似然估計方法來處理，在這里選擇的概率分布函數(shù)的參數(shù)可以在觀察到的失敗次數(shù)的基礎(chǔ)上來估計。

圖3 失敗率函數(shù)的浴盆曲線

（2）結(jié)構(gòu)可靠性分析與需求能力可靠性分析。關(guān)于結(jié)構(gòu)組件或其它需求能力系統(tǒng)，如水壩，管道，機(jī)械零部件等的可靠性與電氣元件相比較是不同的；即，在大多數(shù)情況甚至個別組件失效的機(jī)理下，既使許多年的時間間隔其發(fā)生失敗的情況亦是非常罕見的。結(jié)構(gòu)組件失效主要是由于極端事件，如極端風(fēng)、雪崩、大雪、地震，或聯(lián)合作用，而不是由于老化或系統(tǒng)退化。然而，當(dāng)前土木工程設(shè)施的老化或者退化等其他形式的“故障”已越來越多的成為問題的源頭。

對于可靠性分析，有必要建立基于參數(shù)的統(tǒng)計特性等可用信息的概率模型。這些信息可能包括有關(guān)年度極端風(fēng)速資料，混凝土抗壓強(qiáng)度等實驗結(jié)果。事實上，荷載和抗壓能力的概率模型的不確定性的一個主要原因是由于缺乏失敗概率的相關(guān)知識，并且在此基礎(chǔ)上進(jìn)行評估必須對失敗概率有充分的理解，即不再考慮結(jié)構(gòu)的真實失敗概率而考慮結(jié)構(gòu)性能的不確定性。

對于一個結(jié)構(gòu)組件，其不確定的抗力R和負(fù)荷S被建模為隨機(jī)變量的概率密度函數(shù)fR（r）和fS（s），失敗概率可以定義為：

P■=P（R≤S）=P（R-S≤0）=■F■（x）f■（x）dx

假設(shè)負(fù)載S和抗力R在統(tǒng)計上是獨立的?？沽的累積分布函數(shù)也可以被稱為一個脆弱性曲線。脆弱性曲線是不依賴于負(fù)荷建模的，并有助于分離和確定抗力和負(fù)荷的不確定性對結(jié)構(gòu)可靠度計算的影響。該系統(tǒng)性能和具有高負(fù)載的不確定性和可變性密切相關(guān)，如地震、颶風(fēng)、洪水等。

在一般情況下，抗力和負(fù)荷不能僅由兩個隨機(jī)變量來描述，而是通過隨機(jī)變量的函數(shù)來描述。因此，失敗概率的一般公式可以通過以下的n維積分來確定：

P■=■f■（x）dx

其中f■（x）為基本隨機(jī)變量向量的聯(lián)合概率密度函數(shù)，積分范圍為失敗區(qū)域。除了非常特殊的情況下和大多數(shù)實際應(yīng)用中的數(shù)值近似方法以外，要解決式中的積分問題是不容易的。結(jié)構(gòu)可靠性理論的基本原理的描述也可在JCSS概率模型代碼找到。

（六）最優(yōu)性和風(fēng)險接受準(zhǔn)則

決策是一個復(fù)雜的過程，并且通常和政治關(guān)系交織在一起。一些風(fēng)險評估問題試圖解決包括：誰來承擔(dān)什么樣的風(fēng)險水平？誰是風(fēng)險承擔(dān)的受益者和付出者？什么樣的信息是“合理”的風(fēng)險管理所必須的，以及應(yīng)該怎樣分析？什么樣的行為有什么樣不同風(fēng)險的結(jié)果，誰來評估風(fēng)險管理的成功或失??？誰來決定不同風(fēng)險之間的平衡？

這些問題都不容易解決，不能脫離風(fēng)險接受準(zhǔn)則來單獨解決風(fēng)險評估問題，即，什么樣的風(fēng)險是可以接受的？風(fēng)險接受準(zhǔn)則的實施和發(fā)展涉及：第一，感知風(fēng)險：確保系統(tǒng)風(fēng)險水平是可以接受或允許的；第二，正式的決策分析：比較和平衡風(fēng)險與收益的風(fēng)險分析技術(shù)；第三，監(jiān)管安全目標(biāo)：發(fā)展和增強(qiáng)風(fēng)險接受準(zhǔn)則的立法和法律框架。

風(fēng)險接受準(zhǔn)則一般采用美國核管理委員會、英國健康與安全執(zhí)行局和其他權(quán)威監(jiān)管部門的規(guī)則，總體原則是：應(yīng)盡可能合理壓低（ALARP）或盡可能達(dá)到最低（ALARA）。例如定義為像 “低”，“合理”，“可能”，“達(dá)到”等等，這樣的術(shù)語是非常主觀的，容易被以保守的方式解釋。

1.個人和社會風(fēng)險。這里有一個值得注意的問題，就是要重新認(rèn)識到風(fēng)險接受是一個與人類權(quán)利相關(guān)的、基本的、哲學(xué)問題。聯(lián)合國人權(quán)事務(wù)高級專員撰文對人類權(quán)利做了專門的規(guī)范，這里給出相關(guān)以便參考：

（1）所有的人都是生來平等的，有尊嚴(yán)和權(quán)利的平等與自由。他們賦有理性和良心，彼此間應(yīng)有兄弟般關(guān)系。

（2）每個人都有生存的權(quán)利，都是自由和安全的個體。

（3）法律面前人人平等，并有權(quán)不受任何歧視，受到法律的平等保護(hù)。

宣言強(qiáng)調(diào)要考慮所有的人是平等的，而且強(qiáng)調(diào)個人人身安全的權(quán)利，道德和法律上的義務(wù)。因此無論可接受風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)如何制定，我們應(yīng)該永遠(yuǎn)記住，上述人權(quán)基本原則是不可違背的。

眾所周知，安全是需要成本的，下面我們將做更多的討論，因此社會個體成員的安全保證與社會所能承受的負(fù)擔(dān)密切相關(guān)。然而，對于社會代表都應(yīng)該有一個總體的道德義務(wù)去考慮投資與開銷等“所有的資源能否很好的安排”，以嘗試達(dá)到宣言中的目標(biāo)。

當(dāng)討論“可接受的風(fēng)險”問題時，有些人對于什么是“可接受的”可能跟社會觀點相比有不同的看法。每個人都有他們自己的風(fēng)險體驗，或在決策方面有自己的偏好。土木工程或任何其他活動中的可接受準(zhǔn)則主要受到來自社會個體成員的偏好的影響，而不是社會的偏好的影響，個人的偏好可能實際上同社會的偏好在總量上是矛盾，因此有必要從社會的角度來看可接受性，并同時確保個人的基本人權(quán)受到保障。

2.社會風(fēng)險及風(fēng)險規(guī)避。個人風(fēng)險和社會風(fēng)險之間是有區(qū)別的，個人風(fēng)險主要表現(xiàn)為每年死亡數(shù)，或者死亡曝光數(shù)等，而社會風(fēng)險通常表示一個F–N曲線，是一個死亡數(shù)（N）的累積頻率（F）。風(fēng)險的表示方式可能影響對風(fēng)險的認(rèn)知，例如，在統(tǒng)計意義上，個人的死亡風(fēng)險10-5與1000人被殺的社會風(fēng)險10-8是等價的。然而，社會似乎更關(guān)心造成很多人傷害的慘重事件，而不是一系列較小的危害同樣數(shù)量個體的系列事件。這種偏好表現(xiàn)為典型的F–N曲線，例如，圖4表明一個人每年的死亡風(fēng)險概率10-4和一個每年以10-6的概率造成10人相同結(jié)果的事件的偏好，這表明隨著后果的增加，風(fēng)險規(guī)避行為也在增加。然而，從純理性的觀點來看，這可以被看作是一個增加生命安全的合理途徑。盡管使用F-N曲線作為風(fēng)險分析有悠久的傳統(tǒng)，但值得注意的是，F(xiàn)-N曲線并不能為比較不同活動之間的風(fēng)險提供一致的方法。

圖4 荷蘭社會風(fēng)險的安全目標(biāo)

3.多屬性和多目標(biāo)風(fēng)險決策分析。決策往往會導(dǎo)致不同后果，需要同時考慮如成本，生命損失，社區(qū)干擾和環(huán)境損害等等因素。此外，不同的利益群體可能有不同的目標(biāo)和偏好，從而影響不同屬性的組合效應(yīng)。這種情況有時被稱為多屬性、多目標(biāo)決策或者代表風(fēng)險分析中的一個復(fù)雜的問題。從理論和方法上講，在多屬性、多目標(biāo)決策理論的框架下，這些問題可以很容易地處理。然而，必須非常清楚的認(rèn)識到，這些技術(shù)本身不對如何給不同的屬性和不同的目標(biāo)加權(quán)提供任何答案。無論擁有一個合理的方法的機(jī)會大與否，這個問題必須得到解決。如果有關(guān)各方之間的偏好是不可調(diào)和的，那么在一個基本的必要的決策分析調(diào)試之前，決策者必須明確并對各方偏好進(jìn)行評估。然而，最后的加權(quán)決策和建立一個普通的共識面臨著已有的決策理論的挑戰(zhàn)。最重要的是決策理論不僅僅是 “一次性”的數(shù)值分析，而應(yīng)該是一個動態(tài)的和透明的過程。

4.其他的考慮?？梢岳斫獾氖牵疚牡闹攸c是對風(fēng)險的定量分析和如何用此作為決策的工具。在定性的意義上，系統(tǒng)知識以及在風(fēng)險分析過程中增加的性能也揭示了關(guān)于如何改進(jìn)系統(tǒng)性能方面的新的見解?？赡苁且驗轱L(fēng)險分析一般包括系統(tǒng)建模中的邏輯性、系統(tǒng)性和嚴(yán)格的方法，從而導(dǎo)致必須在任何定量的結(jié)果之前對系統(tǒng)性能增加一些理解。只要風(fēng)險分析的目的是了解系統(tǒng)的性能，而不是一個“數(shù)字游戲”，例如用于滿足定量風(fēng)險接受準(zhǔn)則，那么風(fēng)險分析就是一個對于提高系統(tǒng)的安全性和性能的非常有效的工具。

