導語：如何才能寫好一篇銷售工作整改報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

該公告顯示，為了規(guī)范產(chǎn)品質(zhì)量國家監(jiān)督抽查不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)后續(xù)處理工作，增強監(jiān)督抽查工作的有效性，依據(jù)《中華人民共和國產(chǎn)品質(zhì)量法》、《產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督抽查管理辦法》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章，制定了這一“國抽新規(guī)”。

《國抽新規(guī)》規(guī)范了適用范圍、工作內(nèi)容和程序以及相關(guān)執(zhí)法部門的權(quán)限和責任，并對不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)做出嚴格的要求，規(guī)定不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)應當自收到《產(chǎn)品質(zhì)量國家監(jiān)督抽查責令整改通知書》之日起，根據(jù)不合格產(chǎn)品產(chǎn)生的原因和后處理部門提出的整改要求，制定整改方案，按以下要求在30日內(nèi)完成整改，并向后處理部門提交整改報告，提出復查申請：一是自收到國抽不合格產(chǎn)品檢驗報告之日起，至整改復查合格前，停止生產(chǎn)、銷售同一規(guī)格型號的產(chǎn)品;二是在本單位通報監(jiān)督抽查有關(guān)情況，查明產(chǎn)品不合格原因，查清質(zhì)量責任，制定相應的整改措施，落實質(zhì)量主體責任;三是對庫存不合格產(chǎn)品及檢驗機構(gòu)退回的不合格樣品進行全面清理，并妥善保管，等待后處理部門依法處置;對已出廠、銷售的不合格產(chǎn)品依法進行處理，主動向社會公布有關(guān)信息，通知銷售者停止銷售，并向后處理部門書面報告有關(guān)情況;四是對只因標簽、標志或者說明書不符合產(chǎn)品安全標準的產(chǎn)品，生產(chǎn)企業(yè)在采取補救措施且能保證產(chǎn)品質(zhì)量安全的情況下，方可繼續(xù)銷售，并向后處理部門書面報告有關(guān)情況;五是參加質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門組織的產(chǎn)品質(zhì)量分析會;六是接受質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督部門組織的整改復查。

《國抽新規(guī)》要求，除因停產(chǎn)、轉(zhuǎn)產(chǎn)等原因不再繼續(xù)生產(chǎn)銷售的，或因遷址、自然災害等情況不能正常生產(chǎn)且能提供有效證明的以外，不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)必須進行整改。

此外，不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)不能按期完成整改的，可以申請延期一次，并應在整改期滿5日前向后處理部門申請延期復查，延期不得超過30日。

不合格產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)確因不能正常生產(chǎn)而造成暫時不能進行整改的，應當提供有效證明，停止同類產(chǎn)品的生產(chǎn)，并在正常生產(chǎn)該類產(chǎn)品時，按要求進行整改并申請復查。企業(yè)在整改復查合格前，不得繼續(xù)生產(chǎn)銷售同一規(guī)格型號的產(chǎn)品。

篇2

1.藥械市場監(jiān)管的重點內(nèi)容：一是加大對掛靠經(jīng)營、超方式、超范圍經(jīng)營，以及出租、出借、轉(zhuǎn)讓許可證，網(wǎng)上銷售藥品等違法行為的打擊力度；二是對多次被行政處罰，多次變更許可證以及GSP檢查發(fā)現(xiàn)問題較多的企業(yè)和2013年以來新開辦的藥械經(jīng)營企業(yè)加大檢查頻次和檢查力度；三是進一步開展蛋白同化制劑、肽類激素等含興奮劑藥品的專項檢查，加強對特殊藥品經(jīng)營單位的監(jiān)管。加強對2014年10月1日以后生產(chǎn)的含興奮劑目錄所列物質(zhì)的化學藥品、生物制品、中成藥的監(jiān)督檢查，其包裝標簽或說明書上未標注“運動員慎用”字樣的，從今年5月1日起，一律停止銷售；四是繼續(xù)加強麻黃堿管理，重點加強對麻黃堿復方制劑的流向追蹤。貫徹實施即將頒布的《藥品類易制毒化學品管理辦法》，加強對生產(chǎn)、經(jīng)營、使用單位的監(jiān)管。

2.日常監(jiān)督檢查的時間安排：對藥品批發(fā)企業(yè)、生產(chǎn)企業(yè)每季度檢查一次，對藥包材生產(chǎn)企業(yè)每半年檢查一次，對藥品零售企業(yè)每年檢查一次以上，對重點監(jiān)管對象隨時檢查。注重將監(jiān)督檢查工作與藥品安全信用分類管理工作相結(jié)合，與繼續(xù)開展“全省萬店無假藥”行動相結(jié)合，與換發(fā)變更藥械經(jīng)營許可證工作相結(jié)合，與GSP認證及其跟蹤檢查相結(jié)合，形成完整的監(jiān)管檔案。

3.加強督促整改。對檢查中發(fā)現(xiàn)的企業(yè)違法違規(guī)行為，提出明確、具體的整改要求，監(jiān)督其限期整改就位，并向我局提交書面整改報告。有嚴重違法行為的生產(chǎn)經(jīng)營企業(yè)，移送稽查部門依法查處。

二、繼續(xù)加強農(nóng)村藥品“兩網(wǎng)”建設

1.擴大配送范圍，延伸配送點。加快推進農(nóng)村及社區(qū)藥品供應網(wǎng)絡建設，著力發(fā)揮大中型藥品批發(fā)企業(yè)在藥品直供配送方面的優(yōu)勢作用，扶持信譽好、服務優(yōu)的藥品批發(fā)企業(yè)，通過競爭和招標等形式向農(nóng)村和社區(qū)進行配送。積極鼓勵藥品零售連鎖企業(yè)門店向農(nóng)村地區(qū)延伸。9月底前，確保全區(qū)100％的行政村實現(xiàn)藥品配送。充分發(fā)揮藥品“兩網(wǎng)”建設在推進新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度和社區(qū)醫(yī)療衛(wèi)生建設中的作用，積極推進基本藥物制度，普及安全用藥、合理用藥知識，力爭將符合條件的農(nóng)村藥品零售網(wǎng)點納入“新農(nóng)合”報銷范圍，使農(nóng)民得到更大的實惠。

2.鞏固完善監(jiān)督網(wǎng)絡，發(fā)揮專協(xié)結(jié)合、群防群治作用。根據(jù)需要，對我區(qū)現(xiàn)有協(xié)管員、信息員進行充實、調(diào)整，形成一個鎮(zhèn)有協(xié)管員、村村有信息員的完整網(wǎng)絡。加強對協(xié)管員、信息員的培訓、考核，建立完善的獎勵制度，充分發(fā)揮其宣傳藥品安全知識。發(fā)現(xiàn)舉報違法違規(guī)行為、協(xié)助查處涉藥案件等多方面的作用。

3.規(guī)范醫(yī)療機構(gòu)的藥房管理，鞏固創(chuàng)建成果。首先是對通過“規(guī)范藥房”、“合格藥房”的醫(yī)療機構(gòu)實施不定期的監(jiān)督檢查，鞏固創(chuàng)建成果。其次是繼續(xù)推進社區(qū)醫(yī)療機構(gòu)“合格藥房”的創(chuàng)建活動，爭取100％的社區(qū)衛(wèi)生服務站通過“合格藥房”驗收。未達到“規(guī)范藥房”、“合格藥房”規(guī)范要求的醫(yī)療機構(gòu)，必須限期整改，整改后仍不達標的，由我局會同區(qū)衛(wèi)生行政部門嚴肅查處。

4.積極創(chuàng)建省級農(nóng)村藥品“兩網(wǎng)”建設示范縣。根據(jù)省、市局要求，結(jié)合我區(qū)實際情況，由區(qū)政府組織實施創(chuàng)建工作，在今年10月底前，通過省級農(nóng)村藥品“兩網(wǎng)”建設示范縣驗收。我局承擔日常工作，對創(chuàng)建工作適時進行指導和協(xié)調(diào)。

三、加強藥械市場監(jiān)管，促進藥械流通業(yè)的健康發(fā)展

1.創(chuàng)新監(jiān)管機制，全面推進藥械經(jīng)營企業(yè)實行遠程監(jiān)控。積極創(chuàng)造條件，著手構(gòu)建藥品醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)計算機遠程監(jiān)管系統(tǒng)，實現(xiàn)對藥品批發(fā)、零售連鎖、零售企業(yè)以及醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)購、銷、存等情況的實時監(jiān)控。在去年對城區(qū)藥品經(jīng)營企業(yè)實施遠程監(jiān)控的基礎上，逐步擴大遠程監(jiān)控的覆蓋面，今年確保遠程監(jiān)控覆蓋到全區(qū)藥品批發(fā)企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)以上藥品零售企業(yè)（村級除外）。同時開展對醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)實施遠程監(jiān)控的試點工作。

2.嚴把藥械市場準入關(guān)，促進現(xiàn)代物流的健康發(fā)展。嚴格藥械市場的準入標準，認真執(zhí)行省局《省開辦藥品零售企業(yè)驗收實施標準》、《省醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)現(xiàn)場檢查驗收標準》等相關(guān)許可規(guī)定，提高藥品零售企業(yè)及醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)準入門檻，防止低水平重復建設。建立藥品、醫(yī)療器械經(jīng)營企業(yè)電子檔案，結(jié)合許可證換發(fā)、變更和日常監(jiān)管，實行行政審批行為公開，實行網(wǎng)上申報審批、網(wǎng)上監(jiān)督。在收集企業(yè)基本數(shù)據(jù)的基礎上，建立健全全區(qū)藥械經(jīng)營企業(yè)誠信和監(jiān)督檔案。開展信用等級評定，依據(jù)“誰誠信，誰發(fā)展，誰失信，誰退出”的原測，促進藥械市場的健康發(fā)展。

3.抓好GSP認證及其跟蹤檢查，保證認證工作質(zhì)量。認真做好藥品GSP認證指導工作和GSP認證后跟蹤檢查工作。對轄區(qū)內(nèi)GSP認證滿2年的藥品零售企業(yè)實行全面檢查，凡檢查不合格的，責令其進行整改，整改后仍達不到要求的，依法查處。

4.加大廣告監(jiān)管的力度，保持高壓態(tài)勢。組織參與省局統(tǒng)一開展的“颶風”行動，集中打擊以公共人物名義為產(chǎn)品功效作證明等嚴重虛假違法廣告。對社會影響惡劣、情節(jié)嚴重的違法廣告，逐級上報省局對其采取暫停銷售的措施，對拒絕執(zhí)行暫停銷售的單位，依法從嚴查處。

四、強化藥品不良反應報告和監(jiān)測工作

篇3

處罰分寸如何把握？

記者：涉案企業(yè)的違法行為是怎樣被發(fā)現(xiàn)的？調(diào)查過程又是怎樣的？

許昆林：這個案子的調(diào)查，起于3月國家發(fā)改委價格監(jiān)督檢查與反壟斷局接到的舉報。收到舉報后，國家發(fā)改委價監(jiān)局立即進行了相關(guān)工作的準備，于5月開始，前后派遣26個調(diào)查小組、300多人次陸續(xù)到相關(guān)企業(yè)正式調(diào)查。

調(diào)查過程中，大部分企業(yè)還是能夠配合反壟斷機構(gòu)調(diào)查的，也有個別企業(yè)不太配合。比如在對上海一家涉案企業(yè)的調(diào)查過程中，調(diào)查組早上9點到位，直到晚上8點多才提取到少部分資料，相關(guān)業(yè)務負責人始終拒絕調(diào)查。這些企業(yè)清楚知道其價格壟斷行為可能會遭受巨額罰款，所以故意隱匿資料、提供虛假材料。有的企業(yè)違法行為非常隱蔽，違法證據(jù)是調(diào)查人員從經(jīng)銷商和超市上千份材料里反復比對、核查和找相關(guān)銷售人員核實后才發(fā)現(xiàn)的。

