導(dǎo)語：如何才能寫好一篇審計局工作思路，這就需要搜集整理更多的資料和文獻，歡迎閱讀由公務(wù)員之家整理的十篇范文，供你借鑒。

篇1

（一）穩(wěn)步推進審計監(jiān)督全覆蓋。建立健全重點審計對象輪審制度，逐步實現(xiàn)對區(qū)財務(wù)獨立核算的行政事業(yè)單位5年輪審最少1次的目標；強化政府投資項目審計，著重為__區(qū)城市更新戰(zhàn)略保駕護航；加強對區(qū)屬國有企業(yè)、轄區(qū)內(nèi)股份合作公司的審計監(jiān)督，不斷擴大對重點專項資金、重要預(yù)算單位、重要自然資源資產(chǎn)等其他審計對象的覆蓋面，做到應(yīng)審盡審、凡審必嚴、嚴肅問責(zé)。

（二）提升審計結(jié)果運用水平。堅持發(fā)現(xiàn)問題、完善機制，積極向區(qū)委、區(qū)政府建言獻策；不斷探索完善審計整改長效機制，加強多部門協(xié)調(diào)聯(lián)動，加大審計問責(zé)力度，推動整改工作取得成效。

（三）完善審計工作機制。認真落實審計質(zhì)量責(zé)任，不斷完善內(nèi)部控制管理，主動接受外部監(jiān)督；創(chuàng)新審計方式方法，推進計算機技術(shù)與審計業(yè)務(wù)的深度融合，優(yōu)化政府投資審計工作全過程和審計整改階段信息化平臺建設(shè)，做到程序規(guī)范，工作留痕。

（四）推進審計職業(yè)化建設(shè)。探索新型協(xié)審機制，加強審計資源調(diào)配管理；完善審計職業(yè)教育培訓(xùn)體系，實行量化考核和勤政廉政問責(zé)制度，努力打造一支素質(zhì)高、業(yè)務(wù)精、作風(fēng)優(yōu)、能打硬仗的審計隊伍。

（一）完成全年審計工作任務(wù)。2016年審計項目計劃經(jīng)區(qū)政府審批通過后嚴格執(zhí)行，確保全年工作全面完成；以田心村、大望村和梧桐山等股份公司為切入點，配合區(qū)財政局（集資辦）以委托會計師事務(wù)所形式加強對轄區(qū)股份公司的審計監(jiān)督。

篇2

以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，認真貫徹落實黨的十七大精神，按照“全面審計，突出重點”的工作思路，緊緊圍繞衛(wèi)生改革和發(fā)展這個主題，加強隊伍建設(shè)和制度建設(shè)，加大審計監(jiān)督力度，進一步發(fā)揮內(nèi)部審計在加強衛(wèi)生經(jīng)費管理、規(guī)范醫(yī)療衛(wèi)生單位收支行為、提高衛(wèi)生專項資金使用效益等方面的積極作用，促進衛(wèi)生事業(yè)健康快速發(fā)展。

二、工作要點

(一)主要內(nèi)容

1、積極開展預(yù)算執(zhí)行和決算審計工作。根據(jù)年度部門預(yù)算，重點審計單位財務(wù)收支，重點審查預(yù)算編制及調(diào)整的撥款進度執(zhí)行;檢查政府采購流程規(guī)范性，從源頭上制止資金使用的隨意性。

2、重點組織階段性專項檢查。年結(jié)合上級衛(wèi)生、審計和財政等部門要求,重點開展票據(jù)管理、基本藥物制度執(zhí)行情況、重點項目檢查及醫(yī)療收費等專項檢查。票據(jù)管理專項檢點是檢查各單位收費票據(jù)的領(lǐng)購、使用、核銷和作廢情況；基本藥物專項檢點是檢查各單位基本藥物網(wǎng)上采購和使用情況；項目重點檢查擴大內(nèi)需建設(shè)資金及省級專項的使用、管理情況；醫(yī)療收費檢點是抽查各單位檢驗、放射等檢查收費項目。

3、嚴格落實后續(xù)審計。重點對年被審計局審計的單位對審計決定（意見）的執(zhí)行和落實情況進行跟蹤督查。

（二）審計方式

采取自查與重點抽查相結(jié)合，重點抽查面為20%。當年被縣審計局、縣財政局審計的單位不在進行重復(fù)審計。

三、工作要求

篇3

一、加強領(lǐng)導(dǎo)，健全組織機構(gòu)。

為確?！八捻椫贫取钡捻樌麑嵤?，我局成立以局長董寧任組長，副局長胡建平任副組長，各科室主要負責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)組，局長負責(zé)“四項制度”的全面工作，各科負責(zé)人協(xié)助配合辦公室完成行政問責(zé)辦法的日常工作，辦公室負責(zé)四項制度的協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌、督促、收集整理實施過程的資料、信息并及時上報行政問責(zé)辦法等四項制度工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

二、制定四項制度工作實施方案。

我局結(jié)合自身實際，準確把握“四項制度”的本質(zhì)和要求，認真研究制定具體實施方案。把“四項制度”具體化、實施計劃化。工作方案包括：實施“四項制度”應(yīng)達到的目標；對社會和具體承諾的事項及內(nèi)容；首問責(zé)任制的具體設(shè)計和安排；具體工作業(yè)務(wù)限時辦結(jié)的規(guī)定；實施“四項制度”的具體部署和保障措施等。并成立峨山縣審計局行政問責(zé)辦法等四項制度領(lǐng)導(dǎo)小組。

三、加大力度，認真開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)

認真學(xué)習(xí)和掌握“四項制度”的內(nèi)容和規(guī)定，制定“四項制度”的學(xué)習(xí)培訓(xùn)方案，有計劃、有步驟地組織培訓(xùn)工作，培訓(xùn)率達到100%；每個星期五，組織全體審計干部進行學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)內(nèi)容重點為《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國行政許可法》、《全面推進依法行政實施綱要》、《中華人民共和國政府信息公開條例》以及《云南省行政問責(zé)辦法等四項制度工作手冊》和我局制定的實施方案等內(nèi)容，并及時傳達貫徹省、市、縣有關(guān)“四項制度”工作的會議精神。通過集中學(xué)習(xí)和自學(xué)，達到人人熟悉“四項制度”，人人遵守“四項制度”，人人執(zhí)行“四項制度”。

四、依法審計，積極推行服務(wù)承諾制。

我局緊緊圍繞縣委、縣政府的工作重心，服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，堅持“全面審計、突出重點”的工作方針，不斷創(chuàng)新工作方式和審計手段。以維護民生為重點，做好預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟責(zé)任、投資項目、專項資金等審計，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，維護經(jīng)濟秩序。

我局制定《峨山縣審計局服務(wù)承諾書》，貫徹落實審計機關(guān)服務(wù)承諾制的情況，通過政府信息公開網(wǎng)等媒體向社會公開承諾。公開審計項目計劃和審計程序，完善審計聽政和審計復(fù)議制度，實行審計結(jié)果公告。公開審計機關(guān)辦事指南和信息目錄，公開政務(wù)值班電話和舉報電話，開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)社會問卷調(diào)查，維護服務(wù)對象的知情權(quán)。

五、針對審計機關(guān)實際，作好梳理工作

按照依法行政、政務(wù)公開的要求，我局在加強審計機關(guān)自身建設(shè)方面制定了諸如行政執(zhí)法、普法依法治理、黨風(fēng)廉政建設(shè)等一系列制度，開展了卓有成效的工作，對推進責(zé)任型、服務(wù)型、效能型建設(shè)起到了積極的推動作用，為人民群眾提供了良好的服務(wù)。認真總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，按照省政府制定的“四項制度”的要求，對本部門涉及“四項制度”相關(guān)內(nèi)容進行梳理，對達不到要求的，進行補充和完善；對與“四項制度”有沖突的，予以糾正。結(jié)合本部門的實際，遵循行政效能更高、服務(wù)更優(yōu)、群眾更滿意的原則，對審計部門的職能進行科學(xué)分解，把職能細化到每一個科室、每一個職位，對每個崗位的職責(zé)按照實施“四項制度”的要求，予以明確，建立部門權(quán)責(zé)統(tǒng)一的工作機制，執(zhí)行與監(jiān)督并舉的責(zé)任追究體系，科學(xué)制定《峨山縣審計局行政問責(zé)辦法

