導(dǎo)語：如何才能寫好一篇單位履職報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

慢性膽囊炎并發(fā)心律失常一般在中老年人當(dāng)中較為多見，以發(fā)病的過程來看，以多吃干熱飲食，沒有及時治療急性膽囊炎而變成慢性膽囊炎，導(dǎo)致逐漸損害膽囊正常工作。慢性膽囊炎是以異常體液質(zhì)（Ghayri Tabii Hilit）引起的膽囊粘膜發(fā)炎，患者均有不同程度的右上腹部不適或疼痛，并向右肩胛部放射痛，發(fā)燒，發(fā)冷，惡心，嘔吐，口干，口苦，反酸，心慌，胸悶，尿黃，大便秘結(jié)，舌尖薄白，食欲不振主要特征的疾病。

維吾爾醫(yī)理論內(nèi)包含于四種體液質(zhì)(Hilit)1.血液質(zhì)(Kan hiliti)2.黏液質(zhì)(Balgam Hiliti)3.黑膽質(zhì)(Sawda Hiliti)4.膽汁質(zhì)(Sapra Hiliti)。這四種體液質(zhì)（血液質(zhì).黏液質(zhì).黑膽質(zhì).膽汁質(zhì)）內(nèi)異常血液質(zhì)(Ghayri Tabii Kan Hiliti)、異常膽汁質(zhì)(Ghayri Tabii Sapra Hiliti)引起的膽囊炎伴心律失常多見；心動過速，房顫，早搏等。 診斷依據(jù)：患者的各種體質(zhì)變化的臨床表現(xiàn)、心電圖、B超檢查確診。

治療方法：首先對患者進行心理引導(dǎo)，讓他們樹立治療好病情的自信心。治療過程中禁忌服用高蛋白、高脂肪飲食，陰性、氣質(zhì)、刺激、不容易消化等食物。治療慢性膽囊炎，首先針對膽囊炎，先用通路、消炎、溶化膽囊液暢通血管藥類的同時，注重患者的心律失常，治療上給于維藥參德力糖漿100ml，口服一日三次，炎消迪娜爾糖糖漿 30一日三次口服10天1療程。第10天開始，為了加快溶化血液，消除膽管通路，給與依斯坎及味立吾哪蒲(Iskanjiwel Unnap)糖漿100ml服3次／d，布祖熱糖漿30一日三次口服，7天1療程。并根據(jù)患者的體質(zhì)先用熱瓦呢丸，庫爾斯西怕片，等維藥。第17天起，服用強心、活血、消除阻塞的紅寶舒心口服液，愛維心口服液，加瓦熱西庫穆尼密膏，加瓦日西阿米勒等維藥物口服。

參德力糖漿(Sandal Xarbiti)主要成分：檀香、玫瑰花等。制法：以上二味加水煎煮，提取藥液，同時手機蒸餾液，合并慮過，加蔗糖適量，加熱使溶解，攪勻，即得。

依斯坎及味立吾哪蒲(Iskanjiwel Unnap)糖漿成分：棗250g，苦豆子籽、小茴香、薄荷各15g，醋酸600ml，白砂糖500g。制法：處方中的單藥用蒸餾水浸泡4小時用文火溫煎15-30分鐘過濾，濾液中加入白砂糖溶解后加入醋酸均勻制成1.5kg糖漿。

迪娜爾糖漿(Dinar Xarbiti)主要成分:菊苣根120g,菊苣子60g，玫瑰花60g，大黃40g，睡蓮花30g，牛舌草30g，菟絲子9g。制法：以上七味，加水煎煮3次，每次2小時，合并煎液，濾過，濾液濃縮至適量，加入蔗糖600g煮沸使溶解，濾過，加水調(diào)整總量至1000ml，覺勻，即得。

篇2

夯實基礎(chǔ)，做好代表履職環(huán)境建設(shè)工作

多形式增強代表履職能力。今年新補選的代表較多，協(xié)助常委會抓好新代表的履職學(xué)習(xí)，是聯(lián)絡(luò)室的重要任務(wù)。為此，聯(lián)絡(luò)室除安排代表參加靜安區(qū)人大常委會組織的履職學(xué)習(xí)外，還逐一與新代表進行溝通，告知代表履職的有關(guān)注意事項，組織新老代表座談交流，讓新代表分享履職經(jīng)驗、盡快進入角色。

多渠道激發(fā)代表履職熱情。聯(lián)絡(luò)室主任定期帶隊走訪代表及其所在單位，關(guān)心代表的工作和生活，協(xié)調(diào)解決代表單位與周邊環(huán)境矛盾等問題，做到社區(qū)為代表服務(wù)，增強了代表對社區(qū)的歸屬感；加強對代表履職事跡的宣傳，利用《家在江寧》雜志、社區(qū)報、有線臺等平臺對代表履職典型事跡應(yīng)報盡報；積極推進代表述職工作，今年聯(lián)絡(luò)室共組織了4場“區(qū)人大代表履職情況報告會”，有8位代表就“如何當(dāng)好群眾代言人”向選民報告履職情況，接受評議和監(jiān)督；使用好代表履職情況信息庫，以信息平臺記錄代表履職痕跡，拓展代表履職反饋渠道，增強代表責(zé)任意識。

多方位提升代表履職成效。為確保代表書面意見和各類建議的辦理效果，聯(lián)絡(luò)室多方位做好支撐。對今年代表提出的51件書面意見和建議一一進行登記，持續(xù)跟蹤辦理情況，實時向代表反饋；根據(jù)代表意愿，積極搭建平臺，約請區(qū)政府有關(guān)職能部門與代表懇談，促成熱點難點問題解決；協(xié)助代表向群眾告知辦理結(jié)果，進行必要解釋或說明。例如，今月7月份，代表提交的“關(guān)于在我區(qū)試行醫(yī)療救助對象就醫(yī)實時結(jié)算的意見和建議”，被靜安區(qū)民政局研究采納，有力推動了全區(qū)醫(yī)療救助對象就醫(yī)實時結(jié)算問題的解決，受益面近兩千戶低保家庭。

創(chuàng)新方法，做好代表閉會期間履職保障工作

一是認(rèn)真組織代表專題調(diào)研。根據(jù)區(qū)人大常委會的安排，聯(lián)絡(luò)室圍繞社區(qū)集中反映的老齡服務(wù)、城區(qū)管理等2個熱點難點問題，組織26位代表深入實際開展調(diào)研。調(diào)研期間，聯(lián)絡(luò)室牽頭成立調(diào)研項目領(lǐng)導(dǎo)組和保障組，做好項目實施過程中的情況分析、方案設(shè)計、工委聯(lián)絡(luò)、實地視察、專題訪談，問卷調(diào)查等相關(guān)準(zhǔn)備。通過代表的深入調(diào)研，形成了內(nèi)容豐富、對策詳盡、質(zhì)量較高的調(diào)研報告，對進一步推動社區(qū)服務(wù)和管理效能的提升提供了重要參考。

二是努力豐富代表匯集民意渠道。今年組織了75人次市、區(qū)人大代表集中深入居民區(qū)傾聽社情民意；依托居民區(qū)人大代表聯(lián)系點，以季度通報形式，將居民區(qū)動態(tài)篩選梳理后提供給代表；邀請代表參加街道重要會議和重大活動；安排12位代表參與街道接待；及時向代表寄送區(qū)和街道工作信息資料等，為代表提出書面意見和發(fā)表審議意見提供了重要依據(jù)。

三是切實保障代表參與社區(qū)自治工作。邀請代表定期參與居民區(qū)議事協(xié)商，提升社區(qū)事務(wù)管理工作的透明度；匯集代表和群眾的集體智慧，在社區(qū)雜志中增設(shè)“共商共治”專欄，就難點問題共同出點子、想實招，初步形成了人大代表參與社區(qū)自治的新局面，推動了社區(qū)事務(wù)公開和民主監(jiān)督的深化。

規(guī)范運作，做好代表聯(lián)絡(luò)室建設(shè)工作

篇3

關(guān)鍵詞:人民銀行 履職審計 轉(zhuǎn)型

中圖分類號：F839.65 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）07-171-02

2005年，中國人民銀行經(jīng)過試點后，推出了一種新的審計形式——領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計。經(jīng)過這幾年的審計探索，領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計已成為人民銀行內(nèi)審部門最主要的工作形式之一，并已逐漸成為人民銀行內(nèi)部監(jiān)督體系中的一個重要環(huán)節(jié)。隨著內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的深入推進，如何進一步深化中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計便成為亟待解決的課題。

一、領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計的必要性

根據(jù)《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法（試行）》規(guī)定，中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，對領(lǐng)導(dǎo)干部在一定時期內(nèi)履行業(yè)務(wù)管理職責(zé)的情況進行監(jiān)督、檢查和評價的活動。