記者：在這份罰單中，對6家乳企的罰款占其上年銷售額的比例從3%到6%不等，而對同樣有價格壟斷行為的惠氏、貝因美、明治則免除處罰，請問這是為什么？

許昆林：處罰的時候我們綜合考慮三個因素：第一，違法情節(jié)；第二，配合調(diào)查的情況；第三，最主要是看整改的情況。這些企業(yè)違法情節(jié)都差不多，但我們要看企業(yè)是不是配合反壟斷調(diào)查，是不是第一時間主動提供有關(guān)資料、拿出重要證據(jù)，還有企業(yè)的整改情況，是不是降價，是不是率先降價。

由于反壟斷調(diào)查比較復雜，《反壟斷法》鼓勵違法的企業(yè)主動報告情況，配合調(diào)查并主動整改?；菔?、貝因美、明治這三家企業(yè)依法在第一時間主動向反壟斷執(zhí)法機構(gòu)報告達成壟斷協(xié)議有關(guān)情況，提供重要證據(jù)，并積極主動整改，所以免除處罰。

為何少見平價乳粉？

記者：涉案企業(yè)價格壟斷行為的危害是什么？

許昆林：涉案企業(yè)的違法行為事實上是達成并實施了銷售乳粉的價格壟斷協(xié)議，具體危害有以下幾點。

一是嚴重排除、限制同一乳粉品牌內(nèi)的價格競爭。由于涉案企業(yè)對乳粉轉(zhuǎn)售價格的嚴格控制，剝奪了下游經(jīng)營者的定價自，使得下游經(jīng)營者不能通過價格展開正常的市場競爭，導致具有成本優(yōu)勢、樂于為消費者分享價格利益的下游經(jīng)營者難以發(fā)揮其價格競爭優(yōu)勢，排除、限制了品牌內(nèi)的價格競爭。

二是維持了我國乳粉的不正常高價，損害了消費者的利益。調(diào)查中反壟斷機構(gòu)掌握了大量證據(jù)，充分證明在正常的市場競爭下消費者本可以買到更低價的產(chǎn)品，而涉案企業(yè)不正當?shù)貏儕Z了消費者購買低價產(chǎn)品的機會和權(quán)利。

同時，涉案企業(yè)的縱向價格壟斷行為，使得下游經(jīng)營者轉(zhuǎn)而向企業(yè)要求高利潤率保障，這導致市場上出現(xiàn)了在正常競爭中不應該出現(xiàn)的高渠道費用占比。我國配方乳粉的渠道費用占比高達20%—40%，遠高于世界其他國家4%—14%的情況。

如何監(jiān)管知法犯法企業(yè)？

記者：這些涉案企業(yè)今后會不會繼續(xù)悄悄實施價格壟斷？這種價格縱向壟斷在其他行業(yè)或企業(yè)是不是也存在？

篇4

申報單位名稱： 廣東XX電器有限公司

廣東省質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局編印

企業(yè)概況

企業(yè)名稱

廣東BB電器有限公司

企業(yè)性質(zhì)

有限公司

主管部門

----

法人代表

聯(lián) 系 人

地址

廣東省佛山市順德區(qū)勒流鎮(zhèn)新埠工業(yè)區(qū)

郵政編碼

528322

年銷售額

（萬元）

15699萬元

電話

職工人數(shù)

600人

分管計量

部門名稱

計量室

專兼職計量人員數(shù)

2人

計量器具總數(shù)

89臺/套

強檢

器 具 數(shù)

臺/套

質(zhì)量體系

認證情況

通過ISO9001

計量體系認證情況

二級計量保證體系

企業(yè)及企業(yè)計量管理工作概況

廣東XX電器有限公司位于廣東省佛山市XXXXXXX工業(yè)區(qū)，是一家專業(yè)生產(chǎn)酚醛電器、日用電器、筒燈、節(jié)能燈、LED等多類燈具、電器的綜合性企業(yè)。現(xiàn)已擁有廣東順德、湖南衡陽、湖北荊州、湖北襄樊、河南博愛五個生產(chǎn)基地，擁有員工數(shù)千人和占地面積80萬平方米的標準廠房，成為國內(nèi)知名的專業(yè)從事照明電器開發(fā)、生產(chǎn)和銷售為一體的照明企事業(yè)。

公司現(xiàn)擁有一系列具有先進水平的生產(chǎn)設備，公司的產(chǎn)品經(jīng)權(quán)威機構(gòu)測試與檢驗，質(zhì)量指標均達到國家標準，部分產(chǎn)品在同行業(yè)中處于領(lǐng)先地位，長期以來XX公司一直致力于“質(zhì)量為先、管理為本，揚科技神威，領(lǐng)先中華燈具同行；信譽為重、服務為誠，超顧客期求，攻占國際照明市場”的質(zhì)量方針，并依靠先進的技術(shù)和設備為產(chǎn)品質(zhì)量提供了保證。結(jié)合國內(nèi)和國際照明燈飾市場的發(fā)展趨勢，不斷創(chuàng)新，2008年開始導入LED產(chǎn)品的研發(fā)和生產(chǎn)。經(jīng)過多年的努力，公司先后通過ISO9001國際質(zhì)量體系認證、3C認證和節(jié)能產(chǎn)品認證。以高質(zhì)量的產(chǎn)品，優(yōu)質(zhì)的服務，嚴謹?shù)膬?nèi)部管理和完整的國內(nèi)國際銷售體系，在業(yè)內(nèi)及消費者的心中贏得了極高的聲譽。

廣東XX電器有限公司現(xiàn)有員工600人左右，其中專業(yè)技術(shù)人員110人，技術(shù)力量雄厚，具有較強的自主創(chuàng)新能力和質(zhì)量保證能力。公司一直以來注重計量管理工作，從2008年建立了計量管理體系并通過了二級計量管理體系確認，明確規(guī)定品質(zhì)保障中心負責公司的計量管理工作，下設計量專室負責計量設備的管理。同時，各相關(guān)部門均設有兼職計量員，負責配合管理、監(jiān)督檢查本部門的計量工作。在計量設備的配置上能根據(jù)質(zhì)量控制、經(jīng)營、環(huán)保、安全的需要，合理地配備計量設備，并對在用的計量設備進行了合理的分類管理，按規(guī)定的檢定周期由廣東質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督檢測所對計量設備進行檢定。我司在省、市技術(shù)監(jiān)督局的指導和幫助下，嚴格按照計量法規(guī)，開展產(chǎn)品的計量工作。在積極采用先進管理方式的同時，采用先進的技術(shù)和設備，提高計量檢測和計量管理水平。近幾年來，先后投入大量資金，用以更新和配備先進的計量檢測儀器和設備，保證了量值傳遞正確，做到公平、合理、準確地計量產(chǎn)品。目前公司已擁有先進的生產(chǎn)設備和檢測設備，具有很強的生產(chǎn)能力和質(zhì)量保證能力，充分保證了產(chǎn)品質(zhì)量處于同行領(lǐng)先水平。公司現(xiàn)有計量檢測設備100多件（臺），共有專職計量人員2名，兼職計量員多名，確保企業(yè)經(jīng)營管理活動中質(zhì)量檢測、工藝控制、安全環(huán)保、能源物料等環(huán)節(jié)進行有效的控制。

二級計量保證體系會議程序工作安排

1、會議簽到（雙方）

2、企業(yè)介紹出席人員及企業(yè)匯報計量管理工作情況

3、介紹評審組成員及評審組分工

4、現(xiàn)場評審（引導員引路）

5、評審組開會

6、與企業(yè)領(lǐng)導交換意見

現(xiàn)場確認評審計劃

企業(yè)名稱

廣東XX電器有限公司

評審類別

初次評審 t復評審 監(jiān)督評審

評 審 依據(jù)

1、《計量法》

2、GB/T19022（idt：ISO10012）

3、二級計量保證體系確認要求

4、其它：公司計量體系手冊文件計及體系第三層次管理、技術(shù)文件

評審

范圍

公司范圍內(nèi)涉及到計量管理、計量技術(shù)方面的資料及現(xiàn)場

二 級 確 認 評 審 工 作 日 程 安 排

日期

時間

工作內(nèi)容

審核員

備注

9:00～9:50

首次會議

9:50～12:00

硬件組：現(xiàn)場評審

軟件組：資料評審

13:30～15:30

評審意見匯總

15:30～16:00

與企業(yè)領(lǐng)導交換意見

16:00～16:30

末次會議

首次會議簽到表

企業(yè)名稱

廣東XX電器有限公司

會議名稱

t首次會議

末次會議

地點

公司會議室

會議日期

評審組長

企業(yè)負責人

參加人員名單

評 審 組

企 業(yè)

職位

簽 名

職務

簽名

評審組長

法人代表

評審員

評審員

評審員

技術(shù)專家

技術(shù)專家

特邀人員

特邀人員

特邀人員

計量保證體系確認評審報告

1、概況

1.1 負責組織評審單位名稱:順德區(qū)市場安全監(jiān)管局 評審時間:

評審組組長姓名： 評審員姓名:評審員姓名:

評審員證號:粵考量〔2011〕132號評審員證號: CMS-P-1858評審員證號:粵考量〔2011〕132號

1.2 企業(yè)名稱: 廣東XX電器有限公司 代碼:

法定代表人:蔡干強 職務: 董事長 地址: 佛山市XXXXXXXXXX

電話: 傳真: 郵編: 528322

1.3 企業(yè)人數(shù)600人 上年度銷售(經(jīng)營)額：15699萬元 上年利稅：661萬元

1.4 企業(yè)主要產(chǎn)品或經(jīng)營范圍:

支架、燈盤、筒燈、開關(guān)插座、LED光源、LED燈具系列產(chǎn)品的生產(chǎn)和研發(fā)。

1.5 企業(yè)申請評審范圍:

涉及該公司的車間、部門和相關(guān)資料

1.6 企業(yè)計量管理機構(gòu)名稱: 計量室

負責人： 職務： / 電話:1

企業(yè)專職計量人數(shù):2人 企業(yè)測量檢測設備總臺件數(shù)：89臺/套

1.8 企業(yè)計量保證體系文件目錄表

文件編號

文件名稱

備注

1

申請表

t

2

計量管理手冊(文件匯編)

