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篇1

【關(guān)鍵詞】信用；個(gè)人信用管理；企業(yè)信用管理；政府信用管理

1.信用

信用（Credit）是經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)范疇的一個(gè)概念，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展到一定階段的產(chǎn)物。根據(jù)《英文韋氏詞典》的解釋，信用為“The system of buying and selling without immediate payment on security”。由此看出，信用是以授信人、債權(quán)人對(duì)于受信人、債務(wù)人所作還款承諾和能力有沒(méi)有信心為基礎(chǔ)，決定是否同意產(chǎn)生授信人到受信人經(jīng)濟(jì)價(jià)值的轉(zhuǎn)移，其中定義有明確的時(shí)間因素。在西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中，“信用”是一個(gè)純經(jīng)濟(jì)概念，它表示價(jià)值交換滯后所產(chǎn)生的活動(dòng)，主要突出體現(xiàn)為商業(yè)流通領(lǐng)域的賒銷行為。

在《中國(guó)大百科全書》中，信用的定義是借貸活動(dòng)，以償還為條件的價(jià)值活動(dòng)的特殊形式。在商品交換和貨幣流通存在的條件下，債權(quán)人以有條件讓渡形式貸出貨幣或賒銷商品，債務(wù)人則按約定的日期償還借貸或償還貨款，并支付利息。信用作為一種社會(huì)交往的關(guān)系，這種關(guān)系也是一種建立在信任基礎(chǔ)上的能力，即不用立即付款就可獲取資金、物資、服務(wù)的能力。

2.信用管理

2.1 個(gè)人信用管理

王良（2003）在《社會(huì)誠(chéng)信論》中，從誠(chéng)信的本質(zhì)、社會(huì)倫理等方面論述了社會(huì)誠(chéng)信體系的建立，但他的研究偏理論化，只能在宏觀上提供指導(dǎo)，缺乏可操作性。

張中秀（2002）的《個(gè)人信用指南》一書對(duì)個(gè)人信用評(píng)分的設(shè)計(jì)以及美國(guó)個(gè)人信用體系和評(píng)分機(jī)構(gòu)都做出詳細(xì)的介紹，有一定的可操作性，但本書的研究角度側(cè)重于金融行業(yè)，主要用于銀行對(duì)個(gè)人用戶的信用評(píng)估。

王紹輝等（2004）認(rèn)為個(gè)人信用評(píng)價(jià)的內(nèi)容應(yīng)該包括能反映個(gè)人信用水平和還款意愿等若干方面內(nèi)容。并運(yùn)用統(tǒng)計(jì)方法論來(lái)評(píng)價(jià)個(gè)人信用，建立綜合評(píng)價(jià)模型、客觀評(píng)價(jià)模型、主觀評(píng)價(jià)模型來(lái)評(píng)價(jià)個(gè)人信用。

2.2 企業(yè)信用管理

吳晶妹（2002）認(rèn)為信用管理的基本含義是對(duì)于消費(fèi)者個(gè)人的信用和企業(yè)的資信狀況進(jìn)行管理，管理的內(nèi)容包括征信數(shù)據(jù)的收集和處理，使之變成征信產(chǎn)品，然后以征信產(chǎn)品為工具，從技術(shù)上保證信用交易的成功實(shí)現(xiàn)。從信用管理水平影響一國(guó)經(jīng)濟(jì)的作用看，在經(jīng)濟(jì)普遍發(fā)達(dá)的征信國(guó)家，信用管理更側(cè)重對(duì)消費(fèi)者個(gè)人信用的信用管理。而在廣大的發(fā)展中國(guó)家，信用管理的側(cè)重點(diǎn)在于企業(yè)信用管理。企業(yè)信用管理有廣義與狹義之分。廣義的信用管理指企業(yè)為獲得他人提供的信用或授予他人信用而進(jìn)行的管理活動(dòng)，其主要目的是為了籌資或投資服務(wù)。狹義的信用管理是指信用銷售管理，其主要目的是提高競(jìng)爭(zhēng)力、擴(kuò)大市場(chǎng)占有份額。

波特在其代表作《賒銷管理手冊(cè)》（1998）中首次比較全面地提出了賒銷管理理論，他的理論認(rèn)為賒銷管理是一個(gè)企業(yè)發(fā)展壯大的加速器，將極大促進(jìn)企業(yè)的健康發(fā)展，波特提出了一維即按時(shí)間劃分的賒銷管理模式，注重賒銷過(guò)程的嚴(yán)密性，從各個(gè)賒銷環(huán)節(jié)嚴(yán)格監(jiān)控和管理企業(yè)的賒銷，降低企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。他的理論為企業(yè)賒銷管理做出了開創(chuàng)性的貢獻(xiàn)，但同時(shí)也帶有了粗糙和簡(jiǎn)單的缺點(diǎn)。

Jamal，Sarkar，Wang等（2000）建立了在固定需求量、延期付款的條件下，購(gòu)買者的經(jīng)濟(jì)訂貨批量。Shinn，S W（1997）建立了在價(jià)格敏感條件下，購(gòu)買者的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型。他的研究同時(shí)得出結(jié)論，在價(jià)格敏感的條件下，消費(fèi)者的最終需求不會(huì)因?yàn)樾庞闷谙薜拈L(zhǎng)短而影響最終需求量。以上研究的出發(fā)點(diǎn)都是從受信角度建立模型，即在授信方給予固定商業(yè)信用的情況下，研究如何選擇確定最優(yōu)的反應(yīng)策略。

Alexander，G L和J M Gahlon（1980）是最初研究?jī)?yōu)化信用周期和現(xiàn)金折扣的學(xué)者，但由于當(dāng)時(shí)的模型過(guò)于簡(jiǎn)單，得出的結(jié)論在理論界、實(shí)務(wù)界反響不大。

Kim，J Hwang H，Shinn等（1995）則研究了在單位價(jià)格固定情況下，銷售方應(yīng)提供的最優(yōu)信用周期，以上的研究都是在假設(shè)最終需求是固定時(shí)得到的。Amy Hing-Ling Lau，Hon-Shiang Lau（2000）在此基礎(chǔ)上建立了需求不確定的季節(jié)性產(chǎn)品信用政策模型。

P L Abad和C Kjaggi（2003）則在最終需求是價(jià)格敏感的條件下，綜合考慮購(gòu)買方和銷售方的狀態(tài)函數(shù)情況下，建立了確定產(chǎn)品價(jià)格和商業(yè)信用期限的綜合商業(yè)信用模型，該模型比傳統(tǒng)的商業(yè)信用模型考慮了更多的因素。

Kevin Cowan和Jse De Gregorio利用智利的私營(yíng)信用報(bào)告公司SINA-COFI提供的數(shù)據(jù)，驗(yàn)證了信用報(bào)告的數(shù)據(jù)對(duì)預(yù)測(cè)拖欠的作用，發(fā)現(xiàn)正面信息和負(fù)面信息都對(duì)解釋拖欠起了重要作用。他們還發(fā)現(xiàn)信息共享使放貸額增加，且信用記錄中的歷史越長(zhǎng)，這種作用越大。

Jarl G Kallberg和Gregory F Udell利用鄧白氏公司提供的信息，以圖表表示證明貿(mào)易或商業(yè)信用數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)作用大大超過(guò)僅有財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的預(yù)測(cè)作用。他們的研究模型考慮到了大多數(shù)公司向不止一個(gè)放貸人借款，從而促使放貸人交流信息的情況。

Allen N Berger，Leora F Klapper，Margaret J Miller和Gregory F Udell研究了公共征信機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)在經(jīng)濟(jì)分析方面的作用。他們利用阿根廷中央銀行公共征信機(jī)構(gòu)提供的1998-1999年數(shù)據(jù)進(jìn)行研究，發(fā)現(xiàn)小公司是一個(gè)信貸市場(chǎng)中信息最不透明的部分，他們更多的依賴關(guān)系銀行，更有可能與小銀行合作。

王慶成、王化成（1995）從風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取、資產(chǎn)重組等方面研究了信用風(fēng)險(xiǎn)化解機(jī)制。趙德武（2000）從財(cái)務(wù)管理角度研究了應(yīng)收賬款的成本計(jì)算、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金提取比例等風(fēng)險(xiǎn)分析和監(jiān)控方法，通過(guò)綜合考慮賒銷增加帶來(lái)的管理成本、收賬成本、機(jī)會(huì)成本、壞賬成本等因素，分析賬齡與呆、壞賬之間的關(guān)系，建立即時(shí)發(fā)現(xiàn)逾期賬款并進(jìn)行及時(shí)處理的策略。易平（2001）、許文珍（2002）等分別從假賬甄別、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、信息披露、舞弊表現(xiàn)形式等方面研究了企業(yè)信用管理相關(guān)的法律問(wèn)題。黃新炎（2004）深入對(duì)當(dāng)前我國(guó)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題進(jìn)行了分析，其中關(guān)于應(yīng)收賬款管理的相關(guān)問(wèn)題分析包括應(yīng)收賬款現(xiàn)狀、形成原因及后果分析。賀蓓（2006）從應(yīng)收賬款管理的各個(gè)環(huán)節(jié)著手進(jìn)行分析，旨在通過(guò)制度約束來(lái)減少企業(yè)的壞帳損失，已達(dá)到降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的目的。王霞、沈向光（2006）認(rèn)為應(yīng)收賬款的形成原因包括商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、銷售和收款的時(shí)間差以及企業(yè)自身管理水平低下等，并提出了信用管理對(duì)策，包括事前，事中和事后控制。王本燕（2007）、胡業(yè)鳳（2007）研究企業(yè)應(yīng)收賬款現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，從應(yīng)收賬款的成因進(jìn)行分析，提出一些關(guān)于企業(yè)加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理的構(gòu)想和對(duì)策。任海芝（2007）利用實(shí)地考察的方式對(duì)當(dāng)?shù)貒?guó)有企業(yè)應(yīng)收賬款管理中存在的問(wèn)題現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并進(jìn)一步分析出存在這些問(wèn)題的原因，具體包括制度不夠完善，相關(guān)人員重視程度不高以及會(huì)計(jì)人員素質(zhì)低下等。

韓家平、蒲小雷（2001）提出的“3+1”信用管理模式，它的體系是一個(gè)客戶信用調(diào)查的評(píng)估機(jī)制，一個(gè)交易中的債權(quán)保障機(jī)制，一個(gè)交易后的信用管理的應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制以及一個(gè)獨(dú)立的信用管理部門，但“3+1”信用管理模式也存在缺陷，即僅有企業(yè)授信管理，缺乏企業(yè)受信管理，但企業(yè)授信與受信均為企業(yè)信用不可或缺的組成部分。有鑒于此，陳曉紅教授等人（2001）提出包含企業(yè)授信管理和企業(yè)受信管理的企業(yè)信用管理的全過(guò)程控制法?？偟膩?lái)看，這個(gè)方法是行之有效的管理方法，但它同樣存在漏洞，不具有普遍應(yīng)用性。謝旭（2002）提出了全程信用管理模式，所謂全程信用管理，從事前、事中、事后三方面，通過(guò)全面控制企業(yè)交易過(guò)程中各個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，達(dá)到控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，提高應(yīng)收賬款回收率的目標(biāo)。按照過(guò)程控制和系統(tǒng)分析的原理為企業(yè)制定全程信用管理計(jì)劃。陳臻（2006）主要將企業(yè)全程信用管理理論運(yùn)用到企業(yè)中，有很高的實(shí)踐意義。徐明亮（2004）闡述了企業(yè)全面信用管理的重要性，分析當(dāng)前我國(guó)企業(yè)信用管理的現(xiàn)狀和存在的問(wèn)題，并探討提高我國(guó)企業(yè)信用管理水平的措施和對(duì)策。文亞青（2007）提出“三位一體企業(yè)全面信用管理體系的構(gòu)建及應(yīng)用”，他提出了由企業(yè)全體員工參與、囊括企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，由道德信用、經(jīng)濟(jì)信用和法制信用三者有機(jī)結(jié)合的、以建立高效有序的企業(yè)信用文化、滿足顧客和員工的信用需求、提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益為根本目的的一種嶄新的企業(yè)管理理念和方法。也為今后的企業(yè)信用管理體系構(gòu)建研究提供了新的思路。

邢凱旋（2004）從國(guó)有企業(yè)信用缺失的危害，國(guó)有企業(yè)信用缺失的原因以及加強(qiáng)企業(yè)信用管理的對(duì)策和建議幾個(gè)方面進(jìn)行了分析。張的勇（2005）主要針對(duì)中小企業(yè)的信用問(wèn)題產(chǎn)生的深層原因和中小企業(yè)信用建設(shè)現(xiàn)實(shí)情況，要從改善中小企業(yè)信用制度基礎(chǔ)，完善中小企業(yè)信用管理體系，和加強(qiáng)中小企業(yè)信用管理等方面治理中小企業(yè)信用問(wèn)題。