等四項制度實施細則》。六、及時總結(jié)，不斷完善制度

我局在貫徹落實“四項制度”工作中，緊緊結(jié)合審計機關(guān)的工作實際，把推行服務(wù)承諾制、首問責(zé)任制、限時辦結(jié)制和行政問責(zé)辦法貫穿于審計工作的全過程，在審計過程中，任何審計項目必須做到嚴格遵循審計程序，實行審計責(zé)任過錯追究制。每位審計人員都必須嚴格執(zhí)行審計紀律“八不準”，做到文明審計，實行審計組長（主審）負責(zé)制，并與副局長及各科室負責(zé)人簽訂了《行政執(zhí)法責(zé)任制》，具體明確了行政工作職責(zé)和行政執(zhí)法職權(quán)、執(zhí)法依據(jù)、行政執(zhí)法要求和違規(guī)違法責(zé)任追究。對審計組遵守審計紀律“八不準”規(guī)定情況，由被審單位書面報送局辦公室，對審計組是否公正執(zhí)法、廉潔自律和文明審計情況得到了有效監(jiān)督。至20__年9月初完成的各項工作，能夠按照各項制度規(guī)定積極開展工作，認真履行工作職責(zé)，有計劃、有步驟地推進“四項制度”，按時上報信息資料。審計工作在維護財經(jīng)秩序、促進增收節(jié)支、維護群眾利益、提高財政資金使用效益、推進依法行政和黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了積極作用。

同時，根據(jù)工作實際，制定和完善了峨山縣審計政務(wù)公開主動公開制度、政務(wù)公開考核評議制度和政務(wù)公開信息公開制度等，為推進“四項制度”工作奠定了基礎(chǔ)。由于“四項制度”的推行，是一項長期的工作任務(wù)?！八捻椫贫取弊鳛榛局贫群烷L效機制在各行政機關(guān)長期實行，我局在實施過程中還需要認真總結(jié)好的經(jīng)驗和做法，完善各項制度，研究解決存在的問題，找出切實可行的解決辦法，不斷完善、豐富和發(fā)展“四項制度”，進一步提高“四項制度”的科學(xué)性和生命力。

篇4

一、經(jīng)濟責(zé)任審計工作深入開展

**縣于1998年首次開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計；2001年成立經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組并建立聯(lián)席會議制度；2002年成立**縣審計局經(jīng)濟責(zé)任審計分局；2003年制發(fā)了《**縣經(jīng)濟責(zé)任審計任務(wù)確定和執(zhí)行程序》、《**縣經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議制度》、《**縣經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議部門職責(zé)》、《**縣經(jīng)濟責(zé)任審計工作聯(lián)席會議辦公室規(guī)則》四項制度，對經(jīng)審項目計劃安排、聯(lián)席會議成員單位工作職責(zé)、重大違法違紀案件的移送管理、審計成果運用等作了明確規(guī)定；2005年制發(fā)了《**縣2006年至2010年經(jīng)濟責(zé)任審計工作規(guī)劃》，明確了我縣一段時期經(jīng)責(zé)審計的指導(dǎo)思想、工作目標、審計重點等內(nèi)容。

2007年至2009年，全縣共審計26名科級領(lǐng)導(dǎo)干部，查出各類違規(guī)金額2056萬元，管理不規(guī)范資金2946萬元，審計決定收繳財政47萬元。提出審計建議72條，被審計單位采納審計建議72條。經(jīng)責(zé)審計在保障經(jīng)濟社會健康有序發(fā)展、促進黨風(fēng)廉政建設(shè)深入開展、強化干部管理等方面發(fā)揮了重要作用。

在開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計工作中，**縣審計局始終堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風(fēng)險”的工作方針和做“優(yōu)”經(jīng)責(zé)審計的工作思路。一是形成整體合力。在縣經(jīng)責(zé)審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮組織人事、紀檢監(jiān)察等經(jīng)責(zé)聯(lián)席成員單位協(xié)作聯(lián)動作用，積極整合審計執(zhí)法資源，確保審計工作有力有序進行。二是立足整頓提高。結(jié)合新時期干部監(jiān)督管理需要，在財務(wù)收支審計的基礎(chǔ)上，加強對領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟決策、職務(wù)廉潔性要求、工作計劃完成情況等方面的延伸審計，客觀評價領(lǐng)導(dǎo)干部履職情況，促其提高自我約束能力，全力推動執(zhí)政能力建設(shè)。三是提高服務(wù)水平。從違法違紀違規(guī)案件的查處、審計問題的整改、規(guī)范管理幾個方面加大力度，對領(lǐng)導(dǎo)干部履職中查出的問題，注重從體制、機制、制度層面提出審計建議，把審計監(jiān)督、干部管理和黨紀政紀監(jiān)督有機結(jié)合起來，為宏觀決策服務(wù)。

同時，我們也清醒的認識到，我縣經(jīng)責(zé)審計工作面臨著不少困難和問題，主要是：科學(xué)審計理念還沒有完全貫徹落實到位；經(jīng)責(zé)審計缺乏科學(xué)統(tǒng)一的評價標準體系；審計理論研究水平偏低；現(xiàn)代審計技術(shù)的推廣運用進度遲緩；審計結(jié)果運用不夠夠充分，需要在今后工作中認真研究解決。

二、努力推動經(jīng)濟責(zé)任審計全面轉(zhuǎn)型

做好今后一段時期的經(jīng)責(zé)審計工作，要更加注重創(chuàng)新審計理念、規(guī)范審計評價、推進績效審計、強化結(jié)果運用，積極構(gòu)建全縣審計工作大格局。

㈠探索科學(xué)評價辦法。全省已確定楚雄州審計局、大理州永平縣審計局和省經(jīng)濟責(zé)任審計局作為經(jīng)責(zé)審計評價辦法試點單位。今后一段時期的經(jīng)責(zé)審計工作，要在探索評價辦法上大膽嘗試，逐步完善。力求做到“三突破三到位”。一是要突破既有的定性評價為主，輔之以簡單統(tǒng)計指標量化分析的評價方法，確保定量方法為主、定性方法為輔的評價模式逐步到位。大力推行AO（現(xiàn)場審計實施系統(tǒng)）輔助審計，將項目的數(shù)字化水平納入工作考評。二是要突破評價內(nèi)容難統(tǒng)一，評價指標難選擇，評價方法難確定的瓶頸問題，確保評價指標的科學(xué)性、系統(tǒng)性、可操作性逐步到位。三是要突破實踐的盲區(qū)，積極借鑒組織、人事、財政等部門的評價標準和辦法，確保能夠滿足對干部考核、監(jiān)管的需要逐步到位。

㈡切實加強審計結(jié)果運用。近三年離任審計占到經(jīng)審項目總數(shù)的65%，形成了“秋后算總賬”的現(xiàn)象，審計監(jiān)督作用不明顯。強化審計結(jié)果的運用，一是要加大任中審計比例。堅持“先審計后離任”的原則，讓審計結(jié)果成為干部考核任免獎懲的重要參考依據(jù)，避免干部“帶病上崗”、“帶病提拔”。二是要強化審計結(jié)果的“人格化”。將所有審計查出問題的責(zé)任落實到人。結(jié)合效能政府四項制度的貫徹落實，建立健全審計問責(zé)體系，抓緊出臺配套的管理辦法，使之成為審計結(jié)果運用的最直接形式。三是要加大督查通報力度。將審計結(jié)果運用落實情況列入政府工作督查范圍，督促被審計單位切實整改。在每年底前形成審計結(jié)果綜合報告，向經(jīng)責(zé)審計聯(lián)席會議報送。聯(lián)席會議對審計結(jié)果運用情況進行督促檢查，在“審、幫、促”三個環(huán)節(jié)上形成完整的體系，使經(jīng)責(zé)審計有始、有終、有用。

