導語：如何才能寫好一篇借款調(diào)查報告，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

，全國公務員公同的天地涉及我省市的個縣（市、區(qū)）。到年底，已累計完成造林面積萬公頃，提取世行貸款萬美圓。世行貸款造林項目歷經(jīng)年，盡管每一期項目的具體目標有所不同，貸款的條件和轉(zhuǎn)貸渠道也有所變化，但總體來講，項目建設不僅加快了河北省速生豐產(chǎn)用材林工程的建設進程，儲備了大量用材林資源，而且對改善生態(tài)環(huán)境、促進農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整和農(nóng)民脫貧致富產(chǎn)生了深遠的影響。同時，借鑒世界銀行管理辦法形成的一套行之有效的工程造林管理經(jīng)驗，對于我國加入后在造林管理上與國際接軌，具有十分重要的意義。

一、項目建設的成效

（—）增加了森林資源。按照項目的既定目標，一、二期項目主要是發(fā)展速生豐產(chǎn)用材林，三、四期項目除發(fā)展部分速生豐產(chǎn)用材林外，發(fā)展部分經(jīng)濟林，以幫助農(nóng)民在短期內(nèi)實現(xiàn)脫貧致富。間完成的萬公頃造林面積中，速生豐產(chǎn)用材林萬公頃，名、特、優(yōu)、新干鮮果經(jīng)濟林萬公頃。根據(jù)幼林摸底調(diào)查結(jié)果，一、二類林面積達到以上。世行貸款造林項目的實施，為我省實現(xiàn)造林面積和林木蓄積雙增長做出了積極貢獻。首先，增加了項目區(qū)的林木資源，使世行貸款造林成為我省速生豐產(chǎn)用材林建設的主體工程；第二，使項目區(qū)的森林覆蓋率平均提高了個百分點，其中一期項目平均提高個百分點，二期項目平均提高個百分點，三期項目平均提高個百分點；第三，上述完成的萬公頃速生豐產(chǎn)用材林，按每年每畝平均生長一個立方米計算，可持續(xù)生產(chǎn)萬立方米的木材，將有效地緩解我省木材短缺等諸多問題。同時完成的萬公頃干鮮果品經(jīng)濟林，進入盛果期后每年可生產(chǎn)萬噸的干鮮果品。

（二）促進了農(nóng)業(yè)發(fā)展。世行貸款造林項目區(qū)主要分布在我省中南部平原以及太行山和燕山貧困山區(qū)的個縣（市），項目的造林地重點利用的是各河流兩岸多年滾動形成的沙荒地以及進一步延伸的次耕地。我省的永定河、沙河、滹沱河、漳河的兩岸和故道，一直是我省平原農(nóng)區(qū)遭受風沙危害最為嚴重的大沙區(qū)之一。針對這一問題，世行貸款造林項目開發(fā)改造沙荒、沙灘地萬多公頃，新打機井眼，修渠公里，整修道路公里，使沙荒地變成了林茂糧豐的穩(wěn)產(chǎn)田，并涌現(xiàn)出永清、安次、定洲、新樂、大名、臨漳等一大批治沙造林先進典型。世行造林項目的實施，有力地促進了農(nóng)業(yè)發(fā)展。第一，栽植的樹木防風固沙改善了生態(tài)環(huán)境。據(jù)河北農(nóng)業(yè)大學在本項目中持續(xù)年的關于楊糧間作的林木生長效應、農(nóng)田小氣候效應、農(nóng)作物產(chǎn)量效應和楊糧間作的生理生態(tài)學基礎等方面的科學研究，楊糧間作使農(nóng)田小氣候發(fā)生了明顯的變化，毛白楊幼林（）可以使農(nóng)田平均氣溫下降度，平均相對濕度提高—個百分點，平均風速降低—。第二，小氣候的改善提高了糧食單產(chǎn)。在上述條件下，間作物畝產(chǎn)可比對照提高。第三，項目建設增加了耕地面積。在山區(qū)，世行項目堅持以項目村為單位，按流域進行綜合治理，凡在度以上的坡地，都采取反坡梯田、水平階（圍山轉(zhuǎn)）或魚鱗坑整地、品字型栽植等措施營造防護林、用材林、經(jīng)濟林。此舉在控制水土流失的同時，每畝一般還可開發(fā)出—成的可耕地；在平原區(qū)，則通過開發(fā)沙荒增加了耕地面積。大名縣在境內(nèi)條古河道形成的條大沙帶范圍內(nèi)（沙荒和流動沙地占以上）營造間作式速生豐產(chǎn)用材林萬畝，通過開發(fā)改造沙荒增加農(nóng)業(yè)種植面積萬畝，林地間作小麥增加產(chǎn)量萬公斤、花生萬公斤。

（三）提高了農(nóng)民收入。據(jù)有關方面測算，目前農(nóng)民在高產(chǎn)穩(wěn)產(chǎn)田上種植農(nóng)作物，兩茬純收入每畝也不足元，而世行項目的實施，大大提高了農(nóng)民收入。首先是營造林木的直接收入。世行貸款造林一、二期項目，重點分布在中南部平原農(nóng)區(qū)，其土地資源主要是沙荒地和次耕地。實行林糧間作后，由于農(nóng)民的耕作對林木起到了以耕代撫的作用以及林木的邊行優(yōu)勢效應，使毛白楊的平均單株材積生長量比相似條件下的毛白楊純林提高—。保守一點，按每畝每年生長一個立方米計算，每畝每年僅林木一項就可增加收入元；其次是間作的農(nóng)作物增加的收入。沙荒地開發(fā)后僅種植花生一項，每畝可收獲多公斤，折合人民幣余元，同時，次耕地改造后，農(nóng)作物產(chǎn)量至少可增長倍。截至目前，定洲市共完成項目造林萬畝，僅間作物一項平均年增加小麥、花生作物產(chǎn)量萬公斤，增加收入多萬元。永清縣、安次區(qū)在沙荒次耕地發(fā)展的萬畝速生豐產(chǎn)用材林，同樣取得了顯著的效益。第三是發(fā)展經(jīng)濟林增加的收入。三期項目重點分布在山區(qū)縣的貧困鄉(xiāng)村，自年實施以來，在以項目村為單位按流域進行全面治理的同時，重點發(fā)展名、特、優(yōu)、新及有市場前景的熱雜果經(jīng)濟林，目前已涌現(xiàn)出臨城的圍場、贊皇的花木、涿鹿的趙莊、豐寧的兩間房、承德的東窩鋪等項目示范村。以東窩鋪村為例，全村總面積萬畝，其中山場面積萬畝。全村轄個村民小組，戶，口人，分別散居在東西兩條溝，交通不便，人均收入不足元。實施世行項目后，共整地造林余畝，栽植各種果樹萬株，并完成退耕還果多畝，老果園改造畝，果樹高接換頭萬株。人均栽植優(yōu)良新品種果樹株，—年進入結(jié)果期后，僅此一項就會遠遠超過其人均收入元的目標。

世行項目建設的成功經(jīng)驗，有力地說明了世行項目造林在改善生態(tài)環(huán)境，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構，以及促進農(nóng)業(yè)增產(chǎn)、農(nóng)民增收方面的重要意義。從某種意義上講，一些項目村的林業(yè)發(fā)展模式，亦是縣域農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的方向。

二、項目建設的成功經(jīng)驗

（—）加強組織領導。發(fā)展速生豐產(chǎn)用材林，解決木材供需矛盾，是國民經(jīng)濟發(fā)展的需要，亦是各級政府的責任。同時利用世界銀行貸款發(fā)展速生豐產(chǎn)林的管理是嚴格的、科學的、也是非常復雜的，它不僅涉及林業(yè)技術和資金財務管理，還涉及有關政策和廣泛的群眾工作。因此，每期項目開始前，省、市、縣各級都要根據(jù)工作需要，由主管領導牽頭，吸收林業(yè)、財政、計委、土地、審計等有關部門參加，建立健全各級項目領導小組，切實加強對項目建設的領導和協(xié)調(diào)工作；并在領導小組下設項目辦公室，配備精干的技術和專門財務人員，具體負責項目的實施工作；同時，聘請教學、科研、種苗、森防等單位的科技人員組成科技支持組，使項目建設可以隨時得到技術咨詢和指導。

（二）周密組織實施。在項目建設的準備階段，首先要自下而上以政府名義提出參加項目的申請并履行相應的承諾，同時開展項目的可行性研究和以項目縣為單位的造林總體設計；在項目生效啟動前，要編制嚴密的生產(chǎn)計劃和資金計劃，制定項目的實施細則、造林技術模型、施工設計方法、檢查驗收辦法、會計核算辦法、提款報帳辦法等規(guī)章制度，作為各級政府及其有關部門間共同遵循的準則，使每個環(huán)節(jié)都有章可循，有效地避免了主觀隨意性；在項目實施過程中，嚴格執(zhí)行生產(chǎn)計劃、資金計劃和以保證質(zhì)量為核心的檢查驗收制度、報帳撥款制度，做到按規(guī)劃設計，按設計施工，

按標準檢查驗收。凡是無造林設計、造林成活率不達標、不符合造林標準要求的，一律不予驗收、不予報帳、不予撥款。

（三）增加科技含量?？萍己康母叩停苯雨P系到項目建設的質(zhì)量。為此，項目建設中突出抓了以下幾個方面：一是使用良種壯苗。當前造林靠壯苗，長遠發(fā)展靠良種，良種壯苗是造林工作的基礎。據(jù)調(diào)查，用材林良種的蓄積生長量較之一般品種可提高—。因此，各項目縣以國營苗圃為中心，推行了“定點供種、定點育苗、定點供苗”的三定育苗辦法，不僅保證了所需苗木的數(shù)量和質(zhì)量，更重要的是解決了良種的推廣落實問題，確保了林木的速生豐產(chǎn)。特別是在三期項目中，良種使用率普遍達到了百分之百。二是推廣適用技術。針對我省十年九旱特別是春旱的特點，在項目造林中大力推廣了“生根粉、抗旱保水劑、地膜覆蓋”三項技術。在⒐我省連續(xù)兩年遭受特大干旱的情況下，項目區(qū)由于采取了上述三項保證措施，造林成活率仍然達到了以上。三是加強科研和推廣工作。世行項目實施后，先后開展了楊樹優(yōu)良無性系選擇和推廣、落葉松良種引種和推廣、項目實施效果監(jiān)測等十幾項科研推廣課題，并及時將階段性成果組裝配套運用到項目建設中，取得了良好的效果。四是加強技術培訓。為提高項目區(qū)農(nóng)民的技術水平，省市、縣、各級都制訂了詳細的培訓計劃并采取電視臺講座、發(fā)放錄制光盤、編制小冊子、現(xiàn)場參觀考察、地頭直接演示等多種形式不定期地對農(nóng)民進行培訓。三期項目實施三年來，僅省級就向市、個縣、個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、個項目村發(fā)放各種小冊子、光盤、錄象帶等余冊（盤）。

（四）建立健全經(jīng)營管理機制。經(jīng)營管理機制是項目建設成敗的關鍵。世行項目實施十年來，經(jīng)過不斷地探索和改進，逐步形成了一整套完善的經(jīng)營管理機制。一是資金管理報賬制。報帳提款程序是每年春季造林結(jié)束后，經(jīng)專業(yè)隊伍全面進行檢查驗收，由縣（市）林業(yè)世行貸款項目辦公室組織，按小班、樹種，逐村、鄉(xiāng)匯總報帳單據(jù)，經(jīng)縣（市）財政授權提款人簽字，逐級上報到財政部和國家林業(yè)局，然后，按規(guī)定辦理有關提款報帳手續(xù)。報賬制的優(yōu)點在于，資金投入同造林成效直接掛鉤，有效地避免了資金投入的風險，保證了投資效益最大化。二是經(jīng)營模式多樣化。項目造林以村為單位，進行統(tǒng)一規(guī)劃，統(tǒng)一施工，項目完成后根據(jù)農(nóng)民的意愿，實行分戶經(jīng)營、股份經(jīng)營或集體經(jīng)營。但無論采取什么經(jīng)營方式，其收益的大部分要歸屬農(nóng)民。三是項目造林合同制。具體要求是，無論采取什么經(jīng)營方式，都要簽訂土地承包（拍賣）經(jīng)營合同。合同中要明確自主經(jīng)營內(nèi)容，權、責、利、義務、責任以及土地承包使用年限，土地承包（拍賣）使用年限不少于年。同時要明確經(jīng)核算和債務分割雙方確認的承貸數(shù)量、還貸年限、還貸計劃等。合同制的應用，將農(nóng)民的責權利緊密結(jié)合在一起，大大激發(fā)了群眾造林護林的積極性，保證了項目建設的成效。