t

3

計量管理程序

t

4

計量檢測設備概況

t

5

企業(yè)內(nèi)部審核記錄

t

2、計量保證體系文件的符合性確認

序號

確認項目

符合

不符合

備注

1

企業(yè)計量方針及目的的制定

√

2

計量組織機構(gòu)及職責的規(guī)定

√

3

各類計量人員職責的規(guī)定

√

4

計量內(nèi)部審核和評審的規(guī)定

√

5

計量文件的批準、與控制的規(guī)定

√

6

采用法定計量單位管理程序

√

7

計量設備配置適用性的管理程序

√

8

計量檢測設備管理的程序

√

9

計量設備貯存與管理程序

√

10

計量設備量值溯源程序（溯源圖）

√

11

計量標準的管理程序

√

12

計量器具的分類管理程序

√

13

計量器具標志管理程序

√

14

對不合格計量設備管理的程序

√

15

記錄管理程序

√

16

檢定（校準）、測試實驗室與環(huán)境的管理程序

√

17

計量人員培訓、考核與監(jiān)督的管理程序

√

18

計量檢測設備一覽表

√

19

技術(shù)性規(guī)程、規(guī)范、程序的目錄

√

20

計量記錄表格匯編

√

3、計量體系評審結(jié)果

序號

評 審 內(nèi) 容

實施情況

符合

次要不符合

主要不符合

暫不考核

備注

1

計量管理

1.1

人員是否了解并按計量法、計量方針的要求實施

√

1.2

計量管理機構(gòu)、人員是否履行職責

√

1.3

企業(yè)是否按規(guī)定對管理進行審核、評審

√

2

計量單位

2.1

技術(shù)文件、資料是否采用法定計量單位

√

2.2

計量器具的配備是否采用法定計量器具

√

3

計量設備

3.1

產(chǎn)品設計/開發(fā)用計量設備的配備

√

3.2

工藝控制用計量設備的配備

√

3.3

產(chǎn)品檢測用計量設備的配備

√

3.4

經(jīng)營管理用計量設備的配備

√

3.5

能源管理用計量設備的配備

√

3.6

安全與環(huán)保用計量設備的配備

√

4

計量檢測

4.1

產(chǎn)品設計/開發(fā)的計量檢測

√

4.2

工藝控制的計量檢測

√

4.3

產(chǎn)品的計量檢測

√

4.4

經(jīng)營管理的計量檢測

√

4.5

能源管理的計量檢測

√

4.6

安全生產(chǎn)與環(huán)保的計量檢測

√

5

貯存與管理

5.1

計量設備的貯存與管理是否按程序執(zhí)行

√

6

量值溯源

6.1

計量設備的量值與管理是否按程序執(zhí)行

√

7

計量標準

7.1

計量標準裝置是否經(jīng)考核合格

√

7.2

計量標準是否按周期檢定

√

續(xù)上表

8

計量檢定

8.1

是否編制計量器具臺帳并制定周期檢定計劃

√

8.2

強檢計量器具是否登記并執(zhí)行強檢

√

8.3

非強檢計量器具是否按規(guī)定檢定/校準

√

8.4

計量器具的標志是否與實際狀態(tài)相符

√

9

不合格計量器具的控制

9.1

不合格計量器具是否按規(guī)定程序管理

√

9.2

不合格測量數(shù)據(jù)是否得到有效追溯

√

10

記錄

10.1

計量管理記錄是否齊全

√

10.2

計量設備記錄是否齊全

√

11

環(huán)境條件

11.1

檢定/校準實驗室是否符合開展工作要求

√

11.2

檢測現(xiàn)場環(huán)境是否符合要求

√

12

人員

12.1

計量人員是否均具有相應的資格

√

12.2

計量人員的監(jiān)督管理措施是否執(zhí)行

√

12.3

計量人員的培訓是否按計劃執(zhí)行

√

末 次 會 議 簽 到 表

企業(yè)名稱

廣東XX電器有限公司

會議名稱

首次會議 t末次會議

地 點

公司會議室

會議日期

評審組長

企業(yè)負責人

參 加 人 員 名 單

評 審 組

企業(yè)

職位

簽名

職務

簽 名

評審組長

法人代表

評 審 員

評 審 員

評 審 員

技術(shù)專家

技術(shù)專家

特邀人員

特邀人員

特邀人員

列席人員

工 作 單 位

職 務

廣東省計量保證確認企業(yè)現(xiàn)場考核不符合項記錄表

評審員對 t文件審查時的完成時間日期：

t現(xiàn)場考核時的完成時間 日期：

被審核部門：品質(zhì)部實驗室企業(yè)陪同人：

評審記錄：

依據(jù)的計量文件/審核要素：

不符合（次要不符合）項的事實描述：計量體系質(zhì)量手冊文件中未明確規(guī)定管理者代表的管理職責。

上述情況為一個不符合（次要不符合）項，與廣東省企業(yè)二級計量保證體系確認規(guī)范 3-1.2的規(guī)定不相符。

結(jié)論：現(xiàn)場評審的情況，應引起被評審單位的重視，并按下列方式提供進行整改情況。

t提供必要的見證材料

現(xiàn)場整改的跟蹤情況

t提供不符合項的整改完成報告

評審員簽名：

被評審方確認意見： t確認不確認

被評審方代表簽名：

評審組長意見：

同意評審組意見，企業(yè)需在30日內(nèi)盡快完成整改。

評審組長簽名： 日期：

注：本表一事一表

廣東省計量保證體系確認企業(yè)現(xiàn)場考核不符合項記錄表

評審員對 t文件審查時的完成時間日期：

t現(xiàn)場考核時的完成時間 日期：

被審核部門： 企業(yè)陪同人：

評審記錄：

依據(jù)的計量文件/審核要素：LPD/JLQ-06《法定計量單位管理程序》4.3

不符合（次要不符合）項的事實描述：作業(yè)指導書《罩極電機生產(chǎn)技術(shù)單》和《成品檢驗報告》使用非法定計量單位“Kg”和轉(zhuǎn)速單位“RPM”。

上述情況為一個不符合（次要不符合）項，與廣東省企業(yè)二級計量保證體系確認規(guī)范 3-2.1的規(guī)定不相符。

結(jié)論：現(xiàn)場評審的情況，應引起被評審單位的重視，并按下列方式提供進行整改情況。

t提供必要的見證材料

現(xiàn)場整改的跟蹤情況

t提供不符合項的整改完成報告

評審員簽名：

被評審方確認意見： t確認不確認

被評審方代表簽名：

評審組長意見：

同意評審組意見，企業(yè)需在30日內(nèi)盡快完成整改。

評審組長簽名： 日期：

注：本表一事一表

廣東省計量保證體系確認企業(yè)現(xiàn)場考核不符合項記錄表

評審員對 t文件審查時的完成時間日期：

t現(xiàn)場考核時的完成時間 日期：

被審核部門：品質(zhì)部實驗室 企業(yè)陪同人：

評審記錄：

依據(jù)的計量文件/審核要素：LPD/JLQ-02《計量記錄管理程序》4.2.2

不符合（次要不符合）項的事實描述：公司程序文件的計量記錄表格目錄中未體現(xiàn)表格的編號。

上述情況為一個不符合（次要不符合）項，與廣東省企業(yè)二級計量保證體系確認規(guī)范 3-10.1的規(guī)定不相符。

結(jié)論：現(xiàn)場評審的情況，應引起被評審單位的重視，并按下列方式提供進行整改情況。

t提供必要的見證材料

現(xiàn)場整改的跟蹤情況

t提供不符合項的整改完成報告

評審員簽名：

被評審方確認意見： t確認不確認

被評審方代表簽名：

評審組長意見：

同意評審組意見，企業(yè)需在30日內(nèi)盡快完成整改。

評審組長簽名： 日期：你

注：本表一事一表

整　改　措　施

企業(yè)的整改措施及預計完成時間：

2018年08月26日，順德區(qū)市場安全監(jiān)管局組織評審組依據(jù)國家計量法、ISO10012:2003《測量管理體系 測量過程和測量設備的要求》標準相關(guān)條款和廣東省二級計量保證體系確認要求，對我公司申報的二級計量保證體系到期復查進行現(xiàn)場評審考核，評審組經(jīng)過抽查計量技術(shù)文件和設備檔案以及部分原始記錄，并對公司計量器具的配備、現(xiàn)場使用、周期檢定校準等管理環(huán)節(jié)進行現(xiàn)場審核后，本著公平、公開、公正的原則，認真、負責、客觀地提出3項次要不符合項：

1、 計量體系程序文件記錄表格清單欠缺保管年限。

2、 燈具事業(yè)部應急燈分廠車間在用《消防應急照明燈具安裝作業(yè)規(guī)范》中照明要求規(guī)定為“100±20英尺燭光”，未使用法定計量單位或附注計量單位換算公式。

3、 放置在應急燈分廠的環(huán)境試驗箱（出廠編號：20527）已損壞停用，未貼停用標識。

針對評審組提出的不符合項，我司領(lǐng)導連夜召開現(xiàn)場會議，進行分析研討，逐一進行布置任務，落實責任，要求由品管保障中心負責制訂整改計劃和整改措施并組織實施，所有不符合項的整改工作預計8月28日前完成，不符合項的整改措施詳見整改報告。

企業(yè)代表：（簽名）日期：2

廣東XX電器有限公司二級計量保證體系確認考核整改報告：

2018年08月26日，評審組依據(jù)國家計量法、ISO10012:2003《測量管理體系測量過程和測量設備的要求》標準相關(guān)條款和廣東省二級計量保證體系確認要求，對我公司申報的二級計量保證體系確認進行了現(xiàn)場評審考核。評審組分成兩個小組針對我公司相關(guān)部門進行現(xiàn)場觀察、詢問，采取抽查方式，抽查了部分技術(shù)文件、設備檔案、計量臺帳、原始記錄、檢測記錄及報告以及生產(chǎn)工藝過程檢測，產(chǎn)品終端控制檢驗記錄等原始資料，并對品管保障中心、研發(fā)部、生產(chǎn)車間等生產(chǎn)、檢測現(xiàn)場的計量儀器使用狀況進行了現(xiàn)場審核，通過現(xiàn)場對我司計量管理及計量技術(shù)分別考核和審核部分原始記錄后，評審組最后綜合評價確定有3個次要不符合項。公司領(lǐng)導對評審組指出的不符合項非常重視，末次會議結(jié)束后立即組織召集各部門主管領(lǐng)導及計量相關(guān)人員召開現(xiàn)場分析會，對不符合項逐項分析、研討、查找原因，制定整改計劃和糾正措施。

評審組在評審結(jié)論中提出的3個不符合項，我司領(lǐng)導非常重視，會后決議：一、立刻針對評審組提出的不符合項，逐一進行布置任務、落實責任、制定整改措施。

二、針對評審組的意見，開展全面普查，發(fā)現(xiàn)問題，立刻糾正并做好預防措施。

三、組織計量相關(guān)人員認真學習計量手冊、程序文件、檢定規(guī)程及有關(guān)內(nèi)容，并嚴格貫徹執(zhí)行。

存在問題的主要原因及整改措施：

一、計量體系程序文件記錄表格清單欠缺保管年限。

1、存在問題的原因分析：計量管理員編制計量體系文件時遺漏文件保管年限，主觀上對計量工作中計量文件管理不夠清晰。

2、整改措施：

舉一反三，在公司內(nèi)部認真清理所有體系文件，確保符合省二級計量保證體系和公司計量管理體系的運行的要求，于8月27日前將修改的內(nèi)容上報計量室。

二、燈具事業(yè)部應急燈分廠車間在用《消防應急照明燈具安裝作業(yè)規(guī)范》中照明要求規(guī)定為“100±20英尺燭光”，未使用法定計量單位或附注計量單位換算公式。

1、存在問題的原因分析：

因兼職計量員對計量法定計量單位（如kg, kW·h , MPa）認知水平不夠，故在制訂作業(yè)規(guī)范時未能準確填寫。

2、整改措施：

①按要求更正《消防應急照明燈具安裝作業(yè)規(guī)范》中法定計量單位。

②重新檢查公司計量管理記錄中是否仍存在不符合內(nèi)容，如發(fā)現(xiàn)立即更正，同時組織公司計量管理人員對國家計量法律法規(guī)、計量基礎知識的培訓，提升公司人員計量管理水平。

三、 放置在應急燈分廠的環(huán)境試驗箱（出廠編號：20527）已損壞停用，未貼停用標識。

1、存在問題的原因分析：

因人員流動較大，兼職計量員對計量標識的重要性認識不足，未能及時根據(jù)儀器實際臺賬而跟換計量標識。

2、整改措施：

①對照公司檢驗標準和相關(guān)計量技術(shù)文件，確認該儀器已損壞。

②張貼“停用”標識，并盡快安排維修及送檢。

③加強對計量相關(guān)人員的責任心教育，要求在工作中務必認真仔細，嚴格執(zhí)行公司計量管理體系的規(guī)定。

總結(jié)：

一、認真貫徹執(zhí)行、落實整改措施

1、成立臨時整改小組，組長為公司品管保障中心經(jīng)理，小組成員由相關(guān)兼職計量員和計量專職人員組成，整改工作由品管保障中心領(lǐng)導全權(quán)負責實施，計量室負責協(xié)調(diào)組織實施，采取專項專人負責制，責任到位，涉及到相關(guān)部門由組長統(tǒng)一協(xié)調(diào)處理，各負責人將整改書面材料上報給品管保障中心，經(jīng)檢查驗收后上報審批領(lǐng)導確認。