四、結(jié)論與討論

風(fēng)險分析是通用的，因而其基本準(zhǔn)則和理念是相同的，例如發(fā)電廠設(shè)備的最優(yōu)化設(shè)計問題同1000座橋梁擁有者的資產(chǎn)管理非常相似。本論對這些原則提供了一個簡短的概述，并重點討論了的現(xiàn)行做法的不確定性和局限性。

相信風(fēng)險分析師都意識到了這些問題，這是值得安慰的。也許更重要的是，把這類信息傳遞給他們的客戶—即最終的決策者。經(jīng)驗表明，并非總是這種情況。因此，從廣義上講，有必要增加對風(fēng)險分析的理解，這種理解是專門針對以下的個人或團(tuán)體的。第一，風(fēng)險分析師：提供更好的具有一致性的方法、模型和數(shù)據(jù)，從而提高風(fēng)險分析的可信度。第二，土木工程師：能夠給風(fēng)險分析師提供相關(guān)信息，對風(fēng)險分析的結(jié)果進(jìn)行嚴(yán)格審查。第三，決策者（業(yè)主，政府，社區(qū)）：被告知他們的決定和他們的利害關(guān)系的合理性。

以下結(jié)論與建議（在沒有特定的順序）是互補(bǔ)的，可能適用于一個或多個的個人或團(tuán)體：

1.有相當(dāng)比例的工程師對風(fēng)險分析持懷疑態(tài)度。原因可能包括“太難”，“太數(shù)學(xué)”，“不能想象如此低的頻率”，“有一點物理意義”等，這些評論只是孤陋寡聞，只可能暴露出他們在正式的工程教育中接觸概率理論和風(fēng)險分析的不足。傳統(tǒng)上，工程課程重點強(qiáng)調(diào)統(tǒng)計理論（如混凝土質(zhì)量，水文）并不太在意概率論，但后者在預(yù)測失敗概率的時候是比較有用的。而更多的重點需要放在風(fēng)險分析和評估，規(guī)范發(fā)展，代碼開發(fā)和資產(chǎn)管理的關(guān)系等方面。

2.對標(biāo)準(zhǔn)化的風(fēng)險分析技術(shù)和概率模型的需求是明顯

的，通過這個可以降低不同分析師分析結(jié)果的差異。不同分析師的結(jié)果如果差異巨大，可能被決策者、工程師以及公眾所察覺，從而顯示出其不精確的和不成熟的“科學(xué)”性，不能夠為公共風(fēng)險提供準(zhǔn)確的預(yù)測。

3.應(yīng)該承認(rèn)，風(fēng)險分析中的信息都應(yīng)該以同樣的方式對待。

4.人為錯誤是一個重要的風(fēng)險源。風(fēng)險分析可以限制那些可以量化的人為錯誤，但它本質(zhì)上很難把包括診斷錯誤、高層決策水平或機(jī)構(gòu)管理方面的失誤包含進(jìn)去。遺漏的人為錯誤來源于風(fēng)險分析的假設(shè)、設(shè)計、建設(shè)和設(shè)施的運作。這些錯誤是否可以接受取決于如何使用風(fēng)險評估結(jié)果。在某些情況下，如果風(fēng)險分析師為土木工程設(shè)施建議的質(zhì)量保證和質(zhì)量控制在于考慮是否有助于提高人為錯誤的改善率，那么這是可以接受的。

5.對風(fēng)險厭惡的處理很難達(dá)到一致性。如果F–N曲線，或其他不利的風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)是風(fēng)險評估的一個特征，那么在描述風(fēng)險接受準(zhǔn)則的時候這些特點應(yīng)明確規(guī)定。這將導(dǎo)致一個更透明的決策過程。然而，更應(yīng)該通過考慮結(jié)果模型去合理規(guī)避不良行為的風(fēng)險。

6.現(xiàn)在有一個總的趨勢，那就是有選擇性的利用計算工具對風(fēng)險的類型和用途進(jìn)行管理，也就是說，在風(fēng)險管理中標(biāo)準(zhǔn)化已經(jīng)取代了傳統(tǒng)工具。原則上，標(biāo)準(zhǔn)化并不是一件壞事，但是，我們應(yīng)該把關(guān)注的重點放在工具的使用是否適當(dāng)上。

7.在這些年來，社會的可用資源的很大一部分將繼續(xù)或越來越多的花費在各種旨在維護(hù)環(huán)境效益的活動上。例如：過時的結(jié)構(gòu)和設(shè)施的退役，減少二氧化碳排放量，無污染的能源和一些其他開發(fā)。這些大量的重要的問題，目前被一些相當(dāng)武斷的、激進(jìn)的利益集團(tuán)和政治家以任意的方式處理。這里有兩個重要的方面應(yīng)該被注意到，即該類問題的決策依據(jù)還不存在，因為我們提升環(huán)境質(zhì)量方面還沒有達(dá)成共識，其次，這種決策往往是在不知情的偏好的基礎(chǔ)上進(jìn)行。重要和更困難的工作仍然留待解決。

8.風(fēng)險分析涉及的人員或公眾安全或公共資源都應(yīng)該受到強(qiáng)制性的質(zhì)量保證和同行評議。質(zhì)量保證程序可以專注于內(nèi)部的程序和實踐。同行評審應(yīng)包括一個獨立和嚴(yán)格的審查，由公認(rèn)的專家進(jìn)行風(fēng)險分析和評估。

參 考 文 獻(xiàn)

篇5

關(guān)鍵詞：科研項目 風(fēng)險管理 特點 識別分析處理方法

中圖分類號：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2011）12-290-01

一、重大科研項目風(fēng)險管理的特點

風(fēng)險一般指活動或事件消極的、人們不希望的后果發(fā)生的潛在可能性。它具有幾個方面的含義：風(fēng)險是一種不確定性；風(fēng)險是損失或損害；風(fēng)險是預(yù)期和后果之間的差異。所謂風(fēng)險管理，就是人們對潛在的意外損失進(jìn)行辯識、評估，并根據(jù)具體情況采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理，防患于未然，或是在無可避免時尋求切實可行的補(bǔ)救措施，使意外損失降低到最小的程度。重大科研項目具有創(chuàng)新性強(qiáng)、投資量大、綜合系統(tǒng)優(yōu)化需求高等特點，因此在項目的可行性研究階段、審批階段、招標(biāo)投標(biāo)階段、招標(biāo)后及在項目的實施期間，均應(yīng)進(jìn)行風(fēng)險管理。重大科研項目的風(fēng)險來源、風(fēng)險的過程、風(fēng)險潛在的破壞機(jī)制、風(fēng)險的影響范圍以及風(fēng)險的破壞力錯綜復(fù)雜，單一的管理技術(shù)或單一的工程、技術(shù)、財務(wù)、組織、教育和程序措施都有一定的局限性，必須綜合運用多種方法、手段和措施，才能以最少的成本將各種不利后果減少到最低程度。因此重大科研項目風(fēng)險管理是一種綜合性的管理活動，其理論和實踐涉及到自然科學(xué)、社會科學(xué)、工程技術(shù)、系統(tǒng)科學(xué)、管理科學(xué)等多種學(xué)科。

二、重大科研項目風(fēng)險的識別、分析與處理方法

1.風(fēng)險的預(yù)測與識別。對項目可能面臨的風(fēng)險進(jìn)行預(yù)測和識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，是風(fēng)險管理的第一步。它要回答以下問題：項目中有哪些潛在的風(fēng)險因素？這些因素會引起什么風(fēng)險？這些風(fēng)險的嚴(yán)重程度如何？簡而言之，項目風(fēng)險預(yù)測和識別就是要找出風(fēng)險之所在和引起風(fēng)險的主要因素，并對其后果做出定性的估計。重大科研項目容易存在以下風(fēng)險：（1）重大科研項目周期長，科研項目研究過程中不可確定的因素多。項目的涉及面廣，不僅同步進(jìn)行類似的課題的進(jìn)展會影響課題的時效性，而且在科研期間的政治、經(jīng)濟(jì)、自然條件的變化等其他因素也會影響課題的進(jìn)展，有時甚至關(guān)系到課題的成敗。（2）重大科研項目所涉及到的人員數(shù)量眾多，而且由于項目周期長，在項目研制過程中可能會因項目組成員離職、調(diào)職甚至傷亡等原因而影響項目的正常進(jìn)行。（3）重大科研項目范圍大，往往需要多學(xué)科交叉，多部門協(xié)調(diào)，容易引起協(xié)調(diào)上的問題。所以，重大科研項目管理者必須密切關(guān)注環(huán)境因素的變化，包括類似課題的進(jìn)展情況，以及在項目研究過程中政策及自然條件的變化；同時，重大科研項目管理者也必須協(xié)調(diào)好項目組成員以及項目內(nèi)各學(xué)科之間的關(guān)系，避免由于人事糾紛、人員變動以及各部門、各交叉學(xué)科間不能協(xié)調(diào)一致工作而給項目帶來的損失。

2.項目風(fēng)險分析與風(fēng)險評價。風(fēng)險分析即對項目風(fēng)險進(jìn)行前期預(yù)測和識別的基礎(chǔ)上，建立問題的系統(tǒng)模型，對風(fēng)險因素的影響進(jìn)行定量分析，并估算出各風(fēng)險發(fā)生的概率及其可能導(dǎo)致的損失大小，從而找到該項目的關(guān)鍵風(fēng)險，為重點設(shè)置這些風(fēng)險提供科學(xué)依據(jù)，以保障項目的順利進(jìn)行。風(fēng)險評價就是對各種風(fēng)險事件后果進(jìn)行評價，并按其嚴(yán)重程度排序。首先需確定風(fēng)險評價基準(zhǔn)，進(jìn)而確定項目的整體風(fēng)險水平。在實踐過程中風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險評價絕非互不相關(guān)，常常相互重疊，需要反復(fù)交替進(jìn)行。

