導(dǎo)語：如何才能寫好一篇事業(yè)單位整改報(bào)告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻(xiàn)，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

一、落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀急需解決的問題

1、執(zhí)行不力。落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，最重要的問題就是要求黨員干部把黨和政府的方針政策準(zhǔn)確地落到實(shí)處。近年來我局為了認(rèn)真貫徹科學(xué)發(fā)展觀，促進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作又好又快發(fā)展，出臺(tái)了一系列很好的政策措施，建立并完善了相關(guān)制度，也取得了一定的成效。但一些好的政策措施在實(shí)際工作中并沒得到很好的貫徹落實(shí)，一些決策部署沒有得到不折不扣的執(zhí)行，從而影響了科學(xué)發(fā)展觀的落實(shí)。

2、作風(fēng)不實(shí)。落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，必須宏揚(yáng)求真務(wù)實(shí)的工作作風(fēng)。每年都開展了卓有成效的機(jī)關(guān)作風(fēng)整頓，干部隊(duì)伍的作風(fēng)有了很大的好轉(zhuǎn)，但隨著時(shí)間的推移，作風(fēng)問題又有了一定的反彈，追求局部利益不顧大局、損害大局的隨意行為，干部責(zé)任心不強(qiáng)、不作為甚至亂作為，工作不負(fù)責(zé)任、相互扯皮，部門之間互相設(shè)置很多“關(guān)卡”等問題突出，影響了科學(xué)發(fā)展觀的落實(shí)。

3、行風(fēng)不正。落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，要求堅(jiān)持以人為本，切實(shí)維護(hù)好群眾的利益。少數(shù)服務(wù)窗口工作人員對(duì)待群眾冷漠生硬現(xiàn)象還一定程度的存在。

4、監(jiān)督乏力。落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，必須營(yíng)造一種清正廉潔的發(fā)展氛圍。但由于監(jiān)督的意識(shí)淡薄、監(jiān)督的體制還不健全，監(jiān)督的方法還不得力，管財(cái)、管人、管事等重點(diǎn)領(lǐng)域還一定程度上存在監(jiān)督乏力的問題。影響了科學(xué)發(fā)展觀的落實(shí)。

5、追究不力。落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，強(qiáng)有力的追究措施是基本保障。但我們?cè)趯?shí)際工作中實(shí)行責(zé)任追究與工作需要有差距。存在的一些的作風(fēng)和行風(fēng)問題及執(zhí)行決策部署不力等問題仍得不到很好的解決。

二、推進(jìn)知識(shí)產(chǎn)權(quán)工作，保障落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的對(duì)策

1、繼續(xù)深入學(xué)習(xí)。加強(qiáng)理論學(xué)習(xí)，提高理論修養(yǎng)，堅(jiān)定正確的理想信念，改進(jìn)學(xué)習(xí)的方式方法，有意識(shí)的鍛煉自己發(fā)現(xiàn)問題和分析問題的能力。加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，進(jìn)一步解放思想，與時(shí)俱進(jìn)，在注重實(shí)干的同時(shí)，更要注重想，理順工作思路，突出目的性、掌握階段性使自己能夠適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展的需要，努力提高自己的服務(wù)能力和服務(wù)水平，為踐行科學(xué)發(fā)展觀打好堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

2、不斷強(qiáng)化內(nèi)部管理。對(duì)內(nèi)部管理制度進(jìn)行了充實(shí)和完善，建立健全長(zhǎng)效監(jiān)督和管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)了靠制度管人促事，形成了令行禁止、政令暢通的良好風(fēng)氣。

3、大力加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。堅(jiān)持將黨風(fēng)廉政建設(shè)作為第一保障，嚴(yán)格落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，在全體領(lǐng)導(dǎo)干部中開展了廉潔自律公開承諾活動(dòng)，開展革命傳統(tǒng)和警示教育，黨風(fēng)廉政建設(shè)得到進(jìn)一步加強(qiáng)。認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度和議事規(guī)則，堅(jiān)持集體領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮黨內(nèi)民主，認(rèn)真開展批評(píng)與自我批評(píng)，確保政令暢通；開展好黨內(nèi)民主監(jiān)督，搞好領(lǐng)導(dǎo)班子的團(tuán)結(jié)，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子的向心力、凝聚力、戰(zhàn)斗力和執(zhí)行力。同時(shí)，努力提高自身的黨性修養(yǎng)，堅(jiān)持個(gè)人服從組織，自覺維護(hù)局黨支部的領(lǐng)導(dǎo)權(quán)威。新晨

篇2

關(guān)鍵詞：內(nèi)部控制體系建設(shè)事業(yè)單位

一、事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)存在問題與改進(jìn)方向

我國(guó)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)從2014年1月施行《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》開始，通過實(shí)踐取得了一定成果，但是也普遍存在內(nèi)控體系建設(shè)緩慢、內(nèi)控制度建設(shè)不健全、內(nèi)控體系組成不科學(xué)等問題導(dǎo)致內(nèi)控未能有效發(fā)揮作用。在發(fā)現(xiàn)問題與改進(jìn)過程中應(yīng)逐步建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、自我評(píng)價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，借助信息平臺(tái)進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)化解。

（一）內(nèi)控體系組成不夠全面，內(nèi)控流程有待完善

內(nèi)部控制是單位層面和業(yè)務(wù)層面的雙重控制，不能有所偏頗。現(xiàn)階段，我國(guó)事業(yè)單位內(nèi)控意識(shí)有待提升，部分單位有制度未落實(shí)到具體部門、具體崗位，相關(guān)制度建設(shè)存在瑕疵，操作性差。內(nèi)控流程不是空泛的表面工作，它應(yīng)與業(yè)務(wù)流程保持協(xié)調(diào)，例如全面預(yù)算管理應(yīng)落實(shí)到業(yè)務(wù)科室，財(cái)務(wù)工作應(yīng)加強(qiáng)事前評(píng)估與事中監(jiān)督等。

應(yīng)建立卓有成效的內(nèi)部控制體系與可監(jiān)督、可管控的內(nèi)控流程。單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本單位內(nèi)控報(bào)告的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)，必須高度重視內(nèi)控工作，全面理清內(nèi)部職能、明確工作環(huán)節(jié)，加強(qiáng)不相容崗位分離與審批授權(quán)控制、加強(qiáng)預(yù)算控制及財(cái)務(wù)監(jiān)管、分析總結(jié)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，制定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)案及對(duì)應(yīng)策略，才能建立科學(xué)的內(nèi)部控制體系。

（二）內(nèi)控架構(gòu)設(shè)置不夠科學(xué)，內(nèi)控有效性有待加強(qiáng)

事業(yè)單位內(nèi)控架構(gòu)應(yīng)當(dāng)依據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范，明確職責(zé)分工。有單位未成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，無重點(diǎn)監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，未設(shè)立整改固化與信息公開機(jī)制；有單位忽視不相容崗位設(shè)置，出現(xiàn)合同訂立與審核不分、采購與審批職責(zé)不分等問題。事業(yè)單位特e是涉及財(cái)政資金分配使用、國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管、政府采購等重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵崗位，若沒有合理實(shí)行權(quán)責(zé)配置方案，沒有科學(xué)細(xì)化權(quán)力運(yùn)行流程，就會(huì)喪失對(duì)風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn)控制，形成風(fēng)險(xiǎn)隱患。

提高內(nèi)控針對(duì)性和有效性必須建立健全內(nèi)控制度，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠、國(guó)家財(cái)產(chǎn)安全穩(wěn)定。應(yīng)明確分配職責(zé)、合理配置人員。事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)自身組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)性質(zhì)，確定內(nèi)控重點(diǎn)和目標(biāo)，確認(rèn)相關(guān)部門管理職能，嚴(yán)格執(zhí)行分事、分權(quán)、分崗，責(zé)任到位、責(zé)權(quán)對(duì)等，強(qiáng)化內(nèi)部流程控制，防止權(quán)力濫用。

（三）內(nèi)控信息公開機(jī)制不夠健全，自評(píng)機(jī)制有待落實(shí)

在事業(yè)單位內(nèi)控體系中，信息公開機(jī)制是重中之重。目前常見問題的：?jiǎn)挝辉袡n案信息和部門電子數(shù)據(jù)沒有充分利用，未建立內(nèi)控信息化平臺(tái)，內(nèi)控信息未定期對(duì)外公開。事業(yè)單位須充分考慮內(nèi)控信息化平臺(tái)的設(shè)計(jì)和運(yùn)行問題，應(yīng)當(dāng)依據(jù)內(nèi)控規(guī)范，遵循重要性、全面性原則通過整理數(shù)據(jù)資料，保證內(nèi)控信息完整，保證內(nèi)控信息公開機(jī)制的有序?qū)嵤?/p>

在內(nèi)控信息公開基礎(chǔ)上，積極開展內(nèi)控自我評(píng)價(jià)也是應(yīng)重視和改進(jìn)的內(nèi)容。包括內(nèi)控建設(shè)實(shí)施與制度完善情況、不相容崗位與職責(zé)分離情況、內(nèi)控管理信息系統(tǒng)覆蓋情況、各業(yè)務(wù)層面管理控制情況，并基于以上評(píng)價(jià)結(jié)果形成自評(píng)報(bào)告作為部門決算報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告的重要組成內(nèi)容，同時(shí)也成為今后內(nèi)控體系與實(shí)施工作改進(jìn)方向，達(dá)成內(nèi)控目標(biāo)。

（四）內(nèi)控監(jiān)督檢查不夠常態(tài)化，考評(píng)整改有待提升

事業(yè)單位內(nèi)控制度定期、定點(diǎn)、定崗的監(jiān)督檢查很關(guān)鍵。雖然事業(yè)單位管理制度健全，但內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，部分單位負(fù)責(zé)人內(nèi)控制度建設(shè)“第一責(zé)任人”意識(shí)還比較薄弱，缺乏內(nèi)控知識(shí)學(xué)習(xí)。內(nèi)控監(jiān)督檢查需要通過日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督形成常態(tài)化，要在整個(gè)業(yè)務(wù)流程中時(shí)時(shí)監(jiān)督檢查，不能掉以輕心。

在開展業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)需嚴(yán)格按照內(nèi)控程序、不相容崗位分離制度執(zhí)行，內(nèi)控專職監(jiān)查人員，借助內(nèi)控信息平臺(tái)發(fā)現(xiàn)突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，不斷改進(jìn)完善，將風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)控制在最低值。同時(shí)將單位和個(gè)人內(nèi)控制度實(shí)施情況和檢查結(jié)果與干部任命、績(jī)效評(píng)定、年終考核相結(jié)合，加強(qiáng)監(jiān)督與獎(jiǎng)懲制度，及時(shí)解決問題。對(duì)內(nèi)控過程中相關(guān)失職、失察部門和責(zé)任人違規(guī)行為進(jìn)行追責(zé)問責(zé)，才能使考評(píng)整改成為內(nèi)控制度趨于完善的推動(dòng)力。

二、事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)目標(biāo)與建設(shè)重點(diǎn)

（一）事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)目標(biāo)

事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)目標(biāo)是健全內(nèi)控制度、完善內(nèi)控措施、提高內(nèi)控執(zhí)行力、確保內(nèi)控有效性，最終建成權(quán)責(zé)一致、制衡有效、運(yùn)行順暢、執(zhí)行有力、管理科學(xué)的內(nèi)部控制體系，保證事業(yè)單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)合法合規(guī)、國(guó)有資產(chǎn)安全使用、財(cái)務(wù)信息真實(shí)完整、監(jiān)督反腐有效長(zhǎng)效、公共服務(wù)有序推進(jìn)。

內(nèi)控體系建設(shè)還須嚴(yán)格遵守內(nèi)控五大基本原則：1.全面性原則：全員參與、全面覆蓋、全程監(jiān)控；2.重要性原則：重點(diǎn)崗位、重要項(xiàng)目、重大環(huán)節(jié)；3.制衡性原則：職責(zé)分工、相互制約、有效監(jiān)督；4.適應(yīng)性原則：緊跟法規(guī)、調(diào)整提高、修訂完善；5.成本效益原則：控制成本、擴(kuò)大效益、適當(dāng)平衡。

（二）事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)重點(diǎn)