篇5

一、堅持科學(xué)規(guī)劃，實現(xiàn)信息化建設(shè)常態(tài)化

我們將審計信息化建設(shè)提到關(guān)系審計工作前途的高度，建立有效的工作推進機制，成立了由局長任組長的信息化建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)一指揮全局的信息化建設(shè)工作。主管副局長負責(zé)領(lǐng)導(dǎo)計算機攻關(guān)小組，督察各科室計算機課題組的工作，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)人員、技術(shù)、設(shè)備等具體問題。解決資金上硬件。我們大力壓縮其他方面開支，加大對計算機硬件采購比重，積極爭取市委、市政府和業(yè)務(wù)上級的支持，建成了標準的中心機房，搭建了審計內(nèi)網(wǎng)、專網(wǎng)、外網(wǎng)三大網(wǎng)絡(luò)平臺，實現(xiàn)了與市委、市政府和上級審計機關(guān)以及其他審計機關(guān)的互聯(lián)互通。強化OA在行政辦公中的運用，收文、發(fā)文全部網(wǎng)上流轉(zhuǎn)，閱件、辦件全部網(wǎng)上辦理，公告、通知網(wǎng)上，實現(xiàn)了機關(guān)公文流轉(zhuǎn)和內(nèi)部事務(wù)管理的無紙化、信息化，實現(xiàn)了OA與AO的交互和對審計現(xiàn)場的有效管理。今年又對全體審計人員的手提電腦進行更新?lián)Q代，確保審計裝備的高效，服務(wù)于審計工作。堅持培訓(xùn)提素質(zhì)。為了解決計算機審計培訓(xùn)配額少，培訓(xùn)機會不多，我們選派責(zé)任心強，業(yè)務(wù)水平高的審計人員參加上級的培訓(xùn)，給參訓(xùn)人員定任務(wù)、定標準，使他們在培訓(xùn)中不僅要提高自身的業(yè)務(wù)理論水平，而且要吃透培訓(xùn)內(nèi)容，回來后整理出完整的培訓(xùn)方案，在全局開展二次培訓(xùn)，達到了“一人受訓(xùn)，全局受益”的效果。目前，全局有4人通過計算機審計中級考試，這次我局又選派5人到省廳參加培訓(xùn)，逐步擴大信息化人才隊伍建設(shè)。健全機制保高效。我們制定了《信息化建設(shè)工作考核辦法》，規(guī)定“每個有條件的審計項目，必須采集相關(guān)被審計單位的電子財務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，每名審計人員必須應(yīng)用現(xiàn)場審計系統(tǒng)開展審計業(yè)務(wù)，每個科室必須報送計算機審計方法和AO應(yīng)用實例”。還積極鼓勵審計人員開發(fā)審計小程序、小軟件、小模塊、小工具，促進了OA的推廣應(yīng)用。

二、創(chuàng)新監(jiān)督手段，推進業(yè)務(wù)實施的信息化

我們堅持將信息化建設(shè)作為推動審計轉(zhuǎn)型發(fā)展的突破點，充分發(fā)揮信息化在規(guī)范審計實施、提高審計質(zhì)量和效率中的作用。一是搞好審計數(shù)據(jù)庫的建設(shè)和應(yīng)用。我們設(shè)置了“隱蔽工程資料庫、審計疑點資料庫、法律法規(guī)資料庫、審計信息庫、審計對象資料庫、計算機輔助審計經(jīng)驗庫”等6個數(shù)據(jù)庫。特別是隱蔽工程資料庫和審計疑點資料庫大大提升了審計監(jiān)督效果。二是積極開展計算機輔助審計系統(tǒng)。在審計工作中，在審前調(diào)查階段，審計組在數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)清理、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)分析的基礎(chǔ)上，確定審計工作重點。在審計實施過程中，審計人員利用現(xiàn)場審計系統(tǒng)完成審計取證，審計底稿編制、審計報告編寫等工作，提高了審計工作效率。我們還根據(jù)各專業(yè)審計特點，將AO系統(tǒng)與數(shù)據(jù)庫軟件結(jié)合運用，充分運用數(shù)據(jù)庫分析技術(shù)，開展計算機審計。

篇6

黨的十七大從全局和戰(zhàn)略的高度，全面準確闡述了科學(xué)發(fā)展觀的科學(xué)內(nèi)涵?？茖W(xué)發(fā)展觀的提出，不僅帶來了經(jīng)濟發(fā)展模式和經(jīng)濟增長方式的根本轉(zhuǎn)變，也帶來了執(zhí)政理念、執(zhí)政方式、工作思路和工作重點的根本性轉(zhuǎn)變。審計工作要適應(yīng)這一根本性轉(zhuǎn)變的需要，必須根據(jù)科學(xué)發(fā)展觀的目標要求，增強貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀的自覺性和堅定性，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，樹立科學(xué)發(fā)展的審計理念，不斷提升科學(xué)審計水平。

樹立科學(xué)發(fā)展的審計服務(wù)觀?？茖W(xué)發(fā)展觀的第一要義是發(fā)展，服務(wù)于經(jīng)濟社會發(fā)展、服務(wù)于黨和政府中心工作，是審計工作的基本職能。在審計過程中，反映情況、揭示問題、做出評價、提出建議、促進整改，這既是審計監(jiān)督的過程，同時又實現(xiàn)了服務(wù)的目的。今年是國家實施擴大內(nèi)需政策、加大基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的大投入之年，也是我市躋身國家發(fā)展戰(zhàn)略推進科學(xué)發(fā)展、跨越發(fā)展的關(guān)鍵一年。目前，全市已有40多個基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、環(huán)境保護項目進入國家千億和省百億盤子，加上自身推進的一大批產(chǎn)業(yè)項目和民生工程，項目之多，投入之大，都創(chuàng)歷史新高。能不能把寶貴的資金用到最需要的地方，能不能使各項投資更好地拉動增長、改善民生，審計部門責(zé)任重大、作用關(guān)鍵。只有嚴格把好審計服務(wù)關(guān)，才能確保這些事關(guān)全市發(fā)展和民計民生的大事要事真正做好做實、辦出成效，才能真正為經(jīng)濟社會發(fā)展大局服務(wù)好。

樹立科學(xué)發(fā)展的審計質(zhì)量觀。科學(xué)發(fā)展觀重在追求高質(zhì)量、高效益的發(fā)展。同樣，審計工作也必須始終堅持質(zhì)量優(yōu)先，效率優(yōu)先。多年實踐證明，審計質(zhì)量是審計工作的生命線，也是審計事業(yè)向前發(fā)展的永恒主題。近年來，市審計局先后推出了事前審計公示制、送達審計辦法、審計機關(guān)審計結(jié)果督察辦法等30余項審計質(zhì)量控制制度，通過提高質(zhì)量來提升審計工作水平。目前，市審計局已連續(xù)五年實現(xiàn)審計零投訴，審計項目辦結(jié)率100%，審計決定落實率100%，審計建議采納率100%。在審計系統(tǒng)實踐科學(xué)發(fā)展觀，必須牢固樹立審計質(zhì)量意識，精品意識，從加強審計質(zhì)量控制和管理入手，在原有推行審計日記制度、規(guī)范審計文書和審計時限要求的基礎(chǔ)上，從制度建設(shè)、規(guī)劃編制、過程控制、機制創(chuàng)新、結(jié)果運用等多個方面進一步強化，嚴把審計質(zhì)量關(guān)。

樹立科學(xué)發(fā)展的審計效益觀?？茖W(xué)發(fā)展觀的本質(zhì)是要實現(xiàn)經(jīng)濟社會更快更好的發(fā)展，實現(xiàn)經(jīng)濟效益和社會效益的有機統(tǒng)一。效益審計不是一次簡單的審計方式轉(zhuǎn)變，而是從審計理念、方法、技術(shù)、機制的一次系統(tǒng)轉(zhuǎn)變，必須以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，運用科學(xué)全面的理論指導(dǎo)效益審計實踐。今年是省審計廳“績效審計推進年”，也是我們開展績效審計的重要契機。我們要從本地實際出發(fā)，圍繞中心突出重點，充分發(fā)揮審計監(jiān)督在保增長、促發(fā)展中的積極作用，不僅要促進財政資金充分發(fā)揮使用效益，還要評價經(jīng)濟政策實施情況的效果、公共資源配置情況的效果。要注重從政策執(zhí)行、資金使用、資源利用、行政效能等諸多方面，綜合考慮被審計項目的效益、效率和效果；注重在評價經(jīng)濟效益的同時，將社會效益和生態(tài)效益擺上重要位置。