周漢華（2002）認(rèn)為市場(chǎng)失信的實(shí)質(zhì)是法律的失范，信用制度的建立與法律制度的建立是一個(gè)相互促進(jìn)的演進(jìn)過(guò)程，同時(shí)與法制演進(jìn)的方式聯(lián)系在一起。要確立適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信用體系必須改變己有的變法模式，即變控制―命令變法模式為合作式規(guī)制模式。張維迎（2003）認(rèn)為法律和信譽(yù)是維持市場(chǎng)有序運(yùn)轉(zhuǎn)的兩個(gè)基本機(jī)制。在商業(yè)社會(huì)，企業(yè)是信譽(yù)的載體。中國(guó)企業(yè)不重視信譽(yù)的原因在于產(chǎn)權(quán)不明晰和政府對(duì)經(jīng)濟(jì)的任意干預(yù)。法律制度的運(yùn)行離不開執(zhí)法者的信譽(yù)。進(jìn)一步，法律的判決和執(zhí)行依賴于當(dāng)事人對(duì)信譽(yù)的重視程度。當(dāng)人們沒(méi)有積極性講信譽(yù)的時(shí)候，法律就失去了信譽(yù)基礎(chǔ)。沒(méi)有了信譽(yù)基礎(chǔ)，法律所起的作用是非常有限的?？涤拢?005）從制度設(shè)計(jì)角度提出加強(qiáng)信用管理需要建立科學(xué)合理的信用政策、日常催款制度。

夏敏仁、林漢川（2005）對(duì)企業(yè)信用評(píng)級(jí)信用風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行了研究，運(yùn)用比較研究與實(shí)證分析相結(jié)合以及現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法和借助于統(tǒng)計(jì)工具相結(jié)合的研究方法，研究出多套企業(yè)信用評(píng)級(jí)方法。何軍峰（2011）運(yùn)用AHP法對(duì)于企業(yè)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，主要選取中國(guó)神華和山西焦化兩個(gè)上市公司進(jìn)行實(shí)證分析。趙道升、陳永豐、林凱瓊等（2011）對(duì)臺(tái)灣農(nóng)民創(chuàng)業(yè)園農(nóng)戶信用評(píng)級(jí)進(jìn)行分析。阮渝生（2004）在建立企業(yè)信用管理績(jī)效評(píng)估指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，利用多層次模糊綜合評(píng)價(jià)方法對(duì)企業(yè)信用管理績(jī)效度進(jìn)行衡量。王春蘭（2005）研究了信用管理績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)的選取及相關(guān)評(píng)價(jià)方法。

陳文玲、王飛（2006）從南寧市經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀及面臨的主要矛盾和問(wèn)題出發(fā)，全面分析了南寧現(xiàn)代企業(yè)信用體系建設(shè)研究，個(gè)人信用征信體系研究，政府信用建設(shè)研究，現(xiàn)代金融的社會(huì)信用體系研究等四個(gè)方面，具有很強(qiáng)的實(shí)踐意義。王康（2006）從信用管理的基本理論、我國(guó)企業(yè)信用管理工作的實(shí)施現(xiàn)狀、西方信用管理工作的現(xiàn)狀和成功經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行分析，提出了建立和完善我國(guó)信用管理體系的建議。紀(jì)峰（2007）認(rèn)為現(xiàn)代的信用管理思想應(yīng)以客戶為中心展開，而客戶關(guān)系管理（CRM，Customer Relationship Management）正是進(jìn)行客戶信用管理的有效工具，其中一些思想和方法可以在信用管理體系的建設(shè)中得到很好地實(shí)踐。通過(guò)對(duì)CRM的分析提出企業(yè)信用管理系統(tǒng)建設(shè)的解決方案。張勇（2007）對(duì)我國(guó)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀進(jìn)行了分析，并提出了建立完善的企業(yè)信用管理流程，包括對(duì)新客戶授信決策、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的中期監(jiān)控、應(yīng)收賬款的跟蹤管理與催收和信用風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)嫁的全過(guò)程管理。葉（2008）從企業(yè)信用客戶管理、企業(yè)賒銷管理、企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理、企業(yè)信用評(píng)估、企業(yè)信用管理制度、企業(yè)信用文化等發(fā)面對(duì)企業(yè)信用管理進(jìn)行了分析研究。張旋（2011）從成立專門的信用管理部門、構(gòu)建企業(yè)信用控制管理體系、協(xié)調(diào)銜接好信用管理部門與其他部門的關(guān)系三個(gè)角度來(lái)研究企業(yè)內(nèi)部信用管理體系，其中，企業(yè)信用控制管理體系又從事前、事中、事后控制管理體系來(lái)分析。

2.3 政府信用管理

劉江翔（2003），政府信用就是政府在不斷地履行對(duì)民眾的承諾或約定的過(guò)程中，而獲得民眾對(duì)其信任的一種狀態(tài)，它是民眾對(duì)政府行為可信程度的主觀反映，并對(duì)政府的行政效率產(chǎn)生直接影響。并從倫理學(xué)和政治學(xué)的角度對(duì)政府信用與官德建設(shè)進(jìn)行系統(tǒng)深入的論述。

毛黎青（2006），政府信用即政府對(duì)公眾在委托契約中賦予的期待和信任的責(zé)任感及其回應(yīng)。其核心就是公眾對(duì)政府的信任和政府行為對(duì)公眾的信用。從而分析了政府行為的各個(gè)方面，從外部環(huán)境制度和內(nèi)部環(huán)境制度兩個(gè)方面來(lái)構(gòu)建我國(guó)政府信用的制度。

3.總結(jié)

當(dāng)前的信用管理研究，多數(shù)是針對(duì)銀行、保險(xiǎn)等金融行業(yè)以及傳統(tǒng)企業(yè)內(nèi)部的信用管理。對(duì)個(gè)人信用管理、政府信用的管理的研究相對(duì)較少。企業(yè)信用管理的理論主要從社會(huì)公正角度、經(jīng)濟(jì)制度層面、企業(yè)管理層面、財(cái)務(wù)角度、信用管理模式、信用管理的工具模型等來(lái)分析。

參考文獻(xiàn)

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[2]Jamal,Sarkar,Wang.Optimal Payment Time for a Retailer Underpermitted Delay of Payment to the Wholesaler[J].International Journal of Production Economics,2000,66(3):59-66.

[3]蒲小雷,韓家平.企業(yè)信用管理典范[M].北京:中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易出版社,2001.

[4]張勇.我國(guó)企業(yè)信用管理現(xiàn)狀及對(duì)策分析[D].江蘇:江蘇大學(xué),2007.

篇2

一、我國(guó)企業(yè)目前的賒銷狀況

我國(guó)企業(yè)在匆忙地進(jìn)入市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系之后，內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制并沒(méi)有隨之進(jìn)行根本的調(diào)整。一些企業(yè)迫于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的壓力，簡(jiǎn)單地采取以銷售為導(dǎo)向的經(jīng)營(yíng)管理模式，例如“銷售承包制”和“銷售買斷制”就是目前許多企業(yè)的管理方式。這些方法實(shí)際是單純地實(shí)行以高額報(bào)酬為特點(diǎn)的激勵(lì)機(jī)制，而忽視了以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為主的制約機(jī)制。經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在如下幾個(gè)方面：

1、企業(yè)為了追求帳面銷售價(jià)值，追求銷售額，甚至不顧自身信用實(shí)力和風(fēng)險(xiǎn)控制能力，隨意向客戶放帳，這無(wú)疑是飲鳩止渴；2、在管理上缺少對(duì)市場(chǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，客戶拖欠風(fēng)險(xiǎn)巨大；3、缺少對(duì)客戶資源(信息)的集中統(tǒng)一管理，時(shí)時(shí)面臨內(nèi)部業(yè)務(wù)人員失控的管理風(fēng)險(xiǎn)；4、在解決帳款拖欠問(wèn)題上更多的是采取“事后控制”的方法，即只有在帳款拖欠了相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間才開始催收。

因此，在企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立信用管理制度，形成科學(xué)的制約機(jī)制，即以新增設(shè)的信用管理部門，掌握和評(píng)估客戶資信狀況，對(duì)每筆交易的價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行獨(dú)立的、科學(xué)的、定量化的審核，并以此對(duì)應(yīng)收帳款發(fā)生和運(yùn)行的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)控。

二、賒銷活動(dòng)的信用管理

賒銷活動(dòng)的信用管理是以信用和風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的一套新型企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方式，通過(guò)在企業(yè)內(nèi)部建立一個(gè)信用管理的部門，按照“事前”的資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制、“事中”中期信用管理階段的債權(quán)保障機(jī)制以及“事后”的應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制的管理思路，全面控制交易過(guò)程中的每一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從客戶開發(fā)、簽訂合同、發(fā)貨直到帳款催收，全面控制交易過(guò)程中的每一個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，來(lái)規(guī)范企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的一種綜合性管理模式。

(一)建立專業(yè)化信用管理部門

實(shí)施全程信用管理，首先要從企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理體制入手解決信用風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，建立專業(yè)化的信用管理部門，使客戶信用評(píng)估更加專業(yè)化，應(yīng)收帳款的管理趨于專門化。其具體運(yùn)作方式：

1、制定規(guī)范、安全的信用管理業(yè)務(wù)流程

全程信用管理是適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)條件的科學(xué)化、規(guī)范化的管理手段，其工作流程必須是嚴(yán)謹(jǐn)?shù)?，評(píng)估結(jié)果是客觀的、真實(shí)的，以實(shí)現(xiàn)銷售業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)和降低收帳風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)帶來(lái)較大的利潤(rùn)增長(zhǎng)空間。

設(shè)置的信用管理部門應(yīng)結(jié)合具體市場(chǎng)環(huán)境，制訂經(jīng)銷商/客戶信用評(píng)估的基本工作流程。第一，客戶信用調(diào)查，即客戶基礎(chǔ)資料的獲得。第二，建立并維護(hù)動(dòng)態(tài)的客戶信息數(shù)據(jù)庫(kù)，其中包括授信使用的歷史記錄。第三，客戶信用分析，就是在掌握大量的客戶信息的基礎(chǔ)上對(duì)客戶進(jìn)行信用等級(jí)、信用額度、信用期限的分析，得出評(píng)估結(jié)果。采用特征分析法、綜合打分法、營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析法等評(píng)估技術(shù)方法，制訂一系列評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。第四，信用審核批復(fù)，主要是指評(píng)估結(jié)果的遞送。第五，客戶信用管理，應(yīng)引入應(yīng)收賬款跟蹤管理技術(shù)(RPM)監(jiān)控管理，并根據(jù)不同的期限、不同的階段分別采取不同的措施，適時(shí)監(jiān)控、掌握主動(dòng)。第六，逾期應(yīng)收賬款的管理，針對(duì)個(gè)別逾期應(yīng)收賬款及時(shí)補(bǔ)救，確保賬款回收。

2、形成一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)制約機(jī)制

建立一套科學(xué)的信用管理制度是信用管理措施得以實(shí)施的關(guān)鍵，企業(yè)應(yīng)按照過(guò)程控制和系統(tǒng)分析原理，制定三個(gè)信用管理機(jī)制的信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度：

(1)事前控制――客戶資信管理制度：強(qiáng)化信用管理，企業(yè)必須首先做好客戶的資信管理工作，尤其是在交易之前對(duì)客戶信用信息的收集調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。(2)事中控制――嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度：對(duì)客戶的賒銷額度和期限的控制是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵，因此，必須實(shí)行嚴(yán)格的內(nèi)部授信制度。(3)事后控制――應(yīng)收帳款監(jiān)控制度：應(yīng)收帳款的管理要適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)環(huán)境和現(xiàn)代企業(yè)管理要求，堅(jiān)持管理的系統(tǒng)性和科學(xué)性。

3、運(yùn)用先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)防范技術(shù)

在信用管理過(guò)程中，最重要的是對(duì)客戶信用狀況做出準(zhǔn)確的分析和判斷，過(guò)去企業(yè)對(duì)客戶進(jìn)行的評(píng)價(jià)是一種“簡(jiǎn)單的、表面的、定性不定量、非標(biāo)準(zhǔn)化的’評(píng)價(jià)；不足以發(fā)現(xiàn)客戶內(nèi)部潛在的風(fēng)險(xiǎn)，也不適應(yīng)當(dāng)前買方市場(chǎng)下的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

全過(guò)程信用管理模式通過(guò)運(yùn)用評(píng)估客戶信用等級(jí)的特征分析模型、評(píng)估客戶信用限額的營(yíng)運(yùn)資產(chǎn)分析模型、確定客戶信用期限的銷售預(yù)測(cè)法分析模型、發(fā)現(xiàn)客戶不良征兆的綜合分析模型和應(yīng)收賬款的全程跟蹤及欠賬追討技術(shù)等科學(xué)的專業(yè)技術(shù)分析模型，成功、均衡、定量地解釋客戶各項(xiàng)信息，從而評(píng)價(jià)客戶的真實(shí)償付能力。

4、采用靈活的信用政策

信用政策的制定，應(yīng)考慮到市場(chǎng)環(huán)境、產(chǎn)品、企業(yè)等因素。如在產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)初期，采用寬松信用政策，大力推廣并迅速占領(lǐng)市場(chǎng)。在產(chǎn)品進(jìn)入衰退和終結(jié)期，也同樣采用寬松信用政策來(lái)配合銷售部門將庫(kù)存產(chǎn)品處理掉。在產(chǎn)品成為搶手貨或緊俏時(shí)，采用適當(dāng)緊縮信用政策，提高現(xiàn)金回收速度。在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手眾多，產(chǎn)品價(jià)格偏高時(shí)，采用寬松信用政策。這幾種信用政策可根據(jù)實(shí)際情況，靈活運(yùn)用，時(shí)刻為企業(yè)利益最大化目標(biāo)服務(wù)。