制度完備不等于管理到位，內(nèi)部控制的有效實(shí)施才是二者通達(dá)的必經(jīng)途徑。事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)重點(diǎn)應(yīng)在以下四個(gè)環(huán)節(jié)，戰(zhàn)略制定、機(jī)構(gòu)人員、內(nèi)控實(shí)施、檢查評(píng)估。

1.強(qiáng)化內(nèi)控意識(shí)，制定科學(xué)合理的內(nèi)控戰(zhàn)略目標(biāo)。加強(qiáng)事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任主體意識(shí)，強(qiáng)化政治意識(shí)，確保制度健全、執(zhí)行有力、監(jiān)督到位，培養(yǎng)良好的內(nèi)控意識(shí)，打造適宜的內(nèi)控環(huán)境。科學(xué)合理的內(nèi)控戰(zhàn)略目標(biāo)必須與事業(yè)單位主旨相一致，旨在規(guī)范事業(yè)單位業(yè)務(wù)活動(dòng)，提高管理服務(wù)水平和風(fēng)險(xiǎn)防控能力，建立健全科學(xué)高效的約束和監(jiān)督體系，提高公共服務(wù)效能，實(shí)現(xiàn)管理服務(wù)目標(biāo)。

2.加強(qiáng)職業(yè)道德教育，提高內(nèi)控人員綜合素質(zhì)。事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施關(guān)鍵因素在人，內(nèi)控從業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)守職業(yè)道德，愛崗敬業(yè)、勤奮善思、知識(shí)豐富、知法守法、公正客觀，應(yīng)在專業(yè)性、政策性、法制性三方面加強(qiáng)培訓(xùn)，加強(qiáng)內(nèi)控人員繼續(xù)教育工作，促進(jìn)個(gè)人業(yè)務(wù)素質(zhì)與專業(yè)知識(shí)不斷提高。應(yīng)科學(xué)完善內(nèi)控人員考評(píng)辦法，完善人才激勵(lì)機(jī)制，制定獎(jiǎng)罰政策，激發(fā)內(nèi)控人員積極性、責(zé)任感，實(shí)現(xiàn)個(gè)人目標(biāo)和組織目標(biāo)和諧統(tǒng)一。

3.建立健全內(nèi)控制度，保障內(nèi)控體系實(shí)施暢通。內(nèi)控制度不能用一般性管理制度來代替，應(yīng)當(dāng)圍繞收支業(yè)務(wù)、全面預(yù)算、財(cái)務(wù)管理、政府采購、資產(chǎn)管理等活動(dòng)尋找內(nèi)控重點(diǎn)，保障組織權(quán)力規(guī)范有序。科學(xué)制定內(nèi)控制度，確認(rèn)內(nèi)控管理職能和部門關(guān)系，合理進(jìn)行責(zé)權(quán)分配，保證單位內(nèi)控體系科學(xué)高效運(yùn)行。

4.建立內(nèi)控信息系統(tǒng)，加強(qiáng)檢查整改效果。事業(yè)單位要建立科學(xué)高效的內(nèi)控信息系統(tǒng)，減少人為差錯(cuò)。將內(nèi)控全面性、重要性、制衡性等原則融入系統(tǒng)中，通過分析發(fā)揮內(nèi)控系統(tǒng)的反饋?zhàn)饔?。信息系統(tǒng)的建立也將為內(nèi)控監(jiān)督與整改創(chuàng)造條件，通過基礎(chǔ)指標(biāo)數(shù)據(jù)比較，使得風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、階段評(píng)價(jià)和節(jié)點(diǎn)整改成為可能，借助信息系統(tǒng)可健全內(nèi)控監(jiān)督制約機(jī)制，可對(duì)內(nèi)控實(shí)施質(zhì)量及檢查整改效果進(jìn)行動(dòng)態(tài)評(píng)估。

三、事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)制度配套與實(shí)施步驟

（一）事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)制度配套

1.事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)制度配套在單位層面上應(yīng)包含內(nèi)控組織機(jī)構(gòu)設(shè)置制度、審批決策制度、關(guān)鍵崗位設(shè)立及輪崗制度、財(cái)務(wù)管理制度以及內(nèi)控信息管理制度。具體如組織層級(jí)、匯報(bào)對(duì)象、工作崗位設(shè)定、工作人員要求、規(guī)則與原則標(biāo)準(zhǔn)、信息公開等。尤其是具體執(zhí)行機(jī)構(gòu)必須明確，內(nèi)控工作范圍必須明確，內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)察部門必須明確。

2.事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)制度配套在業(yè)務(wù)層面上主要分以下幾部分：一是預(yù)算業(yè)務(wù)方面應(yīng)包括預(yù)算編制及執(zhí)行制度、預(yù)算崗位責(zé)任制度、預(yù)算績(jī)效管理制度、決算管理制度等；二是收支業(yè)務(wù)方面應(yīng)包括收入管理制度、經(jīng)費(fèi)支出管理制度、業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制度、收入支出風(fēng)險(xiǎn)管理制度、收入支出備查表、收入支出業(yè)務(wù)流程表、公用經(jīng)費(fèi)管理辦法等；三是政府采購業(yè)務(wù)方面應(yīng)包括采購管理崗位責(zé)任制度、采購申請(qǐng)授權(quán)審批制度、采購招投標(biāo)管理制度、采購業(yè)務(wù)管理制度、采購風(fēng)險(xiǎn)管理制度、供應(yīng)商管理責(zé)任制度、供應(yīng)商風(fēng)險(xiǎn)管理表等；四是國(guó)有資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)方面應(yīng)包括國(guó)有資產(chǎn)管理制度、國(guó)有資產(chǎn)管理崗位責(zé)任制度、國(guó)有資產(chǎn)管理流程、國(guó)有資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理制度等；五是合同管理業(yè)務(wù)方面應(yīng)包括合同管理制度、合同管理崗位責(zé)任制度、合同風(fēng)險(xiǎn)管理制度、合同違約糾紛處理管理制度等；六是建設(shè)項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)方面應(yīng)包括建設(shè)項(xiàng)目管理制度、建設(shè)項(xiàng)目管理崗位責(zé)任制度、建設(shè)項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)管理制度、建設(shè)項(xiàng)目管理流程等；

3.內(nèi)控體系的評(píng)價(jià)與監(jiān)督方面應(yīng)包括內(nèi)部評(píng)價(jià)與監(jiān)督制度、內(nèi)部評(píng)價(jià)與監(jiān)督流程等。

（二）事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施步驟

事業(yè)單位內(nèi)控建設(shè)必須加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)，強(qiáng)調(diào)其重要性。單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)主持制定工作方案并承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，明確工作任務(wù)及人員分工，健全工作機(jī)制，充分利用信息化手段定期溝通反饋，統(tǒng)籌部署。

1.明確組織保障與機(jī)構(gòu)設(shè)置：成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組、工作小組和辦公室，明確職責(zé)分工，編制計(jì)劃，確定流程，開展內(nèi)控專項(xiàng)知識(shí)培訓(xùn)，組織項(xiàng)目啟動(dòng)?？烧?qǐng)專業(yè)咨詢公司或機(jī)構(gòu)指導(dǎo)協(xié)助，以保證體系的專業(yè)化、系統(tǒng)化和合理化。

2.開展風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：通過設(shè)置問卷調(diào)查，結(jié)合內(nèi)部調(diào)研，分析統(tǒng)計(jì)并對(duì)單位層面風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，編制風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)表，識(shí)別重大風(fēng)險(xiǎn)。

3.梳理內(nèi)控流程與監(jiān)控重點(diǎn)：對(duì)單位關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程進(jìn)行細(xì)化梳理，了解管理現(xiàn)狀，發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié)，建立內(nèi)控流程圖，標(biāo)識(shí)監(jiān)控重點(diǎn)。內(nèi)控流程須明確圍繞預(yù)算管理、收支管理、政府采購、資產(chǎn)管理、合同管理、建設(shè)項(xiàng)目管理等建立，以保證內(nèi)控流程的全面與規(guī)范。

4.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)與整改完善：按照監(jiān)管要求及管理實(shí)踐，對(duì)內(nèi)控建設(shè)實(shí)施與制度完善情況、不相容崗位職責(zé)分離情況、內(nèi)控管理信息系統(tǒng)覆蓋情況、預(yù)算收支采購等業(yè)務(wù)層面管理控制情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，可進(jìn)行內(nèi)控抽樣測(cè)試，查找執(zhí)行缺陷，編制內(nèi)控缺陷匯總表，按照一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷提出分類整改意見，直至整改優(yōu)化。

5.建立信息系統(tǒng)與內(nèi)控報(bào)告：事業(yè)單位要利用信息管理系統(tǒng)做為內(nèi)控制度落實(shí)平臺(tái)，定期編制內(nèi)控實(shí)施情況匯總表，匯總各階段、各環(huán)節(jié)實(shí)施情況，定期編報(bào)單位內(nèi)控管理反饋表，每年末應(yīng)根據(jù)全年內(nèi)控評(píng)價(jià)及內(nèi)控缺陷整改情況，編制單位內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告，由單位內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批，同時(shí)按規(guī)定及時(shí)公開披露。

四、結(jié)語

事業(yè)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)規(guī)劃單位層面包含組織機(jī)構(gòu)、決策部門、關(guān)鍵崗位、會(huì)計(jì)系統(tǒng)、信息系統(tǒng)，業(yè)務(wù)層面包含預(yù)算、收支、合同、采購、資產(chǎn)、建設(shè)管理等，可設(shè)置重點(diǎn)領(lǐng)域進(jìn)行專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)防控。通過全面調(diào)研、梳理業(yè)務(wù)流程、識(shí)別系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)、選擇風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策、確定整改方案等措施修訂完善管理制度，應(yīng)充分貼合單位實(shí)際，具可操作性、可評(píng)價(jià)性。

建立框架。搭建適合本單位的內(nèi)控體系框架，通過梳理財(cái)務(wù)內(nèi)控管理體系，轉(zhuǎn)向預(yù)算、采購、資產(chǎn)、信息系統(tǒng)等各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，再延伸到人力資源管理、單位組織架構(gòu)、單位文化等單位層面。

發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。事業(yè)單位業(yè)務(wù)性質(zhì)千差萬別，管控風(fēng)險(xiǎn)，投資風(fēng)險(xiǎn)，資金風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)各不相同。識(shí)別關(guān)鍵點(diǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，及時(shí)納入信息系統(tǒng)動(dòng)態(tài)管控，及時(shí)評(píng)估整改，保證內(nèi)控體系有效長(zhǎng)效。

制定制度。風(fēng)險(xiǎn)逼人，制度先行。內(nèi)控體系最直觀的成果就是各項(xiàng)內(nèi)控制度。制度是否科學(xué)，表現(xiàn)在單位風(fēng)險(xiǎn)的整體把控、單位發(fā)展的良性推動(dòng)、單位內(nèi)部的和諧互動(dòng)、單位文化的全面優(yōu)化中。

評(píng)價(jià)完善。內(nèi)控體系的規(guī)范長(zhǎng)效運(yùn)行，依靠監(jiān)督改進(jìn)和持續(xù)完善機(jī)制來保障，借助信息系統(tǒng)定期評(píng)價(jià)、持續(xù)修正，才能讓內(nèi)控體系良好運(yùn)轉(zhuǎn)。內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)能幫助發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)控制、整改、優(yōu)化，解決風(fēng)險(xiǎn)。

事業(yè)單位內(nèi)控體系建設(shè)按照內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范發(fā)揮作用，體現(xiàn)其系統(tǒng)性和科學(xué)性。整體策劃、找準(zhǔn)目標(biāo)、分段實(shí)施，真正使內(nèi)控體系成為強(qiáng)化事業(yè)單位管理、提升內(nèi)部治理水平的推手，從而促進(jìn)事業(yè)單位公共服務(wù)效能的提高。

參考文獻(xiàn)：

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[2]潘維慶.行政事業(yè)單位內(nèi)部控制體系優(yōu)化建設(shè)研究[J].行政事業(yè)資產(chǎn)與財(cái)務(wù)，2014（21）.