在項目建設中，各級項目辦都注意用社會林業(yè)、混農(nóng)林業(yè)、立體林業(yè)等現(xiàn)代林業(yè)模式和觀念指導實際工作，在保證林木速生豐產(chǎn)的前提下，千方百計的提高土地利用率和生產(chǎn)力。由于持續(xù)地進行了有效的管理，世行造林項目建設取得了顯著成績。其實際意義，不僅僅在于高標準地完成了萬公頃速省豐產(chǎn)用材林，萬公頃名、特、優(yōu)干鮮果經(jīng)濟林，更重要的是與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整相結(jié)合，對農(nóng)民脫貧致富起到了積極的推進和有效的示范帶動作用。同時，借鑒和推行了世界銀行的科學管理方法，在資金管理上堅持“投入有償制、支付報帳制、使用專項制”，對于習慣了撥款造林粗放管理的干部群眾來講，約束當中潛移默化地使人們增強了質(zhì)量意識、還貸意識、責任觀念和效益觀念，較好的遵循和實踐了林業(yè)改革思想，是林業(yè)管理水平提高的重要體現(xiàn)。

三、存在的問題和對策

（—）存在的主要問題。林業(yè)世行項目實施情況總體上是好的，但有些地方還不同程度的存在著一些問題，這些問題如果得不到很好的解決，將會影響到已建項目的還貸、在建項目的質(zhì)量、以及進一步的引進和利用外資問題。

⒈責任意識不強，短期行為突出。有些干部急功近利，

爭取項目時積極主動，輕易承諾，但言而無信，一旦項目上馬，就覺得萬事大吉，于是出現(xiàn)了配套資金不到位，生產(chǎn)管理不扎實，在還貸問題上推諉扯皮等現(xiàn)象。我省一期項目從年開始還貸，按照現(xiàn)在的還貸條件，全省每年平均還貸萬人民幣。就一個縣來講，每年最多還萬，最少還萬，且一般都涉及⒍個鄉(xiāng)，幾十個村，應該說還貸的壓力并不是太大，但實際結(jié)果卻很不理想。在不得已的情況下，省財政采取了財政預算逐級扣款還貸的辦法。

⒉工作漂浮，管理粗放。有些地方不能按項目要求辦

事，隨意性很大，挪用、滯留資金的情況時有發(fā)生；有些地方不注意做深入細致的群眾工作，不能很好地研究和落實經(jīng)營機制，習慣于大轟大嗡式的粗放管理，形成了上邊一頭熱而群眾不理解，不支持，存有應付過關的心理，結(jié)果是既影響了造林成效又勞民傷財，造成了不良影響。因此，在二期項目實施過程中，不得不中止了幾個縣項目的執(zhí)行。

⒊認識不足，配合不夠。林業(yè)是國民經(jīng)濟的重要組成

部分，發(fā)展林業(yè)是各級政府的重要職責，并且，世行項目造林不僅僅是林業(yè)部門一家的事情，它涉及到技術、政策、土地、扶貧等多方面的問題，以及廣泛的群眾工作，因此，需要各有關部門的密切配合和大力支持。臨城、涿鹿、承德等縣，縣委、縣政府高度重視項目造林，把項目造林作為富民工程、德政工程，作為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整的切入點和農(nóng)村經(jīng)濟的增長點來抓，積極協(xié)調(diào)林業(yè)、農(nóng)業(yè)、土地、水利、扶貧以及財政等部門，形成了齊抓共管的局面，取得了良好的效果。相比較而言，有些項目縣，對項目造林重視、支持和協(xié)調(diào)不夠，工作方法簡單，只是林業(yè)部門自己在孤軍奮戰(zhàn)，影響了項目建設的順利進行。

（二）幾點意見和建議

⒈提高思想認識，加強組織領導。擴大對外開放是我省林業(yè)建設的一項基本方針。借鑒和利用國外的資金、技術、管理經(jīng)驗是促進我省林業(yè)發(fā)展的一條重要途徑。利用世行貸款造林，一是貸款時間長，二是資金有保證，這既符合林業(yè)生產(chǎn)周期長的特點又符合我國社會主義初級階段的基本國情。目前，我省的世行貸款造林項目已經(jīng)取得了顯著的生態(tài)、經(jīng)濟和社會效益，受到了廣大群眾的歡迎。但是，利用外資（貸款）造林，就其管理上來說是嚴格和煩瑣的并且項目建設的成敗，關系到各級政府的國際形象。因此，各級領導一定要充分認識利用外資造林的重要意義，進一步增強質(zhì)量意識、效益意識和風險意識，切實把項目建設抓緊抓好。當前，各地一定要克服畏難情緒和等、靠、拖的僥幸心理，從維護我省各級政府信譽和林業(yè)部門形象的高度出發(fā)，切實加強領導，落實責任，強化措施，認真督查，保證在建項目的優(yōu)質(zhì)高效，搞好竣工項目的掃尾工作。特別是在一期項目的還貸問題上，要采取目標考核、財政預算統(tǒng)籌安排以及現(xiàn)有幼林拍賣轉(zhuǎn)包等有效措施，按計劃完成還貸任務。

⒉嚴格管理，保證質(zhì)量。我省世行二期林業(yè)項目將于

篇2

1、調(diào)查報告的基本情況：要寫清貸戶的姓名、年齡、性別、文化程度、家庭成員、住址、從事職業(yè)專業(yè)技能、誠信程度及與信用社業(yè)務往來信用記錄等。

2、資產(chǎn)負債情況：詳細寫清貸戶家庭固定資產(chǎn)狀況具體細目、數(shù)量、平方面積、座落位置、購建時間、現(xiàn)價值及其它資產(chǎn)機械設備、名稱、數(shù)量、現(xiàn)價值。負債情況寫清貸款金額，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負債等，計算資產(chǎn)負債比例。

3、家庭經(jīng)營情況：寫清貸戶的家庭承包土地面積、種植主要作物，具體畝數(shù)、產(chǎn)量、產(chǎn)值、每畝純經(jīng)濟收入；養(yǎng)殖業(yè)總收入、頭數(shù)、生產(chǎn)周期、周期內(nèi)的產(chǎn)量、產(chǎn)值經(jīng)濟效益；加工業(yè)寫清加工量、經(jīng)濟效益；外出務工收入等情況；綜合評估客戶全年收入狀況。

4、貸款方式：屬于擔保方式的貸款，寫清擔保人基本情況與資產(chǎn)負債狀態(tài)、分析評估擔保資格、屬于抵押貸款，要寫清抵押物的名稱，存放具體地點、數(shù)量、（房產(chǎn)寫明座落位置結(jié)構、間數(shù)、層數(shù)、平方面積寫清占地和建筑面積、附簡易平面圖）估價、還款的來源等。

最后調(diào)查人寫出準確的意見，承擔的責任。簽署集體研究意見，確定第一、二、三責任人，調(diào)查人或信用社不能簽署含糊不清的意見。

二、個體商戶貸款調(diào)查報告格式

1、調(diào)查報告的基本情況：要寫清貸戶的姓名、年齡、性別、文化程度、家庭成員、住址、從事職業(yè)專業(yè)技能、誠信程度等。

2、資產(chǎn)負債情況：詳細寫清貸戶家庭固定資產(chǎn)狀況，具體細目、數(shù)量、平方面積、座落位置、購建時間、現(xiàn)價值及流動資產(chǎn)現(xiàn)貨、應收貨款、現(xiàn)金、機械設備、名稱、數(shù)量、現(xiàn)價值。負債情況寫清貸款金額，貸款形態(tài)、欠息金額和其它負債等，計算資產(chǎn)負債比例。

3、家庭經(jīng)營情況：寫清貸戶的家庭生產(chǎn)經(jīng)營項目、投資規(guī)模、經(jīng)營周期、產(chǎn)值、銷售收入及利潤等情況，全面綜合評估客戶的收入狀況。

4、貸款方式：屬于擔保方式的貸款，寫清擔保人基本情況與資產(chǎn)負債狀態(tài)、分析評估擔保資格;屬于抵押貸款，要寫清抵押物的名稱，存放具體地點、數(shù)量、（房產(chǎn)寫明結(jié)構座落位置、間數(shù)、層數(shù)、平方面積寫清占地和建筑面積、附簡易平面圖）估價、還款的來源等。

最后調(diào)查人寫出準確的意見，承擔的責任。報批社簽署集體研究意見，確定第一、二責任人，調(diào)查人或信用社不能簽署含糊不清的意見，否則聯(lián)社不予授理。

三、企業(yè)貸款調(diào)查報告格式

1、企業(yè)的基本情況：企業(yè)名稱、地址、企業(yè)性質(zhì)、注冊資本、法人執(zhí)照、法人代表姓名、性別、年齡、職稱、學歷、專業(yè)年限、誠信程度、領導成員名稱、技術人員和員工人數(shù)、生產(chǎn)的產(chǎn)品，注冊商標。

2、企業(yè)的資產(chǎn)負債：固定資產(chǎn)分為辦公管理類的固定資產(chǎn)，用于生產(chǎn)方面的固定資產(chǎn)，如廠房、設備；流動資產(chǎn)分為原材料、產(chǎn)成品、應收貨款、現(xiàn)金（含周轉(zhuǎn)金）逐項寫清；無形資產(chǎn)包括土地、商標等；遞延資產(chǎn)、不能變現(xiàn)的待攤費用、租金、裝修費。負債包括銀行借款、民間籌資、應付貨款分項寫清、銀行借款寫清所屬行社、貸款金額、貸款形態(tài)、欠息情況。所有者權益，資產(chǎn)負債比率。

3、企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營狀況、生產(chǎn)規(guī)模包括設計規(guī)模和實際規(guī)模、產(chǎn)值、產(chǎn)品的生產(chǎn)與銷售周期、產(chǎn)品銷售形勢和市場的適應前景。成本計算分別計算出生產(chǎn)平均成本和綜合平均成本、銷售平均價、產(chǎn)品利潤、實現(xiàn)稅利和純利潤。

4、貸款的可行性分析、資產(chǎn)負債分析、生產(chǎn)周期與流動資金分析、現(xiàn)金流量分析、資金的分布分析、生產(chǎn)與銷售分析，這些項目要采用比較、趨勢、指標分析方式進行分析，全面評估分析貸款的風險與否，還款的保證和來源，提出負責性的調(diào)查結(jié)論、貸出與否、準貸金額、采用貸款方式（按第一項第5條寫清）、貸款期限、調(diào)查人所承擔的責任。

5、報批貸款信用社簽署集體研究意見，按規(guī)定確定第一、第二責任人。1、著力點要明確：

首先，要深入調(diào)查，占有材料。這是寫好調(diào)查報告的基礎和先決條件。為此，就應該親自了解第一手材料。既要了解“面”上的材料，又要了解“點”上的材料；既要了解正面材料，又要了解反而材料；既要了解現(xiàn)實材料，又要了解歷史材料。如上例中，同學們就要認真回顧平時手頭搜集到的有關于“勤儉是美德，是事業(yè)成功的重要因素，奢侈浪費導致事業(yè)失敗”方面的詳細資料。

其次，要認真分析，找出規(guī)律。這是調(diào)查的目的。在占有大量材料的基礎上，要“去粗取精、去偽存真、由此及彼、由表及里”地

總結(jié)出事物的規(guī)律。此例中，除了要有具體的事例或數(shù)據(jù)外，還要對占有的資料分門別類加以總結(jié)，如以“盲目攀比，鋪張浪費”、“勤勞節(jié)儉、合理消費”為門類加以歸納，從中找出規(guī)律性。

篇3

一、農(nóng)信社貸款“三查”存在的問題和不足

1、貸前調(diào)查流于形式，沒有識別風險

表現(xiàn)：一是信貸員任憑借款人提供的報表數(shù)據(jù)、口述為主要依據(jù)，缺乏實地調(diào)查、縱橫向側(cè)面調(diào)查比較分析、輔證依據(jù)提供、收集，經(jīng)濟信貸檔案、調(diào)查報告與借款戶的實際情況往往相差很大；二調(diào)查缺乏完整性，沒有遵循通行的“5C”調(diào)查法，只注重調(diào)查、考慮借款人表面上不易變現(xiàn)的固定財產(chǎn)，輕對借款人的人品、人格、交往圈、信用記錄、家庭和諧及其對外負債和或有負債、經(jīng)營環(huán)境等情況的調(diào)查和衡量；三是以借款人的個人行政官位，代替其人品和信用觀念、還款實力和意愿；四是注重第二還款來源，輕第一還款來源分析；時下，有些信貸員只要借款人有資產(chǎn)或保證人有資產(chǎn)或有每月固定的收入，不論借款有何用途，第一還款來源如何，就給予辦貸；五是在貸款調(diào)查及發(fā)放時，缺少對該筆貸款可能會出現(xiàn)的風險的分析及相應的風險處置預案措施，考慮的單是樂觀的一面；六是對借款的經(jīng)營項目是否有發(fā)展前景、抵押物是否足值、保證人是否有保證能力等沒有做認真細致的調(diào)查；七是借款人在缺乏實際的借款用途，不能自圓其說時，信貸員不但沒有進一步詳細調(diào)查，按借款戶要求以“生意、副業(yè)”等大概念，用途模湖不清。在借款人自有資金比例嚴重不足時，往往對投資規(guī)模、自有資金、對外負債、人品、信用等情況在調(diào)查報告中，一字不提，往往以某某因做什么，向信用社申請貸多少，同意貸款多少，作為調(diào)查結(jié)論。