2、嚴格按整改計劃時間內(nèi)實施；并各自行追蹤檢查，以記錄形式書面材料及附件上報整改小組。

總而言之，至于上述不符合問題， 領(lǐng)導思想重視，親自組織會議，認真進行分析存在的問題，并舉一反三查找存在問題的原因，不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓，杜絕類似問題的發(fā)生，對于上述問題在08月27日前已全部糾正完畢。

二、認真組織學習、提高計量管理法制意識

1、對計量體系文件和計量法規(guī)組織系統(tǒng)的學習和宣貫，組織相關(guān)部門領(lǐng)導

學習體系文件的各項計量管理制度、并對相關(guān)人員進行培訓宣貫，使廣大員工認識做計量管理的重要性和必要性，在全公司倡導全員計量的工作思路。

2、組織管理評審和內(nèi)部審核，有針對性地結(jié)合本次出現(xiàn)的問題重點檢查，發(fā)現(xiàn)問題嚴肅處理，杜絕類似問題的發(fā)生。

綜合上所述情況，衷心感謝評審組專家對我們工作的評審檢查，使我們充分認識到計量管理工作中不足地方及它的重要性和必要性，通過這次計量保證體系現(xiàn)場確認評審，使本公司在圍繞生產(chǎn)經(jīng)營的計量管理工作上得到進一步的重視，為今后的發(fā)展做好了鋪墊。近年來我們的計量工作雖然有所進步，但是我們還應該不斷進行分析現(xiàn)狀、評估將來發(fā)展趨勢、研究計量設備配置的適宜性。評審組對我司計量工作現(xiàn)場評審，使我司計量管理人員認識到工作中的不足之處，對評審組發(fā)現(xiàn)的問題，我們已進行了歸納總結(jié)，避免問題的再次發(fā)生。這使本公司的管理、技術(shù)以及標準化水平不斷得到提升，同時節(jié)約了生產(chǎn)經(jīng)營成本，降低物料的消耗，提高能源的利用，提高了產(chǎn)品質(zhì)量，增強顧客滿意。在今后在工作中要更加大力宣傳能源計量相關(guān)法規(guī)，加強計量人員的培訓教育，貫徹執(zhí)行計量保證體系的要求，進一步完善計量管理體系運行，強化計量管理與檢測基礎工作，向管理和技術(shù)進步要效益，努力提高計量管理工作水平。

廣東XX電器有限公司

評審組對企業(yè)整改措施的確認意見：

該單位原已通過廣東省二級計量保證體系評審，有一定的計量管理基礎，對企業(yè)內(nèi)計量臺帳、計量器具的溯源、流轉(zhuǎn)等計量管理工作制定了完善的計量體系文件并遵照執(zhí)行。

針對評審組現(xiàn)場發(fā)現(xiàn)的不符合項，領(lǐng)導思想重視，親自組織會議，成立臨時整改小組，認真進行分析存在的問題，并舉一反三查找存在問題的原因，不斷總結(jié)經(jīng)驗教訓，杜絕類似問題的發(fā)生。

評審組確認該企業(yè)整改計劃和實施措施可行，計劃周密，責任明確到位，工作認真細致，問題認真對待，整改徹底；整改后企業(yè)計量管理工作有了較大提高，各項制度能夠嚴格執(zhí)行，計量人員管理意識進一步加強。

評審組根據(jù)廣東省企業(yè)計量保證體系確認方法和評審程序規(guī)定，確認該單位的計量體系達到廣東省企業(yè)二級計量保證體系規(guī)范條件的要求，同意上報審批發(fā)證。

評審組長(簽名)：日期：2018年08月27日

續(xù)上表

主管人

審核

意見

主管人簽字：日期：

主管

部門

處領(lǐng)導

審查

意見

處領(lǐng)導簽字：主管處蓋章：日期：

主管

機關(guān)

負 責 人

審批

意見

主管局長簽字：審批機關(guān)蓋章：日期：

確 認

證 書

編 號

評 審 員 簽 字

姓 名

單 位

電 話

佛山市順德區(qū)計量協(xié)會

篇5

一、 自查發(fā)現(xiàn)的問題及整改情況

根據(jù)《通知》的目標和要求，各公司的財務會計基礎工作應達到以下要求：

(一)各公司應當建立符合規(guī)定和適應公司自身發(fā)展的財務管理組織架構(gòu)，做到崗位職責清晰，授權(quán)明確合理，不相容職務相互分離，相互制約;財務會計人員具備相關(guān)專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備會計從業(yè)資格;公司對財務會計人員后續(xù)教育有制度性安排。

(二)各公司應當根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，建立健全符合公司

自身經(jīng)營特點的財務管理和會計核算制度體系并不斷予以完善，明確制度的制定和修訂流程以及應當履行的決策程序。制度中應包含責任追究條款，對需要進行責任追究的范圍、責任認定的具體標準、處罰措施以及責任追究機構(gòu)和程序等做出明確的規(guī)定，責任追究應與績效考核掛鉤。

各公司應當建立財務會計相關(guān)負責人管理制度，對財務負責人和會計機構(gòu)負責人的任職條件、職責、權(quán)限、考核等做出規(guī)定。財務會計相關(guān)負責人管理制度應經(jīng)公司董事會審議批準。

(三)各公司應加強財務信息系統(tǒng)的建設和管理，保證財務信息系統(tǒng)的獨立性，不得與控股股東、實際控制人共用財務信息系統(tǒng)，也不得向控股股東、實際控制人提供任何能夠查詢、修改公司財務信息系統(tǒng)的權(quán)限;公司的財務信息系統(tǒng)應當符合會計電算化相關(guān)規(guī)定的要求，滿足公司的實際需要;公司應加強對財務信息系統(tǒng)用戶及其權(quán)限的管理。

(四)各公司應當加強會計核算基礎工作的規(guī)范性，憑證填制符合要求，會計檔案歸檔及時、保管安全;應當切實提高會計核算和財務信息披露水平，能獨立編制合并財務報表和報表附注;應當根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司所處行業(yè)特征和自身生產(chǎn)經(jīng)營特點，制定明確、恰當?shù)臅嬚?，并在財務報表附注中詳細披露，不得以《企業(yè)會計準則》中的原則性規(guī)定代替公司的會計政策。

根據(jù)上述通知要求(一)，我們在自查中依托財務管理組織架構(gòu)，明確了各崗位職責、優(yōu)化了工作流程，根據(jù)各崗位業(yè)務變化，及時進行了修訂更新;對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，了解會計人員是否具備從業(yè)資格;在 20xx 年12 月份公司組織安排了“財務部門20xx 年度教育訓練計劃”。

根據(jù)上述通知要求(二)，自查中公司根據(jù) 《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，具體制定了公司內(nèi)部相關(guān)制度、具體業(yè)務實施細則，如：《財務負責人制度》等。此次整改中又補充完善了《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等制度。

根據(jù)上述通知要求(三)，自查中公司規(guī)模急速發(fā)展，經(jīng)營模式的不斷創(chuàng)新，流程操作更新加快，在財務信息系統(tǒng)方面已加強建設和管理，公司ERP 系統(tǒng)已升級至用友8.9.0 版本，人員操作權(quán)限由信息部嚴格控制，職責分明。為適應公司發(fā)展需要，公司已增加了費用預算模塊，采用用友軟件中的集團預算應用模式，包括深圳、蘇州、南昌的預算與業(yè)務報銷都使用了該模式進行管理，從預算管理設定、預算表的編制、預算的控制與分析，以及日常報銷的業(yè)務均按照集團模式統(tǒng)一進行。這種模式有利于集團的集中管控，并能夠獨立部署預算與報銷的 IT 系統(tǒng)，利于進行日常維護和風險的管理。合同管理模塊，主要為設備、工程、維修、租賃等大型資產(chǎn)合同從簽訂到付款等全部流程都在ERP 系統(tǒng)中管理，固定資產(chǎn)請購單采用系統(tǒng)打印代替手工單據(jù)，極大方便了公司資產(chǎn)合同的管理。網(wǎng)上報銷、委外加工、人力資源工資系統(tǒng)、供應商管理平臺等模塊，這些模塊已陸續(xù)投入使用。

根據(jù)上述通知要求(四)，自查中公司進一步強調(diào)憑證填制規(guī)范要求，摘要簡明清晰、科目使用規(guī)范、合理，會計檔案及時歸檔、保管，制定了《會計檔案管理辦法》，并已遵照執(zhí)行。根據(jù)《企業(yè)會計準則》及相關(guān)規(guī)定，制定了具體明確的適合公司生產(chǎn)經(jīng)營特點的記賬基礎和記量屬性、外幣業(yè)務核算方法、收入確認原則、存貨核算方法等相關(guān)會計政策、會計估計、會計差錯更正方法。

針對在自查中發(fā)現(xiàn)問題及具體整改情況如下：

1. 財務人員和機構(gòu)設置基本情況

存在的問題：財務部分人員暫未取得會計從業(yè)資格證。

整改措施：根據(jù)《會計法》、《深圳市會計條例》中對會計人員資格的相關(guān)規(guī)定，按照《深圳市會計條例》中第十條：“取得會計從業(yè)資格證書的人員，方可從事會計工作”要求，公司對集團內(nèi)各公司會計人員基本情況進行統(tǒng)計，審查各會計人員的從業(yè)資格，通知未取得會計證人員在最近一個周期考取，人事部門將此作為后續(xù)財務人員招聘錄用條件之一。

整改結(jié)果：未取得會計證人員將在20xx 年6 月份深圳財政局會計證資格考試報名期間內(nèi)考取，12 月參加財會電算化考試，預計年底可取得會計從業(yè)資格證書。

2. 會計核算基礎工作規(guī)范性情況

存在的問題：對合并范圍往來定期對賬，每月一次明細賬核對，只是核對正確，未對結(jié)果簽字確認。

整改措施：進一步明確、規(guī)范各會計人員崗位職責，完善各往來對賬手續(xù)，從此次財務會計基礎工作自查之日起銷售會計已按月及時與蘇州、南昌子公司往來對賬，在次月14 號前完成對賬工作，由雙方簽章確認，現(xiàn)已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：從20xx 年11 月起銷售會計已對內(nèi)部往來對賬雙方簽章確認，后續(xù)持續(xù)監(jiān)督執(zhí)行。

3. 資金管理和控制情況

存在問題：

(1).出納人員獲取部分銀行未實施快遞派送的銀行對帳單;(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未復核。 整改措施：

(1).明確出納崗位工作職責，加強出納工作管理，更換由其他會計人員從銀行索取銀行對帳單，做到相互牽制，明確責任;

(2).監(jiān)督檢查銀行存款余額調(diào)節(jié)表簽批手續(xù)完整，并且指定專人復核，在每一賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表完成后，對銀行存款余額調(diào)節(jié)表統(tǒng)一填制匯總表，核對銀行存款明細科目，以防相關(guān)表檔遺漏。