3.項目風(fēng)險處理?？晒┻x擇的風(fēng)險處理方法通常有：風(fēng)險避免、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險承擔(dān)。風(fēng)險避免是指當(dāng)項目潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果也太嚴(yán)重，又沒有其他策略可用時，通過更改方案、要求、規(guī)范等將風(fēng)險降低到可接受的水平，消除高風(fēng)險源，代之以較低等級風(fēng)險。風(fēng)險避免有時需要做出一些必要的犧牲，但較之承擔(dān)風(fēng)險，這些犧牲與風(fēng)險真正發(fā)生時造成的損失相比，要小得多。風(fēng)險控制不是試圖消除風(fēng)險源，而是努力降低或緩解風(fēng)險，就是降低風(fēng)險發(fā)生的概率或是盡量減輕風(fēng)險對項目的影響。風(fēng)險轉(zhuǎn)移是在方案研制和設(shè)計過程中重新分配風(fēng)險，從而降低整個系統(tǒng)的風(fēng)險。所謂重新分配是指系統(tǒng)某個部分風(fēng)險重新分配到該系統(tǒng)的另一部分，或者使風(fēng)險在研制管理部門、研制方或使用方之間進(jìn)行重新分配。保險是轉(zhuǎn)移風(fēng)險的最常見的一種方法。風(fēng)險承擔(dān)是指對存在的特定風(fēng)險狀況的認(rèn)知從而主動做出決策接受相應(yīng)等級的風(fēng)險，無須專門進(jìn)行風(fēng)險控制。但是，應(yīng)當(dāng)預(yù)留出費用信息余量和進(jìn)度余量，以應(yīng)對各種風(fēng)險階段決策可能產(chǎn)生的問題。風(fēng)險處理活動需要一定量的費用投入，因此，在建立項目的費用和性能目標(biāo)時，必須為此留出一定經(jīng)費額度。因此，重大科研項目管理者應(yīng)該在風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析與風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，對重大科研項目中可能存在的各種風(fēng)險按照風(fēng)險的類別及對項目產(chǎn)生的危害程度采取相應(yīng)的風(fēng)險處理方法。

三、結(jié)論

重大科研項目風(fēng)險管理是一種綜合性的管理活動，其理論和實踐涉及到自然科學(xué)、社會科學(xué)、工程技術(shù)、系統(tǒng)科學(xué)、管理科學(xué)等多種學(xué)科；是一個復(fù)雜的、龐大的、動態(tài)的系統(tǒng)工程，涉及到不同層次多個部門、多個環(huán)節(jié)、多個方面，也涉及到不同類型的管理人員。重大科研項目管理者必須綜合運用多種方法、手段和措施，堅持不懈地跟蹤整個項目生命周期的進(jìn)展情況，逐步形成項目風(fēng)險管理的閉環(huán)系統(tǒng)，對重大科研項目各個階段、各個環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險預(yù)測、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險評價及風(fēng)險處理，確保重大科研項目的風(fēng)險降到最低。因此，項目風(fēng)險管理是重大科研項目管理中重要環(huán)節(jié)，通過有效的風(fēng)險管理可有效提高項目管理水平，為重大科研項目的順利完成提供重要保證。

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篇6

企業(yè)經(jīng)營管理過程中會遇到各種各樣的事件，這些事件可能對企業(yè)產(chǎn)生不利影響或者有利影響。產(chǎn)生負(fù)面影響的事件代表了風(fēng)險，可能阻礙企業(yè)價值創(chuàng)造；產(chǎn)生正面影響的事件能夠抵銷不利影響或者為企業(yè)帶來機(jī)會。風(fēng)險管理就是對上述風(fēng)險和機(jī)會的管理，它是企業(yè)從戰(zhàn)略制定到日常經(jīng)營過程中對待風(fēng)險的一系列信念與態(tài)度，目的是確定可能影響企業(yè)的潛在事項，并進(jìn)行管理，為實現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)提供合理的保證。

二、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系

風(fēng)險管理與內(nèi)部控制作為企業(yè)管理的兩大工具，各自經(jīng)歷了理論體系的創(chuàng)新和實務(wù)操作的發(fā)展。內(nèi)部控制由傳統(tǒng)的內(nèi)部牽制制度逐步發(fā)展為以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部控制整合框架，風(fēng)險管理也由分散的財務(wù)、經(jīng)營和戰(zhàn)略風(fēng)險管理逐步發(fā)展為整合風(fēng)險管理。實踐證明，內(nèi)部控制的有效實施有賴于風(fēng)險管理的技術(shù)方法，而風(fēng)險管理離開了內(nèi)部控制作為手段支撐也將流于形式。我國的企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系將內(nèi)部控制與風(fēng)險管理融為一體。

三、企業(yè)風(fēng)險管理要結(jié)合內(nèi)部控制的內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督等要素進(jìn)行管理

企業(yè)風(fēng)險管理的首要工作是對企業(yè)經(jīng)營管理過程中遇到的各種各樣的事件進(jìn)行風(fēng)險評估。風(fēng)險評估是企業(yè)及時識別、科學(xué)分析經(jīng)營活動中與實現(xiàn)控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險，合理確定風(fēng)險應(yīng)對策略，實施內(nèi)部控制的重要環(huán)節(jié)。風(fēng)險評估主要包括目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險分析和風(fēng)險應(yīng)對。

1.目標(biāo)設(shè)定

風(fēng)險是指一個潛在事項的發(fā)生對目標(biāo)實現(xiàn)產(chǎn)生影響的可能性。風(fēng)險與可能被影響的控制目標(biāo)相聯(lián)系。企業(yè)必須制定與企業(yè)投資、籌資、資金營運、利潤分配等業(yè)務(wù)相關(guān)的目標(biāo)，設(shè)立辨認(rèn)、分析和管理相關(guān)風(fēng)險的機(jī)制，以了解企業(yè)所面臨的來自內(nèi)部和外部的各種不同風(fēng)險。

2.風(fēng)險識別

企業(yè)要識別與控制目標(biāo)相關(guān)的各類內(nèi)部風(fēng)險和外部風(fēng)險。企業(yè)識別內(nèi)部風(fēng)險，一般關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其他高級管理人員的職業(yè)操守、員工專業(yè)勝任能力等人力資源因素；組織架構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)管理、業(yè)務(wù)流程等管理因素；研究開發(fā)、技術(shù)投入、信息技術(shù)運用等自主創(chuàng)新因素；財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等財務(wù)因素；營運安全、員工健康、環(huán)境保護(hù)等安全環(huán)境因素；等等。企業(yè)識別外部風(fēng)險，一般關(guān)注經(jīng)濟(jì)形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資環(huán)境、市場環(huán)境、資源供給等經(jīng)濟(jì)因素；法律法規(guī)、監(jiān)督要求等法律因素；安全穩(wěn)定、文化傳統(tǒng)、社會信用、教育水平、消費者行為等社會因素；技術(shù)進(jìn)步、工藝改進(jìn)等科學(xué)技術(shù)因素；自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素；等等。

在明確企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和內(nèi)部控制目標(biāo)的前提下，識別企業(yè)各類潛在的風(fēng)險是履行具體控制程序的基礎(chǔ)和起點。常用的風(fēng)險識別技術(shù)和方法有行業(yè)風(fēng)險組合清單、職能部門風(fēng)險匯總、頭腦風(fēng)暴、SWOT分析、調(diào)查問卷、價值鏈分析、流程分析、情景分析等。企業(yè)可以根據(jù)實際情況選用其中一種或多種方法識別風(fēng)險。此外，企業(yè)還可以利用外部專業(yè)咨詢機(jī)構(gòu)的力量提高風(fēng)險識別的效率和效果。

3.風(fēng)險分析

風(fēng)險分析是在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上對風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行描述、分析、判斷，并確定風(fēng)險重要性水平的過程。它是風(fēng)險應(yīng)對的直接依據(jù)。

風(fēng)險分析的程序：（1）分析風(fēng)險可能性。（2）分析風(fēng)險影響程度。（3）確定風(fēng)險的重要性水平。

風(fēng)險分析的方法包括定性方法、定量方法以及定性與定量相結(jié)合的方法。

定性分析法，比較常用的定性分析方法主要有：L談、集體討論、專家咨詢、問卷調(diào)查以及標(biāo)桿分析等。定性分析的質(zhì)量主要取決于管理層的風(fēng)險意識、判斷能力和對潛在事項的了解。

定量分析法，比較常用的定量分析方法主要有：概率技術(shù)、情景分析、壓力測試、敏感性分析、計算機(jī)模擬等。進(jìn)行風(fēng)險定量分析時，企業(yè)需要統(tǒng)一制定各風(fēng)險的度量單位和風(fēng)險度量模型，并通過測試等方法，確定評估系統(tǒng)的假設(shè)前提、參數(shù)、數(shù)據(jù)來源、定量評估程序的合理性和準(zhǔn)確性。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)環(huán)境的變化，定期對假設(shè)前提和參數(shù)進(jìn)行復(fù)核和修改，并將定量分析系統(tǒng)的估算結(jié)果與實際效果對比，據(jù)此對有關(guān)參數(shù)進(jìn)行調(diào)整和改進(jìn)。

不論是定性方法還是定量方法都有其適用范圍，企業(yè)通常采用定性與定量相結(jié)合的方法對風(fēng)險進(jìn)行分析，確定各類風(fēng)險的重要性水平。具體的分析方法有敏感性分析、行業(yè)標(biāo)桿比較法、風(fēng)險價值、情景分析、壓力測試、風(fēng)險矩陣等。