1.領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計有助于促進各級人民銀行更好地履行中央銀行職責(zé)。隨著改革和發(fā)展的深入，人民銀行在實施維護金融體系穩(wěn)定、金融宏觀調(diào)控、提升金融服務(wù)水平、構(gòu)建和諧金融生態(tài)、促進經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展方面的地位和作用更加突出、職能更加重要，得到的關(guān)注也越來越多。因此，有效維護人民銀行自身的信譽和形象，就顯得越來越重要。領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計以領(lǐng)導(dǎo)干部為審計對象，以業(yè)務(wù)和管理活動為審計內(nèi)容，基本涵蓋了體現(xiàn)人民銀行主要職能的各項業(yè)務(wù)，通過審計活動可以更好地促進人民銀行各級行依法、充分、有效地履行職責(zé)，促進央行各項工作水平的提高。

2.領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計豐富了干部監(jiān)督的內(nèi)容，有助于領(lǐng)導(dǎo)干部加強自律、拓寬了干部監(jiān)督渠道，提高決策和管理能力。通過領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計可以發(fā)現(xiàn)被審計單位在管理決策、內(nèi)部控制、工作運行、業(yè)務(wù)操作等方面存在的問題，既發(fā)現(xiàn)問題又肯定成績，在查處和糾正問題的同時發(fā)揮正向引導(dǎo)作用。特別是履職審計將發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題與有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)工作人員的職責(zé)掛鉤，全面落實問題責(zé)任，履職審計得出的結(jié)論可以為干部考核和使用提供重要的參考依據(jù)，對完善干部監(jiān)督考核機制具有重要的作用。

3.領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計符合內(nèi)部審計工作的發(fā)展方向，有助于更好地發(fā)揮內(nèi)審作用，提高內(nèi)審工作的水平和層次。領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計體現(xiàn)了“人與事結(jié)合”、“權(quán)利義務(wù)與責(zé)任結(jié)合”，拓展了審計領(lǐng)域和空間，較之以單純業(yè)務(wù)活動為重點的其他審計，將審計內(nèi)容拓展到了復(fù)合的管理活動，與國際上通行的“績效審計”更為貼近，具有管理審計的特點，有利于內(nèi)審部門強化自身特色，促進業(yè)務(wù)發(fā)展。同時履職審計突出審計時效，監(jiān)督關(guān)口前移，對風(fēng)險隱患進行預(yù)警，及時發(fā)現(xiàn)不足，促進問題及時得到整改，既有利于被審計單位的風(fēng)險防范、價值提升，有利于被審領(lǐng)導(dǎo)干部總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)、提升履職能力，也有利于發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督作用。

二、制約領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計深入發(fā)展的因素

1.配套制度滯后，審計內(nèi)容不全面。為了加強對人民銀行各級領(lǐng)導(dǎo)干部的審計監(jiān)督，總行制定出臺了《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計辦法》(試行)，下發(fā)了《中國人民銀行領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)審計指南》，就履職審計內(nèi)容、審計方法和程序、責(zé)任認(rèn)定與處理進行了明確，但對于領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計的審計周期等有關(guān)規(guī)定比較模糊，配套制度和程序也不完善，尤其是對于同級監(jiān)督方式?jīng)]有統(tǒng)一的規(guī)定，各單位往往都是根據(jù)自身實際自主實施，同級監(jiān)督工作缺乏統(tǒng)一性和規(guī)范性。同時，領(lǐng)導(dǎo)干部的廉潔勤政和黨風(fēng)廉政建設(shè)情況在審計內(nèi)容中沒有涉及，缺乏對上述重要內(nèi)容的審計，內(nèi)審部門做出的評價結(jié)論是不全面的。

2.審計評價難以準(zhǔn)確把握。目前仍然缺乏一套科學(xué)、完整的履職審計評價指標(biāo)體系和標(biāo)準(zhǔn)，對領(lǐng)導(dǎo)干部履職審計評價的評價標(biāo)準(zhǔn)、用語規(guī)范等做出明確規(guī)定。履職審計報告中對審計對象在履行職責(zé)過程中所取得的實際成績，多使用鑒定性或結(jié)論性的語言，而采用客觀事實和具體數(shù)據(jù)說話較少，甚至存在超越審計權(quán)限和范圍、狹隘片面、只涉及事不涉及人的簡單評價。同時，由于內(nèi)審人員對審計對象如何評價無據(jù)可依，缺少定量評價，主要取決于自己的主觀判斷作出定性評價，存在一定的主觀隨意性，不同的被審計對象之間也缺乏可比性，不僅影響審計評價的有效性，還易帶來審計風(fēng)險。

篇4

1.綜合性述職述廉報告：是指報告內(nèi)容是一個時期所做工作的全面、綜合的反映。

2.專題性述職述廉報告：是指報告內(nèi)容是對某一方面的工作的專題反映。

3.單項工作述職述廉報告：是指報告內(nèi)容是對某項具體工作的匯報。這往往臨時性的工作，又是專項性的工作。

從時間上劃分

1.任期述職述廉報告：這是指從任現(xiàn)職以來的總體工作進行報告。一般來說，時間較長，涉及面較廣，要寫出一屆任期的情況。

2.年度述職述廉報告：這是一年一度的述職述廉報告，寫本年度的履職情況。

3.臨時性述職述廉報告：是指擔(dān)任某一項臨時性的職務(wù)，寫出其任職情況。比如，負責(zé)了一期的招生工作，或主持一項科學(xué)實驗，或組織了一項體育競賽，寫出其履職情況。

從表達形式上劃分

1.口頭述職述廉報告：這是指需要向選區(qū)選民述職，或向本單位職工群眾述職的，用口語化的語言寫成的述職述廉報告。

篇5

一、主要做法

在開展部門履職評估工作中，泰安市編辦本著全面部署、循序開展，注重導(dǎo)向、務(wù)求實效的原則，規(guī)范程序，精心操作，扎實推進，著重做了以下幾個方面的工作。

（一）立足實際，創(chuàng)新謀劃評估思路。泰安市委、市政府高度重視機構(gòu)編制工作，始終把推進政府職能轉(zhuǎn)變、創(chuàng)新機構(gòu)編制管理作為科學(xué)配置機構(gòu)編制資源、促進區(qū)域科學(xué)發(fā)展的一項重要工作。積極適應(yīng)新形勢新任務(wù)新要求，不斷創(chuàng)新和完善機構(gòu)編制管理方式。泰安市編委研究出臺《關(guān)于開展機關(guān)事業(yè)單位履職評估的意見》，明確把“三定”職能作為評估工作的重點，重新審視機構(gòu)設(shè)置、編制配備的基礎(chǔ)和依據(jù)，找準(zhǔn)了機構(gòu)編制評估的切入點；通過檢驗貫徹落實黨委政府工作部署情況，促進機關(guān)事業(yè)單位全面科學(xué)正確履行職能，找準(zhǔn)了機構(gòu)編制服務(wù)中心工作的關(guān)鍵點。省編辦充分肯定了泰安這一創(chuàng)新做法，將《履職評估意見》全文刊發(fā)于《機構(gòu)與行政》予以推廣。

（二）客觀系統(tǒng)，科學(xué)設(shè)定指標(biāo)體系。指標(biāo)體系是評估的核心，評估指標(biāo)體系的科學(xué)合理在很大程度上影響著評估的水平和質(zhì)量。在充分把握《山東省政府部門機構(gòu)編制評估辦法》和泰安市編委《履職評估意見》總體要求的基礎(chǔ)上，堅持一致性原則，將評估指標(biāo)的設(shè)定與評估目的緊密融合，做到方向明確；遵循可操作性原則，力求評估指標(biāo)客觀可測、簡易可行、系統(tǒng)實用。緊扣機構(gòu)編制管理的基本任務(wù)，確定了五方面評估內(nèi)容，并細化為18個一級指標(biāo)，70個二級指標(biāo)；設(shè)計了《泰安市機關(guān)事業(yè)單位履職評估表》，包含評估核查節(jié)點154個，要求部門自評時嚴(yán)格把握。一是通過評估職能精細化管理，檢驗“三定”職能是否細化量化、工作程序是否科學(xué)規(guī)范、工作制度是否健全完善；二是通過評估職責(zé)落實，檢驗職責(zé)分工是否明確具體、黨委政府工作部署是否有效落實、協(xié)作機制是否健全完善；三是通過評估履職行為，檢驗工作行為是否認(rèn)真負責(zé)、職權(quán)行為是否合法合規(guī)、責(zé)任行為是否清晰具體；四是通過評估履職效果，檢驗工作業(yè)績是否爭先進位、創(chuàng)新工作是否效益顯著、社會評價是否滿意認(rèn)可；五是通過評估機構(gòu)編制執(zhí)行，檢驗機構(gòu)設(shè)置是否必要合理、編制配備是否科學(xué)適宜、政策執(zhí)行是否合乎規(guī)定。