整改結(jié)果：

(1).出納人員從銀行獲取銀行對賬單，已整改安排由財務部會計人員從銀行索取銀行對帳單。

(2).部分銀行存款余額調(diào)節(jié)表未有專人復核，已整改由資金部負責人復核，并且簽名確認。

4、企業(yè)財務管理制度建設和執(zhí)行情況

存在問題：公司財務制度體系建設不完善，相關(guān)制度沒有更新，存在部分已在執(zhí)行的工作流程，沒有形成書面制度文件。

整改措施：公司依據(jù)企業(yè)會計制度，企業(yè)會計準則，企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范等相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司業(yè)務特點，完善相關(guān)財務管理制度，并將已經(jīng)實際執(zhí)行的制度書面固化。根據(jù)公司業(yè)務發(fā)展變化，及時修訂更新相關(guān)制度。

整改結(jié)果：現(xiàn)已補充部分制度：如《會計人員繼續(xù)教育管理制度》、《會計檔案管理辦法》等。后續(xù)據(jù)實補充修訂，進一步完善公司制度建設，并嚴格遵照執(zhí)行。

5、母公司對子公司財務管理和控制情況

存在問題：公司對子公司的資金情況進行不定期的財務、審計專項檢查，財務、審計檢查資料尚未形成明確、固定的制度控制。

整改措施：公司相關(guān)審計、財務檢查工作規(guī)范制度，后續(xù)對子公司檢查結(jié)果形成書面報告材料。對子公司財務人員的錄用、晉升、調(diào)動均通過母公司集團財務中心審核，報母公司總經(jīng)理批準后執(zhí)行。子公司經(jīng)營支出須經(jīng)母公司進行審批。由子公司填寫申請審批后轉(zhuǎn)深圳財務中心進行審批，最后經(jīng)董事長批準。母公司資金部負責人對子公司日常資金進行監(jiān)控及管理，子公司每日發(fā)銀行、現(xiàn)金日報表到母公司資金部負責人，負責人根據(jù)資金申請情況郵件指令補充收付款所需資金。

整改結(jié)果：公司制定 《內(nèi)部審計制度》，對子公司專項檢查結(jié)果出具了書面的內(nèi)部審計、檢查報告材料。通過整改，進一步加強巡檢工作管理，規(guī)范人員招聘流程、切實履行好資金審批權(quán)限，不斷提升財務、審計檢查工作效率，保證公司資產(chǎn)安全。

二、證監(jiān)局走訪提出問題及整改情況

深圳證監(jiān)局于20xx 年12月份對我公司現(xiàn)場走訪檢查了有關(guān)財務制度、資金管理、財務核算、內(nèi)部控制、信息系統(tǒng)等相關(guān)方面問題，針對證監(jiān)局提出的問題，我公司按照要求已全部整改并取得良好的效果，現(xiàn)就整改情況報告如下：

1. 關(guān)于票據(jù)管理問題

存在問題：支票管理登記、領(lǐng)用記錄不齊全、規(guī)范。只有領(lǐng)用記錄，未有登記購買記錄。

整改措施：建立票據(jù)管理登記臺賬，嚴格登記購買支票日期、數(shù)量及支票號碼、簽收人、單位等票據(jù)信息。

整改結(jié)果：票據(jù)管理在整改中已按要求改正。嚴格票據(jù)管理，完善了臺賬登記內(nèi)容，并遵照執(zhí)行。

2. 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬登記問題

存在問題：缺少手工登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。

整改措施：專項活動自查開展時，即已安排出納補錄現(xiàn)金、銀行存款日記賬，貴局在走訪過程中已補錄了大部分月份日記賬。

整改結(jié)果：手工現(xiàn)金、銀行存款日記賬現(xiàn)已按要求補錄完畢，后續(xù)出納嚴格按照要求及時登記、日清月結(jié)。

3. 關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)日常出差報銷用借款問題

存在問題：存在關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管在公司有臨時借款，此借款全部為日常出差用的臨時借款。

整改措施：公司已通知要求有在公司借款的關(guān)聯(lián)方、關(guān)聯(lián)股東、關(guān)聯(lián)自然人、董事、監(jiān)事、高管立即歸還所借日常未報銷完款項。公司了《防范大股東及關(guān)聯(lián)方資金占用專項制度》，并且已遵照執(zhí)行。

整改結(jié)果：經(jīng)過整改公司在20xx年12月31 日前所有關(guān)聯(lián)方、董高監(jiān)在公司的日常出差部分借款已報銷，未報銷借款部分已全部歸還公司。

篇6

一、整治目標

在全區(qū)范圍內(nèi)開展燃氣安全管理專項整治活動，提高廣大民眾安全用氣意識和安全用氣防范能力，及時排查整改安全隱患，確保燃氣安全隱患得以根治，確保人民生命財產(chǎn)安全。

二、整治內(nèi)容

（一）強化燃氣企業(yè)安全生產(chǎn)監(jiān)管。強化天然氣、液化石油氣、汽車燃氣企業(yè)的安全生產(chǎn)監(jiān)督與管理。對燃氣罐區(qū)、調(diào)壓站、加氣站、儲氣站、輸配管網(wǎng)等要害部位進行重點監(jiān)護。嚴格執(zhí)行操作規(guī)程，杜絕違章操作和人為破壞。消除燃氣儲存、輸送、充裝、經(jīng)營、使用過程中的違法、違規(guī)現(xiàn)象和安全隱患。對超期服役的鋼瓶予以廢棄,防止事故發(fā)生。

（二）全面排查燃氣安全隱患。組織人員對城區(qū)地下管網(wǎng)、居民的入戶管及居民室內(nèi)、學校、幼兒園、浴池、旅店等人員聚集場所和老、舊、散小區(qū)等重點部位進行全面排查，排查出的安全隱患及時整改，重大隱患要立即上報，制定整改方案，派專人負責監(jiān)督整改。結(jié)合城區(qū)總體規(guī)劃，加快舊管網(wǎng)改造步伐，完成區(qū)內(nèi)5公里超期運行鐵管網(wǎng)，防止發(fā)生重大惡性燃氣事故。

（三）加強燃氣設施保護。燃氣企業(yè)應按照相關(guān)規(guī)定設立燃氣安全警示標志和各種保護裝置。凡在燃氣設施保護范圍內(nèi)施工作業(yè)，影響燃氣設施安全的，須到燃氣企業(yè)會簽，在燃氣企業(yè)的監(jiān)護下施工，杜絕野蠻施工。結(jié)合“全區(qū)奮戰(zhàn)150天市容環(huán)境綜合整治”活動，組織相關(guān)部門對非法占壓燃氣管線及設施設備的建筑物、構(gòu)筑物集中開展拆違行動。對破壞和私搭、亂接、亂改燃氣設施等行為，由區(qū)燃氣管理辦公室報請市燃氣行政主管部門給予嚴厲處罰。

（四）逐步規(guī)范燃氣器具銷售行為。加大區(qū)內(nèi)燃氣器具銷售市場的經(jīng)營管理，嚴禁銷售不符合國家標準的燃氣器具和相關(guān)設備設施，嚴厲打擊非法上門推銷燃氣器具的小商小販。

三、時間安排

專項整治活動時間為2011年3月25日至2011年12月31日。

（一）宣傳排查階段（2011年3月25日至2011年4月10日）有組織有步驟集中排查安全隱患，落實包保責任制，簽訂包保責任書，燃氣企業(yè)包保社區(qū)，社區(qū)包保樓院。

（二）整改治理階段（2011年4月11日至2011年12月31日）集中實施管網(wǎng)改造和置換，依法拆除占壓燃氣管線的違章建筑。

四、職責任務

（一）區(qū)天然氣總公司。一要加強安全檢查工作力度，利用高精尖檢測設備和必要專業(yè)設備，對全區(qū)各類燃氣設施和燃氣生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)進行系統(tǒng)的安全隱患排查。特別是燃氣管網(wǎng)、調(diào)壓站要實行24小時巡視、巡檢，對所發(fā)現(xiàn)安全隱患要及時采取有效措施，堅決遏制燃氣事故發(fā)生。二要加大燃氣管網(wǎng)改造力度，全面掌握全區(qū)燃氣管網(wǎng)情況，區(qū)天然氣總公司要與規(guī)劃部門做好銜接，按照規(guī)劃要求抓緊改造5公里鐵管燃氣管網(wǎng)。三要進一步完善燃氣事故應急處置預案，時刻做好應急準備，對重點單位、重點部位有計劃開展應急演練活動。

（二）區(qū)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局。要從行業(yè)管理角度全面做好安全生產(chǎn)監(jiān)督檢查工作，對企業(yè)供氣、生產(chǎn)用氣等行為進行規(guī)范和管理，確保燃氣源頭安全穩(wěn)定。

（三）區(qū)規(guī)劃分局、區(qū)國土分局、區(qū)市容環(huán)衛(wèi)局、區(qū)公安分局、區(qū)房產(chǎn)中心：要結(jié)合“全區(qū)奮戰(zhàn)150天市容環(huán)境綜合整治”活動，開展聯(lián)合執(zhí)法，對占壓燃氣管網(wǎng)的各類違法建筑物、構(gòu)筑物依法進行拆除。對在整治活動中阻撓搶修、室內(nèi)安檢、維修整改、拆除違章建筑的企業(yè)和個人。公安部門要積極介入，采取有效措施，確保整治工作順利進行。

（四）區(qū)住房和城鄉(xiāng)建設局：嚴厲打擊野蠻施工、擅自破壞拆除燃氣管線、設備設施等違法行為，指導項目施工單位要嚴格執(zhí)行各種管線施工審批會簽制度；在燃氣管線周邊施工的，要提前向區(qū)天然氣總公司提出申請，區(qū)天然氣總公司依法監(jiān)護。

（五）區(qū)工商分局:對全區(qū)燃氣器具銷售市場進行一次徹底整治，嚴厲打擊銷售假冒偽劣燃氣器具經(jīng)營行為，有效防止燃氣安全事故發(fā)生。

（六）區(qū)公安消防大隊:一旦發(fā)生燃氣事故，能立即采取應對措施，使事故及時得到有效控制，使損失降到最低。

（七）區(qū)監(jiān)察局:要對整治工作全程監(jiān)督，嚴肅查處責任不落實、管理不到位、措施不得力等失職行為，嚴厲追究各單位不作為亂作為的責任人責任，確保整治工作取得實效。

（八）區(qū)廣播電影電視中心:加大燃氣安全宣傳教育力度，通過設置專欄等形式，全方位宣傳《城鎮(zhèn)燃氣管理條例》，切實增強市民安全防范意識，普及安全用氣常識。同時，對于在用氣安全方面出現(xiàn)的反面典型予以曝光。

（九）各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、村:各社區(qū)、村組要充分發(fā)揮作用，配合區(qū)天然氣總公司開展好轄區(qū)內(nèi)企業(yè)、居民燃氣的安全排查，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）要建立領(lǐng)導包企業(yè)、社區(qū)包樓院、村組包農(nóng)戶的層層包保制度，確保不漏一戶。發(fā)現(xiàn)安全隱患的用戶要配合區(qū)天然氣總公司積極進行整改，對拒不整改，威脅到公共安全的行為要立即采取停氣等有效措施，果斷處理，確保不留隱患。

五、整治要求

（一）成立組織，加強領(lǐng)導。成立由區(qū)政府主管領(lǐng)導為組長、區(qū)政府辦公室分管主任、天然氣總公司主要領(lǐng)導為副組長，相關(guān)部門主要領(lǐng)導為成員的區(qū)燃氣安全管理專項整治活動領(lǐng)導小組，全權(quán)負責專項整治活動，對專項整治活動進行整體安排部署。領(lǐng)導小組下設辦公室，具體負責專項整治活動的綜合協(xié)調(diào)、監(jiān)督檢查、管理等工作。