2、貸時審查存有走過場，沒有堵住風險

表現(xiàn)：一是目前有些信貸員對審查的職責概念模糊不清，審查各環(huán)節(jié)普遍存在的走過場。比如：以浙江省農(nóng)信系統(tǒng)目前在使用的貸款紙質(zhì)審批審查和電腦審批審查環(huán)節(jié)的實際操作來看，信貸員認為在紙質(zhì)審批書的“審查欄”上簽上已審查的字樣，只要能確定借款人、保證人本人簽字、合同文本填寫要素齊全、相關證件真實的效證就可以，除此以外審查人員不承擔任何責任；在電腦上審查更是一種形式，因為可以沒有紙質(zhì)異地審查，審查人員更沒有任何責任，只是一種電腦操作程序而已。二是對貸款調(diào)查報告內(nèi)容真實性缺乏審查；目前基層各級在對審批審查時，只看下級上報的調(diào)查報告而定，對其內(nèi)容真實性很少進行實地再調(diào)查、審查；三是對貸款的合法性、合規(guī)性和完整性沒有認真進行核實。當前在有此地方信用社資產(chǎn)質(zhì)較差，借頂名貸款比較突出，這與當時在貸款發(fā)放審查把關不嚴，對貸款的合法性、合規(guī)性沒有認真進行核實有很大的關系；四是對借款辦理手續(xù)、合同、借據(jù)要素沒有嚴格進行審查；五是對貸款手續(xù)相關證件真假性審查不夠嚴格、規(guī)范；六是對點貸貸款、介紹貸款、逆程序操作貸款、盤活周轉(zhuǎn)存量貸款審查普遍較松；七是在貸款營銷任務重的時候，就放寬了對貸款準入條件的審查。

3、貸后檢查弱化，沒有發(fā)現(xiàn)風險

表現(xiàn)：一是對貸后檢查管理重要性缺乏認識，重放輕管的思想根深蒂固，尤其是對已訴訟貸款、表外呆銷和票據(jù)置換的貸款，在有的地方不僅貸后檢查弱化，甚至基本上放棄了對其跟蹤管理工作；二是由于信息的不對稱性，不僅制約了貸后檢查管理的有效開展，而且影響了貸后檢查管理的實際效果；三是缺乏一整套完整規(guī)范的貸后檢查管理考核評價制度體，導致信貸人員責任意識談??；四是對貸后檢查管理工作目標不明確，內(nèi)容不具體；五是貸后檢查缺乏連續(xù)跟進性。信貸員對自已管片的貸款很少有真正進行跟蹤檢查（尤其是不良貸款、表外貸款）；六是缺乏貸后預警信息風險處理機制。七是監(jiān)督機制不完善，導致貸后檢查弱化流于形式。

二、加強貸款“三查”工作的對策思考

由于放松了貸前調(diào)查、貸時審查及貸后檢查監(jiān)督的貸款“三查”制度，導致，當前在有些地方借頂名貸款比較突出，據(jù)對某一信用社新發(fā)放貸款形成不良情況統(tǒng)計，借頂名形成的不良貸款占整個新增不良貸款的85%。借頂名貸款、壘大戶貸款、多筆貸款集中在由一個保證人擔保的貸款、在其他一家或多家金融機構已有借款的貸款現(xiàn)象是新增不良貸款形成的重要根源，隱患風險巨大，風險存在著不可控性。針對當前農(nóng)信社貸款“三查”制度執(zhí)行中存在薄弱環(huán)節(jié)和問題，應采取相應對策措施，切實提高貸款管理水平。

1、強化人本管理，提高信貸人員綜合素質(zhì)

科學發(fā)展觀的核心是以人為本，做好信貸工作根本的問題也就是人。首先，各級管理者，要全方位樹立以人為本信貸管理新理念。培養(yǎng)和任用一支素質(zhì)過硬、業(yè)務精良、廉潔奉公，尤其信貸職業(yè)道德品質(zhì)高的信貸員隊伍；其次，強化對信貸從業(yè)人員的信貸文化教育和培訓，彌補制度和技術的缺陷和不足；其三，注重培養(yǎng)信貸從業(yè)人員的風險識別、風險監(jiān)測、風險預警和風險處置能力；其四，建立良好的信貸從業(yè)人員培養(yǎng)、任用、獎罰激勵機制，培育對信貸工作的忠誠度，增強工作的主動性和責任感；第四，建立信息聯(lián)絡交流網(wǎng)，推行信貸信息聯(lián)絡員。利用聯(lián)絡員人熟、地熟、對同行業(yè)人員及本行業(yè)發(fā)展情況熟悉的優(yōu)勢，可以真實了解貸款戶的變化情況。

2、強化風險防控，完善“三查”評價考核

貸款“三查”是全程監(jiān)控風險的重要環(huán)節(jié)和手段。首先，應突出貸款用途的真實性、物質(zhì)保證性及按時回歸性。防止借名貸款首要環(huán)節(jié)就是“三查”要到位，調(diào)查是是基礎，審查是關鍵，檢查是保證；其次，信貸調(diào)查必須嚴格遵循5C調(diào)查法；第三，增強信貸管理的科學性，切實強化信貸“三查”制度執(zhí)行檢查監(jiān)督的力度。必須正確看待科學管理與制度建設之間的辯證關系，不能光有制度而忽視管理，必須在切實提高“三查”制度的執(zhí)行力上下功夫，重制度輕管理已給信用社造成了慘痛的教訓；第四，完善信貸考核體系，健全激勵約束機制。建立科學有效、具有較強的激勵機制的信貸評價體系，重構規(guī)范信貸操作流程，突顯貸款各環(huán)節(jié)特點的風險管理模式。構成調(diào)查、審查、檢查三道防線道道設防嚴格把關的風險防控體系。

3、強化責任問責，切實加大責任追究力度

篇4

一、甲方委托乙方向________辦理委托貸款，用于________項目，資金總額________萬元，期限_______年，即從_______年______月______日至________年______月______日，利率________‰。

二、甲方委托乙方對貸款項目的可行性、償還能力及經(jīng)濟效益進行調(diào)查，對擔保單位的資信情況和擔保能力進行審查，由乙方寫出書面報告，并以乙方名義與借款單位簽訂借款合同。

三、乙方負責對貸款的使用進行監(jiān)督和了解項目經(jīng)濟效益實現(xiàn)情況，按甲方要求填寫《委托貸款情況檢查表》，并報送甲方。

四、________（單位）若因經(jīng)濟效益問題和其他意外經(jīng)濟損失，到期無力償還貸款，乙方不承擔經(jīng)濟責任。

五、如借款單位到期不還貸款，乙方負責從借款單位開戶銀行的存款帳戶或從擔保單位銀行帳戶上扣收。發(fā)生延付，按延付總額按日加收萬分之三的罰息。

六、乙方同意簽訂本協(xié)議后，在“委托貸款項目審查表”上簽注同意意見，連同借款合同、借據(jù)、調(diào)查報告等材料及時寄送甲方；甲方將貸款資金匯到乙方帳戶后，乙方當即撥交借款單位。

七、勞務費按貸款余額的月________‰按季從利息收入中扣收。勞務費收入甲方得________％，乙方得________％。

八、委托貸款資金按借款合同從甲方匯出之日起息，乙方負責按季把貸款利息和甲方應收的勞務費以及到期應收回的本金及時匯往甲方帳戶（十萬元以上用電匯），并開列清單。（見清單樣式。若電匯請在資金匯出時同步將清單寄往甲方）。

九、本協(xié)議雙方蓋章、簽字后生效。協(xié)議執(zhí)行過程中確保不因經(jīng)辦單位或經(jīng)辦人變更而終止或不履行協(xié)議。業(yè)務終了資金結(jié)清，協(xié)議自動終止。

十、本協(xié)議正本一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等效力。

甲方公章：____________________

負責人：（代表）______________

開戶行：______________________

帳號：________________________

乙方公章：____________________

負責人：（代表）______________

篇5

復制后的借據(jù)余額每月與會計報表相符，否則，每差1萬元，扣0.5分。

（二）收集信貸檔案資料（10分）

1、信貸員應收集如下信貸檔案資料：

（1）借款人和擔保人的基本情況，主要包括：借款人和擔保人的名稱、地址、有效身份證明、經(jīng)濟性質(zhì)、經(jīng)營項目、貸款余額、貸款方式、貸款期限、信用等級（如果進行貸款分類需要評定借款人信用等級，應按相關規(guī)定評定其信用等級）。

（2）借款人和擔保人的財務信息，主要包括：借款人和擔保人的資產(chǎn)總額、負債總額、收入等。

（3）重要文件，主要包括：借款人的貸款申請、信貸調(diào)查報告和審批文件、貸款合同、授信額度或授信書、貸款擔保的法律性文件（如抵押合同、保證書、抵押品評估報告、財產(chǎn)所有權證等）、借款人還款計劃或還款承諾。

（4）往來函件，包括信貸員走訪考察記錄、備忘錄。

（5）借款人的償還記錄和信用社催收通知。

（6）貸款檢查報告，包括定期、不定期的信貸分析報告、內(nèi)審報告。

以上借款檔案內(nèi)容，每戶貸款差1項（不能提供足夠理由）扣0.5分。

（三）初分及填表（10分）

分類人員根據(jù)收集的資料及掌握的信息，在對借款人的財務狀況、擔保情況、非財務因素進行綜合分析的基礎上，參照分類標準，逐筆對信貸資產(chǎn)提出初步分類意見，并分別填寫自然人一般農(nóng)戶信貸資產(chǎn)風險分類認定文本中的《自然人一般農(nóng)戶信貸資產(chǎn)分類認定表》和自然人其他信貸資產(chǎn)風險分類認定文本中的《自然人其他信貸資產(chǎn)風險分類認定表》。

檢查發(fā)現(xiàn)，初分理由不合理，認定文本填寫不準確，內(nèi)容不全，每筆貸款差1項扣0.5分。

（四）信用社審核（10分）

1、信用社貸款審查小組成員根據(jù)信貸人員提出的分類理由，逐戶進行分析討論，對資料的完整性、真實性和初分結(jié)果的準確性進行審核，提出審核意見，并形成會議紀要。會議紀要須詳細記錄審核對象、參與討論人員的意見、審核結(jié)論等。

以上會議紀要每缺一戶貸款或內(nèi)容不全，扣0.5分。

（五）貸款風險五級分類動態(tài)調(diào)整。（5分）

對貸款風險情況已經(jīng)發(fā)生變化的自然人一般農(nóng)戶貸款、住房按揭貸款和汽車貸款、5萬元以下（含）自然人其他貸款，應填寫自然人一般農(nóng)戶貸款風險分類認定文本中的《自然人一般農(nóng)戶貸款風險變動情況記錄表》。

對貸款風險情況已經(jīng)發(fā)生變化的5萬元以上自然人其他貸款，應重新填寫自然人其他貸款風險分類認定文本中的《自然人其他貸款風險分類認定表》進行調(diào)整。

檢查發(fā)現(xiàn)，應調(diào)未調(diào)整貸款或填寫文本不準確,內(nèi)容不完整，每差1筆扣0.5分。

（六）貸款風險五級分類結(jié)果（50分）

根據(jù)上報報表與實際檢查結(jié)果的差異情況，將信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實程度劃分為以下三個檔次：

（一）實際檢查認定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2個百分點（含）以下，為基本真實。

（二）實際檢查認定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差2－3個百分點，為不夠真實。

（三）實際檢查認定的不良信貸資產(chǎn)比例與上報數(shù)據(jù)相差3個百分點（含）以上，為嚴重失真。

檢查發(fā)現(xiàn)，認定結(jié)果為不夠真實扣10--20分，嚴重失真扣50分。

（七）定期分析（10分）

篇6

一、 基本情況

XXXXX物業(yè)有限公司地處XXXXXXXXX，成立于XXXX年XX月XX日，是我縣物業(yè)管理服務行業(yè)的領跑者，注冊資金XXXX萬元（由XXXX出資入股XXX萬元、XXXXX出資入股XXX萬元），社會信用代碼XXXXXXX，中征碼XXXXXXX.法定代表人XXXXXX，男，漢族，身份證號碼XXXXXXXXXXXX，任公司總經(jīng)理。公司倡導“以人為本”的管理模式，引進全新管理服務概念，擁有一支敬業(yè)精神強、專業(yè)素質(zhì)高的員工隊伍，以“成就至尊服務，打造行業(yè)品牌”為服務宗旨，全心全意實現(xiàn)對客戶的承諾。