(二)信用管理部門與銷售部門、財(cái)務(wù)部門之間的相互協(xié)調(diào)

在賒銷活動(dòng)中，信用管理部門和財(cái)務(wù)部門、銷售部門的關(guān)系是相當(dāng)緊密的，它們構(gòu)成了執(zhí)行企業(yè)信用政策的一個(gè)有機(jī)的整體。歷史經(jīng)驗(yàn)告訴我們，由銷售部門控制賒銷和應(yīng)收賬款，勢(shì)必造成以市場(chǎng)為主，要求大量賒銷，忽略企業(yè)的平均收款期和銷售變現(xiàn)等，其結(jié)果往往是應(yīng)收賬款居高不下；那么由財(cái)務(wù)部門控制賒銷和應(yīng)收賬款，會(huì)形成以現(xiàn)金流量和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為重，緊縮應(yīng)收賬款政策，而采用緊縮應(yīng)收賬款政策會(huì)影響正常的銷售工作；所以，通過(guò)信用管理部門分別從對(duì)客戶的信用額度控制和應(yīng)收賬款管理兩方面進(jìn)行的專業(yè)化、規(guī)范化、制度化管理，即信用銷售的“事前”、“事中”、“事后”控制，使得信用管理部門成為銜接銷售部門和財(cái)務(wù)部門的紐帶，彌補(bǔ)了缺陷、構(gòu)筑了橋梁。

信用管理在整個(gè)控制階段對(duì)銷售部門、財(cái)務(wù)部門的支持功能都是不一樣的。在“事前控制”階段，是以客戶資信管理為核心，搜集、存儲(chǔ)客戶信息，全面了解客戶資信狀況并實(shí)行動(dòng)態(tài)管理，為銷售部門提供客戶基礎(chǔ)信息資料分析。在“事中控制”階段，以交易決策控制為核心，對(duì)客戶資信

狀況做出評(píng)價(jià)，并按其信用等級(jí)及經(jīng)營(yíng)實(shí)力制訂相應(yīng)的信用政策來(lái)支持銷售，同時(shí)對(duì)信用期限內(nèi)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)發(fā)現(xiàn)拖欠前兆，采取必要措施，防止呆、壞賬損失。在“事后控制”階段，以債權(quán)管理為核心，進(jìn)行逾期應(yīng)收賬款管理，針對(duì)賬款賬齡不同，集中力量，積極清欠提高貨款回收率，以減少企業(yè)的財(cái)務(wù)損失。為此，需要信用管理部門要做好以下幾個(gè)方面的工作：一是要根據(jù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)情況和不同產(chǎn)品的生命周期，緊密結(jié)合經(jīng)銷南/客戶對(duì)當(dāng)前應(yīng)收賬款靈活運(yùn)用信用政策；二是要充分利用嫻熟的信用管理技巧，積極配合銷售部門和財(cái)務(wù)部門完成信用銷售工作，在擴(kuò)大銷售規(guī)模的同時(shí)，保證貨款及時(shí)回籠，控制信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)度上升；三是通過(guò)改進(jìn)銷售變現(xiàn)天數(shù)指標(biāo)，從不同角度來(lái)衡量企業(yè)資金流動(dòng)速度，促使企業(yè)的銷售變現(xiàn)天數(shù)低于平均值。銷售變現(xiàn)天數(shù)指標(biāo)的調(diào)整，不僅可以幫助企業(yè)戰(zhàn)勝競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，而且也有利于加速資金周轉(zhuǎn)、降低企業(yè)的成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

所以，信用管理部門既對(duì)銷售部門提供服務(wù)、支持和參與管理，又協(xié)助了財(cái)務(wù)部門保證現(xiàn)金及時(shí)回籠，控制應(yīng)收賬款的發(fā)生規(guī)模、改善逾期應(yīng)收賬款結(jié)構(gòu)、降低應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)、調(diào)節(jié)企業(yè)的現(xiàn)金流量等方面的目標(biāo)，提高經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量；反過(guò)來(lái)，銷售部門為信用管理部門提供客戶的基礎(chǔ)信用資料和動(dòng)態(tài)資料，財(cái)務(wù)部門協(xié)調(diào)信用管理部門進(jìn)行賬齡結(jié)構(gòu)分析、肅清應(yīng)收賬款中的財(cái)務(wù)上的障礙等?？傊?，3個(gè)業(yè)務(wù)部門之間的通力協(xié)作是信用銷售的關(guān)鍵。

篇3

關(guān)鍵詞：企業(yè) 信用管理 策略

企業(yè)經(jīng)歷了價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)、質(zhì)量競(jìng)爭(zhēng)和服務(wù)競(jìng)爭(zhēng)之后，已進(jìn)入到了聲譽(yù)競(jìng)爭(zhēng)的階段。信用是企業(yè)最重要的無(wú)形資產(chǎn)，是一種生產(chǎn)力，是最好的競(jìng)爭(zhēng)手段。一個(gè)高效的市場(chǎng)，必定是一個(gè)信用良好的市場(chǎng)。如果企業(yè)忽視信用，不講信用，最終受害的還是企業(yè)自身。

現(xiàn)實(shí)讓大多數(shù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)者意識(shí)到信用是企業(yè)融入國(guó)際市場(chǎng)的“準(zhǔn)入證”，更讓他們認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)信用的重要性，企業(yè)在商務(wù)活動(dòng)中要重視信用管理?！傲⑿挪拍芰I(yè)”，古往今來(lái)，縱觀商海，興衰成敗，很重要的一個(gè)原因，即是否恪守信用。因此我國(guó)企業(yè)只有樹立誠(chéng)信意識(shí)，加強(qiáng)信用管理，塑造誠(chéng)實(shí)守信的良好形象，才能在國(guó)際舞臺(tái)上贏得信譽(yù)，提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

構(gòu)建誠(chéng)信的企業(yè)文化

人無(wú)信不立，企業(yè)無(wú)信不長(zhǎng)，信用是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的基本條件。企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，就必須提高信用意識(shí)，破除只重經(jīng)濟(jì)效益而輕視信譽(yù)的思想，把信用與發(fā)展、信用與效益結(jié)合起來(lái)。企業(yè)要把信用作為一種資源來(lái)看待，培育信用文化，使誠(chéng)信滲透到企業(yè)的每一個(gè)組織系統(tǒng)、每一項(xiàng)活動(dòng)和每一個(gè)員工的行為中。將企業(yè)誠(chéng)信文化與企業(yè)生產(chǎn)與管理的每一個(gè)環(huán)節(jié)融合起來(lái)，以誠(chéng)信來(lái)指導(dǎo)企業(yè)的管理和發(fā)展，在管理和發(fā)展中體現(xiàn)誠(chéng)信的豐富內(nèi)涵。

加強(qiáng)對(duì)企業(yè)員工信用管理在未來(lái)的組織變革中顯得尤為重要。一方面，員工是企業(yè)形象的代言人，員工站在市場(chǎng)的最前沿，在某種程度上說(shuō)，員工的形象就代表著企業(yè)的形象；另一方面員工誠(chéng)信與否直接影響到企業(yè)的經(jīng)濟(jì)利益。如果員工存在怠工和蓄意破壞、盜竊、泄密、吃回扣等行為，必然會(huì)給企業(yè)造成重大的經(jīng)濟(jì)損失。在美國(guó)，白領(lǐng)盜竊行為每年所造成的損失相當(dāng)于每年街頭盜竊行為所造成損失的10倍。因此，企業(yè)在人力資源管理的招聘、選拔、晉升等職能中，對(duì)人的誠(chéng)實(shí)性、可靠性、責(zé)任感等信用特征必須進(jìn)行考察、測(cè)量、培養(yǎng)。同時(shí)必須依靠各種力量，加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，來(lái)提高員工的信用水平。

健全企業(yè)信用管理機(jī)制

企業(yè)信用管理機(jī)制的建立是企業(yè)走向信用管理的標(biāo)志。企業(yè)建立信用管理機(jī)制要從以下幾個(gè)方面入手：通過(guò)加大企業(yè)股份制改造力度，完善企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度；通過(guò)建立專門的信用管理部門不斷地提高信用管理水平；通過(guò)建立健全信用管理的崗位責(zé)任制把企業(yè)信用全方位地責(zé)任分解，層層落實(shí)信用責(zé)任，做到環(huán)環(huán)緊扣、環(huán)環(huán)相套，分工明確、責(zé)任到位，確保形成信用責(zé)任鏈。

同時(shí)要重視信用管理人員的培養(yǎng)。企業(yè)信用管理是一門非常專業(yè)的技術(shù)，對(duì)信用管理人員，尤其是信用管理經(jīng)理的要求非常高。信用管理人員要掌握信用管理、信息、財(cái)務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計(jì)、營(yíng)銷、公關(guān)等多方面的綜合知識(shí)，同時(shí)實(shí)踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色。西方有一句話：信用人員是企業(yè)內(nèi)部少數(shù)工作責(zé)任大于工作權(quán)利的人員。

構(gòu)建危機(jī)管理體制

古語(yǔ)云：“智者千慮，必有一失”，這對(duì)現(xiàn)代企業(yè)而言也不例外。企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中偶爾經(jīng)歷失誤或遭遇危機(jī)也是正?，F(xiàn)象，關(guān)鍵是如何挽回危機(jī)給企業(yè)信譽(yù)造成的損失。這要取決于企業(yè)面臨危機(jī)時(shí)的態(tài)度和反應(yīng)：如果企業(yè)能夠把信譽(yù)擺在第一位，不惜犧牲暫時(shí)的經(jīng)濟(jì)利益來(lái)?yè)Q取企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的信譽(yù)并能迅速研究對(duì)策，在第一時(shí)間內(nèi)處置、做出反應(yīng)，控制事態(tài)發(fā)展，就能化險(xiǎn)為夷，重新獲得公眾的信任。

據(jù)商務(wù)部貿(mào)研院的調(diào)查顯示，中國(guó)企業(yè)目前最缺乏也最需要發(fā)展的是企業(yè)內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理體制。根據(jù)這項(xiàng)調(diào)查，在我國(guó)的外貿(mào)和外資企業(yè)中，只有11.2％的企業(yè)建有比較完善的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，近90％的企業(yè)沒(méi)有這個(gè)制度。在建有這一機(jī)制的11.2％的企業(yè)中，93％是大型跨國(guó)公司和國(guó)有大型企業(yè)，中小企業(yè)微乎其微。不爭(zhēng)的事實(shí)告訴我們，危機(jī)是不可避免的，絕對(duì)沒(méi)有危機(jī)的企業(yè)是不存在的，但危機(jī)是需要管理的，企業(yè)只有建立完善的危機(jī)管理體制，才能以不變應(yīng)萬(wàn)變，將企業(yè)損失降到最低。

實(shí)施綠色經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略

增強(qiáng)社會(huì)責(zé)任感、關(guān)注社會(huì)的可持續(xù)發(fā)展是企業(yè)贏得信譽(yù)的核心戰(zhàn)略。如今保護(hù)環(huán)境、可持續(xù)發(fā)展成為國(guó)際社會(huì)普遍關(guān)注的焦點(diǎn)問(wèn)題。國(guó)際組織、各國(guó)政府積極行動(dòng)起來(lái)，紛紛制定更為嚴(yán)格的環(huán)保法律。各國(guó)民眾亦踴躍投入環(huán)保事業(yè)，購(gòu)買綠色產(chǎn)品、使用綠色產(chǎn)品成為時(shí)尚。在歐美許多國(guó)家專門經(jīng)營(yíng)綠色產(chǎn)品商店的銷售增長(zhǎng)率已經(jīng)超過(guò)傳統(tǒng)商店。在新的世紀(jì)，企業(yè)欲贏得未來(lái)市場(chǎng)、贏得顧客的信任和政府的支持就必須實(shí)施綠色經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。如美國(guó)寶潔、耐克等許多前瞻性的公司相繼實(shí)施了綠色經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略。

提供精良產(chǎn)品和超值服務(wù)

精良的產(chǎn)品和超值服務(wù)是構(gòu)筑企業(yè)良好信譽(yù)的基石，是樹立企業(yè)信譽(yù)的“硬件”。顧客對(duì)企業(yè)的評(píng)價(jià)往往是在使用企業(yè)的產(chǎn)品和接受企業(yè)服務(wù)的過(guò)程中形成的。企業(yè)要想留住顧客，與顧客建立長(zhǎng)期而穩(wěn)固的關(guān)系，首先要為顧客提供滿意的產(chǎn)品和服務(wù)，這對(duì)提高顧客的滿意度和忠誠(chéng)度至關(guān)重要。好的產(chǎn)品和服務(wù)會(huì)贏得顧客好的口碑，進(jìn)而帶來(lái)更多的銷售，而更多的銷售等于更多滿意的顧客，等于更多的好口碑。更多的好口碑又帶來(lái)更多的銷售……以此循環(huán)就會(huì)產(chǎn)生滾雪球現(xiàn)象。反之，如果產(chǎn)品和服務(wù)有缺陷就會(huì)形成惡性循環(huán)。