篇3

一、健全登記管理制度，夯實(shí)誠信建設(shè)基礎(chǔ)。一是嚴(yán)格執(zhí)行法人登記準(zhǔn)入制度，建立完善了現(xiàn)場(chǎng)核查、財(cái)務(wù)審驗(yàn)、印章管理等工作制度，目前，市直420家事業(yè)單位已依法登記312家。二是制定了《事業(yè)單位登記管理信息公開辦法》，要求事業(yè)單位在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將單位名稱、住所、宗旨業(yè)務(wù)范圍、法定代表人、開辦資金和章程等相關(guān)信息及時(shí)公開。三是要求事業(yè)單位每年1-3月份在事業(yè)單位監(jiān)管信息系統(tǒng)公開平臺(tái)上“曬”出自己的年度報(bào)告，重點(diǎn)是公開依法誠信履行職責(zé)情況。

二、完善聯(lián)席會(huì)議制度，搭建誠信監(jiān)管平臺(tái)。一是健全完善了由編制、法院等23個(gè)部門共同參加的事業(yè)單位監(jiān)督管理工作聯(lián)席會(huì)議制度。二是聯(lián)席會(huì)議每年召開一次，具體研究事業(yè)單位監(jiān)管的重要事項(xiàng)，解決監(jiān)管中遇到的突出問題。三是加大聯(lián)合監(jiān)管力度，每年組織聯(lián)席會(huì)議成員單位開展2次以上的聯(lián)合檢查，對(duì)存在問題的事業(yè)單位要求限期整改，自建立聯(lián)席會(huì)議制度以來，開展聯(lián)合檢查17次，對(duì)存在問題的30多家單位予以通報(bào)并限期整改，促進(jìn)了事業(yè)單位健康發(fā)展。

三、建立信用評(píng)價(jià)制度，營(yíng)造誠信工作氛圍。一是制定了《濰坊市事業(yè)單位信用等級(jí)評(píng)定辦法》，對(duì)事業(yè)單位信息公開、法人證書使用、合同履行、依法納稅等25個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。二是信用等級(jí)評(píng)價(jià)采取自查自評(píng)、信用信息征集、確定等級(jí)、公示備案、信用公告等程序進(jìn)行，確保客觀公正。三是對(duì)信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果進(jìn)行通報(bào)，督促各單位認(rèn)真進(jìn)行整改，將信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果與市直事業(yè)單位績(jī)效考核直接掛鉤，增強(qiáng)了結(jié)果使用效力。2013年，首次組織了市直事業(yè)單位信用等級(jí)評(píng)定工作，從列入范圍的279家市直事業(yè)單位中評(píng)定A級(jí)信用單位263家、B級(jí)信用單位16家，并從A級(jí)信用單位中評(píng)選產(chǎn)生“誠實(shí)守信明星單位”20家。對(duì)“誠實(shí)守信明星單位”進(jìn)行了表彰，并通過濰坊日?qǐng)?bào)、中國(guó)濰坊網(wǎng)站等新聞媒體進(jìn)行了公告。

四、推行績(jī)效考核制度，檢驗(yàn)誠信履職效果。一是在考核范圍上，2011年在市屬6家公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行了考核試點(diǎn)，2012年，將范圍擴(kuò)大到教育、建設(shè)等6個(gè)部門所屬的33家事業(yè)單位，2013年擴(kuò)大到市直130家事業(yè)單位，2014年實(shí)現(xiàn)市直事業(yè)單位全覆蓋。二是在考核內(nèi)容和程序上，把誠信履職、效能建設(shè)和群眾滿意度作為考核的重點(diǎn)，由事業(yè)單位績(jī)效考評(píng)委員會(huì)成員單位、聯(lián)席會(huì)議成員單位對(duì)事業(yè)單位進(jìn)行實(shí)地考評(píng)，由“兩代表一委員”、服務(wù)對(duì)象、市區(qū)群眾等對(duì)事業(yè)單位服務(wù)質(zhì)量、服務(wù)效率和誠信建設(shè)等情況進(jìn)行多維度問卷調(diào)查和網(wǎng)上評(píng)價(jià)，確?？荚u(píng)客觀公正。2013年，對(duì)市直面向社會(huì)提供公益服務(wù)的130家事業(yè)單位進(jìn)行了考核，確定A級(jí)單位41家、B級(jí)單位82家、C級(jí)單位7家，并從A級(jí)單位中評(píng)選產(chǎn)生績(jī)效考核先進(jìn)單位20家。

關(guān)鍵詞：法人登記 誠信體系建設(shè) 績(jī)效考核

篇4

根據(jù)中央和遼寧省委《關(guān)于做好第一批學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)單位整改落實(shí)“回頭看”工作的通知》要求，遼寧省作協(xié)黨組日前召開會(huì)議，學(xué)習(xí)傳達(dá)有關(guān)文件，制定實(shí)施方案，進(jìn)行全面動(dòng)員，認(rèn)真組織作協(xié)機(jī)關(guān)及所屬事業(yè)單位開展學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)“回頭看”工作。

遼寧省作協(xié)“回頭看”工作的目標(biāo)要求是，以中央和遼寧省委關(guān)于做好第一批學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)整改落實(shí)后續(xù)工作和搞好“回頭看”的要求為指導(dǎo)，以推進(jìn)遼寧文學(xué)又好又快發(fā)展、出人才出精品為主題，以培養(yǎng)青年作家、加強(qiáng)文學(xué)隊(duì)伍建設(shè)為載體，以不斷加強(qiáng)文藝?yán)碚撗芯亢凸I(yè)題材文學(xué)創(chuàng)作為重點(diǎn)，以黨員干部受教育、科學(xué)發(fā)展上水平、職工群眾得實(shí)惠的實(shí)效取信于廣大作家和文學(xué)工作者，推動(dòng)當(dāng)前工作，促使黨員干部模范踐行科學(xué)發(fā)展觀，講黨性、重品行、做表率?！盎仡^看”工作主要內(nèi)容是組織進(jìn)行“六看”，即一看黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員領(lǐng)導(dǎo)干部的理想信念是否更加堅(jiān)定，推進(jìn)科學(xué)發(fā)展的決心是否更加堅(jiān)定，作風(fēng)建設(shè)是否得到加強(qiáng)；二看遼寧省委及省委宣傳部整改方案涉及遼寧省作協(xié)的具體任務(wù)是否己經(jīng)或正在得到落實(shí)；三看領(lǐng)導(dǎo)班子分析檢查報(bào)告和整改方案中確定的科學(xué)發(fā)展舉措是否己經(jīng)或正在得到落實(shí)；四看影響和制約本單位本部門科學(xué)發(fā)展的突出問題或群眾反映強(qiáng)烈的問題是否已經(jīng)或正在得到解決；五看“黨員干部走進(jìn)千家萬戶”等實(shí)踐活動(dòng)的各項(xiàng)任務(wù)是否已經(jīng)落到實(shí)處；六看體制機(jī)制創(chuàng)新是否已經(jīng)或正在取得重大成果。

遼寧省作協(xié)“回頭看”工作將本著檢驗(yàn)成果、促進(jìn)落實(shí)、解決問題、不走過場(chǎng)的原則來進(jìn)行?！盎仡^看”工作采取組織自查、向黨員群眾通報(bào)、對(duì)所屬事業(yè)單位“回頭看”工作進(jìn)行檢查、向遼寧省委學(xué)習(xí)實(shí)踐活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組寫出“回頭看”工作情況報(bào)告等方法步驟實(shí)施。對(duì)做好整改落實(shí)及“回頭看”工作的情況進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，形成情況報(bào)告。遼寧省作協(xié)黨組強(qiáng)調(diào)，要提高對(duì)整改落實(shí)“回頭看”工作重要意義的認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)整改落實(shí)“回頭看”工作的領(lǐng)導(dǎo)，用整改落實(shí)“回頭看”工作促進(jìn)當(dāng)前各項(xiàng)任務(wù)完成。

篇5

（一）建立完善法人治理結(jié)構(gòu)，變分散監(jiān)管為集中監(jiān)管。過去政府職能部門對(duì)事業(yè)單位的管理是各自為政的，例如：人社局負(fù)責(zé)事業(yè)單位的人員調(diào)動(dòng)、招考；編辦負(fù)責(zé)事業(yè)單位的用編計(jì)劃審批及實(shí)名制管理；財(cái)政局負(fù)責(zé)事業(yè)單位專項(xiàng)資金的審批等。按照法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的要求，成立事業(yè)單位理事會(huì)和監(jiān)事會(huì)后，理事會(huì)是事業(yè)單位的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)確定單位的發(fā)展規(guī)劃，行使單位重大事項(xiàng)決策權(quán)。一般情況下，事業(yè)單位主管部門、人社、財(cái)政、編辦等部門分管領(lǐng)導(dǎo)是理事會(huì)理事。這樣，各職能部門的分散監(jiān)管就可以通過理事會(huì)這一平臺(tái)實(shí)現(xiàn)集中監(jiān)管。監(jiān)事會(huì)的職責(zé)主要是依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)事業(yè)單位的業(yè)務(wù)運(yùn)行、財(cái)務(wù)、資產(chǎn)以及理事、管理層人員履行職責(zé)的情況進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督。紀(jì)委（監(jiān)察局）、審計(jì)局等部門負(fù)責(zé)人或分管領(lǐng)導(dǎo)為監(jiān)事會(huì)成員。通過理事會(huì)、監(jiān)事會(huì)這兩個(gè)機(jī)構(gòu)，人社、編制、財(cái)政、審計(jì)和衛(wèi)生等行政部門強(qiáng)化人事編制、資格準(zhǔn)入、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)制定、服務(wù)監(jiān)管、績(jī)效評(píng)估、財(cái)務(wù)運(yùn)作、信息等監(jiān)督管理職能，著力加強(qiáng)對(duì)事業(yè)單位服務(wù)質(zhì)量和收費(fèi)的監(jiān)管力度。

（二）實(shí)行管理層負(fù)責(zé)制，積極探索政事分開、管辦分離。原來事業(yè)單位行政主管部門常常是既當(dāng)裁判員又當(dāng)運(yùn)動(dòng)員，政事很難分開，通過建立法人治理結(jié)構(gòu)，行政主管部門強(qiáng)化監(jiān)管職責(zé)，弱化并逐步剝離具體運(yùn)行職責(zé)，從而逐步探索完善政事分開、管辦分離，讓事業(yè)單位法人充分行使自，優(yōu)化單位內(nèi)部日常運(yùn)行的管理，健全單位內(nèi)部決策的執(zhí)行機(jī)制，強(qiáng)化公益屬性，擴(kuò)大公眾參與，調(diào)動(dòng)事業(yè)人員積極性，確保公眾對(duì)服務(wù)滿意。

（三）擴(kuò)大社會(huì)參與面，事業(yè)單位法人監(jiān)管增添新視角。在對(duì)事業(yè)單位的監(jiān)管中事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)模式，積極引入社會(huì)公眾參與，擴(kuò)大了監(jiān)管的視角。按照法人治理結(jié)構(gòu)的要求，事業(yè)單位組建理事會(huì)時(shí)，必須明確1-2名會(huì)員為本單位服務(wù)對(duì)象的代表。事業(yè)單位的服務(wù)對(duì)象對(duì)該單位的人員素質(zhì)、服務(wù)質(zhì)量及日常管理優(yōu)劣有切身感受，通過服務(wù)對(duì)象給事業(yè)單位打分評(píng)價(jià)、提出有針對(duì)性的建議意見。

二、探索建立和完善全方位監(jiān)督管理機(jī)制

（一）年度工作報(bào)告制度。事業(yè)單位要對(duì)年度工作情況進(jìn)行全面系統(tǒng)的總結(jié)，編制年度報(bào)告。年度報(bào)告主要包括本年度發(fā)生的重要決策、重要活動(dòng)、預(yù)算執(zhí)行情況；計(jì)劃與目標(biāo)的完成情況、主要財(cái)務(wù)狀況、運(yùn)作中出現(xiàn)的問題；社會(huì)公眾對(duì)本單位服務(wù)工作的反饋意見和其他應(yīng)報(bào)告的重大事項(xiàng)。年度報(bào)告內(nèi)容應(yīng)客觀、真實(shí)、準(zhǔn)確，如社會(huì)公眾對(duì)本單位年度報(bào)告內(nèi)容有異議、認(rèn)為需要進(jìn)一步澄清的，該單位應(yīng)做出解釋。事業(yè)單位登記管理局應(yīng)主動(dòng)收集社會(huì)各方面的意見，并對(duì)該單位年度報(bào)告內(nèi)容做出質(zhì)詢，該單位應(yīng)根據(jù)其要求作出相應(yīng)的改進(jìn)。

