導語：如何才能寫好一篇銀行主任履職報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

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關(guān)鍵詞:人民銀行 履職審計 轉(zhuǎn)型

中圖分類號：F839.65 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2012）07-171-02

2005年，中國人民銀行經(jīng)過試點后，推出了一種新的審計形式——領(lǐng)導干部履行職責審計。經(jīng)過這幾年的審計探索，領(lǐng)導干部履行職責審計已成為人民銀行內(nèi)審部門最主要的工作形式之一，并已逐漸成為人民銀行內(nèi)部監(jiān)督體系中的一個重要環(huán)節(jié)。隨著內(nèi)審轉(zhuǎn)型工作的深入推進，如何進一步深化中國人民銀行領(lǐng)導干部履行職責審計便成為亟待解決的課題。

一、領(lǐng)導干部履行職責審計的必要性

根據(jù)《中國人民銀行領(lǐng)導干部履行職責審計辦法（試行）》規(guī)定，中國人民銀行領(lǐng)導干部履行職責審計是根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，對領(lǐng)導干部在一定時期內(nèi)履行業(yè)務管理職責的情況進行監(jiān)督、檢查和評價的活動。

1.領(lǐng)導干部履職審計有助于促進各級人民銀行更好地履行中央銀行職責。隨著改革和發(fā)展的深入，人民銀行在實施維護金融體系穩(wěn)定、金融宏觀調(diào)控、提升金融服務水平、構(gòu)建和諧金融生態(tài)、促進經(jīng)濟穩(wěn)健發(fā)展方面的地位和作用更加突出、職能更加重要，得到的關(guān)注也越來越多。因此，有效維護人民銀行自身的信譽和形象，就顯得越來越重要。領(lǐng)導干部履職審計以領(lǐng)導干部為審計對象，以業(yè)務和管理活動為審計內(nèi)容，基本涵蓋了體現(xiàn)人民銀行主要職能的各項業(yè)務，通過審計活動可以更好地促進人民銀行各級行依法、充分、有效地履行職責，促進央行各項工作水平的提高。

2.領(lǐng)導干部履職審計豐富了干部監(jiān)督的內(nèi)容，有助于領(lǐng)導干部加強自律、拓寬了干部監(jiān)督渠道，提高決策和管理能力。通過領(lǐng)導干部履職審計可以發(fā)現(xiàn)被審計單位在管理決策、內(nèi)部控制、工作運行、業(yè)務操作等方面存在的問題，既發(fā)現(xiàn)問題又肯定成績，在查處和糾正問題的同時發(fā)揮正向引導作用。特別是履職審計將發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題與有關(guān)領(lǐng)導和有關(guān)工作人員的職責掛鉤，全面落實問題責任，履職審計得出的結(jié)論可以為干部考核和使用提供重要的參考依據(jù)，對完善干部監(jiān)督考核機制具有重要的作用。

3.領(lǐng)導干部履職審計符合內(nèi)部審計工作的發(fā)展方向，有助于更好地發(fā)揮內(nèi)審作用，提高內(nèi)審工作的水平和層次。領(lǐng)導干部履職審計體現(xiàn)了“人與事結(jié)合”、“權(quán)利義務與責任結(jié)合”，拓展了審計領(lǐng)域和空間，較之以單純業(yè)務活動為重點的其他審計，將審計內(nèi)容拓展到了復合的管理活動，與國際上通行的“績效審計”更為貼近，具有管理審計的特點，有利于內(nèi)審部門強化自身特色，促進業(yè)務發(fā)展。同時履職審計突出審計時效，監(jiān)督關(guān)口前移，對風險隱患進行預警，及時發(fā)現(xiàn)不足，促進問題及時得到整改，既有利于被審計單位的風險防范、價值提升，有利于被審領(lǐng)導干部總結(jié)經(jīng)驗教訓、提升履職能力，也有利于發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督作用。

二、制約領(lǐng)導干部履職審計深入發(fā)展的因素

1.配套制度滯后，審計內(nèi)容不全面。為了加強對人民銀行各級領(lǐng)導干部的審計監(jiān)督，總行制定出臺了《中國人民銀行領(lǐng)導干部履行職責審計辦法》(試行)，下發(fā)了《中國人民銀行領(lǐng)導干部履行職責審計指南》，就履職審計內(nèi)容、審計方法和程序、責任認定與處理進行了明確，但對于領(lǐng)導干部履職審計的審計周期等有關(guān)規(guī)定比較模糊，配套制度和程序也不完善，尤其是對于同級監(jiān)督方式?jīng)]有統(tǒng)一的規(guī)定，各單位往往都是根據(jù)自身實際自主實施，同級監(jiān)督工作缺乏統(tǒng)一性和規(guī)范性。同時，領(lǐng)導干部的廉潔勤政和黨風廉政建設(shè)情況在審計內(nèi)容中沒有涉及，缺乏對上述重要內(nèi)容的審計，內(nèi)審部門做出的評價結(jié)論是不全面的。

2.審計評價難以準確把握。目前仍然缺乏一套科學、完整的履職審計評價指標體系和標準，對領(lǐng)導干部履職審計評價的評價標準、用語規(guī)范等做出明確規(guī)定。履職審計報告中對審計對象在履行職責過程中所取得的實際成績，多使用鑒定性或結(jié)論性的語言，而采用客觀事實和具體數(shù)據(jù)說話較少，甚至存在超越審計權(quán)限和范圍、狹隘片面、只涉及事不涉及人的簡單評價。同時，由于內(nèi)審人員對審計對象如何評價無據(jù)可依，缺少定量評價，主要取決于自己的主觀判斷作出定性評價，存在一定的主觀隨意性，不同的被審計對象之間也缺乏可比性，不僅影響審計評價的有效性，還易帶來審計風險。

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關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；利率市場化

隨著市場利率化進程的加快，傳統(tǒng)的盈利模式遭遇到了前所未有的挑戰(zhàn)，過度依賴利差的傳統(tǒng)模式會越來越難以為繼。在此新形勢下，商業(yè)銀行主動思考，積極應對，求變圖強促發(fā)展，努力探索一條適合該行實際的應對之路。

一、念好“四字訣”（精、準、細、嚴），做好精細化管理的加法

（一） “精”，就是做精、求精，追求最佳、最優(yōu)

1.優(yōu)化信貸審批流程，有力提升質(zhì)效。商業(yè)銀行應對各類貸款品種操作規(guī)程進行了全面梳理，將各貸種的操作流程歸納為了一個大的操作流程。以此流程為基礎(chǔ)，一是成立放款中心，實現(xiàn)“貸放分離”，變“崗位制衡”為“部門制衡”，有效提升信貸質(zhì)量；二是實施“檔案不回頭”，倒逼各環(huán)節(jié)高度重視檔案質(zhì)量，落實流轉(zhuǎn)環(huán)節(jié)責任，提高業(yè)務處理效率；三是規(guī)范審查審批結(jié)論，使結(jié)論更詳實，更具操作性；四是對審查發(fā)現(xiàn)問題進行ABCD 分類，避免“眉毛胡子一把抓”、“大小問題都不放過”，防范實質(zhì)性風險的同時，提升客戶體驗。

2.完善網(wǎng)點合規(guī)檢查，大大提升效率。一是在檢查人員上作了創(chuàng)新和優(yōu)化，由網(wǎng)點綜合柜員代為履職，節(jié)約檢查成本，提升網(wǎng)點人員的合規(guī)意識和技能水平。二是優(yōu)化合規(guī)檢查內(nèi)容。實現(xiàn)對網(wǎng)點業(yè)務的全覆蓋。三是優(yōu)化問題整改過程。針對合規(guī)檢查或?qū)徲嫲l(fā)現(xiàn)的問題，召開問題審議會，集體討論，對問題準確定性，并排查共性和重大問題，以點上發(fā)現(xiàn)問題、面上解決問題的思路推進整改工作。四是優(yōu)化合規(guī)檢查模塊。按非現(xiàn)場檢查為主、現(xiàn)場檢查為輔的思路，設(shè)計檢查模塊，提升檢查效率。

3.量化審計評分標準，細節(jié)創(chuàng)造效益。一是實施了對二級支行內(nèi)控積分排名。實施單項業(yè)務積分排名和評價工作的正向激勵，為評價二級支行的內(nèi)控水平創(chuàng)造了一種量化方法，促進二級支行持續(xù)改進內(nèi)控狀況，也為人力資源部的績效考評提供依據(jù)。二是改進對一級支行的內(nèi)控評價。在滿足上級行評價要求的基礎(chǔ)上，結(jié)合實際增加評價內(nèi)容，將各部門的條線評價、二級支行內(nèi)控積分排名、消費者權(quán)益保護等工作均納入評價內(nèi)容。

（二） “準”，是準確、準時

1.全流程時效管理，提升競爭力。商業(yè)銀行為提升貸款業(yè)務市場競爭

能力，應制定了各貸種各環(huán)節(jié)的作業(yè)流程及時限要求。個人商務貸款業(yè)務全部流程應在14 個工作日內(nèi)完成；小額貸款全部流程應在7 個工作日內(nèi)完成；個人住房按揭貸款業(yè)務全部流程在5 個工作日內(nèi)完成；個人綜合消費貸款、個人信用消費貸款業(yè)務全部流程在7 個工作日內(nèi)完成；小企業(yè)抵押類貸款全流程時效控制在20 個工作日以內(nèi)，小企業(yè)單筆業(yè)務全流程時效控制在16 個工作日以內(nèi)。通過全流程時效管理，工作效率和客戶口碑明顯提升。

2.審查審批限時服務，提高支撐力。審查審批限時服務承諾制，具體是指，供應鏈、小企業(yè)、個人經(jīng)營性貸款承諾T+3；消費類貸款業(yè)務承諾T+2；小企業(yè)額度項下單筆貸款支用業(yè)務承諾T+1；個人額度項下支用業(yè)務承諾當天反饋審查意見。單人審批業(yè)務審查完成后1 個工作日內(nèi)完成審批；雙人審批業(yè)務則在2 個工作日內(nèi)完成審批；每周召開兩次貸審會，貸審會委員當場出具審批意見單，貸審會秘書最遲于次日匯總完成審批意見并下發(fā)審批決策意見單。按日公布審查審批臺帳，按月通報審查審批情況，接受前臺監(jiān)督。

3.定時定人充分履職，提高執(zhí)行力。為使貸審會成員充分履職，為業(yè)務發(fā)展創(chuàng)造積極條件，將貸審會固定安排在每周二、四下午。貸審會參會人員實行排班制。每次貸審會授信管理部必須參加，其他部門委員進行周二、四排班。定下A、B 崗，A、B 崗都參加不了時，主動報備貸審會秘書。貸審會實行回避制度，主任委員為分管授信管理部的行長，前臺業(yè)務部門的委員不審批自己條線業(yè)務。

（三）“細”，是做細，細分目標和流程、細分市場和客戶。

1.細分目標、細配資源，實現(xiàn)效益最大化。商業(yè)銀行應強化精細化目標管理，目標按各種檔次細化分解，配以不同的激勵考核辦法和相應的資源，建立有效的正向激勱機制。

2.細分客戶、細制方案，實現(xiàn)效果最大化。個金融業(yè)務針對不同的客戶群針對性的推出營銷活動方案。方案從策劃、客群分析、費用測算、營銷話術(shù)、業(yè)務宣傳、方案培訓每個環(huán)節(jié)均進行了細節(jié)描繪。城市網(wǎng)點業(yè)務宣傳更多與同業(yè)接軌，線上與線下并行。鄉(xiāng)村網(wǎng)點的宣傳則更多地符合當?shù)亟?jīng)濟情況和民俗，簡單而直接，一目了然，宣傳效果明顯提升。

3.細分團隊，細推項目，實現(xiàn)兵力集中化。為了有效打通市縣、前后臺之間的屏障，商業(yè)銀行把分行要的效果、縣支行要的業(yè)績、落地經(jīng)辦人員要的績效都綁定在一起，多種形式對項目小組進展進行定期通報，同時對項目小組進行動態(tài)管理，叫?；蛉∠L期無進展項目小組，以便把精力集中到優(yōu)質(zhì)項目上。

（四） “嚴”就是嚴格執(zhí)行，對管理制度和流程嚴格控制

1.貸后管理積分制，保障資產(chǎn)質(zhì)量。商業(yè)銀行創(chuàng)新試行積分管理，對小企業(yè)和個人貸款業(yè)務的貸后管理實行月度積分、年度考評。不僅對是否及時上交貸后報告進行打分，還對貸后報告質(zhì)量進行打分，保證了貸款質(zhì)量持續(xù)安全可控。與此同時，對個人貸款客戶實行100%電話回訪，并建立有客戶電話回訪臺賬?；卦L制度不僅提升了客戶滿意度，同時提升了客戶經(jīng)理的服務意識，增加了放款流程的合規(guī)性。

2.各級施行績效考評，鼓勵創(chuàng)先爭優(yōu)。商業(yè)銀行應嚴格執(zhí)行《內(nèi)設(shè)部門員工月度績效考評辦法》和《部門負責人月度績效考核辦法》，加強對部門工作的過程管理，進一步提高部門員工的服務意識和業(yè)務能力，提升部門服務質(zhì)量和工作效率。每月根據(jù)部門負責人及部門員工工作計劃完成情況及工作表現(xiàn)進行考評，考評結(jié)果應用在績效分配中。合理拉開了員工間的收入差距，提高了優(yōu)秀員工和優(yōu)秀干部的工作積極性。

二、算好“四本賬”（費用成本、人力成本、運營成本、資金成本），做好成本管控的減法

（一）優(yōu)化管控模式，壓降費用成本

1.調(diào)結(jié)構(gòu)，提高廣告費使用效益。商業(yè)銀行廣告取得的效果進行評估的基礎(chǔ)上，應調(diào)整廣告宣傳的結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，大幅減少形象廣告，增加產(chǎn)品廣告。

2.定標準，降低“三項”費用支出。商業(yè)銀行嚴格控制接待、會議標準，避免鋪張浪費，降低招待費、會議費、差旅費支出。其中，交通方面仍嚴格按照距離、時間等標準，鼓勵員工選擇經(jīng)濟便捷的交通工具。

3.控新增，降低固定資產(chǎn)折舊費。

（二）優(yōu)化營銷、管理模式，節(jié)約人力物力成本

1.深化銀網(wǎng)合作，建設(shè)網(wǎng)上直銷團隊。通過直銷團隊，既彌補了業(yè)務發(fā)展缺口部分，又節(jié)約了蘇州業(yè)務發(fā)展的人力成本，提高了該產(chǎn)品的收益。

2.管控集中采購，節(jié)約人力物力支出。各商業(yè)銀行應加強對物資集中采購的歸口部門的管理與考核，通過辦公室對物資集中采購工作的扎口管理，一是對物品價格起到把控作用，二是保證了采購物資的質(zhì)量，同時減輕支行采購工作的壓力，符合財務管理的要求。