（三）點面結(jié)合，合理確定評估對象。堅持統(tǒng)籌兼顧，做到點面結(jié)合，綜合考慮機構(gòu)性質(zhì)、行業(yè)特點、黨委政府工作部署、示范帶動作用、職能調(diào)整變化、領(lǐng)導(dǎo)重視等因素，泰安市市直確定了10個、縣市區(qū)確定了51個政府部門單位作為履職評估對象。這些部門單位既有政府行政機關(guān)，也有政府直屬事業(yè)單位；既有綜合管理部門，也有行業(yè)管理部門和行政執(zhí)法部門；既有經(jīng)濟管理部門，也有社會事務(wù)管理部門，具有較好的示范作用。

（四）嚴(yán)格程序，精心組織評估工作。紙上得來終覺淺，再好的藍圖，沒有得到有效執(zhí)行，都是紙上談兵。泰安市采取部門單位自我評價與評估組實地評估相結(jié)合，分六個步驟，推進評估工作有序開展。一是評估準(zhǔn)備。主要是擬訂評估方案，梳理評估部門單位職能和機構(gòu)編制情況，設(shè)計調(diào)查問卷等。二是動員部署。組織召開評估動員會議，明確評估內(nèi)容、方式和時間安排等。從機構(gòu)編制、組織、紀(jì)檢監(jiān)察、人力資源社會保障、財政、法制、政府督查等有關(guān)部門抽調(diào)人員組成評估組，進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，掌握評估目的意義、方法步驟及有關(guān)政策。三是部門單位自評。市直評估部門單位按照要求，梳理分析職能履行情況，認(rèn)真填寫統(tǒng)計表格，按時完成了自評工作。四是實地評估。堅持方式創(chuàng)新、務(wù)求實效的原則，綜合運用聽、查、談、看、議等多種方式，多渠道、多角度地掌握評估部門單位履行職責(zé)情況和機構(gòu)編制執(zhí)行情況，認(rèn)真分析所涉及內(nèi)容的問題點、關(guān)鍵點，有針對性地驗證查找問題。五是分析評定。評估組綜合部門單位自評、實地評估、滿意度測評、征求意見建議等情況進行分析評定，形成評估報告報市編委。六是反饋整改。根據(jù)市編委研究意見，將評估結(jié)果及時反饋評估部門單位，并就評估中存在的問題要求限期整改。

（五）公正有效，綜合運用評估結(jié)果。運用評估結(jié)果，不僅是履職評估的延續(xù)，更是評估的目的。實際工作中，泰安市將評估發(fā)現(xiàn)的問題，進行梳理分析，按照“臺賬銷號”制度要求，建立了評估問題整改落實臺賬，提出了分類解決的辦法。一是對部分部門存在的職能落實不到位、制度不健全、工作程序不合理、日志記錄不規(guī)范以及私設(shè)機構(gòu)等問題及時進行了反饋，并加強跟蹤督查，確保落實到位；二是對主要職責(zé)發(fā)生較大變化的畜牧獸醫(yī)部門，及時進行了“三定”規(guī)定的修訂；三是對公共場所衛(wèi)生監(jiān)督管理、奶吧監(jiān)管等職責(zé)邊界不清的問題，及時進行了深入調(diào)研，提出明確職責(zé)劃分的建議意見；四是對機構(gòu)設(shè)置、編制配備存在的問題，及時要求部門按程序進行了提報研究；五是對機關(guān)事業(yè)人員混崗、離崗人員占編不能補充人員等涉及多部門管理、關(guān)注度高、具有一定普遍性的敏感問題，加強調(diào)查研究和溝通協(xié)調(diào)，向有關(guān)決策機構(gòu)提出合理化的建議；六是對調(diào)整定點屠宰管理職責(zé)、設(shè)置測繪地理信息機構(gòu)、集中設(shè)置行政審批機構(gòu)等事項，按照這次中央部署的機構(gòu)改革和職能轉(zhuǎn)變要求，結(jié)合行政審批制度改革工作統(tǒng)籌解決。

二、取得的初步成效

（一）強化了全面正確履行職能的理念，提升了部門行政效能。通過評估職能精細化管理情況，強化了部門依法履行職責(zé)，按照法定權(quán)限和程序行使權(quán)力的意識，對職責(zé)權(quán)限、工作程序和目標(biāo)任務(wù)的認(rèn)識更加明確，增強了各項工作任務(wù)的計劃性和預(yù)見性，提高了各部門工作的主動性和創(chuàng)造性。通過創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)情況評估，有利于部門培育工作新理念，改進工作新方式，建立工作新機制，發(fā)揮現(xiàn)有機構(gòu)編制資源新效益，開創(chuàng)工作新局面。將工作日志制度落實情況納入履職行為方面的評估，有助于發(fā)現(xiàn)部門工作人員實際開展工作情況，判定工作量飽和程度，增強部門及工作人員履職的責(zé)任心和干事創(chuàng)業(yè)的積極性，為提升行政效能奠定了良好基礎(chǔ)。

（二）推進了機構(gòu)編制管理方式創(chuàng)新，提升了機構(gòu)編制管理水平。評估機構(gòu)編制執(zhí)行情況，進一步增強了部門遵守機構(gòu)編制法規(guī)政策的自覺性和主動性，強化了機構(gòu)編制意識。開展履職評估，解決了機構(gòu)編制部門對部門職責(zé)履行情況缺少有效監(jiān)管手段的問題，實現(xiàn)了既管職責(zé)配置，又管職責(zé)履行的“雙管”機制，更有利于維護機構(gòu)編制管理工作的權(quán)威性和嚴(yán)肅性。通過評估，有利于全面掌握部門機構(gòu)編制配置和部門職能變化情況，準(zhǔn)確把握部門職能履行情況和工作量大小，以及圍繞大局發(fā)揮作用情況，科學(xué)合理進行機構(gòu)編制的動態(tài)調(diào)整，實現(xiàn)機構(gòu)編制資源效益的最大化，提高了機構(gòu)編制管理的科學(xué)化、規(guī)范化水平。

（三）進一步理順部門職責(zé)關(guān)系，推進了政府職能轉(zhuǎn)變。通過開展履職評估，有助于發(fā)現(xiàn)部門履職過程中的越位、錯位、缺位現(xiàn)象，以及與法規(guī)政策、經(jīng)濟社會發(fā)展不相適應(yīng)的職能；有助于發(fā)現(xiàn)部門間職責(zé)交叉、邊界不清、關(guān)系不順的混亂現(xiàn)象；有助于梳理、分析部門內(nèi)設(shè)機構(gòu)之間、內(nèi)設(shè)機構(gòu)與事業(yè)單位之間的職責(zé)關(guān)系，理清各自的職責(zé)范圍，推動部門職能及時進行清理、調(diào)整、優(yōu)化，使職責(zé)配置更加銜接緊密、執(zhí)行順暢，推進政府職能轉(zhuǎn)變。同時，進一步摸清了新一輪改革涉及部門的管理體制、職能狀況，認(rèn)真梳理了現(xiàn)有機構(gòu)和編制資源，摸清了底數(shù)、掌握了現(xiàn)狀、理清了改革重點難點，為下一步改革提前做好了相關(guān)準(zhǔn)備。

三、幾點體會

（一）領(lǐng)導(dǎo)重視是前提。履職評估工作是一項前所未有的、復(fù)雜的系統(tǒng)工程，需要各級領(lǐng)導(dǎo)的重視支持，需要各職能部門的協(xié)同作戰(zhàn)，需要機構(gòu)編制系統(tǒng)上下的群策群力，需要各部門的傾力配合。泰安市委、市政府主要領(lǐng)導(dǎo)高度重視和支持履職評估工作的開展，多次聽取匯報，并提出明確要求；泰安市編委會議、市編辦主任辦公會議多次專題研究開展部門履職評估工作，對出現(xiàn)的具體問題及時研究解決；多次召開市直部門分管負責(zé)人及縣市區(qū)編辦主任會議，統(tǒng)一認(rèn)識，統(tǒng)一思想，強化督促調(diào)度，為履職評估的順利推進創(chuàng)造了良好的前提條件。

（二）調(diào)研先行是基礎(chǔ)。調(diào)查研究是科學(xué)決策的基礎(chǔ)，是掌握全局和做好工作的重要手段。管住、管好、管活機構(gòu)編制，是地方各級機構(gòu)編制部門必須認(rèn)真研究解決的重大問題。為此，泰安市堅持調(diào)研先行原則，深入開展了“對上”、“對下”、“對外”三方面學(xué)習(xí)調(diào)研活動。通過對上學(xué)政策、對下知需求、對外取經(jīng)驗，找準(zhǔn)結(jié)合點，提出開展履職評估工作，建立機構(gòu)編制動態(tài)調(diào)整機制的思路。通過參加省編辦組織的重慶、寧夏學(xué)習(xí)考察，以及對青島市、鄒城市等地先進經(jīng)驗的學(xué)習(xí)，進一步完善了工作機制和評估手段，夯實了評估工作基礎(chǔ)。