在充分識別各種潛在風(fēng)險因素后，要對固有風(fēng)險，即不采取任何防范措施可能造成的損失程度進(jìn)行分析。同時，重點分析剩余風(fēng)險，即采取了相應(yīng)措施后仍可能造成的損失程度。企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用定性與定量相結(jié)合的方法，按照風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度等，對識別的風(fēng)險進(jìn)行分析和排序，確定關(guān)注重點和優(yōu)先控制的風(fēng)險。

4.風(fēng)險應(yīng)對

企業(yè)根據(jù)風(fēng)險分析結(jié)果、合理選擇應(yīng)對策略。企業(yè)在選擇風(fēng)險應(yīng)對策略時需關(guān)注：（1）風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇依據(jù)是企業(yè)風(fēng)險分析的結(jié)果，企業(yè)通過風(fēng)險分析了解風(fēng)險的重要性水平，針對不同的風(fēng)險級次分別選擇應(yīng)對策略。（2）風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇必須能將企業(yè)的剩余風(fēng)險控制在風(fēng)險承受度以內(nèi)。（3）風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇必須在技術(shù)和資源上具有可行性。（4）風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇必須權(quán)衡成本與效益。（5）風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇應(yīng)該考慮不同崗位人員的風(fēng)險偏好，避免出現(xiàn)因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)整體戰(zhàn)略和經(jīng)營帶來損失。

企業(yè)在分析了相關(guān)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度后，結(jié)合風(fēng)險承受度，權(quán)衡風(fēng)險與收益，確定風(fēng)險應(yīng)對策略。

常用的風(fēng)險應(yīng)對策略有風(fēng)險規(guī)避、風(fēng)險降低、風(fēng)險分擔(dān)和風(fēng)險承受。

（1）風(fēng)險規(guī)避是控制風(fēng)險的一種最徹底的措施，是在風(fēng)險事故發(fā)生之前將所有風(fēng)險因素完全消除，從而徹底排除某一特定風(fēng)險發(fā)生的可能性。風(fēng)險規(guī)避策略是相對消極的風(fēng)險應(yīng)對策略，選擇這一策略意味著放棄可能從風(fēng)險中獲得的收益，同時企業(yè)在該業(yè)務(wù)或事項上的前期投入也將成為沉沒成本。因此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎選擇風(fēng)險規(guī)避的策略。企業(yè)在選擇風(fēng)險規(guī)避策略時必須考慮以下因素：①風(fēng)險規(guī)避是否影響企業(yè)的經(jīng)營績效；②風(fēng)險規(guī)避的成本效益；③風(fēng)險規(guī)避是否導(dǎo)致產(chǎn)生新的風(fēng)險。

（2）風(fēng)險降低策略是風(fēng)險應(yīng)對策略中最為積極和常見的方法，包括風(fēng)險預(yù)防和風(fēng)險抑制。

風(fēng)險預(yù)防是指在風(fēng)險事故發(fā)生之前，采取消除風(fēng)險因素的措施，達(dá)到降低風(fēng)險發(fā)生的概率、減輕潛在損失的目的。

風(fēng)險抑制是指企業(yè)針對不愿完全規(guī)避又無法順利轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，采取各種控制技術(shù)和方法來減少風(fēng)險事故發(fā)生之后的不利影響和損失。風(fēng)險抑制策略主要有風(fēng)險分散和風(fēng)險復(fù)制兩種方法。

風(fēng)險分散是指通過增加風(fēng)險單元的數(shù)目，將特定風(fēng)險在較大范圍內(nèi)進(jìn)行分散，以此減少單個風(fēng)險單元的損失。風(fēng)險分散是金融證券投資領(lǐng)域常用的風(fēng)險應(yīng)對策略。例如，投資者在證券市場上選擇不同類型的證券，通過證券組合來分散證券投資的風(fēng)險，某一只或某幾只股票出現(xiàn)的損失可以通過其他股票的收益來彌補(bǔ)。對于企業(yè)而言，也可以選擇不同的投資項目來分散企業(yè)總體的投資風(fēng)險。

風(fēng)險抑制是指企業(yè)對某些資產(chǎn)或設(shè)備進(jìn)行備份，在原有資產(chǎn)或設(shè)備不能正常使用的情況下，動用這些復(fù)制品。例如，企業(yè)儲備一定數(shù)量的零部件以備設(shè)備出現(xiàn)故障時及時更換，從而不影響企業(yè)正常的生產(chǎn)活動。

（3）風(fēng)險分擔(dān)是指企業(yè)為避免承擔(dān)風(fēng)險損失，有意識地將可能產(chǎn)生損失的活動或與損失有關(guān)的財務(wù)后果轉(zhuǎn)移給其他方的一種風(fēng)險應(yīng)對策略。常見的方法有業(yè)務(wù)分包、購買保險、出售、開脫責(zé)任合同、轉(zhuǎn)移責(zé)任條款等。

（4）風(fēng)險承受是指企業(yè)不采取任何措施干預(yù)風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響。企業(yè)對風(fēng)險承受度之內(nèi)的風(fēng)險，在權(quán)衡成本效益之后無意采取進(jìn)一步控制措施的，可以采取風(fēng)險承受策略。

風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇與企業(yè)風(fēng)險偏好密切相關(guān)，為此企業(yè)應(yīng)當(dāng)合理分析和掌握董事、經(jīng)理及其他高級管理人員、關(guān)鍵崗位員工的風(fēng)險偏好，采取適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，避免因個人風(fēng)險偏好給企業(yè)經(jīng)營帶來重大p失。風(fēng)險應(yīng)對策略往往需結(jié)合運用。

四、風(fēng)險應(yīng)對策略的選擇和調(diào)整

風(fēng)險規(guī)避策略在采取其他任何風(fēng)險應(yīng)對策略都不能將風(fēng)險降到企業(yè)風(fēng)險承受度以內(nèi)的情況下適用；風(fēng)險降低和風(fēng)險分擔(dān)策略是通過相關(guān)控制措施，將企業(yè)的剩余風(fēng)險與風(fēng)險承受度保持一致；風(fēng)險承受則意味著風(fēng)險在企業(yè)可承受范圍之內(nèi)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身所處的發(fā)展階段、業(yè)務(wù)拓展情況、整體風(fēng)險承受度等實際情況，對風(fēng)險進(jìn)行識別、分析，在權(quán)衡成本效益的基礎(chǔ)上選擇合適的應(yīng)對策略，并根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況及時調(diào)險應(yīng)對策略。

企業(yè)在選擇或調(diào)險應(yīng)對策略時應(yīng)當(dāng)采用風(fēng)險組合觀。風(fēng)險組合觀要求企業(yè)在管理風(fēng)險時應(yīng)當(dāng)著眼于企業(yè)整體層面，致力于將風(fēng)險控制在總體風(fēng)險承受度之內(nèi)。例如，企業(yè)內(nèi)部各個職能部門和業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險可能處于各自的風(fēng)險承受度之內(nèi)，但匯總后可能超出了企業(yè)整體的風(fēng)險承受度，此時企業(yè)必須調(diào)險應(yīng)對策略或者增加風(fēng)險控制措施；相反，如果企業(yè)內(nèi)部某些職能部門或業(yè)務(wù)單元因風(fēng)險偏好較高而承受較大的風(fēng)險，而其他部門或業(yè)務(wù)單元則由于厭惡風(fēng)險而承擔(dān)較低的風(fēng)險，這樣只要整體風(fēng)險處于企業(yè)風(fēng)險承受度范圍之內(nèi)，企業(yè)管理層就不需要調(diào)險應(yīng)對策略。

篇7

一、卷煙

品牌的市場風(fēng)險管理模式

風(fēng)險管理是一種通過對風(fēng)險的識別、評價和控制，以最少的成本將風(fēng)險導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低限度的科學(xué)方法。卷煙品牌的市場營銷風(fēng)險管理正是將這一方法應(yīng)用到卷煙品牌管理之中，其過程是對卷煙品牌在市場成長和發(fā)展中面臨的各種因素進(jìn)行風(fēng)險分析，然后識別市場營銷風(fēng)險，并給出應(yīng)對市場營銷風(fēng)險的策略。

1．卷煙品牌市場營銷風(fēng)險分析

風(fēng)險分析是找出影響卷煙品牌在市場營銷風(fēng)險的工具和方法，風(fēng)險分析根據(jù)風(fēng)險分類，從風(fēng)險產(chǎn)生的原因人手，主要側(cè)重定性分析。

2．卷煙品牌市場營銷風(fēng)險識別

通過分析各種因素，就可以識別出卷煙品牌的市場風(fēng)險并進(jìn)行評估和評價。將辨識出的所有風(fēng)險建立清單，然后將風(fēng)險清單中的風(fēng)險因素進(jìn)行分類，為風(fēng)險評估做好準(zhǔn)備。

3．卷煙品牌市場營銷風(fēng)險應(yīng)對

獲得卷煙品牌風(fēng)險評價的結(jié)果后，需要采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險應(yīng)對措施，通常采用的風(fēng)險對策有風(fēng)險回避、風(fēng)險控制、風(fēng)險轉(zhuǎn)移和風(fēng)險自留等。

二、卷煙品牌的風(fēng)險分析

卷煙品牌的風(fēng)險可以從三個維度去識別。第一個維度是卷煙品牌的價值鏈分析，第二個維度是卷煙品牌面臨的內(nèi)外環(huán)境分析，第三個維度是卷煙品牌的生命周期。首先，價值鏈分析是風(fēng)險識別的基礎(chǔ)，通過分析得出卷煙品牌創(chuàng)造價值的流程，從中識別各個環(huán)節(jié)的風(fēng)險；其次，內(nèi)外部環(huán)境分析是從企業(yè)內(nèi)外兩個角度分析卷煙價值增值的過程所處環(huán)境的變化，并從中進(jìn)行風(fēng)險的類別劃分；最后通過分析生命周期，了解卷煙品牌在市場中的地位和對應(yīng)的風(fēng)險。