（三）持續(xù)改造低產(chǎn)網(wǎng)點，降低運營成本

高度重視低產(chǎn)網(wǎng)點整治工作，有計劃的進行合理的遷移、安排。每年可節(jié)約房租費4，押運費、保安服務費、水電費等基礎(chǔ)營業(yè)費用，同時減少了客戶維護，業(yè)務宣傳的相應支出。

（四）強化利率和資金流動性管控，節(jié)約資金成本

1.推進利率精細化管理，嚴控優(yōu)惠利率。一方面分時段、分產(chǎn)品、分客戶群制定了適應本地區(qū)利率市場的存貸款業(yè)務指導利率，在上級行授予的利率審批權(quán)限內(nèi)進一步實施分級審批，擴大了利率審核范圍強化定價底線管控；另一方面，分貸種、分情況制定了信貸業(yè)務優(yōu)惠利率申請執(zhí)行標準，量化針對每項優(yōu)惠條件可給予的優(yōu)惠幅度，提高了利率審批決策的科學性。推動利率精細化管理，杜絕無限制向客戶讓利，使利率優(yōu)惠成為營銷成本，換取客戶綜合收益最大化。

2.強化流動資金精確管理，節(jié)約資金成本。一是在分支機構(gòu)設(shè)立資金管理員，實時監(jiān)控資金動態(tài)；下發(fā)資金頭寸管理通報和流動性風險報告；對資金頭寸報備中的突出問題逐一專題分析，三管齊下提高各級相關(guān)人員認識和技術(shù)水平。二是壓降網(wǎng)點現(xiàn)金、降低在途資金、加快加強繳交以壓降金庫庫存、降低同業(yè)存放余額，做小備付率考核指標的四個分子指標，。三是壓降金庫庫存，制定《現(xiàn)金中心庫存現(xiàn)金壓降激勵辦法》。

三、下好“一盤棋”（提高單個客戶貢獻度），做好綜合營銷的乘法

優(yōu)化客戶經(jīng)理管理，提升其綜合營銷意識和技能。一是提高客戶經(jīng)理議價意識和綜合營銷意識，在績效辦法中，將實際放款利率與信貸績效掛鉤；將季度個人綜合營銷指標與個人季度績效基數(shù)進行掛鉤。二是完善客戶經(jīng)理評級及綜合評價辦法，打破了客戶經(jīng)理按業(yè)務條線分類的模式，有效整合個金、公司、信貸業(yè)績，推進交叉營銷；對客戶經(jīng)理業(yè)務報審質(zhì)量、貸款簽約發(fā)放質(zhì)量、貸后履職和教育培訓四個環(huán)節(jié)定期進行評價通報，評價結(jié)果作為客戶經(jīng)理等級評定、評優(yōu)評先，勞務用工轉(zhuǎn)聘及崗位調(diào)整、退出的有效依據(jù)。三是建立客戶經(jīng)理準入、退出機制。四是組織客戶經(jīng)理營銷系列培訓和季度技能大賽。多措并舉，有效解決客戶經(jīng)理新制度掌握不全面、缺乏主動而獨立的營銷能力、議價能力弱、業(yè)務報審質(zhì)量一般等問題。以客戶經(jīng)理綜合營銷能力的飛越，大大提升單個客戶的綜合貢獻度，化解利率市場化帶來的市場危機、客戶源危機。

四、走好“一條道”（產(chǎn)品創(chuàng)新），做好傳統(tǒng)路徑依賴的除法

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我校領(lǐng)導自接到“江岸區(qū)教育局關(guān)于做好迎接省委巡查財務管理

自查自糾工作的通知”后，非常重視，先后召開學校行政專題會及財務人員會議，強調(diào)此次財務管理自查自糾工作的重要性，并相繼學習了《關(guān)于調(diào)整直屬單位財務審批手續(xù)工作的通知》、《關(guān)于進一步嚴格加強全區(qū)教育系統(tǒng)財務原始憑證審核報賬要求的說明》、近期下發(fā)的關(guān)于政府采購預算執(zhí)行管理的相關(guān)文件精神（岸財[2018]2、3、4號），及制定的《2018年江岸區(qū)教育系統(tǒng)工程類建設(shè)、貨物類購置項目實施管理流程（試行）》等相關(guān)文件精神，嚴格自查學校行政帳、工會帳和食堂帳的支出行為及過程管理?，F(xiàn)將自查情況匯報如下：

一.健全機構(gòu)，明確部門責任

1.學校全面建立并實施“行政負責、黨委（支部）監(jiān)管、副職分管、集體領(lǐng)導、民主決策”的財務管理運行模式，成立了以向校長為組長的工作領(lǐng)導小組，并將政府采購、預算管理、資產(chǎn)管理和大額資金支出等納入學校行政會及支委會研究決策內(nèi)容，做到行政、食堂、工會賬務管理模式和口徑一致；

2.學校形成法人對財務管理工作負主要領(lǐng)導責任，財務主管對財務管理工作負重要領(lǐng)導責任，總務主任兼報賬員對財務管理工作負直接責任的財務管理模式，層層負責；

二.強化意識，規(guī)范財務管理

1.我校學生2000人，教職員工180人，報賬員一直由總務主任兼任，工作量極大。教育局計財科、財務核算中心為學校配備了輔助報賬員，學校也補充了保管員，組成了規(guī)范的財務機構(gòu)。學校行政、工會、食堂的一切開支均進行嚴格的報銷程序：先由分管副校長填寫“請購單”交給學校法人審批方可開支，待正規(guī)發(fā)票回來后先填寫“前置審批表”，學校法人簽字確認后交財務副校長、學校稽核人員簽字后方可報銷。學校嚴格執(zhí)行“三公經(jīng)費”（公務接待、公務用車、因公出國出境）及培訓費、會議費的報銷要求，嚴格執(zhí)行收費類培訓及會議的規(guī)范程序；

2.學校建立了預算業(yè)務管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設(shè)項目管理、合同管理內(nèi)部控制制度，每年學校對行政和工會作出經(jīng)費收支預算，由行政會和支委會通過后向區(qū)教育局計財科上報，合理安排支出進度，充分發(fā)揮資金使用效益，嚴格按要求撥付老師工會會費和福利費，并按上級要求嚴格分類開支；

3.學校食堂未外包，實施“膳食委員會”的履職履責行為，供貨商由學校及家長膳食委員會成員考察決定，由中百倉儲、武商量販等正規(guī)超市提供食堂食物。食堂賬、工會賬由本校財務人員兼任，食堂、工會銀行賬戶開戶手續(xù)規(guī)范，一切開支均在網(wǎng)上銀行平臺支付，不存在重復開設(shè)工資賬戶的情況以及戶名與現(xiàn)有單位名稱不符的情況。食堂入庫單、出庫單及盤存表落實到位，老師、學生嚴格分開核算，杜絕老師占用學生伙食費和給老師發(fā)放物資卡等形式的行為。每月按時、準確地在校門口張貼“食堂收支公示表”；

4.學校資產(chǎn)管理工作嚴謹，無出借出租情況，購買及處置程序規(guī)范。對于政府采購范圍內(nèi)的開支，學校嚴格執(zhí)行區(qū)財政局當年下發(fā)的政府采購相關(guān)文件，按照政府采購規(guī)定履行采購手續(xù)，未指定或變相指定貨物品牌及供應商；

5.學校依據(jù)學校的編制情況聘用非編人員，對于非編外聘人員管理規(guī)范，同人才交流中心簽訂派遣合同；

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構(gòu)建新的監(jiān)管制度 提高銀行監(jiān)管有效性

銀監(jiān)會銀行監(jiān)管一部主任楊家才提出，根據(jù)當前我國銀行業(yè)發(fā)展與監(jiān)管實際，應當盡快改進監(jiān)管方式，構(gòu)建新的監(jiān)管制度。

一是建立與分支銀行體制相適應的營運資本監(jiān)管制度。在我國目前股改行資本充足率已達標的情況下，很有必要以分支機構(gòu)的營運資本是否受到侵蝕為標準，加強對分支機構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量的監(jiān)管。要按照一級分行1億元、二級分行5000萬元、同城支行1000萬元的營運資本要求，對分支機構(gòu)營運資本進行量化考核。凡是營運資本不達標的，監(jiān)管部門可以限制其從事部分乃至全部高風險業(yè)務。

二是建立與信貸集中相適應的大額不良貸款監(jiān)管制度。大額不良貸款監(jiān)管制度的核心是要建立以貸款人為重點轉(zhuǎn)向以借款人為重點的風險問責制度。當前大型銀行的信用風險主要體現(xiàn)在信用集中度較高。截至6月末，5家大型銀行大客戶32667戶，占客戶總數(shù)的7.7%。其中，不良率100%的大額不良貸款涉及1917戶，占不良大戶的77%；余額2286.3億元，占大額不良貸款余額的79%，可以說抓大戶就抓住了風險監(jiān)管的“牛鼻子”。因此，有必要在銀行監(jiān)管部門和商業(yè)銀行建立雙向臺賬，把不良大戶名單分解到每個省局，同時按行別分解到各大型銀行，每家銀行總行每季度要與銀監(jiān)會對賬。重點是查清不良貸款產(chǎn)生的過程，弄清產(chǎn)生不良的真正原因。通過現(xiàn)場檢查來督促有關(guān)銀行、政府部門等采取有效措施，積極化解不良貸款風險。

三是建立與高管管理體制相適應的履職監(jiān)管制度。要改變目前高管人員“只進不出”的狀況。履職監(jiān)管不僅要管事，也要管人。人是最重要的資源，但也是最有風險的因素之一。建立履職監(jiān)管制度，是借鑒交通管理中對駕照的管理方法，實行扣分制?？梢钥紤]制定銀行董事、高級管理人員履職監(jiān)管的辦法，在以事管人、客觀評價的前提下，對銀行董事、獨董、高管人員等設(shè)定幾項指標，如不良率、案件、資本充足率、國內(nèi)其他政府相關(guān)部門的處罰結(jié)果等，并以累進扣分、年度清零的方式進行考核。要根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第37條的要求，區(qū)別不同情況，對未充分履職的高管人員可以采取誡勉談話、責令調(diào)整職務、不核準高一級職務，甚至取消任職資格等措施。

四是建立與綜合經(jīng)營相適應的并表監(jiān)管制度。目前，大型銀行綜合經(jīng)營趨勢明顯，形成了事實上的以銀行業(yè)為主的金融集團公司。并表監(jiān)管是監(jiān)管部門為控制銀行或銀行集團的總體風險，對其合并報表的母、子公司進行全面監(jiān)管的一種制度安排。要重點做好對銀行集團中“同源資本、同一高管、同一客戶、同類市場、同質(zhì)產(chǎn)品、同網(wǎng)it”的監(jiān)管。

五是建立與流程銀行相適應的現(xiàn)場檢查制度。近年來，大型銀行在建立事業(yè)部制、流程銀行建設(shè)方面取得了很大進展。適應這一轉(zhuǎn)變，現(xiàn)場檢查就應該進行條線管理，要做到“條現(xiàn)橫非”，按照商業(yè)銀行的產(chǎn)品線、業(yè)務線從上到下組織開展現(xiàn)場檢查，非現(xiàn)場監(jiān)管是主要是負責“橫向”的，具體負責對商業(yè)銀行風險的把握。

六是建立與公眾銀行相適應的非經(jīng)營信息監(jiān)管制度。隨著股改上市的順利完成，大型銀行要從公眾銀行的角度去監(jiān)管。這就要求我們不僅要關(guān)注銀行的經(jīng)營指標，而且要關(guān)注銀行的非經(jīng)營指標，包括銀行的柜臺服務水平、政府執(zhí)法部門的檢查評價、社會大眾、新聞媒體的輿論等。監(jiān)管工作也要以此為依據(jù)，不斷創(chuàng)新監(jiān)管內(nèi)容和監(jiān)管手段。

__銀監(jiān)局局長__就銀行業(yè)監(jiān)管的有效性建設(shè)提出：

一、建立科學的監(jiān)管框架并有效地組織實施，是監(jiān)管工作整體發(fā)揮效用的基礎(chǔ)。往大說，這包括“巴塞爾資本協(xié)議”、“有效銀行監(jiān)管核心原則”，等等；均屬于這個范疇，即我們要做好監(jiān)管工作，總得有個目標、標準、要求吧，甚至是從不同的側(cè)面、角度來反映，這即形成一個所謂的框架。對地方銀監(jiān)局來說，由于各地金融業(yè)和社會發(fā)展環(huán)境不盡相同，也需要設(shè)置符合本地實際情況及本局特點的監(jiān)管框架。

二、以有效發(fā)揮監(jiān)管職能為目的，構(gòu)建精干高效的組織結(jié)構(gòu)體系。這里關(guān)鍵是要從外部即社會的角度，清晰、客觀地厘清監(jiān)管機構(gòu)的本質(zhì)職能，做到準確定位。比如，對地方銀監(jiān)局來說，其主要職能即是代表銀監(jiān)會履行在轄區(qū)的銀行業(yè)監(jiān)管職責，確保銀監(jiān)會制定的各項規(guī)章、制度、政策，在當?shù)赜行?zhí)行，從而維護轄區(qū)的金融穩(wěn)定與安全。當中，必不可少的硬性職責有四點：1、實行法人屬地監(jiān)管，確保當?shù)胤ㄈ藱C構(gòu)平穩(wěn)有效發(fā)展，不出重大風險；2、各種銀行業(yè)機構(gòu)準入事項的審批、管理與協(xié)調(diào)，既包括營業(yè)網(wǎng)點以及部分業(yè)務的準入，也包括人員如高級管理人員的資格準入，等等；3、接受金融消費者的各種投訴，充當仲裁者、監(jiān)督者的角色，以有效化解社會矛盾，確保銀行業(yè)機構(gòu)改善服務態(tài)度，提高風控及管理水平；4、對所有銀行業(yè)機構(gòu)實行日常監(jiān)管，包括非現(xiàn)場監(jiān)管手段、現(xiàn)場檢查等，在銀行業(yè)機構(gòu)之外為其最后設(shè)置一道風險防范屏障，等等。如果明確或明白了我們的監(jiān)管職責及需硬性完成的任務，那么，我們即需要構(gòu)建好我們的組織結(jié)構(gòu)體系，從而使我們的監(jiān)管工作真正做到精干、高效。

三、進行專業(yè)化、職業(yè)化的培訓與教育，使員工將有效時間真正用到監(jiān)管工作中。監(jiān)管工作是一項高智商、知識密集型的工作，因此，做好這項工作的前提是監(jiān)管機構(gòu)的工作人員必須具備相應的素質(zhì)要求，否則，監(jiān)管工作的有效性便無從談起。而專業(yè)化、職業(yè)化要求，除了工作人員必須具備相關(guān)的專業(yè)、業(yè)務等知識之外，更多體現(xiàn)出一種職業(yè)精神；如果一名工作人員缺乏職業(yè)精神和職業(yè)道德，那么，他所具備的專業(yè)、業(yè)務知識終究是有限的、低水平的，并且也難以真正用在監(jiān)管工作上。我國