樹立科學(xué)發(fā)展的審計人才觀?？茖W(xué)發(fā)展觀的本質(zhì)和核心，是堅持以人為本，實現(xiàn)人的全面發(fā)展。審計機關(guān)是專門的經(jīng)濟監(jiān)督部門，肩負著國家和人民賦予的重要職責(zé)，只有業(yè)務(wù)過硬、清正廉潔、嚴格公正，才能不辱使命、不負重托。目前，市局有高級審計師20名，所有審計人員全部熟練操作oa審計辦公系統(tǒng)和ao審計現(xiàn)場實施系統(tǒng)，實現(xiàn)了全程計算機審計。去年，全市共向省廳推薦上報76個ao審計案例和專家經(jīng)驗，其中入選省廳ao實例庫31個，入選省廳專家經(jīng)驗庫29個，無論數(shù)量還是質(zhì)量都達歷史最好水平。審計機關(guān)要以學(xué)習(xí)實踐活動為契機，在業(yè)務(wù)建設(shè)、廉政建設(shè)、制度建設(shè)、作風(fēng)建設(shè)上下足功夫，堅持從嚴要求、從嚴教育、從嚴管理、從嚴監(jiān)督，不斷提高綜合素質(zhì)，努力建設(shè)一支作風(fēng)過硬、素質(zhì)過硬的審計隊伍，樹立和維護審計機關(guān)的良好形象。

篇7

為認真貫徹峨山縣人民政府行政問責(zé)制、服務(wù)承諾制、首問責(zé)任制、限時辦結(jié)制“四項制度”，全面推進審計局法治機關(guān)、服務(wù)機關(guān)、責(zé)任機關(guān)、效能機關(guān)和廉潔機關(guān)的建設(shè)。峨山縣審計局及時召開了全局職工會議，認真學(xué)習(xí)了《云南省人民政府關(guān)于在全省行政機關(guān)推行服務(wù)承諾制首問責(zé)任制限時辦結(jié)制的決定》、《玉溪市人民政府關(guān)于認真貫徹〈云南省人民政府關(guān)于在全省行政機關(guān)推行服務(wù)承諾制首問責(zé)任制限時辦結(jié)制的決定〉的通知》（玉政發(fā)〔2008〕28號）、《峨山縣關(guān)于貫徹在全縣行政機關(guān)推行服務(wù)承諾制首問責(zé)任制限時辦結(jié)制的實施方案》（峨三項制度辦[2008]1號）等文件以及《云南省行政問責(zé)辦法等四項制度工作手冊》?，F(xiàn)將我局關(guān)于貫徹落實“四項制度”工作情況總結(jié)如下：

一、加強領(lǐng)導(dǎo)，健全組織機構(gòu)。

為確?！八捻椫贫取钡捻樌麑嵤揖殖闪⒁跃珠L董寧任組長，副局長胡建平任副組長，各科室主要負責(zé)人為成員的領(lǐng)導(dǎo)組，局長負責(zé)“四項制度”的全面工作，各科負責(zé)人協(xié)助配合辦公室完成行政問責(zé)辦法的日常工作，辦公室負責(zé)四項制度的協(xié)調(diào)、統(tǒng)籌、督促、收集整理實施過程的資料、信息并及時上報行政問責(zé)辦法等四項制度工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。

二、制定四項制度工作實施方案。

我局結(jié)合自身實際，準確把握“四項制度”的本質(zhì)和要求，認真研究制定具體實施方案。把“四項制度”具體化、實施計劃化。工作方案包括：實施“四項制度”應(yīng)達到的目標；對社會和具體承諾的事項及內(nèi)容；首問責(zé)任制的具體設(shè)計和安排；具體工作業(yè)務(wù)限時辦結(jié)的規(guī)定；實施“四項制度”的具體部署和保障措施等。并成立峨山縣審計局行政問責(zé)辦法等四項制度領(lǐng)導(dǎo)小組。

三、加大力度，認真開展學(xué)習(xí)培訓(xùn)

認真學(xué)習(xí)和掌握“四項制度”的內(nèi)容和規(guī)定，制定“四項制度”的學(xué)習(xí)培訓(xùn)方案，有計劃、有步驟地組織培訓(xùn)工作，培訓(xùn)率達到100%；每個星期五，組織全體審計干部進行學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)內(nèi)容重點為《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國行政許可法》、《全面推進依法行政實施綱要》、《中華人民共和國政府信息公開條例》以及《云南省行政問責(zé)辦法等四項制度工作手冊》和我局制定的實施方案等內(nèi)容，并及時傳達貫徹省、市、縣有關(guān)“四項制度”工作的會議精神。通過集中學(xué)習(xí)和自學(xué)，達到人人熟悉“四項制度”，人人遵守“四項制度”，人人執(zhí)行“四項制度”。

四、依法審計，積極推行服務(wù)承諾制。

我局緊緊圍繞縣委、縣政府的工作重心，服務(wù)經(jīng)濟社會發(fā)展大局，堅持“全面審計、突出重點”的工作方針，不斷創(chuàng)新工作方式和審計手段。以維護民生為重點，做好預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟責(zé)任、投資項目、專項資金等審計，全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，維護經(jīng)濟秩序。

我局制定《峨山縣審計局服務(wù)承諾書》，貫徹落實審計機關(guān)服務(wù)承諾制的情況，通過政府信息公開網(wǎng)等媒體向社會公開承諾。公開審計項目計劃和審計程序，完善審計聽政和審計復(fù)議制度，實行審計結(jié)果公告。公開審計機關(guān)辦事指南和信息目錄，公開政務(wù)值班電話和舉報電話，開展民主評議政風(fēng)行風(fēng)社會問卷調(diào)查，維護服務(wù)對象的知情權(quán)。

五、針對審計機關(guān)實際，作好梳理工作

按照依法行政、政務(wù)公開的要求，我局在加強審計機關(guān)自身建設(shè)方面制定了諸如行政執(zhí)法、普法依法治理、黨風(fēng)廉政建設(shè)等一系列制度，開展了卓有成效的工作，對推進責(zé)任型、服務(wù)型、效能型建設(shè)起到了積極的推動作用，為人民群眾提供了良好的服務(wù)。認真總結(jié)經(jīng)驗、查找不足，按照省政府制定的“四項制度”的要求，對本部門涉及“四項制度”相關(guān)內(nèi)容進行梳理，對達不到要求的，進行補充和完善；對與“四項制度”有沖突的，予以糾正。結(jié)合本部門的實際，遵循行政效能更高、服務(wù)更優(yōu)、群眾更滿意的原則，對審計部門的職能進行科學(xué)分解，把職能細化到每一個科室、每一個職位，對每個崗位的職責(zé)按照實施“四項制度”的要求，予以明確，建立部門權(quán)責(zé)統(tǒng)一的工作機制，執(zhí)行與監(jiān)督并舉的責(zé)任追究體系，科學(xué)制定《峨山縣審計局行政問責(zé)辦法等四項制度實施細則》。

六、及時總結(jié)，不斷完善制度

我局在貫徹落實“四項制度”工作中，緊緊結(jié)合審計機關(guān)的工作實際，把推行服務(wù)承諾制、首問責(zé)任制、限時辦結(jié)制和行政問責(zé)辦法貫穿于審計工作的全過程，在審計過程中，任何審計項目必須做到嚴格遵循審計程序，實行審計責(zé)任過錯追究制。每位審計人員都必須嚴格執(zhí)行審計紀律“八不準”，做到文明審計，實行審計組長（主審）負責(zé)制，并與副局長及各科室負責(zé)人簽訂了《行政執(zhí)法責(zé)任制》，具體明確了行政工作職責(zé)和行政執(zhí)法職權(quán)、執(zhí)法依據(jù)、行政執(zhí)法要求和違規(guī)違法責(zé)任追究。對審計組遵守審計紀律“八不準”規(guī)定情況，由被審單位書面報送局辦公室，對審計組是否公正執(zhí)法、廉潔自律和文明審計情況得到了有效監(jiān)督。至2008年9月初完成的各項工作，能夠按照各項制度規(guī)定積極開展工作，認真履行工作職責(zé)，有計劃、有步驟地推進“四項制度”，按時上報信息資料。審計工作在維護財經(jīng)秩序、促進增收節(jié)支、維護群眾利益、提高財政資金使用效益、推進依法行政和黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面發(fā)揮了積極作用。

同時，根據(jù)工作實際，制定和完善了峨山縣審計政務(wù)公開主動公開制度、政務(wù)公開考核評議制度和政務(wù)公開信息公開制度等，為推進“四項制度”工作奠定了基礎(chǔ)。由于“四項制度”的推行，是一項長期的工作任務(wù)?！八捻椫贫取弊鳛榛局贫群烷L效機制在各行政機關(guān)長期實行，我局在實施過程中還需要認真總結(jié)好的經(jīng)驗和做法，完善各項制度，研究解決存在的問題，找出切實可行的解決辦法，不斷完善、豐富和發(fā)展“四項制度”，進一步提高“四項制度”的科學(xué)性和生命力。