（二）重要信息公開制度。為建立社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，提高事業(yè)單位社會(huì)效益，事業(yè)單位應(yīng)通過單位網(wǎng)站、政務(wù)網(wǎng)等多種渠道各類信息，對(duì)社會(huì)公眾利益有重大影響的信息還應(yīng)在新聞媒體。事業(yè)單位應(yīng)當(dāng)公開的信息包括：年度工作報(bào)告、績(jī)效評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告；重大決策和重大決策落實(shí)情況；理事會(huì)的組成和理事任免、理事會(huì)決議；為民辦實(shí)事完成情況及本單位向社會(huì)的服務(wù)承諾；為民服務(wù)的內(nèi)容、服務(wù)價(jià)格、服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、政策依據(jù)、運(yùn)作狀況、發(fā)展規(guī)劃等內(nèi)容及變化調(diào)整情況；其他應(yīng)公開的信息。信息公開應(yīng)做到完整、及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)，在運(yùn)行過程中涉及公眾利益的重大舉措應(yīng)通過聽證會(huì)等形式進(jìn)行論證，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督。

（三）法人績(jī)效評(píng)估制度。堅(jiān)持社會(huì)效益優(yōu)先原則、質(zhì)量和效率并重原則，以服務(wù)數(shù)量和群眾滿意度等為主要指標(biāo)，結(jié)合事業(yè)單位公益服務(wù)的特點(diǎn)和職責(zé)運(yùn)行情況，登記局制定出臺(tái)事業(yè)單位整體管理和質(zhì)量評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)。依據(jù)績(jī)效評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)和要求，事業(yè)單位應(yīng)于次年年初做好自評(píng)工作，并連同各項(xiàng)佐證材料以及應(yīng)由第三方評(píng)估或?qū)徲?jì)的報(bào)告報(bào)理事會(huì)，由理事會(huì)對(duì)年度工作績(jī)效進(jìn)行初評(píng)，形成績(jī)效評(píng)估報(bào)告提交事業(yè)單位登記管理局和舉辦單位。然后登記局會(huì)同舉辦單位對(duì)下屬事業(yè)單位的經(jīng)營(yíng)管理狀況實(shí)施績(jī)效考核，考核結(jié)果向社會(huì)公開?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為本單位理事選聘、管理人員任免、確定預(yù)算、負(fù)責(zé)人獎(jiǎng)懲與收入分配和機(jī)構(gòu)編制事項(xiàng)調(diào)整等的重要依據(jù)。

（四）決策失誤追究制度。為確保理事會(huì)重大決策的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，要堅(jiān)持“誰決策，誰負(fù)責(zé)”為原則，保證理事會(huì)權(quán)力與責(zé)任相一致。對(duì)事業(yè)單位理事會(huì)決議違反法律法規(guī)和本單位章程規(guī)定導(dǎo)致決策失誤，致使單位遭受嚴(yán)重?fù)p失或者造成嚴(yán)重后果的，參與決策的理事應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，但經(jīng)證實(shí)在表決時(shí)曾表示異議并記錄在案的，可免除責(zé)任。

（五）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)制度。接受審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)法人實(shí)施審計(jì)監(jiān)督，年度財(cái)務(wù)審計(jì)原則上每年一次，由理事會(huì)委托審計(jì)部門并按政府有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，于第二年1月底前完成。拿啟東市中醫(yī)院來說，其年度財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告經(jīng)理事會(huì)審議批準(zhǔn)后報(bào)市事業(yè)單位登記管理局和有關(guān)部門備案，并于次年2月底前通過醫(yī)院網(wǎng)站向社會(huì)公布。經(jīng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理制度存在問題的，由理事會(huì)責(zé)成行政執(zhí)行人整改，行政執(zhí)行人應(yīng)于30天內(nèi)提出整改方案，報(bào)理事會(huì)審議。

三、在實(shí)踐中不斷總結(jié)推廣監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)

（一）注重吸收外地先進(jìn)做法。目前，啟東市法人治理結(jié)構(gòu)建設(shè)的架構(gòu)就是吸取了鎮(zhèn)江市的經(jīng)驗(yàn)。啟東市所有醫(yī)療機(jī)構(gòu)建立一個(gè)管委會(huì)，由分管副市長(zhǎng)任管委會(huì)主任，負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)政、人事改革等重大事項(xiàng)進(jìn)行決策；各醫(yī)療機(jī)構(gòu)再建立理事會(huì)，具體負(fù)責(zé)日常運(yùn)行事務(wù)決策權(quán)及監(jiān)督權(quán)。

（二）區(qū)別不同類別明確不同的監(jiān)管重心?？h（市）級(jí)事業(yè)單位多達(dá)數(shù)百家，分為不同的類別，隸屬于教育、衛(wèi)生、交通等不同系統(tǒng)。為使監(jiān)管更具有針對(duì)性，可以區(qū)分不同的事業(yè)單位，確定不同的監(jiān)管重心。例如對(duì)于學(xué)校，監(jiān)督的重心主要看是否有利于學(xué)生全面發(fā)展；對(duì)于醫(yī)療衛(wèi)生單位，主要看醫(yī)療技術(shù)的高低、收費(fèi)的合理性、患者的滿意度；對(duì)于一些業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)性大、規(guī)模小的事業(yè)單位可以采用聯(lián)合組建理事會(huì)的方式進(jìn)行集中監(jiān)管。總之，針對(duì)事業(yè)單位的不同情況，政府相關(guān)部門可以因地制宜地開展多樣化監(jiān)管，促使事業(yè)單位健康、有序發(fā)展。

篇6

《對(duì)(關(guān)于浙江省2005年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告)的審議意見》(浙人大常[2006]16號(hào))收悉后，省政府高度重視，及時(shí)督促有關(guān)部門認(rèn)真研究，積極落實(shí)相關(guān)整改措施，進(jìn)一步完善有關(guān)規(guī)章制度?，F(xiàn)將整改情況報(bào)告如下：

一、關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革問題

針對(duì)預(yù)算編制不夠規(guī)范的問題，省政府已督促省財(cái)政廳認(rèn)真抓好政府收支分類改革各項(xiàng)工作，并以此為契機(jī)，深化部門預(yù)算改革。一是進(jìn)一步規(guī)范部門預(yù)算編制內(nèi)容。按照綜合預(yù)算的原則，切實(shí)做到省級(jí)部門及其下屬單位所有收支編入部門預(yù)算，并細(xì)化到具體的預(yù)算項(xiàng)目和相應(yīng)的政府收支分類科目。二是改進(jìn)部門預(yù)算編制方式。完善支出標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算定額，并逐步建立與定額體系相配套的經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)體系和實(shí)物配備標(biāo)準(zhǔn)體系。2006年，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格調(diào)整了部分辦公設(shè)備配置經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，穩(wěn)步推進(jìn)事業(yè)單位改革，逐步建立事業(yè)單位定額體系。三是進(jìn)一步建立健全各項(xiàng)財(cái)政管理規(guī)章制度。結(jié)合省級(jí)部門預(yù)算、國(guó)庫集中支付改革的有關(guān)規(guī)定，修訂了《浙江省省級(jí)政府采購預(yù)算管理暫行辦法》，完善專項(xiàng)資金管理辦法，出臺(tái)了《浙江省財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施意見》，通過制度建設(shè)，切實(shí)提高預(yù)算管理水平。

二、關(guān)于強(qiáng)化對(duì)二、三級(jí)預(yù)算單位的財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)督問題

針對(duì)部分省級(jí)下屬單位財(cái)務(wù)管理較為混亂等問題，省政府已從以下幾個(gè)方面采取措施：一是進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，省財(cái)政廳下發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律的通知》，要求嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入“收支兩條線”管理規(guī)定；嚴(yán)禁各單位擅自開設(shè)銀行結(jié)算賬戶；嚴(yán)禁私設(shè)“小金庫”；嚴(yán)格執(zhí)行政府采購制度及國(guó)庫集中支付制度；嚴(yán)禁以改善單位職工福利等名義，擅自發(fā)放獎(jiǎng)金、福利和津貼等，進(jìn)一步增強(qiáng)法制觀念，規(guī)范預(yù)算行為。二是進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，切實(shí)將財(cái)政性其他收入和國(guó)有資產(chǎn)收益納入預(yù)算管理，加強(qiáng)對(duì)一級(jí)預(yù)算單位的支出審核，增加集中支付系統(tǒng)內(nèi)劃轉(zhuǎn)支出的事前審批手續(xù)，堵住資金隨意劃轉(zhuǎn)的漏洞，并積極探索二、三級(jí)預(yù)算單位集中支付管理的有效辦法。三是督促省級(jí)各部門落實(shí)對(duì)下屬單位尤其是二、三級(jí)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)監(jiān)督責(zé)任，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理制度、強(qiáng)化內(nèi)部控制，進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)督檢查的力度，切實(shí)追究違法違紀(jì)責(zé)任，防止違法違紀(jì)現(xiàn)象的發(fā)生。審計(jì)、監(jiān)察部門加強(qiáng)監(jiān)督檢查，對(duì)違反規(guī)定的，一經(jīng)查實(shí)，嚴(yán)肅依法依規(guī)處理。

三、關(guān)于切實(shí)加強(qiáng)對(duì)政府性投資項(xiàng)目管理的問題

為規(guī)范政府投資項(xiàng)目管理，建立健全科學(xué)民主的政府投資項(xiàng)目決策和實(shí)施程序，優(yōu)化投資結(jié)構(gòu)，提高投資效益，省政府于2005年3月頒布實(shí)施《浙江省政府投資項(xiàng)目管理辦法》，對(duì)政府投資項(xiàng)目管理作了全面規(guī)定。省政府將進(jìn)一步提高《浙江省政府投資項(xiàng)目管理辦法》的執(zhí)行力，重點(diǎn)從三個(gè)方面加強(qiáng)政府投資項(xiàng)目管理力度。一是切實(shí)加強(qiáng)對(duì)政府性投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審查，確保項(xiàng)目決策程序規(guī)范、科學(xué)民主、合法合規(guī)，從源頭上提高項(xiàng)目投資的有效性。二是切實(shí)加強(qiáng)對(duì)政府性投資項(xiàng)目全過程的審計(jì)監(jiān)督、工程質(zhì)量監(jiān)督和財(cái)政監(jiān)督，確保工程質(zhì)量和投資效益。為加強(qiáng)財(cái)政管理和監(jiān)督，省政府還將制定《浙江省政府投資項(xiàng)目財(cái)政監(jiān)督管理辦法》，力求通過“估算控制概算、概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算”，確保政府性投資項(xiàng)目的有效實(shí)施。三是建立健全責(zé)任追究制度，對(duì)因決策失誤或管理不當(dāng)造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的，要嚴(yán)肅處理。

四、關(guān)于進(jìn)一步提高專項(xiàng)資金使用效益問題

去年以來，省政府采取了整合科技與產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金、強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算管理、推進(jìn)國(guó)庫集中支付、開展財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)等措施，提高專項(xiàng)資金使用效益，取得了較好的效果。在此基礎(chǔ)上，省政府將研究采取若干措施，進(jìn)一步提高專項(xiàng)資金使用績(jī)效。一是按照“存量調(diào)整、增量?jī)?yōu)化”的原則，圍繞省委、省政府中心工作，繼續(xù)推進(jìn)專項(xiàng)資金整合，集中財(cái)力辦大事。二是加強(qiáng)立項(xiàng)審查，規(guī)范項(xiàng)目申報(bào)要求，做到立項(xiàng)依據(jù)充分，項(xiàng)目任務(wù)目標(biāo)以及措施明確，便于績(jī)效考核和落實(shí)責(zé)任。三是強(qiáng)化專項(xiàng)資金預(yù)算管理，建立項(xiàng)目庫，細(xì)化、規(guī)范和嚴(yán)格項(xiàng)目預(yù)算編制，實(shí)行項(xiàng)目滾動(dòng)管理。四是及時(shí)清理結(jié)余資金，除明確跨2年以上執(zhí)行的項(xiàng)目支出預(yù)算外，若2年未使用完畢的，其結(jié)余資金收歸財(cái)政用于平衡預(yù)算。對(duì)使用財(cái)政預(yù)算資金集中采購的節(jié)余資金，其中屬項(xiàng)目支出結(jié)余的，由省財(cái)政用于平衡預(yù)算。五是積極實(shí)施財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)，年度預(yù)算財(cái)政支出300萬元以上的專項(xiàng)資金必須進(jìn)行績(jī)效自評(píng)，省政府將督促省財(cái)政廳抓好績(jī)效評(píng)價(jià)的抽查、監(jiān)督和指導(dǎo)工作。六是逐步建立與使用績(jī)效相掛鉤的激勵(lì)機(jī)制，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為今后部門預(yù)算的重要依據(jù)?？?jī)效優(yōu)良的優(yōu)先考慮，無正當(dāng)理由未能達(dá)到預(yù)期績(jī)效目標(biāo)或績(jī)效差劣的，從緊考慮或不予安排。省政府還將督促省財(cái)政廳制定《財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)考核辦法》，進(jìn)一步促進(jìn)財(cái)政專項(xiàng)資金使用效益的提高。