行政機關(guān)現(xiàn)存的弊端，往往是“官”文化根深蒂固，因而極易將監(jiān)管工作官僚化，體現(xiàn)不出職業(yè)化、專業(yè)化的要求來，結(jié)果即對監(jiān)管工作形成巨大沖擊；此外，由于我國過去經(jīng)濟管理的基礎(chǔ)是計劃經(jīng)濟體制，并且至今經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌過程也遠未完成，而政治制度改革尚未起步，因此，在行政機構(gòu)管理中常常難以真正擺脫計劃經(jīng)濟思維模式的影響。而反映到銀行監(jiān)管領(lǐng)域，則同樣存在許多以計劃經(jīng)濟思維(而不是市場經(jīng)濟思維)看待監(jiān)管的問題，表現(xiàn)為形式主義、教條主義現(xiàn)象突出，不能以發(fā)展的眼光看待監(jiān)管工作、從事監(jiān)管事業(yè)。

四、以法人監(jiān)管和屬地監(jiān)管為中心設(shè)計監(jiān)管框架和配置監(jiān)管資源。銀監(jiān)會成立伊始提出的“管法人、管風險、管內(nèi)控、提高透明度”的新監(jiān)管理念，雖然是四位一體、彼此相聯(lián)的，但前提則是“管法人”，如果不能以監(jiān)管法人機構(gòu)為核心并實施有效監(jiān)管，那么，對分支機構(gòu)的監(jiān)管將很困難并難以起到事半功倍的效用。因此，如何有效實施對法人機構(gòu)的監(jiān)管是提高監(jiān)管有效性的一個關(guān)鍵環(huán)節(jié)。而要做好法人機構(gòu)監(jiān)管，必須實施有效的屬地監(jiān)管。很難想象，如果監(jiān)管機構(gòu)與被監(jiān)管對象相隔千山萬水，那么，如何能做到深入、系統(tǒng)地了解被監(jiān)管機構(gòu)呢？即使可以做到，相信付出的成本、代價也是極其龐大和昂貴的，必然是事倍功半。因此，從銀監(jiān)會整個系統(tǒng)來看，要想在現(xiàn)有基礎(chǔ)上提高監(jiān)管有效性，必須堅定地實施有效的法人監(jiān)管；與此相聯(lián)系，還要不折不扣地落實相應的以法人機構(gòu)為核心的屬地監(jiān)管。這是我國銀行業(yè)監(jiān)管有效性建設(shè)的必由之路。其中，尤其要注意的是：實施法人機構(gòu)屬地監(jiān)管不能流于形式，或者有名無實，即僅僅是口頭說一說，文件上提一提，或者只是把責任下放屬地監(jiān)管局，而相關(guān)監(jiān)管權(quán)卻統(tǒng)統(tǒng)留在上面。這樣權(quán)責不對稱，很難真正落實屬地監(jiān)管，到頭來也使監(jiān)管問責無所適從。

__銀監(jiān)局局長__認為，監(jiān)管與被監(jiān)管是對立的，也是統(tǒng)一的，是一個矛盾的兩個方面。而被監(jiān)管對象又是矛盾的主要方面。因此，從外因與內(nèi)因的關(guān)系看，被監(jiān)管對象是內(nèi)因，只有內(nèi)因起作用，事物才有真正的發(fā)展與變革。因此，監(jiān)管制定的各項方針政策，都應圍繞促進這個內(nèi)因的轉(zhuǎn)變而進行。監(jiān)管有效性的主要目的，就是提高銀行業(yè)加強風險內(nèi)控的自覺性和制度保障。監(jiān)管有效性問題應考慮四個方面：一是監(jiān)管真空問題。在已有的框架下，要思考哪些措施和法規(guī)需要補充和完善。二是監(jiān)管過度問題。要考慮哪些是束縛和禁錮需要改革和創(chuàng)新。三是監(jiān)管沖實問題。解決和完善有關(guān)處罰問題。四是有效性監(jiān)管的標準問題。監(jiān)管有效性如何評判？評判的標準是什么？以上問題需要以實事求是的態(tài)度在實踐中解決。

落實一切從實際出發(fā)，實事求是的觀念，需要我們轉(zhuǎn)變工作作風，大興調(diào)研之風。實行原則導向的監(jiān)管和差別監(jiān)管就是承認差異，由于各地的情況差別很大，在統(tǒng)一的監(jiān)管框架內(nèi)，需要我們根據(jù)當?shù)氐你y行的發(fā)展和薄弱環(huán)節(jié)制定不同的政策。因此，不僅地方局需要加強調(diào)研工作，上級機關(guān)更需要走出辦公室深入基層，使我們的政策制定和措施真正落到實處，促進銀行業(yè)快速健康發(fā)展。

以科學、有效的監(jiān)管推進銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展

__銀監(jiān)局局長__認為，堅持用科學發(fā)展觀指導銀行業(yè)監(jiān)管工作，就是要堅持以人為本，全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展的方針，以科學、有效的銀行業(yè)監(jiān)管推進銀行業(yè)的全面協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。

科學發(fā)展觀的核心是以人為本。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)要牢固樹立以人為本的觀點，把維護存款人和金融消費者的合法權(quán)益，促進社會和諧作為全部工作的出發(fā)點和落腳點。要實施有效的風險監(jiān)管，保證銀行業(yè)及其體系的安全與穩(wěn)定,從而保證社會和公民生產(chǎn)生活的穩(wěn)定；要實施貫徹落實宏觀政策的監(jiān)管，督促銀行業(yè)履行合理配置社會資源的職責，支持國民經(jīng)濟又好又快發(fā)展，奪取全面建設(shè)小康社會的新勝利；要實施銀行業(yè)案件專項治理，保護存款人的利益不受侵犯和損失，造福于廣大人民群眾。這些都是銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)堅持以人為本觀點必須做到的。

科學發(fā)展觀的第一要義是發(fā)展。現(xiàn)代銀行業(yè)是經(jīng)濟建設(shè)和社會發(fā)展的核心，銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)在工作中，要實行監(jiān)管風險與促進發(fā)展并舉的方針，用監(jiān)管促進發(fā)展，用發(fā)展化解風險。要積極支持銀行業(yè)金融機構(gòu)改革創(chuàng)新，不斷提高綜合競爭能力，從而使之獲得更大的發(fā)展。要督促銀行業(yè)扮演好社會公共機構(gòu)的角色，制止以不履行社會責任為代價,消極防范風險的不作為行為，在支持社會發(fā)展和經(jīng)濟建設(shè)中發(fā)揮好核心作用。

科學發(fā)展觀的內(nèi)涵是經(jīng)濟、政治、文化和社會的全面發(fā)展。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)不但要做好業(yè)務方面的監(jiān)管，還要積極探索促進銀行業(yè)金融機構(gòu)全面發(fā)展的途徑。要通過監(jiān)管工作，促進其更新經(jīng)營管理理念，健全現(xiàn)代金融企業(yè)制度，建設(shè)職業(yè)化的員工隊伍等。尤其是要在銀行文化建設(shè)方面探索出可行的路子，促進銀行業(yè)金融機構(gòu)培育和形成內(nèi)在的、共同的價值觀念和行動準則，使銀行文化建設(shè)在銀行業(yè)金融機構(gòu)的發(fā)展中發(fā)揮重要的支撐作用。

科學發(fā)展觀的基礎(chǔ)是協(xié)調(diào)發(fā)展。就銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)而言，協(xié)調(diào)發(fā)展，就要做到監(jiān)管理念與國際趨勢接軌，跟上國際銀行業(yè)監(jiān)管的大趨勢；實行外部監(jiān)管與督促內(nèi)控建設(shè)相結(jié)合，兩手抓，兩手都要硬，激活內(nèi)因的作用；做到監(jiān)管傳統(tǒng)業(yè)務與監(jiān)管新型業(yè)務并重，發(fā)現(xiàn)新的風險點，防范潛在的風險；注意國內(nèi)機構(gòu)監(jiān)管與國際機構(gòu)監(jiān)管的兼顧，化解市場全球化和經(jīng)濟一體化帶來新風險。銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)還要做好自身人員素質(zhì)與監(jiān)管事業(yè)的協(xié)調(diào)發(fā)展、監(jiān)管知識與監(jiān)管目的的協(xié)調(diào)發(fā)展、監(jiān)管手段與監(jiān)管需要的協(xié)調(diào)發(fā)展、監(jiān)管效率與監(jiān)管資源的協(xié)調(diào)發(fā)展等，以自身的協(xié)調(diào)發(fā)展推動銀行業(yè)金融機構(gòu)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

科學發(fā)展觀的要求是可持續(xù)發(fā)展。要實現(xiàn)銀行業(yè)監(jiān)管工作的可持續(xù)發(fā)展，首先，要開發(fā)和保護監(jiān)管人力資源。要不斷地發(fā)現(xiàn)人才，把人才配置到最合適的崗位，不斷提高監(jiān)管人員的素質(zhì)和干部的領(lǐng)導力，切實加強黨風廉政建設(shè)，激發(fā)干部職工的工作熱情和活力等，為監(jiān)管事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展奠定人才基礎(chǔ)。其次，要開發(fā)和保護金融環(huán)境，協(xié)助地方政府建設(shè)守諾、踐約、無欺的誠信社會，為銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造一個良好的社會環(huán)境。再次，要開發(fā)和保護客戶資源，高度重視社會公眾對銀行業(yè)金融機構(gòu)的投訴，遏止和制裁社會

非法集資行為，保障社會公眾的利益，維護社會公眾對銀行體系的信心。第四，協(xié)助公安機關(guān)強化銀行業(yè)金融機構(gòu)安全保衛(wèi)工作，為顧客提供安全可靠的環(huán)境，等等；只有這樣才能確保銀行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

__銀監(jiān)局局長__提出，落實科學發(fā)展觀，促進銀行業(yè)科學發(fā)展，關(guān)鍵是要正確認識和處理好幾個方面的關(guān)系：

一是正確認識和處理好規(guī)模與質(zhì)量的關(guān)系。銀行業(yè)是一個規(guī)模經(jīng)濟效益比較明顯的行業(yè)，但規(guī)模不是其發(fā)展的決定性因素。大銀行不一定是好銀行，好銀行也不一定是大銀行，對銀行業(yè)而言，金融資源配置的結(jié)構(gòu)優(yōu)化相對于總量增長意義更為重大。銀行業(yè)需要通過擴大規(guī)模實現(xiàn)外延式擴張，爭取“做大”，但更需要通過降低風險、充實資本、加強內(nèi)控，提高資產(chǎn)質(zhì)量和效益，實現(xiàn)內(nèi)涵式發(fā)展，把自身“做強”。因此，銀行業(yè)必須正確處理規(guī)模擴張與質(zhì)量效益的關(guān)系，按照“五個統(tǒng)籌”的要求全面加強信貸與經(jīng)濟、信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)配合，密切關(guān)注國家宏觀經(jīng)濟政策導向，努力防止貸款流向“兩高一資”、低水平重復建設(shè)等領(lǐng)域，按照市場規(guī)律、商業(yè)化原則和審慎決策的要求積極開拓信貸營銷市場，增加有效信貸投入，科學配置金融資源，努力實現(xiàn)銀行業(yè)的又好又快發(fā)展。

二是正確認識和處理好風險與效益的關(guān)系。銀行業(yè)以追求效益為出發(fā)點和歸宿，其資產(chǎn)收益率和資本回報率在資產(chǎn)質(zhì)量較好的情況下高于其他行業(yè)，但銀行業(yè)更具有高負債、高風險的特點，要承擔資金的剛性成本，面臨著信用風險、市場風險、操作風險等一系列風險，如果風險控制不好，信貸增速將會加劇信貸資源浪費和信貸資金損失。因此，銀行業(yè)必須按照“理性、穩(wěn)健、審慎”的原則處理好風險和收益的關(guān)系，強化經(jīng)濟資本經(jīng)營理念，轉(zhuǎn)變業(yè)務增長方式和資源配置方式，致力完善功能良好的公司治理結(jié)構(gòu)、科學務實的內(nèi)部控制體系以及靈敏有效的運行機制，狠抓風險管理長效機制建設(shè)，在保證發(fā)展質(zhì)量、控制風險成本、依法合規(guī)經(jīng)營的前提下，實現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。

三是正確認識和處理好改革、發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系。改革、發(fā)展與穩(wěn)定是推進現(xiàn)代金融體系建設(shè)的三個重要支點，缺一不可。改革是發(fā)展的動力，銀行業(yè)改革的目標是“要把銀行真正辦成銀行”；發(fā)展是解決問題的關(guān)鍵，防范和化解銀行業(yè)風險、維護銀行業(yè)安全與穩(wěn)定、提升銀行業(yè)綜合實力等目標的實現(xiàn)必須在加快發(fā)展中下功夫；穩(wěn)定是改革與發(fā)展的前提和保證，只有始終維護好銀行業(yè)的穩(wěn)定才能確保改革與發(fā)展順利推進，只有建立在風險可控前提下的發(fā)展才是符合銀行業(yè)本質(zhì)要求的發(fā)展。因此，既要堅持用改革和發(fā)展的辦法解決好銀行領(lǐng)域的矛盾和問題，通過改革創(chuàng)新增強銀行業(yè)發(fā)展的活力，又要在保持穩(wěn)定安全運行中推進銀行業(yè)改革發(fā)展，通過提高發(fā)展水平增強銀行業(yè)的競爭能力和抗風險能力，實現(xiàn)銀行業(yè)的全面發(fā)展。

四是要正確處理好謀求自身發(fā)展與促進經(jīng)濟社會發(fā)展的關(guān)系。銀行業(yè)以增加盈利、提高效益作為經(jīng)營的主要目標，同時又承擔著維護經(jīng)濟安全、社會穩(wěn)定和群眾利益的公共職能，滿足人民群眾的需要是銀行業(yè)發(fā)展的生命源泉和本質(zhì)要求，因此，必須將維護存款人和金融消費者利益作為發(fā)展的核心與目標，以高效、快捷的現(xiàn)代金融服務滿足人民群眾日益增長的金融需求，通過提高人民群眾的金融意識來促進金融發(fā)展。同時，銀行業(yè)不可能脫離經(jīng)濟而自我發(fā)展，因此，既要為優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)、大型企業(yè)和發(fā)達地區(qū)提供金融服務，更要加大對弱勢產(chǎn)業(yè)、中小企業(yè)和欠發(fā)達地區(qū)的金融支持，只有把提高自身效益和支持經(jīng)濟社會發(fā)展很好地結(jié)合起來，銀行業(yè)才能不斷開拓發(fā)展空間，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。