二、經(jīng)營情況

XXXXXXXXXX物業(yè)有限公司，與城區(qū)大型小區(qū)（XXXXXXXX、XXXXXXXX）簽字了長期的物業(yè)管理服務，具有穩(wěn)定的收入來源。

1、借款情況：根據(jù)征信數(shù)據(jù)報告，該公司無借款記錄。

2、該公司經(jīng)營管理正常，營業(yè)收入穩(wěn)步增長。

3、根據(jù)報表數(shù)據(jù)情況分析，該公司短期償債能力較強。總體看來，該公司經(jīng)營管理正常，隨著內(nèi)部管理的不斷加強，企業(yè)盈利能力進一步提高，抗風險能力不斷增強。

三、抵押物

該筆貸款提供房屋產(chǎn)權抵押的擔保方式；

以XXXXXXX個人所有的商鋪房產(chǎn)做抵押，建筑面積XXXXXXX平方米，位于XXXXXXXXXXXXXXX，（產(chǎn)權證號；XXXXXXX權證XXXXXXX字第XXXXXXXXXXX號）辦理了房地產(chǎn)抵押登記手續(xù)，產(chǎn)權清楚。

四、貸款用途

該公司申請短期流動資金XXXX萬元，貸款主要用于流動資金周轉(zhuǎn)，該公司作為一家物業(yè)公司，其服務對象主要是縣域的大型小區(qū)，現(xiàn)處于發(fā)展階段，資金需要量大。

五、還款來源

還款來源為縣域幾個小區(qū)物業(yè)管理服務費收入，收入穩(wěn)定，做為此筆貸款的還款保障。

六、結(jié)論

篇7

摘要：現(xiàn)在是信息爆炸的時代，隨著金融市場的快速發(fā)展與“互聯(lián)網(wǎng)+”理念的提出,涌現(xiàn)出來很多網(wǎng)絡貸款平臺。金融業(yè)向?qū)W生群體擴張,在學生中掀起了網(wǎng)絡貸款的熱潮。針對當前大學生的消費欲望很高漲,有些互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)把大學生當成了搶食目標。大學生利用所貸款項,提前消費商品,進行創(chuàng)業(yè),隨后是一個還貸的煎熬和信用問題。本文介紹了大學生網(wǎng)貸的調(diào)查報告及策略。

關鍵詞：大學生網(wǎng)貸；調(diào)查報告；策略

1網(wǎng)貸的由來

網(wǎng)貸，又稱P2P網(wǎng)絡借款，是指個人通過網(wǎng)絡平臺相互借貸。即由具有資質(zhì)的網(wǎng)站（第三方網(wǎng)貸[1]平臺）作為中介平臺，借款人在平臺發(fā)放借款標，投資者進行競標向借款人放貸的行為。網(wǎng)貸平臺數(shù)量近兩年在國內(nèi)迅速增長，到現(xiàn)在為止比較活躍的有350家左右。

2高校網(wǎng)絡貸款產(chǎn)生的原因與危害

2.1錯誤的消費觀：享樂、攀比、跟風。女生追求時尚，喜歡精致高檔的衣服與化妝品，男生喜歡購買高檔電子產(chǎn)品，然而，他們主要生活來源依靠父母，校園網(wǎng)貸為其提供了一個便利可行的途徑。

2.2網(wǎng)絡借貸平臺門檻低、易貸。為了搶占市場，擴大業(yè)務，貸款程序過于簡單，其中一些平臺甚至只需要提供身份證與學生證即可辦理貸款業(yè)務，也不篩選學生是否有償還能力，從而縱容了學生的非理性消費；一些不良平臺打出“零利息”、“低利率”、“3分鐘到賬”等廣告誘導大學生過度消費；

2.3校貸風險難以預見。網(wǎng)絡平臺貸款容易，但其中隱含的風險太多，包括“個人與家庭信息的泄露”包括：姓名、身份證號碼、手機號、家庭住址、學號、銀行卡號……事實上，這些真實的信息隨時存在泄露的可能，給大學生人身與財產(chǎn)帶來帶來隱患；、“合同陷阱”以及平臺貸款過程中所產(chǎn)生各種手續(xù)費、利率、滯留金等，往往導致他們債臺高筑，無力償還，越陷越深，他們不按照正常的法律程序提起法律訴訟，而是采用威脅、騷擾、跟蹤等極端的方式進行催款，給大學生人身與心理帶來巨大的恐懼最終，在債主的威逼脅迫下選擇極端的方式結(jié)束自己的生命，釀成后果。

2.4導致大學生信用缺失，影響其學業(yè)與未來的發(fā)展。大學不是世外桃源，社會的信用危機必然會影響大學校園和大學生?！盵4]正是由于當代大學生信用意識淡薄，才會輕易的向網(wǎng)絡平臺“伸手”；沒有按合同的規(guī)定的期限還款，產(chǎn)生大額度滯留金導致債臺高筑，無力償還的結(jié)果；嚴重的在全國個人征信咨詢系統(tǒng)中被記錄逾期貸款，影響以后的銀行貸款與未來的發(fā)展等。

3大學生網(wǎng)貸情況調(diào)查問卷的調(diào)查問卷

從調(diào)查數(shù)據(jù)（表1）上看出，大學生選擇校園網(wǎng)貸，很多都是用于個人消費，而其中絕大部分是跟風消費或攀比消費。很多學生都是為了入手一部iPad而選擇網(wǎng)貸的，宿舍里的同學都在用，自己沒有很丟面子，用iPad看網(wǎng)絡視頻、上網(wǎng)購物等，非常便利。根據(jù)這份問卷調(diào)查，有許多學生使用過一些大型網(wǎng)絡購物平臺推出的分期類網(wǎng)貸產(chǎn)品?！按祟惥W(wǎng)貸產(chǎn)品相對來說比較靠譜?！薄暗€有一些網(wǎng)貸產(chǎn)品則有高利貸的影子，門檻低、費率高，而不法分子又用種種手段掩蓋了真實費率，導致學生中招?！闭{(diào)查顯示大學生月均消費1212元，超三成學生生活費不夠花，41%的學生生活費能夠滿足日常需求，并有結(jié)余。超三成大學生曾入不敷出，其中24%的學生偶爾生活費不夠用，8%的學生經(jīng)常不夠用。被調(diào)查學生選出消費比重最大的三項支出。男生每月主要消費在社交和娛樂（51%）、飲料、食品（11%）和形象消費（38%）方面；女生每月食品（24%）、化妝品消費（62%）和社交與娛樂（14%）方面消費。當生活費無法滿足開銷時，43%的大學生選擇放棄消費，而其他人會選擇“向父母求助”（40%）、“先消費后付款”（20%）、“向朋友借錢”（15%）等形式滿足消費需求。近年來，不少學生被校園貸“套牢”。39%的被調(diào)查學生反映身邊有人使用過校園貸類借款。問卷調(diào)查顯示，超過八成大學生經(jīng)濟來源為父母供給。父母在子女進入大學前就應該開始指導孩子樹立預算觀，幫他們明確信用卡、債務、網(wǎng)貸、罰息等概念，培養(yǎng)健康、積極、理性的財富觀念，合理消費、理性消費。學校也應加強宣傳引導，加大金融與網(wǎng)絡安全知識普及，從源頭上遏制借貸高消費及“高利貸”現(xiàn)象的發(fā)生。

4針對網(wǎng)貸的防范與對策

4.1正面引導大學生的消費觀

新生入學之初，做好入學教育工作，對大學生消費觀的正面引導，理性消費，培養(yǎng)他們良好的消費觀與消費習慣，制定自己的消費計劃與消費清單，為以后的思想政治教育與日常管理工作奠定良好的基石。

4.2培養(yǎng)大學生法律思維的習慣

大學生法律意識淡薄，沒有法律思維的習慣，比較強調(diào)自我，缺少明辨是非的能力。因此在日常生活中注意培養(yǎng)他們的法律，聽專家做專題講座與報告，針對熱點分析當前社會存在的法律陷阱，防范大學生出現(xiàn)不良貸款等事件造成惡果，保證大學生的合法權益。

4.3開展心理健康教育與疏導工作

在日常生活中，需要加大心理健康的宣傳，經(jīng)常召開心理主題班會；開展心理講座與心理輔導；對于一些有心理問題的學生建立個人檔案，及時跟蹤觀察；特別是對于發(fā)生突發(fā)、重大事件，如陷入網(wǎng)貸陷阱，要及時進行心理疏導，進行家校聯(lián)系，共同協(xié)調(diào)，防止極端案例的發(fā)生。

4.4鼓勵大學生參加校園活動

我們應該不斷加強校園學習與文化氛圍的建設，為學生提供更好的學術與文化活動場所與機會，鼓勵學生積極的參加校內(nèi)外的學術講座、參加社團與志愿者活動等，營造一個充滿學術、積極向上的校園文化氛圍，提高大學生的思想文化修養(yǎng)，理性消費。

4.5培養(yǎng)誠實守信的良好品質(zhì)

“人無信不立，業(yè)無信不興，國無信則衰”。現(xiàn)實生活中，一些坑蒙拐騙的現(xiàn)象滲透到社會各個領域。大學生要以誠信為本，自覺做到言必信、行必果，誠實做人，言行一致、表里如一?？傊覀円龑麄兝硇韵M，注重對自身正當利益的維護，增強風險意識與責任意識，合理規(guī)劃自己的消費，避免消費觀與人生觀的偏差。還需政府、高校、家庭實現(xiàn)多方聯(lián)動，共同制止亂象。

參考文獻：

[1]禹?；?我國P2P網(wǎng)絡貸款平臺的弊端及管理[J].中國流通經(jīng)濟，2014（2）：121-122.

[2]張跣.大學生網(wǎng)貸多維反思筆談[J].中國青年社會科學，2016（5）：86.

[3]桂媛媛，陳彥華.大學生網(wǎng)絡貸款調(diào)研分析[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2016（22）：79.

篇8

研究”

Q：我在貴刊的扉頁上看到“城中村法治生態(tài)研究”的活動啟示，請問我能參加嗎？需要哪些條件？收取費用嗎？

A：謝謝熱心參與我們的活動。這個活動需要您提供一份詳細的關于當?shù)爻侵写宸ㄖ维F(xiàn)狀的調(diào)查報告，內(nèi)容可以涵蓋城中村的常見民事糾紛、刑事案件的種類，城中村的治安管理等等。具體事宜您可以電話聯(lián)系該活動的負責人：黃倩010-53668292。

離婚析產(chǎn)，房屋貸款怎么辦

Q：我和前夫結(jié)婚期間共同按揭購買了一套房子，由于是首套住房于是按照7折利率辦理的貸款合同。今年我前夫離婚，于是我們在法院進行了財產(chǎn)分割，最終法院出具了一個民事調(diào)解書。民事調(diào)解書內(nèi)寫的是我補償前夫一筆錢，房子歸我所有，剩余貸款由我償還。

由于貸款合同的借款人是前夫和我，扣款賬戶是我前夫的，于是我去銀行申請變更貸款合同的借款人。但是銀行貸款的人和我說必須要還清貸款后，重新辦理貸款手續(xù)，即所謂的“轉(zhuǎn)按揭”。

之后我又去房管局咨詢，房管局說如果我要辦理析產(chǎn)過戶需要拿著銀行的批函才能過戶。法院調(diào)解的時候法官說我們這個是分割財產(chǎn)，不是交易。房管局也說我們這個是離婚析產(chǎn)，所以不用交易稅。為什么到了銀行就變成了轉(zhuǎn)按揭？我想不明白。我只需要在原有的貸款合同上做一下借款人變更，但銀行就是要按照轉(zhuǎn)按揭操作。銀行這樣做到底有沒有道理？

A：首先，法官和房產(chǎn)局說得沒有錯，離婚析產(chǎn)不屬于買賣行為，你和前夫辦理房屋過戶的確不需要交納交易稅。

其次，相較于你們的婚姻關系，房屋貸款是一個獨立的民事法律關系。一般來說婚后購房貸款合同中夫妻雙方是共同抵押人，因此，你現(xiàn)在要求變更主貸款人，這屬于合同重大事項的變更，一定要征得銀行的同意。銀行不是公益機構，而是獨立的民事主體，出于對貸款風險的考慮，有權拒絕變更合同。這種情況下，你要么與銀行方面協(xié)商解決（銀行一般有自己的政策，很難跟您這樣的個人客戶獨立協(xié)商），要么提前償還貸款后再進行過戶。

村長是“黑社會”，我們該怎

么辦

篇9

盡職調(diào)查報告怎樣寫?盡職調(diào)查已經(jīng)成為公司并購中的基本流程之一,世界各地的公司并購中都踐行著盡職調(diào)查。下面就讓小編帶你去看看企業(yè)公司盡職調(diào)查報告范文5篇，希望能幫助到大家!