五、關(guān)于加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)及投融資機(jī)構(gòu)監(jiān)管的問題

省政府對(duì)省屬國(guó)有企業(yè)改革和監(jiān)管工作十分重視，經(jīng)過近兩年的努力，省國(guó)資委先后制定了30多個(gè)國(guó)資監(jiān)管規(guī)范性文件和44個(gè)內(nèi)部規(guī)章制度，建立了國(guó)有產(chǎn)權(quán)代表、財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)審報(bào)告和專職監(jiān)管等4個(gè)報(bào)告制度，構(gòu)建了企業(yè)改革方案、清產(chǎn)核資、國(guó)有產(chǎn)權(quán)處置、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核等6個(gè)審核批復(fù)工作流程，初步形成了以產(chǎn)權(quán)管理為核心、以授權(quán)經(jīng)營(yíng)績(jī)效考評(píng)為重點(diǎn)的國(guó)資監(jiān)管體系。在此基礎(chǔ)上，省屬國(guó)有企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組先后多次召開會(huì)議，專題研究省屬國(guó)有資產(chǎn)改革和監(jiān)管工作，并擬定有關(guān)政策措施：一是繼續(xù)推進(jìn)產(chǎn)權(quán)多元化改革，大力發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。認(rèn)真研究國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局和結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整思路，加大整合和重組力度，做大做強(qiáng)優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)。二是完善法人治理結(jié)構(gòu)，努力建立現(xiàn)代企業(yè)制度。省政府已對(duì)建立省屬國(guó)有獨(dú)資公司的監(jiān)事會(huì)制度、國(guó)有獨(dú)資企業(yè)和絕對(duì)控股企業(yè)職工董事制度作了研究，省政府將開展向國(guó)有企業(yè)派出監(jiān)事會(huì)試點(diǎn)工作，并要求省國(guó)資委抓緊制定監(jiān)事會(huì)的工作規(guī)程和具體的管理考核辦法，確保其權(quán)責(zé)相當(dāng)、監(jiān)管有效。三是以資產(chǎn)保值增值為核心，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，尤其是完善應(yīng)收賬款處理等考核辦法，確保經(jīng)營(yíng)者年薪與企業(yè)真實(shí)業(yè)績(jī)相掛鉤。探索建立省屬國(guó)有資產(chǎn)收益或占用費(fèi)收繳的相應(yīng)制度，促使國(guó)有資產(chǎn)安全增值。

為了規(guī)范政府投資行為，防范政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，省政府十分重視加強(qiáng)對(duì)政府性投融資機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，專門下發(fā)了《浙江省人民政府關(guān)于加強(qiáng)地方性政府負(fù)債管理的通知》和《浙江省地方性政府債務(wù)管理實(shí)施暫行辦法》。省政府研究了外債管理工作，將出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府外債管理工作的通知》。省政府將督促有關(guān)部門落實(shí)各項(xiàng)管理制度的規(guī)定，把政府債務(wù)納入規(guī)范化、制度化管理軌道，切實(shí)防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。省政府將在義烏召開全省政府性債務(wù)管理工作會(huì)議，進(jìn)一步研究加強(qiáng)和改進(jìn)政府性債務(wù)管理工作。

六、關(guān)于切實(shí)做好審計(jì)查出問題的整改工作情況

(一)關(guān)于預(yù)算編制不夠規(guī)范問題的整改情況。

1、關(guān)于項(xiàng)目?jī)?nèi)容構(gòu)成不夠細(xì)化問題的整改情況。省政府已督促省財(cái)政廳進(jìn)一步加強(qiáng)專項(xiàng)資金預(yù)算編制管理，嚴(yán)格項(xiàng)目編制要求，力求將預(yù)算編制細(xì)化到具體項(xiàng)目，并加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目預(yù)算的審核，切實(shí)提高專項(xiàng)資金的使用效益。

2、關(guān)于預(yù)算編制內(nèi)容不完整、不少收支游離于預(yù)算之外問題的整改情況。省政府已督促省信息產(chǎn)業(yè)廳、省建設(shè)廳、省水利廳進(jìn)行整改，要求嚴(yán)格做到“收支兩條線”，包括部門預(yù)算外資金以及其他不同來源的所有收入都必須編入部門預(yù)算，足額及時(shí)上繳。

關(guān)于省信息產(chǎn)業(yè)廳將房租收入用于工會(huì)發(fā)放職工福利的問題。省信息產(chǎn)業(yè)廳已于2005年8月將房租結(jié)余65357.60元交入省級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)核算中心行政賬戶，同時(shí)規(guī)定今后凡擁有產(chǎn)權(quán)證的自有住房租金收入，一律交入省級(jí)機(jī)關(guān)會(huì)計(jì)核算中心行政賬戶進(jìn)行統(tǒng)一核算，不再作為工會(huì)福利。

關(guān)于省建設(shè)廳收取國(guó)有股紅利473.88萬元賬掛“暫存款”問題。2004年8月，省建設(shè)廳收取的國(guó)有股紅利473.88萬元，以暫存款的形式賬掛省級(jí)會(huì)計(jì)核算中心賬戶。因當(dāng)時(shí)省國(guó)資委和省財(cái)政廳正在著手制定有關(guān)省屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)收益收繳辦法，省建設(shè)廳打算待辦法出臺(tái)后對(duì)收取的國(guó)有股紅利按規(guī)定進(jìn)行辦理，并根據(jù)有關(guān)政策，報(bào)經(jīng)省有關(guān)部門批準(zhǔn)后，用于該廳直屬企事業(yè)單位的改制調(diào)劑費(fèi)用。由于此辦法至今未出臺(tái)，該國(guó)有股紅利至今未動(dòng)用。

關(guān)于省水利廳向下屬事業(yè)單位收取收入調(diào)節(jié)基金問題。省水利廳已于2005年停止執(zhí)行《浙江省水利廳直屬事業(yè)單位在職職工收入考核辦法(試行)》，也相應(yīng)停止收取調(diào)節(jié)基金。

(二)關(guān)于預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)肅、隨意性較大問題的整改情況。

1、關(guān)于擠占專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)情況較為普遍問題的整改情況。省政府已督促省海洋與漁業(yè)局、省信息產(chǎn)業(yè)廳進(jìn)行了整改，要求必須嚴(yán)格財(cái)政預(yù)算支出管理，加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用的管理和監(jiān)督，切實(shí)做到專款專用。

關(guān)于省海洋與漁業(yè)局將撥入的引種育種、病害防治、企業(yè)扭虧增盈專項(xiàng)資金轉(zhuǎn)為“事業(yè)基金”問題。由于客觀因素，暫時(shí)無法實(shí)施該項(xiàng)目，省海洋與漁業(yè)局正在積極創(chuàng)造條件，組織實(shí)施。關(guān)于省海洋科技開發(fā)中心將專項(xiàng)資金用于發(fā)放職工工資、獎(jiǎng)金、計(jì)提福利費(fèi)的問題，省海洋與漁業(yè)局已督促該單位進(jìn)行整改，同時(shí)加強(qiáng)資金管理，杜絕發(fā)生此類問題。

關(guān)于省信息產(chǎn)業(yè)廳下屬單位在專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)中列支職工基本工資、獎(jiǎng)金、物管費(fèi)的問題，全部進(jìn)行了整改，按照財(cái)政預(yù)算規(guī)范管理要求，均已作調(diào)賬處理。

2、關(guān)于專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)未及時(shí)撥付使用問題的整改情況。省政府已督促有關(guān)部門加強(qiáng)項(xiàng)目管理，明確工作目標(biāo)，制定工作計(jì)劃，加快項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度，避免把項(xiàng)目拖到次年。

關(guān)于省海洋與漁業(yè)局未及時(shí)撥付專項(xiàng)資金問題。省海洋與漁業(yè)局已進(jìn)行了清理，可撥付的已于2005―2006年陸續(xù)撥付有關(guān)單位，節(jié)余資金將按規(guī)定陸續(xù)轉(zhuǎn)入事業(yè)基金。

關(guān)于省建設(shè)廳下屬的城市化規(guī)劃專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)至2004年底尚有2444.79萬元結(jié)余，使用率低下問題。省建設(shè)廳根據(jù)審計(jì)意見已作了認(rèn)真整改，并督促各課題組加快課題研究進(jìn)度，保證質(zhì)量，盡快完成結(jié)清。

關(guān)于省民政廳項(xiàng)目資金使用低下問題。省財(cái)政廳已督促省民政廳在編制2006年部門預(yù)算時(shí)，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、合理性，并要求嚴(yán)格按照財(cái)政核準(zhǔn)的項(xiàng)目?jī)?nèi)容和金額使用，對(duì)需跨年度使用的特殊情況，必須寫出書面報(bào)告，說明原因和項(xiàng)目預(yù)計(jì)完成時(shí)間。同時(shí)加大項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行情況監(jiān)督檢查力度，努力使財(cái)政資金及時(shí)發(fā)揮效益。

3、關(guān)于省水利廳和省海洋與漁業(yè)局未按規(guī)定實(shí)施政府采購問題的整改情況。省水利廳、省海洋與漁業(yè)局已全部作了整改，同時(shí)將加強(qiáng)政府采購管理，嚴(yán)格按有關(guān)規(guī)定做好政府采購工作。

(三)關(guān)于財(cái)務(wù)管理不夠規(guī)范問題的整改情況

1、關(guān)于違規(guī)收費(fèi)、“收支兩條線”規(guī)定執(zhí)行不嚴(yán)問題的整改情況。省政府已督促有關(guān)部門加強(qiáng)收費(fèi)項(xiàng)目清理，及時(shí)公布新的收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，接受社會(huì)監(jiān)督。同時(shí)嚴(yán)格實(shí)行財(cái)政專戶管理，切實(shí)做到“收支兩條線”。

關(guān)于省教育廳組織的全省計(jì)算機(jī)等級(jí)考試和大學(xué)外語等級(jí)考試報(bào)名考務(wù)費(fèi)未全額納入省財(cái)政專戶管理問題。省教育廳已作了整改，發(fā)文要求各有關(guān)高校收取的報(bào)名考務(wù)費(fèi)全額上繳省級(jí)預(yù)算外資金財(cái)政專戶。

關(guān)于省供銷社向興合集團(tuán)公司收取管理費(fèi)問題。2005年審計(jì)整改后，省供銷社已不再向興合集團(tuán)公司收取管理費(fèi)。

2、關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理和處置存在一定隱患問題的整改情況。省財(cái)政部門將與有關(guān)部門共同研究，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的管理。一是加大資產(chǎn)清查力度，確保固定資產(chǎn)足額登記入賬。二是加大對(duì)外投資和資產(chǎn)處置監(jiān)管，加強(qiáng)資產(chǎn)收益管理，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

關(guān)于普陀山錦屏山莊股權(quán)的轉(zhuǎn)讓問題。省供銷社根據(jù)審計(jì)意見進(jìn)行整改，正在修訂社有資產(chǎn)處置管理辦法，以進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)社有資產(chǎn)的監(jiān)督管理。

關(guān)于省海洋與漁業(yè)局以企業(yè)改制款替下屬金海賓館列支房租的問題。省海洋與漁業(yè)局已按要求進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，暫作掛賬處理。

關(guān)于省信息產(chǎn)業(yè)廳下屬省電子器材有限公司未及時(shí)上繳應(yīng)繳財(cái)政的改制處理資產(chǎn)49.5萬元問題。省電子器材有限公司已將款項(xiàng)上繳省信息產(chǎn)業(yè)廳。