進一步解放思想 不斷開拓創(chuàng)新

銀監(jiān)會宣傳工作部主任__認為，黨的十七大要求全黨同志一定要刻苦學習、埋頭苦干。在農(nóng)耕時代，讀一兩本書、幾年書，就可以管一輩子；到了工業(yè)時代，讀十幾年的書，就可以管一輩子；而到了知識經(jīng)濟時代，只能是終生學習，才能用一輩子。刻苦學習是時代要求,更是形勢和任務的需要?？炭鄬W習，關(guān)鍵在學有成效，衡量是否學有成效，要提倡講真話、講新話、講自己的話和講準確的話。真話，反映人的品德；新話，不注意學習，不加強自身修養(yǎng)，就講不出新話；講自己的話，要學會思考和掌握、吸收消化知識的本領(lǐng)，既是學習方法問題，也是學風的反映；講準確的話，反映的是歸納總結(jié)的本事，對事物科學判斷的能力?？炭鄬W習是為了更好地埋頭苦干，推進實踐。同銀行業(yè)的監(jiān)管和經(jīng)營工作相比，宣傳思想工作往往是務虛的多，但就宣傳工作本身來說，要辦的同樣也是一些實實在在的實事。比如，為深入理解和貫徹落實好十七大精神，銀監(jiān)會黨委提出全系統(tǒng)各級黨委要結(jié)合十七大精神的學習貫徹，撰寫一批聯(lián)系實際推進工作的理論文章。這些文章是各個單位工作的綜合反映。做好這些文章，就需要把十七大精神領(lǐng)會透，把所在轄區(qū)銀行業(yè)工作研究透，以此提出對促進監(jiān)管工作有效性建設(shè)和推進當?shù)劂y行業(yè)發(fā)展有指導作用的辦法、思路和措施。

中誠信托投資有限責任公司董事長王忠民認為，黨的十七大報告明確指出，“推進金融體制改革，發(fā)展各類金融市場，形成多種所有制和多種經(jīng)營形式、結(jié)構(gòu)合理、功能完善、高效安全的現(xiàn)代金融體系?！?，要“優(yōu)化資本市場結(jié)構(gòu)，多渠道提高直接融資的比重。”這為我國今后一個時期金融業(yè)的發(fā)展與改革指明了方向，也為我國信托公司未來的發(fā)展指明了方向。

信托屬于金融體系中一個不可或缺的重要組成部分，這不僅為發(fā)達國家的歷史和現(xiàn)狀所證實，而且必將在我國的金融市場發(fā)展中得到印證。我國信托公司歷史上經(jīng)過五次整頓。但是，毋庸諱言，我國信托公司目前無論在規(guī)模、創(chuàng)新能力還是規(guī)范發(fā)展方面，還存在一些不足。信托公司的廣大從業(yè)人員尤其是高管人員，應認真學習和貫徹黨的十七大精神，以科學發(fā)展觀為指導，繼續(xù)解放思想，堅持實事求是，堅持改革開放，提高創(chuàng)新能力，認真研究和規(guī)劃信托公司未來的發(fā)展藍圖，把信托公司做大做強。

具體到中誠信托公司，除了繼續(xù)抓好公司治理、內(nèi)控建設(shè)、合規(guī)經(jīng)營外，在發(fā)展戰(zhàn)略上要以創(chuàng)新為主線，提高公司的市場競爭力。

首先，要以市場為導向，積極開展信托業(yè)務創(chuàng)新。我國經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展，對資本的需求越來越大，資本市場制度的不斷完善使市場配置資本的比重不斷加大，多層次資本市場正在形成。信托公司必須抓住這個難得的歷史機遇，在開發(fā)新的融資型信托產(chǎn)品上下功夫。同時也要看到產(chǎn)品日益豐富，必然帶來綜合理財需求的增加。我們要著手研究開發(fā)綜合理財產(chǎn)品，逐步培養(yǎng)和提高公司綜合理財?shù)哪芰ΑＲ钥蛻粜枨鬄閷?，合理進行產(chǎn)品創(chuàng)新。

其次，要積極開展國際交流合作，加快提高公司的創(chuàng)新能力。信托是舶來品，發(fā)達國家的信托有上百年的歷史。我們要采取考察、學術(shù)交流、業(yè)務合作、合資經(jīng)營等多種形式，加強與發(fā)達國家和地區(qū)的信托公司、信托銀行、投資銀行、基金公司、資產(chǎn)管理公司等有信托業(yè)務的金融機構(gòu)的國際合作，虛心學習，引進他們的產(chǎn)品開發(fā)技術(shù)、內(nèi)控制度，借鑒他們的經(jīng)驗，結(jié)合境內(nèi)市場情況加以消化吸收，更好更快地提高公司

的市場開發(fā)能力和開發(fā)水平，為市場提供技術(shù)含量更高的產(chǎn)品。

第三，以人為本，培養(yǎng)和建立一支有創(chuàng)新能力的專業(yè)人才隊伍。人才是信托公司市場競爭力的核心。公司要根據(jù)創(chuàng)新發(fā)展的需求，實施調(diào)整人力資源政策，提高公司的人力資源管理水平，在注重人才引進、加強業(yè)務培訓的同時，要不斷完善公司在業(yè)務管理制度和分配制度上的競爭、激勵機制，使人才的作用能夠得到充分的發(fā)揮。要著手研究通過體制改革，實行高管持股和員工持股計劃，建立長期激勵機制。

篇5

關(guān)鍵詞：金融監(jiān)管　民間借貸　企業(yè)融資　融資渠道

中圖分類號：F852.55　文獻標識碼：B　文章編號：1006-1770(2012)01-053-03

銀監(jiān)會主席尚福林在2011年第四次經(jīng)濟金融形勢通報會上指出：2011年以來，民間借貸市場異?；钴S，表現(xiàn)出進入門檻較低、外部監(jiān)管不足、內(nèi)部約束不強、投機性高、參與主體擴大等特點。在少數(shù)熱點地區(qū)，眾多居民和企業(yè)參與其中，高利貸乃至非法集資活動抬頭，有的甚至純粹是金融傳銷，完全脫離實體經(jīng)濟，對部分地區(qū)社會和金融穩(wěn)定造成一定影響。目前，盡管民間借貸在客觀上拓寬了中小企業(yè)的融資渠道，解決了民營經(jīng)濟的部分融資需求，但是，我國一些地方也出現(xiàn)了與民間借貸相關(guān)的債務不能及時清償、債務人出逃甚至被逼自殺、中小企業(yè)倒閉等事件。因此，民間資融問題已引起高層和社會各界的廣泛關(guān)注。

一、我國民間借貸非正常發(fā)展及其后果

在趨緊的宏觀貨幣政策下，民間借貸迅速發(fā)展，在不少地區(qū)甚至于可以與當?shù)劂y行體系分庭抗禮。據(jù)中國人民銀行溫州中心支行公布的《溫州民間借貸市場報告》透露，溫州市金融辦對350家企業(yè)的抽樣調(diào)查結(jié)果顯示，2011年一季度，企業(yè)自有資金、銀行貸款和民間借貸三者比例是56：28：16。截至8月末，溫州市各銀行機構(gòu)貸款余額6123億元，而民間資本超過6000億元，且以每年14％的速度繼續(xù)增長。又據(jù)《安邦信息》透露，浙江省80％的小企業(yè)靠民間借貸維持經(jīng)營，年息最高達180％另一民間借貸熱點地區(qū)鄂爾多斯匯集在民間金融系統(tǒng)的資金量至少在2000億元以上，當?shù)孛耖g金融系統(tǒng)規(guī)模則已遠遠超過當?shù)劂y行存款存量規(guī)模。

銀監(jiān)會2011年三季度經(jīng)濟形勢分析會估計民間借貸市場規(guī)模已達3萬億；中金公司9月底《中國民間借貸分析》報告稱，2011年中期限民間借貸余額3.8萬億，同比增長38％。民間借貸蔓延之勢可見一斑。

民間借貸恣意發(fā)展引發(fā)了如下后果：

(一)大量民間資本脫離實體經(jīng)濟，實業(yè)“空心化”現(xiàn)象嚴重。由于對房地產(chǎn)價格的一度失控，創(chuàng)造了房地產(chǎn)開發(fā)暴利的一個又一個神話，加之在信貸緊縮、流動性緊張等因素的影響下，民間借貸價格被逐步推高。隨著近年來房地產(chǎn)調(diào)控而民間借貸利潤走高，民間閑置資本逐漸從房地產(chǎn)轉(zhuǎn)移到民間借貸上。為追逐高收益，大量民間資本脫離實體經(jīng)濟，實業(yè)“空心化”現(xiàn)象嚴重。同時不斷從緊的房地產(chǎn)政策，讓投資房地產(chǎn)的資金難以脫身。當實體經(jīng)濟發(fā)展無法支撐過高的資金成本時，崩盤是唯一結(jié)局。

(二)高利貸常常與黑社會關(guān)系糾葛，暴力收貸現(xiàn)象時有發(fā)生，嚴重影響社會穩(wěn)定。民間借貸易引發(fā)高利貸、中小企業(yè)資金鏈斷裂甚至破產(chǎn)以及非法集資、暴力收貸導致人身傷害等違法犯罪問題。例如2011年9月27日跳樓自殺的溫州正得利鞋業(yè)有限公司老板沈奎在跳樓前三天每天被民間借貸的債權(quán)人跟蹤追債并遭遇恐嚇，精神幾近崩潰。

(三)企業(yè)不堪重負。雖然靠民間借貸解了中小企業(yè)燃眉之急，但高息負債則限制了效益。借貸資金在退出生產(chǎn)經(jīng)營后，增值有限，企業(yè)難以支付到期債務，往往通過吸收新的高息本金來償還到期的高息負債，拆東墻補西墻，形成惡性循環(huán)，嚴重影響企業(yè)健康發(fā)展。民間借貸高利率不僅嚴重侵蝕和損傷企業(yè)，而且導致非機構(gòu)化，非專業(yè)化以及非信用化導致的風險高度擴散問題。

(四)擾亂了金融秩序，民間借貸風險甚至向銀行體系蔓延。一是造成銀行吸存難度加大，存貸比下降。據(jù)《豐源信息》透露，9月份前半個月工、農(nóng)、中、建四大國有商業(yè)銀行的存款比8月末大幅減少，有相當資金流向了民間金融市場，以及從民間金融市場流向了高利貸企業(yè)，流向了投融資公司，另外由于銀行存款搬家，存款總額下降，銀行提供服務的能力和效率隨之下降；二是民間融資收回剛性強，銀行收貸的合法手段與民間融資清收的手段相比較顯得蒼白無力，銀行維權(quán)更加困難，銀行壞帳大幅上升；三是現(xiàn)金大進大出，擾亂了現(xiàn)金管理秩序；四是少數(shù)銀行員工在高利息和引誘下或在巨大的資金償付壓力下，鋌而走險利用職務便利作案，危及銀行資金安全。

二、民間借貸非正常發(fā)展的原因分析

(一)市場資金面偏緊，銀行貸款無法滿足。今年以來，勞動力成本剛性上漲、原材料成本上升、人民幣升值等多重原因擠壓利潤空間，企業(yè)用工結(jié)構(gòu)性短缺現(xiàn)象突出，市場需求放緩，同時節(jié)能減排壓力上升，資金成本不斷抬高，煤電運等要素供應偏緊，資源對外依存度越來越高等，企業(yè)經(jīng)營環(huán)境不斷惡化，實體經(jīng)濟資金出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性緊張，資金成本上升，貨款拖欠現(xiàn)象嚴重。國家統(tǒng)計局的數(shù)據(jù)顯示，1月份7月份，在31萬戶規(guī)模以上企業(yè)中，虧損面為12.7％，但是虧損額增幅1月-2月為22.2％，1月-6月上升到41.6％，1月-7月份上升到46.9％，由于貨幣緊縮政策基調(diào)未變，銀行信貸規(guī)模仍在嚴控之中。為防范風險，銀行的風險偏好決定了貸款青睞“重點企業(yè)”、“骨干企業(yè)”，“壘大戶”現(xiàn)象更嚴重，中小企業(yè)融資環(huán)境愈加惡化。每當信貸政策趨緊時，地下金融就會繁榮，民間非正規(guī)的金融組織迅速發(fā)展、地下錢莊盛行，大量中小企業(yè)被迫通過民間借貸解決燃眉之急，導致民間利率高企。金融資金鏈條緊張、非法融資案件上升。另外，貸款規(guī)模的緊縮，此前的過度融資造成在續(xù)貸時面臨資金鏈斷裂風險。

(二)部分企業(yè)偏離主業(yè)盲目投資和擴張，在資金鏈緊張時被迫引入高息民間借貸，加速企業(yè)的消亡。不少企業(yè)家在經(jīng)營順利時常常頭腦發(fā)熱，熱衷于“資本運作”，嚴重偏離主業(yè)，或投資房地產(chǎn)，或投資成立擔保公司小額貸款公司，或盲目“圈地”上新項目，動輒要做行業(yè)“老大”，結(jié)果在資金面緊張時讓民間借貸介入，無疑于飲鴆止渴。

(三)一些國有企業(yè)甚至上市公司從銀行獲取低成本貸款后轉(zhuǎn)入民間借貸賺取高額利差，或借以“理財產(chǎn)品”，或借以“委托貸款”方式，或干脆直接流入民間高利貸。中國科學院金融研究所金融市場研究室副主任尹中立撰文認為，自1993年以來的民間高利貸風潮皆有商業(yè)銀行和國有企業(yè)作為資金的主要供應方。

(四)擔保公司和小額貸款公司的不規(guī)范運作助波推瀾。民間借貸異?；钴S且演變?yōu)楦呃J、非法集資等違法違規(guī)活動的趨勢明顯，部分非融資性擔保公司和小額貸款公司在高利潤驅(qū)使下參與上述違法違規(guī)活動，擾亂了正常金融秩序，給融資性擔保機構(gòu)和小額貸款公司的形象和聲譽帶來了嚴重的沖擊。

(五)部分銀行從業(yè)人員懈于履職造成一定比例的信貸資金違規(guī)操作。

(六)相關(guān)法律、法規(guī)不完善。1999年2月，最高人民法院公布的《關(guān)于如何確認公民與企業(yè)之間借貸行為效力問題的批

復》規(guī)定，公民與非金融企業(yè)之間的借貸屬于民間借貸，只要雙方當事人意思表示真實即可認定有效，因此，對自然人作為一方主體的民間借貸，其合法性是確定的。但是，企業(yè)間拆借的合法性仍不為我國的法規(guī)和司法解釋所認可。1986年國務院版布的《中華人民共和國管理暫行條例》。1990年最高人民法院出臺的《關(guān)于審理聯(lián)營合同糾紛若干問題的規(guī)定》、1996年人民銀行的《貸款通則》均禁止企業(yè)間的借貸行為。12月6月，最高人民法院發(fā)出了《關(guān)于依法妥善審理民間借貸糾紛案件促進經(jīng)濟發(fā)展維護社會實踐的通知》，要求要依法保護合法的借貸利息，依法遏制高利貸化傾向。在實際民間借貸糾紛中，高利貸問題十分突出，但由于規(guī)避法律的手段高明，被告盡管以利息計算過高抗辯，但往往因舉證困難而承擔舉證不力的后果，從而會間接保護了在合法形式掩蓋下的高額利息。