1．卷煙品牌價值鏈分析

從原料到最終消費品的價值增值過程是一個由各個環(huán)節(jié)組成的鏈條，稱為卷煙品牌價值鏈，價值鏈?zhǔn)瞧放苾?nèi)在生成的一個完整過程，每個環(huán)節(jié)都或大或小的影響著卷煙價值的創(chuàng)造，即卷煙品牌風(fēng)險存在于價值鏈環(huán)節(jié)之中。價值鏈如圖1所示，在卷煙品牌的價值鏈分析中，我們主要關(guān)注技術(shù)研發(fā)、原料和物質(zhì)采購、生產(chǎn)制造、銷售與市場服務(wù)等基本活動。

圖1卷煙品牌價值鏈分析圖

2．基于價值鏈的卷煙品牌內(nèi)外環(huán)境分析

卷煙品牌價值鏈?zhǔn)且环N開放型系統(tǒng)，這個系統(tǒng)與其所在的內(nèi)外環(huán)境相互作用，進(jìn)行著輸入、轉(zhuǎn)換、輸出與交流的循環(huán)式行為流。內(nèi)部環(huán)境是卷煙價值鏈實現(xiàn)的基礎(chǔ)，主要包括企業(yè)的基礎(chǔ)設(shè)施、人力資源、技術(shù)開發(fā)和信息化建設(shè)等，外部環(huán)境則是價值鏈實現(xiàn)的必要條件，主要有宏觀環(huán)境、市場競爭環(huán)境和顧客需求等幾個方面。

3．卷煙生命周期分析

卷煙生命周期分為導(dǎo)人期、成長期、成熟期和衰退期。卷煙在自身品牌上有一個發(fā)展過程，從創(chuàng)牌起步到1萬箱、10萬箱，從省內(nèi)市場到省外市場，從區(qū)域性品牌到全國性品牌有一個周期性過程；在不同的市場區(qū)域也有從導(dǎo)人到成長的過程，因此生命周期要區(qū)分品牌生命周期和市場生命周期。在生命周期的各個階段對應(yīng)不同的風(fēng)險，因此不同卷煙品牌、不同的市場要進(jìn)行生命周期風(fēng)險分析。

三、卷煙品牌的市場營銷風(fēng)險識別

卷煙品牌的市場營銷風(fēng)險不是孤立產(chǎn)生的，而是和企業(yè)整個經(jīng)營大環(huán)境相互關(guān)聯(lián)的。有的風(fēng)險是因為市場原因產(chǎn)生的，有的是其它環(huán)節(jié)的風(fēng)險沿著價值鏈呈“牛鞭效應(yīng)”傳遞的，因此市場營銷風(fēng)險是基于系統(tǒng)風(fēng)險的階段反映。

1．卷煙品牌的經(jīng)營風(fēng)險

價值鏈和內(nèi)外環(huán)境分析提供了一個識別卷煙品牌風(fēng)險的基礎(chǔ)。從外部看，國家的政治、經(jīng)濟(jì)和國家局的政策導(dǎo)向等是卷煙品牌價值實現(xiàn)的大環(huán)境；來自其它品牌和替代品的市場競爭是卷煙價值鏈面臨的直接風(fēng)險；從煙葉原料到顧客滿意的物流輸入和輸出中還存在著薄弱環(huán)節(jié)。從內(nèi)部角度看，卷煙的研發(fā)生產(chǎn)和品牌營銷等是卷煙價值實現(xiàn)的操作基礎(chǔ)；企業(yè)的營銷組織管理是卷煙價值實現(xiàn)的保障因素。這些因素的安全性問題我們統(tǒng)稱為卷煙品牌的經(jīng)營風(fēng)險。

2．卷煙品牌的市場營銷風(fēng)險

卷煙的市場營銷風(fēng)險來自四個方面的風(fēng)險，即市場風(fēng)險、營銷風(fēng)險、市場供應(yīng)鏈風(fēng)險和市場競爭風(fēng)險。

營銷風(fēng)險關(guān)注品牌的營銷能力對市場產(chǎn)生的不確定性，主要通過調(diào)查營銷效果獲取。營銷的效果通過營銷的思想、方法和工具等營銷方式表現(xiàn)出來，營銷方式的外在表現(xiàn)是目標(biāo)消費群體定位的準(zhǔn)確性和營銷方法組合的合理性，而由此產(chǎn)生的營銷效果即品牌的知名度、美譽(yù)度和忠誠度等指標(biāo)，通過對這幾個指

標(biāo)檢測，可以清楚了解品牌的營銷風(fēng)險。

市場供應(yīng)鏈風(fēng)險關(guān)注卷煙在銷售過程中的不確定性，即產(chǎn)品供應(yīng)的安全性

。市場供應(yīng)鏈指卷煙從工業(yè)公司經(jīng)商業(yè)公司、零售戶到消費者的安全供應(yīng)過程，安全供應(yīng)包含兩層含義，既要保證及時供應(yīng)，又要保證產(chǎn)品質(zhì)量。安全供應(yīng)需要標(biāo)準(zhǔn)品質(zhì)、合理的工業(yè)存銷比、安全準(zhǔn)時運輸、按訂單訂貨、不售假煙等數(shù)據(jù)和行為的支持，因此其中的風(fēng)險是需要長線控制的。

品牌的市場競爭風(fēng)險主要關(guān)注品牌在市場中的競爭狀況。卷煙的競爭狀況通過品牌的成長力、輻射力、競爭力和免疫力等指標(biāo)反映。成長力表現(xiàn)品牌的成長性，通過計算銷售增長率獲得；輻射力表現(xiàn)品牌對市場的影響，卷煙在全國的市場分布和省市市場的均質(zhì)性是輻射力的重要體現(xiàn)；競爭力表現(xiàn)品牌在市場的競爭力狀況，同檔次市場的占有率和與最好品牌的相對增長率是競爭力的核心指標(biāo)；免疫力表現(xiàn)品牌在市場中對假冒偽劣卷煙的傷害的抵御程度，通過調(diào)研防偽的有效性獲取。

3．市場營銷風(fēng)險體系

通過對市場營銷風(fēng)險的識別，我們整理出了卷煙品牌的市場營銷風(fēng)險體系，如圖2所示。

圖2卷煙品牌市場營銷風(fēng)險體系

四、卷煙品牌市場營銷風(fēng)險的對策

風(fēng)險分析和識別是市場營銷風(fēng)險管理的基礎(chǔ)，在此基礎(chǔ)上可以綜合評價市場營銷風(fēng)險并采取預(yù)警和相應(yīng)的策略。

1．卷煙品牌市場營銷風(fēng)險評價

卷煙品牌的市場營銷風(fēng)險是一套體系，模糊綜合評判法是解決評價風(fēng)險體系的較好方法。

應(yīng)用模糊綜合評判方法時首先確定準(zhǔn)則層風(fēng)險指標(biāo)和措施層指標(biāo)的重要性和隸屬度函數(shù)，然后判斷市場營銷中出現(xiàn)的各風(fēng)險狀況，并根據(jù)性質(zhì)確定其在措施指標(biāo)的隸屬度和準(zhǔn)則層的隸屬度，最終求出卷煙品牌在市場營銷中的風(fēng)險隸屬度矩陣，即為卷煙品牌的市場營銷風(fēng)險。

另外，風(fēng)險評價還要關(guān)注的是評價體系的周期，因為卷煙品牌風(fēng)險時時處于變動之中。作為品牌監(jiān)測，周期過長就失去監(jiān)測意義，周期過短，也不能全面反映風(fēng)險現(xiàn)狀。因此卷煙品牌風(fēng)險的確定需要根據(jù)各指標(biāo)的數(shù)據(jù)獲取的周期和品牌的發(fā)展現(xiàn)狀確定。

2．卷煙品牌市場營銷風(fēng)險預(yù)警

對卷煙品牌的風(fēng)險要劃分級別來區(qū)分緩急程度以便于預(yù)警，一般分為四級：一級風(fēng)險表示卷煙品牌面臨著非常危急的情況，可能給卷煙品牌帶來無法挽回的損失，比如有明顯質(zhì)量問題的批量卷煙流人市場，大幅度降低品牌的美譽(yù)度；二級風(fēng)險表示卷煙品牌現(xiàn)在面臨著嚴(yán)重危機(jī)，可能給卷煙品牌帶來慘重?fù)p失，比如因天氣或交通因素導(dǎo)致卷煙不能按時供貨而造成長期斷貨；三級風(fēng)險表示目前卷煙品牌有一定的風(fēng)險，比如某些銷售較好的市場存在假冒偽劣卷煙品牌；四級風(fēng)險表示目前卷煙品牌處于相對安全狀態(tài)。

這樣在預(yù)警時就可以對不同的風(fēng)險等級采用不同的預(yù)警信號，一級風(fēng)險亮紅燈，二級風(fēng)險亮橙燈，三級風(fēng)險亮黃燈，四級風(fēng)險亮藍(lán)燈，圖3是卷煙品牌市場營銷風(fēng)險預(yù)警模擬。

圖3卷煙品牌市場營銷風(fēng)險預(yù)警模擬圖

風(fēng)險評價給出了市場營銷體系、準(zhǔn)則層和措施層的隸屬度矩陣，通過隸屬矩陣確定隸屬度最大的風(fēng)險級別相應(yīng)預(yù)警信號，就完成了市場營銷的風(fēng)險預(yù)警。