篇8

企業(yè)員工個人年度工作總結(jié)一 20XX年是公司實行基礎(chǔ)管理，打造品牌的一年，是公司發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)鍵一年。20XX年也是我在公司參加工作的第二年。在過去的一年里，在部門領(lǐng)導(dǎo)、同事的幫助和指導(dǎo)下，我的工作能力，業(yè)務(wù)水平有了很大的提高。通過一年的工作學(xué)習(xí)，我現(xiàn)在已經(jīng)能夠獨立的完成本職工作，并且也能夠做好領(lǐng)導(dǎo)安排的各項臨時工作。2014年我主要負責(zé)的工作是：統(tǒng)計報表的編制、上報;公積金的核算匯總繳納;技術(shù)中心的出納工作。現(xiàn)在針對20XX年我主要負責(zé)的工作，及下一年的計劃做如下匯報

一、統(tǒng)計報表工作方面

20XX年我的主要工作之一就是上報統(tǒng)計報表。我們公司的統(tǒng)計工作就目前的情況來看，在基層數(shù)據(jù)收集環(huán)節(jié)還是很薄弱的，主要是由于基層各單位的主管領(lǐng)導(dǎo)對統(tǒng)計工作沒有充分的認識，這樣就給我們的統(tǒng)計工作帶來了很大的不便。20XX年我們主要開展的工作是

1、統(tǒng)計工作要做到按時準確地上報

統(tǒng)計工作是一項非常重要的工作，隨著公司的不斷發(fā)展狀大，公司領(lǐng)導(dǎo)對統(tǒng)計工作也逐漸的重視起來。這就要求我們的報表工作將要更加的精益求精，同時也將激勵我們更好的做好統(tǒng)計工作。

20XX年我們的統(tǒng)計報表工作每個月都能夠按時準確的上報。從每月的20號開始到次月的16號之間是上報報表的時間，昌吉市統(tǒng)計局、經(jīng)貿(mào)委、自治區(qū)統(tǒng)計局等各單位的報表加總起來每個月大概要報20張報表。到了季度或半年、年底就要增加到25張左右。因此，今年我們對基層報表的時間進行了調(diào)整。每個月我們都要求各單位的統(tǒng)計員在18號至19號開始將報表上報表，有時統(tǒng)計員因其他工作而忘記上報，我們都要及時的電話提醒。我們堅持做到不遲報一張表。在準確性方面，我們實行的是三級復(fù)核制度。因為我們都是提前一天開始收集資料的，所以我是第一級匯總核對，在匯總完成后我都要與往年的數(shù)據(jù)進行比較核對，與上月的數(shù)據(jù)進行比較，核對與以往的數(shù)據(jù)是否有大的異常，如果沒大的出入，我就將報表交給張嶺做二級核對，張嶺在核對無誤錯誤后，再交由部長做最后一級的三級核對，因而在準確方面我認為是沒有問題的。

2、加大力度對各廠的統(tǒng)計報表的審核指導(dǎo)

因為我們的統(tǒng)計工作是根據(jù)兩廠的報表匯總形成合并報表上報到統(tǒng)計局等相關(guān)單位的。我們不直接參與數(shù)據(jù)的統(tǒng)計收集工作，不直接與各單位的生產(chǎn)部門接口，這就使得報表的準確性受到下級單位統(tǒng)計員工作的影響，針對這種情況我們就每個月與企管部門的統(tǒng)計數(shù)據(jù)進行核對，加大復(fù)查的力度，力征數(shù)據(jù)達到準確，不出現(xiàn)少報、多報、錯報的現(xiàn)象。在年初我們還準備對基層單位的統(tǒng)計工作進行檢查核對每個月的數(shù)據(jù)的真實性，因此，我們將聯(lián)合企管部將對各單位的統(tǒng)計報表數(shù)據(jù)進行突擊性的檢查，看各單位的報表數(shù)據(jù)是否有不真實的性況。但由于工作上的一些原因，此項工作至今還沒有進行，我想接下來的一段時間里我們將進行檢查、落實。

3、在統(tǒng)計方面與企管部做到信息共享不做重復(fù)工作，加強溝通協(xié)調(diào)一致

企管是全公司做為生產(chǎn)經(jīng)營的管理部門，已經(jīng)是在對全公司的產(chǎn)值等各項指標進行統(tǒng)計了，而財務(wù)部又在做統(tǒng)計后對外上報報表工作，在統(tǒng)計工作上說是在做重復(fù)的工作，為了不做重復(fù)的工作我們就必須加強與企管部的信息資源的共享，盡可能的減少重復(fù)勞動，減少信息資源的浪費。因此在每個月上報報表時我們都會到企管部收集數(shù)據(jù)，這樣就做到了：我們有的就與企管部進行核對，我們沒有的就做到在企管部收集，減少了重復(fù)工作，增加了工作效率，增加了數(shù)據(jù)的準確性。

二、住房公積金的核算、匯總繳納工作方面

住房公積金是員工的一項福利金，在年初的工作安排中要求及時交納、核對公積金賬務(wù)。由于歷年來我們交納公積金都是實行的補交制，就是我們把每月要交納員工的明細都要一個不少的全都打印出來交給公積金中心和銀行，銀行再一個人一個人的往機子里輸，不管人員的狀態(tài)(封存、正常)，由此帶來了很多人員少交、漏交的問題。為此我們用了近一個半月的時間與銀行、公積金中心對賬，把每一個員工的信息都核對了一遍，實現(xiàn)了三方賬目的統(tǒng)一，現(xiàn)在交納只需要打印變更清冊就可以了，接下來我們又把員工的繳納的基數(shù)進行了調(diào)整。但是隨著公司不斷的壯大，子公司、關(guān)聯(lián)企業(yè)的日益增多，截止至今年2月份共為8個子公司、5個分公司、7個關(guān)聯(lián)企業(yè)以及總公司等23個獨立核算單位，兩個賬戶共1600多人(明細附后)都由公司財務(wù)部統(tǒng)一代繳，問題也就頻繁出現(xiàn)。鑒于統(tǒng)一代繳制度的問題頻繁出現(xiàn)，我們建議公司領(lǐng)導(dǎo)將公積金與養(yǎng)老統(tǒng)籌一樣下放到各單位自行交納，這項工作得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的同意，現(xiàn)在在公司繳納的單位還有四個核算單位，核算、匯總起來也簡單多了，也能及時、準確的繳納了，并且賬目也都能對得清了。

三、技術(shù)中心出納工作方面

我們公司的技術(shù)中心是國家級技術(shù)中心。因此，按國家的規(guī)定，技術(shù)的資金要實行?？顚Ｓ玫摹＜夹g(shù)中心的日常業(yè)務(wù)主要是公司的專利申請、為各項科技活動而出差人員的差費支出，每月的工資發(fā)放等工作。每個月的業(yè)務(wù)量不大，但很零散，且業(yè)務(wù)的跨月份的比較多處理起來不方便。這就要求我每個月要仔細的計好每一筆資金的流出與流入，盡可能的不要跨月份，防止賬實不復(fù)的現(xiàn)象出現(xiàn)。

從五月份開始科技管理部的預(yù)算也由我來核算。由于年初的預(yù)算制定時沒事有些問題沒能考慮進來：俞總工的預(yù)算，技術(shù)中心的預(yù)算以及有些費用的分攤等問題都沒能做明確的規(guī)定，導(dǎo)致了現(xiàn)在科技部的一些費用超支且有些費用沒有地方列支的現(xiàn)象。這就使得預(yù)算的科學(xué)性、合理性大大折扣了。為此我建議科技部下一年的預(yù)算時盡可能的科技部與技術(shù)中心分開，科技部按公司的預(yù)算走，技術(shù)中心則以項目核算列支，沒有項目的就不列預(yù)算，不允許列支。

四、下一年度的工作思路

20XX年的工作中取得了一些收獲，但是同時也出現(xiàn)了許多問題，針對20XX年出現(xiàn)的一些問題，現(xiàn)在談一談下一年的工作思路

1、在統(tǒng)計報表方面，明年要嚴格規(guī)范報表的格式，上報的時間，上報報表的質(zhì)量，如果有可能的話，最好能夠?qū)鶎拥慕y(tǒng)計員進行考核，以確保報表的真實性。與此同時要加大統(tǒng)計報表重要性的宣傳，主要是對基層領(lǐng)導(dǎo)的宣傳，提高認識，使得領(lǐng)導(dǎo)能夠支持我們的工作。每年各基層統(tǒng)計員的上報數(shù)據(jù)無法確定真實性的情況下，建議2015年增加去基層檢查工作，核實數(shù)據(jù)的次數(shù)，多采取突擊性的，不定期的檢查。同時針對各單位的統(tǒng)計工作人員的素質(zhì)不一的情況，建議明年的增加對各單位的人員培訓(xùn)以提高各單位工作人員上報數(shù)據(jù)的質(zhì)量;