強(qiáng)化客戶資信評(píng)估管理

客戶既是企業(yè)最大的財(cái)富來(lái)源，也是最大的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。據(jù)工商部門不完全統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)每年訂立的合同有40億份左右，合同標(biāo)的140萬(wàn)億元，合同平均履約率只有50％左右。強(qiáng)化客戶信用管理管理工作，尤其是在交易之前對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行收集調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估將成為企業(yè)信用管理的重要內(nèi)容。同時(shí)在談判和接洽的過(guò)程中定期調(diào)查和評(píng)估客戶的信用狀況，確定客戶資信等級(jí)，并按資信等級(jí)制定和執(zhí)行相應(yīng)的信用政策也是企業(yè)信用管理的重要組成部分?？蛻糍Y信管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，應(yīng)該借助現(xiàn)代信息技術(shù)進(jìn)行管理，充分利用企業(yè)內(nèi)部網(wǎng)、互聯(lián)網(wǎng)等信息化手段，建立起包括客戶關(guān)系管理系統(tǒng)、供應(yīng)商協(xié)同系統(tǒng)和企業(yè)網(wǎng)絡(luò)信用制度和資信數(shù)據(jù)庫(kù)體系，對(duì)更好的進(jìn)行客戶資信管理顯得更為重要。

進(jìn)行有效的商標(biāo)管理

商標(biāo)作為企業(yè)的無(wú)形資產(chǎn)，是企業(yè)參與國(guó)內(nèi)、國(guó)外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的重要商戰(zhàn)利器，也是企業(yè)形象和信譽(yù)的象征。因此企業(yè)必須提高商標(biāo)保護(hù)意識(shí)，加大商標(biāo)保護(hù)力度，同時(shí)企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)商標(biāo)標(biāo)識(shí)管理，杜絕商標(biāo)侵權(quán)行為發(fā)生。建立維權(quán)隊(duì)伍，加強(qiáng)市場(chǎng)監(jiān)管，注意發(fā)揮營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)和消費(fèi)者的作用也將成為企業(yè)保護(hù)商標(biāo)的重要手段。

加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理首先要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)工作，不做假帳、不虛報(bào)瞞報(bào)做到信用經(jīng)營(yíng)；其次，完善銷售風(fēng)險(xiǎn)控制制度。明確規(guī)定銷售人員的權(quán)限并根據(jù)客戶的資信度規(guī)定不同的賒銷額度和期限。再次，建立應(yīng)收賬款監(jiān)控制度， 對(duì)貨款回收進(jìn)行專業(yè)化管理，縮短回款期限，降低呆帳壞帳比率。

信用不是一個(gè)手段，而是一切的根本。信用管理實(shí)際上是信用鏈的管理，當(dāng)企業(yè)某個(gè)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)出現(xiàn)信用缺失，那么企業(yè)的信用鏈就會(huì)斷裂，價(jià)值鏈也就隨之土崩瓦解。因此要想打造價(jià)值鏈?zhǔn)紫却蛟煨庞面?。惟有建立信用為本的價(jià)值鏈，企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)誠(chéng)信供應(yīng)，誠(chéng)信生產(chǎn)，誠(chéng)信營(yíng)銷，誠(chéng)信服務(wù)，也才能為企業(yè)創(chuàng)造最大價(jià)值。

入世和經(jīng)濟(jì)全球化，給中國(guó)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)了前所未有的機(jī)遇。企業(yè)要大幅度提高企業(yè)信用管理效率，切實(shí)有效地在企業(yè)內(nèi)部建立信用管理體系，完善信用管理政策，提升信用管理水平。才能在強(qiáng)手如林的國(guó)際市場(chǎng)站穩(wěn)腳跟應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)。

參考文獻(xiàn)：

篇4

三年以上工作經(jīng)驗(yàn)|男|29歲（1987年4月23日）

居住地：吉林

電　話：159******（手機(jī)）

E-mail：

最近工作[1年10個(gè)月]

公　司：XX有限公司

行　業(yè)：計(jì)算機(jī)軟件

職　位：信用管理專員

最高學(xué)歷

學(xué)　歷：本科

專　業(yè)：信用管理

學(xué)　校：吉林大學(xué)

自我評(píng)價(jià)

積極向上，樂(lè)觀開朗，思路清晰，有很好的溝通協(xié)調(diào)能力,對(duì)處理事務(wù)流程方面尤為特長(zhǎng)。耐心細(xì)心有責(zé)任心多年的SAP ERP經(jīng)驗(yàn)。在國(guó)有、合資、外資企業(yè)跨行業(yè)工作經(jīng)歷，熟悉融資租賃相關(guān)的法律、財(cái)務(wù)、稅收、保險(xiǎn)、外貿(mào)等專業(yè)知識(shí)，有較豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。運(yùn)用信息技術(shù)能力較強(qiáng)，英語(yǔ)熟練。為人誠(chéng)懇，責(zé)任心強(qiáng)，具有團(tuán)隊(duì)精神和管理能力。工作積極主動(dòng)、認(rèn)真細(xì)致、善于溝通、樂(lè)于學(xué)習(xí)。

求職意向

到崗時(shí)間：一個(gè)月之內(nèi)

工作性質(zhì)：全職

希望行業(yè)：計(jì)算機(jī)軟件

目標(biāo)地點(diǎn)：吉林

期望月薪：面議/月

目標(biāo)職能：信用管理專員

工作經(jīng)驗(yàn)

2013/4 — 2015/2：XX有限公司[1年10個(gè)月]

所屬行業(yè)：計(jì)算機(jī)軟件

信控部信用管理專員

1.熟悉客戶信用評(píng)估流程，客戶償債能力的分析，信用等級(jí)的制定;

2.客戶應(yīng)收款項(xiàng)的跟進(jìn)和管理，催收欠款，有良好催收記錄；

3.按月編制應(yīng)收賬款帳齡分析表，銷售毛利表并分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率，超期應(yīng)收比率等；

4.對(duì)潛在客戶/存在信用問(wèn)題的客戶進(jìn)行定期信用審核;

5.與銷售人員協(xié)作，完成收款任務(wù)

2011/8 — 2013/1：XX有限公司[1年5個(gè)月]

所屬行業(yè)：電子技術(shù)/半導(dǎo)體/集成電路

財(cái)務(wù)部 資深信控專員/應(yīng)收管理

1.日常信用額度審核，特批出貨審核，賬期檢討調(diào)整，制定信用管理辦法；

2.集團(tuán)應(yīng)收賬款管理，包括半年度應(yīng)收賬款分析，年度應(yīng)收賬款分析；

3.制定應(yīng)收賬款規(guī)定；

4.訂單日常審核，日?qǐng)?bào)，月報(bào)，分析訂單毛利情況，訂單條款以及庫(kù)存情況。

教育經(jīng)歷

2006/9— 2011/6 吉林大學(xué)信用管理本科

證書

2007/12 大學(xué)英語(yǔ)四級(jí)

篇5

1．有利于信用風(fēng)險(xiǎn)的避免。信用風(fēng)險(xiǎn)是指在交易過(guò)程中出現(xiàn)了客戶不付賬款的幾率，在企業(yè)正常發(fā)展中這種風(fēng)險(xiǎn)是市場(chǎng)伴隨著企業(yè)的。在當(dāng)前競(jìng)爭(zhēng)異常激烈的今天，“企業(yè)參與信用交易已成為一種不可逆轉(zhuǎn)的趨勢(shì)”，而在這種交易方式之下，企業(yè)要想有效的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該從多個(gè)方面進(jìn)行考慮，而其中信用管理體系的建立就是一種有效的證明方式，如果一個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展大環(huán)境中的信用管理體系是健全而完善的，那么處在其中的各種經(jīng)濟(jì)行為也會(huì)是規(guī)范的、信用的，企業(yè)所獲取的發(fā)展信息才會(huì)更加準(zhǔn)確，這樣就能夠?yàn)槭袌?chǎng)中的愜意規(guī)避信用風(fēng)險(xiǎn)，降低交易成本，從而確保企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

2．有利于企業(yè)發(fā)展成本的減低。在企業(yè)發(fā)展決策中大量的可靠信息是不可缺少的，而在沒(méi)有信用管理體系的狀態(tài)下，企業(yè)所需要的信息就需要到“受信企業(yè)”去搜集，這樣就會(huì)很大程度上增加“授信企業(yè)”信息獲取的成本，而該成本也會(huì)計(jì)入企業(yè)發(fā)展總成本當(dāng)中，無(wú)形中加大了企業(yè)的發(fā)展成本，也就增大了發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)性。而如果建立完善的信用管理系統(tǒng)，建立一個(gè)專業(yè)的信用信息收集與整理部門，會(huì)大大提高企業(yè)所獲取信息的真是性，減少信息獲取成本，提高信用信息獲取率。那么在這種發(fā)展環(huán)境下的企業(yè)會(huì)更加愿意才加到信用交易中，不斷推動(dòng)整個(gè)市場(chǎng)信用度的提高，以及和諧社會(huì)的建設(shè)。

二、企業(yè)信用管理體系中工商管理的運(yùn)用

企業(yè)信用管理體系的完整建立是離不開工商管理行為的，那么在我國(guó)企業(yè)信用體系中工商管理該如何運(yùn)用呢？

1．工商管理監(jiān)督企業(yè)信用發(fā)展。當(dāng)前在我國(guó)工商管理行為中實(shí)行了一種“經(jīng)濟(jì)戶口”管理模式，在該模式所起到的主要作用就是監(jiān)督和管理市場(chǎng)行為。主要的管理方式是“對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)行登記注冊(cè)、日常監(jiān)管等管理憑據(jù)、資料進(jìn)行系統(tǒng)的收集。”這些分類整理出來(lái)的資料就成為了工商管理部門開展市場(chǎng)管理行為的一種經(jīng)濟(jì)信息載體。這些檔案信息就是企業(yè)經(jīng)濟(jì)戶口的一種表現(xiàn)形式，其中包括各種注冊(cè)資料、相關(guān)部門的審核資料、各種檢查報(bào)告以及信用評(píng)選資料等。在“經(jīng)濟(jì)戶口”中的各種信用信息是隨著企業(yè)的發(fā)展而不斷更新的，其會(huì)記錄企業(yè)任何時(shí)段的信用狀態(tài)，這樣就為信用管理體系的完善提供一種有效的信息基礎(chǔ)，其準(zhǔn)確性和權(quán)威性也會(huì)不斷增長(zhǎng)。同時(shí)，這種“經(jīng)濟(jì)戶口”的管理模式正在隨著計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展不斷創(chuàng)新新的管理手段，為我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)中經(jīng)濟(jì)管理行為的完善做出了重要貢獻(xiàn)，從中我們看到在我國(guó)信用管理體系中工商管理行為做出了重要貢獻(xiàn)。

2．工商管理推動(dòng)企業(yè)分類監(jiān)督。當(dāng)前我國(guó)工商管理部門正在積極推行分類監(jiān)管制度，在一定程度上就對(duì)守信和失信行為起到了一定的管理作用。“所謂企業(yè)分類監(jiān)管制度，指的是各級(jí)工商管理部門以其所掌握的經(jīng)濟(jì)戶口為依托，對(duì)企業(yè)的信用狀況進(jìn)行分級(jí)評(píng)價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果給予不同的管理方式，對(duì)是新企業(yè)進(jìn)行處罰以及對(duì)守信企業(yè)進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的這一種企業(yè)信用管理方式。”這種管理方式的實(shí)施能夠?qū)ζ髽I(yè)市場(chǎng)行為的規(guī)范起到一定的積極作用，并且能夠整個(gè)工商管理行為，有針對(duì)性的監(jiān)管不同企業(yè)行為，對(duì)那些表現(xiàn)良好的企業(yè)給予鼓勵(lì)，對(duì)那些表現(xiàn)較差的企業(yè)給予一定的懲罰，同時(shí)通過(guò)這種行為，消費(fèi)者也會(huì)了解大不同企業(yè)的信用狀況，從而優(yōu)化選擇所需產(chǎn)品，側(cè)面規(guī)范了市場(chǎng)行為，逼迫市場(chǎng)主體提高自身的信用程度，建立全面的信用管理體系。這種管理體系已經(jīng)成為了我國(guó)相關(guān)法律法規(guī)所允許和保護(hù)的對(duì)象，國(guó)家對(duì)企業(yè)的發(fā)展政策也具有針對(duì)性的在調(diào)整，相對(duì)應(yīng)信用良好的企業(yè)其政策優(yōu)惠也比較多。工商管理通過(guò)這種獎(jiǎng)勵(lì)和懲罰的行為有效的推動(dòng)了我國(guó)企業(yè)進(jìn)行信用管理體系的建立。