3．卷煙品牌風(fēng)險的對策

卷煙品牌風(fēng)險的關(guān)鍵是具備相應(yīng)的管理組織，負(fù)責(zé)卷煙日常風(fēng)險監(jiān)測和、風(fēng)險處理和控制等工作，同時要持續(xù)優(yōu)化卷煙品牌價值鏈流程，有效消除風(fēng)險隱患。

卷煙品牌紅色預(yù)警時需要啟動緊急預(yù)案，風(fēng)險管理組織制定統(tǒng)一對外方案，處理好政府、媒體和利益攸關(guān)組織的關(guān)系，減少傷害。橙色預(yù)警時應(yīng)引起高度重視，對風(fēng)險的策略重點進(jìn)行調(diào)整，為防止風(fēng)險狀態(tài)繼續(xù)惡化，有針對性地選擇合適的戰(zhàn)略措施進(jìn)行控制，防止新風(fēng)險的發(fā)生，將高度風(fēng)險狀態(tài)逐步轉(zhuǎn)化為輕微風(fēng)險乃至正常狀態(tài)。黃色預(yù)警時，要按照風(fēng)險指標(biāo)體系中的各指標(biāo)逐一審查，并對所暴露的風(fēng)險因素進(jìn)行詳細(xì)分析和診斷，有意識地采取行動防止和減少事故的發(fā)生以及所造成的營銷損失。藍(lán)色信號時表明卷煙品牌處于相對安全狀態(tài)，對各種因素繼續(xù)監(jiān)測，保持卷煙品牌健康發(fā)展。

五、結(jié)語

篇8

呼吸機(jī)是醫(yī)院的重要醫(yī)療設(shè)備之一，在臨床使用中發(fā)揮著非常重要的作用。如果日常維護(hù)不當(dāng)，會導(dǎo)致其運行質(zhì)量降低，并危害病人的生命安全。在這種情況下，必須發(fā)揮風(fēng)險管理在呼吸機(jī)維護(hù)和維修中的作用，建立完善的運行質(zhì)量保障機(jī)制。通過分析呼吸機(jī)在日常使用中容易發(fā)生的問題，來分析風(fēng)險管理在呼吸機(jī)維護(hù)與維修中的具體應(yīng)用。

〔關(guān)鍵詞〕

呼吸機(jī)；維護(hù)；維修；風(fēng)險管理

呼吸機(jī)能夠通過主動性負(fù)壓力差與被動型正壓力差幫助病人完成呼吸，維護(hù)其身體機(jī)能的正常運行。但是在實際的使用過程中，呼吸機(jī)故障問題頻繁發(fā)生。如果機(jī)器在有故障問題的情況下仍然繼續(xù)運行，不僅會使運行質(zhì)量下降，而且使用安全也無法保障，必須通過加強(qiáng)管理改變這一現(xiàn)狀。

1呼吸機(jī)使用中存在的問題

1.1操作人員的問題

隨著機(jī)械通氣技術(shù)的不斷發(fā)展，各種能夠滿足高級治療需求的呼吸機(jī)的機(jī)械構(gòu)造也更加復(fù)雜，涉及到電子化控制手段，并增加很多配件、結(jié)構(gòu)以及監(jiān)測元件等，極大地提升了對操作人員的技術(shù)要求。但是很多操作人員因為技術(shù)水平有限，對不同型號的呼吸機(jī)的具體運行方式不夠明確，導(dǎo)致呼吸機(jī)在使用過程中出現(xiàn)問題。尤其是各種高級設(shè)置和報警故障排除都對呼吸機(jī)工作原理等醫(yī)學(xué)工程技術(shù)背景知識有著很高的要求，操作人員必須不斷加快掌握新型呼吸機(jī)的使用方法，并遵循標(biāo)準(zhǔn)的操作規(guī)范。

1.2參數(shù)設(shè)置問題

呼吸機(jī)的參數(shù)設(shè)置決定了它的應(yīng)用質(zhì)量，并關(guān)系到患者的生命安全，因此必須保證參數(shù)設(shè)置的萬無一失。壓力、流量、時間以及潮氣量是呼吸機(jī)的4大參數(shù)，而各項參數(shù)的具體設(shè)置是有相互聯(lián)系的。因此，只有掌握了每種參數(shù)設(shè)置的基本含義以及正常的范圍值，才能夠保證報警參數(shù)的準(zhǔn)確性。報警上下限的設(shè)置也非常關(guān)鍵，因為在患者使用呼吸機(jī)時，如果報警設(shè)置和患者的實際值太過接近，就會出現(xiàn)頻繁的報警現(xiàn)象，會增加很多不必要的工作麻煩。但是如果保證值的設(shè)置和患者的實際值差別太大，那報警設(shè)置就沒有意義，不利于醫(yī)療人員隨時監(jiān)測患者的呼吸情況，嚴(yán)重的話，還會影響患者的健康和生命安全[1]。

2風(fēng)險管理的概述

國際醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)認(rèn)證聯(lián)合委員會（JCI）對風(fēng)險管理的含義和衡量要素作出了明確規(guī)定，逐漸成為醫(yī)院開展風(fēng)險管理的重要參考。具體含義是：醫(yī)療機(jī)構(gòu)在進(jìn)行風(fēng)險管理的過程中，要成立正式化的風(fēng)險管理項目，該項目的構(gòu)成要素包括風(fēng)險確定、風(fēng)險優(yōu)化、風(fēng)險報告、風(fēng)險管理以及不良事件調(diào)查和相關(guān)聲明的管理。風(fēng)險分析是風(fēng)險管理過程中的一個關(guān)鍵要素，可以采取失誤模式和效果分析列出風(fēng)險環(huán)節(jié)清單，并提前制定預(yù)防措施，從而降低風(fēng)險的發(fā)生概率以及發(fā)生時所帶來的危害。風(fēng)險管理的衡量要素由3部分組成：（1）制定一個涵蓋所有內(nèi)容的風(fēng)險管理框架；（2）每年對重點風(fēng)險環(huán)節(jié)使用一種工具積極主動地降低風(fēng)險，并詳細(xì)記錄其使用情況；（3）根據(jù)數(shù)據(jù)分析結(jié)構(gòu)，重新定位高風(fēng)險環(huán)節(jié)[2]。

3風(fēng)險管理在呼吸機(jī)維護(hù)與維修中的應(yīng)用

3.1風(fēng)險管理應(yīng)覆蓋呼吸機(jī)全生命周期

呼吸機(jī)的生命周期可以劃分為3個階段：（1）第1階段是要論證設(shè)備的購置需求。從醫(yī)療設(shè)備提出購置需求到正式引進(jìn)，這個階段是對呼吸機(jī)進(jìn)行風(fēng)險管理的初始環(huán)節(jié)。這一階段容易出現(xiàn)的問題包括：部分科室的學(xué)科規(guī)劃和醫(yī)院的戰(zhàn)略目標(biāo)不相符，需求論證所需要的證據(jù)不足而導(dǎo)致的分析結(jié)果與實際有差異，最終所導(dǎo)致的后果既包括醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)損失，還包括對病人生命安全的威脅。為了避免這種情況的發(fā)生，在購置呼吸機(jī)時，要根據(jù)醫(yī)院的實際運營需求，著重論證設(shè)備的性能以及購置數(shù)量。（2）第2階段是設(shè)備的采購驗收階段。這一階段的主要問題是呼吸機(jī)功能和期望不相符或者出現(xiàn)重復(fù)購買現(xiàn)象，導(dǎo)致資源浪費。以及由于不正規(guī)的操作方法和呼吸機(jī)本身質(zhì)量遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于國內(nèi)的平均水平，導(dǎo)致設(shè)備的故障率高，根本無法順利使用。需要極強(qiáng)質(zhì)量驗收工作以及對操作人員的技術(shù)培訓(xùn)。（3）第3階段是從呼吸機(jī)的正式使用到報廢處理，這是風(fēng)險管理的主要階段，必須要建立完善的維護(hù)和維修措施。首先，要加強(qiáng)對呼吸機(jī)使用方法的培訓(xùn)。因為醫(yī)院每次購置的呼吸機(jī)使用技巧都不同，雖然有一定的共性，但為了使用安全還是要在正式開始投入運行之前對相關(guān)人員進(jìn)行必要的技術(shù)培訓(xùn)。在醫(yī)院內(nèi)部設(shè)立包括呼吸機(jī)在內(nèi)的各項醫(yī)療設(shè)備的標(biāo)準(zhǔn)化培訓(xùn)課程，鼓勵所有設(shè)備使用的人員都參加，這樣能夠極大的減少醫(yī)院因為人為操作不當(dāng)而出現(xiàn)的醫(yī)療事故。其次，建立醫(yī)院設(shè)備標(biāo)準(zhǔn)化倉儲和供應(yīng)流程，強(qiáng)化異常控制和異常管理。同時，還需要加強(qiáng)對呼吸機(jī)維護(hù)及維修的現(xiàn)場管理工作。要結(jié)合片區(qū)對工程科人員進(jìn)行責(zé)任劃分并實施專業(yè)化維修，維修結(jié)束之后要進(jìn)行經(jīng)驗總結(jié)，并將維修報告歸檔，方便后期進(jìn)行參考。最后，對呼吸機(jī)建立使用跟蹤制度，隨時記錄其運行情況，對于出現(xiàn)的問題要及時發(fā)現(xiàn)并找出應(yīng)對方案，還要和廠商建立良好的合作關(guān)系，這樣的話，當(dāng)呼吸機(jī)出現(xiàn)故障問題，需要更換配件，廠家就能盡快處理[3]。