三、規(guī)范民間借貸的對策建議

(一)建議國家制定民間借貸監(jiān)管制度，推進民間借貸陽光化進程。第一，制定專門的民間借貸法律規(guī)范或條例，將民間借貸行為納入法制規(guī)范的框架內(nèi)，對民間借貸中介機構(gòu)的性質(zhì)、資格、廣告行為和運作模式予以規(guī)范，做到有法可依，有章可循；建議借鑒香港、澳門等地區(qū)的做法，對現(xiàn)行《刑法》進行修訂，增加高利貸相關(guān)罪名，對利率畸同，具有社會嚴重危害性的高利貸行為進行刑事制裁，加大對暴力收貸和地下錢莊的打擊力度。第二，進一步明確民間借貸的監(jiān)管部門，加強行業(yè)管理，促進民間借貸業(yè)務健康有序發(fā)展。第三，完善征信體系建設(shè)，將民間借貸信息納入征信管理體制，促進民間借貸運作的透明化。第四，加快利率市場化建設(shè)，建立民間借貸市場價格指導體系，引導民間借貸利率正常合理化發(fā)展，減少投機行為。第五，對于發(fā)生的案件和苗頭性問題，加大打擊力度，切實保護社會公眾的財產(chǎn)安全。

(二)建議地方政府要加強社會公眾教育，提高公眾抵御非法集資的能力，要引導大眾摒棄追求暴富心理，引導企業(yè)家堅守主業(yè)，引導企業(yè)發(fā)展堅持科學的節(jié)奏，切莫盲目擴張。進一步加大對金融政策、有關(guān)法律法規(guī)的宣傳力度，定期對非法金融業(yè)務典型案例予以公開報道。通過電視、報刊和網(wǎng)絡，公益廣告，營造良好的輿論氛圍，引導社會公眾認識非法集資的危害性，樹立正確的投資理念，盡力消除非法集資等非法金融活動生存的土壤。督促銀行業(yè)金融機構(gòu)加快開發(fā)能夠滿足老百姓理財需求的金融產(chǎn)品，豐富社會公眾的投資渠道，將一部分民間借貸活動導向正規(guī)的金融活動。同時，要加強對“影子金融”的管理，嘗試建立民間借貸登記制度，按照“誰審批設(shè)立，誰負責監(jiān)管”原則，要求和督促各級政府相關(guān)部門對融資性擔保公司和小額貸款公司擔負起日常監(jiān)管之責，要發(fā)揮行業(yè)自律組織的積極作用，對已成立的擔保公司、小額貸款公司要定期進行合規(guī)性檢查。同時建議地方政府設(shè)立專門部門管理與民間借貸密切相關(guān)的企業(yè)，如典當行、寄售行、投資公司，投資咨詢公司、互助社、租賃公司、信托公司等。

(三)建議銀行業(yè)金融機構(gòu)要加強信貸管理，構(gòu)筑銀行貸款與民間借貸防火墻。銀行業(yè)金融機構(gòu)要嚴格執(zhí)行貸款新規(guī)，密切關(guān)注授信客戶信貸資金游離主業(yè)、發(fā)放委托貸款等行為，防止套取銀行貸款用于高利放貸。審慎開展與擔保公司、小額貸款公司等機構(gòu)的業(yè)務合作，一旦發(fā)現(xiàn)涉足高利貸的及時中止合作。切實加強銀行從業(yè)人員教育，引導從業(yè)人員自覺抵制民間借貸的高息誘惑，對于銀行員工以個人名義或借用銀行名義充當資金掮客、參與民間借貸活動的，加大查處和問責力度，涉嫌犯罪的及時移交司法機關(guān)。要加大對小企業(yè)金融服務的支持力度，創(chuàng)新還款方式，緩解“還舊借新”對小企業(yè)造成的資金壓力，努力降低小企業(yè)對民間借貸市場的過度依賴。

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篇6

新規(guī)聚焦移動支付的安全性。在暢享移動支付便捷性的同時，有哪些風險值得消費者關(guān)注？記者采訪了業(yè)內(nèi)專家。

電子錢包撬動支付方式革命

先閉上眼睛想想，上一次使用現(xiàn)金是什么時候？吃飯掃碼付款、看病微信支付、電費水費用支付寶……衣食住行“無現(xiàn)金”消費悄然流行。從紙幣到銀行卡再到移動支付，支付方式革命正沖擊著人們的生活習慣，也改變著商業(yè)的版圖。專家預測，未來十年，安全、便捷的移動支付，在中國或?qū)⒅饾u成為主流付款方式。

自2013年6月正式上線以來，移動支付正在加速滲透各類場景，并帶動整個行業(yè)的發(fā)展。中國支付清算協(xié)會的《中國支付清算行業(yè)運行報告（2016）》顯示，2015年國內(nèi)銀行共處理移動支付業(yè)務138.37億筆，金額108.22萬億元，同比分別增長205.86%和379.06%；非銀行支付機構(gòu)共處理移動支付業(yè)務398.61億筆，金額21.96萬億元，同比分別增長160%和166.5%。

微信紅包和轉(zhuǎn)賬是微信用戶開始“無現(xiàn)金”生活的重要嘗試，且數(shù)據(jù)驚人。除了紅包和轉(zhuǎn)賬，在民生消費等諸多場景都接入微信支付。僅在滴滴打車中，移動支付平均每日減少超過800萬次現(xiàn)金使用。微信支付在線下的門店接入總數(shù)已超過15萬。

據(jù)螞蟻金服提供的數(shù)據(jù)顯示，全國已有352個城市入駐支付寶城市服務平臺，輻射全國。包括車主服務、政務辦事、醫(yī)療服務、交通出行、生活繳費等在內(nèi)的9大類58種不同類別的服務，為超過1.5億的用戶提供簡單便捷的服務體驗。

支付方式的變革，對經(jīng)濟產(chǎn)生深遠影響。中央財經(jīng)大學中國銀行業(yè)研究中心主任郭田勇認為，當前多種支付方式共同競爭，改善支付環(huán)境，提升消費體驗，也是金融領(lǐng)域的供給側(cè)改革。

移動支付顛覆了傳統(tǒng)商業(yè)模式。微信團隊分析，在傳統(tǒng)行業(yè)中，每次購物階段結(jié)算是一次生意的結(jié)束。移動支付中，幾乎每個到店顧客都代表著一個微信ID，是商家獲得“下一單生意”的起點。

在公安部經(jīng)偵局和網(wǎng)安局的指導下，中國銀聯(lián)的《2015移動互聯(lián)網(wǎng)支付安全調(diào)查報告》顯示，盡管存在一定安全問題，但消費者使用移動支付的習慣正在逐步形成，整體月均移動支付消費金額和頻率較上年均有所上升，且無論是實物類消費還是虛擬類消費均比2015年有顯著增長。

不法分子對電子錢包虎視眈眈

第三方支付“井噴式”發(fā)展，也伴隨著一些風險。近年來，一些不法分子猖獗詐騙，通過賬號盜取及劫持木馬等技術(shù)手段，對消費者的“電子錢包”虎視眈眈。

針對新支付方式的詐騙手法升級。

隨著移動互聯(lián)網(wǎng)的普及，犯罪分子的詐騙手法也跟著升級。騰訊支付安全聯(lián)合艾瑞咨詢《2016騰訊支付安全大數(shù)據(jù)報告》顯示，支付詐騙騙術(shù)五花八門，其中冒充公檢法占比38%，位居第一；冒充客服其次，占比12%；詐騙短信、電話緊隨其后，占比11%。

據(jù)360安全專家劉洋介紹，最近一年來，隨著手機支付、快捷支付等現(xiàn)代網(wǎng)絡支付方式的興起，騙子們也開始更多利用新的支付方式進行詐騙。例如微信紅包詐騙，微信AA紅包詐騙，微信虛假公眾賬號詐騙，微信投票、點贊詐騙，微信掃碼關(guān)注詐騙、虛假微商詐騙等。這些詐騙手段比較新穎，讓人難以識破。

從騰訊支付大數(shù)據(jù)分析可以看出，近一年來，騙子利用手機木馬實施詐騙成為趨勢。用戶手機一旦被騙子的木馬病毒感染，病毒將自行編輯復制用戶整個通訊錄，以用戶名義向通訊錄中的聯(lián)系人病毒短信，導致更多人上當受騙。

消費者個人信息被竊取。

劉洋介紹，一些新型的黑客攻擊技術(shù)也在竊取消費者個人信息。比如，偽基站可以偽裝成任意號碼向用戶發(fā)送詐騙短信，并誘騙手機用戶登錄釣魚網(wǎng)站；釣魚WiFi則可以直接監(jiān)視接入該WiFi網(wǎng)絡用戶的所有上網(wǎng)行為。此外，遠程篡改家用路由器，遠程入侵智能手機，遠程入侵網(wǎng)絡電視盒等新型攻擊方式也對消費者信息安全造成了嚴重威脅。而針對NFC“閃付”，利用特制的讀卡器隔著厚厚的錢包和衣服也能讀取閃付卡數(shù)據(jù)。對這些新型攻擊方式必須提高警惕。

浙江大學經(jīng)濟學院副院長、教授楊柳勇認為，網(wǎng)絡支付安全本身不是第三方支付的問題，而是用戶信息安全問題?，F(xiàn)在眾多網(wǎng)絡詐騙的源頭是用戶信息泄露，造成不法分子可以“精準詐騙”。目前移動支付形式多樣，關(guān)鍵還是要保護好用戶的核心信息。

換手機或換號碼，易導致“電子錢包”不再安全。

“都用手機支付，萬一手機丟了，錢怎么辦？”記者采訪發(fā)現(xiàn)，這樣的疑問，是許多用戶的擔憂。消費者一旦更換手機號，各類不便接踵而至。例如，2015年11月11日，佛山的朱小姐用新號開通支付寶，然后把舊支付寶賬戶上的1萬元轉(zhuǎn)到新賬戶。沒想到她的新號碼屬于“二次放號”，朱小姐重新注冊的支付寶可以設(shè)置登錄密碼，但是支付密碼卻是由前任機主設(shè)定。這也意味著，她轉(zhuǎn)進去的錢，無法使用。

劉洋介紹，使用二手手機也容易造成安全隱患。例如在手機中的支付寶、淘寶等應用中借助設(shè)備實施盜刷，或者用專門軟件進行手機恢復。

據(jù)中國互聯(lián)網(wǎng)協(xié)會《中國網(wǎng)民權(quán)益保護調(diào)查報告2016》顯示，近一年，國內(nèi)6.88億網(wǎng)民因垃圾短信、詐騙信息、個人信息泄露等造成的經(jīng)濟損失估算達915億元。業(yè)內(nèi)人士認為，移動支付的規(guī)模越來越大，考驗著金融體系的安全。

據(jù)《2015移動互聯(lián)網(wǎng)支付安全調(diào)查報告》顯示，近九成遭受網(wǎng)絡欺詐的消費者未獲得有效賠償，在遭遇網(wǎng)絡支付欺詐并產(chǎn)生損失的調(diào)查中，網(wǎng)絡支付欺詐追損難度較高，損失全額或部分追回的僅4%，絕大多數(shù)是消費者自行承擔全部欺詐損失，這一比例高達88%。

支付機構(gòu)挪用資金現(xiàn)象。此前，上海暢購、浙江易士、廣東益民三家企業(yè)因涉及挪用備付金、非法吸儲，已被吊銷《支付業(yè)務許可證》。多家涉及移動支付業(yè)務的第三方支付機構(gòu)，也因存在通過非客戶備付金賬戶存放并劃轉(zhuǎn)客戶備付金等嚴重違規(guī)現(xiàn)象，被央行處以高額罰款。

專家表示，我國第三方移動支付機構(gòu)規(guī)模、管理水平參差不齊，挪用支付賬戶沉淀的客戶備付金現(xiàn)象十分普遍。一些移動支付機構(gòu)將客戶資金用于投資或放貸，一旦出現(xiàn)資金問題會導致無法兌付等問題。央行此前已出臺政策規(guī)范移動支付賬戶沉淀資金管理，但從當前查處的違規(guī)情況來看，支付機構(gòu)仍然可通過渠道、托管銀行履職不力等漏洞挪用客戶備付金。

如何保護好你的電子錢包？

如何保護好你的“電子錢包”，這個問題不容忽視。如果消費者上網(wǎng)習慣不安全，就容易導致受騙幾率增加。

騰訊支付安全負責人許國愛表示，大部分用戶風險防范意識較低，存在安全隱患。報告調(diào)研樣本中，75%的用戶多賬戶使用相同密碼，80%的用戶隨意連接免費公共WiFi。建議廣大用戶提高支付風險意識，不同賬戶建議使用獨立的密碼，連接公共WiFi時不執(zhí)行支付等敏感操作。

中國電子商務研究中心互聯(lián)網(wǎng)金融部研究員陳莉認為，企業(yè)要做好風險控制，合規(guī)合法操作交易，避免技術(shù)缺失帶來的資金安全風險。用戶也應該注意個人信息的保護，不輕信不明網(wǎng)站、短信以及電話。

“移動支付安全應成為支付產(chǎn)品客戶體驗中首要考慮的因素?！敝袊y聯(lián)風險控制部總經(jīng)理袁曉寒認為，從短期來看，消費者賬戶信息安全保護、移動終端環(huán)境安全、網(wǎng)上商戶入網(wǎng)管理、網(wǎng)絡賬戶實名制等方面仍需產(chǎn)業(yè)相關(guān)方持續(xù)關(guān)注，從支付產(chǎn)品看，未來的創(chuàng)新或?qū)⒏嗫紤]安全因素，讓消費者真正做到放心支付。

目前，不論是支付寶，還是微信支付，針對手機支付都作出“全額賠付”的承諾，并推出了賬戶保險。但對于用戶而言，第三方支付提供商能否不斷升級技術(shù)，提供更具安全感的產(chǎn)品體驗，消費者出現(xiàn)資金損失，平臺是否能快速響應，是對電子支付工具的首要要求。

篇7

過去的一年，對我而言，是非常特殊而又有意義的一年，在這一年我邁進人生一個新的里程碑，在這一年我率領(lǐng)計財部的各位同仁，在行領(lǐng)導的關(guān)心、愛護、支持下，以高度的責任感，恪守職責，務實開拓，將支行的發(fā)展推上了一個新的臺階。以下是我在20xx年個人工作總結(jié)報告：