（二）多措并舉，強化監(jiān)管。建立政府監(jiān)管、部門聯(lián)動、企業(yè)自查的管理模式。各部門在職責范圍內(nèi)依法規(guī)范燃氣生產(chǎn)、經(jīng)營、服務等各類行為，燃氣企業(yè)應24小時對燃氣設施進行監(jiān)控、巡視，制訂燃氣事故應急處置預案；社區(qū)配合區(qū)天然氣總公司開展好轄區(qū)內(nèi)企業(yè)、居民燃氣設施安全排查。建立信息報告獎勵制度，對及時發(fā)現(xiàn)并報告管網(wǎng)重大漏氣隱患的個人給予獎勵。燃氣搶修電話：。

篇7

一、跟蹤檢查的對象及時間

（一）檢查對象

1、我市轄區(qū)內(nèi)*年1月1日前取得GSP認證證書且近兩年內(nèi)未安排GSP跟蹤檢查的藥品零售企業(yè)；本年度已安排再認證的企業(yè)，不再安排GSP認證跟蹤專項檢查。

2、在本年度發(fā)生經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營范圍、注冊地址、倉庫地址等變更且已通過GSP認證的藥品經(jīng)營企業(yè)，其跟蹤檢查可與GSP專項檢查一并進行。

（二）檢查時間

1、準備階段：*年2月20日至3月10日。

2、現(xiàn)場檢查階段：*年3月20日至*年9月30日。

3、總結(jié)上報階段：*年10月10日至*年10月20日。

二、檢查標準及檢查人員組成

（一）檢查標準：嚴格按照《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》及其實施細則、《藥品GSP認證評定標準》進行全面檢查，并如實記錄缺陷項目，形成跟蹤檢查報告。

（二）檢查人員：由各縣（市、區(qū)）局在本單位隨即抽取三名GSP檢查員組成現(xiàn)場檢查組，檢查組實行組長負責制。

三、職責分工

（一）市局負責制訂本年度全市GSP認證跟蹤檢查工作計劃；對縣（市、區(qū)）工作進行督查；制訂直管零售企業(yè)GSP跟蹤檢查方案并組織現(xiàn)場檢查；向省局上報檢查記錄和檢查總結(jié)。

（二）各縣（區(qū)、市）局負責制訂本轄區(qū)內(nèi)藥品零售企業(yè)GSP跟蹤檢查計劃和檢查方案；組織實施現(xiàn)場檢查；向市局上報檢查記錄和結(jié)果。

四、檢點內(nèi)容和方法

（一）檢點內(nèi)容

全面檢查企業(yè)自首次GSP認證后的質(zhì)量管理體系運行情況，從設施設備、人員資質(zhì)、許可事項、進貨把關(guān)、質(zhì)量驗收、儲存陳列、日常養(yǎng)護、分類管理、內(nèi)部評審、制度落實等重點環(huán)節(jié)開展檢查。重點抓好以下工作：

1、按照國家和省局推行信息化管理及藥品電子監(jiān)管的要求，在我市藥品經(jīng)營企業(yè)逐步推行GSP軟件系統(tǒng)電子化管理。

2、嚴格藥學技術(shù)人員在崗履職的檢查，對現(xiàn)場檢查及核實質(zhì)量負責人不能在崗執(zhí)業(yè)的，延期檢查，并要求企業(yè)限期整改，按期不能整改的一律依法吊銷《藥品經(jīng)營許可證》。

3、嚴格處方藥銷售管理，落實國家局*年下發(fā)的《關(guān)于做好處方藥分類管理實施工作的通知》要求，所有藥品零售經(jīng)營的抗菌、抗病毒和激素等九大類藥品必須憑處方銷售，國家規(guī)定藥品零售企業(yè)不得經(jīng)營的藥品一律不得經(jīng)營，否則依法嚴厲查處。

4、嚴格落實國家局《關(guān)于進一步規(guī)范藥品零售企業(yè)經(jīng)營行為的通知》，堅決禁止藥品零售企業(yè)經(jīng)營無批準證明文件、無產(chǎn)品質(zhì)量檢驗合格證明、產(chǎn)品名稱和生產(chǎn)廠名以及廠址無中文標識的產(chǎn)品；禁止經(jīng)營與藥品包裝相似、與藥品同名或者名稱相仿、宣傳功能主治的非藥品類產(chǎn)品。嚴格落實藥品經(jīng)營企業(yè)購銷產(chǎn)品建立購銷臺帳制度，嚴厲打擊非藥品冒充藥品宣傳和銷售等違法犯罪活動。

5、嚴格取締藥品經(jīng)營企業(yè)出租轉(zhuǎn)讓柜臺、掛靠經(jīng)營及各種形式虛假藥品廣告宣傳。

6、貫徹落實國家局《關(guān)于進一步加強興奮劑管理的通知》精神，進一步規(guī)范含興奮劑及其復方制劑的經(jīng)營行為，嚴把市場準入關(guān)。藥品批發(fā)企業(yè)未經(jīng)核準不得經(jīng)營蛋白同化制劑、肽類激素，藥品零售企業(yè)不得銷售除胰島素以外的蛋白同化制劑、肽類激素；對列入興奮劑目錄管理的藥品單方制劑，對經(jīng)營企業(yè)未按規(guī)定銷售興奮劑及其復方制劑的，要嚴格依照《藥品管理法》、《藥品流通監(jiān)督管理辦法》、《反興奮劑條例》等規(guī)定進行處理。

（二）檢查方式

檢查工作嚴格按照GSP現(xiàn)場檢查程序和檢查方案，采取聽匯報、查現(xiàn)場、問情況、查資料等方式進行。

五、工作要求

（一）各縣（市、區(qū)）局要高度重視GSP跟蹤檢查工作，要結(jié)合市場監(jiān)管工作實際，制定詳細和便于操作的工作計劃，明確責任和目標，精心組織,周密安排，確保實效。并于3月20日前將GSP跟蹤檢查工作計劃報市局藥品市場監(jiān)督科。

（二）嚴格遵守檢查工作紀律。檢查組要按照檢查程序和標準認真開展現(xiàn)場檢查，客觀記錄存在的缺陷項目。對不符合《藥品管理法》、《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》等有關(guān)規(guī)定的行為，應依法嚴肅處理。

篇8

今年以來，全市各地各部門認真落實安全生產(chǎn)責任制，有效開展重大事故隱患排查和安全生產(chǎn)專項整治，切實加大安全生產(chǎn)監(jiān)管和執(zhí)法力度，全市安全生產(chǎn)形勢總體平穩(wěn)，實現(xiàn)了安全生產(chǎn)三個“零增長”的控制目標。當前已進入冬季，是事故的高發(fā)期，又是企業(yè)趕任務、搶工期的生產(chǎn)旺季，為保證新一年安全生產(chǎn)工作有一個良好的開端，經(jīng)市政府同意，現(xiàn)就抓好我市今冬明春安全生產(chǎn)工作通知如下：

一、進一步加強安全生產(chǎn)工作的組織領(lǐng)導。冬春季節(jié)氣候和生產(chǎn)環(huán)境多變，極易誘發(fā)各類安全事故。各地各有關(guān)部門要從落實科學發(fā)展觀，構(gòu)建社會主義和諧社會的高度，充分認識做好安全生產(chǎn)工作的極端重要性，以對黨和人民高度負責的精神，進一步強化責任，轉(zhuǎn)變作風，切實加強對安全生產(chǎn)工作的組織領(lǐng)導，狠抓重點領(lǐng)域和重點行業(yè)的安全生產(chǎn)。各地各部門主要負責人要親自組織、親自部署、親自檢查，針對冬春季節(jié)安全生產(chǎn)工作的特點，采取強有力措施，堅決遏制各類重特大事故的發(fā)生。

二、加大隱患排查力度，確保專項整治完成。各地各部門要對今年排定的安全生產(chǎn)專項整治隱患進行回頭看，切實完成隱患的整改工作。對被列為省、市級重大事故隱患單位及各項專項整治，尚未整改完畢的，要跟蹤督辦，年底前必須堅決完成。同時要著手部署明年重大事故隱患的排查與整治工作，結(jié)合元旦、春節(jié)安全生產(chǎn)大檢查，對一時難以整改的事故隱患要列入年度整治重點，編制工作計劃、方案，落實責任人和整改資金，確定整改期限進行整改。

三、切實加強危險化學品及煙花爆竹的安全監(jiān)管。各地各部門要針對我市危險化學品生產(chǎn)儲存企業(yè)多的特點，抓好安全監(jiān)管，開展對違章生產(chǎn)、違章作業(yè)的安全檢查。同時要繼續(xù)開展危險化學品道路運輸安全專項整治工作，嚴厲打擊非法生產(chǎn)、儲存、經(jīng)營、運輸?shù)男袨?。對液化石油氣、劇毒溶劑、易燃、易爆等重點品種，要從源頭上實行嚴格監(jiān)控，嚴防發(fā)生群死群傷惡性事故。歲末年初是煙花爆竹生產(chǎn)、銷售和消費旺季，各地各有關(guān)部門要從生產(chǎn)、儲存、運輸、經(jīng)銷、燃放、應急和事故查處等各個環(huán)節(jié)著手，全面加強煙花爆竹的安全監(jiān)管工作，加大監(jiān)管力度。公安、安監(jiān)、工商、質(zhì)監(jiān)、供銷等部門要協(xié)調(diào)配合，加大聯(lián)合執(zhí)法力度，堅決打擊煙花爆竹非法生產(chǎn)和銷售行為，防止不合格產(chǎn)品和違法產(chǎn)品流入市場。

四、抓好交通運輸安全工作。各地各部門要提前做好春運安全各項準備工作，制定科學周密的運輸安全工作方案，建立健全責任制，及時落實運輸安全的各項措施，嚴密防范重特大交通事故，確保元旦春節(jié)運輸安全有序。公安、交通部門要加強事故多發(fā)路段、危險路段的治理，保障雨、雪、霧等惡劣天氣狀況下道路安全暢通。加強對運輸車船的檢查，把好源頭關(guān)，嚴禁未經(jīng)檢驗或檢驗不合格的車船參與運輸，并進一步加強道路交通安全執(zhí)法，嚴肅查處各類違法違章行為。有關(guān)運輸企業(yè)要做好客運車輛安全檢查和維護工作，杜絕故障車輛投入營運，同時要做好司乘人員的安全教育工作，嚴禁違章超載、超速、疲勞駕駛、酒后駕駛，杜絕各種交通違法行為。農(nóng)業(yè)部門要加強對拖拉機等農(nóng)用車輛的管理，嚴禁違章載人和超載。教育部門要加強學生接送車的安全管理，嚴防“病車”和超載接送。各級水上交通和漁業(yè)部門要加強水上與漁業(yè)生產(chǎn)的安全管理，嚴禁超載和非客船載客。旅游部門要做好旅游設施的安全檢查，保障游客安全。

五、切實加強消防安全管理。冬、春是火災事故多發(fā)季節(jié)，當前要繼續(xù)抓好火災隱患暨“三合一”場所普查整治工作，結(jié)合元旦春節(jié)來臨，各地各部門要全面組織消防安全檢查，檢點為大型市場、商場、賓館飯店、醫(yī)院、學校、公共娛樂場所、大型建筑工地、人口居住密集的社區(qū)、各類出租房、易燃易爆危險化學物品生產(chǎn)儲存銷售使用單位等，堅決杜絕“三合一”現(xiàn)象，做好消防設施的維護保養(yǎng)工作，加強現(xiàn)場監(jiān)督，保持安全疏散通道的暢通，發(fā)現(xiàn)隱患及時整改，確保公共集聚場所消防安全；要做好節(jié)日期間煙花爆竹燃放的安全工作，制定嚴格的監(jiān)管和防范措施；加強消防安全宣傳，提高群眾的消防意識和自防自救能力。