關(guān)于部分省級(jí)單位固定資產(chǎn)未入賬或未及時(shí)增加固定資產(chǎn)價(jià)值問題，省新聞出版局、省監(jiān)獄管理局、省信息產(chǎn)業(yè)廳已根據(jù)審計(jì)意見，分別于去年和今年將上述資產(chǎn)補(bǔ)記入賬或增加固定資產(chǎn)價(jià)值。

關(guān)于省教育廳機(jī)關(guān)工會(huì)投資“娃哈哈”法人股問題。省教育廳機(jī)關(guān)工會(huì)已于2005年11月對(duì)杭州娃哈哈美食城股份有限公司的42萬元投資調(diào)整入賬。

3、關(guān)于下屬單位會(huì)計(jì)核算較薄弱，收入不入賬、漏繳稅金，賬外發(fā)放福利、虛開發(fā)票套現(xiàn)發(fā)放福利等問題的整改情況。

關(guān)于省教育廳下屬省教研室將收取的教材組織編寫費(fèi)等費(fèi)用未作收入反映問題。省教研室已于2005年10月按要求調(diào)整賬務(wù)，將該款項(xiàng)從“其他應(yīng)付款”科目轉(zhuǎn)入“其他收入”科目。

關(guān)于省供銷社下屬興合集團(tuán)控股的部分成員企業(yè)收益未按規(guī)定予以反映問題。省供銷社已作整改，將收益按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理。

關(guān)于省信息產(chǎn)業(yè)廳下屬無線電監(jiān)測(cè)站賬外收入12.69萬元直接發(fā)放14位職工福利、擅自核銷對(duì)省無線電通信技術(shù)公司的投資款問題。省無線電監(jiān)測(cè)站已作整改，將賬外收入用于直接發(fā)放職工福利后的余額交入法定賬戶；已對(duì)擅自核銷的投資款作相應(yīng)的賬務(wù)調(diào)整。

關(guān)于省水利廳下屬省水文勘察局通過開具勞務(wù)發(fā)票套現(xiàn)用于發(fā)放資金問題。省水文勘察局已作整改，補(bǔ)交個(gè)人所得稅。同時(shí)，要求省水利廳加強(qiáng)對(duì)下屬單位的財(cái)務(wù)管理，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，杜絕此類事件發(fā)生。

篇7

結(jié)合當(dāng)前工作需要，的會(huì)員“editoryang”為你整理了這篇財(cái)政局市級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告整改落實(shí)情況報(bào)告范文，希望能給你的學(xué)習(xí)、工作帶來參考借鑒作用。

【正文】

市財(cái)政局高度重視《**市2020年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況審計(jì)報(bào)告》（以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)報(bào)告》）有關(guān)問題的整改工作，整改落實(shí)情況如下：

一、關(guān)于“智慧財(cái)政”系統(tǒng)部分功能不完善，存在管理隱患”問題整改情況

近年來，市財(cái)政局持續(xù)推進(jìn)“智慧財(cái)政”管理一體化平臺(tái)建設(shè)，促進(jìn)財(cái)政管理信息化、智能化水平提升。針對(duì)系統(tǒng)部分功能不完善，市財(cái)政局已及時(shí)對(duì)預(yù)算指標(biāo)管理子系統(tǒng)、總預(yù)算賬套和非稅賬套進(jìn)行升級(jí)和完善，根據(jù)業(yè)務(wù)需求科學(xué)設(shè)置和完善系統(tǒng)功能，提高系統(tǒng)應(yīng)用水平。

二、關(guān)于“預(yù)算績(jī)效一體化管理存在一些不足”問題整改情況

（一）“未科學(xué)設(shè)置部分預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)”整改情況

針對(duì)部分預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)指標(biāo)設(shè)置不科學(xué)的問題，市財(cái)政局積極推進(jìn)整改，一是推動(dòng)預(yù)算單位落實(shí)績(jī)效目標(biāo)編制主體責(zé)任，已聯(lián)系并督促相關(guān)單位進(jìn)行整改，進(jìn)一步編實(shí)編細(xì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)；二是夯實(shí)預(yù)算績(jī)效管理工作基礎(chǔ)和保障，依托智慧財(cái)政系統(tǒng)將績(jī)效目標(biāo)設(shè)置作為預(yù)算安排的前置條件；三是制定績(jī)效目標(biāo)管理工作規(guī)程，推進(jìn)績(jī)效目標(biāo)審核責(zé)任落實(shí)。

（二）“未根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效監(jiān)控結(jié)果合理安排下年度預(yù)算”整改情況

市財(cái)政局已積極整改，一是及時(shí)敦促相關(guān)單位整改績(jī)效監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問題；二是結(jié)合事業(yè)單位改革成立專職機(jī)構(gòu)承擔(dān)績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控事務(wù)性工作；三是逐步建立健全績(jī)效監(jiān)控制度和操作規(guī)范，督促單位落實(shí)整改、及時(shí)糾偏。下一步，市財(cái)政局將加強(qiáng)對(duì)各單位績(jī)效監(jiān)控結(jié)果的審核分析，督促相關(guān)單位改進(jìn)管理，完善績(jī)效監(jiān)控結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤的激勵(lì)約束機(jī)制。

三、關(guān)于“部分政府性基金項(xiàng)目年底結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)模超過規(guī)定比例”問題整改情況

審計(jì)指出問題后，市財(cái)政局已及時(shí)完成調(diào)賬處理。待2020年上下級(jí)體制結(jié)算正式批復(fù)后，市財(cái)政局將根據(jù)最終批復(fù)情況確定該部分政府性基金項(xiàng)目需調(diào)出至一般公共預(yù)算的規(guī)模。今后市財(cái)政局將加強(qiáng)財(cái)政決算數(shù)據(jù)核算，按規(guī)定比例核算政府性基金可結(jié)轉(zhuǎn)資金，超過結(jié)轉(zhuǎn)比例的及時(shí)調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用，確保財(cái)政決算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。

四、關(guān)于“個(gè)別預(yù)算單位部門決算支出數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確”問題整改情況

一是市財(cái)政局及時(shí)發(fā)文要求相關(guān)單位根據(jù)審計(jì)意見和要求落實(shí)整改；二是加強(qiáng)部門結(jié)余資金管理，避免今后結(jié)余資金未上繳財(cái)政導(dǎo)致部門決算支出數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確；三是完善財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)撥付模式，避免一次性撥付引起指標(biāo)賬數(shù)據(jù)與決算數(shù)據(jù)不一致的情況，確保決算數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確。

篇8

【會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告二】

為了進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，堵塞資金安全管理的漏洞，根據(jù)區(qū)財(cái)政局《關(guān)于開展全區(qū)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的通知》的精神，結(jié)合201x年5月區(qū)審計(jì)局關(guān)于審計(jì)區(qū)環(huán)保局20xx年和201x年預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)處理意見，切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，提升財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算水平，我局開展了規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的檢查，現(xiàn)將檢查的組織開展情況、自查情況、以及整改情況匯報(bào)如下:

一、組織開展情況

為使我局會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作落到實(shí)處，確保會(huì)計(jì)工作信息質(zhì)量的真實(shí)、完整和國(guó)家財(cái)產(chǎn)的安全。我局成立了以局長(zhǎng)彭平為組長(zhǎng)，副局長(zhǎng)胡銘祥為副組長(zhǎng)，各部門負(fù)責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)小組。

確定了檢查的主要目標(biāo)，并要求各部門要以高度的責(zé)任心，緊緊圍繞會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查的目標(biāo)任務(wù)，加強(qiáng)統(tǒng)籌規(guī)范，全面安排部署，采取有力措施，自查面要達(dá)到100%，確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范檢查工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

二、自查情況

1、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，依法建帳。

2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法、符合會(huì)計(jì)制度的要求，并嚴(yán)格按照財(cái)政國(guó)庫集中收付的報(bào)賬要求，明確了財(cái)務(wù)收支審批程序、記賬人員與審批人員、經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，業(yè)務(wù)金額無論大小，必須由經(jīng)手人填制，科室負(fù)責(zé)人證明，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人和分管財(cái)務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)審核無誤后方可報(bào)支。因此充分地明確了責(zé)任，做到了相互制約，公開透明。使各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

3、記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證等符合會(huì)計(jì)制度的要求，字跡清楚，裝訂整齊。

4、加強(qiáng)了單位財(cái)務(wù)印簽的管理。財(cái)務(wù)專用章與法人代表私章分開放置，做到既相互配合，又相互制約。

5、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等按照規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，業(yè)務(wù)往來單位需調(diào)閱有關(guān)資料時(shí)，必須經(jīng)單位負(fù)責(zé)人同意后，并辦理相關(guān)登記手續(xù)方可調(diào)閱。

6、不存在賬外設(shè)賬行為。

7、對(duì)兩個(gè)下屬單位財(cái)務(wù)內(nèi)部管理每年堅(jiān)持內(nèi)審。

三、整改情況

根據(jù)區(qū)財(cái)政開展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范檢查實(shí)施方案的要求，各單位對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范、會(huì)計(jì)核算、內(nèi)部監(jiān)控等進(jìn)行了交叉檢查。經(jīng)查，個(gè)別單位20xx年和201x年總賬余額不平衡，記賬憑證與原始憑證不相符。已按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度和準(zhǔn)則的要求，提出了整改措施，現(xiàn)已整改到位。

【會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告二】

根據(jù)《xxx財(cái)政局關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動(dòng)實(shí)施方案的通知》文件精神，按照區(qū)民政局的安排，對(duì)我單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為等情況進(jìn)行了自檢自查，現(xiàn)就自查情況匯報(bào)如下：

一、提高認(rèn)識(shí)，搞好自查

通過開展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)制度執(zhí)行情況專題檢查，促進(jìn)單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)單位會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，做到管好，用好資金，保障本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)正常運(yùn)行。

二、明確目的，依法自查

我們?cè)谧圆橹袊?yán)格按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，依法自查，確保達(dá)到自查的目的。

三、認(rèn)真自查，突出重點(diǎn)

在自查中我們對(duì)照以下幾點(diǎn)，認(rèn)真進(jìn)行了自查

1、從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書;

2、會(huì)計(jì)賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》、行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度;

3、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度是否健全。

4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守;

5、會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完善。

6、會(huì)計(jì)電算化工作是否規(guī)范、會(huì)計(jì)電子文檔是否健全，

7是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國(guó)家財(cái)經(jīng)方針政策的行為。

四、針對(duì)問題，認(rèn)真整改

(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況

在財(cái)務(wù)工作中，我園嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會(huì)計(jì)賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。

在安排經(jīng)費(fèi)支出時(shí)，分輕重緩急，即保證常規(guī)工作的需要，又保障重點(diǎn)支出所需，即體現(xiàn)實(shí)際工作需要，有考慮財(cái)力可能，合理安排支出。

(二)、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況

根據(jù)我園工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。在建立和完善各項(xiàng)制度的同時(shí)，相關(guān)人員在工作過程中嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效地實(shí)施了內(nèi)部監(jiān)督和控制，保證了會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性，以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)了對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，杜絕了各種漏洞的發(fā)生，達(dá)到了以下三點(diǎn)要求：

1、明確了記賬人員與審批人員，經(jīng)辦人員的職責(zé)權(quán)限，使其相互分離，相互制約，以確保責(zé)任，防止舞弊，各項(xiàng)款及事項(xiàng)得以有序進(jìn)行。

2、明確了財(cái)務(wù)收支審批程序和審批人的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效率。

3、明確了經(jīng)費(fèi)支出的開資范圍和標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施，控制力經(jīng)費(fèi)支出，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

(三)、固定資產(chǎn)管理和使用情況

為加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理和使用，在固定資產(chǎn)購置時(shí)，嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行采購，并根據(jù)有關(guān)規(guī)定，建立了賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)清查制度。