一、從基礎(chǔ)入手，著力于人員素質(zhì)培養(yǎng)，保障支行的穩(wěn)健經(jīng)營。

1、建立健全各項規(guī)章制度，奠定會計出納工作的基礎(chǔ)。今年我根據(jù)業(yè)務發(fā)展變化和管理的要求，對責任、制度修舊補新，明確責任、目標，并按照缺什么補什么的原則，補充建立了上些新的制度，對支行強化內(nèi)控、防范風險起到了積極的作用。

2、加強監(jiān)督檢查，做好會計出納工作的保證。年內(nèi)一方面加強考核，實行工效掛鉤的機制，按月考核差錯率，并督促整改問題，及時消除事故隱患，解決問題。另一方面，加大檢查力度，改變會計檢查方式，采取定期、不定期，常規(guī)與專項檢查相結(jié)合的方式，及時發(fā)現(xiàn)工作中的難點、重點，再對癥下藥，解決問題，有效地防范了經(jīng)營風險。

3、以人為本，加強會計、出納專業(yè)人員的素質(zhì)培訓，進一步實現(xiàn)了會計、出納工作的規(guī)范化管理。

4、成立了以骨干為主的結(jié)算小組。

5、積極地組織柜員上崗考試。

6、培養(yǎng)一線員工自覺養(yǎng)成對傳票審查的習慣。

7、開展不定期的技能比武、知識競賽，加強對員工綜合能力的培養(yǎng)，提高結(jié)算工作質(zhì)量和效率。

二、做好會計工作計劃，強化成本意識，規(guī)范會計管理，努力提高經(jīng)濟效益。

1、更好的完成年度會計工作，我嚴格按照會計制度，認真編制會計收支計劃，及時完整準確的進行各項會計資料的報送，并于每季、年末進行詳細地會計分析；在資產(chǎn)購置上做到了先審批后購置，在固定費用上，全年準確的計算計提并上繳了職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、養(yǎng)老保險金、醫(yī)藥保險金、失業(yè)保險金、住房公積金、固定資產(chǎn)折舊、長期待攤資產(chǎn)的攤銷、應付利息等，并按照營業(yè)費用子目規(guī)范列支。

2、費用支出實行了專戶、專項管理，在臨時存款科目中設(shè)置了營業(yè)費用專戶，專門核算營業(yè)費用支出，建立了相應的手工臺賬，實行了一支筆審批制度，嚴格區(qū)分了業(yè)務經(jīng)營支出資金和費用支出資金。

三、恪盡職守，切實加強自身建設(shè)。

我在抓好管理的同時，切實注重加強自身建設(shè)，增強駕馭工作能力。一是加強學習，不斷增強工作的原則性和預見性。二是堅持實事求是的作風，堅持抵制和反對消極現(xiàn)象，在實際工作中，積極幫助解決問題，靠老老實實的做人態(tài)度，兢兢業(yè)業(yè)的工作態(tài)度，實事求是的科學態(tài)度，推動各項工作的開展。三是加強團結(jié)合作，不搞個人主義。

四、明年的工作構(gòu)想及要點：

1、挖掘人力資源，調(diào)動一切積極因素。立足在現(xiàn)有人員的基礎(chǔ)上，根據(jù)目前人員的知識結(jié)構(gòu)、素質(zhì)況狀確定培訓重點，豐富培訓形式，加大培訓力度，特別是對業(yè)務骨干的專項培訓。

2、降低成本費用，促進效益的穩(wěn)步增長。一是加強成本管理，減少成本性資金流失。二是加強結(jié)算管理，最大限度地增加可用資金。三是合理調(diào)配資金，提高資金利用率；認真匡算資金流量，盡可能地壓縮無效資金和低效資金占用，力求收益最大化。四是降低費用開支，增強盈利水平。五是準確做好各項會計測算，為行領(lǐng)導的決策提供依據(jù)。

3、充分發(fā)揮職能部門的“職能”，加強管理，加快工作的效率，并向會計總監(jiān)匯報工作。

回顧一年的工作，在平凡而繁細的工作中，付出了許多艱辛與努力，有了一些收獲與喜悅，重要的是豐富與鍛煉了自己，雖然我的工作取得了一定的成績，但仍有許多不足，仍需在今后的工作中不斷地加以完善，面對日益變幻的金融經(jīng)濟形勢，金融工作任重而道遠，成績永遠屬于過去，在今后的工作中，我將不斷完善提高工作水平，在新的一年邁上一個新的臺階，做好20xx年個人工作計劃，爭取將各項工作開展得更好。

會計人員述職報告2

本人自參加工作以來，在上級領(lǐng)導和同事的關(guān)心支持下，能夠自覺遵守國家的各項金融政策法規(guī)，嚴格執(zhí)行上級下達的各項任務，認真履行崗位職責，努力完成本職工作?，F(xiàn)將一年來的工作情況匯報如下。

一、加強理論學習，提高自身綜合素質(zhì)。

一年來，本人能夠自覺主動地深入學習馬列主義，以科學的理論武裝自己，提高自身綜合素質(zhì)：

一是結(jié)合馬列主義，加強自身的思想道德建設(shè)，提高職業(yè)修養(yǎng)，樹立正確的人生觀和價值觀；

二是加強愛崗敬業(yè)意識的培養(yǎng)，進一步增強工作的責任心、事業(yè)心，以主人翁的精神熱愛本職工作，做到“干一行、愛一行、專一行”，牢固樹立“社興我興、社衰我衰”的工作意識，全身心地投入工作；

三是牢固樹立“客戶至上”的服務理念，時刻把文明優(yōu)質(zhì)服務作為衡量各項工作的標準來嚴格要求自己，自覺接受廣大客戶監(jiān)督，定期開展批評與自我批評，力求做一名合格的信合人。

二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責。

一年來，本人能夠嚴格恪守各項金融政策法規(guī)，認真履行崗位職責。擔任xx分社記帳員期間，能夠堅持“雙人臨柜、錢帳分管、印證分管、證押分管”的會計出納制度。辦理會計事務能夠嚴格按資金性質(zhì)、業(yè)務特點、經(jīng)營管理和核算要求準確地使用會計憑證、科目和帳戶；堅持當時記帳、當日核對，做到要素齊全、內(nèi)容真實完整、數(shù)字字跡清楚，確保帳務處理“五無”、帳戶核算“六相符”等；辦理儲蓄業(yè)務時能夠認真落實“實名制”規(guī)定，登記好相關(guān)證件手續(xù)等等。每日營業(yè)終了，逐筆勾對電腦打印流水帳和現(xiàn)金收付登記簿，堅持碰庫制度。填送會計報表時做到內(nèi)容清楚、數(shù)字真實、計算準確、字跡清晰、簽章齊全、按時報送，各種報表、各項目之間相關(guān)數(shù)字銜接一致。

三、增強防范意識，落實“三防一保”。

一年來，本人能夠不斷地增強安全防范意識，認真落實各項防范措施，把安全工作落到實處。當班期間能夠時刻保持警惕，嚴格按“三防一保”的要求，熟記防盜防搶防暴預案和報警電話，熟練掌握、使用好各種防范器械。

經(jīng)常檢查電路、電話是否正常，防范器械是否處于良好狀態(tài)，當出現(xiàn)異常情況，能當場處理的當場處理，不能處理的能主動上上級匯報等等，確保二十四小時不失控，保護信用社的財產(chǎn)安全。

總之，在上級領(lǐng)導和同事們的關(guān)心幫助下，一年來本人的各個方面都有了很大的進步，業(yè)務能力也得到較大的提高，雖然某些方面還存在很多不足，但我相信，在上級領(lǐng)導的關(guān)心支持下，在各位同事的熱情幫助下，我必定會把工作做得更好。

會計人員述職報告3

本人自任職以來，在行領(lǐng)導的正確領(lǐng)導下，在全體員工的大力支持下，積極配合好上級工作，認真履行崗位職責，較好的完成了支行下達的各項指標任務，單位的各項考核均排在前列。現(xiàn)將一年來的工作匯報如下：

一、加強學習，提高素質(zhì)。

當前面臨的是一個新的環(huán)境，結(jié)合自己以往的工作經(jīng)驗邊學邊適應新的經(jīng)濟形勢，工作中不太明白的地方積極、虛心向同事請教，盡快掌握各崗位業(yè)務技能，同時，認真學習支行下達的各類業(yè)務文件，把握支行業(yè)務發(fā)展動態(tài)，以便在工作中正確處理好各種業(yè)務關(guān)系，很快就進入了角色。

二、進入角色，認真履職。

作為一名營業(yè)主管我嚴格按照標準化服務的要求及自身的崗位職責，一絲不茍，認真執(zhí)行，堅持每天晨會制度，把短短十幾分鐘的晨會做的有聲有色，提高了員工的士氣，振奮了員工的精神。堅持每天三巡檢制度、每日碰頭會、每周匯報會。有力調(diào)動和激發(fā)了員工營銷產(chǎn)品的積極性。結(jié)合優(yōu)質(zhì)客戶管理系統(tǒng)，做好優(yōu)質(zhì)客戶維護、營銷與簽約管理工作。

（1）、強化優(yōu)質(zhì)服務理念，提高柜臺服務質(zhì)量。

以網(wǎng)點轉(zhuǎn)型、標準化服務導入為契機。通過組織員工學習、觀看流程及各崗位的服務標準及營銷術(shù)語、技巧，進行討論、寫觀后心得體會、讓員工通過游戲中感悟等形式，使員工對優(yōu)質(zhì)服務內(nèi)涵有更進一步的理解，強化優(yōu)1質(zhì)服務理念，并將服務理念貫徹到工作中，規(guī)范柜臺服務標準，掌握如何化解客戶的不滿、得體解答客戶等服務技巧，柜臺服務水平有較大的改觀。營銷人員在大堂進行業(yè)務分流，客戶引導，引導客戶使用自助設(shè)備；業(yè)務咨詢，產(chǎn)品宣傳；優(yōu)質(zhì)客戶識別和推薦，潛力客戶的拓展；個人金融產(chǎn)品營銷與服務，處理客戶異議及投訴；維護營業(yè)環(huán)境和秩序。各崗位協(xié)調(diào)配合，有張有弛。多名員工因工作敬業(yè)、服務周到受到多數(shù)客戶的贊揚。

（2）、加強團隊建設(shè)，發(fā)揮激勵機制的積極作用。

為進一步提高員工的工作積極性，員工的績效分配考核按考核標準內(nèi)容進行細化、量化，收到較明顯的效果，為體現(xiàn)考核的科學性，按工作崗位不同設(shè)置不同的考核指標，為每位員工設(shè)立工作臺帳，并讓所有員工參與評議，每月將柜員評議、營銷業(yè)績、差錯考核、扣分情況等一一公布，使考核更趨公平、公正、公開，由于通過各項指標考核，使員工收入有所差距，員工之間的工作熱情、工作效率和對產(chǎn)品營銷的積極性有了較大的提高。

（3）、積極拓展業(yè)務，實現(xiàn)我行各項指標圓滿完成。

一是做好存量客戶的維護和精耕細作工作，始終把為客戶服務作為服務宗旨，用客戶的滿意度來衡量我們的工作質(zhì)量，時時以客為先，不斷改進服務方式，務求取得以舊帶新的效應。

二是積極開展各項宣傳、營銷工作，開發(fā)新客戶，并通過平日人情化的有效的溝通，增進彼此間的了解和信任，對待每位客戶都做到詢問、指導、宣傳、營銷，對樹立我行業(yè)務品牌和業(yè)務拓展都起到了一定的作用。

三、廉潔從業(yè)，樹立形象

本人在職期間，一直響應并貫徹執(zhí)行上級行的有關(guān)方針、政策，認真學習支行文件領(lǐng)會精神，不斷轉(zhuǎn)變觀念，提高服務水平，提高加強管理、嚴防風險的意識，保持廉潔的工作作風。

作為一名營業(yè)主管我本著團結(jié)所有員工，以身作則，在處理問題上本著“公開、公平、公正”的態(tài)度，以事實為依據(jù)，不偏袒，以理服人。在工作之余，不斷加強學習，提高自己的業(yè)務及管理水平，努力做好一名合格的副手。

四、存在的不足及。

20xx年工作計劃本人在一年中雖取得了不少成績，但同時也存在諸多不足之處，如工作創(chuàng)新能力不足，在管理上缺乏經(jīng)驗，考慮、處理個別問題不夠周到；綜合素質(zhì)有待提高，業(yè)務水平不夠全面，管理能力仍需加強。

在20xx年的工作中，我將做到以下幾點：

1、采取有力措施，加強服務使存款穩(wěn)步增長。

優(yōu)質(zhì)服務工作要做到常抓不懈，不滑坡，不動搖，除須制訂和落實各項制度外，還必須強化監(jiān)督檢查機制。

優(yōu)質(zhì)文明服務永無止境，重在堅持，貴在落實。

小小窗口反映出的是銀行的整體面貌和信譽，廣泛征求客戶意見和建議，解決服務工作中存在的問題，確保規(guī)范化服務標準落實到每一個工作環(huán)節(jié)，樹立銀行優(yōu)質(zhì)、高效、快捷、安全服務的良好形象。一要充分發(fā)揮窗口作用，強化柜臺服務，監(jiān)督指導柜員適時運用營銷術(shù)語，開展“三多”服務，讓顧客感覺到我所辦理業(yè)務是一種享受。二要充分發(fā)揮與客戶經(jīng)理聯(lián)系合作的作用，依托優(yōu)質(zhì)客戶系統(tǒng)，結(jié)合柜面服務，在維護好現(xiàn)有優(yōu)質(zhì)客戶的同時大力拓展新的優(yōu)質(zhì)客戶，進一步提3升營銷層次，提高營銷效率，以多樣化的金融產(chǎn)品帶動存款增長。三要抓住節(jié)日期間個人業(yè)務綜合營銷的有利時機，加大營銷力度，促進儲蓄存款再上新臺階。

2、加強優(yōu)質(zhì)客戶的維護與營銷。

網(wǎng)點功能轉(zhuǎn)型，核心在于實現(xiàn)客戶分層、業(yè)務分流、功能分區(qū)，讓20%以上的中高端客戶享受到建行最好的服務，以此提升優(yōu)質(zhì)客戶的忠誠度，進而增進產(chǎn)品、服務的銷售機會，建立建行自己的品牌。針對優(yōu)質(zhì)客戶在優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)、提升業(yè)務發(fā)展質(zhì)量方面進一步加強對優(yōu)質(zhì)客戶的服務和拓展。

在加強網(wǎng)點建設(shè)規(guī)范柜面服務的基礎(chǔ)上，結(jié)合優(yōu)質(zhì)客戶信息管理系統(tǒng)和貴賓窗口的開設(shè)，通過自助設(shè)施、網(wǎng)上銀行何電話銀行為優(yōu)質(zhì)客戶提供多渠道、全方位、多樣化的服務。加大優(yōu)質(zhì)客戶資產(chǎn)、中間業(yè)務產(chǎn)品的創(chuàng)新力度，促使優(yōu)質(zhì)客戶服務逐步由單一產(chǎn)品向多功能產(chǎn)品服務轉(zhuǎn)變，讓其使用我行產(chǎn)品的種類和比例不斷提高。