六、強化工礦企業(yè)安全生產(chǎn)管理。各地各部門要加大對工礦企業(yè)安全生產(chǎn)工作的監(jiān)督管理，對高危行業(yè)如礦山、危險化學品、建筑等企業(yè)要進一步落實安全生產(chǎn)責任制，嚴格安全生產(chǎn)許可證管理，認真執(zhí)行安全生產(chǎn)的各項規(guī)章制度，對尚不具備發(fā)證條件的企業(yè)，要責令停產(chǎn)整頓，對限期整改后仍達不到發(fā)證條件的企業(yè)，要依法關(guān)閉。企業(yè)要加強現(xiàn)場安全管理，改善作業(yè)環(huán)境，及時消除事故隱患，加大對重大危險源的監(jiān)控和管理，淘汰落后的、不安全的生產(chǎn)方式和設備，積極采取各種手段，確保工礦企業(yè)的安全生產(chǎn)。在春季來臨之前，各地各有關(guān)部門要做好自然災害的防范工作，防止山體滑坡、泥石流等災害的發(fā)生。

篇9

一、構(gòu)建內(nèi)部控制審計模型

內(nèi)部控制審計對象可以是整個企業(yè)內(nèi)部控制體系，也可以是對某個業(yè)務域內(nèi)部控制體系。開展內(nèi)部控制審計對于內(nèi)部控制更好地發(fā)揮其風險防控職能，實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略具有重要的促進作用?？紤]內(nèi)部控制審計的專業(yè)性和具體業(yè)務的技術(shù)性，江西洪都航空工業(yè)集團公司構(gòu)建了以業(yè)務域為劃分的專業(yè)內(nèi)控管理組，以目標為導向，以標準化控制為對標基礎，以風險控制矩陣為工具，通過對內(nèi)部控制管理情況自查、內(nèi)部控制審計人員抽查、缺陷確認、缺陷整改等流程，實現(xiàn)內(nèi)部控制改進目標。

內(nèi)部控制審計工作模型

二、開展內(nèi)部控制審計的主要做法

（一）統(tǒng)籌協(xié)同，開放共享，分層分類組織推進。

鑒于內(nèi)部控制審計是對企業(yè)經(jīng)營班子認定的內(nèi)部控制體系的有效性進行審計并發(fā)表意見，公司內(nèi)控審計明確受董事會所屬內(nèi)審委員會領(lǐng)導，審計部門牽頭實施。

內(nèi)部控制體系全層級覆蓋了企業(yè)的全價值鏈各個經(jīng)營環(huán)節(jié)，內(nèi)部審計部門從人員到業(yè)務能力難以滿足獨立開展全體系內(nèi)控審計工作的要求，因此，公司按照業(yè)務域成立專業(yè)風險內(nèi)控管理工作組，實行內(nèi)部控制分類管理，工作組負責專項風險內(nèi)控管理的統(tǒng)籌規(guī)劃和組織實施、檢查、完善，組長由主管業(yè)務副總經(jīng)理擔任，常務副組長由相關(guān)業(yè)務主管副總師擔任，成員由相關(guān)業(yè)務單位主管領(lǐng)導擔任，各工作組下設該業(yè)務域跨部門專家組，在業(yè)務牽頭單位組織下推進各專項業(yè)務的內(nèi)控審計工作。開展內(nèi)控審計期間，各專業(yè)風險內(nèi)控管理工作組所屬業(yè)務團隊在根據(jù)審計部統(tǒng)一部署開展工作，為審計工作組提供專業(yè)支持。

（二）聚焦熱點、找準關(guān)鍵，致力提升管控短板。

內(nèi)部控制審計工作過程是對企業(yè)現(xiàn)有的內(nèi)部控制系統(tǒng)的設計、實施及運行的結(jié)果進行調(diào)查、測試、分析、評價，進而對其內(nèi)部控制管理狀態(tài)作出審計結(jié)論的系統(tǒng)性活動；公司開展一次內(nèi)部控制審計周期一般不超過三周，要在如此短暫的時間通過內(nèi)部控制審計有效推進企業(yè)內(nèi)部控制管理水平，難度很大；如何確定工作重點，使內(nèi)部控制審計發(fā)揮最大的效益，成為一個需要深入思考，逐步解決的問題。我們的做法是，全面梳理企業(yè)核心業(yè)務流程，同時圍繞組織戰(zhàn)略明確中長期工作目標，通過目標牽引，制定中長期整體工作規(guī)劃；在此基礎上，聚焦企業(yè)當前熱點、難點、焦點問題，分解工作規(guī)劃，明確階段性任務重點，以保證工作的重要性、及時性和持續(xù)性；通過集中力量解決當期關(guān)鍵業(yè)務短板，助推企業(yè)管理能力快速提升。為有效評價公司關(guān)鍵業(yè)務域內(nèi)部控制設計與運行的有效性，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制中存在的缺陷并整改，持續(xù)提升公司風險防范能力和內(nèi)部控制水平，保障公司持續(xù)健康發(fā)展，公司根據(jù)企業(yè)重點業(yè)務特點梳理出重要業(yè)務流程133條，重點業(yè)務范圍包括：組織架構(gòu)、戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源、股東權(quán)益、經(jīng)營業(yè)績考核與評價、采購業(yè)務、工程項目、銷售業(yè)務、存貨管理、財務管理等27項，明確實施內(nèi)部控制評價要點及內(nèi)容526處。2014年，公司在全面推進保障財報真實性、完整性內(nèi)控審計的同時，重點圍繞投資企業(yè)管理、采購管理業(yè)務開展內(nèi)部控制審計業(yè)務，通過后期整改，基本實現(xiàn)了預期效果。

（三）開放視角，貼合實際，合理選用內(nèi)控審計方法。

編制內(nèi)控審計工作方案要合理選用內(nèi)控審計工作推進方式。我們認為，當前內(nèi)控審計常用推進方式一般有按業(yè)務過程檢查評價審計、按部門檢查評價審計兩種。按業(yè)務過程檢查評價審計，一般按業(yè)務域分工，依托業(yè)務流程逐步推進，全價值鏈排查，可有效避免部門間業(yè)務流內(nèi)部控制的重疊和空白，但這個過程往往會涉及多個部門，組織不好容易出現(xiàn)多個審計工作組重復到同一部門開展工作的現(xiàn)象；以部門為中心的檢查評價審計，工作效率相對較高，但由于一個部門往往涉及多個業(yè)務的多個過程，如果準備不充分、掌握不細致，容易發(fā)生重復或疏漏現(xiàn)象，這要求在審計工作組織階段充分考慮到過程間的相關(guān)性，對內(nèi)控審計各小組的內(nèi)部溝通和配合提出較高的要求。

另外，內(nèi)控審計還可按業(yè)務方向采取順向追蹤、逆向追溯工作方式。順向追蹤是按照內(nèi)控體系過程的實施運行順序進行審計的方式，從控制文件的內(nèi)容查到實施情況，可以系統(tǒng)地了解業(yè)務控制設計的有效性，這種方式可以系統(tǒng)地了解內(nèi)控體系的整個過程，查證跨部門接口及其協(xié)調(diào)性，但耗時較長；逆向追溯通過反方向?qū)徲媰?nèi)部控制設計和實施過程存在的問題，這種方式針對性強，工作效率高，容易發(fā)現(xiàn)當前業(yè)務核心矛盾，但可能導致審計評價結(jié)果不夠全面。

公司開展內(nèi)部控制審計業(yè)務期間，根據(jù)具體審計業(yè)務規(guī)模、周期要求等特點、結(jié)合對該業(yè)務了解程度，合理選用審計工作，科學編制內(nèi)控審計工作方案；公司內(nèi)控審計圍繞業(yè)務鏈循序開展，通過工作組內(nèi)部協(xié)調(diào)，避免對同一部門的長期進駐；在開展全面內(nèi)控審計期間，對重點業(yè)務域采取順向追蹤審計，全面排查；對非重點業(yè)務域以順向追蹤抽查為主，同時圍繞未完成KPI值及上年度發(fā)生相關(guān)風險事件實施逆向追溯審計，保證審計工作“性價比”最優(yōu)。

（四）目標牽引，多維考量，科學判定內(nèi)控缺陷標準。

評判內(nèi)控缺陷標準設定是否合理是內(nèi)部控制審計的重要工作之一，公司依托中航工業(yè)內(nèi)控缺陷評價標準模板，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略目標、經(jīng)營目標的實現(xiàn)，結(jié)合公司實際，多維考量，努力推動內(nèi)控缺陷標準設置最優(yōu)化。

根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，尤其是當前航空城建設及企業(yè)制造能力轉(zhuǎn)型升級期特點，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準：

財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

a.公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

注：采取孰低原則作為缺陷的判斷標準

b.公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準

a.公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：

注：采取孰低原則作為缺陷的判斷標準

b.公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：

（五）對標梳理，多方驗證，正確做出內(nèi)控審計結(jié)論。

公司對標上級集團公司及行業(yè)內(nèi)標桿企業(yè)參考國際內(nèi)控控制相關(guān)準則，制定了相對完善的內(nèi)控控制工作規(guī)范，開展內(nèi)部控制審計期間，以風險管理為導向，對標工作規(guī)范，以制度、流程梳理為抓手，以重大風險應對、關(guān)鍵點控制為審計重點，逐級排查內(nèi)部控制缺陷。由于在內(nèi)控審計結(jié)論確認方面，基于財報的可量化缺陷相對容易得到認可，但基于非財報的內(nèi)控缺陷中，對非財報內(nèi)控設計有效性缺陷的認定，被審計方往往會東一條、西一點的從各個制度、流程、工作規(guī)范中抽取一些材料，以圖支撐其內(nèi)控有效的論點；同時由于難以量化，被審計方往往對內(nèi)控缺陷等級認定也存在不同的理解，給內(nèi)控審計結(jié)論的確定帶來困難，為解決該工作難點，公司審計部一是借助各業(yè)務域?qū)＜医M力量，彌補審計團隊專業(yè)知識不足的缺陷，通過多角度充分論證大幅提升審計結(jié)論質(zhì)量；二是強化審計人員客觀意識，避免因脫離企業(yè)實際，忽視實際控制效果，過度強調(diào)內(nèi)部控制系統(tǒng)化整合要求。

（六）循序整改，跟蹤歸零，保障實現(xiàn)內(nèi)控審計目標。

積極落實內(nèi)控缺陷審計整改，確保整改到位。公司對上一年度內(nèi)控審計中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷，制定整改計劃，明確整改目標，布置整改任務及里程碑節(jié)點，落實責任人，跟蹤整改進度，報告整改結(jié)果。并按期檢查內(nèi)控審計缺陷整改工作，對未完成重大重要缺陷整改工作的，逐級上報，說明原因，由審計部門組織考核打分，考核結(jié)果列入公司組織績效考核體系一并獎懲。

（七）多方培養(yǎng)，雙向交流，積極打造內(nèi)控管理團隊。

為了更好地開展內(nèi)控審計工作，公司加強內(nèi)審培訓、內(nèi)部研討與交流，注重審計文化宣傳，陶冶審計人員情操，加強內(nèi)控審計工作機構(gòu)和隊伍建設。內(nèi)控審計機構(gòu)和人員是內(nèi)控審計工作的基礎，是審計主體責任的重要體現(xiàn)。公司高度重視內(nèi)審機構(gòu)建設和專業(yè)人才配備工作，不斷提升內(nèi)審人員的勝任能力；鼓勵風控崗位和業(yè)務崗位的雙向交流，優(yōu)化隊伍結(jié)構(gòu)，保障全面風險管理和內(nèi)部控制工作的有效推進。同時在公司內(nèi)控管理辦公室的高度重視下，采取洪都大學堂、多媒體宣傳、知識競賽等多種形式，進行公司一級、二級培訓，為各專業(yè)風險內(nèi)控管理工作組、各業(yè)務單位培養(yǎng)風險內(nèi)控管理專業(yè)人才；同時加大檢查力度，對于發(fā)生重大風險事件的單位，反查其工作機構(gòu)和隊伍建設是否到位，落實相關(guān)領(lǐng)導責任，進而推動內(nèi)控審計隊伍建設，發(fā)揮相關(guān)業(yè)務人員工作效能。