盡職調(diào)查報告1有限公司：

上海市匯盛律師事務所接受貴司委托，指派中國執(zhí)業(yè)律師____、____對某有限公司(以下簡稱“w公司”)進行了盡職調(diào)查。

在與貴司的多輪磋商中，我們和貴司確定了本次盡職調(diào)查的工作范圍，并以《委托合同書》的形式確定下來(詳見附件一：盡職調(diào)查范圍)。

根據(jù)本案的工作范圍，本次盡職調(diào)查工作采用認真閱讀w公司提供的文件(詳見附件二：w提供文件目錄)，進行書面審查;與w公司相關負責人談話、向中國工商行政管理局調(diào)取資料等方式，在提供本盡職調(diào)查報告的同時，我們得到的承諾為：

1、w公司提交給我們的文件上的所有簽名、印鑒和公章都是真實的;提交給我們的所有文件的原件都是被認可的和完整的;并且所有的復印件與原件是一致的;

2、我們審查的文件中所有的事實陳述都是真實的、正確的;

3、接受我們談話的相關負責人陳述的內(nèi)容沒有任何虛假和遺漏的，是客觀、真實的;

4、w公司沒有未披露的對外抵押、保證等擔保行為;

5、同時，我們沒有得到任何暗示表明以上承諾是不合法的。

基于以上的承諾和我們采集到的資料與信息，根據(jù)現(xiàn)行有效的中國法律、法規(guī)以及政策，根據(jù)w公司提供的文件，根據(jù)我們指派律師的工作經(jīng)驗，我們作出以下盡職調(diào)查報告內(nèi)容：

一、w公司基本情況

1、基本信息(略)

2、w公司歷次變更情況(略)

(詳情見附件三：w公司變更詳細)

3、w公司實際控制人(略)

二、w公司隱名投資風險

外國人某某通過中國自然人投資于w公司的行為屬于隱名投資行為。外國人某某為“隱名股東”，中國自然人、為“顯名股東”。

1、中國法律及司法實踐對于隱名投資的規(guī)定

根據(jù)中國法律及司法實踐，一個隱名投資行為如想得到法律的認可，必需具備以下條件：

(1)隱名股東必需實際出資。 具體體現(xiàn)為，隱名股東有證據(jù)證明顯名股東投資于公司的財產(chǎn)屬于隱名股東所有;

(2)公司半數(shù)以上其他股東明知。這里的以上包括半數(shù);

(3)隱名股東以實際股東身份行使權利且被公司認可。這里的以股東身份行使權利得并被公司認可，既可以表現(xiàn)為隱名股東實際上擔任了執(zhí)行職務的董事，實際行使了管理職能;公司股東名冊等法律文件記載了隱名股東的實際股東身份，亦可以表現(xiàn)為顯名股東的決策均得到了隱名股東的同意或認可等。

(4)不違反法律法規(guī)的強制性規(guī)定。例如，外國投資者采用隱名投資的方式規(guī)避市場準入的行為則亦違反了中國法律的強制性規(guī)定。

2、中國法律對于外商投資行業(yè)的準入規(guī)定

根據(jù)《指導外商投資方向規(guī)定》以及《外商投資產(chǎn)業(yè)指導目錄》，中國對于外商投資的行業(yè)分為鼓勵類、允許類、限制類和禁止類。

貿(mào)易類外商投資企業(yè)因為屬于中國政府規(guī)定的逐步開放的產(chǎn)業(yè)，而被納入“限制類”進行特別管理。

3、w公司隱名投資的法律風險

(1)中國法律確定股東身份應當經(jīng)過登記程序，這里所說的登記是指登記于中國工商行政管理機關，沒有經(jīng)過登記的，不能對抗不知道隱名投資行為的第三人。也就是說，目前外國人某某并非是經(jīng)過中國相關政府部門登記過的股東，登記過的股東是中國自然人、;

(2)中國自然人、具有實際支配w公司股權的權利，如果顯名股東不經(jīng)隱名股東的同意即轉(zhuǎn)讓股權，將造成隱名股東的投資失敗;

(3)當顯名股東個人負有大額債務而不能清償時，他們的債權人可能會要求獲得w公司股份，從而影響隱名股東的利益;

(4)中國目前并無對于隱名投資的現(xiàn)行有效法律保護。在司法實踐中，一般認為：外商隱名投資于限制類和禁止類行業(yè)的，法院會判決這種隱名投資行為無效，真正的股東為顯名投資者，隱名股東(外商)與顯名股東(中國自然人法人)的出資形成債權債務關系;w公司目前的主要經(jīng)營范圍為限制類，因此外國人某某的隱名投資行為，一旦與顯名股東發(fā)生爭議，法院將會判決外國人某某的隱名投資行為無效，外國人某某將失去對w公司的控制權;

(5)根據(jù)我們處理類似案例的經(jīng)驗，外商利用中國人進行隱名投資，初始時一般合作良好，但是當公司做大做強并產(chǎn)生較大利潤時，顯名股東(中國自然人或法人)常常會向隱名股東(外商)提出種種要求，從而產(chǎn)生爭議。

三、關于w公司的經(jīng)營范圍

本次盡職調(diào)查的目標是為實現(xiàn)對w公司的并購、增資，增資之后，w公司將變更為外商投資企業(yè)。由于中國對外商投資企業(yè)投資和行業(yè)實行準入制，因此w公司一些經(jīng)營范圍難以保留。

根據(jù)中國法律的規(guī)定以及我們的經(jīng)驗，變更后的w公司的經(jīng)營范圍將表述為：從事。。。。。。等食品的進出口業(yè)務，國內(nèi)批發(fā)及相關配套業(yè)務。

四、w公司的財務會計制度

1、概述

w公司會計核算方面原則上執(zhí)行中國現(xiàn)行的《小企業(yè)會計制度》，但未根據(jù)該項制度的有關規(guī)定，制定適合本公司具體情況的公司會計核算制度;會計核算制度是中國法律強制性要求建議的制度，而財務管理規(guī)定是一種內(nèi)控制度或稱管理制度。

由于w公司沒有具體適合公司實際情況的公司會計核算制度，相關會計政策無法確定(目前實際由財務人員根據(jù)經(jīng)驗或習慣確定)，既不利于公司管理層對會計核算進行有效管理，又容易導致w公司會計業(yè)務處理的隨意性。

我們建議w公司根據(jù)中國現(xiàn)行的《小企業(yè)會計制度》的有關規(guī)定，制定出適合本公司具體情況的公司《會計核算制度》。

2、w公司的會計政策

(1)執(zhí)行中國《小企業(yè)會計制度》;

根據(jù)中國法律規(guī)定，根據(jù)w公司的規(guī)模，可以使用《企業(yè)會計制度》或者《小企業(yè)會計制度》，w公司目前實際執(zhí)行的是《小企業(yè)會計制度》。

(2)會計期間：公歷1月1日至12月31日;

(3)記賬本位幣及外幣核算方法：

記賬本位幣為人民幣;

外幣業(yè)務按業(yè)務發(fā)生時的中國外匯管理局公布的匯率中間價，折合成人民幣記賬;期末(包括月末、季末和年末)外幣賬戶余額未按期末中國外匯管理局公布的匯率中間價折合成人民幣金額進行調(diào)整，相關匯兌損益待外幣實際支付結(jié)算時進行一次性調(diào)整。

我們認為，外幣賬戶未按期末匯率折算為記賬本位幣(人民幣)，匯率變動形成的匯兌損益沒有及時進行會計處理，既不符合《小企業(yè)會計制度》的有關規(guī)定，還將導致會計利潤核算的不真實。

我們建議w公司依照《小企業(yè)會計制度》的有關規(guī)定，期末(包括月末、季末、年末)及時對各外幣賬戶進行匯兌損益調(diào)整，以保證會計信息的合法性、真實性。

(4)記賬基礎和計價原則：以權責發(fā)生制為記賬基礎，以歷史成本(實際取得價格)為計價原則。

(5)存貨核算原則及計價方法：

①取得和發(fā)出的計價方法：日常核算取得時按實際成本計價;發(fā)出時按加權平均法計價;

②低值易耗品攤銷方法：采用一次性攤銷法;

③存貨的盤點制度：采用永續(xù)盤點制，即按照賬面數(shù)據(jù)與實際盤點數(shù)據(jù)結(jié)合確認的方法。

(6)固定資產(chǎn)的計價方法、折舊方法以及預計使用年限

固定資產(chǎn)是指為經(jīng)營管理而持有的、使用年限超過一年、單位價值較高的資產(chǎn)。固定資產(chǎn)取得時按實際取得成本計價，按照平均年限法計算折舊。

(7)收入確認原則：

①銷售商品：公司已經(jīng)將商品所有權上轉(zhuǎn)移給買方;

②公司不再對該商品實施繼續(xù)管理權和實際控制權，與交易相關的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè);

③相關的收入和成本能夠可靠地計量時，確認營業(yè)收入的實現(xiàn)。

風險提示：w公司實際銷售收入的確認方法與上述原則有差異，具體詳見本報告的稅務風險調(diào)查部分。

五、w公司財務狀況調(diào)查(截止____年10月底)

1、會計報表

(1)資產(chǎn)負債表(所屬日期：____年10月31日;貨幣單位：人民幣，元)

(略)

(2)損益表(所屬期間：____年1-10月;貨幣單位：人民幣，元)

(略)

(3)會計報表提示：

(略)

2、相關資產(chǎn)、負債項目的調(diào)查與分析(略)

六、稅務風險

1、w公司存在由于延遲確認銷售收入而引起的稅務風險，違反了中國現(xiàn)行增值稅和企業(yè)所得稅等相關法規(guī);

(1)w公司目前的銷售收入核算業(yè)務中，當月銷售發(fā)出的貨物，

①____年9月份之前，該月全部銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增值稅發(fā)票并確認銷售收入;

②____年9月份(包括)之后的貨物銷售業(yè)務，該月25日以后的銷售貨物一般都在次月10日左右才開具增值稅發(fā)票并確認銷售收入;

(2)根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例》第19條，以及《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第38條的有關規(guī)定，增值稅納稅義務發(fā)生時間，采取賒銷方式銷售貨物，為書面合同約定的收款日期的當天，無書面合同的或者書面合同沒有約定收款日期的(w公司該類業(yè)務目前沒有書面合同)(見本報告四、w公司的合同風險條款解釋)，為貨物發(fā)出的當天;

另外，根據(jù)《國家稅務總局關于確認企業(yè)所得稅收入若干問題的通知》(國稅函〔____〕875號)第一條第(一)款的有關規(guī)定，企業(yè)銷售商品同時滿足下列4個條件的，應確認收入的實現(xiàn)：

①商品銷售合同已經(jīng)簽訂，企業(yè)已將商品所有權相關的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方;

②企業(yè)對已售出的商品既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有實施有效控制;

③收入的金額能夠可靠地計量;

④已發(fā)生或?qū)l(fā)生的銷售方的成本能夠可靠地核算。

(3)我們認為，依照上述稅務法規(guī)，w公司的商品銷售收入的確認屬于延遲確認，可能存在稅務風險(即延遲申報納稅);

2、除上述風險外，我們未發(fā)現(xiàn)其他稅務風險。

七、本盡職調(diào)查報告的說明

1、本盡職調(diào)查報告僅是在有限的時間內(nèi)，使用有限的手段，根據(jù)本案的特殊性進行的調(diào)查工作。

因此，我們的盡職調(diào)查報告其內(nèi)容不可能窮盡w公司目前的或有風險，存在著可能對或有風險的錯誤描述、偏差或遺漏，特予以說明，請貴司予以充分注意。

2、本盡職調(diào)查報告內(nèi)容涉及法律、財務、會計專業(yè)知識和專業(yè)經(jīng)驗，我們雖有中國執(zhí)業(yè)律師參與本案并負責調(diào)查，但與會計事務所全面的審計、評估和多位注冊會計師人員協(xié)同工作的結(jié)果是不同的。

對于一些問題例如財務報表的調(diào)整、公司整體估值等，是資產(chǎn)評估與審計師的責任，本報告并未涉及。

3、本盡職調(diào)查報告內(nèi)容的所有附件內(nèi)容與本報告組成完整的文件，不能單獨或割裂的引用、使用或理解。

4、本盡職調(diào)查報告是依據(jù)貴司與我們簽訂的《務委托合同書》的基礎上作出的。

本盡職調(diào)查報告除委托人為受讓w公司股權或?qū)公司增資作參考之用外，不得用于任何其他目的。

盡職調(diào)查報告2一、團隊情況盡職調(diào)查

在vc投資中團隊是最重要的，vc需要了解了團隊成員的方方面面，包括團隊成員的經(jīng)歷、學歷、背景以及各位創(chuàng)始人的股份比例。

1、公司組織結(jié)構圖;

2、董事會、管理團隊、技術團隊簡介;

3、管理/技術人員變動情況;

4、企業(yè)勞動力統(tǒng)計。

二、業(yè)務情況盡職調(diào)查

業(yè)務的盡職調(diào)查是個廣泛的主題，主要包括業(yè)務能否規(guī)?；?、能否持久、企業(yè)內(nèi)部治理，管理流程、業(yè)務量化的指標。