3.2風(fēng)險管理應(yīng)結(jié)合維修案例分析

故障現(xiàn)象：低壓報警，呼吸機(jī)突然出現(xiàn)故障，導(dǎo)致患者呼吸困難。故障判斷：首先檢查了中心供氧、呼吸管路和空氣壓縮機(jī)，不存在異常情況。因此初步判斷為主機(jī)出現(xiàn)了氣體泄漏問題。打開上蓋，對呼吸機(jī)的通氣情況進(jìn)行觀察，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部的氣流量較小，所以患者才會因為工期不足而出現(xiàn)呼吸困難。檢修人員拆下了空氧混合器對其進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)膜片周圍有很多積水和污垢，并對其進(jìn)行了清理。清理完成后發(fā)現(xiàn)在膜片中間存在1cm的裂縫，最終判斷故障的原因是空氧混合器由于阻塞局部壓力偏高且年久膜片氧化造成了損裂。故障維修：為了能暫時恢復(fù)患者的正常呼吸，維修人員先用AB膠把膜片粘起來，開機(jī)之后能夠正常使用。手術(shù)結(jié)束之后，馬上聯(lián)系了廠家更換配件[4]。

3.3風(fēng)險管理的細(xì)節(jié)問題

（1）將醫(yī)院里所有的呼吸機(jī)分布情況制作成一張圖，給每個護(hù)士站都分發(fā)一張，方便在緊急情況下可以從其他地方調(diào)用。（2）運用風(fēng)險分析與臨界點控制方法，對醫(yī)院現(xiàn)有的醫(yī)療設(shè)備進(jìn)行風(fēng)險檔次劃分。分為低、中、高3個檔次，檔次越高，維護(hù)頻率越高，其中呼吸機(jī)應(yīng)劃分在高風(fēng)險范圍內(nèi)，需要加強(qiáng)日常的維護(hù)工作。（3）建立不良事件監(jiān)測平臺，對呼吸機(jī)使用過程中出現(xiàn)的異常問題進(jìn)行統(tǒng)計，并定期分析。

4結(jié)論

通過以上分析可以發(fā)現(xiàn)，利用風(fēng)險管理能夠建立起科學(xué)完善的呼吸機(jī)維護(hù)和維修機(jī)制，降低故障的發(fā)生率，提高其使用的安全性。但是風(fēng)險管理涉及到的環(huán)節(jié)眾多，有些環(huán)節(jié)的技術(shù)性還非常強(qiáng)，需要由專業(yè)人員進(jìn)行詳細(xì)的分析，并根據(jù)分析結(jié)果建立全過程的風(fēng)險管理方案。

作者：袁春華 蔣士軍 單位：廣西中醫(yī)藥大學(xué)附屬瑞康醫(yī)院

［參考文獻(xiàn)］

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篇9

目前審計職業(yè)界普遍使用的審計風(fēng)險模型是由美國注冊會計師協(xié)會1983年提出的。該模型認(rèn)為審計風(fēng)險由固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險三要素組成，對審計風(fēng)險的計量為：

審計風(fēng)險=固有風(fēng)險×控制風(fēng)險×檢查風(fēng)險

根據(jù)上式，在既定的審計風(fēng)險下，檢查風(fēng)險可計算如下：

檢查風(fēng)險=審計風(fēng)險/（固有風(fēng)險×控制風(fēng)險）

根據(jù)上述模型，審計主體在確定可接受的審計風(fēng)險時，首先要評估固有風(fēng)險、控制風(fēng)險，在此基礎(chǔ)上推算可接受的檢查風(fēng)險。該審計風(fēng)險模型存在如下缺陷：

1.1只定性分析審計風(fēng)險該審計風(fēng)險模型只是定性地分析了客觀存在的風(fēng)險。該模型考慮的風(fēng)險只考慮了有關(guān)審計風(fēng)險控制的環(huán)節(jié)，并用公式來描述審計風(fēng)險的概率，無法直觀地進(jìn)行定量分析，即計量審計風(fēng)險給審計主體帶來的損失金額的可能性。

1.2審計風(fēng)險因素不全面該模型考慮的風(fēng)險只與審計過程和審計順序有關(guān)，即只從審計主體的審計檢查方法和審計對象的經(jīng)營、內(nèi)部控制方面考慮審計風(fēng)險因素，未充分考慮審計風(fēng)險產(chǎn)生的其他主要原因，如報表使用者的訴訟請求因素、社會宏觀法律環(huán)境因素等。

1.3無法描述道德風(fēng)險審計案件中存在的一些問題并非完全是由于技術(shù)上或程序上的失誤造成的，審計主體的日常行為和工作態(tài)度有時也會成為問題的癥結(jié)所在。因此，人們除了關(guān)注審計技術(shù)和程序的發(fā)展外，亦開始關(guān)注審計主體的自身行為，由此產(chǎn)生了審計主體的道德問題。但是，傳統(tǒng)的審計模型無法描述由于不道德行為所產(chǎn)生的風(fēng)險，包括：企業(yè)與審計主體串通舞弊，出具不恰當(dāng)?shù)膶徲媹蟾?；審計主體接受賄賂；審計主體為了經(jīng)濟(jì)利益壓低價格有損同業(yè)等。

1.4對審計風(fēng)險的表述不完整隨著審計風(fēng)險含義的擴(kuò)大，審計風(fēng)險控制就不能只局限于審計過程和所審計的對象，必須把審計風(fēng)險的控制放在一個系統(tǒng)中全面把握，還應(yīng)考慮審計環(huán)境影響、人員因素及后果等。審計風(fēng)險范圍也應(yīng)擴(kuò)大為審計主體風(fēng)險、會計師事務(wù)所風(fēng)險和會計行業(yè)風(fēng)險，還包括審計結(jié)論利用中產(chǎn)生的法律風(fēng)險以及賠償風(fēng)險。

2現(xiàn)代審計風(fēng)險模型的發(fā)展

現(xiàn)代審計風(fēng)險模型在傳統(tǒng)審計風(fēng)險模型的基礎(chǔ)上進(jìn)行了改進(jìn)，形式上有所簡化，但審計風(fēng)險的內(nèi)涵和外延卻擴(kuò)大了。

2.1認(rèn)定層次風(fēng)險認(rèn)定層次風(fēng)險指交易類別、賬戶余額、披露和其他相關(guān)具體認(rèn)定層次的風(fēng)險，包括傳統(tǒng)的固有風(fēng)險和控制風(fēng)險。認(rèn)定層次的錯報主要指經(jīng)濟(jì)交易的事項本身的性質(zhì)和復(fù)雜程度發(fā)生的錯報，企業(yè)管理當(dāng)局由于本身的認(rèn)識和技術(shù)水平造成的錯報，以及企業(yè)管理當(dāng)局局部和個別人員舞弊和造假造成的錯報。2.2會計報表整體層次風(fēng)險會計報表整體層次風(fēng)險主要指戰(zhàn)略經(jīng)營風(fēng)險（簡稱戰(zhàn)略風(fēng)險）。把戰(zhàn)略風(fēng)險融入現(xiàn)代審計模型，可建立一個更全面的審計風(fēng)險分析框架。

2.2.1從戰(zhàn)略風(fēng)險的定義來看：戰(zhàn)略風(fēng)險是審計風(fēng)險的一個高層次構(gòu)成要素，是會計報表整體不能反映企業(yè)經(jīng)營實際情況的風(fēng)險。這種風(fēng)險源自于企業(yè)客觀的經(jīng)營風(fēng)險或企業(yè)高層通同舞弊、虛構(gòu)交易。傳統(tǒng)審計風(fēng)險模型解決的是企業(yè)的交易和事項在本身真實的基礎(chǔ)上，怎樣發(fā)現(xiàn)會計報表存在的錯報，將審計重點放在各類交易和賬戶余額層次，而不從宏觀層面考慮會計報表可能存在的重大錯報風(fēng)險，這很可能只發(fā)現(xiàn)企業(yè)小的錯誤，卻忽略大的問題；現(xiàn)代審計風(fēng)險模型解決的是企業(yè)經(jīng)營過程中管理層通同舞弊、虛構(gòu)交易或事項而導(dǎo)致會計報表存在錯報怎樣進(jìn)行審計的問題。

2.2.2從審計戰(zhàn)略來看：現(xiàn)代審計風(fēng)險模型是在系統(tǒng)論和戰(zhàn)略管理理論基礎(chǔ)上的重大創(chuàng)新。從戰(zhàn)略角度入手，通過經(jīng)營環(huán)境—經(jīng)營產(chǎn)品—經(jīng)營模式—剩余風(fēng)險分析的基本思路，可將會計報表錯報風(fēng)險從戰(zhàn)略上與企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營模式緊密聯(lián)系起來，從而在源頭上和宏觀上分析和發(fā)現(xiàn)會計報表錯報，把握審計風(fēng)險。而將環(huán)境變量引入模型的同時，也將審計引入并創(chuàng)立了戰(zhàn)略審計觀。

2.2.3從審計的方法程序來看：現(xiàn)代審計風(fēng)險模型注重運用分析性程序，既包括財務(wù)數(shù)據(jù)分析，也包括非財務(wù)數(shù)據(jù)的分析；且分析工具多樣化，如戰(zhàn)略分析、績效分析等。例如畢馬威國際（KPMG）為應(yīng)用現(xiàn)代審計風(fēng)險模型的理念與方法，研究制定了經(jīng)營計量程序（BusinessMeasurementProcess，BMP），專門分析企業(yè)在復(fù)雜的市場環(huán)境和產(chǎn)業(yè)環(huán)境下的經(jīng)營情況，以確定關(guān)鍵經(jīng)營風(fēng)險如何影響財務(wù)結(jié)果。BMP提供了一個審查影響財務(wù)信息和非財務(wù)信息流的分析框架。

2.2.4從審計的目標(biāo)來看：現(xiàn)代審計是為了消除會計報表的重大錯報，增強(qiáng)會計報表的可信性。為達(dá)到此目標(biāo)，注冊會計師應(yīng)當(dāng)假定會計報表整體是不可信的，從而引進(jìn)全方位的職業(yè)懷疑態(tài)度，在審計過程中把質(zhì)疑一一排除。而該模型充分體現(xiàn)了這種觀念。