（三）制度建設(shè)是保障。制度是各項工作正常有效開展的基礎(chǔ)，是提高工作效率和工作質(zhì)量的重要保障。泰安市從職能管理作為機構(gòu)管理和編制管理的基礎(chǔ)入手，緊緊抓住職能管理和職能落實兩項重點，健全完善制度、強化規(guī)范創(chuàng)新，制定出臺了《關(guān)于推行職能精細化管理的實施意見》、《關(guān)于建立機關(guān)人員工作日志制度的通知》等配套文件，及時對部門編制的《職能精細化管理規(guī)程》情況進行了專項督導(dǎo)；會同泰安市政府督查室在全面普查的基礎(chǔ)上，對市國土資源局等16個部門單位，265名工作人員的《工作日志》進行了抽查評估，有力促進了各項制度的施行，保障了評估工作的順利開展。

篇6

內(nèi)部控制通常被認(rèn)為可以提高公司治理水平和保護投資者利益。我國財政部等五部委在2008年制定并頒布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，并明確指出：內(nèi)部控制的目的是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。隨后頒布的相關(guān)配套指引則明確產(chǎn)品質(zhì)量、安全生產(chǎn)、財務(wù)報告等都屬于企業(yè)內(nèi)部控制的范圍。但是近年來，隨著三鹿、中航油、南方航空等企業(yè)內(nèi)控失敗事件的曝光，引發(fā)了資本市場廣大投資者對上市公司內(nèi)部控制質(zhì)量的擔(dān)憂。

內(nèi)部控制是由企業(yè)全體員工負責(zé)執(zhí)行的，目的在于合理保證企業(yè)的經(jīng)營合法合規(guī)及財務(wù)報告信息完整可靠，其能否有效發(fā)揮作用與企業(yè)的內(nèi)部治理聯(lián)系密切。參考美國的做法，我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》明確規(guī)定企業(yè)應(yīng)當(dāng)在董事會下設(shè)立審計委員會，負責(zé)對企業(yè)內(nèi)部控制進行審查，并對內(nèi)控的實施及自我評價情況進行監(jiān)督、協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計等。也就是說，審計委員會作為公司治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)督內(nèi)部控制運行的專門機構(gòu)，理論上來說應(yīng)該可以提高內(nèi)部控制的質(zhì)量。審計委員會制度在我國已經(jīng)經(jīng)過十余年的實踐與發(fā)展，絕大部分上市公司都已經(jīng)設(shè)立了審計委員會。在國外，審計委員會也已被實務(wù)界及理論界證實是一種有效的上司公司治理機制。但是，有研究指出，我國上市公司審計委員會的設(shè)立更多的是為了滿足監(jiān)管機構(gòu)的要求及安撫媒體、傳遞公司治理結(jié)構(gòu)完善等信號。因而，在中國獨特的經(jīng)濟運行背景下，借鑒西方發(fā)達國家設(shè)立起來的審計委員會是否能改善公司治理，提高內(nèi)部控制質(zhì)量這個問題十分值得進行探討。對此，國內(nèi)學(xué)者已經(jīng)進行了廣泛的研究，但是結(jié)論存在爭議。

二、理論研究成果回顧

楊忠蓮和楊振慧（2006）指出公司審計委員會的設(shè)立可以減少財務(wù)報表重述的發(fā)生，即審計委員會能一定程度地幫助改善財務(wù)報告的質(zhì)量。宋紹清和張瑤（2008）發(fā)現(xiàn)，設(shè)立審計委員會可以增加上市公司內(nèi)部控制信息披露的程度。張先治和戴文濤（2010）使用問卷調(diào)查，發(fā)現(xiàn)審計委員會的設(shè)立對企業(yè)內(nèi)部控制有積極的影響。宋文閣和榮華旭（2012）發(fā)現(xiàn)審計委員會的設(shè)立有利于內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)，證明了我國《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》所做規(guī)定的合理性。董卉娜和朱志雄（2012）發(fā)現(xiàn)，審計委員會設(shè)立時間、規(guī)模和獨立性等特征對內(nèi)部控制質(zhì)量有正面影響。劉焱和姚海鑫（2014）指出，專業(yè)的審計委員會有助于提高上市公司內(nèi)部控制質(zhì)量。但是另一方面，部分學(xué)者認(rèn)為審計委員會并沒有發(fā)揮對內(nèi)部控制的監(jiān)督作用。其中，程曉陵和王懷明（2008）研究發(fā)現(xiàn)，審計委員會的設(shè)立能提高公司績效，但對財務(wù)報告質(zhì)量和公司對法律法規(guī)遵循影響不明顯。洪劍峭和方軍雄（2009）實證研究發(fā)現(xiàn)，審計委員會沒有發(fā)揮提高會計盈余質(zhì)量的作用，并指出我國上市公司審計委員會制度的設(shè)計尚不完善。鄢志娟等（2012）使用案例研究的方法，發(fā)現(xiàn)審計委員會的功能不完善會造成公司財務(wù)報告的違規(guī)。陳漢文和王韋程（2014）則發(fā)現(xiàn)審計委員會在內(nèi)部控制質(zhì)量改善中沒有起到應(yīng)有的作用。

從以上研究審計委員會對內(nèi)部控制質(zhì)量影響的文獻回顧中可以看出，審計委員會作為治理結(jié)構(gòu)中監(jiān)督內(nèi)部控制運行的專項機構(gòu)，其對內(nèi)部控制的治理效果并未得到學(xué)術(shù)界的一致認(rèn)同，有相當(dāng)一部分學(xué)者認(rèn)為審計委員會并未發(fā)揮改善內(nèi)部控制的作用，沒有達到監(jiān)管機構(gòu)制定審計委員會制度的初衷。那么，是什么原因使得這樣一個理論上可行，在美國可行的一個制度在中國企業(yè)的治理效果打了折扣？

三、審計委員會治理效果不理想原因分析

（一）審計委員會的獨立性不強

審計委員會在履行對內(nèi)部控制運行的監(jiān)督和評價等工作時，其成員必須具備很強的獨立性，才能夠客觀、公正地行使其職權(quán)。因此，獨立性是審計委員會有效發(fā)揮其在內(nèi)部控制方面職能的重要保障。但是現(xiàn)實情況是，由于我國制度安排及企業(yè)本身特有的原因，審計委員會的獨立性并不如人意。究其原因，有以下幾點。首先，我國上市公司中“一股獨大”的現(xiàn)象比較普遍、董事長和總經(jīng)理的職位也往往重合，在公司的日常管理中具有絕對的權(quán)威。審計委員會作為董事會下設(shè)的一個專門委員會，其成員由大股東或董事會提名和任命，也就是說實際上是大股東進行選定的，他們與大股東及公司高管有著密切的利益聯(lián)系，對審計委員會的獨立性產(chǎn)生消極影響，無法代表廣大中小股東的利益。另外，董事會負責(zé)內(nèi)控控制的建立和運行，當(dāng)其維護大股東的利益時，其下設(shè)審計委員會的成員出于自身利益的考慮，獨立性就會受到損害，往往會被迫放松對內(nèi)部控制的監(jiān)督。最后，《上市公司治理準(zhǔn)則》第五十二條規(guī)定審計委員會中獨立董事應(yīng)占多數(shù)，而不是全部，使得上市公司出于機會主義的動機而盡量降低審計委員會成員中獨立董事的比例，且有部分上市公司并未達到要求，這也在一定程度上損害了審計委員會的獨立性。

（二）審計委員會履職情況有待改善

審計委員會的履職能力是保證其順利完成其對內(nèi)部控制監(jiān)督與評價等相關(guān)工作的基本前提，主要包括兩個方面的內(nèi)容：專業(yè)能力、履職時間及獲取信息能力。由于審計委員會的主要工作職責(zé)之一就是審核管理者是否依據(jù)適用的會計準(zhǔn)則來編制財務(wù)報告，以提供完整可靠的財務(wù)信息。因此，其工作與公司的會計、審計工作關(guān)系聯(lián)系緊密。對于專業(yè)能力來說，我國《上市公司治理準(zhǔn)則》只規(guī)定了審計委員會中至少應(yīng)有一名獨立董事是會計專業(yè)人士，而對其他專業(yè)人士沒有做任何規(guī)定。但是對于審計委員會來說，其職責(zé)還包括對內(nèi)部控制其他方面的監(jiān)督評價，成員僅僅擁有財務(wù)、會計知識是不夠的，且現(xiàn)實中部分上市公司僅限于達到監(jiān)管機構(gòu)的要求甚至并沒有財務(wù)專家，審計委員會成員的專業(yè)性還有待提高。而就履職時間來說，充足的時間是審計委員會成員適當(dāng)履行其對內(nèi)部控制監(jiān)督職能的最基本前提，但是上市公司獨立董事一般都兼職于多個企業(yè)，缺乏適當(dāng)履職的時間，使得他們無法對上市公司進行全面了解并發(fā)表有意義的建議，損害了其履職能力。對于獲取信息能力來說，董事長和總經(jīng)理常常兩職合一，是內(nèi)部控制制度執(zhí)行者，可能會為了維護自身利益拒絕向?qū)徲嬑瘑T會提供內(nèi)部控制運行的關(guān)鍵信息，阻礙審計委員會履行職責(zé)。最后，激勵約束機制的不完善也在一定程度上影響了審計委員會成員的履職積極性。獨立董事在上市公司僅領(lǐng)取固定的津貼，且缺乏對其履職情況的考評機制，這對其履職的積極性造成了負面的影響。