3．工商管理檢驗(yàn)企業(yè)行為。我國(guó)工商管理部門對(duì)企業(yè)行為進(jìn)行檢驗(yàn)的主要方式就是“年檢”，年檢的主要內(nèi)容是檢查企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的正規(guī)性和合法性，同時(shí)，也包括了企業(yè)行為的信用程度。通過(guò)年檢，工商管理部門會(huì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展中所存在的一些問(wèn)題，并針對(duì)這些問(wèn)題的原因?yàn)槠髽I(yè)指出明確的改正方向。工商管理部門的年檢行為同以上兩種行為共同構(gòu)成了我國(guó)企業(yè)信用管理系統(tǒng)，而年檢行為是開展以上兩種行為的基礎(chǔ)，其在年檢中所獲得的企業(yè)發(fā)展信息和信用度信息都會(huì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)戶口進(jìn)行更新，而且，更新后的經(jīng)濟(jì)戶口又重新指導(dǎo)工商管理部門進(jìn)行分類監(jiān)督和管理。從中我們看到了這三個(gè)部分是相互聯(lián)系的整體，在運(yùn)用中形成了一個(gè)良性循環(huán)。對(duì)于不同地區(qū)和不同企業(yè)所實(shí)行的年檢行為是有所不同的，很多地區(qū)都根據(jù)自身的特點(diǎn)創(chuàng)新了年檢實(shí)行方法，比如為了避免集中年檢出現(xiàn)檢查不細(xì)致的狀況，有些地區(qū)實(shí)行了滾動(dòng)方式的年檢，即根據(jù)企業(yè)注冊(cè)成立的時(shí)間不同而確定其在一年中的哪個(gè)時(shí)間進(jìn)行年檢，這樣的創(chuàng)新年檢方式就提高了年檢的實(shí)效性，為信用體系的建立奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

三、結(jié)語(yǔ)

篇6

合同是一切經(jīng)濟(jì)行為的法定依據(jù)，只有認(rèn)真對(duì)待合同、周密簽署合同、自覺遵守合同，企業(yè)的信用管理才能獲得法律上的保證。企業(yè)在簽署合同前，必須認(rèn)真進(jìn)行前期談判，在研究好重要條款的同時(shí)，不放松每一個(gè)細(xì)節(jié)，確保合同內(nèi)容的嚴(yán)謹(jǐn)性。嚴(yán)格履行合同評(píng)審程序，按照評(píng)審內(nèi)容、標(biāo)準(zhǔn)和要求，將合同中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要部位逐一審查，防止不完善或不合法的條款出現(xiàn)。在雙方達(dá)成一致協(xié)議時(shí)，注意尋求債權(quán)保障，將最壞的結(jié)果考慮到位。對(duì)部分下浮比例高、墊資量多、材料價(jià)格固定風(fēng)險(xiǎn)大、付款進(jìn)度慢的項(xiàng)目，更必須充分調(diào)研，謹(jǐn)慎行事，決不能盲目拍板。按照“寧缺毋濫”的原則，對(duì)少數(shù)信用度差、履行約定能力弱、不具備合作條件的客戶堅(jiān)決地予以放棄或淘汰。

2緊抓信用管理樞紐性環(huán)節(jié)，力爭(zhēng)將施工中的每一項(xiàng)精細(xì)化管理措施落到實(shí)處

工程施工過(guò)程中的信用管理涉及面廣，影響因素多，要針對(duì)突出矛盾和問(wèn)題，強(qiáng)化跟蹤，嚴(yán)密監(jiān)督，科學(xué)控制，努力打造誠(chéng)實(shí)守信的市場(chǎng)形象。

一是強(qiáng)化資金保障。資金是任何一項(xiàng)工程又好又快實(shí)施的重要前提，直接決定著信用管理工作的開展成效。企業(yè)應(yīng)按照合同的約定及時(shí)撥付材料款，保證材料商的資金回籠和周轉(zhuǎn)，避免對(duì)方因資金不暢而影響誠(chéng)信合作的主動(dòng)性。應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到農(nóng)民工在企業(yè)信用管理中的重要角色，堅(jiān)持以人為本，以誠(chéng)待人，在認(rèn)真考勤、嚴(yán)格考核的基礎(chǔ)上，大力開辟農(nóng)民工工資發(fā)放“綠色通道”，按時(shí)、足額發(fā)放農(nóng)民工工資，切實(shí)增強(qiáng)農(nóng)民工的企業(yè)歸屬感和對(duì)企業(yè)忠誠(chéng)度的認(rèn)同感。

二是嚴(yán)格印章管理。印章是具有法律效力的重要憑證，是信用管理的法律“閘門”，印章的使用是行使信用管理權(quán)力的法律體現(xiàn)。施工企業(yè)的特點(diǎn)之一是項(xiàng)目部使用章印頻繁，而項(xiàng)目部章印的法律責(zé)任等用于公司的行政章印和合同章印。因此，應(yīng)遵循“確保安全、程序規(guī)范、責(zé)任明確、有據(jù)可查”的原則，嚴(yán)格審批章印制作及公證程序，并實(shí)行專人統(tǒng)一保存、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一備案。任何分公司、項(xiàng)目部簽定勞務(wù)合同、設(shè)備租賃合同、材料供應(yīng)合同，章印使用均不得自行其是，必須統(tǒng)一由企業(yè)指定部門把關(guān)扎口，并履行批準(zhǔn)、核實(shí)手續(xù)。建立健全印章使用登記制度，確保將印章使用的內(nèi)容、范圍和審批人、經(jīng)辦人、使用時(shí)間等信息一一記錄，以備查詢。

三是致力質(zhì)量安全。質(zhì)量是產(chǎn)品的根本，安全是最大的效益。質(zhì)量、安全是信用管理在施工現(xiàn)場(chǎng)的兩根主線。圍繞質(zhì)量信用管理，必須大力倡導(dǎo)爭(zhēng)優(yōu)奪杯創(chuàng)品牌活動(dòng)。嚴(yán)把材料選擇關(guān)、嚴(yán)抓關(guān)鍵工序關(guān)、嚴(yán)格細(xì)部到位關(guān)是創(chuàng)建品牌的硬件之要。依靠技術(shù)、崇尚科學(xué)、優(yōu)化方案是創(chuàng)建品牌的軟件之舉。只有通過(guò)創(chuàng)建省市乃至國(guó)家級(jí)工程質(zhì)量獎(jiǎng)項(xiàng)，才能不斷錘煉管理隊(duì)伍，提升管理水平，弘揚(yáng)企業(yè)信譽(yù)。圍繞安全信用管理，必須突出開展文明施工、標(biāo)化管理塑形象活動(dòng)。文明施工與安全管理是相輔相成、相得蓋彰的關(guān)系，企業(yè)對(duì)場(chǎng)地道路的硬化、臨時(shí)設(shè)備的規(guī)范、現(xiàn)場(chǎng)揚(yáng)塵的凈化要高標(biāo)準(zhǔn)投入，對(duì)標(biāo)識(shí)標(biāo)志、機(jī)械電氣及一切安全防護(hù)要科學(xué)投入。要通過(guò)開展創(chuàng)建標(biāo)準(zhǔn)化工地、創(chuàng)建省市文明工地活動(dòng)，塑造企業(yè)外在形象，贏得業(yè)主在社會(huì)上的口碑好評(píng)。

四是確保合同工期。能否按時(shí)完成工期直接影響到業(yè)主能否按時(shí)投產(chǎn)運(yùn)行或準(zhǔn)點(diǎn)交付客戶使用，是衡量施工企業(yè)信用水平的直觀表現(xiàn)。為此，首要是合理確定工期。無(wú)論何種原因，工期確定必須綜合參考定額工期、季節(jié)性影響、施工環(huán)境等因素，切不可受業(yè)主無(wú)理要求或地方政府的政治要求盲目縮短工期。其次是加強(qiáng)任務(wù)考核。科學(xué)分解階段性工期，強(qiáng)化階段性任務(wù)督查與考核。根據(jù)實(shí)際進(jìn)展不斷進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，保證每一個(gè)階段工期完成的可行性，積小變?yōu)榇蟪?。再次是確保計(jì)劃工期。要打足人力，保障物力，科學(xué)穿插，合理調(diào)度，加強(qiáng)協(xié)調(diào)。尤其是突出施工隊(duì)伍的滿員操作，材料組織的及時(shí)到位，多工種的流水作業(yè)，減少不必要的返工返修，千方百計(jì)為客戶分憂，全力以赴甚至犧牲效益確保合同工期。

3緊貼信用管理長(zhǎng)遠(yuǎn)化發(fā)展，力爭(zhēng)將信用管理的可持續(xù)效應(yīng)發(fā)揮到極致

建筑業(yè)經(jīng)濟(jì)正不斷加強(qiáng)信用功能，彰顯時(shí)代特征。夯實(shí)信用管理基礎(chǔ)并使之真正發(fā)揮作用，應(yīng)注意以下三個(gè)內(nèi)容。

一是豐富并穩(wěn)定信用管理信息庫(kù)源。制定并執(zhí)行經(jīng)理層、市場(chǎng)拓展部、材料供應(yīng)部、勞務(wù)用工部、分公司及項(xiàng)目部等層級(jí)信息采集制度、集體分析評(píng)審制度、實(shí)時(shí)跟蹤優(yōu)化制度、定期歸檔考核制度，力求信息的全面性、動(dòng)態(tài)性、準(zhǔn)確性。

二是發(fā)揮客戶信用檔案的實(shí)踐作用。按照“分類對(duì)待”的原則，對(duì)所有合作客戶進(jìn)行“常態(tài)式”、“掃描式”評(píng)判和篩選，為企業(yè)打造一個(gè)信用業(yè)績(jī)突出、信用效益優(yōu)異的優(yōu)質(zhì)客戶群。對(duì)信用好的開發(fā)商或投資商，緊密跟蹤其市場(chǎng)，主動(dòng)與其對(duì)接溝通，爭(zhēng)取二次或多次合作；對(duì)信用好的材料商，應(yīng)與其建立長(zhǎng)期合作關(guān)系，穩(wěn)定供貨渠道；對(duì)信用好的施工班組與其固定合作關(guān)系，優(yōu)先安排進(jìn)場(chǎng)施工。對(duì)一般性的客戶，不斷與其磨合，努力改善合作關(guān)系。對(duì)淘汰性的客戶，毅然決然地與其斷絕關(guān)系。

篇7

[關(guān)鍵詞]現(xiàn)代企業(yè) 信用管理 信用政策

現(xiàn)代企業(yè)所處的時(shí)代是一個(gè)信用發(fā)達(dá)的時(shí)代,也是一個(gè)信用易破產(chǎn)的時(shí)代,經(jīng)營(yíng)者憑借信用來(lái)降低成本使經(jīng)營(yíng)規(guī)模不斷擴(kuò)大,取得良好的經(jīng)濟(jì)效益。然而信用的發(fā)展不可避免地給企業(yè)帶來(lái)債務(wù)危機(jī),產(chǎn)生壞賬,侵蝕企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。而對(duì)現(xiàn)實(shí)環(huán)境,企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者變得矛盾起來(lái),多賒銷怕收不回貨款,產(chǎn)生壞賬,有限制地賒銷,雖能減少壞賬,降低風(fēng)險(xiǎn),但容易失去市場(chǎng)。要解決好這個(gè)矛盾,取得良好的信用效果就必須做好信用管理工作,做好信用管理工作,應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手:

一、制定合理的信用管理政策

信用管理效果的好壞依賴于企業(yè)的信用管理政策,信用管理政策包括信用標(biāo)準(zhǔn),信用條件,收賬政策。

1.確定信用標(biāo)準(zhǔn)

信用標(biāo)準(zhǔn)是企業(yè)對(duì)客戶提供商業(yè)信用而提出的最低要求,通常用壞賬損失率表示。企業(yè)如果把信用標(biāo)準(zhǔn)定得過(guò)嚴(yán)將使許多客戶因信用品質(zhì)達(dá)不到所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)而被拒之門外,其結(jié)果有利于降低違約風(fēng)險(xiǎn)及收賬費(fèi)用,但不利于企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力提高和銷售收入擴(kuò)大;如果企業(yè)將信用標(biāo)準(zhǔn)定的過(guò)低,雖有利于企業(yè)擴(kuò)大銷售,提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)占有率,但同時(shí)也會(huì)導(dǎo)致壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)加大和收賬費(fèi)用的增加。具體到一個(gè)企業(yè)應(yīng)采取什么樣的信用標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)視具體情況在成本與收益比較的基礎(chǔ)上確定。

2.確定信用條件

信用條件是指企業(yè)接受客戶信用定單時(shí)提出的付款要求,主要包括信用期間和現(xiàn)金折扣。企業(yè)為客戶提供比較優(yōu)惠的信用條件可以增加銷售量,但也會(huì)增加成本。因?yàn)樾庞闷诘难娱L(zhǎng),會(huì)增加管理成本、機(jī)會(huì)成本、壞賬成本;給予現(xiàn)金折扣要增加折扣支出。所以,企業(yè)對(duì)信用條件的選擇應(yīng)視支出,收益狀況而定,哪一種信用條件支出少,收益多就應(yīng)選擇哪一種信用條件。