3現(xiàn)代審計風(fēng)險模型的分析應(yīng)用框架

3.1確定總體審計風(fēng)險概率審計風(fēng)險可按其發(fā)生的可能性大小分為基本確定、很可能、可能和極小可能?？赡苄砸话惆锤怕蕘磉M(jìn)行表述，如極小可能的概率為大于0但小于或等于5％。

社會公眾對注冊會計師的期望值很高，獨立審計存在的價值就在于消除會計報表的錯誤和不確定性；縮小或消除社會公眾合理的期望差距。獨立性原則的要旨是使注冊會計師免于利益沖突，從而奠定正直與客觀的執(zhí)業(yè)基礎(chǔ)，但獨立性最終體現(xiàn)在注冊會計師獨立承擔(dān)審計風(fēng)險責(zé)任方面，因而降低審計風(fēng)險是注冊會計師的“靈魂”。審計風(fēng)險就是審計失敗的可能性，它只能控制在極小可能程度以下，用數(shù)學(xué)概率表示應(yīng)不超過5％。

3.2分析戰(zhàn)略風(fēng)險在確立了總體審計風(fēng)險概率應(yīng)該控制在5％以下之后，應(yīng)全面分析戰(zhàn)略風(fēng)險。以企業(yè)的經(jīng)營模式為核心，以自上而下和自下而上相結(jié)合的方式了解企業(yè)的內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境、經(jīng)營產(chǎn)品，并在此基礎(chǔ)上分析確定企業(yè)經(jīng)營有效性和會計報表的關(guān)鍵認(rèn)定是否合理、合法。新的國際審計準(zhǔn)則列舉了28種可能暗示存在舞弊風(fēng)險的環(huán)境和事項（IAASB，2003）。

3.3分配剩余審計風(fēng)險評估完戰(zhàn)略風(fēng)險概率后，可按照傳統(tǒng)的方法分析認(rèn)定層次的風(fēng)險概率，兩者結(jié)合起來考慮就是重大錯報風(fēng)險概率。最后根據(jù)確定的總體審計風(fēng)險概率和評估的重大錯報風(fēng)險概率，得出關(guān)于剩余審計風(fēng)險也就是檢查風(fēng)險的概率，據(jù)此確定實質(zhì)性測試的性質(zhì)和范圍，即可將審計風(fēng)險減少到滿意程度。

篇10

【關(guān)鍵詞】 決策；　成本風(fēng)險；　成本核算管理

在信息技術(shù)與媒體設(shè)備日益發(fā)達(dá)的今天，傳統(tǒng)的圖書出版行業(yè)要保持其應(yīng)有的地位，需要積極采取多種方式和手段來改進(jìn)和完善自身，以滿足行業(yè)需求，穩(wěn)定行業(yè)地位。成本核算管理是圖書出版管理工作中最重要的一個部分，其管理是否富有成效將對圖書出版能否長期發(fā)展產(chǎn)生決定性的影響，而決策作為成本核算管理眾多環(huán)節(jié)中最重要的一環(huán)，其作用的發(fā)揮應(yīng)當(dāng)成為管理工作中關(guān)注的焦點。

一、圖書出版成本核算管理與決策概述

（一）圖書出版成本核算

1.成本核算

成本是企業(yè)在價值運動過程中所要求的最低補(bǔ)償；是商品經(jīng)濟(jì)發(fā)展的產(chǎn)物；是一個商品經(jīng)濟(jì)下的經(jīng)濟(jì)范疇；是構(gòu)成商品價值最主要的部分。人們通常所說的企業(yè)指的是為生產(chǎn)某種產(chǎn)品、提供某種服務(wù)或者建設(shè)某個項目所要付出的代價，簡單地說，是企業(yè)做成某件事付出的代價。企業(yè)成本可以分成兩大類：財務(wù)成本與管理成本。其中，管理成本是指企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行經(jīng)營管理所需各種成本的總和，其目的是為了企業(yè)內(nèi)部的經(jīng)營管理。本文所說的圖書出版成本核算管理中的成本指的就是管理成本。而成本核算的涵義是企業(yè)進(jìn)行成本控制的結(jié)果的事后反映，是成本計劃的執(zhí)行結(jié)果。成本核算的結(jié)果可以為產(chǎn)品價格的制定提供依據(jù)。

2.圖書出版成本核算管理

圖書出版成本核算管理是指在圖書出版的過程中，對其成本進(jìn)行預(yù)測、計劃、執(zhí)行、分析、控制和決策等一系列科學(xué)的管理行為的總稱。圖書出版成本核算管理工作包括了圖書出版的成本預(yù)測、成本計劃、成本執(zhí)行、成本分析、成本控制和成本決策等內(nèi)容，其中成本決策對圖書出版成本核算管理產(chǎn)生的影響最大。

（二）決策概述

1.決策的含義

關(guān)于決策的含義，不同的人從不同的角度有不同的見解?？偟膩碚f，決策有廣義理解和狹義理解之分。廣義的決策指的是一種動態(tài)過程，任何的經(jīng)營或活動行為都是一種決策，而狹義的決策指的是對可行性方案的最終選擇，不包含目標(biāo)設(shè)定、問題提出、信息收集等階段。本文采用狹義的決策含義，認(rèn)為決策是為了實現(xiàn)設(shè)定的目標(biāo)或者解決某種問題，從內(nèi)外部收集相關(guān)信息進(jìn)行分析和判斷，從若干種可行的方案中選擇一個最為適合的方案的過程。

2.決策的原則

好的決策對企業(yè)的經(jīng)營管理具有決定性的作用，對于成本核算管理工作來說同樣如此。好的決策需要決策者把握系統(tǒng)原則、風(fēng)險原則、信息原則和反饋原則這四個原則。系統(tǒng)原則要求進(jìn)行決策時綜合、連續(xù)和整體而非片面、孤立、單一地考慮問題；風(fēng)險原則要求進(jìn)行決策時清醒認(rèn)識各種可行方案的風(fēng)險，既不可過于冒進(jìn)又不可過分保守，風(fēng)險和收益要權(quán)衡；信息原則要求進(jìn)行決策前收集到及時、準(zhǔn)確、完整的信息作為決策基礎(chǔ)，切不可憑空武斷；反饋原則要求進(jìn)行決策后及時追蹤決策的效果如何，是否達(dá)到目標(biāo)，并總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，進(jìn)行決策行為的合理科學(xué)調(diào)整。把握住這四個原則可以提高決策的成功率，使決策在包括成本核算管理在內(nèi)的管理工作中發(fā)揮更大的作用。

二、圖書出版成本核算管理的成本風(fēng)險分析

圖書出版中實施成本核算管理，需要重視成本決策的作用。有效抑制和規(guī)避圖書出版成本風(fēng)險的上升是成本決策時不可回避的問題，從某種程度上說，成本決策的對象就是成本風(fēng)險，成本決策能否成功在于是否可以有效規(guī)避成本風(fēng)險。所以說，成本決策的有效性必須建立在圖書出版成本核算管理成本風(fēng)險分析的基礎(chǔ)上。以下從選題、印刷、發(fā)行和流程管理這四個方面來分析圖書出版過程中存在的成本風(fēng)險。

（一）開發(fā)選題與引進(jìn)版權(quán)的選擇風(fēng)險

開發(fā)選題、引進(jìn)版權(quán)等措施是目前圖書出版行業(yè)之間進(jìn)行競爭的重要手段。無論是選題開發(fā)還是建立寫作班子進(jìn)行編寫創(chuàng)作抑或是引進(jìn)版權(quán)等舉措和項目都需要先期投入相當(dāng)數(shù)量的啟動資金。然而，任何一個舉措和項目都不會有百分之一百的把握，有些開發(fā)項目在預(yù)測方面出現(xiàn)問題，當(dāng)按照原來的計劃完成后，發(fā)現(xiàn)市場的需求已發(fā)生改變，那前期和過程投入的大量人力、財力和物力只好是“打了水漂”；有些項目是因為在動態(tài)的管理過程中沒有合理有效地處理發(fā)生的諸多難以預(yù)測的變化而導(dǎo)致“夭折”，成本無法收回；還有些項目無論是前期預(yù)測還是過程管理都沒有問題，圖書也是市場所需要的，只是因為同一選題因太熱而“撞衫”，最后是兩敗俱傷。選擇風(fēng)險如果不能夠有效地管理和規(guī)避，成本核算的有效管理則無從談起。

（二）印刷數(shù)量的確定風(fēng)險

在印刷發(fā)行之前首先要做的工作是確定印刷的數(shù)量。印刷數(shù)量的多少與成本的關(guān)系非常密切，所以，進(jìn)行成本核算管理，確定合適的印刷數(shù)量十分關(guān)鍵。在進(jìn)入圖書市場和接受市場檢驗之前，圖書市場份額的確定需要很強(qiáng)的專業(yè)知識，具有較高的難度，且具有較大的風(fēng)險性。目前的圖書市場實行的是以產(chǎn)促銷的模式，再加上圖書市場的激烈競爭，這使得出版社必須對圖書印刷數(shù)量事先通過專業(yè)分析作出合理的判斷與選擇。現(xiàn)實中，并不是圖書出版的數(shù)量越多越好，即使是暢銷書。通常的做法是出版社會采取相對理性克制的態(tài)度，在初版的數(shù)量上進(jìn)行一定程度的控制，這樣做雖然可能要承擔(dān)因需多次再版重印而增加的生產(chǎn)成本和影響銷售勢頭等的損失，但是不會輕易冒險來盲目印刷而致使庫存積壓風(fēng)險的產(chǎn)生。盡管各個出版商采取如此小心翼翼的態(tài)度，但是據(jù)統(tǒng)計全國依然有超過500億元碼洋的圖書長期積壓在出版商的倉庫里。