四、改善審計委員會對內(nèi)部控制治理效果的建議

（一）提高審計委員會的獨立性

獨立性是審計委員會有效履行其職責(zé)，提高內(nèi)部控制質(zhì)量的重要基礎(chǔ)和前提條件。為了提高審計委員會的獨立性，監(jiān)管機構(gòu)及上市公司可以從以下幾個方面進行努力。首先，為了避免使審計委員會成為公司大股東跟管理層維護自身利益的一個制度工具，必須在相關(guān)制度安排上改變對審計委員會成員的聘任規(guī)定，徹底改變企業(yè)實際控制人對審計委員會成員任用與解聘的絕對權(quán)力。對此，可以嘗試由董事會、提名委員會及相關(guān)中小股東共同推薦審計委員會成員的相關(guān)人選，在股東大會上盡量采取累積投票制的方式進行選聘，使得選聘出來的審計委員會成員并不僅僅代表大股東及管理層的利益，而是成為真正維護廣大投資者利益的代表。其次，審計委員會中獨立董事所占的比例在很大程度上可以代表審計委員會的獨立性，因此監(jiān)管機構(gòu)可以借鑒美國等發(fā)達國家的做法，在制度上強制規(guī)定審計委員會成員中獨立董事的比例必須達到100%，否則，能真正獨立于公司及相關(guān)管理者的審計委員會成員過少就會影響審計委員會的獨立性，導(dǎo)致審計委員會無法公正、嚴(yán)格地監(jiān)督內(nèi)部控制的運行，履職效果沒有達到制度設(shè)計的初衷。

篇7

一、在工作場所掛牌公示政務(wù)公開內(nèi)容

依照有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章,根據(jù)銀監(jiān)分局的授權(quán),向轄區(qū)各銀行業(yè)金融機構(gòu)公開行政許可的事項、條件、程序、期限以及需要提交的全部材料的目錄和申請書示范文本等，項目公開、內(nèi)容上墻，遵循公開、公平、公正原則，提高辦事效率，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，讓被監(jiān)管單位明明白白辦理業(yè)務(wù)。

二、員工掛牌上崗，實行首問責(zé)任制

為了便于社會監(jiān)督，辦事處要求職工掛牌上崗。并且實行了首問責(zé)任制，凡是來銀監(jiān)分局監(jiān)管辦事處辦事或通過通訊工具聯(lián)絡(luò)接觸到的工作人員即為首問責(zé)任人。首問責(zé)任人做到熱情接待，對屬于職責(zé)范圍或本人能夠答復(fù)的事項，當(dāng)場給予答復(fù)，不能當(dāng)場答復(fù)的告知答復(fù)期限；對不屬于職責(zé)范圍或本人不能答復(fù)的，負責(zé)向詢問人指明有關(guān)科室或及時請示報告。一人責(zé)任客戶全程服務(wù)，改變了以前客戶辦理一項業(yè)務(wù)要找?guī)讉€工作人員的問題，解決了客戶辦理業(yè)務(wù)的環(huán)節(jié)，節(jié)約了客戶辦理業(yè)務(wù)的時間，收到了良好的效果，得到了客戶的認(rèn)可。

三、依法、照章辦事，限時辦結(jié)

辦事處嚴(yán)格按照國家法律、法規(guī)和上級的規(guī)定進行監(jiān)管，對機構(gòu)設(shè)立、變更、終止、高管人員任職資格初審等市場準(zhǔn)入事項，基本上做到了依法、照章辦事，限時辦結(jié)。在規(guī)定的期限內(nèi)，完成對申請事項的審查回復(fù)。

四、廉正監(jiān)管履職問責(zé)

篇8

我局根據(jù)市局《關(guān)于開展金融內(nèi)控與風(fēng)險防范剖析檢查的通知》的文件精神，成立了檢查小組，由＊＊＊局長為組長，＊＊＊副局長為副組長，成員有：安保干事、農(nóng)村郵政檢查員、儲匯管理員、儲匯稽查員和八個聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)點的班長、支局長，依據(jù)《＊＊省郵政金融資金安全檢查處罰試行辦法》、《＊＊省郵政儲匯業(yè)務(wù)稽查方案》（修改稿）和《＊＊省郵政金融中間業(yè)務(wù)稽查方案（試行）》等相關(guān)規(guī)定，對郵政金融內(nèi)控制度、相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)章、操作規(guī)程、會計帳務(wù)處理和管理制度執(zhí)行，以及各類人員履職和安全設(shè)施等情況進行逐一剖析檢查，并在剖析檢查中堅持“四不放過”的原則（即風(fēng)險隱患不查清不放過、原因分析不透徹不放過、全體職工不受教育不放過、整改措施不落實不放過），對發(fā)現(xiàn)問題逐一研究，以點帶面，逐一解決,以此堵塞漏洞，消除隱患，提高全員防范郵政金融資金風(fēng)險能力，確保郵政金融資金安全完整，促進郵政金融業(yè)務(wù)的持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展。

一、基本情況

截止9月20日，全縣郵儲余額17636萬元，凈增余額1996萬元，

完成全年計劃的62.37%，點均余額2204.50萬元,活期比重31.33%；保費383萬元，完成全年計劃的93.41%，每月工資500多萬元，每月代收稅40多萬元，1-9月份無案件發(fā)生。

二、自查和剖析檢查

1、綜合管理

（1）、縣局儲匯資金票款安全聯(lián)席會議領(lǐng)導(dǎo)重視，按期和定期召開，會議議題明確，經(jīng)營思路清晰，措施要求具體。

（2）、局長按期和定期召開了儲匯資金票款安全聯(lián)席會議，對存在問題有整改措施和要求。

（3）、分管局長按月填報檢查報告書，并按月對儲匯稽查員、農(nóng)村郵政檢查員、安全保衛(wèi)人員、儲蓄會計的檢查報告書均進行了審簽，提出了建議意見及要求。

（4）、儲匯稽查員的履職情況：

按年制定了儲匯稽查計劃，認(rèn)真開展了儲匯稽查工作，并認(rèn)真填寫了原始稽查記錄、稽查記錄1-9表,按月填報了儲匯稽查報告書，檢查網(wǎng)點有走訪用戶記錄。

（5）、安全保衛(wèi)的履職情況：

按月填寫了安全保衛(wèi)檢查報告書，檢查內(nèi)容齊全，檢查發(fā)現(xiàn)的問題敢于逗硬考核；

（6）、農(nóng)村郵政檢查員的履職情況：

按月填寫了農(nóng)村郵政檢查報告書，檢查內(nèi)容較為全面，查賬記錄齊全，對代辦所、投遞人員的檢查較落實，有走訪用戶記錄。

2、檢查儲匯會計和儲匯出納的檢查：

（1）、核對7-8月份郵儲、電子匯兌銀郵余額、7-8月份郵儲、電子匯兌資產(chǎn)負債表銀行余額，銀行對帳單余額，出納銀行日記帳余額、出納收支日報余額，帳帳相符。

（2）、檢查現(xiàn)金支票：轉(zhuǎn)賬支票。印鑒管理：現(xiàn)金支票，轉(zhuǎn)賬支票由儲匯出納保管，出納印鑒，會計印鑒由各自管理，財務(wù)提款專用章由局辦公室秘書保管；建立購買支票登記簿，作廢支票及時上交會計，現(xiàn)金轉(zhuǎn)賬支票連號使用，儲匯出納賬簿無挖、刮、擦、補，賬頁無撕毀現(xiàn)象，改賬符合要求。

（3）、會計每月到銀行領(lǐng)取對賬單，按月對銀行賬單進行勾核。

（4）、會計未按頻次對網(wǎng)點業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查。

4、金庫管理檢查：

（1）、現(xiàn)場盤點出納庫存現(xiàn)金賬實相符。

（2）、按規(guī)定建立了金庫“五大簿”，但金庫、票庫值守由于條件所限未落實雙人二十四小時值守。

（3）、儲匯出納和綜合出納輪崗，金庫內(nèi)鑄鐵保險柜鑰匙交接未在鑰匙交接本上登記交接。

5、儲蓄事后監(jiān)督，電子匯款事后檢查：

（1）、儲蓄事后監(jiān)督：盤點重要空白憑征管理賬實相符，密碼設(shè)置嚴(yán)密，管理完好，審核勾核不到位，報表有漏加蓋審核人員名章的情況。

（2）、電子匯款事后檢查：盤點重要空白憑證賬實相符，對手工網(wǎng)點收匯、兌付及時進行了補錄，審核勾核不到位，報表有漏加蓋審核人員名章的情況。

6、中間業(yè)務(wù)檢查：

（1）、養(yǎng)老金。工資由委托單位先將的資金轉(zhuǎn)入縣局指定的賬戶，出納收到進賬單后，將單位的細表交給網(wǎng)點，網(wǎng)點通過中間業(yè)務(wù)平臺做代字業(yè)務(wù)處理。會計、出納做相應(yīng)賬務(wù)處理，每月工資500多萬元。