篇9

在全縣上下奮力實(shí)現(xiàn)時(shí)間、任務(wù)“雙過半”目標(biāo)的重要時(shí)刻，縣人民政府決定今天在這里召開全縣旅游安全專項(xiàng)整治工作動(dòng)員大會(huì)，全面安排部署旅游安全專項(xiàng)整治工作，這是一次強(qiáng)化旅游安全、促進(jìn)旅游發(fā)展、加快生態(tài)文化旅游名縣建設(shè)步伐的一次承上啟下、繼往開來的會(huì)議，會(huì)議時(shí)間雖短，但會(huì)議精神十分重要，請(qǐng)與會(huì)同志務(wù)必集中時(shí)間，集中精力，認(rèn)真開好本次會(huì)議，并結(jié)合實(shí)際認(rèn)真完成好會(huì)議提出的各項(xiàng)工作任務(wù)。下面，我就如何做好本次旅游安全專項(xiàng)整治工作強(qiáng)調(diào)三點(diǎn)意見：

一、統(tǒng)一思想，充分認(rèn)識(shí)做好旅游安全專項(xiàng)整治工作的重要意義

安全是旅游工作的生命線，安全工作是保持旅游事業(yè)長(zhǎng)足發(fā)展的基礎(chǔ)性工作。近幾年來，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和社會(huì)各界的大力支持下，我縣旅游事業(yè)保持了良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)：景區(qū)、景點(diǎn)建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)，旅游車船檔次不斷提高，賓館飯店配套建設(shè)不斷完善，旅游宣傳促銷不斷拓展，旅行社和導(dǎo)游隊(duì)伍誠信建設(shè)不斷加強(qiáng)，旅游服務(wù)質(zhì)量和旅游綜合接待能力不斷提高，旅游接待人數(shù)和旅游綜合收入大幅度增長(zhǎng)。以上成績(jī)的取得離不開縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)，離不開縣直各部門的共同努力，更離不開與會(huì)同志長(zhǎng)期以來對(duì)旅游安全工作的高度重視和辛勤工作。在充分肯定成績(jī)的同時(shí)，我們必須客觀分析形勢(shì)，正確評(píng)價(jià)和對(duì)待旅游安全工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)：一是我縣景區(qū)、景點(diǎn)比較分散，點(diǎn)多面廣，安全監(jiān)管成本高、壓力大；二是景區(qū)、景點(diǎn)、賓館飯店、旅行社、旅游車船經(jīng)營(yíng)主體多，涉及范圍廣，安全工作極不平衡，不少地方存在著安全責(zé)任意識(shí)不強(qiáng)和安全投入不到位的現(xiàn)象，安全監(jiān)管難度大；三是旅游項(xiàng)目中涉及爬山、攀巖、漂流、探險(xiǎn)以及空中飛行等高危項(xiàng)目多，安全技術(shù)要求高，安全防控的任務(wù)重；四是景區(qū)、景點(diǎn)大多地處江邊、河邊、山頂或地質(zhì)災(zāi)害易發(fā)區(qū)，防洪、防雷擊、防地質(zhì)災(zāi)害的工作任務(wù)十分艱巨，安全動(dòng)態(tài)監(jiān)控的時(shí)段長(zhǎng)、責(zé)任大。雖然，今年上半年以來全縣旅游安全工作保持了健康發(fā)展勢(shì)頭，沒有出現(xiàn)一起旅游安全事故，但是仔細(xì)分析旅游安全工作的特點(diǎn)和規(guī)律不難發(fā)現(xiàn)：旅游安全要么不出現(xiàn)事故，一出事故極有可能就是重特大安全事故，尤其是在旅游旺季、游客比較集中的時(shí)期更是如此。目前，全縣旅游已進(jìn)入夏季旅游旺季，夏季是安全生產(chǎn)工作的特殊時(shí)期，也是各類旅游安全事故的高發(fā)期。6月8日，在我市興山縣境內(nèi)老209國(guó)道1676公里+800米處，神農(nóng)架旅游集團(tuán)有限公司一輛載有20名香港籍游客的旅游客車墜入路邊河中，當(dāng)場(chǎng)死亡3人，重傷1人，輕傷11人。這一起重大旅游安全事故，損失慘重，教訓(xùn)深刻，在全市、全省乃至全國(guó)都產(chǎn)生了極其不良的社會(huì)影響。事故發(fā)生后，省、市、縣各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)高度重視，對(duì)進(jìn)一步做好旅游安全工作提出了新的更高的要求。各旅游安全監(jiān)管責(zé)任單位和旅游企事業(yè)單位務(wù)必從“以人為本，安全第一”的高度，認(rèn)真吸取興山“6?8”安全事故教訓(xùn)，舉一反三，防微杜漸，扎實(shí)做好安全監(jiān)管、安全隱患整改、安全知識(shí)宣傳教育等旅游安全基礎(chǔ)性工作。堅(jiān)持從安全大局著眼，從安全細(xì)節(jié)著手，不斷加強(qiáng)和改進(jìn)旅游安全工作。為此，縣人民政府決定從6月下旬至7月底，利用一個(gè)多月時(shí)間，全面開展旅游安全專項(xiàng)整治活動(dòng)，其目的主要有三個(gè)：一是全面督辦檢查各旅游企事業(yè)單位執(zhí)行和落實(shí)旅游安全生產(chǎn)責(zé)任制的情況，幫助查找安全隱患，及時(shí)督辦安全隱患整改工作，進(jìn)一步建立健全旅游安全工作的長(zhǎng)效機(jī)制。二是督促各旅游安全監(jiān)管責(zé)任單位認(rèn)真履行安全監(jiān)管職責(zé)，便于各責(zé)任單位集中時(shí)間、集中力量、各司其職地做好重點(diǎn)時(shí)期、重要時(shí)段的旅游安全監(jiān)管工作。三是通過開展旅游安全專項(xiàng)整治活動(dòng)，積極在全社會(huì)營(yíng)造重視旅游安全、關(guān)注旅游發(fā)展的輿論和發(fā)展氛圍，不斷創(chuàng)新旅游安全監(jiān)管方式，不斷提高旅游從業(yè)者的安全責(zé)任意識(shí)和安全基本技能，增強(qiáng)處理旅游突發(fā)事件的能力。因此，開展旅游安全專項(xiàng)整治活動(dòng)十分及時(shí)，也十分重要，各旅游安全監(jiān)管單位和旅游企事業(yè)單位務(wù)必統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感，形成合力，扎實(shí)做好本次旅游安全專項(xiàng)整治工作。

二、明確重點(diǎn)，扎實(shí)開展旅游安全專項(xiàng)整治活動(dòng)

本次旅游安全專項(xiàng)整治活動(dòng)歷時(shí)一個(gè)多月，共分宣傳動(dòng)員、安全大檢查、安全隱患整改、督辦驗(yàn)收四個(gè)階段，各部門、各單位要按照專項(xiàng)整治活動(dòng)的總體安排，明確工作重點(diǎn)，強(qiáng)化工作措施，確保專項(xiàng)整治活動(dòng)取得明顯成效。

一是強(qiáng)化責(zé)任，廣泛宣傳。本次旅游安全專項(xiàng)整治工作動(dòng)員會(huì)后，各旅游安全監(jiān)管責(zé)任單位要明確一名分管領(lǐng)導(dǎo)和一名專班責(zé)任人，集中時(shí)間，集中精力，自始至終參加全縣旅游專項(xiàng)整治活動(dòng)。五大工作專班的牽頭單位要組織各成員單位結(jié)合各自工作職責(zé)，進(jìn)一步細(xì)化工作方案，將工作任務(wù)分解到單位，到具體責(zé)任人。各牽頭單位要由一名分管領(lǐng)導(dǎo)帶隊(duì)，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，組織專班成員，全面完成專項(xiàng)整治活動(dòng)各個(gè)階段的工作任務(wù)。各旅游企事業(yè)單位要迅速召開旅游安全專項(xiàng)整治工作動(dòng)員會(huì)，并通過簡(jiǎn)報(bào)、墻報(bào)、宣傳欄等多種形式進(jìn)行廣泛宣傳，做到人人知曉，人人參與。縣廣播電視臺(tái)要策劃專題，跟蹤采訪報(bào)道專項(xiàng)整治活動(dòng)情況。

二是扎實(shí)做好安全大檢查。安全大檢查是否全面深入，安全隱患是否得到有效排查，直接關(guān)系到本次專項(xiàng)整治活動(dòng)的成敗。各工作專班及其成員要各司其職，各盡其責(zé)，不等不靠，依職依法地做好安全隱患排查工作，并負(fù)責(zé)地下發(fā)安全隱患整改通知書，同時(shí)指導(dǎo)旅游企事業(yè)單位結(jié)合各自實(shí)際，制定切實(shí)可行的安全隱患整改工作方案。:

三是全面做好安全隱患整改工作。各旅游企事業(yè)單位主要負(fù)責(zé)人要根據(jù)安全隱患整改通知書的要求，落實(shí)專項(xiàng)資金，確定專人，在規(guī)定的期限內(nèi)，嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，確保質(zhì)量，逐項(xiàng)整改提高，并向負(fù)責(zé)安全檢查的牽頭單位寫出安全隱患整改情況報(bào)告。

四是認(rèn)真做好督辦驗(yàn)收工作。各工作專班根據(jù)安全隱患整改工作情況，深入實(shí)地檢查驗(yàn)收安全隱患整改落實(shí)情況。對(duì)逾期不整改的責(zé)任單位，由安全監(jiān)管責(zé)任單位根據(jù)各自安全監(jiān)管職責(zé)，及時(shí)進(jìn)行行政處罰；對(duì)重大安全隱患要掛牌督辦，并堅(jiān)決停止其營(yíng)運(yùn)?？h人民政府還將組織力量進(jìn)行檢查驗(yàn)收。

三、切實(shí)加強(qiáng)對(duì)旅游安全專項(xiàng)整治工作的組織領(lǐng)導(dǎo)

篇10

一、基本情況

我局負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)基金征繳和支付的單位共有個(gè)，即市就業(yè)服務(wù)中心、社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中心、機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)中心和職工醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心和新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理中心。

目前，全市企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人，工傷保險(xiǎn)參保人，生育保險(xiǎn)參保人，失業(yè)保險(xiǎn)參保人。機(jī)關(guān)事業(yè)單位參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人，參加失業(yè)保險(xiǎn)人，參加生育保險(xiǎn)人，參加工傷保險(xiǎn)人。醫(yī)療保險(xiǎn)參保人（其中，城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)參保人，參保率為%）。

今年上半年，共征繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)萬元（其中，征繳企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)萬元、工傷保險(xiǎn)費(fèi)萬元、生育保險(xiǎn)費(fèi)萬元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)萬元，征繳機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)萬元、工傷保險(xiǎn)費(fèi)萬元、生育保險(xiǎn)費(fèi)萬元、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)萬元，征繳醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)萬元），支付各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)金萬元（其中，支付企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)金萬元、工傷保險(xiǎn)金萬元、生育保險(xiǎn)金萬元、失業(yè)保險(xiǎn)金萬元，支付機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)金萬元、失業(yè)保險(xiǎn)金萬元、生育保險(xiǎn)金萬元、工傷保險(xiǎn)金萬元，支付醫(yī)療保險(xiǎn)金萬元）。

年，有人參加了新型農(nóng)村合作醫(yī)療（含低保、五保人），參合率為農(nóng)村常住人口的.%。籌集新型農(nóng)村合作醫(yī)療基金萬元，已有人次住院就醫(yī)，支付住院醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)助萬元,人均補(bǔ)助元。

二、自查工作

（一）提高思想認(rèn)識(shí)，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

社會(huì)保險(xiǎn)基金是社會(huì)保險(xiǎn)的生命線，基金安全關(guān)乎廣大參保人員的切身利益，影響社會(huì)和諧穩(wěn)定，也事關(guān)黨和政府的執(zhí)行力和公信力。我局高度重視社會(huì)保險(xiǎn)基金自查整改工作，接到《通知》后，立即召開專題會(huì)議進(jìn)行安排部署。會(huì)上，主要領(lǐng)導(dǎo)向經(jīng)辦機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)科長(zhǎng)會(huì)議傳達(dá)了《通知》精神，并將任務(wù)逐一分解，明確責(zé)任，落實(shí)任務(wù)。同時(shí)，成立社會(huì)保險(xiǎn)基金自查整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長(zhǎng)任組長(zhǎng)，各副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人和相關(guān)科室科長(zhǎng)為成員。根據(jù)《通知》要求，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)結(jié)合自身實(shí)際情況，制定了自查計(jì)劃和整改方案，重點(diǎn)圍繞社會(huì)保險(xiǎn)基金的征繳、管理和支付等方面，認(rèn)真開展自查和整改工作。