2、在住房公積金上，明年還是要求仔細、認真核算，做到不漏交一個人。且抓緊時間，將以前年度的住房公積金核對清楚，且盡可能的制定出一制度來，嚴格要求各單位的公積金，以確保員工的利益;

3、技術(shù)中心的出納工作，雖然工作量不是很大，但是，也不能放松，要盡可能的保證每一筆匯款準確無誤。同時針對今年的預(yù)算中出現(xiàn)的大量問題，在明年的預(yù)算工作中，要提出合理的建議，以盡可能合理科學(xué)的設(shè)計好科技部、技術(shù)中心20xx年的預(yù)算，以避免像今年這種漏掉或者沒有設(shè)置的現(xiàn)象發(fā)生。

企業(yè)員工個人年度工作總結(jié)二 不知庭霰今朝落，疑是林花昨夜開，時間飛逝，彈指一揮間20XX年接近尾聲。過去的一年里，在領(lǐng)導(dǎo)的悉心關(guān)懷下，同事的熱情幫助下，自身的不斷努力下，工作上取得了一定成績，得到了領(lǐng)導(dǎo)和同事們的肯定。回顧過去的一年，現(xiàn)將個人工作總結(jié)如下：

一、工作取得成績

1、參與并組織了全局范圍內(nèi)的風(fēng)險問題梳理工作。20XX年集團公司提出了全面風(fēng)險管理的要求，這對我們來說既是機遇也是挑戰(zhàn)，機遇就是能更好的規(guī)避企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營中各種風(fēng)險，減少企業(yè)不必要的損失。挑戰(zhàn)就是這項工作是一個新課題過去沒有接觸過，需要在實踐中不斷摸索，邊學(xué)邊做。同時我們感到工作量特別大，需要有耐心才能完成好這項工作。根據(jù)總部要求，局、分公司下發(fā)了《關(guān)于開展內(nèi)控風(fēng)險梳理工作的通知》，并于6至7月對所屬單位及相關(guān)部門進行了一次全面的風(fēng)險問題梳理，局共發(fā)現(xiàn)了244個風(fēng)險點，并于8月召開了局、分公司內(nèi)控風(fēng)險梳理審查會，就如何解決這些問題提出具體措施。這對我局今后各項工作提供了寶貴的經(jīng)驗，起到了很好的借鑒作用。

2、堅持辦好半月一期的《企業(yè)經(jīng)營管理簡報》。此項工作是我自20XX年正式接手。簡報是體現(xiàn)企業(yè)文化的一部分，是對外宣傳內(nèi)控的一個窗口。通過辦簡報既宣傳了內(nèi)控知識，反映最新企業(yè)管理動態(tài)，增強各級管理人員的內(nèi)控意識與管理意識。同時也提高了我的寫作能力與表達能力。通過這個平臺談?wù)勱P(guān)于企業(yè)管理的看法，對我來說是一個很好的鍛煉與提高。

3、積極配合集團公司審計局南京審計分局內(nèi)控獨立評價組檢評工作。此次審計局對華東局的內(nèi)控環(huán)境，業(yè)務(wù)流程控制點做了全面細致的審查，對華東局適用的18個業(yè)務(wù)流程中的16個進行了檢查，檢查中發(fā)現(xiàn)有22個問題需要進一步整改落實。針對存在的問題，于2014年6月20號下發(fā)了《關(guān)于做好審計組內(nèi)控檢查問題整改的通知》。各單位針對存在的問題高度重視，積極整改，及時上報整改結(jié)果，我把各家整改結(jié)果進行統(tǒng)一匯總，并向?qū)徲嬀痔峤涣恕度A東石油局2014年審計內(nèi)控獨立檢查評價整改報告》。通過此次審計局檢查以及我們整改，解決了許多已經(jīng)發(fā)生或者可能發(fā)生的問題，更加有利于華東局的生產(chǎn)經(jīng)營正常運行。

4、參與內(nèi)控制度的梳理工作。制度貫徹落實的好壞決定內(nèi)控管理水平的高低。為了進一步確保內(nèi)控工作高效、有序進行，狠抓制度建設(shè)，提高制度的執(zhí)行力，5月下發(fā)了關(guān)于填報《局、分公司2014、2014年度制度情況調(diào)查表》的通知。各單位、各部門積極反饋，我結(jié)合內(nèi)控風(fēng)險梳理工作，查明現(xiàn)有制度建設(shè)與內(nèi)控要求的差距，將企業(yè)內(nèi)控制度與企業(yè)各專業(yè)管理制度有機結(jié)合起來，為今后更加科學(xué)合理的進行內(nèi)控制度的制定與內(nèi)控實施細則的細化提供了依據(jù)。

5、參加九項費用開支標準及項目補助辦法的檢查工作。局、分公司成立了由計財、人勞、審計、企改四個部門人員共同組成的開支標準執(zhí)行情況檢查組，我主要負責(zé)九項費用開支標準部分的檢查。通過此次檢查，使我對全局各單位的情況有了一個更加深刻的了解，大部分單位的開支范圍、開支標準、報銷方式、財務(wù)核算均能按照華東石字[2014]26號文規(guī)定執(zhí)行，總體情況執(zhí)行較好。但同時也存在一些問題，已向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)作了專題匯報。

6、參與20XX版三基實施細則全面考核驗收和調(diào)研工作，積極配合三基辦進行20XX版三基工作實施細則的編制。為了加強各項專業(yè)管理制度與三基管理的配套與銜接，我參與并完成了三基工作框架圖，它對各單位在各類基礎(chǔ)資料和臺帳的歸集中起到了規(guī)范統(tǒng)一作用，并分類理清了各項制度，各個文件，在一定程度上提高了工作效率，也減輕了迎檢負擔。

7、參與并組織全局范圍內(nèi)的內(nèi)控培訓(xùn)工作。根據(jù)總部及審計局的要求，進一步加強內(nèi)控培訓(xùn)力度，增強全局人員內(nèi)控意識。我局于10月份進行了各業(yè)務(wù)流程骨干培訓(xùn)班，并將此次培訓(xùn)的對象由財務(wù)管理人員拓展到各類管理及業(yè)務(wù)操作人員;對內(nèi)控培訓(xùn)的內(nèi)容由單純的流程解讀拓展到案例分析;對內(nèi)控的培訓(xùn)方式由單一的灌輸式轉(zhuǎn)變?yōu)榛咏涣魇剑饋砹撕芎玫呐嘤?xùn)效果。

8、參加20XX版分公司《內(nèi)部控制實施細則》修訂升級工作。根據(jù)總部20XX年版《內(nèi)控手冊》，同時參照分公司2014版《內(nèi)控實施細則》，針對現(xiàn)階段管理體制及各項業(yè)務(wù)工作特點，組織力量集中編寫。編寫組按照明確部門責(zé)任，明確工作規(guī)范，明確考評要求的思路，對34個適用業(yè)務(wù)流程進行了細化，全面更新了2014年版實施細則。

9、參與朱橋鹽礦及鹽穴油庫礦場試驗項目的協(xié)調(diào)工作。20XX年由于新舊股東交替、鹽礦改制、兩證到期以及一系列歷史遺留問題的出現(xiàn)，使朱橋鹽礦難以生產(chǎn)，項目試驗難以進行。但是項目問題事關(guān)重大，領(lǐng)導(dǎo)帶著我去鹽礦多次，與當?shù)卣⑿袠I(yè)主管部門、當?shù)匕傩者M行協(xié)調(diào)。這期間困難重重，但通過不懈的努力，目前試驗項目正常進行。

10、積極參加各項活動。擔任機關(guān)乒羽協(xié)會委員，代表華東局參加省級機關(guān)第二屆萬人學(xué)法知識競賽。

二、工作中存在的不足

1、工作經(jīng)驗尚顯不足。在今后工作中要做到多學(xué)、多看、多聽，通過不斷學(xué)習(xí)、不斷工作、不斷與人交流來提高自己的工作經(jīng)驗。同時每件事情都要力爭做到精益求精，不留瑕疵，一次完成。