（2）、保險業(yè)務(wù)，各網(wǎng)點按天繳款，會計按天收款，憑證次日結(jié)清，截止9月15日共計保費383萬元。

（3）、代收稅款，建立重要空白憑證登記簿，通過現(xiàn)金收繳和儲蓄代扣進行，按月與稅務(wù)部門結(jié)清賬務(wù)，每月代收和儲蓄代扣稅款40多萬元。

7、押運鈔管理：

（1）、現(xiàn)場檢查運鈔車車況較好，運鈔中嚴(yán)格執(zhí)行了規(guī)章制度未

搭載無關(guān)人員。

（2）、防爆槍、彈分管落實。

8、縣局中心機房管理：

機房建立了設(shè)備管理制度、安全保密制度、系統(tǒng)維護管理制度、機房管理制度、監(jiān)控設(shè)備管理辦法等制度并上墻，嚴(yán)格執(zhí)行了無關(guān)人員不能進入機房制度。

9、儲蓄聯(lián)網(wǎng)點的剖析檢查：

（1）、大石支局：

a、銀行余額113097.44元，核對銀郵余額相符，支局無手工銀行日記賬。

b、密碼管理：己按規(guī)定設(shè)置儲蓄臺席“三級”密碼和電子匯兌密碼，但執(zhí)行有一定差距，現(xiàn)場檢查儲蓄普柜、綜柜是普通柜員一個人掌握使用，三級密碼成了二級密碼，存在安全隱患。

c、大額存取款預(yù)約登記不規(guī)范，無大額存取款登記，新開卡登記簿7月—9月無記錄，現(xiàn)場檢查營業(yè)情況處理業(yè)務(wù)質(zhì)量較差。

（2）、孔京支局：

a、按月按頻次對支局進行了安全防范設(shè)施檢查，按月召開了內(nèi)控制度學(xué)習(xí)，但學(xué)習(xí)記錄不全。

b、金庫管理，己按規(guī)定建立了金庫“五簿”，但在執(zhí)行中有一定差距，經(jīng)手人姓名字跡潦草，金庫、票庫鑰匙交接登記不及時。

c、支局長履職情況，未按日及時審核繳撥款單、儲蓄日報單和電子匯款日報單，繳撥款單簽字潦草，對盤點現(xiàn)金查賬節(jié)目不全，未對儲蓄查帳，鄉(xiāng)投員有時利用逢場天有坐堂收費現(xiàn)象。

d、大額存取款登記與大額預(yù)約登記不符，未嚴(yán)格按大額預(yù)約登記制度執(zhí)行，營業(yè)室現(xiàn)金超限未放入鑄鐵保險柜。

e、執(zhí)行儲蓄“三級”密碼管理較差，普通柜員和綜合柜員是一個普通柜員保管使用，存在安全隱患。

（3）、吳東支局：

a、儲蓄營業(yè)員執(zhí)行離柜簽退或正式簽退制度較差。

b、金庫管理，已按規(guī)定建立金庫“五大簿”，但在金庫、票庫出入庫人員登記方面不規(guī)范，經(jīng)手人姓名字跡潦草，出入時間不符。

（4）、雙福支局：

a、金庫管理，已按規(guī)定建立了金庫“五大簿”，但執(zhí)行有一定

差距，現(xiàn)金出入庫登記簿未放入金庫內(nèi)的鑄鐵保險柜，金庫內(nèi)的鑄鐵保險柜未關(guān)鎖，金庫內(nèi)存放有包裹和分發(fā)的報刊雜志，造成有其他工作人員進入金庫。

b、大額存取款登記和預(yù)約登記不符，預(yù)約登記已按規(guī)定執(zhí)行，

但大額支付未登記。

（5）、清江支局：

a、支局長履職情況：支局長未按頻次進行履職檢查記錄，對

代辦所、投遞員未按頻次進行檢查，無走訪用戶記錄。

b、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報帳未將結(jié)存委托代存單帶到支局

銷號核對結(jié)存數(shù)。

c、營業(yè)室衛(wèi)生較差。

（6）、桂花支局：

a、支局長履職較差，未能規(guī)定檢查頻次對代辦所投遞員進行檢

查和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，未按日審核儲蓄和匯兌日報表，對業(yè)務(wù)檢查頻次不夠。

b、金庫管理：按規(guī)定建立了金庫“五大薄”等，但現(xiàn)金出入登

記未放入鑄鐵保險柜。

c、鄉(xiāng)投員、代辦員到支局報賬未將結(jié)存委托代存單帶到支局銷

號核對結(jié)存數(shù)。

（7）、新新支局：

a、現(xiàn)場盤點金庫結(jié)存現(xiàn)金和營業(yè)現(xiàn)金賬實相符。

b、儲蓄、電子匯款、重要空白憑證賬實相符。

c、支局長履行檢查內(nèi)容不全，檢查頻次不夠。

d、按規(guī)定建立了金庫“五大薄”，但執(zhí)行有一定差距，金庫進

出入登記未按實際進出入頻次登記。

（8）、縣局郵政班：

a、班長的履職情況：對儲蓄日報表和電子匯兌日報表，繳撥

款單審核不很落實，對安防設(shè)施的檢查和查賬頻次不夠。

b、營業(yè)室內(nèi)的鑄鐵保險柜未使用密碼。

c、未嚴(yán)格執(zhí)行大額取款預(yù)約登記，大額預(yù)約登記與大額支付登

記不符。

三、整改要求及處理情況：

篇9

關(guān)鍵詞：基層行建設(shè) 職能定位 思考

一、基層行履職過程中存在的問題

（一）職能定位模糊，發(fā)展方向不明

一是基層行職能越位，地位尷尬。目前，基層行在地方承擔(dān)了與轄區(qū)地方政府、監(jiān)管機構(gòu)及銀行保險等部門的協(xié)調(diào)工作，成了事實上的“牽頭行”，但至今為止，沒有任何法律條令賦予人民銀行在金融系統(tǒng)的領(lǐng)導(dǎo)地位，使得基層人行陷入了要“牽頭”、但于法無據(jù)的兩難尷尬境地。二是履職理念轉(zhuǎn)移，部分職能喪失。銀監(jiān)分設(shè)后，基層人行只談服務(wù)，不談管理，一些基層行2-3年都難得去金融機構(gòu)搞一次檢查，基層人行在金融系統(tǒng)的威性降低，人行的一些政令得不到有效貫徹。三是部分職能混淆不清，權(quán)責(zé)不明。支付結(jié)算是人民銀行管理職責(zé)，而銀監(jiān)局也在管理；金融統(tǒng)計分析監(jiān)測數(shù)據(jù)人行在，而銀監(jiān)局同樣也；征信管理、反洗錢管理說在基層行，但沒有相應(yīng)機構(gòu)承擔(dān)。

（二）履職手段有限，核心作用弱化

一是金融監(jiān)管弱化，地位下降。二是缺乏支撐履職的手段和措施。例如國務(wù)院賦予了基層人行金融穩(wěn)定職責(zé)，但沒規(guī)定地方金融機構(gòu)重大事項向人行報告義務(wù)，一些金融機構(gòu)發(fā)生金融風(fēng)險并不及時向當(dāng)?shù)厝诵袌蟾?，給基層央行維護金融穩(wěn)定帶來了難度。三是眾多職能權(quán)限上收和移交，削弱了履職的主動性和積極性。近幾年來，隨著央行管理職責(zé)的逐漸上收和現(xiàn)代計算機技術(shù)的不斷進步，基層行的業(yè)務(wù)操作和數(shù)據(jù)管理也呈逐漸集中趨勢，因此削弱了基層行履職的主動性和積極性。四是金融調(diào)查得不到應(yīng)有的支持與配合。五是部分辦法、制度與時不適，難以操作。如《現(xiàn)金管理條例》、《國庫管理條例》已經(jīng)沿用了20多年，很多條款、規(guī)定與現(xiàn)今工作不相適應(yīng)。