（二）健全規(guī)章制度，嚴(yán)格規(guī)范管理

一是建立財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。為規(guī)范和加強(qiáng)社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理使用，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，并通過ISO質(zhì)量管理體系認(rèn)證，進(jìn)一步健全了財(cái)務(wù)管理制度，實(shí)行收支兩條線，對(duì)征收的各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)均單獨(dú)核算，分開管理，專款專用，沒有社會(huì)保險(xiǎn)基金之間相互串用問題。在銀行建立社會(huì)保險(xiǎn)資金財(cái)政專戶，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征繳的社會(huì)保險(xiǎn)基金全部存入財(cái)政專戶，做到?？顚Ｓ茫瑳]有挪用問題。設(shè)立財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，配備具有專業(yè)技術(shù)水平的管理人員，建立健全統(tǒng)計(jì)臺(tái)賬，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，做到日清月結(jié)。嚴(yán)格執(zhí)行社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)制度，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，做到社會(huì)保險(xiǎn)基金會(huì)計(jì)報(bào)表編報(bào)及時(shí)、數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、說明清楚、手續(xù)齊備。努力做好社?；鸬挠?jì)劃、控制、核算、分析和考核工作，如實(shí)反映基金收支狀況。

二是建立內(nèi)部監(jiān)督制度。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建立內(nèi)部控制制度，防止出現(xiàn)紕漏。機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)中心建立層層報(bào)批制度。職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心在基金征繳和支付方面建立了部門間相互監(jiān)督機(jī)制，征繳科與基金科每天核對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)與開出的票據(jù)，保證了票款賬相符，并建立了領(lǐng)取、收回簽章負(fù)責(zé)制。市就業(yè)服務(wù)中心失業(yè)保險(xiǎn)科制定了計(jì)算機(jī)收繳管理制度、基金上繳制度、審核認(rèn)定發(fā)放制度，銀行進(jìn)賬單全部實(shí)行計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化管理。

三是建立基金及時(shí)上解制度。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)社保基金收入及時(shí)上解到財(cái)政專戶，定期與財(cái)政專戶對(duì)賬，保證了賬賬相符。

四是建立投訴舉報(bào)制度。為維護(hù)參保人員的切身利益，建立投訴舉報(bào)制度，各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)公開投訴舉報(bào)電話號(hào)碼，設(shè)舉報(bào)箱，隨時(shí)接受監(jiān)督。對(duì)舉報(bào)的問題進(jìn)行調(diào)查，業(yè)經(jīng)查實(shí)，實(shí)行責(zé)任追究制度，嚴(yán)肅處理。

五是建立定期自查制度。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)定期對(duì)社?；疬\(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)易出現(xiàn)問題的崗位實(shí)行隨時(shí)檢查和定期輪崗制度，嚴(yán)肅基金紀(jì)律。對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)、認(rèn)真加以整改。同時(shí)，分析查找在機(jī)制、制度、管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施，規(guī)范管理，嚴(yán)格監(jiān)督。

（三）強(qiáng)化基金征繳，嚴(yán)把支出關(guān)口

為做好基金征繳，嚴(yán)把支出關(guān)口，我們不斷加大基礎(chǔ)工作，設(shè)立了征繳、審核、支付、監(jiān)察、審計(jì)、財(cái)務(wù)、微機(jī)管理等科室，安排業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、具有專業(yè)知識(shí)的人員。同時(shí)，通過業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、崗位培訓(xùn)和業(yè)務(wù)競(jìng)賽，加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，提高經(jīng)辦能力，逐步實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理的專業(yè)化。

1．嚴(yán)把收入關(guān)，確?；鹫骼U應(yīng)收盡收。一是加強(qiáng)政策宣傳，做好擴(kuò)面工作。通過送法到企、政策宣傳周、就業(yè)洽談會(huì)、舉辦培訓(xùn)班、在新聞媒體開設(shè)專欄、發(fā)宣傳單、張貼標(biāo)語等形式，廣泛宣傳社會(huì)保險(xiǎn)的目的、意義及政策規(guī)定，使更多的人了解政策，從而提高勞動(dòng)者和企業(yè)法人的參保意識(shí)，擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，實(shí)現(xiàn)應(yīng)保盡保的目標(biāo)，增強(qiáng)基金保障能力。二是加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，落實(shí)責(zé)任，將指標(biāo)任務(wù)層層分解落實(shí)到每個(gè)工作人員，與工資、評(píng)優(yōu)掛鉤，做到人人有指標(biāo)，充分調(diào)動(dòng)全員收繳的積極性。三是大力清欠，實(shí)現(xiàn)顆粒歸倉。社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中心成立清欠小組，組成專門科室，抽調(diào)專門人員，深入欠費(fèi)企業(yè)和企業(yè)主管部門進(jìn)行稽查，對(duì)少繳、漏繳的單位，敦促及時(shí)補(bǔ)繳。失業(yè)保險(xiǎn)科定期對(duì)繳費(fèi)單位進(jìn)行稽查，核對(duì)企業(yè)參保人數(shù)，核實(shí)繳費(fèi)基數(shù)。機(jī)關(guān)事業(yè)單位加大清欠征繳力度，通過政策宣傳、電話催繳等行政和法律手段進(jìn)行催繳。醫(yī)保中心建立基金欠繳備查賬，每月月末由征繳科提供當(dāng)月基金欠費(fèi)明細(xì)，根據(jù)明細(xì)，及時(shí)催收，保證了基金足額征繳。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)對(duì)欠費(fèi)個(gè)月單位由主任調(diào)度，欠費(fèi)個(gè)月由主管局長(zhǎng)調(diào)度，欠費(fèi)個(gè)月的報(bào)局長(zhǎng)親自調(diào)度，有效地敦促了企業(yè)及時(shí)繳費(fèi)，產(chǎn)生了較好的效果。

2．嚴(yán)把支出關(guān)，確?；鸷侠硎褂谩Ｒ皇墙⒕W(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和信息臺(tái)賬，采取電腦操作業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)流程按市基金監(jiān)督規(guī)定執(zhí)行，實(shí)現(xiàn)社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦管理的信息化。各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)建立信息網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，嚴(yán)格工作程序，規(guī)范業(yè)務(wù)流程。社會(huì)保險(xiǎn)基金管理中心嚴(yán)格追款沖賬業(yè)務(wù)手續(xù)，凡是重復(fù)繳費(fèi)的，需提供繳費(fèi)收據(jù)原件，由窗口審核打印，注明原因，助理審核簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批方可返款。機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)中心常年堅(jiān)持報(bào)批制度，凡涉及新增參保人員的保險(xiǎn)費(fèi)征繳、合同制人員的保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)繳、新增退休人員的養(yǎng)老金支出、死亡離退休人員的喪葬費(fèi)、撫恤金支出、個(gè)人賬戶的轉(zhuǎn)移支出等方面，全部經(jīng)由初審、復(fù)審后上報(bào)局里，審批后執(zhí)行等等。職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心在網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)建立數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)上，又建立一套系統(tǒng)人工賬臺(tái)，記載參保、征繳、支付等各項(xiàng)內(nèi)容，隨時(shí)更新，以備查驗(yàn)。二是與社區(qū)勞動(dòng)保障平臺(tái)、公安戶籍管理等部門共同把關(guān)，每年做好兩次離退休人員生存信息認(rèn)定，杜絕養(yǎng)老金冒領(lǐng)，從源頭上防止基金流失。三是做好待遇核準(zhǔn)，認(rèn)真做好失業(yè)職工的接收和檔案審驗(yàn)認(rèn)定，做好工齡認(rèn)定和失業(yè)保險(xiǎn)待遇標(biāo)準(zhǔn)核定工作。四是加強(qiáng)醫(yī)療服務(wù)監(jiān)督，重點(diǎn)是對(duì)定點(diǎn)醫(yī)院和定點(diǎn)零售藥店的管理，落實(shí)好各項(xiàng)規(guī)章制度，定期檢查和考核，杜絕不合理支出。五是嚴(yán)格失業(yè)救濟(jì)金發(fā)放程序，對(duì)失業(yè)保險(xiǎn)申領(lǐng)登記的失業(yè)職工實(shí)行逐級(jí)審批制度，對(duì)申請(qǐng)住院的失業(yè)職工實(shí)行定期走訪制度。經(jīng)自查，各項(xiàng)社會(huì)基金均嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和省、市社會(huì)保險(xiǎn)基金支付政策，沒有擅自擴(kuò)大使用范圍，沒有貪污、截留、擠占、挪用社會(huì)保險(xiǎn)基金情況發(fā)生，也沒有采取欺詐手段套取、騙取社會(huì)保險(xiǎn)基金現(xiàn)象。

（四）健全監(jiān)督體系，實(shí)行全方位監(jiān)督

基金監(jiān)督體系是社會(huì)保障體系不可或缺的組成部分。隨著社會(huì)保障事業(yè)的發(fā)展，社會(huì)保險(xiǎn)基金規(guī)模不斷擴(kuò)大，對(duì)于保證基金的安全性、提高收益率提出了更高的要求。為保證監(jiān)督的有效性，我們主動(dòng)接受行政監(jiān)督、專門監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督，充分發(fā)揮社會(huì)監(jiān)督、媒體監(jiān)督的作用。

一是嚴(yán)格規(guī)范社保基金的管理與運(yùn)行，絕不出現(xiàn)套取或挪用現(xiàn)象。實(shí)行“錢賬分離、管用分開”的管理辦法，做到經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管賬不管錢、銀行管錢不管賬，確?；鸱忾]運(yùn)行。二是嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加強(qiáng)監(jiān)督和檢查，確?；鸬陌踩?。每月日前將上月報(bào)表報(bào)局養(yǎng)老保險(xiǎn)科，接受監(jiān)督檢查。三是市審計(jì)局、財(cái)政局加強(qiáng)日常監(jiān)管，并將基金的使用情況列入年度審計(jì)計(jì)劃，務(wù)必要把老百姓的“保命錢”管好、用好。四是監(jiān)察局對(duì)社?；鹗褂脤?shí)行通報(bào)制度，市人大和市政協(xié)也加強(qiáng)對(duì)社?；鸬谋O(jiān)督檢查力度，確保社?；鸢踩\(yùn)行，健康發(fā)展。

二、存在問題

盡管我們?cè)谏鐣?huì)保險(xiǎn)基金管理使用方面做了大量工作，取得了一定成效，但一些工作環(huán)節(jié)仍有不足之處。如原事業(yè)單位轉(zhuǎn)為企業(yè)前欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)仍有未補(bǔ)繳；社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)有當(dāng)期欠繳現(xiàn)象發(fā)生；機(jī)關(guān)事業(yè)單位社會(huì)保險(xiǎn)中心計(jì)算機(jī)系統(tǒng)軟硬件建設(shè)不能適應(yīng)當(dāng)前復(fù)雜的業(yè)務(wù)需要等。

三、下步打算

加強(qiáng)社?；鸬谋O(jiān)督管理，確?；鸢踩?，是社會(huì)保障體系正常運(yùn)行的前提條件。我們認(rèn)為，領(lǐng)導(dǎo)重視是做好社會(huì)保障基金安全工作的關(guān)鍵，規(guī)范業(yè)務(wù)操作、落實(shí)目標(biāo)責(zé)任制是做好社會(huì)保障基金自查與整改工作的基礎(chǔ)，實(shí)行社?；鹦畔⒒O(jiān)管是做好監(jiān)督工作的保障，積極開展各項(xiàng)檢查是做好社?；鹦姓O(jiān)督工作的重要手段。根據(jù)自查情況，下步重點(diǎn)做好三個(gè)方面的工作：

（一）落實(shí)協(xié)議，催繳欠費(fèi)

具體情況問事保。

（二）加大征繳力度，確保應(yīng)收盡收

各經(jīng)辦機(jī)構(gòu)都成立稽查科，并派專人深入企業(yè)，定期、不定期對(duì)繳費(fèi)情況進(jìn)行檢查，檢查各參保單位是否有漏繳漏報(bào)現(xiàn)象發(fā)生，做到應(yīng)收盡收。對(duì)當(dāng)期欠費(fèi)或拒不繳費(fèi)單位，勞動(dòng)保障局采取行政、法律、輿論措施，強(qiáng)制催繳，減少社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)當(dāng)期欠費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。

（三）安裝財(cái)務(wù)軟件，提高經(jīng)辦能力