1、管理體制和內(nèi)部控制體系;

2、對管理層及關鍵人員的激勵機制;

3、是否與掌握關鍵技術及其它重要信息的人員簽訂競業(yè)禁止協(xié)議;

4、是否與相關員工簽訂公司技術秘密和商業(yè)秘密的保密合同;

5、員工報酬結(jié)構。

三、市場情況盡職調(diào)查

創(chuàng)業(yè)者商業(yè)計劃書中的那些關于市場的分析和預測，僅僅是參考。vc會獨立地對市場進行盡職調(diào)查，vc的市場分析工作是由專業(yè)人士來做的，是中立的，通常也是保守的。

1、產(chǎn)品生命周期(成長期、穩(wěn)定期或是衰退期)及其發(fā)展趨勢;

2、目標產(chǎn)品市場規(guī)模與增長潛力分析(自然更換、系統(tǒng)升級、擴大應用等);

3、核心競爭力構成(技術、品牌、市場份額、銷售網(wǎng)絡、信息技術平臺等);

4、企業(yè)的銷售利潤率和行業(yè)平均銷售利潤率;

5、主要客戶構成及其在銷售額中的比例。

四、技術情況盡職調(diào)查

1、核心技術名稱、所有權人、來源方式、其他說明;

2、公司參與制訂產(chǎn)品或技術的行業(yè)標準和質(zhì)量檢測標準情況;

3、公司已往的研究與開發(fā)成果，行業(yè)內(nèi)技術對企業(yè)的技術情況的評價;

4、公司在技術開發(fā)方面的資金投入明細;

5、計劃再投入的開發(fā)資金量及用途。

五、財務情況盡職調(diào)查

財務的盡職調(diào)查，可能要算是盡職調(diào)查中最重要的工作。它分為兩大塊:過去的財務數(shù)據(jù)和未來的財務預測。

1、企業(yè)財務報表(注冊資金驗資報告、往年經(jīng)審計年報，最近一期月報);

2、分產(chǎn)品/地區(qū)銷售、成本、利潤情況;

3、企業(yè)享受的稅收優(yōu)惠說明和資質(zhì);

4、對造成財務報表發(fā)生重大變化影響因素的說明。

六、法務情況盡職調(diào)查

提供公司總部、子公司、控股公司、關聯(lián)公司的營業(yè)執(zhí)照、公司章程、董事會決議、員工合約、知識產(chǎn)權保護條款、商標備案、訴訟記錄等等。

1、國內(nèi)外與本企業(yè)相關的政治、法律環(huán)境;

2、影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策;

3、本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關合同;

4、本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件的情況;

5、企業(yè)和競爭對手的知識產(chǎn)權情況。

盡職調(diào)查報告3山東經(jīng)信緯義律師事務所接受山東寶雅新能源汽車股份有限公司委托，指派尹義峰等5名律師于2011年9月1日前往武城縣，對收購標的公司山東齊魯汽車制造有限公司(以下簡稱“標的公司”)進行盡職調(diào)查，現(xiàn)將9月1日至9月2日兩個工作日的工作情況向公司匯報如下：

2011年9月1日至9月2日，在縣政府的配合下，本所律師先后前往了工商局等十幾個部門對標的公司的基本信息情況進行了調(diào)查，現(xiàn)將在各部門的調(diào)查情況分述如下：

1、武城縣人民法院

武城縣人民法院立案庭庭長李佃富出具《關于山東齊魯汽車制造有限公司情況說明》一份，證明標的公司在武城縣人民法院有涉訴案件一件，為案件原告，后撤訴，除此之外再無其他訴訟。根據(jù)企業(yè)人員介紹，該案后達成調(diào)解，但現(xiàn)法院與企業(yè)均不能提供有效法律文書證明該案，該情況還需公司配合提供調(diào)解結(jié)案的相關證明材料。

2、人社局

武城縣人力資源與社會保障局提供《武城縣人民政府關于下達2011社會保險征繳計劃的通知》一份，證明標的公司2011五險(養(yǎng)老、失業(yè)、醫(yī)療、工傷、生育保險金)征繳計劃為：

武城縣社會勞動保險事業(yè)處提供的《2011年1至6月齊魯客車養(yǎng)老保險名單》顯示，標的公司僅有16位員工有養(yǎng)老保險，共交納39888元，其中企業(yè)交納28492.8元，個人交納712.2元。

根據(jù)上述情況，標的公司僅為其16位員工繳納了養(yǎng)老保險，未繳納其他四險，且現(xiàn)無法得知企業(yè)具體有多少員工，無法核實欠繳社會保險金額，該情況還

需公司配合提供相關材料并及時繳納欠繳的社會保險。

3、環(huán)保局

環(huán)境保護局提供2008年7月4日山東省環(huán)境保護局出具的魯環(huán)報告表

【2008102號審批意見一份，對《山東武城齊魯汽車有限公司搬遷改造客車廠項目一期工程環(huán)境影響報告表》提出如下審批意見：

1、同意項目建設;

2、施工及運營應符合相關環(huán)境標準;

3、落實施工期間的污染防治措施;

4、項目建成試運行3個月內(nèi)，向環(huán)保局申請竣工環(huán)境保護驗收;

5、如工程環(huán)保措施等發(fā)生重大變化，應重新報批;

6、公司在受到本批復后10個工作日內(nèi)，將批準后的環(huán)境影響報告表送德州

市、武城縣環(huán)保局。

根據(jù)武城縣環(huán)保局工作人員介紹，標的公司在項目建成后，一直未向環(huán)保局申請竣工環(huán)境保護驗收，因此，標的公司搬遷改造客車廠項目一期工程一直未通過環(huán)保驗收，該情況請公司特別注意，應在收購前要求標的公司進行環(huán)保驗收。

4、房管局

武城縣房產(chǎn)管理局提供標的公司所有的房產(chǎn)及土地情況一份，具體情況如下：

武城縣房產(chǎn)管理局出具《證明》一份，證明上述兩處房產(chǎn)不存在抵押、查封情況。

5、國土局

國土局出具《證明》一份，證明標的公司所使用的位于武城縣城駐地北方街北運河路東346668.66平方米工業(yè)用地不存在抵押、查封情況，但該局未提供相應的地籍檔案，無法查證核實?，F(xiàn)所掌握的土地情況源自房管局所提供的《國有土地使用權證》復印件，該情況請公司與政府進行協(xié)調(diào)，以便順利調(diào)取該宗土地的地籍檔案供查證核實，避免法律風險。

6、工商局

工商局提供標的公司全套工商材料檔案，基本信息如下：

工商局提供《證明》兩份，分別證明標的公司的動產(chǎn)不存在抵押、查封情況;股權不存在質(zhì)押情況。據(jù)工商局工作人員介紹，該局不辦理股權查封登記，因此未提供股權查封情況的證明，該情況請公司與政府協(xié)商要求工商局配合提供相關證明。

工商局提供武城旅行車廠全套工商檔案材料，現(xiàn)該企業(yè)已經(jīng)吊銷，吊銷情況如下：

根據(jù)現(xiàn)有工商信息，無法查明標的公司與武城旅行車廠的關系，該情況請公司特別注意并與政府商議查明老企業(yè)改制主管部門以便于查明標的公司生產(chǎn)資質(zhì)的歷史沿革。

7、人民銀行

中國人民銀行武城縣支行出具《關于山東齊魯汽車制造有限公司貸款和擔保情況的證明》一份，證明標的公司現(xiàn)有貸款余額2300萬元，分別是2010年12月8日貸款1500萬元、2010年12月23日貸款800萬元，兩筆貸款到期日均為2011年12月7日。該情況與律師于2011年7月8日在該行調(diào)取的《企業(yè)基本信用信息報告》一致，但《信用報告》“未結(jié)清信貸信息”一欄中還顯示有承兌匯票50萬元，此筆重大債務并未在本次證明中提及，該情況請公司特別注意并與政府商議要求人行提供最新的《企業(yè)基本信用信息報告》，以降低法律風險。

8、商標局

根據(jù)國家工商行政管理總局商標局網(wǎng)站查詢，標的公司現(xiàn)有商標情況如下：

9、經(jīng)信局

經(jīng)與縣經(jīng)信局馮局長、劉局長聯(lián)系，其稱需與上級領導聯(lián)系后方可協(xié)助調(diào)查，未能調(diào)查。在經(jīng)信局需調(diào)查有關武城旅行車廠與齊魯汽車公司之間的承繼關系、債權債務處理、國有職工處置等事宜。需進一步調(diào)查

以上即為本次盡職調(diào)查之初步工作報告，請領導批閱，本所律師會根據(jù)工作進程及時向公司匯報最新情況。

盡職調(diào)查報告4此盡職調(diào)查報告力求通過對企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做一個全面深入的審核，以發(fā)現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)在價值、判明潛在的缺陷及對上市的可能影響，為上市方案設計做準備。內(nèi)容包括：

1.企業(yè)基本情況：

包括企業(yè)改制與設立情況、企業(yè)的歷史沿革、發(fā)起人和股東的出資情況、重大股權變動情況、重大重組情況、主要股東情況、員工情況、發(fā)行人獨立情況、內(nèi)部職工股(如有)情況、商業(yè)信用情況。重點關注企業(yè)改制后經(jīng)營業(yè)績能否連續(xù)計算、股東出資是否到位、實際控制人是否發(fā)生變化、控股股東是否存在改變的風險、員工持股問題。

2.組織結(jié)構與內(nèi)部控制：

公司章程及其規(guī)范運行情況、組織結(jié)構和股東大會、董事會、監(jiān)事會運作情況、獨立董事制度及其執(zhí)行情況、內(nèi)部控制環(huán)境、業(yè)務控制、信息系統(tǒng)控制、會計管理控制、內(nèi)部控制的監(jiān)督情況。重點關注公司組織結(jié)構是否符合上市要求、公司治理是否合規(guī)。

3.高管人員：

高管人員任職情況及任職資格、高管人員的經(jīng)歷及行為操守、高管人員勝任能力和勤勉盡責、高管人員薪酬及兼職情況、報告期內(nèi)高管人員變動、高管人員是否具備上市公司高管人員的資格、高管人員持股及其他對外投資情況。重點關注報告期內(nèi)高管人員變動情況、高管人員兼職情況

4.財務與會計：

財務報告及相關財務資料、會計政策和會計估計、評估報告、內(nèi)控鑒證報告、財務比率分析、銷售收入、銷售成本與銷售毛利、期間費用、非經(jīng)常性損益、貨幣資金、應收款項、存貨、對外投資、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、主要債務、資金流量、或有負債、合并報表的范圍、納稅情況、盈利預測。重點關注企業(yè)資產(chǎn)權屬問題、是否正確申報納稅、是否存在稅費補交風險、企業(yè)盈利是否持續(xù)增長、主營業(yè)務是否突出、主營業(yè)務是否發(fā)生重大變化、是否存在行業(yè)依賴、是否存在客戶依賴

5.業(yè)務與技術：

包括企業(yè)所屬行業(yè)情況及競爭狀況、采購情況、生產(chǎn)情況、銷售情況、核心技術人員、技術與研況。重點關注企業(yè)的行業(yè)地位、企業(yè)的核心技術或業(yè)務優(yōu)勢

6.同業(yè)競爭與關聯(lián)交易：

是否存在同業(yè)競爭情況、公司關聯(lián)方及關聯(lián)交易情況。重點關注公司控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的企業(yè)實際業(yè)務范圍、業(yè)務性質(zhì)、客戶對象、與公司產(chǎn)品的可替代性等情況，判斷是否構成同業(yè)競爭。確認公司的關聯(lián)方及與聯(lián)方業(yè)務往來情況，判斷是否構成關聯(lián)交易。

7.業(yè)務發(fā)展目標：

發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營理念和經(jīng)營模式、歷年發(fā)展計劃的執(zhí)行和實現(xiàn)情況、業(yè)務發(fā)展目標、募集資金投向與未來發(fā)展目標的關系。重點關注公司的商業(yè)模式是否清晰、發(fā)展計劃是否明確

8.募集資金運用：

歷次募集資金使用情況、本次募集資金投向。重點關注本次募投項目是否符合國家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃、募投項目擴大的產(chǎn)能可否被消化。

9.風險因素及其他重要事項：

風險因素、重大合同、訴訟和擔保情況、信息披露制度的建設和執(zhí)行情況、中介機構執(zhí)業(yè)情況。重點關注公司潛在的經(jīng)營風險、公司訴訟和擔保情況、過往是否有被行政處罰及影響評價

10.上市可行性分析：

對企業(yè)上市存在的潛在問題進行分析并提出整改建議

盡職調(diào)查報告5由中介機構在企業(yè)的配合下，對企業(yè)的歷史數(shù)據(jù)和文檔、管理人員的背景、市場風險、管理風險、技術風險和資金風險做全面深入的審核，多發(fā)生在企業(yè)公開發(fā)行股票上市和企業(yè)收購中。