3.確定收款政策

收款政策是指當(dāng)信用條件被違反時(shí),企業(yè)應(yīng)采取什么樣行動(dòng)來(lái)收回賬款。收賬政策會(huì)影響銷售額。當(dāng)企業(yè)采取積極的收款政策時(shí),會(huì)減少應(yīng)收賬款及壞賬損失,但有可能增加收賬成本。反之,如果采取消極的收賬政策,會(huì)增加應(yīng)收賬款的投資,增加壞賬損失,企業(yè)在確定收款政策時(shí)應(yīng)根據(jù)客戶的信用情況,并在收益與成本比較的基礎(chǔ)上確定。

二、調(diào)查客戶信用,建立客戶信用檔案

1.調(diào)查客戶信用

調(diào)查客戶信用是評(píng)估客戶信用狀況建立客戶信用檔案的前提條件,調(diào)查方法有直接調(diào)查法和間接調(diào)查法。直接調(diào)查法,主要依靠營(yíng)銷人員對(duì)客戶進(jìn)行詢問(wèn),觀察記錄等方式獲取信用資料。間接調(diào)查法,通過(guò)以下渠道獲取客戶的信用資料:(1)信用評(píng)估機(jī)構(gòu)提供的客戶信用資料;(2)委托往來(lái)銀行的信用部門向與客戶有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的銀行索取信用資料;(3)與同一客戶有信用關(guān)系的其他企業(yè)相互交換該客戶的信用資料;(4)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)告資料;(5)有關(guān)媒體的客戶資料。

2.評(píng)估客戶的信用

根據(jù)調(diào)查來(lái)的資料運(yùn)用特定的方法對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。常用的評(píng)估方法有“5C”評(píng)估法和信用評(píng)分法,“5C”評(píng)估法是從影響信用的五個(gè)方面來(lái)分析評(píng)價(jià)客戶的信用狀況。這五個(gè)方面分別是:(1)信用品質(zhì),指客戶的信譽(yù);(2)償付能力,指客戶償還貨款的能力,用流動(dòng)比率、現(xiàn)金比率等指標(biāo)判斷;(3)資本,是客戶的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況,用資產(chǎn)負(fù)債率,凈資產(chǎn)等指標(biāo)判斷;(4)抵押品,指客戶提供的可作為資信安全保證的資產(chǎn);(5)經(jīng)濟(jì)狀況,指影響客戶償付能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境;信用評(píng)分法是先對(duì)客戶的一系列財(cái)務(wù)比率和信用情況的指標(biāo)進(jìn)行評(píng)分,然后進(jìn)行加權(quán)平均得出客戶的信用分?jǐn)?shù),并以此進(jìn)行信用評(píng)估的一種方法。

3.建立客戶信用檔案

根據(jù)調(diào)查來(lái)的資料以及客戶的信用評(píng)估結(jié)果加以整理為客戶建立信用檔案,客戶信用檔案應(yīng)記錄以下資料:單位,電話,住址,聯(lián)系人,訂貨日期,品名,數(shù)量,單價(jià),金額,以及付款態(tài)度,付款時(shí)間,銀行往來(lái),付款方式,客戶信用的綜合評(píng)價(jià)。

三、采取有效的收款措施

1.建立收款績(jī)效考核制度

信用管理的理想目標(biāo)是各個(gè)期末,應(yīng)收賬款的余額為零,為實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo),應(yīng)設(shè)立量化指標(biāo)考核業(yè)務(wù)人員的收款績(jī)效。量化指標(biāo)有收款率、退貨率、折讓率、逾期率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等對(duì)收款績(jī)效好的業(yè)務(wù)人員實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)收款績(jī)效差的業(yè)務(wù)人員進(jìn)行處罰,通過(guò)獎(jiǎng)懲使銷售人員樹立“收款與銷售并重”的觀念,采取有效措施加速應(yīng)收賬款的收回,減少壞賬損失,保住企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成果。

2.確立合理的收賬程序

對(duì)逾期的貨款催收程序一般是:信函通知,電話催收,派員面談,法律行動(dòng)。企業(yè)對(duì)逾期貨款催收時(shí)要進(jìn)行分析,對(duì)于過(guò)期較短的客戶,不要過(guò)多催收,以面將來(lái)失去這一市場(chǎng),對(duì)于過(guò)期稍長(zhǎng)的客戶,可以措辭婉轉(zhuǎn)地寫信催收;對(duì)于過(guò)期較長(zhǎng)的客戶,頻繁地信件催收并電話催收;對(duì)于過(guò)期很長(zhǎng)的客戶,可以在催款時(shí)措辭嚴(yán)歷,必要時(shí)派人面談。當(dāng)信函,電話催收,派人面談失效,最后的辦法是采取法律行動(dòng)。

3.確定合理的討債方法

根據(jù)客戶拖欠貨款的原因采取相應(yīng)的討債方法?？蛻敉锨坟浛畹脑蚩赡鼙容^多但可以概括為兩類:無(wú)力償付和故意拖欠。對(duì)于無(wú)力償付的客戶,如確實(shí)遇到暫時(shí)困難,經(jīng)過(guò)努力可以東山再起的,企業(yè)應(yīng)幫助客戶渡過(guò)難關(guān),以便收回賬款;如客戶遇到嚴(yán)重困難,已達(dá)到破產(chǎn)界限應(yīng)及時(shí)向法院,以期望在破產(chǎn)清算時(shí)得到部分清償。對(duì)于故意拖欠的客戶可以采用講理法、惻隱法、疲勞戰(zhàn)法、激將法、軟硬兼施的方討法債,還可以委托收賬機(jī)構(gòu)催收賬款。

參考文獻(xiàn):

篇8

在此期間，我近距離了解了的發(fā)展歷程以及公司文化，更深入地研究并參與了融資融券業(yè)務(wù)的整個(gè)流程，明確了其在證券市場(chǎng)中的特殊地位和重要作用，并且通過(guò)與客戶的交流溝通進(jìn)一步鍛煉了自己處理問(wèn)題的能力，為將來(lái)的求職打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

一、公司簡(jiǎn)介

證券股份有限公司是由國(guó)泰證券有限公司和君安證券有限責(zé)任公司采取新設(shè)合并、增資擴(kuò)股的方式，于年月日正式成立的大型綜合類證券公司?？梢越?jīng)營(yíng)證券的買賣；證券的代保管、簽證；證券的自營(yíng)買賣；證券的承銷和上市推薦；證券投資咨詢；資產(chǎn)管理；發(fā)起設(shè)立證券投資基金和基金管理公司等業(yè)務(wù)，有投資銀行、國(guó)際業(yè)務(wù)、證券投資、信用交易、資產(chǎn)委托、收購(gòu)兼并、實(shí)業(yè)管理等業(yè)務(wù)部門，是目前國(guó)內(nèi)規(guī)模最大，股東最多，經(jīng)營(yíng)范圍最寬，機(jī)構(gòu)分布面最廣的證券公司。

公司由總裁辦公會(huì)議主持日常性工作，行使公司的日常性經(jīng)營(yíng)管理職責(zé)，在投行業(yè)務(wù)、國(guó)債業(yè)務(wù)、經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、研究領(lǐng)域、投資及資產(chǎn)委托管理業(yè)務(wù)、網(wǎng)絡(luò)建設(shè)等方面均做出了卓越的成績(jī)。新股發(fā)行股數(shù)、募集資金和發(fā)行家數(shù)三項(xiàng)主要指標(biāo)在全國(guó)券商中排名第一。

先進(jìn)的電腦配置和完善的交易系統(tǒng)，保證了交易的暢通、及時(shí)和準(zhǔn)確。公司依托強(qiáng)大的研究隊(duì)伍，提供高水平的投資咨詢服務(wù)，增強(qiáng)客戶抗御風(fēng)險(xiǎn)的能力。先進(jìn)的營(yíng)銷意識(shí)和良好的整體資源配置，使經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)份額逐年上升，其股票、基金交易額均排名全國(guó)第一。

高質(zhì)量的研究開發(fā)工作始終是經(jīng)營(yíng)發(fā)展的基礎(chǔ)和核心。公司擁有目前國(guó)內(nèi)券商中規(guī)模最大、研究力量最強(qiáng)、配套設(shè)施最完善的專業(yè)化證券研究所。研究所每日提供實(shí)時(shí)財(cái)經(jīng)信息和股票市場(chǎng)趨勢(shì)分析，定期出版各種公司研究報(bào)告，隨時(shí)發(fā)表熱點(diǎn)問(wèn)題專題研究。

公司證券投資業(yè)務(wù)在市場(chǎng)上具有良好的聲譽(yù)。公司還專門設(shè)立資產(chǎn)委托管理部，為客戶資產(chǎn)量身定制理財(cái)方案。重視網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，實(shí)現(xiàn)了無(wú)紙化辦公。此外，注重有形營(yíng)業(yè)網(wǎng)絡(luò)與無(wú)形信息網(wǎng)絡(luò)的結(jié)合，開發(fā)電話轉(zhuǎn)賬等清算功能，大力推廣非現(xiàn)場(chǎng)交易業(yè)務(wù)，提高了公司的整體經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)。

近年來(lái)順利地度過(guò)了合并后的調(diào)整過(guò)渡期，并創(chuàng)造了不菲的業(yè)績(jī)。公司上下團(tuán)結(jié)協(xié)作，勵(lì)精圖治，必將創(chuàng)造更加輝煌的成績(jī)，為中國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

二、具體實(shí)習(xí)內(nèi)容

既然被安排到了信用交易部門，所做的工作自然與融資融券分不開，首先簡(jiǎn)要介紹一下融資融券業(yè)務(wù)：

概念："融資融券"又稱"證券信用交易"，是指投資者向具有深圳證券交易所會(huì)員資格的證券公司提供擔(dān)保物，借入資金買入本所上市證券或借入本所上市證券并賣出的行為。包括券商對(duì)投資者的融資、融券和金融機(jī)構(gòu)對(duì)券商的融資、融券。修訂前的證券法禁止融資融券的證券信用交易。

融資是借錢買證券，證券公司借款給客戶購(gòu)買證券，客戶到期償還本息，客戶向證券公司融資買進(jìn)證券稱為"買空"；融券是借證券來(lái)賣，然后以證券歸還，證券公司出借證券給客戶出售，客戶到期返還相同種類和數(shù)量的證券并支付利息，客戶向證券公司融券賣出稱為"賣空".目前國(guó)際上流行的融資融券模式基本有四種：證券融資公司模式、投資者直接授信模式、證券公司授信的模式以及登記結(jié)算公司授信的模式。

業(yè)務(wù)流程：對(duì)于證券公司來(lái)說(shuō)，融資融券業(yè)務(wù)有著一套及其嚴(yán)格的業(yè)務(wù)流程，尤其是現(xiàn)階段還未實(shí)行的時(shí)候，作為試點(diǎn)必須嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行。因此，為了能夠充分了解此項(xiàng)業(yè)務(wù)的作用，主管安排我在為期兩個(gè)月的時(shí)間內(nèi)在各個(gè)流程都進(jìn)行了實(shí)踐，以便能夠從整體上把握融資融券業(yè)務(wù)，了解其一旦推出市場(chǎng)將對(duì)整個(gè)金融界所造成的影響。

首先，并非所有證券公司客戶都擁有開通融資融券業(yè)務(wù)的權(quán)利，在提交申請(qǐng)后，證券公司必須辦理客戶征信，了解客戶的身份、財(cái)產(chǎn)與收入狀況、證券投資經(jīng)驗(yàn)和風(fēng)險(xiǎn)偏好，并以書面和電子方式予以記載、保存。

對(duì)其以往的投資情況以及信用額度進(jìn)行評(píng)估和打分，對(duì)未按照要求提供有關(guān)情況、在本公司從事證券交易不足半年、交易結(jié)算資金未納入第三方存管、證券投資經(jīng)驗(yàn)不足、缺乏風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力或者有重大違約記錄的客戶，以及本公司的股東、關(guān)聯(lián)人，證券公司不得向其融資、融券。因此，整個(gè)業(yè)務(wù)流程的第一步便是利用excel軟件計(jì)算出特定的指標(biāo)，按實(shí)際情況篩選出合格的申請(qǐng)者并允許其開通業(yè)務(wù)，同時(shí)將資料轉(zhuǎn)交給下個(gè)流程的操作者。

其次，當(dāng)接到通過(guò)審核客戶的資料后，便可以為其進(jìn)行開戶。因此，第二個(gè)流程是應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定與客戶簽訂融資融券合同及風(fēng)險(xiǎn)揭示書，并且以自己的名義，在證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)分別開立融券專用證券賬戶、客戶信用交易擔(dān)保證券賬戶、信用交易證券交收賬戶和信用交易資金交收賬戶。

在向客戶融資融券前，還必須與客戶簽訂融資融券合同，明確約定融、融券的額度、期限、利率、利息的計(jì)算方式以及相關(guān)各種保證金的比例和折算率等一系列條款，并將合同連同風(fēng)險(xiǎn)揭示書一起交由客戶簽字，至此可說(shuō)完成了融資融券業(yè)務(wù)第二流程，意味著客戶已經(jīng)成功開通了此項(xiàng)業(yè)務(wù)，可以進(jìn)行融資融券交易。