（八）集成功能，健全系統(tǒng)，積極探索信息化審計工具。

公司自2013年起，研究建設風險內(nèi)控（IC-ERM）信息系統(tǒng)，部分功能已逐步投入使用。IC-ERM信息系統(tǒng)在業(yè)務上遵循《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》，在技術(shù)上基于流程引擎、表單引擎、文檔引擎三大基礎引擎，圍繞“內(nèi)控評價-缺陷分析-缺陷整改”評價過程，提供了對內(nèi)控體系進行工作底稿自我測試、管理層測試、缺陷分析、缺陷跟蹤等業(yè)務的全面監(jiān)督，從不同角度自動產(chǎn)生統(tǒng)計和分析報告，并在系統(tǒng)初始化的業(yè)務規(guī)則基礎上，提供了對簽署流程、表單模板、表單底稿、文檔模板進行靈活再定義的功能，在評價過程中不同簽署環(huán)節(jié)，可借助業(yè)務建模、項目管理、訪談工具、缺陷識別等工具開展和落實評價工作，最終達到對企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理的有效監(jiān)督。

2014年，公司主要運用該系統(tǒng)進行了固定資產(chǎn)投資業(yè)務域部分的內(nèi)部控制審計，從工作結(jié)果看，借助IC-ERM信息系統(tǒng)不僅為內(nèi)控審計工作提供了多樣化的選擇工具，由于IC-ERM信息系統(tǒng)實現(xiàn)了“零散信息集中化，概念信息具體化，時效信息控制化”的目標，大幅縮短了內(nèi)控審計周期，提高了審計效率。當前，公司還正在為內(nèi)控審計工作與信息化更加廣泛的結(jié)合開展積極探索，不僅包括風險內(nèi)控信息IC-ERM系統(tǒng)，還充分考慮和其他信息系統(tǒng)在內(nèi)控審計的功能對接，如：公司流程管理信息系統(tǒng)（ARIS）是專門針對“流程設計”的梳理、展示平臺，在內(nèi)控審計管理工作中可以有效檢驗其設計是否有效；公司流程落地信息系統(tǒng)的開發(fā)是針對固定資產(chǎn)投資業(yè)務域全鏈條的線上執(zhí)行，這種無紙化的線上運行可以充分檢驗業(yè)務執(zhí)行是否有效。類似以上兩個信息系統(tǒng)在公司內(nèi)控審計中的應用還有很多，信息化不僅為日常辦公提供了便利，更為審計部門在內(nèi)控審計工作中檢查業(yè)務的設計和執(zhí)行有效性時提供了可靠的依據(jù)。

三、內(nèi)部控制審計工作取得的成效

（一）企業(yè)管理水平和抗風險能力進一步提升。

近年來，通過內(nèi)控審計推動，公司持續(xù)從戰(zhàn)略績效管理、財務管理、生產(chǎn)管理、人力資源管理等多方面強化管理，提升管理水平。在戰(zhàn)略績效管理方面，2014年，公司修改完善了177個績效指標，2015年又新增績效指標248個；在財務管理方面，公司全年節(jié)約費用8 000余萬元；在生產(chǎn)管理方面，公司持續(xù)強化指令性計劃管理，全年零件指令性計劃完成率達99.61%；在管理創(chuàng)新方面，AOS生產(chǎn)制造模塊試點工作穩(wěn)步推進，精益改善項目取得積極成效；在2014年，公司內(nèi)控審計共發(fā)現(xiàn)缺陷XX項，現(xiàn)均已整改完成，內(nèi)部控制水平的提升無疑為各項管理成果的實現(xiàn)提供了保障。

（二）企業(yè)階段性經(jīng)營目標順利實現(xiàn)，經(jīng)濟效益顯著。

公司緊緊抓住經(jīng)營目標，統(tǒng)籌做好科研生產(chǎn)經(jīng)營各項工作，圓滿完成了年度經(jīng)營目標。營業(yè)收入同比增長14.8%，工業(yè)總產(chǎn)值同比增長54.31%，工業(yè)增加值同比增長13.31%，利潤總額同比增加1 589萬元。內(nèi)部控制審計是企業(yè)目標實現(xiàn)的助推器，為企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)保駕護航。

（三）助推培養(yǎng)了一批管理人才，促進營造良好風險內(nèi)控文化氛圍。

近年來，公司高度重視內(nèi)審機構(gòu)建設和專業(yè)人才配備工作，不斷提升內(nèi)審人員的勝任能力。公司舉辦了多次風險內(nèi)控知識培訓，發(fā)表多篇風險內(nèi)控文化宣傳報導，從思想上、知識結(jié)構(gòu)上培養(yǎng)一批風險意識強、業(yè)務缺陷辨別能力高的人才隊伍，以風險內(nèi)控方法查找內(nèi)部控制中存在的問題，強化內(nèi)控缺陷整改，達到提升內(nèi)控管理水平的目的。

結(jié)語

根據(jù)國資委對中央企業(yè)開展內(nèi)部控制評價工作的要求，江西洪都航空工業(yè)集團公司不斷探索內(nèi)部控制評價與內(nèi)部控制審計工作，在實踐中探索出內(nèi)部控制自評價與對重點業(yè)務域開展內(nèi)控審計相結(jié)合的工作模式，并建立和完善了內(nèi)控審計的工作模版和評價標準等。通過幾年實踐，逐漸形成了通過內(nèi)控審計，查找內(nèi)控缺陷，開展缺陷整改，實現(xiàn)管理提升的管理模式，為企業(yè)發(fā)展提供了基礎保障。

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[4]李連華.我國內(nèi)部控制理論研究及其研究路線[J].財經(jīng)論叢，2007，（6）：63-69.

篇10

一、指導思想

以黨的大、屆中全會精神和科學發(fā)展觀為指導，以《藥品管理法》、《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》為依據(jù)，突出重點，明確責任，加強藥品零售環(huán)節(jié)監(jiān)管，規(guī)范藥品經(jīng)營行為。把終止妊娠藥品、中藥飲片包裝管理、低溫儲存藥品、非藥品冒充藥品等有關(guān)文件精神落實到GSP跟蹤檢查工作中，結(jié)合日常監(jiān)督檢查和各項專項檢查，認真開展跟蹤檢查，確保藥品質(zhì)量安全，切實維護公眾利益。

二、工作安排及跟蹤檢點

（一）檢查時間：現(xiàn)場檢查時間從即日起至年11月30日止，10月中下旬為市局抽查時間。

（二）跟蹤檢查范圍：所有取得GSP認證證書的藥品零售（含連鎖）企業(yè)。

（三）跟蹤檢點：今年跟蹤檢查除了解企業(yè)自認證（包括二次認證）以來執(zhí)行GSP的情況外，重點檢查企業(yè)認證時缺陷項目的整改情況和在GSP認證中存在的共性薄弱環(huán)節(jié)。并著重檢查以下內(nèi)容：

1、對照《藥品經(jīng)營許可證》是否有超經(jīng)營方式和經(jīng)營范圍問題；企業(yè)許可事項變更情況是否及時辦理變更手續(xù)；

2、藥品質(zhì)量管理人員是否在崗在位，是否認真履行其職責，對藥品的購進、驗收、養(yǎng)護、不合格藥品處理等工作進行審核；銷售處方藥是否索要處方，處方是否經(jīng)過駐店藥師審核簽字；銷售甲類非處方藥是否駐店藥師在崗；

3、是否存在經(jīng)營假劣藥品、終止妊娠藥品的行為；

4、各項管理制度執(zhí)行情況的檢查和考核是否落到實處，對發(fā)現(xiàn)的問題是否有整改措施及整改結(jié)果；

5、首營企業(yè)、首營品種是否收集相關(guān)資料，是否執(zhí)行網(wǎng)上查詢，審核審批手續(xù)是否完整；

6、藥品是否按藥品分類管理要求陳列，是否按藥品儲存條件分類儲存，中藥飲片包裝管理是否符合規(guī)定，色標管理是否符合有關(guān)規(guī)定；

7、藥品的購進渠道是否合法、規(guī)范，資質(zhì)檔案是否齊全，質(zhì)保協(xié)議是否經(jīng)過雙方法定代表人簽字、蓋章；購進藥品是否按照實貨驗收，票、帳、貨是否相符，藥品驗收記錄是否真實完整，有無合法票據(jù)、清單；進口藥品有無注冊證及檢驗報告；

8、藥品是否堅持按月檢查，記錄是否完整，對養(yǎng)護中發(fā)現(xiàn)的藥品質(zhì)量問題是否按要求作相應處理；

9、經(jīng)營設施設備是否完好，使用記錄是否完整；

10、藥品拆零及處方藥銷售記錄是否真實完整；

11、連鎖企業(yè)門店（含與一家批發(fā)企業(yè)簽訂全部配送合同，取消倉庫的單體零售藥店）是否達到統(tǒng)一配送要求，門店有無自行采購藥品情況。

12．營業(yè)場所是否進行藥品廣告宣傳，是否符合國家有關(guān)規(guī)定。

三、檢查的方式、方法

市局負責對市區(qū)內(nèi)所有藥品零售企業(yè)（包括連鎖）的GSP認證跟蹤檢查和檢查后整改的督導，各縣（市）局負責對本轄區(qū)內(nèi)所有藥品零售企業(yè)（包括連鎖）GSP認證跟蹤檢查及整改后的督導工作。現(xiàn)場檢查采用突擊檢查方式，檢查前不通知企業(yè)。如有特殊情況可延長檢查時間。對轄區(qū)內(nèi)所有取得GSP認證證書的藥品經(jīng)營企業(yè)進行GSP認證跟蹤檢查不得少于一次，重點監(jiān)管對象要跟蹤檢查2次以上。

四、工作要求

（一）各縣（市）食品藥品監(jiān)督管理局要高度重視，加強領(lǐng)導，明確責任和目標，依據(jù)《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》、《GSP認證現(xiàn)場檢查項目》及檢點制定詳細的跟蹤檢查方案，精心組織，周密安排、扎實推進，確保這次跟蹤檢查工作取得實效。跟蹤檢查方案于年6月22日前書面上報市局市場科。

（二）要嚴格按照《藥品經(jīng)營質(zhì)量管理規(guī)范》和《GSP認證現(xiàn)場檢查項目》開展跟蹤檢查工作，要對每家跟蹤檢查企業(yè)制作現(xiàn)場檢查記錄并認真填寫《藥品零售企業(yè)GSP跟蹤檢查記錄表》(附件1)，查出的問題要在以上兩個記錄中詳細描述記錄，內(nèi)容要一致。對查出的問題要依法認真處理，針對企業(yè)存在的問題及時制定整改措施，堵塞監(jiān)管漏洞。

（三）各縣（市）局從第三季度開始每季度末月5日前向市局藥品市場監(jiān)督科上報本季度跟蹤檢查計劃表（附件2）及階段小結(jié)，計劃內(nèi)容包括檢查的企業(yè)名稱、檢查時間、占全部檢查計劃的百分比。每季度末28日前將本季度跟蹤檢查進展情況、跟蹤檢查發(fā)現(xiàn)的企業(yè)存在的問題和取得的成效（列出檢查合格、不合格企業(yè)數(shù)量），以書面小結(jié)形式上報市局藥品市場監(jiān)督科。并于年11月5日前向市局市場科上報書面跟蹤檢查工作總結(jié)。