2、繼續(xù)加強業(yè)務(wù)知識學(xué)習(xí)。進一步學(xué)習(xí)有關(guān)先進的管理經(jīng)驗，充分發(fā)揮自己的主觀能動性，發(fā)揮自己的專長，不斷學(xué)習(xí)新知識，堅持用科學(xué)的方法和先進的理念，去總結(jié)、去思考、去提高。

3、進一步加強積極主動的工作意識。在工作中要積極主動的完成各項工作，在完成好領(lǐng)導(dǎo)交待工作的同時還要完成好領(lǐng)導(dǎo)尚未想到的事情。把事情提前做好、做細，當好領(lǐng)導(dǎo)的參謀與幫手。

篇9

目前，通州區(qū)政府投資審計項目主要采取聘請社會中介機構(gòu)參與過程跟蹤審計的方式。但是，由于中介機構(gòu)的審計理念和方法與政府審計不能完全貼合，并且存在人員流動性大的特點，具有一些審計風(fēng)險。這就要求審計機關(guān)加強對參與政府投資審計的中介機構(gòu)的管理，最大限度地避免因其本身存在的缺陷給審計工作帶來的風(fēng)險，從而更好地發(fā)揮其在政府投資審計中的專業(yè)優(yōu)勢和人員數(shù)量優(yōu)勢。通州區(qū)審計機關(guān)在總結(jié)近年跟蹤審計經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，在工作思路、審計程序和制度建設(shè)等方面逐步進行調(diào)整、規(guī)范、健全和完善，在管理中介機構(gòu)工作中形成了把好“三關(guān)”、落實“四制”的方法與制度。

一、把好“三關(guān)”，規(guī)范社會中介機構(gòu)管理

1.把好“準入關(guān)”目前，通州區(qū)參與政府投資審計項目的中介機構(gòu)主要產(chǎn)生自北京市政府采購中心通過公開招投標方式確定的中介服務(wù)單位庫。為了保證審計質(zhì)量，在選定中介機構(gòu)時，還需結(jié)合各中介機構(gòu)在參與之前的審計項目時的表現(xiàn)和審計質(zhì)量；此外，審計機關(guān)對參與每個審計項目的中介機構(gòu)及其派出人員進行資質(zhì)審核，要求中介機構(gòu)必須同時具備財務(wù)審計和工程審計資質(zhì)，派出人員中的項目經(jīng)理應(yīng)當具備注冊會計師或注冊造價師資質(zhì)。

2.把好“過程質(zhì)量關(guān)”社會中介機構(gòu)參與政府投資項目的審計，其工作質(zhì)量直接決定了項目的審計質(zhì)量。所以，審計機關(guān)必須從轉(zhuǎn)變中介機構(gòu)意識出發(fā)，以加強日常檢查監(jiān)督為工作重點，以提高審計質(zhì)量、降低審計風(fēng)險為著眼點，最終實現(xiàn)為區(qū)域經(jīng)濟保駕護航的目標。第一，轉(zhuǎn)變社會中介機構(gòu)傳統(tǒng)意識上的誤區(qū)。審計機關(guān)要積極引導(dǎo)社會中介機構(gòu)將職能由鑒證、咨詢轉(zhuǎn)變?yōu)閷徲嫳O(jiān)督，由注重造價審減轉(zhuǎn)變到更多地關(guān)注項目管理中的不規(guī)范，由提出個別問題、從微觀角度分析問題上升到從體制、機制、制度方面提出問題，站在更高層次上從宏觀角度提出改進建議。第二，保證日常入戶，對照審計實施方案確定的審計重點，復(fù)核中介機構(gòu)工作結(jié)果。審計機關(guān)的審計人員應(yīng)盡可能多地與社會中介機構(gòu)一同審計，隨時掌握項目進度。通過復(fù)核中介機構(gòu)人員的工作底稿，檢查審計程序是否符合規(guī)定，事件是否清楚、證據(jù)是否充分、數(shù)字是否準確、定性是否正確以及審計實施方案確定的審計目標是否實現(xiàn)等，從而保證審計質(zhì)量。第三，注重對所有投資審計項目的動態(tài)匯總，掌握整體進度和可能存在的影響審計質(zhì)量的因素。通過建立項目的動態(tài)臺賬，對項目的進度、資金使用管理情況及審計發(fā)現(xiàn)的問題定期匯總，分析不同時期數(shù)據(jù)的變化，從邏輯上判斷審計結(jié)果的正確性，及時發(fā)現(xiàn)可能影響審計質(zhì)量的因素；分析各項目存在問題的整改情況和發(fā)展程度，為本級政府決策提供參考依據(jù)。

3.把好“廉潔自律教育關(guān)”加強對社會中介機構(gòu)人員的廉潔自律教育是保證審計質(zhì)量的必要措施。通過與社會中介機構(gòu)簽訂《中介機構(gòu)審計行為規(guī)范承諾書》、與中介機構(gòu)人員簽訂《外聘人員承諾書》，在審計業(yè)務(wù)委托協(xié)議書中約定違反廉潔自律紀律與取消協(xié)審資格的必然聯(lián)系，從制度上確保參審的中介機構(gòu)人員廉潔從審。

二、落實“四制”，最大限度防范審計風(fēng)險

1.專人負責(zé)制審計機關(guān)的審計人員作為項目的組長，專門負責(zé)與被審計單位的接洽、聯(lián)絡(luò)，對現(xiàn)場審計工作的監(jiān)督與管理，定期聽取中介機構(gòu)的匯報，對負責(zé)的項目進行動態(tài)臺賬匯總，復(fù)核中介機構(gòu)審計結(jié)果，考核、評定項目組人員的工作質(zhì)量等。

2.日常復(fù)核與階段性復(fù)核結(jié)合制常規(guī)審計項目一般是在報告階段集中復(fù)核，而投資審計項目，特別是土地一級開發(fā)項目具有周期長的特點。這就要求審計組長在日常審計時，隨時復(fù)核社會中介機構(gòu)審計結(jié)果，在出具階段性審計報告時進行階段性復(fù)核，并在出具最終審計報告時進行全面復(fù)核，從而最大限度地保證審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險。

3.重大問題及時匯報制要求社會中介機構(gòu)對于審計過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題隨時以書面形式上報審計組長，并由審計組長上報審計機關(guān)逐級研究解決。

4.獎懲分明制一方面，通過對社會中介機構(gòu)審計成果、日常抽查復(fù)核、階段性報告和最終報告復(fù)核結(jié)果以及人員遵守業(yè)務(wù)規(guī)范、工作紀律和廉政紀律情況等各方面進行考核、打分，將結(jié)果與審計費用支付和機構(gòu)等級排名掛鉤。另一方面，對因社會中介機構(gòu)的原因造成的審計結(jié)果失實、應(yīng)發(fā)現(xiàn)的重大問題沒有發(fā)現(xiàn)等過失，給予社會中介機構(gòu)相應(yīng)扣減審計費、甚至取消協(xié)審資格的處罰。

三、不斷完善對社會中介機構(gòu)的管理制度

1.完善審計業(yè)務(wù)委托協(xié)議根據(jù)審計項目類型、審計方式的不同，制訂不同的協(xié)議模板。這對協(xié)議各方的權(quán)利義務(wù)、付費支付標準和方式及違約責(zé)任有了更加明確、可操作性的規(guī)定，具有較強的實踐意義。

2.完善社會中介機構(gòu)管理制度制發(fā)《通州區(qū)審計局政府投資項目委托中介機構(gòu)參與審計費用支付辦法（試行）》，實現(xiàn)了審計費用支付的公開、公平和透明。制定《通州區(qū)審計局聘用社會中介機構(gòu)專業(yè)人員參與政府投資項目審計工作管理辦法》，從協(xié)議管理、經(jīng)費管理、質(zhì)量管理、法律責(zé)任等方面做出了明確的管理規(guī)定，為規(guī)范中介機構(gòu)的審計行為提供了依據(jù)。

四、對今后工作的建議

1.積極推進并優(yōu)化自主招投標選取社會中介機構(gòu)的方式因政府投資審計涉及的專業(yè)較多，要求協(xié)審的社會中介機構(gòu)具有會計、造價、評估等各方面的專業(yè)人才，然而各地方財政政府采購部門集中采購的審計服務(wù)單位往往很難滿足這一要求。鑒于此，通州區(qū)審計局將根據(jù)工作開展的實際需要，積極推進并不斷優(yōu)化通過自主招標方式選取社會中介機構(gòu)的方式，為保障項目質(zhì)量進一步把好準入關(guān)。