隨著開戶的完成，第三流程也隨之啟動(dòng)，證券公司應(yīng)當(dāng)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)清算、交收結(jié)果等，對(duì)客戶信用證券賬戶內(nèi)的數(shù)據(jù)進(jìn)行變更。然而，為了避免信用風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的損失發(fā)生，有一套完備的賬戶監(jiān)管制度。同時(shí)根據(jù)證監(jiān)會(huì)最近剛出臺(tái)的第三方存管制度規(guī)定，必須與客戶及商業(yè)銀行簽訂客戶信用資金存管協(xié)議，此舉更是加強(qiáng)了對(duì)于證券交易的監(jiān)管，保障了客戶以及證券公司的利益。而將依據(jù)制定的各類保證金的限額比例強(qiáng)制規(guī)范融資融券客戶，一旦發(fā)現(xiàn)存在賬戶金額不符合保證金比例規(guī)定，意味著該賬戶處于信用風(fēng)險(xiǎn)中，公司將通知客戶進(jìn)行必要的補(bǔ)倉(cāng)，如出于此狀態(tài)超過(guò)一定時(shí)間，將按規(guī)定強(qiáng)制平倉(cāng)此賬戶以保障公司利益。

最后，也可說(shuō)是最為關(guān)鍵的流程，在客戶的融資融券業(yè)務(wù)到期后，將通過(guò)各種方式還款或還券，實(shí)行平倉(cāng)。因此，我們此時(shí)必須計(jì)算出客戶在期限內(nèi)的交易盈虧情況，并且計(jì)算出證券公司應(yīng)收利息和融資融券業(yè)務(wù)委托費(fèi)，并且將每天到期客戶的詳細(xì)情況匯總成表，每日完成結(jié)算后上報(bào)最后統(tǒng)計(jì)結(jié)果。

此流程看似簡(jiǎn)捷，然其工作量十分浩大，并且要求做到效率與準(zhǔn)確度的統(tǒng)一，可算在整個(gè)業(yè)務(wù)中最為艱辛的流程，因此，我們部門的大部分精英分子被安排在這一流程，可見其重要性。而當(dāng)我已經(jīng)充分明晰了融資融券業(yè)務(wù)，并且在其他流程能夠熟練操提崗位作后才被安排至這一崗位，目的當(dāng)然是為了讓我能夠不拖累整個(gè)工作進(jìn)度，保持一貫的高效，并且使我能夠更快的適應(yīng)這一快節(jié)奏的工作環(huán)境。因此，在這里必須特別感謝我的部門主管對(duì)我的良苦用心。

三、自己的一些心得和建議

在此次實(shí)習(xí)經(jīng)歷之前，雖然從書本上獲得了不少有關(guān)證券公司的信息，但對(duì)于其實(shí)際業(yè)務(wù)操作流程并不十分了解，因此，雖然擁有不少相關(guān)的理論知識(shí)，但真正到了時(shí)間的時(shí)候仍遇到了不小的問(wèn)題。可見理論與實(shí)踐相結(jié)合的重要性。在不斷克服困難的實(shí)習(xí)過(guò)程中，不僅對(duì)于證券行業(yè)有了更深一步的了解，更重要的是在此期間累極了許多資深證券從業(yè)人員在處理交易時(shí)的寶貴經(jīng)驗(yàn)，這些絕非是實(shí)習(xí)工資能夠衡量的。同時(shí)，通過(guò)這兩個(gè)月的實(shí)習(xí)，我獲得了許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)，并且思考了不少問(wèn)題。

1、與以往實(shí)習(xí)的不同之處

首先，就正式度而言，本次畢業(yè)實(shí)習(xí)與以往的暑假實(shí)習(xí)經(jīng)歷是不可同日而語(yǔ)的。前幾次的實(shí)習(xí)只是在一些中小型企業(yè)，外貿(mào)公司等，其對(duì)員工的衣著，服飾，言談舉止的約束性較弱，雖然氣憤比較輕松，卻缺少了一種工作應(yīng)有的緊張態(tài)度。而在的是細(xì)則大為不同，公司上下必須嚴(yán)格遵守嚴(yán)格的規(guī)章制度，不能有絲毫的輕視。而在陸家嘴金融中心上班無(wú)形之中增加了一份神圣之感。

其次，實(shí)習(xí)的目的也有很大的區(qū)別。在大一、大二的實(shí)習(xí)并沒(méi)有明確的目標(biāo)，只是為了不想荒廢暑假時(shí)間并且能夠鍛煉一下自身的工作能力，拓展視野，因此投入的熱誠(chéng)有限，最終的收獲不大。然而在此次實(shí)習(xí)之前，我早已把為將來(lái)的工作打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)作為目標(biāo)，因此針對(duì)性很強(qiáng)，尤其是在此次實(shí)習(xí)過(guò)程中有意識(shí)的將所學(xué)的金融知識(shí)盡可能運(yùn)用到工作中去，兩者相得益彰，相輔相成。因此，在擺脫了以往的迷茫后使得此次的實(shí)習(xí)更有效率，收獲頗豐。

最后，實(shí)習(xí)的內(nèi)容同樣大相徑庭。以往的實(shí)習(xí)更多的是被安排做一些周邊性質(zhì)的工作，如打印、復(fù)印或接電話等較為簡(jiǎn)單的工作，很少涉及到核心的工作內(nèi)容，可算是當(dāng)了一回廉價(jià)勞動(dòng)力。而此次被安排進(jìn)入了的信用交易管理部門，專門負(fù)責(zé)融資融券這一新興業(yè)務(wù)。在兩個(gè)月的過(guò)程中，我?guī)缀踉诟鱾€(gè)流程的崗位上都進(jìn)行了實(shí)踐，從而對(duì)于這項(xiàng)業(yè)務(wù)以及我們部門的重要性能夠有了充分的了解，為將來(lái)的求職打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

篇9

江蘇省企業(yè)環(huán)保信用管理系統(tǒng)在信用管理標(biāo)準(zhǔn)體系和“1831”標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范與安全體系支撐下，包括8大建設(shè)內(nèi)容：企業(yè)環(huán)保信用評(píng)價(jià)體系，安全保障體系，系統(tǒng)軟硬件基礎(chǔ)設(shè)施，環(huán)保信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)平臺(tái)，企業(yè)環(huán)保信用系統(tǒng)基礎(chǔ)應(yīng)用平臺(tái)，企業(yè)環(huán)保信用信息系統(tǒng)，環(huán)保誠(chéng)信門戶，移動(dòng)信用系統(tǒng)。環(huán)保信息信用數(shù)據(jù)核心庫(kù)部署在省級(jí)節(jié)點(diǎn)，各地市環(huán)保局在交換前置庫(kù)上建立環(huán)保信用交換前置庫(kù)。地市環(huán)保局的環(huán)保信用數(shù)據(jù)通過(guò)biztalk中間件實(shí)現(xiàn)地市和省之間的數(shù)據(jù)傳輸和交換；地市已經(jīng)建立的信用系統(tǒng)通過(guò)服務(wù)接口與省級(jí)系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)對(duì)接。省級(jí)企業(yè)環(huán)保信用信息通過(guò)內(nèi)外網(wǎng)交換服務(wù)實(shí)現(xiàn)與與省信用辦數(shù)據(jù)交換。使用備份服務(wù)器，對(duì)數(shù)據(jù)和應(yīng)用平臺(tái)進(jìn)行實(shí)時(shí)系統(tǒng)備份。外網(wǎng)應(yīng)用服務(wù)器部署企業(yè)環(huán)保信用綜合應(yīng)用平臺(tái)，同時(shí)配置隔離網(wǎng)閘，與內(nèi)網(wǎng)環(huán)保信用系統(tǒng)與數(shù)據(jù)進(jìn)行信息傳輸。

2功能模塊設(shè)計(jì)

企業(yè)環(huán)保信用評(píng)價(jià)體系建設(shè)：通過(guò)對(duì)企業(yè)環(huán)境行為的相關(guān)法律法規(guī)的研究，結(jié)合江蘇省對(duì)污染源企業(yè)管理的實(shí)際情況，制定適合我省省情的企業(yè)環(huán)保信用評(píng)價(jià)體系，包括企信用評(píng)價(jià)管理標(biāo)準(zhǔn)、信用評(píng)價(jià)建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、信用評(píng)價(jià)運(yùn)維標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范體系；根據(jù)信用評(píng)價(jià)體系建立相關(guān)的信用評(píng)價(jià)信息的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、信用等級(jí)評(píng)定管理標(biāo)準(zhǔn)、信用信息的傳輸標(biāo)準(zhǔn)、信用系統(tǒng)建設(shè)的能力評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)、信用系統(tǒng)安全標(biāo)準(zhǔn)、信用系統(tǒng)的運(yùn)維管理標(biāo)準(zhǔn)等；通過(guò)相關(guān)信用體系標(biāo)準(zhǔn)，建立相關(guān)的企業(yè)信用評(píng)價(jià)流程模型、環(huán)保信用信用評(píng)價(jià)模型、信用系統(tǒng)建設(shè)能力評(píng)價(jià)模型、信用評(píng)價(jià)運(yùn)維評(píng)價(jià)模型等標(biāo)準(zhǔn)評(píng)估模型，支持信用系統(tǒng)建設(shè)。

安全保障體系建設(shè)：根據(jù)國(guó)家對(duì)電子政務(wù)系統(tǒng)的相關(guān)安全保障的要求，本項(xiàng)目不僅需借助于環(huán)保專網(wǎng)和“1831”項(xiàng)目現(xiàn)有的安全體系，對(duì)于系統(tǒng)的訪問(wèn)需要經(jīng)過(guò)CA認(rèn)證，在Internet網(wǎng)訪問(wèn)需要配置隔離網(wǎng)閘以保證應(yīng)用數(shù)據(jù)的安全性；另外需要從管理角度制定適合本項(xiàng)目的數(shù)據(jù)交換等安全管理規(guī)定，以保證數(shù)據(jù)交換過(guò)程中的安全和保密。系統(tǒng)軟硬件基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)：充分利用省廳“1831”工程建成的網(wǎng)絡(luò)，以生態(tài)環(huán)境監(jiān)控系統(tǒng)服務(wù)器虛擬化項(xiàng)目為基礎(chǔ)，搭建本項(xiàng)目服務(wù)器及數(shù)據(jù)庫(kù)，以滿足本系統(tǒng)運(yùn)行基礎(chǔ)支撐環(huán)境；環(huán)保信用系統(tǒng)數(shù)據(jù)平臺(tái)建設(shè)：根據(jù)相關(guān)的信用系統(tǒng)的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，利用信用數(shù)據(jù)平臺(tái)對(duì)企業(yè)在環(huán)境管理過(guò)程中產(chǎn)生的污染防治數(shù)據(jù)、環(huán)境監(jiān)管數(shù)據(jù)、社會(huì)影響數(shù)據(jù)3大方面中數(shù)據(jù)的產(chǎn)生，儲(chǔ)存進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化的管理。

包括信用歸集數(shù)據(jù)、信用評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)、信用修復(fù)數(shù)據(jù)、信用標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)、信用管理數(shù)據(jù);數(shù)據(jù)平臺(tái)充分利用江蘇省生態(tài)環(huán)境監(jiān)控系統(tǒng)中產(chǎn)生的對(duì)監(jiān)控企業(yè)產(chǎn)生的水、氣、聲、渣、固廢等實(shí)時(shí)監(jiān)控?cái)?shù)據(jù)做信用評(píng)價(jià)的環(huán)境數(shù)據(jù)支撐，將總量控制、環(huán)境監(jiān)察、等工作過(guò)程產(chǎn)生的數(shù)據(jù)作管理數(shù)據(jù)支撐，共同為環(huán)保信用系統(tǒng)提供準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)信息；環(huán)保信用平臺(tái)產(chǎn)生的各類信用數(shù)據(jù)，通過(guò)“1831”的數(shù)據(jù)共享接口，將環(huán)保企業(yè)信用評(píng)價(jià)的結(jié)果，回饋到“1831”中心數(shù)據(jù)庫(kù)，支持江蘇省生態(tài)環(huán)境的建設(shè)工作；企業(yè)環(huán)保信用系統(tǒng)基礎(chǔ)應(yīng)用平臺(tái)建設(shè)：根據(jù)相關(guān)的信用標(biāo)準(zhǔn)體系，開發(fā)建設(shè)企業(yè)環(huán)保信用基礎(chǔ)應(yīng)用平臺(tái)，平臺(tái)包括信用企業(yè)管理、環(huán)保信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)、信用數(shù)據(jù)歸集系統(tǒng)、環(huán)保信用修復(fù)系統(tǒng)、信用標(biāo)準(zhǔn)管理系統(tǒng)、信用能力評(píng)價(jià)系統(tǒng)、移動(dòng)環(huán)保信用系統(tǒng)等子系統(tǒng)構(gòu)成；通過(guò)環(huán)保信用評(píng)價(jià)工作流程的建設(shè)，建立企業(yè)環(huán)保信用管理的三級(jí)管理體系，省市縣各級(jí)環(huán)保職能部門根據(jù)流程對(duì)相關(guān)的信用情況對(duì)企業(yè)的環(huán)保信用進(jìn)行評(píng)價(jià)，最終到省級(jí)部門進(jìn)行匯總、終審。