（三）職能配置不佳，履職效率不高

一是基層人行崗多人少，很難達到內(nèi)控要求。為了與上級行部門對口，基層行在崗位設(shè)置上無論是業(yè)務(wù)類崗位還是政工類崗位都一應(yīng)俱全。但基層行崗多人多，一般縣支行有60多個崗位，而人員僅20多人，如此少的人員很難按制度要求分設(shè)崗位，嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度往往流于形式。二是內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置不盡合理，非業(yè)務(wù)人員占比過高。三是調(diào)研信息和非業(yè)務(wù)性工作任務(wù)過重導(dǎo)致基層行疲于應(yīng)付。據(jù)基層行普遍反映，目前，基層人行主要存在“日常會議多、務(wù)虛任務(wù)多、調(diào)研信息多、檢查評比多”等“四多”現(xiàn)象。

（四）隊伍現(xiàn)狀欠優(yōu)，履職有心無力

一是年齡結(jié)構(gòu)老化，進出機制不暢。二是知識層次欠佳，學(xué)歷職稱失衡。三是專業(yè)結(jié)構(gòu)不合理，亟需人才匱乏。目前，大部分基層行沒有一支專業(yè)的金融管理隊伍，金融監(jiān)管力量薄弱。

（五）激勵機制不強，潛能難以激發(fā)

一是干部能上難下，干部工作“金字塔效應(yīng)”缺乏。除了干部調(diào)動，離退休自然退職和極少數(shù)干部違規(guī)違紀(jì)降職以外，干部的淘汰機制沒有得到較好的利用。二是工資能升難降，勞資分配“激勵效應(yīng)”弱化。例如，目前基層行績效工資分配缺乏統(tǒng)一規(guī)范的指導(dǎo)原則，除了因工齡、職稱、職務(wù)在勞資分配上有所區(qū)別外，基本上處于一種平均分配的狀態(tài)，未能真正體現(xiàn)與崗位責(zé)任、工作業(yè)績掛鉤，導(dǎo)致干部職工安于現(xiàn)狀，按部就班，干多干少一個樣，干好干壞沒區(qū)別，這已成為基層人行干部隊伍思想僵化，缺乏活力的內(nèi)在原因之一。

（六）職工思想不穩(wěn)，工作責(zé)任缺乏

自2003年人民銀行的金融監(jiān)管職能分離出來后，基層人行的發(fā)展前景一直未能明朗，職能作用的發(fā)揮也比較被動，并受“無權(quán)作為”和“無力作為”等思想所困擾，部分干部職工的思想狀況不穩(wěn)，工作狀態(tài)較為低迷，同時，基層行干部職工流動和晉升的機會相對較少，政治發(fā)展空間狹窄，而人員經(jīng)費和工資計劃存在較大缺口，福利待遇落實不到位，影響了工作積極性，這些消極因素極大地阻礙了基層人行的開拓創(chuàng)新。

二、提升基層行履職水平建議

（一）準(zhǔn)確定位職能，突出履職重點

1、地市中支職能定位。地市中支處于“承上啟下”的位置，要把宏觀調(diào)控和具體操作有機結(jié)合起來，當(dāng)好“六員”，即：金融經(jīng)濟運行分析員，地方經(jīng)濟發(fā)展推動員，金融工作聯(lián)系協(xié)調(diào)員，區(qū)域金融穩(wěn)定維護員，金融服務(wù)實踐員，金融管理執(zhí)行員。

一是圍繞履職建設(shè)好“統(tǒng)計監(jiān)測分析網(wǎng)、支付結(jié)算監(jiān)測分析網(wǎng)、貨幣信貸執(zhí)行監(jiān)測分析網(wǎng)、金融安全監(jiān)測分析網(wǎng)、征信管理監(jiān)測分析網(wǎng)、反洗錢監(jiān)測分析網(wǎng)、外匯非現(xiàn)場監(jiān)測分析網(wǎng)、國庫征理監(jiān)測分析網(wǎng)、貨幣發(fā)行監(jiān)測分析網(wǎng)”等九大網(wǎng)絡(luò)，實施對金融經(jīng)濟運行的全方位監(jiān)測分析，為基層央行全面履職提供支撐服務(wù)。二是強化金融管理職能。樹立“以服務(wù)帶管理，以管理促服務(wù)”理念，整合監(jiān)管資源，建立“兩管理（開業(yè)管理和營業(yè)管理）、兩綜合（綜合執(zhí)法檢查和綜合評價）”的“四位一體”模式，為基層央行順利履行好職責(zé)提供保障。三是賦予地市中支一定的宏觀調(diào)控權(quán)力，如差額準(zhǔn)備金政策、差別住房信貸政策和再貸款權(quán)，加強轄區(qū)信貸政策效果的評估工作，明確地方金融機構(gòu)重大事項報告制度，維護區(qū)域金融穩(wěn)定，促進地方經(jīng)濟持續(xù)、快速發(fā)展。四是進一步改進金融服務(wù)，在做好支付結(jié)算、國庫經(jīng)理、貨幣發(fā)行等服務(wù)工作的基礎(chǔ)上，把推動農(nóng)村金融服務(wù)全覆蓋作為金融服務(wù)工作的重點，同時，建立金融服務(wù)評價體系，為開展金融創(chuàng)新、改進金融服務(wù)提供有價值的參考。

2、縣支行職能定位。根據(jù)現(xiàn)階段縣級人行的隊伍現(xiàn)狀，縣支行工作定位主要應(yīng)在服務(wù)和操作層面，即：做好基礎(chǔ)工作，落實服務(wù)舉措，加強溝通協(xié)調(diào)，傳導(dǎo)反饋信息。其履職重點應(yīng)放在：一是做好支付清算、經(jīng)理國庫、貨幣發(fā)行、賬戶、金融統(tǒng)計等基礎(chǔ)工作，加強內(nèi)控監(jiān)督，確保不出資金案件。二是推廣落實服務(wù)創(chuàng)新舉措，改善農(nóng)村金融支付環(huán)境，使縣域和農(nóng)村能充分共享現(xiàn)代化的金融服務(wù)。三是加強與地方政府及金融機構(gòu)的溝通協(xié)調(diào)，及時傳導(dǎo)好貨幣政策、信貸政策信息，配合上級和地方政府處置金融風(fēng)險和突發(fā)性事件。四是抓好信息反饋，密切關(guān)注好轄區(qū)金融信息動態(tài)，為上級行和地方經(jīng)濟金融發(fā)展提供參謀協(xié)調(diào)服務(wù)。

（二）整合職能設(shè)置，提升履職效率

1、地市中心支行內(nèi)設(shè)機構(gòu)的設(shè)置

按照大服務(wù)、大政工、大監(jiān)督、大調(diào)研、大保障、大監(jiān)管的思路，將職能相近的科室整合，盡量減少非業(yè)務(wù)人員。

一是設(shè)立綜合服務(wù)大廳，將營業(yè)室、國庫、貨幣發(fā)行等“兩部一中心”的基礎(chǔ)業(yè)務(wù)納入大廳管理，統(tǒng)一對外服務(wù)；二是將人事、宣傳整合為人教科，將黨建、宣傳、政工歸口一個部門管理；三是將內(nèi)審、事后監(jiān)督整合為審計監(jiān)督科，其職責(zé)主要是對內(nèi)審計；四是將貨幣信貸科與調(diào)統(tǒng)科合并為信貸統(tǒng)計科，整合調(diào)研信息資源，將理論研究職責(zé)統(tǒng)一歸口信貸統(tǒng)計科，其他部門主要負責(zé)本部門相關(guān)的調(diào)查分析工作，辦公室主要經(jīng)辦政務(wù)信息，金融信息資源做到互通共享，同時，建議上級統(tǒng)一部署大型調(diào)查任務(wù)，避免多頭布置和布置一些與基層央行履職無關(guān)的調(diào)研任務(wù)。五是將后勤、保衛(wèi)、科技整合為后勤保障科，統(tǒng)一調(diào)度后勤保障資源。六是強化金融管理意識，新設(shè)金融管理科，其職責(zé)主要是對金融機構(gòu)進行日常管理、維護金融穩(wěn)定、開展執(zhí)法檢查。七是將征信管理、反洗錢等職責(zé)從有關(guān)科室分設(shè)出來，成立征信辦、反洗錢科，確保人行新增的職能得到更加有效的落實。八是整合各個業(yè)務(wù)部門的系統(tǒng)，統(tǒng)一業(yè)務(wù)口徑，提高資源利用效率。

2、縣（市）支行內(nèi)設(shè)機構(gòu)的設(shè)置

縣支行受人員現(xiàn)狀所限，在內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置上不能要求上下對口，一一對應(yīng)，應(yīng)分類管理。一是成立業(yè)務(wù)管理部，業(yè)務(wù)包括國庫會計、貨幣金銀、貨幣信貸、統(tǒng)計、征信、反洗錢、外匯等。二是成立綜合保障部，包括辦公室，人事勞資、教育培訓(xùn)、后勤、保衛(wèi)、科技、宣傳工會、檔案等。

（三）優(yōu)化資源配置，提高綜合素質(zhì)