篇10

一、在突出“四個重點”中強化審計監(jiān)督

根據(jù)年度計劃，我局將財政預(yù)算執(zhí)行審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、政府投資跟蹤審計和績效審計作為半年工作重點，集中力量，攻堅克難，完成了預(yù)期的目標任務(wù)。

（一）財政預(yù)算執(zhí)行審計。今年的預(yù)算執(zhí)行審計有三個特點：一是充分準備動手早。底，局財金股就完成了工作方案的制訂。2010年1月10日，全局召開了動員大會，進行了全面、周密的工作部署。

1月18日，審計組現(xiàn)場進審，2月5日，現(xiàn)場審計基本結(jié)束。整個過程籌備充分、組織周密、實施順利；二是整合資源力量強。打破股室界限，組織業(yè)務(wù)人員23人，由7名班子成員帶隊，分為三個小組，合理搭配，分工協(xié)作，最大程度的提高了工作效率；三是ao運用效率高。審計涉及重點單位和部門28個，同時還開展了國有土地出讓收入的專項審計，點多面廣，任務(wù)繁重，審計組充分運用ao現(xiàn)場審計軟件，大大縮短了現(xiàn)場審計時間，提高了審計項目質(zhì)量。本次財政預(yù)算執(zhí)行審計，查處問題12項，提出評價意見6條、審計建議4條，提交了高質(zhì)量的審計報告，受到了縣委、人大、政府的好評。

（二）經(jīng)濟責(zé)任審計。今年全年，我局完成經(jīng)濟責(zé)任審計項目6個，在審4個，審計對象10人，其中，突出了領(lǐng)導(dǎo)干部的任中經(jīng)濟審計，同時加強了對事業(yè)單位法人代表的經(jīng)濟責(zé)任審計。為充分提高審計報告的利用率和審計成果，專門下發(fā)了平審發(fā)[2010]3號《縣審計局關(guān)于統(tǒng)一、規(guī)范、簡化經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果報告格式的通知》，將報告編印成冊，除主送縣委組織部及組織部長，還報送市審計局、縣委及書記和副書記、縣人大及主任、縣政府及縣長和常務(wù)副縣長、縣政協(xié)及主席、縣紀委及書記。

（三）政府投資跟蹤審計。去年我局啟動并實施了2個政府投資工程的跟蹤審計試點項目，遏止虛增投資1600多萬元，今年這項工作已全面展開，對全縣所有重點工程實行了提前介入和全程跟進。審計組進駐12個施工現(xiàn)場確認計量簽證，對隱蔽工程拍照留存，就工程增加計價部分進行建議性調(diào)整，積極為政府節(jié)約建設(shè)資金、降低發(fā)展成本。

（四）績效審計。2010年是我局開展績效審計的試點之年，我局《二〇一〇年目標管理考核辦法》中明確規(guī)定“每個業(yè)務(wù)股室必須完成1個績效審計項目”，要求審計人員在項目實施過程中積極探索績效審計的方式方法，突出績效內(nèi)容，為2011年“績效審計推進之年”奠定堅實的基礎(chǔ)。如對某醫(yī)院的審計，該醫(yī)院投資近萬元改建門診樓、住院樓，新建戒毒治療中心，造成負債近1000萬元，但審計認為，該院醫(yī)療服務(wù)硬件顯著提高，業(yè)務(wù)量和經(jīng)濟效益均大幅增加，每年償還負債300多萬元，投資項目績效水平較高；又如審計某公司搬遷建設(shè)項目，同樣是大額負債建設(shè)項目，但該公司廉價處置黃金地段的鋪面，在較偏避地段購置土地建設(shè)新樓，規(guī)?？刂撇粐?，應(yīng)對市場變化失誤，致使公司陷入困境。審計界定該公司搬遷建設(shè)項目未達到預(yù)期目標，績效較差，主要負責(zé)人負有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。

二、在增強“隊伍四力”中夯實審計基礎(chǔ)

我局緊緊圍繞建設(shè)“學(xué)習(xí)型、規(guī)范型、效能型、和諧型、廉潔型”機關(guān)目標，加強隊伍建設(shè)，提高審計水平。

（一）增強隊伍戰(zhàn)斗力。一是通過開展學(xué)習(xí)法律法規(guī)、審計案例講評、審計項目質(zhì)量分析等活動，培養(yǎng)審計人員的查案能力和分析能力；二是聘請省廳專家舉辦計算機輔助審計專題培訓(xùn)班，組織全局業(yè)務(wù)人員每晚集中操練2小時鞏固培訓(xùn)效果，同時投資9萬多元添置一批手提電腦，全局手提電腦達到人手一臺，已有10人通過ao認證考試，還有8人積極備戰(zhàn)7月2日的考試；三是在局機關(guān)推行領(lǐng)導(dǎo)干部“公開競職、差額選舉”和股室負責(zé)人“公開競聘上崗”制度，局班子集體結(jié)合“權(quán)、責(zé)、利”，與所分管股室人員在政治思想、廉政建設(shè)、審計質(zhì)量、工作任務(wù)、獎罰考核方面實行“五聯(lián)”，開展“一對一”的幫扶活動和談心活動，增強了隊伍的凝聚力和戰(zhàn)斗力。

（二）增強隊伍免疫力。堅守廉潔從審生命線，開展了一次諾廉、述廉、評廉活動，制定了“縣審計局干部十二不準”規(guī)定，重視干部“工作圈”、“社交圈”以及

8小時外“生活圈”的監(jiān)督檢查，實行重大事項報告檢查制和廉政回訪制，請縣紀委干部到機關(guān)舉辦了一次廉政教育學(xué)習(xí)班。

（三）增強隊伍約束力。完善干部管理考核辦法，在機關(guān)大廳設(shè)置去向牌，安排專人負責(zé)對干部工作日去向進行跟蹤登記，建立干部德、能、勤、績、廉的量化考評檔案，考評結(jié)果與個人津補貼、評先評優(yōu)和提拔使用掛鉤，有效規(guī)范了干部行為。

（四）增強隊伍創(chuàng)造力。鼓勵干部積極探索并運用新的審計方式方法，提高審計質(zhì)量。如法制股通過“九查九看”促進被審計單位實現(xiàn)厲行節(jié)約，工交商貿(mào)股總結(jié)12條方法開展“小金庫”檢查，基建一股、二股創(chuàng)新方法對隱蔽工程進行拍照留存等等，這些新的方式方法的運用，規(guī)范了審計程序，節(jié)省了審計時間，降低了審計成本，提高了審計質(zhì)量。

三、在健全“四項制度”中鞏固執(zhí)法質(zhì)量

我局注重加強內(nèi)控，健全制度，規(guī)范程序，督促整改，實現(xiàn)審計執(zhí)法質(zhì)量控制目標，確保執(zhí)法質(zhì)量生命線。

（一）完善內(nèi)部管理制度。年初，進一步修訂完善了縣審計局《審計執(zhí)法過錯責(zé)任追究制度》、《審計復(fù)核制度》、《重大審計事項集體審定制度》、《審計人員有錯與無為問責(zé)辦法》、《關(guān)于基本建設(shè)投資項目審計程序的補充規(guī)定》等11項審計質(zhì)量控制制度，全面規(guī)范審計行為，提高執(zhí)法質(zhì)量。

（二）創(chuàng)新質(zhì)量把關(guān)制度。在審計質(zhì)量控制過程中，實行重要審計事項專項承諾制：要求被審計單位提供并承諾完整、真實的重點審計內(nèi)容情況和會計資料，明確告知配合支持審計工作的基本要求和違反承諾的相關(guān)審計處理措施，并要求被審計單位法人和相關(guān)財會人員簽字；堅持集體三審制：現(xiàn)場審計完成后，審計組成員集體研究審計報告初稿。征求意見稿送出前，由局長、法制股、審計組成員集體進行審核。根據(jù)被審計單位回復(fù)的陳述意見，由審計組修改，法制股復(fù)核后，再由局業(yè)務(wù)辦公會集體審定；實行三級復(fù)核制：審計組成員交叉復(fù)核、主審全面復(fù)核、法制股專職復(fù)核，確保了“零”質(zhì)量事故。法制股組織對已完成的審計項目進行評選，共評出一等獎1個、二等獎1個、三等獎3個，有2個審計項目分別獲得市審計質(zhì)量評比一、二等獎。