盡職調(diào)查的目的是使買方盡可能地發(fā)現(xiàn)有關他們要購買的股份或資產(chǎn)的全部情況。從買方的角度來說，盡職調(diào)查也就是風險管理。對買方和他們的融資者來說，并購本身存在著各種各樣的風險，諸如，目標公司過去財務賬冊的準確性;購并以后目標公司的主要員工、供應商和顧客是否會繼續(xù)留下來;是否存在任何可能導致目標公司運營或財務運作分崩離析的任何義務。因而，買方有必要通過實施盡職調(diào)查來補救買賣雙方在信息獲知上的不平衡。一旦通過盡職調(diào)查明確了存在哪些風險和法律問題，買賣雙方便可以就相關風險和義務應由哪方承擔進行談判，同時買方可以決定在何種條件下繼續(xù)進行收購活動。

概述

對于一項大型的涉及多家潛在買方的并購活動來說，盡職調(diào)查通常需經(jīng)歷以下程序：

1.由賣方指定一家投資銀行負責整個并購過程的協(xié)調(diào)和談判工作。

2.由潛在買方指定一個由專家組成的盡職調(diào)查小組(通常包括律師、會計師和財務分析師)。

3.由潛在買方和其聘請的專家顧問與賣方簽署“保密協(xié)議”。

4.由賣方或由目標公司在賣方的指導下把所有相關資料收集在一起并準備資料索引。

5.由潛在買方準備一份盡職調(diào)查清單。

6.指定一間用來放置相關資料的房間(又稱為“數(shù)據(jù)室”或“盡職調(diào)查室”)。

7.建立一套程序，讓潛在買方能夠有機會提出有關目標公司的其他問題并能獲得數(shù)據(jù)室中可以披露之文件的復印件。

8.由潛在買方聘請的顧問(包括律師、會計師、財務分析師)作出報告，簡要介紹對決定目標公司價值有重要意義的事項。

盡職調(diào)查報告應反映盡職調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的實質(zhì)性的法律事項，通常包括根據(jù)調(diào)查中獲得的信息對交易框架提出建議及對影響購買價格的諸項因素進行的分析。

9.由買方提供并購合同的草稿以供談判和修改。

咨詢公司盡職調(diào)查提綱

一、公司簡介

1、公司成立背景及情況介紹;

2、公司歷史沿革;

3、公司成立以來股權結(jié)構的變化及增資和資產(chǎn)重組情況;

4、公司成立以來主要發(fā)展階段，及每一階段變化發(fā)展的原因，

5、公司成立以來業(yè)務發(fā)展、生產(chǎn)能力、盈利能力、銷售數(shù)量、產(chǎn)品結(jié)構的主要變化情況;

6、公司對外投資情況，包括投資金額，投資比例，投資性質(zhì)，投資收益等情況和被投資主要單位情況介紹;

7、公司員工狀況，包括年齡結(jié)構、受教育程度結(jié)構、崗位分布結(jié)構和技術職稱分布結(jié)構;

8、董事、監(jiān)事及高級管理人員的簡歷;

9、公司歷年股利發(fā)放情況和公司現(xiàn)在的股利分配政策;

10、公司實施高級管理人員和職工持股計劃情況。

二、公司組織結(jié)構

1、公司現(xiàn)在建立的組織管理結(jié)構;

2、公司章程;

3、公司董事會的構成，董事。

高級管理人員和監(jiān)事會成員在外兼職情況;

4、公司股東結(jié)構，主要股東情況介紹，包括背景情況、股權比例、主要業(yè)務、注冊資本、資產(chǎn)狀況、盈利狀況、經(jīng)營范圍和法定代表人等;

5、公司和上述主要股東業(yè)務往來情況(如原材料供應、合作研究開發(fā)產(chǎn)品、專利技術和知識產(chǎn)權共同使用、銷售等)、資金往來情況，有無關聯(lián)交易合同規(guī)范上述業(yè)務和資金往來及交易;

6、公司主要股東對公司業(yè)務發(fā)展有哪些支持，包括資金，市場開拓，研究開發(fā)、技術投入等;

7、公司附屬公司(廠)的有關資料、包括名稱、業(yè)務、資產(chǎn)狀況、財務狀及收入和盈利狀況、對外業(yè)務往來情況;

8、控股子公司的有關資料、包括名稱、業(yè)務、資產(chǎn)狀況、財務狀及收入和盈利狀況、對外業(yè)務往來情況、內(nèi)資金河谷業(yè)務往來情況;

9、公司與上述全資附屬公司(廠)、控股子公司在行政上、銷售上、材料

供應上、人事上如何統(tǒng)一進行管理;

10、主要參股公司情況介紹。

三、供應

1、公司在業(yè)務中所需的原材料種類及其他輔料，包括用途及在原材料中需求中的比重;

2、上述原材料主要供應商的情況，公司有無與有關供應商簽訂長期供貨合同，若有，請說明合同的主要條款;

3、請列出各供應商所提供的原材料在公司總采購中所占的比例;

4、公司主要外協(xié)廠商名單及基本情況，外協(xié)部件明細，外協(xié)模具明細及分布情況，各外協(xié)件價格及供貨周期，外協(xié)廠商資質(zhì)認證情況;

5、公司有無進口原材料，若有，該進口原材料的比重，國家對進口該原材料有無政策上的限制;

6、公司與原材料供應商交易的結(jié)算方式、有無信用交易;

7、公司對主要能源的消耗情況。

四、業(yè)務和產(chǎn)品

1、公司目前所從事的主要業(yè)務及業(yè)務描述，各業(yè)務在整個業(yè)務收入中的重要性;

2、主要業(yè)務所處行業(yè)的的該行業(yè)背景資料;

3、該業(yè)務的發(fā)展前景;

4、主要業(yè)務近年來增長情況，包括銷量、收入、市場份額、銷售價格走勢，各類產(chǎn)品在公司銷售收入及利潤中各自的比重;

5、公司產(chǎn)品系列，產(chǎn)品零部件構成細分及明細;

6、公司產(chǎn)品結(jié)構，分類介紹公司目前所生產(chǎn)主要產(chǎn)品情況和近年來銷售情況;產(chǎn)品需求狀況;

7、上述產(chǎn)品的產(chǎn)品質(zhì)量、技術含量、功能和用途、應用的主要技術、技術性能指標、產(chǎn)品的競爭力等情況;針對的特定消費群體;

8、公司是否有專利產(chǎn)品，若有，公司有那些保護措施;

9、公司產(chǎn)品使用何種商標進行銷售，上述商標是否為公司注冊獨家使用;

10、上述產(chǎn)品所獲得的主要獎勵和榮譽稱號;

11、公司對提高產(chǎn)品質(zhì)量、提升產(chǎn)品檔次、增強產(chǎn)品競爭力等方面將采取那些措施;

12、公司新產(chǎn)品開況;

五、銷售

1、簡述公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售市場開拓及銷售網(wǎng)絡的建立歷程;

2、公司主要客戶有哪些，并介紹主要客戶的有關情況，主要客戶在公司銷售總額中的比重;公司主要客戶的地域分布狀況;

3、公司產(chǎn)品國內(nèi)主要銷售地域，銷售管理及銷售網(wǎng)絡分布情況;

4、公司產(chǎn)品國內(nèi)外銷售比例，外銷主要國家和地區(qū)分布結(jié)構及比例;

5、公司是否有長期固定價格銷售合同;

6、公司擴大銷售的主要措施和營銷手段;

7、銷售人員的結(jié)構情況，包括人數(shù)、學歷、工作經(jīng)驗、分工等;

8、公司對銷售人員的主要激勵措施;

9、公司的廣告策略如何，廣告的主要媒體及在每一媒體上廣告費用支出比例，公司每年廣告費用總支出數(shù)額及增長情況，廣告費用總支出占公司費用總支出的比例;

10、請列出公司在國內(nèi)外市場上主要競爭對手名單及主要競爭對手主要資料，公司和主要競爭對手在國內(nèi)外市場上各自所占的市場比例;

11、公司為消費者提供哪些售后服務，具體怎樣安排;

12、公司的賒銷期限一般多長，賒銷部分占銷售總額的比例多大;歷史上是否發(fā)生過壞帳，每年實際壞帳金額占應收帳款的比例如何;主要賒銷客戶的情況及信譽;

13、公司是否擁有進出口權，若無，公司主要委托那家外貿(mào)公司，該外貿(mào)公司主要情況介紹;

14、我國加入WTO后，對公司產(chǎn)品有哪些影響;

六、研究與開發(fā)

1、請詳細介紹公司研究所的情況，包括成立的時間，研究開發(fā)實力、已經(jīng)取得的研究開發(fā)成果，主要研究設備、研究開發(fā)手段、研究開發(fā)程序、研究開發(fā)組織管理結(jié)構等情況;

2、公司技術開發(fā)人員的結(jié)構，工程師和主要技術開發(fā)人員的簡歷;

3、與公司合作的主要研究開發(fā)機構名單及合作開況;合作單位主要情況介紹;

4、公司目前自主擁有的主要專利技術、自主知識產(chǎn)權、專利情況，包括名稱、用途、應用情況，獲獎情況;

5、公司每年投入的研究開發(fā)費用及占公司營業(yè)收入比例;

6、公司目前正在研究開發(fā)的新技術及新產(chǎn)品有哪些;

7、公司新產(chǎn)品的開發(fā)周期，

8、未來計劃研究開發(fā)的新技術和新產(chǎn)品;

七、公司主要固定資產(chǎn)和經(jīng)營設施

1、公司主要固定資產(chǎn)的構成情況，包括主要設備名稱、原值、凈值、數(shù)量、使用及折舊情況、技術先進程度;

2、按生產(chǎn)經(jīng)營用途、輔助生產(chǎn)經(jīng)營用途、非生產(chǎn)經(jīng)營用途、辦公用途、運輸用途和其他用途分類，固定資產(chǎn)分布情況;

3、公司所擁有的房屋建筑物等物業(yè)設施情況，包括建筑面積、占地面積、原值、凈值、折舊情況以及取得方式;

4、公司目前主要在建工程情況，包括名稱、投資計劃、建設周期、開工日期、竣工日期、進展情況和是否得到政府部門的許可;

5、公司目前所擁有的土地的性質(zhì)、面積、市場價格、取得方式和當時購買價格(租賃價格);

八、公司財務

1、公司收入、利潤來源及構成;

2、公司主營業(yè)務成本構成情況，公司管理費用構成情況;

3、公司銷售費用構成情況;

4、主營業(yè)務收入占總收入的比例;

5、公司主要支出的構成情況;

6、公司前三年應收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、流動比率、速動比率、凈資產(chǎn)收益率、毛利率、資產(chǎn)負債比率等財務指標;

7、公司前三年資產(chǎn)負債表、利潤及利潤分配表;

8、對公司未來主要收入和支出的有重大影響的因素有哪些。

9、公司目前執(zhí)行的各種稅率情況;

九、主要債權和債務

1、公司目前主要有哪些債權，該債權形成的原因;

2、公司目前主要的銀行貸款，該貸款的金額、利率、期限、到期日及是否有逾期貸款;

3、公司對關聯(lián)人(股東、員工、控股子公司)的借款情況;

4、公司對主要股東和其他公司及企業(yè)的借款進行擔保及低抵押情況;

十、投資項目

1、本次募集資金投資項目的主要情況介紹，包括項目可行性、立項情況、用途、投資總額、計劃開工日期、項目背景資料、投資回收期、財務收益率，達產(chǎn)后每年銷售收入和盈利情況;

2、投資項目的技術含量，技術先進程度，未來市場發(fā)展前景和對整個公司發(fā)展的影響;

3、公司目前已經(jīng)完成主要投資項目有哪些，完成的主要投向項目情況介紹。

十

一、其他

1、公司現(xiàn)在所使用技術和生產(chǎn)工藝的先進程度、成熟程度、特點、性能和優(yōu)勢;

2、與同行業(yè)競爭對手相比，公司目前主要的經(jīng)營優(yōu)勢、管理優(yōu)勢、競爭優(yōu)勢、市場優(yōu)勢和技術優(yōu)勢;

3、公司、公司主要股東和公司董事、高級管理人員目前涉及有法律訴訟，如有，對公司影響如何;

十二.行業(yè)背景資料

1、請介紹近年來行業(yè)發(fā)展的情況;

2、國家對該行業(yè)的有關產(chǎn)業(yè)政策，管理措施，及未來可能發(fā)生的政策變化;

3、該行業(yè)的市場競爭程度，并介紹同行業(yè)主要競爭對手的情況，包括年生產(chǎn)能力、年實際產(chǎn)量、年銷售數(shù)量、銷售收入、市場分額、在國內(nèi)市場地位;

4、國外該行業(yè)的發(fā)展情況;