時代在變、環(huán)境在變，銀行的工作也時時刻刻變化著，這都需要我跟著形勢而改變。學習新的知識，把握新的技巧，適應四周環(huán)境的變化，提高自己的履職能力，把自己培養(yǎng)成為一個業(yè)務全面、思想合格的營業(yè)主任，做好上級的助手和參謀，工作上到位不越位。當然，在一些細節(jié)的處理和操作上我還存在一定的欠缺，我會在今后的工作、學習中磨練自己，在領(lǐng)導和同事的指導幫助中提高自己，發(fā)揚優(yōu)點，彌補不足。

以上是本人的述職報告，不足之處請批評指正。

會計人員述職報告4

 

在一年的時間里，我能夠自覺主動地學習國家的各項金融政策法規(guī)，在自己的工作崗位上盡職盡責，完成上級和社領(lǐng)導交給自己的工作任務，現(xiàn)就一年來自己的學習、工作情況向組織和領(lǐng)導匯報如下，

 

一、勤學苦練，盡快適應工作，提高自己的業(yè)務水平和技能。，從最基本做起，從學習開始，以前輩、同事為榜樣，以書本為老師，把單位同事作為一面鏡子，做到了在學中干，干中學，邊學邊干，融會貫通，學以致用，不懂的地方虛心向單位同事請教，通過學習使自己的基本上掌握了業(yè)務操作規(guī)程和要領(lǐng)，對自己應承擔的工作能夠獨立完成，也使自己的業(yè)務水平和技能都有不同程度的提高。

 

二、恪守規(guī)章制度，履行崗位職責。

 

辦理會計事務能夠嚴格按資金性質(zhì)、業(yè)務特點、經(jīng)營管理和核算要求準確地使用會計憑證、科目和帳戶;堅持當時記帳、當日核對，作到要素齊全、內(nèi)容真實完整、數(shù)跡清楚，確保帳務處理"五無"、帳戶核算"六相符"等;辦理儲蓄業(yè)務時能夠認真落實"實名制"規(guī)定，登記好相關(guān)證件手續(xù)等等.每日營業(yè)終了，逐筆勾對電腦打印流水帳和現(xiàn)金收付登記簿，堅持碰庫制度.填送會計報表時作到內(nèi)容清楚、數(shù)真實、計算準確、跡清晰、簽章齊全、按時報送，各種報表、各項目之間相關(guān)數(shù)銜接一致.

 

三、團結(jié)奮進，共同營造良好的工作環(huán)境。在工作中，能夠團結(jié)同事，和睦相處，相互學習，相互促進;在生活中，互相幫助，互相關(guān)心，共同創(chuàng)造和諧的氛圍。同時，不斷進行自我定位，更新觀念，提高服務意識，增強服務水平。

 

篇8

一、 廉政風險的主要表現(xiàn)形式

廉政風險主要表現(xiàn)形式有思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、人員素質(zhì)風險四種類型。

（一）思想道德風險

指銀行業(yè)從業(yè)人員個人因主觀原因和外部環(huán)境的不良誘惑而可能產(chǎn)生思想道德問題的風險。主要表現(xiàn)在：放松世界觀改造，理想信念動搖，背離社會主義榮辱觀，等。

（二）制度機制風險

指金融機構(gòu)因制度機制不健全、制度執(zhí)行不夠可能導致的廉政風險。主要表現(xiàn)在：未能根據(jù)改革發(fā)展和黨風廉政建設(shè)的形勢需要，及時完善和認真執(zhí)行各項制度，造成部分制度可操作性不強，工作流程出現(xiàn)漏洞，貫徹落實不到位；部分機制缺乏相互支撐、相互制約，約束力和監(jiān)督力作用不明顯，不能形成有效的常規(guī)化工作措施。對人、財、物管理等重要事項未能嚴格按照制度辦事，致使權(quán)力沒有按要求規(guī)范公開運行。

（三）崗位職責風險

指銀行業(yè)從業(yè)人員個人因不能正確履行崗位職責、不能正確行使權(quán)力可能導致的廉政風險。主要表現(xiàn)在：對職責不履行或履行不到位，致使銀行所屬人員或本人發(fā)生違紀違法問題；違反民主集中制原則，獨斷專行或軟弱放任；利用職務上的便利謀取私利；，失職瀆職，不履行或不正確履行職責等。

（四）人員素質(zhì)風險

指銀行業(yè)從業(yè)人員個人因身體素質(zhì)、文化素質(zhì)、家庭因素影響不正確行使權(quán)力可能導致的廉政風險。主要表現(xiàn)在：因文化素質(zhì)差異，處理問題的能力、觀念、質(zhì)量和效率不同。

二、廉政風險的主要聚集區(qū)

（一）領(lǐng)導干部崗位

主要存在著權(quán)力是否過于集中，行使權(quán)力是否超越權(quán)限；黨內(nèi)議事規(guī)則和決策制度是否落實，民主集中制、“三重一大”、領(lǐng)導干部報告?zhèn)€人有關(guān)事項等各項黨內(nèi)監(jiān)督制度是否落實；黨風廉政責任制和案件防控責任制是否落實到位；制度機制是否存在漏洞；對分管工作是否履職盡責，以及是否存在其他可能造成權(quán)力濫用的風險。

（二）信貸崗位

主要存在著客戶營銷準入、信用等級評定、授信審查、審議審批、貸款發(fā)放、貸款資金支付、貸款核銷等各個環(huán)節(jié)制度是否執(zhí)行到位；貸前調(diào)查是否真實、貸后監(jiān)管是否走過場；前、后臺相互制約機制是否落實；職能部門和人員履行職責是否到位；票據(jù)承兌和貼現(xiàn)業(yè)務是否按流程辦理；是否存在履行職責不到位或應行使監(jiān)督權(quán)力而不作為可能導致職權(quán)失控的風險。

（三）財會崗位

主要存在著會計流程是否執(zhí)行到位，是否做到不兼容崗位相分離；坐班主任履行職責是否到位；以及會計記賬、復核、授權(quán)相互制衡的內(nèi)控制度是否執(zhí)行到位；是否落實同業(yè)存放、網(wǎng)銀合作業(yè)務監(jiān)督制度；結(jié)算業(yè)務是否按要求規(guī)范操作；財務報賬制度執(zhí)行是否嚴格；重要資源分配、大額財務費用支出是否履行審議、審批程序；固定資產(chǎn)購置、管理、使用、處置等制度是否落實到位；印章、重要空白憑證管理制度是否落實到位；是否存在履行職責不到位，以及其他可能導致職權(quán)失控的風險。

（四）人力資源崗位

組織管理上是否存在違反民主集中制原則，個人或少數(shù)人說了算；干部管理上是否存在利用職務上便利違反規(guī)定為本人或者他人謀求利益；機構(gòu)人員管理上是否存在違反操作程序及組織人事紀律造成不良影響等情況；薪酬管理、保險統(tǒng)籌、教育培訓、檔案管理上是否存在未嚴格執(zhí)行國家和總行政策法規(guī)制度規(guī)定；是否存在履行職責不到位，以及其他可能導致職權(quán)失控的風險。

三、廉政風險預警機制的構(gòu)建途徑

（一）做好廉政風險信息的采集工作

1. 通過受理、舉報、投訴，開展專項檢查、廉政監(jiān)察、政風行風評議、報告?zhèn)€人有關(guān)事項、反映、案件查處、責任審計、巡視巡查、干部考核、參加領(lǐng)導班子民主生活會、領(lǐng)導干部述職述廉等活動，采取明察暗訪、問卷調(diào)查、客戶回訪、員工座談、與當?shù)貦z察院、法院、公安、紀委建立工作聯(lián)絡機制等方式，多渠道收集廉政風險信息。

2. 堅持把容易滋生腐敗的領(lǐng)導管理層、客戶信貸、財務管理、人力資源、“三重一大”等重點部位和環(huán)節(jié)作為廉政風險信息收集的重點，充分運用電子監(jiān)察系統(tǒng)等現(xiàn)代科技手段，及時發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問題。

3. 科學確定風險等級。對查找出的各類廉政風險點，依據(jù)廉政風險點的發(fā)生頻率、權(quán)力行使的重要性和危害程度進行廉政風險評估，按照風險大小，由高到低劃分為A、B、C三個等級。對潛在廉政風險大，發(fā)生問題危害重的，劃為A級風險點；對潛在廉政風險較大，發(fā)生問題危害較重的，劃為B級風險點；對潛在廉政風險較小，發(fā)生問題危害較輕的，劃為C級風險點。逐一登記，歸類匯總，形成《權(quán)力廉政風險等級目錄》，并根據(jù)形勢變化和權(quán)力項目的增減，對廉政風險進行動態(tài)管理，及時調(diào)險等級。

（二）建立廉政風險信息檔案庫

各級行紀檢監(jiān)察部門在建立和完善從業(yè)人員廉政檔案和崗位廉政風險等級目錄的基礎(chǔ)上，建立廉政風險信息檔案庫。對收集的信息進行定期整理、歸類分析，特別要重視對舉報問題的收集和分析，通過剖析案件，全面了解掌握廉政風險信息。建立臺賬，加強信息的整合和分類管理，逐步建立系統(tǒng)內(nèi)的廉政風險信息系統(tǒng)。加強對信息的動態(tài)監(jiān)控和分析研判，全面查找風險點，通過揭示高風險的領(lǐng)域、崗位和環(huán)節(jié)，進一步明確風險防控重點。

（三）建立日常風險預警處置機制

1. 前期預防。前期預防是針對風險點提前采取預防性措施。通過繪制風險防范流程圖，制作崗位風險警示牌，制定崗位風險防范措施，立足于預防風險和保護干部，注重事前防范。根據(jù)權(quán)力等級分別制定相應的預防措施，對C級廉政風險，采取保廉承諾、警示教育、人文關(guān)懷、風險提示、廉政談話、函證質(zhì)詢等多種形式，提高單位和個人的自律和防范意識。對B、A等級廉政風險，除采取以上措施外，建立和實行重要部門重點崗位干部選用交流、公開承諾、崗位責任、首問首辦負責、限時辦結(jié)、考核評議、廉政檔案等制度。通過采取前期預防措施，增強黨員干部廉潔自律的主動性和監(jiān)督制約機制的有效性，達到關(guān)口前移和預防腐敗行為發(fā)生的目的。

2. 中期監(jiān)控。在前期預防的基礎(chǔ)上，通過信息監(jiān)測（包括述職述廉、民主測評）、舉報、網(wǎng)絡舉報、行政投訴、電子監(jiān)察、民主評議政風行風、政風行風熱線、定期自查和專項檢查、抽查等手段，構(gòu)建風險監(jiān)控網(wǎng)絡，避免問題的擴大化、嚴重化。同時，紀檢監(jiān)察部門對前期預警整改措施落實情況進行跟蹤監(jiān)督，對整改措施落實不到位的部門和個人及時督察，并將督察情況及時向同級黨委、紀委通報。

3. 后期處置。針對中期監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問題，視情節(jié)輕重，按照干部管理權(quán)限，分別實施召開專題民主生活會、警示提醒、誡勉糾錯和責令整改等措施，及時糾正失誤和偏差，堵塞漏洞，避免廉政風險演化為違紀違法行為。有關(guān)單位、部門和個人接到預警后，應在規(guī)定時限內(nèi)對廉政風險成因進行分析，制定整改措施，書面告知實施預警的紀檢監(jiān)察部門。紀檢監(jiān)察部門對中期預警整改措施落實情況進行跟蹤監(jiān)督，對整改措施落實不到位的及時督察，并將督察情況及時向同級黨委、紀委和上一級紀檢監(jiān)察部門通報。對違紀違法行為，根據(jù)實際情況，予以黨紀、政紀追究，需要法律追究的及時移送司法部門。

篇9

【關(guān)鍵詞】貸款 借名 冒名 法律 責任

一、借冒名貸款的兩種基本情形

眾所周知，借冒名貸款的基本特征是：借款人與實際用款人不一致?；诮杩钊嘶?qū)嶋H用款人行為可以劃分為兩種情形：一是借款人以自己身份證件辦理貸款后直接交給實際用款人使用或轉(zhuǎn)貸第三人（實際用款人）；二是實際用款人基于合法或非法的原因占有借款人身份證件，并以借款人身份證件辦理貸款。

在農(nóng)戶小額信用貸款從事貸款申請審核、審批、發(fā)放貸款崗位的人員包括：信貸員、信貸外勤主任、身份二次核查人員（俗稱貸款記賬員）、信用社主任以及為放款辦理存折或借記卡的人員，我們稱其為“從事信貸管理工作的人員”；被借用或冒用身份證件或身份信息的人因為在表征上與信用社之間是債權(quán)債務關(guān)系，因此我們稱其為“借款人”或“名義借款人”；實際用款人往往是除借款人以外的人，我們稱其為“實際用款人”或“第三人”，在實踐中大量的實際用款人為信貸管理人員。

二、借款人與實際用款人主觀和客觀行為及責任

第一種情形中：借款人以自己身份證件辦理貸款后，直接交給實際用款人使用或轉(zhuǎn)貸第三人（實際用款人）。根據(jù)借款人主觀與客觀行為，有三種情況：（1）如果借款人借款時屬于正常使用貸款目的，獲取貸款后交給他人使用，借款人擅自改變貸款用途顯然是民事上的違約行為，銀行應提前解除合同要求借款人償還貸款本息，屬于民事糾紛。（2）如果借款人獲取貸款后轉(zhuǎn)貸給他人使用，并約定利息，所得數(shù)額達到一定追訴標準，則涉嫌非法轉(zhuǎn)貸牟利犯罪。（3）如果借款人辦理貸款的根本目的就是為了幫助實際用款人獲取信貸資金，即借款人事前與實際用款人共謀，以自己的身份獲取貸款再給實際用款人使用，則借款人與實際用款人涉嫌騙取貸款的犯罪。

第二種情形中：實際用款人基于合法或非法的原因占有借款人身份證件，并以借款人身份證件辦理貸款的情形中，根據(jù)借款人主觀與客觀行為，有三種情況：（1）實際用款人基于合法原因（如委托其辦理某些事項等）占有他人身份證件，借款人未對證件用途做約定，實際用款人以此身份證件辦理貸款，屬于典型的冒用身份，但是借款人由于未約定身份證件用途而存在一定過錯，或者放任了對方濫用其身份證件的行為，因此民事責任分擔不同，而實際用款人依然涉嫌騙取貸款犯罪。（2）實際用款人以借用、租用、購買手段獲取身份證件，辦理貸款，借用、租用、購買身份證件均屬于違反《中華人民共和國居民身份證條例》的行為，名義借款人與實際用款人應該負行政責任；如果名義借款人知道其借用、租用、購買身份證件是辦理貸款，則為提供幫助行為，應依據(jù)情節(jié)確定與實際用款人相同的刑事責任。（3）實際用款人以盜用、騙用、脅迫手段獲取身份證件辦理貸款，顯然借款人不知情，則實際用款人負刑事責任。（4）實際用款人事先告知名義借款人利用其身份信息獲取信貸資金，名義借款人知情并提供幫助。