一是疏通進口渠道，建立人員正常補充機制?；鶎有新毮芎投ㄎ幻鞔_后，上級行對基層行尤其是縣支行的進人閘門應(yīng)有較高幅度松動，應(yīng)根據(jù)基層行崗位職能整合后應(yīng)配備的人員數(shù)量，正常、合理地給予補充，對人才的招考可按研究管理型、操作服務(wù)型、后勤保障型確定不同層次，同時，除正常招考大學(xué)生外，有條件地從金融機構(gòu)、經(jīng)濟管理部門招錄一批有工作經(jīng)歷、業(yè)務(wù)能力、綜合素質(zhì)較高的人員補充基層行，并給予基層行一定的行員錄用自，以此保證央行職責(zé)的順利履行。二是疏通出口渠道，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)。實施提前退休和退養(yǎng)政策，讓難以勝任崗位職責(zé)的學(xué)歷較低、年齡較大、工齡較長的人員辦理提前退休，對不適應(yīng)工作、履職能力較弱的員工，實行內(nèi)部退養(yǎng)，對違反規(guī)章制度屢教不改、不安心工作的人員進行勸退。三是加強人員培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)。

（四）改革管理機制，激發(fā)干部活力

一是改革干部選拔任用機制。打破條條框框,加大競爭力度，切實解決干部能上能下問題，使干部結(jié)構(gòu)的“倒金字塔效應(yīng)”向“順金字塔效應(yīng)”轉(zhuǎn)變，真正使基層人行干部在任用后任有所為，發(fā)揮表率，促進工作。二是改革勞資分配機制。要根據(jù)總行“三定”方案，在合理配置崗位的基礎(chǔ)上，按照按勞分配、按崗分配、按績分配的原則，真正拉開分配檔次。三是建立完善獎懲制度。四是改革考核機制，在保證“兩庫”（國庫、金庫）安全的基礎(chǔ)上，對基層行不涉及金融資金安全的考核盡量要減少。

(五)加強思想教育,穩(wěn)定基層隊伍

一是注重加強思想引導(dǎo)。開展對比教育、職業(yè)道德教育，樹立典型、宣傳典型，以典型引路等形之有效的措施，不斷加大思想政治工作的力度。二是努力為職工解決實際困難。三是要改善基層行干部職工的政治經(jīng)濟待遇，提高基層員工的幸福指數(shù)，以此增強凝聚力、向心力，為履行好基層央行職責(zé)貢獻力量。

參考文獻：

[1]曹建強，喬進寶.縣級人民銀行職能定位研究[J].華北金融, 2007(12) 0031-03

[2]莊一兵.基層央行培訓(xùn)模式應(yīng)用現(xiàn)狀分析[J].西部金融，2008(05) 0068-02

篇10

一、深化風(fēng)險評估工作，完善風(fēng)險預(yù)警體系

以風(fēng)險評估為抓手，深入了解轄內(nèi)銀行業(yè)的風(fēng)險狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，突出重點，強化評估“回頭看”和督查，狠抓評估意見的落實整改，充分發(fā)揮評估例會作用，切實提高評估水平。適時采取約見談話、機構(gòu)回訪，變被動為主動，掌握監(jiān)管對象工作動態(tài)，督促建立和完善一整套行之有效的規(guī)章制度、業(yè)務(wù)操作流程和系統(tǒng)性風(fēng)險防火墻，做到高風(fēng)險高密度監(jiān)管、低風(fēng)險低密度監(jiān)管，切實提高風(fēng)險防御能力。

二、深化案件專項治理工作，著力推進長效機制建設(shè)

以防范操作性風(fēng)險為突破口，總結(jié)經(jīng)驗，積極創(chuàng)新，抓機制建設(shè)，抓制度落實，嚴(yán)格實行問責(zé)制。要在年案件專項治理的基礎(chǔ)上，各風(fēng)險點進行排查、評價，對易發(fā)崗位、機構(gòu)、重點人員要查深查透，加大新業(yè)務(wù)風(fēng)險防范的研究和監(jiān)督，持續(xù)實現(xiàn)無大案要案目標(biāo)。以風(fēng)險為本的監(jiān)管觀念，深入剖析各類案件的原因，找出薄弱環(huán)節(jié)和制度的漏洞以及制度執(zhí)行上的問題，有針對性提出整改措施和辦法。要結(jié)合社會綜合治理活動，配合開展銀行業(yè)金融機構(gòu)安全評估工作，督促加強內(nèi)控長效機制建設(shè)結(jié)合起來，互為彌補，良性互動。

三、深化“窗口”指導(dǎo)作用，推進小企業(yè)貸款“六項機制”

積極引導(dǎo)轄內(nèi)銀行業(yè)金融機構(gòu)進一步落實國家宏觀調(diào)控政策，密切關(guān)注產(chǎn)能過剩和限制類的行業(yè)及企業(yè)的貸款風(fēng)險。及時向監(jiān)管對象反饋提示監(jiān)管信息和銀行業(yè)運行中存在的問題，適時分析轄內(nèi)潛在的風(fēng)險隱患。積極推進落實小企業(yè)貸款“六項機制”，建立完善高效的貸款審批機制，及時總結(jié)、推廣好的做法，努力增加信貸有效投入，大力支持中小企業(yè)和國家扶持行業(yè)，力爭在小企業(yè)貸款方面有突破、有成效、有經(jīng)驗。

四、深化公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)，全面推進新農(nóng)村建設(shè)

積極貫徹農(nóng)村合作金融機構(gòu)法人治理指引，全面推進法人治理建設(shè)，進一步明確董（監(jiān)）事會的職責(zé)和權(quán)利，充分發(fā)揮董事會各專業(yè)委員會的作用，提高“三會一層”執(zhí)行力。加強對董事和高管人員的監(jiān)管，實施履職行為的持續(xù)、動態(tài)監(jiān)管，加強勤勉盡責(zé)的考核和問責(zé)。促成**農(nóng)村合作銀行加強合規(guī)文化建設(shè)，建立科學(xué)的決策體系、內(nèi)部控制機制和風(fēng)險管理體制，切實完善“三會”機制。密切關(guān)注認(rèn)真執(zhí)行報告制度，定期聽取高管理、非執(zhí)行董（監(jiān)）事履職情況。督促嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村合作銀行資產(chǎn)負債比例管理規(guī)定，規(guī)范股本金管理，提高撥備覆蓋面。指導(dǎo)做好經(jīng)濟資本管理模式的運作，按照風(fēng)險可控、成本可算和信息充分披露的原則，引導(dǎo)向現(xiàn)代金融企業(yè)發(fā)展，支持新農(nóng)村建設(shè)。

五、深化“抓降”工作，嚴(yán)防不良貸款反彈

督促銀行業(yè)金融機構(gòu)真實反映不良貸款形態(tài)，認(rèn)真分析形成原因，及時制定有針對性的“雙降”措施。強化對轄內(nèi)各機構(gòu)不良貸款增減變化情況的監(jiān)測，嚴(yán)防不良貸款反彈。要針對各機構(gòu)業(yè)務(wù)特點，深化結(jié)構(gòu)性“抓降”工作機制，加強比較和監(jiān)測，重點跟蹤監(jiān)管新增不良貸款、違規(guī)不良貸款、大額不良貸款和關(guān)聯(lián)性不良貸款，重點防范行業(yè)性風(fēng)險和企業(yè)經(jīng)營者的道德風(fēng)險。督促做好貸款集中風(fēng)險的防范工作，指導(dǎo)銀行改善信貸結(jié)構(gòu)，共同加強對集團客戶授信風(fēng)險的監(jiān)測分析，做好風(fēng)險判斷與提示。

六、深化整頓金融秩序，確保良好金融環(huán)境

要密切關(guān)注“兩非”和金融“邊緣類業(yè)務(wù)”的發(fā)展動態(tài)和風(fēng)險隱患，積極引導(dǎo)和規(guī)范民間資金合理流動，切實維護**金融秩序和諧穩(wěn)定。要密切關(guān)注擔(dān)保公司、投資公司的運作，嚴(yán)防非法高息借貸活動，及時提請政府及有關(guān)部門加強警示，做好早期風(fēng)險識別，積極配合，予以有效打擊。

七、深化廉政監(jiān)管體系建設(shè)，塑好監(jiān)管服務(wù)意識

堅持“兩手抓，兩手都要硬”的方針，加強黨風(fēng)廉政建設(shè)。以鞏固擴大先進性教育活動成果的契機，持續(xù)抓好《》學(xué)習(xí)，認(rèn)真組織進行“回頭看”。大力弘揚遵紀(jì)守法、敬業(yè)愛崗的職業(yè)道德。認(rèn)真遵守《中國銀監(jiān)會工作人員守則》，積極宣傳立足本職，紀(jì)律嚴(yán)明，服務(wù)高效的良好作風(fēng)，切實突出依法監(jiān)管思想。深化“讀書思廉”活動，努力塑造文明、廉潔的監(jiān)管干部形象。