篇10

第一條為了有效防范信貸風險，提高信貸業(yè)務管理水平，更好地執(zhí)行各項規(guī)章制度和信貸政策，依據(jù)××市農(nóng)村信用聯(lián)社對××聯(lián)社信貸業(yè)務咨詢額度的規(guī)定，結(jié)合我市實際，特制定本辦法。

第二條本辦法授權經(jīng)營具體范圍包括貸款、貼現(xiàn)、承兌和擔保（股票、國庫券、保險單、倉單質(zhì)押貸款不在本授權范圍內(nèi)）。

第二章信貸業(yè)務管理授權方式

第三條本辦法采取分類授權的方式。

第四條信貸業(yè)務授權管理的分類。

（一）聯(lián)社根據(jù)各信用社（部）存款規(guī)模、信貸資產(chǎn)質(zhì)量、信貸管理水平、業(yè)務發(fā)展?jié)摿?、區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展水平等因素，將21個信用社（部）分為一類社、二類社、三類社。

（二）具體分類情況為：一類社六個（略）；二類社十二個（略）；三類社三個（略）。

第三章信貸業(yè)務管理授權范圍

第五條新增抵/質(zhì)押貸款

貸款對象類別劃分為法人客戶與個人客戶兩種，法人客戶具體指企（事）業(yè)單位，個人客戶為一般自然人。法人客戶準入必須嚴格按《××市農(nóng)村信用社公司類客戶新增授信風險控制實施意見》（×信聯(lián)發(fā)[2006]12號）執(zhí)行。

（一）一類社

1．法人客戶：新建立信貸關系的，信用社（部）可自主審批單戶20萬元（含）以內(nèi)的項目；已建立信貸關系的，信用社（部）可自主審批單筆貸款10萬元（含）以內(nèi)的項目，單戶總余額不得超過20萬元。

2．個人客戶：信用社（部）可自主審批單戶貸款10萬元（含）以內(nèi)的項目。

（二）二類社

1．法人客戶：新建立信貸關系的，信用社（部）可自主審批單戶10萬元（含）以內(nèi)的項目；已建立信貸關系的，信用社（部）可自主審批單筆貸款5萬元（含）以內(nèi)的項目，單戶總余額不得超過10萬元。

2．個人客戶：信用社（部）可自主審批單戶貸款5萬元（含）以內(nèi)的項目。

（三）三類社

法人客戶與個人客戶：新建立信貸關系的，信用社（部）可自主審批單筆5萬元（含）以內(nèi)的項目；已建立信貸關系的，信用社（部）可自主審批單筆貸款5萬元（含）以內(nèi)的項目，單戶總余額不得超過15萬元。

第六條新增保證擔保貸款

新增保證擔保貸款系指農(nóng)戶聯(lián)保貸款：聯(lián)保小組單戶成員貸款余額不得超過5萬元（不含5萬元），聯(lián)保小組（至少5人組成），農(nóng)戶聯(lián)保貸款的發(fā)放管理必須嚴格按照《××市農(nóng)村信用社農(nóng)戶聯(lián)保貸款管理辦法（試行）》之規(guī)定執(zhí)行，除此以外由其他擔保人提供的保證擔保貸款項目一律上報聯(lián)社咨詢。

第七條為了嚴格控制信貸風險，所有按揭貸款業(yè)務授信、代簽銀行承兌匯票業(yè)務無論金額大小均報聯(lián)社咨詢。

第四章信貸業(yè)務授權管理規(guī)定

第八條辦理抵（質(zhì)）押貸款業(yè)務必須堅持以下原則：

（一）抵（質(zhì)）押物必須產(chǎn)權明晰無爭議、能辦理抵押登記。

（二）房產(chǎn)抵押須同時出具其占用范圍內(nèi)的國有土地使用權證一并抵押承諾（同宗房地產(chǎn)抵押時房產(chǎn)、土地必須一并抵押，不得分割），其《國有土地使用證》原件作為抵押物（房產(chǎn)價值）附件由信用社保管，如未分割應由國有土地使用權人提供國有土地使用證復印件并聲明（簽章）未設置他項權利（須附房地產(chǎn)購買價格或建造價格）。

（三）住房抵押貸款抵押人須提供第二套住房的證明材料，原則上不接受無第二套住房的抵押貸款。

（四）房地產(chǎn)抵押貸款最高額控制抵押比率：本市抵押房產(chǎn)或地產(chǎn)應以其所處地理位置、性質(zhì)、變現(xiàn)能力等為參考依據(jù)設定抵押率：

1．房產(chǎn)抵押類：①城關商住類房產(chǎn)權利價值不得超過評估價值的60%；②廠房類權利價值不得超過權利價值的50%（須有國有土地使用權證）；③為解決部分農(nóng)戶抵押擔保難問題，對于集鎮(zhèn)旺鋪（權屬性質(zhì)為村鎮(zhèn)房產(chǎn)）抵押貸款信用社（部）應根據(jù)房地產(chǎn)所在區(qū)域、功能和年限等影響房產(chǎn)價值和變現(xiàn)能力及稅費、訴訟費用等因素，審慎、合理地加以確定（可不予評估），單筆單戶借款余額不得超過5萬元（不含5萬元），并須進行抵押公證，超過5萬元的村鎮(zhèn)商鋪抵押貸款上報聯(lián)社咨詢。

2．國有土地使用權抵押類：①城關商業(yè)用地權利價值不得超過該區(qū)域同宗土地基準地價；②非城關商業(yè)用地權利價值不得超過評估價值的50%；③工業(yè)用地國有土地使用權參考同區(qū)域工業(yè)集中發(fā)展區(qū)價格，權利價值不得超過集中發(fā)展區(qū)基準地價。

（五）個人存單質(zhì)押[僅指本信用社（部）]：質(zhì)押率控制在90％以內(nèi)，貸款到期日不得超過存單到期日。

（六）公司所有的出租汽車經(jīng)營權質(zhì)押：按實際可用期限1萬元/年計算質(zhì)押率，并扣除貸款期限，質(zhì)押率不得超過50%（含）。個人所有的出租汽車經(jīng)營權不得作為質(zhì)押物。

（七）個人存單質(zhì)押[僅指本信用社（部）]：質(zhì)押率控制在90％以內(nèi)。

（八）企業(yè)的機器設備（特別是專用設備）一律不得作為抵押物發(fā)放新增貸款。

（九）個體工商戶申請貸款必須以工商營業(yè)執(zhí)照核準名稱作為借款主體。

（十）個人貸款須由夫妻雙方或其家庭成員當面出具承擔連帶擔保責任書面承諾書，并在承諾書上共同簽字（未到法定年齡的家庭成員除外）。

（十一）外市縣抵押房產(chǎn)或地產(chǎn)一律上報聯(lián)社咨詢。

（十二）其他抵/質(zhì)押貸款形式一律上報聯(lián)社咨詢。

（十三）法人單位貸款原則上追加法人代表、企業(yè)股東或集團核心企業(yè)或企業(yè)實際控制人的連帶責任保證。

第九條抵押貸款價值評估的原則

（一）用于抵押的土地使用權，必須具備權屬清楚、合法、手續(xù)齊全、可以在當?shù)貒辆洲k理他項權證的條件。

（二）用于抵押的土地使用權地面有附作物的，應調(diào)查清楚地面附作物有無權證、有無設定抵押，信貸調(diào)查人員必須作相應的調(diào)查說明。

（三）用于抵押的商鋪，其價值評估有效期最長不得超過兩年。

（四）土地使用權的價值按用途分工業(yè)用地、商業(yè)用地、住宅用地，根據(jù)所處的級別范圍不同其價值不同。信貸調(diào)查人員應對用于抵押的土地使用權的價值必須實地考察并與附近同類土地使用權的價值進行比較，并附調(diào)查說明。

（五）房地產(chǎn)貸款抵押率，應在抵押控制最高比率以內(nèi)根據(jù)房地產(chǎn)所在區(qū)域、功能和年限等影響房地產(chǎn)價值和變現(xiàn)能力的諸多因素，審慎、靈活、合理地加以確定。

第九條利率浮動管理規(guī)定

利率浮動按《××市農(nóng)村信用社人民幣貸款利率管理實施細則》（×信聯(lián)發(fā)[2004]27號）與《關于調(diào)整信貸業(yè)務權限的通知》（×信聯(lián)發(fā)[2005]50號）利率規(guī)定執(zhí)行。

第五章限制條款

第十條企業(yè)及其關聯(lián)企業(yè)（本辦法所指的關聯(lián)企業(yè)是指與其他企業(yè)之間存在直接或間接控制關系或重大影響關系的企業(yè)，是根據(jù)這種關系可能轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤并從中獲取利益的企業(yè)。主要形式：法定代表人是同一人、夫妻、直系親屬以及股東關聯(lián)、集團企業(yè)中核心企業(yè)控股、參股以及緊密層企業(yè)母公司、子公司等）均在××市農(nóng)村信用聯(lián)社范圍內(nèi)建有信貸關系的，貸款余額合并計算（信貸員在貸款調(diào)查報告中對借款人及其關聯(lián)企業(yè)貸款情況須作出詳盡說明）。借款人和保證擔保人均在××聯(lián)社范圍內(nèi)有貸款余額的，無論他們之間是否存在關聯(lián)關系，貸款余額合并計算。

第十一條個人客戶授信限制條款：

1．個人名義申請貸款企業(yè)使用的；

2．企業(yè)為個人貸款提供的各類抵押或保證擔保的；

3．個人貸款最高額度不得超過其年收入2倍；

4．自然人貸款中一戶家庭只允許有一個借款人，不得有二個或二個以上的借款人出面借款；

5．不得向曾為他人擔保而不履行擔保責任的借款人發(fā)放貸款；

6．不得向有過逃廢金融債務行為的借款人發(fā)放貸款；

7．不得向無生產(chǎn)經(jīng)營場地、冒名頂替、無固定居住場所的借款人發(fā)放貸款；

8．不得以貸還貸。貸款到期還本付息至少一天后才能重新發(fā)放貸款；

9．不得發(fā)放交叉貸款。同一借款人不得在××市內(nèi)的兩個或兩個以上的分支機構中取得貸款。

10．不得辦理無指定用途的個人消費貸款；

11．在××市農(nóng)村信用社已有授信的單位的法定代表人、股東及直接關系人不得申請個人授信。

第十二條客戶在××聯(lián)社轄內(nèi)一家信用社（部）已建立了信貸關系，另一社（部）不得對該客戶發(fā)放新增貸款，同時各社（部）不得受理該客戶為其他企業(yè)作保證擔保的新增貸款項目。

第十三條不得對持無效貸款卡（未年審或年審不合格）的借款人辦理信貸業(yè)務。

第十四條對同一客戶發(fā)放的新增流動資金貸款如與前若干筆貸款在30個自然日之內(nèi)的視為同一筆貸款，按照單筆審批權限審批。

第六章信貸業(yè)務授權管理要求

第十五條信用社（部）在貸款管理上應嚴格貫徹執(zhí)行《商業(yè)銀行法》、《合同法》、《擔保法》、《貸款通則》等有關法律法規(guī)和聯(lián)社制定的審批權限，防范信貸風險，提高資產(chǎn)質(zhì)量。

第十六條在確定貸款期限時，信用社（部）應根據(jù)借款從事項目的生產(chǎn)周期、償貸能力來綜合分析確定，但最長期限不得超過3年，超過3年的一律上報聯(lián)社咨詢。

第十七條信用社（部）應加強并完善信貸檔案管理，規(guī)范信貸檔案調(diào)閱程序，進一步建立健全審貸制度，每筆貸款均要有審貸會會議記錄。會議記錄、審查咨詢委員會（小組）表決表、借款審批表、信貸員調(diào)查報告等相關資料作為聯(lián)社授權信用社（部）重要的信貸檔案，永久保管。

第十八條堅持貫徹貸款“三查”制度。各社在貸款上必須做好貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查，貸款必須堅持?？顚Ｓ?，不得轉(zhuǎn)移用途。

第十九條各信用社（部）在授權范圍內(nèi)自主發(fā)放單筆新增貸款金額在5萬元（含）以上的必須填寫報備表（附件），并于貸款發(fā)放后3個月內(nèi)向聯(lián)社信貸管理科、信貸審查科備案。

第七章罰則

第二十條嚴格遵守貸款審批程序，每筆貸款的發(fā)放都要按照市農(nóng)村信用聯(lián)社貸款操作相關規(guī)定辦理，信用社（部）自主發(fā)放的貸款實行“三包”，并嚴格實行信用社主任（或負責人）負責制，違反相關規(guī)定的將按《××市農(nóng)村信用社貸款問責辦法（試行）》之規(guī)定嚴格進行問責。

第八章附則

第二十一條凡超越本辦法授權范圍的均上報聯(lián)社咨詢。

第二十二條本辦法適用于××市農(nóng)村信用聯(lián)社轄內(nèi)信用社（部）。