基礎(chǔ)應(yīng)用平臺(tái)需要利用江蘇省生態(tài)環(huán)境監(jiān)控系統(tǒng)（“1831”）已經(jīng)建成的GIS服務(wù)組件、資源服務(wù)組件、應(yīng)用服務(wù)組件、單點(diǎn)登錄組件等相關(guān)基礎(chǔ)資源服務(wù)來(lái)支撐信用平臺(tái)的建設(shè)；企業(yè)環(huán)保信用信息系統(tǒng)建設(shè)：企業(yè)環(huán)保信用信息系統(tǒng)是對(duì)污染企業(yè)的相關(guān)環(huán)境信息數(shù)據(jù)進(jìn)行歸集，根據(jù)信用評(píng)價(jià)體系進(jìn)行分析和管理，并將評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送省公共信息平臺(tái)，實(shí)行聯(lián)動(dòng)監(jiān)督監(jiān)管，放大環(huán)保監(jiān)督效應(yīng)，提高環(huán)保服務(wù)效率；環(huán)保誠(chéng)信門戶建設(shè)：建立外網(wǎng)門戶系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)污染源企業(yè)與環(huán)保部門的及時(shí)信息溝通，提供門戶方式進(jìn)行企業(yè)評(píng)價(jià)的相關(guān)數(shù)據(jù)收集及信息等；移動(dòng)信用系統(tǒng)建設(shè)：建立移動(dòng)信用系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)領(lǐng)導(dǎo)在外的移動(dòng)辦公功能，實(shí)現(xiàn)移動(dòng)評(píng)價(jià)、企業(yè)信用查詢、權(quán)力陽(yáng)光對(duì)接、辦公自動(dòng)化對(duì)接、企業(yè)信用修復(fù)的移動(dòng)審批。

3結(jié)語(yǔ)

篇10

關(guān)鍵詞：信用管理；信用風(fēng)險(xiǎn)；賒銷；應(yīng)收賬款

中圖分類號(hào)：F27 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

收錄日期：2015年7月29日

進(jìn)入2012年以來(lái)，受國(guó)際、國(guó)內(nèi)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，全國(guó)煤炭市場(chǎng)需求萎縮，產(chǎn)能過(guò)剩，煤炭?jī)r(jià)格持續(xù)下跌，整個(gè)煤炭行業(yè)面臨著巨大的生存壓力。如何處理銷售與信用風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，在促進(jìn)煤炭銷售的同時(shí)，又能把信用風(fēng)險(xiǎn)控制在合理的范圍之內(nèi)，成為煤炭企業(yè)當(dāng)前亟待解決的一個(gè)重點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題。

一、客戶信用管理的重要性

賒銷是指買方預(yù)先獲得產(chǎn)品或服務(wù)，后期償付貨款的買賣行為，信用風(fēng)險(xiǎn)是指客戶到期不付貨款或者到期無(wú)能力付款的風(fēng)險(xiǎn)。在企業(yè)營(yíng)銷策略當(dāng)中，除產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格和服務(wù)等傳統(tǒng)的營(yíng)銷策略外，賒銷也是一種有效的營(yíng)銷手段。但是，賒銷卻是一把雙刃劍，一方面賒銷有助于擴(kuò)大市場(chǎng)份額，提高產(chǎn)品銷售數(shù)量；另一方面會(huì)增加信用風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致應(yīng)收賬款的增加，壞賬風(fēng)險(xiǎn)也將隨著增加。因此，加強(qiáng)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)可防可控，是企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的前提和保障。

二、煤炭企業(yè)客戶信用管理存在的問(wèn)題

由于煤炭產(chǎn)品本身的自然屬性，加上長(zhǎng)期以來(lái)的賣方市場(chǎng)地位，我國(guó)煤炭企業(yè)的信用管理基礎(chǔ)較為薄弱，也比較粗放，主要體現(xiàn)以下幾個(gè)方面：

（一）客戶資信調(diào)查過(guò)于簡(jiǎn)單或流于形式。對(duì)客戶的資信調(diào)查往往只是收集客戶的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證等基礎(chǔ)的證照或證件，對(duì)客戶的了解也更多是聽取客戶的“一面之詞”或者憑自己的主觀印象，并沒(méi)有真正對(duì)客戶的經(jīng)營(yíng)狀況、資金實(shí)力、信用狀況、發(fā)展?jié)摿Φ葍?nèi)容進(jìn)行實(shí)質(zhì)性的調(diào)查和了解，不能建立統(tǒng)一的客戶資信檔案，致使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警能力不足。

（二）客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏有效的標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)客戶能不能賒銷、賒銷額度是多少?zèng)]有明確的標(biāo)準(zhǔn)，而僅僅是根據(jù)客戶的企業(yè)性質(zhì)、規(guī)模以及以往慣例來(lái)確定不同客戶的授信額度或授信期限，這種授信方法由于缺乏有效的授信依據(jù)，主觀意識(shí)相對(duì)較強(qiáng)，隨機(jī)性較大，從而造成潛在的風(fēng)險(xiǎn)較大。

（三）客戶授信缺乏有效的檢查和監(jiān)督?？蛻粜庞妙~度確定后，企業(yè)往往不能定期對(duì)客戶信用情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)檢查，當(dāng)客戶信用情況發(fā)生變化時(shí)不能及時(shí)調(diào)整授信，導(dǎo)致了信用風(fēng)險(xiǎn)的增加。在客戶授信執(zhí)行過(guò)程中，由于對(duì)銷售部門和發(fā)運(yùn)部門的具體授信執(zhí)行情況缺乏有效的日常監(jiān)督，往往會(huì)導(dǎo)致合同或訂單超出核定的信用額度或者出現(xiàn)超信用額度發(fā)運(yùn)的情況。

（四）應(yīng)收賬款缺乏有效的跟蹤、分析和控制。煤炭企業(yè)應(yīng)收賬款管理比較粗放，對(duì)潛在的壞賬缺少必要的關(guān)注，對(duì)逾期的應(yīng)收賬款，尤其是逾期較長(zhǎng)的應(yīng)收賬款，缺乏賬齡分析等分析方法，不能及時(shí)發(fā)出財(cái)務(wù)預(yù)警，對(duì)重點(diǎn)應(yīng)收賬款缺乏有效的跟蹤和控制。

（五）信用管理職能設(shè)置不符合信用管理的要求。大部分煤炭企業(yè)中履行信用管理職能的部門多為財(cái)務(wù)部門，但財(cái)務(wù)部門往往傾向于保守，容易造成授信不足，從而導(dǎo)致客戶流失。另外，信用管理涉及合同、法律等業(yè)務(wù)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了會(huì)計(jì)部門的知識(shí)范圍和工作范圍。

三、煤炭企業(yè)加強(qiáng)客戶信用管理的對(duì)策

我國(guó)著名信用管理專家謝旭于2002年提出了“全程信用管理模式”，即全面控制企業(yè)交易過(guò)程中的各個(gè)關(guān)鍵業(yè)務(wù)，從而達(dá)到控制客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、迅速提高應(yīng)收賬款回收率的管理模式。它的核心思想是對(duì)交易全過(guò)程的全面管理和控制，它將整個(gè)控制過(guò)程劃分為事前控制、事中控制和事后控制。

（一）明確客戶信用調(diào)查的內(nèi)容?？蛻糍Y信調(diào)查是指各所屬企業(yè)對(duì)客戶的資質(zhì)和信用狀況所進(jìn)行的調(diào)查?？蛻糍Y信調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：1、客戶基本信息；2、主要管理者和聯(lián)系人（采購(gòu)人員、采購(gòu)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)對(duì)賬人）；3、主要往來(lái)結(jié)算開戶銀行；4、工商注冊(cè)信息；5、綜合交易數(shù)據(jù)；6、交易基本信息；7、客戶財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)；8、客戶其他信息項(xiàng)。

客戶資信資料可以從以下渠道取得：1、向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料；2、對(duì)客戶的接觸和觀察；3、向工商、稅務(wù)、銀行、中介機(jī)構(gòu)等所屬企業(yè)查詢；4、銷售部門所存客戶檔案和與客戶往來(lái)交易的資料；5、委托中介機(jī)構(gòu)調(diào)查。

（二）明確客戶資信評(píng)估的方法和標(biāo)準(zhǔn)?？茖W(xué)、適用的分析方法是信用評(píng)價(jià)能否發(fā)揮效用的關(guān)鍵。煤炭企業(yè)應(yīng)該成立專門的信用評(píng)估小組，對(duì)收集的客戶資信資料進(jìn)行分析，篩選，結(jié)合煤炭行業(yè)的特點(diǎn)和企業(yè)實(shí)際情況，制定出多個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)，對(duì)每項(xiàng)指標(biāo)根據(jù)其在客戶信用風(fēng)險(xiǎn)中的重要性確定相應(yīng)的權(quán)重，制定詳細(xì)的評(píng)價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)，從而形成本企業(yè)的客戶信用評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。煤炭企業(yè)信用評(píng)估小組可以邀請(qǐng)銷售、法律、財(cái)務(wù)、發(fā)運(yùn)相關(guān)部門的負(fù)責(zé)人和相關(guān)人員對(duì)客戶每項(xiàng)信用評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行打分，按相應(yīng)的權(quán)重計(jì)算出每個(gè)客戶的信用評(píng)價(jià)分值。

按照行業(yè)慣例和企業(yè)管理的實(shí)際需要，根據(jù)客戶的信用評(píng)價(jià)分值大小，對(duì)賒銷客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。不同的信用等級(jí)分別代表不同的信用政策。對(duì)信用評(píng)價(jià)分值較高的客戶，可以增加授信額度，即在上一年平均應(yīng)收賬款額度的基礎(chǔ)上，上浮一定的比例；對(duì)評(píng)價(jià)分值在中等水平的客戶，維持原有授信額度，即上一年平均應(yīng)收賬款額度即為今年應(yīng)收賬款最高額度；對(duì)評(píng)價(jià)分值在一般水平的客戶，應(yīng)當(dāng)降低授信額度，即在上一年平均應(yīng)收賬款額度的基礎(chǔ)上，下浮一定的比例；對(duì)評(píng)價(jià)分值較低的客戶，應(yīng)當(dāng)取消授信額度，做好相應(yīng)在應(yīng)收賬款清收工作。

（三）加強(qiáng)客戶授信的監(jiān)督與檢查。企業(yè)信用管理部門負(fù)責(zé)對(duì)本企業(yè)銷售部門和發(fā)運(yùn)部門的授信執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督。對(duì)于超出信用額度的合同或訂單，須經(jīng)企業(yè)信用管理部門審核后，上報(bào)企業(yè)分管銷售副總經(jīng)理及總經(jīng)理審批。建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對(duì)客戶授信實(shí)施動(dòng)態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時(shí)調(diào)整授信，確保授信安全，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題立即采取適當(dāng)?shù)慕鉀Q措施。

（四）強(qiáng)化應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)控制。應(yīng)收賬款管理是全程信用管理模式中“事后管理”的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。建立賬齡分析及逾期債權(quán)跟蹤報(bào)告制度，分客戶建立應(yīng)收賬款賬齡分析表，詳細(xì)反映每個(gè)客戶應(yīng)收賬款的發(fā)生、增減變動(dòng)、余額及其每筆賬齡等財(cái)務(wù)信息。加強(qiáng)合同管理，對(duì)債務(wù)人執(zhí)行合同情況進(jìn)行跟蹤分析，防止壞賬風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

建立科學(xué)有效的逾期賬款清收獎(jiǎng)懲制度，落實(shí)催收賬款的責(zé)任，將應(yīng)收賬款的回收與本單位各部門及個(gè)人的績(jī)效考核及其獎(jiǎng)懲掛鉤。對(duì)即將到期的應(yīng)收賬款，銷售人員應(yīng)及時(shí)提醒客戶按約付款；對(duì)于欠款逾期一年以內(nèi)的應(yīng)由該應(yīng)收款對(duì)應(yīng)的銷售業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)催收；逾期超過(guò)一年，應(yīng)對(duì)造成壞賬損失的業(yè)務(wù)人員扣罰工資或賠償損失，并由信用管理部門監(jiān)督其催收工作；對(duì)于新增逾期超過(guò)3年的應(yīng)收賬款，按一定比例扣減該單位的利潤(rùn)考核指標(biāo)，并由信用管理部門安排責(zé)任單位追索或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行清收。

（五）建立獨(dú)立的信用管理部門。2002年商務(wù)部研究院的韓家平和蒲小雷提出了“3+1”科學(xué)信用管理模式，這其中“1”就是指在企業(yè)內(nèi)部建立一個(gè)獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)，全面管理企業(yè)信用賒銷的各個(gè)環(huán)節(jié)。因此，獨(dú)立的信用管理機(jī)構(gòu)是信用管理能夠切實(shí)發(fā)揮作用的強(qiáng)有力的保障。信用管理機(jī)構(gòu)應(yīng)專業(yè)化從事信用管理工作，組織機(jī)構(gòu)可按照全程信用管理模式來(lái)進(jìn)行設(shè)置，分為事前管理、事中管理和事后管理三個(gè)部分。明確信用管理部門的職責(zé)范圍，制定相應(yīng)的業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估指標(biāo)，比如DSO指標(biāo)、壞賬率等。