三、信貸管理工作人員主觀和客觀行為及責任

我們知道在借冒名貸款產(chǎn)生過程中除了借款人與實際用款人之外，還有從事信貸管理工作人員，包括：信貸員、負有審核職責的人員、負有審批職責的人員。其責任應該在上述情形中根據(jù)其主觀故意或過失并結(jié)合其行為確定其責任。

第一種情形中：借款人以自己身份證件辦理貸款后直接交給實際用款人使用或轉(zhuǎn)貸第三人（實際用款人）。（1）如果從事信貸管理工作人員完全不知情，且借款人提供的資料完全符合規(guī)定，則屬于被蒙蔽，而無法律責任。（2）有證據(jù)證明，從事信貸管理工作人員依據(jù)貸前審查職責，根據(jù)日常經(jīng)驗判斷應當知道，借款人以自己身份證件或身份信息辦理貸款是為幫助第三人獲取資金或日后轉(zhuǎn)貸第三人，但由于疏忽大意未準確辨識，信貸管理工作人員未盡到貸款審查職責應負行政責任，并涉嫌違法發(fā)放貸款罪。（3）從事信貸管理工作人員，違反信貸管理操作規(guī)程，致使防控環(huán)節(jié)失效，而未能辨認則承擔加重的行政責任，并涉嫌違法發(fā)放貸款罪。（4）從事信貸管理工作人員，在貸款申請、審查、發(fā)放環(huán)節(jié)不知情，但是有證據(jù)證明其在貸款發(fā)放后的貸后檢查過程中知情而沒有及時報告，應當視同知情，如果從事信貸管理工作人員知情后進行了報告，但是相關(guān)人員未做適當處理，則相關(guān)人員承擔相應責任。（5）從事信貸管理工作人員，在貸款申請、審查、發(fā)放環(huán)節(jié)明知借款人以自己身份證件或身份信息辦理貸款是為幫助第三人（第三人包括從事信貸管理工作人員本人）獲取資金，而違規(guī)為其辦理貸款，則涉嫌違法發(fā)放貸款、挪用資金等犯罪。

篇10

為進一步促進我市小額貸款公司試點工作健康規(guī)范發(fā)展，更好地發(fā)揮小額貸款公司在促進經(jīng)濟發(fā)展中的作用，防止各類違法違規(guī)行為的發(fā)生，根據(jù)省政府關(guān)于小額貸款公司試點工作的最新精神和《省人民政府關(guān)于進一步加強小額貸款公司試點工作的實施意見》（政〔〕82號）、《省人民政府辦公廳關(guān)于在省級以上開發(fā)區(qū)（園區(qū)）和工業(yè)聚集區(qū)開展科技小額貸款公司試點的通知》（政辦字〔〕122號）、《省小額貸款公司試點工作審批及管理暫行辦法》（金辦〔〕17號）等文件精神，結(jié)合我市實際，現(xiàn)就有關(guān)工作通知如下：

一、進一步加強小額貸款公司試點工作組織領(lǐng)導

（一）進一步明確指導思想和試點原則。深入貫徹國家發(fā)展農(nóng)村金融的方針政策和省委、省政府的決策部署，以服務“三農(nóng)”和小企業(yè)為宗旨，堅持有序推進、規(guī)范運作、防范風險、嚴格監(jiān)管的原則，指導小額貸款公司在法律法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務，自主經(jīng)營，自負盈虧，自我約束，自擔風險，正確引導民間融資，合理配置金融資源，在已有試點經(jīng)驗的基礎(chǔ)上逐步擴大試點范圍，為促進我市經(jīng)濟社會發(fā)展提供多層次金融服務。

（二）進一步提高對小額貸款公司試點工作的認識。發(fā)展小額貸款公司是解決“三農(nóng)”、中小微企業(yè)、個體工商戶融資難問題的必然選擇和重要途徑。目前，我市僅有的五家小額貸款公司，雖然實現(xiàn)了四縣全覆蓋，但仍難以滿足中小企業(yè)和“三農(nóng)”事業(yè)日益迫切的融資需求，增加試點數(shù)量、擴大試點范圍非常必要。

（三）進一步健全組織機構(gòu)。充分發(fā)揮市小額貸款公司試點工作領(lǐng)導小組的組織領(lǐng)導作用，綜合指導全市小額貸款公司試點工作的開展，制定政策措施和管理制度，組織從業(yè)人員培訓，開展業(yè)務檢查，組織縣、區(qū)政府、開發(fā)區(qū)（含園區(qū)、工業(yè)聚集區(qū)，以下同）管委會及有關(guān)部門做好小額貸款公司的監(jiān)督管理和風險處置工作。市金融辦要進一步明確小額貸款公司服務管理的工作機構(gòu)，充實監(jiān)管力量。凡是開展小額貸款公司試點工作的縣、區(qū)和開發(fā)區(qū)都必須有專門的監(jiān)管機構(gòu)和人員，承擔小額貸款公司試點的初審、申報、監(jiān)管等責任。小額貸款公司試點工作領(lǐng)導小組組長應當由分管副縣（區(qū)）長或管委會主管主任擔任，成員為各有關(guān)部門負責同志。領(lǐng)導小組辦公室（試點辦）應當設(shè)在金融辦或政府辦、管委辦，具體負責審核小額貸款公司申報材料和組建方案，承擔小額貸款公司的日常監(jiān)督管理和風險防范工作。

（四）進一步落實責任分工。領(lǐng)導小組各成員單位要根據(jù)部門職能和職責分工，認真履職，密切配合，共同做好全市小額貸款公司審批、監(jiān)管、考核等各項工作。市金融辦作為領(lǐng)導小組辦公室，要認真做好領(lǐng)導小組聯(lián)審會、協(xié)調(diào)會等會務組織及有關(guān)文件起草等日常事務工作；履行申報材料審核把關(guān)職責，對小額貸款公司高級管理人員實行任職資格審查；負責辦理試點申報、審批、備案相關(guān)手續(xù)；組織對小額貸款公司的專項督導檢查和年度考核審計；健全并落實小額貸款公司監(jiān)管制度，指導各縣、區(qū)、開發(fā)區(qū)試點辦開展日常監(jiān)管工作；認真執(zhí)行信息報送制度和管理信息系統(tǒng)安全管理規(guī)定，及時匯總報送公司經(jīng)營情況，督導全市小額貸款公司正確安全運用管理信息系統(tǒng)。工商部門負責企業(yè)名稱預核準等有關(guān)工作，并按省、市審批意見做好小額貸款公司的注冊登記和日常經(jīng)營行為的監(jiān)管；公安部門要依法維護市場秩序，打擊非法金融行為；人民銀行分支機構(gòu)要加強對小額貸款公司的利率、資金流向的監(jiān)測，搞好統(tǒng)計分析；銀監(jiān)部門要及時認定非法集資、吸收公眾存款等違法違規(guī)行為；工信部門要積極組織優(yōu)秀小企業(yè)項目與小額貸款公司對接；財稅部門要按照國務院文件精神和國家有關(guān)部門的具體規(guī)定，落實對小額貸款公司的政策優(yōu)惠，積極研究出臺對小額貸款公司的涉農(nóng)業(yè)務實行與村鎮(zhèn)銀行同等的財政補貼政策。審計、監(jiān)察、法制等有關(guān)部門要積極發(fā)揮職能作用，做好審核把關(guān)、監(jiān)督、審計等相關(guān)工作。

二、進一步嚴格小額貸款公司市場準入

（一）嚴格落實組建基本要求。小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。小額貸款公司的名稱應由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，在省級以上開發(fā)區(qū)設(shè)立小額貸款公司需在字號后注明“科技”字樣。注冊資本全部為實收貨幣資本，由發(fā)起人和出資人一次足額繳納，且均為法人或自然人合法自有資金。有限責任公司注冊資本一般不得低于5000萬元，股份有限公司注冊資本一般不得低于8000萬元。主投資人持有股份不得超過注冊資本總額的20％，其他單個股東及其關(guān)聯(lián)股東不超過10％。試點期間，小額貸款公司在籌建設(shè)立時的注冊資本上限為3億元。對于經(jīng)營規(guī)范、業(yè)務發(fā)展快、切實為小企業(yè)和“三農(nóng)”服務的小額貸款公司，正式開業(yè)運營1年后允許增資擴股。擬設(shè)立公司要有健全的內(nèi)部管理、風險控制、貸款審批和財務管理等規(guī)章制度，具有與業(yè)務經(jīng)營相適應的營業(yè)場所、安全防范設(shè)施和其他設(shè)施。

（二）擇優(yōu)選擇主投資人。小額貸款公司發(fā)起人、股東要資信優(yōu)良，無違法、違紀等不良記錄；入股資金必須是自有的合法財產(chǎn)；企業(yè)法人股東提出申請前，應連續(xù)3年以上盈利，經(jīng)營穩(wěn)健，有完善的內(nèi)部管理制度。主投資人要從在當?shù)刈缘墓芾硪?guī)范的民營骨干實體企業(yè)中選擇，在已具備發(fā)起設(shè)立小額貸款公司基本條件的前提下，優(yōu)先選擇資金實力雄厚、規(guī)模較大、信譽良好的企業(yè)；優(yōu)先選擇擬發(fā)起設(shè)立的小額貸款公司注冊資金規(guī)模更大、股東結(jié)構(gòu)更加合理、管理層更加優(yōu)秀的機構(gòu)。

（三）嚴控股東和高管準入資格。要堅持“讓有實力的好人辦公司”的原則，嚴把小額貸款公司股東和高管人員的道德品質(zhì)關(guān)。市、縣（區(qū)）、開發(fā)區(qū)試點辦要對股東和擬任高管人員的資格嚴格把關(guān)。小額貸款公司的總經(jīng)理、風險管理負責人、財務負責人必須為專職人員，不得兼任其他任何單位任何工作，且必須經(jīng)過市金融辦進行任職資格確認；必須具備從事銀行業(yè)工作5年以上，或者從事相關(guān)經(jīng)濟工作8年以上的相關(guān)從業(yè)經(jīng)歷和大專以上學歷。董事、監(jiān)事和其他管理人員應具備與其履行職責相適應的金融知識，具備大專以上學歷，從事相關(guān)經(jīng)濟工作3年以上。

三、進一步規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營行為

（一）嚴格規(guī)范經(jīng)營范圍。各縣、區(qū)設(shè)立的小額貸款公司主要服務對象為農(nóng)戶、個體創(chuàng)業(yè)者、小企業(yè)等，且只能在本縣、區(qū)范圍內(nèi)經(jīng)營。開發(fā)區(qū)設(shè)立小額貸款公司的，主要服務對象為高新技術(shù)企業(yè)、戰(zhàn)略新興產(chǎn)業(yè)、農(nóng)戶、個體工商戶和小企業(yè)；開發(fā)區(qū)為市政府管理的，只能在該開發(fā)區(qū)范圍內(nèi)經(jīng)營；開發(fā)區(qū)為縣、區(qū)政府管理的，只能在該開發(fā)區(qū)及其所在縣、區(qū)范圍內(nèi)經(jīng)營。任何公司和個人不得以任何理由、任何借口超出經(jīng)營范圍、地域范圍從事經(jīng)營活動。

（二）規(guī)范開展小額貸款業(yè)務。小額貸款公司發(fā)放貸款要堅持“短期、小額、分散”的原則。嚴格執(zhí)行放貸比例規(guī)定，單一客戶貸款余額不得超過小額貸款公司注冊資本的5%，嚴禁超比例放貸。嚴格執(zhí)行放貸利率規(guī)定，嚴禁超出同期銀行貸款基準利率4倍或低于0.9倍放貸。嚴禁私自設(shè)立分支機構(gòu)、兼營其他業(yè)務和對外投資。嚴禁向非法領(lǐng)域放貸。嚴禁碰觸吸收社會存款、非法集資、高利貸和暴力收貸“四條高壓線”。嚴禁小額貸款公司股東和高管打著公司名義私下開展貸款業(yè)務。經(jīng)營過程中，確保每筆業(yè)務及時、準確登記在冊；謹防不良貸款和貸款人逃避等風險。

（三）認真執(zhí)行經(jīng)營信息報送制度。小額貸款公司務于每月5日前向市和縣、區(qū)、開發(fā)區(qū)試點辦報送統(tǒng)一制式的經(jīng)營情況匯總表。日常經(jīng)營過程中，嚴格按照《省小額貸款公司管理信息系統(tǒng)安全管理規(guī)定（試行）》等有關(guān)文件要求，正確運用“小額貸款公司管理信息系統(tǒng)”做好經(jīng)營信息錄入登統(tǒng)有關(guān)工作。

四、進一步強化小額貸款公司監(jiān)管

（一）加強經(jīng)營人員監(jiān)管。小額貸款公司申報材料報省金融辦審核備案期間，主要高管人員必須參加省金融辦組織的高管人員任前誡勉談話。市金融辦對新設(shè)立的小額貸款公司的主要高管人員應當進行上崗培訓，開展職業(yè)操守、法規(guī)政策和風險防范教育，提示股東和高管人員對違法違規(guī)行為的風險責任，提高規(guī)范經(jīng)營、防范風險的意識和能力。各級試點辦對本轄區(qū)內(nèi)的小額貸款公司每年組織一至兩次的全員培訓，加強警示教育，努力做到警鐘長鳴，防患未然。

（二）健全監(jiān)管制度。要始終把監(jiān)管工作放在首位，進一步健全監(jiān)管機制，實行“現(xiàn)場巡查+非現(xiàn)場監(jiān)管+專項審計”的復合監(jiān)管模式，嚴格落實小額貸款公司經(jīng)營信息月報送，省、市季度巡查督導和年度審計考核等監(jiān)管制度，對小額貸款公司實施持續(xù)、動態(tài)、有效監(jiān)管。市試點辦要按時向省金融辦報送全市小額貸款公司經(jīng)營情況匯總表、監(jiān)管工作總結(jié)及年度審計考核工作報告。各縣、區(qū)、開發(fā)區(qū)小額貸款公司試點工作領(lǐng)導小組辦公室要建立健全規(guī)范的日常監(jiān)管日志，每月對所轄的小額貸款公司進行一次專項檢查，每季度配合省、市試點辦做好巡查督導有關(guān)工作，并每半年對各家小額貸款公司經(jīng)營狀況和財務收支進行審計監(jiān)管，每年年中、年末對全縣（區(qū)、開發(fā)區(qū)、園區(qū)、工業(yè)聚集區(qū)）小額貸款公司試點工作進行總結(jié)，形成監(jiān)管工作報告報市試點辦。