摘要：在信息技術(shù)不斷發(fā)展的當下，越來越多的集團企業(yè)為了提高工作效率、降低運營成本和實現(xiàn)對業(yè)務風險的控制，都建立了自己的財務共享中心，這也是未來財務管理的發(fā)展趨勢。本文在對K公司財務共享中心總賬流程的問題分析基礎上，將目前較為先進的機器人流程自動化技術(shù)（RPA）技術(shù)應用于財務共享中心的總賬流程中，通過RPA技術(shù)實現(xiàn)總賬流程中的憑證處理自動化、月結(jié)自動化及報表業(yè)務處理的自動化，以此提高K公司財務共享中心總賬流程的自動化水平和整體運行效率，實現(xiàn)流程優(yōu)化。

關(guān)鍵詞：RPA；財務共享中心；總賬流程優(yōu)化

一、引言

信息技術(shù)的進步，迎來一個充滿變化的商業(yè)環(huán)境，它帶來了財務管理流程的跨越式發(fā)展。從傳統(tǒng)的手工記賬到財務軟件記賬，從單體的財務組織到業(yè)務集中處理的財務共享中心集成組織，這些都是信息技術(shù)不斷推動的結(jié)果。如今，越來越多的企業(yè)，尤其是業(yè)務規(guī)模較大、子公司較多的大型集團企業(yè)，為了降低財務成本，都成立了自己的財務共享中心，通過運用信息技術(shù)開發(fā)手段，以現(xiàn)有的財務處理軟件為載體，建立一套與企業(yè)實際業(yè)務高度聯(lián)系的、科學的、標準化的業(yè)務流程，所有的財務人員、業(yè)務人員都按照設定的業(yè)務流程處理財務業(yè)務，將原有財務業(yè)務分類，按設定的流程對原業(yè)務進行集中處理。K公司是江蘇省的一家大型農(nóng)牧食品行業(yè)的上市公司，其業(yè)務范圍主要涵蓋了飼料加工、禽肉屠宰分割等。在信息技術(shù)迅猛發(fā)展的背景下，為了統(tǒng)一對各子公司的核算要求，實現(xiàn)對子公司的集中控制，提高工作效率和控制風險，于2016年底，K公司成立了財務共享中心。K公司財務共享中心主任受集團財務總監(jiān)的領(lǐng)導，財務共享中心主任下設費用報銷、應付賬款組、應收賬款組、總賬組及資金中心五個業(yè)務組，由這五個業(yè)務組將原財務業(yè)務重新整合、處理。經(jīng)過近6年的發(fā)展，標準化的財務業(yè)務處理流程基本完成搭建，規(guī)模效應開始顯現(xiàn)。但是，由于集團業(yè)務規(guī)模的不斷擴大，原有的業(yè)務流程難以承受這樣重大的工作負荷，面臨挑戰(zhàn)，因此需要針對實際情況，對其業(yè)務流程進行優(yōu)化。機器人流程自動化技術(shù)（RoboticProcessAutomation，簡稱：RPA），是一種可以實現(xiàn)自動化的軟件，是一類處理工具，它能夠根據(jù)預先設定的規(guī)則，讓日常的常規(guī)性工作自動化處理，不需要人的過度干預。RPA技術(shù)的第一次應用于財務領(lǐng)域，可以追溯到2017年，世界四大會計師事務所之一的德勤率先研制出財務機器人，并給出財務賬務的自動化解決方案，最先實現(xiàn)了財務賬務的自動化處理，轟動一時。與此同時，有不少學者開始將RPA技術(shù)應用于財務共享中心總賬業(yè)務流程作為研究內(nèi)容，例如，對于結(jié)賬流程，楊魯峰（2020）等人研究后認為，利用機器人流程自動化技術(shù)，可以設計自動化月結(jié)平臺，應用效果預期較好。此外，胡愛平等人（2021）充分肯定了智能化技術(shù)的發(fā)展前景，并提出基于云服務的財務共享服務平臺，將有利于資源的高效配置。因此，本文以K公司財務共享中心為研究對象，對其總賬業(yè)務流程存在問題進行分析，將RPA技術(shù)應用于總賬流程的優(yōu)化，以實現(xiàn)運行效率的提高和運行成本的降低。

二、財務共享中心總賬流程問題分析

K公司財務共享中心總賬組的業(yè)務范圍主要包括記賬憑證審核、成本和報表業(yè)務及模塊與總賬的結(jié)賬工作?；谝延械臉I(yè)務流程，大部分的總賬業(yè)務都能夠集中處理，體現(xiàn)了一定的規(guī)模效益。當下，無論是集團財務報表合并、板塊及公司級財務報表對外報送，都由總賬組主導、負責。因此，總賬業(yè)務流程在財務共享中心扮演著十分重要的角色。總賬業(yè)務流程主要包括以下幾個部分。第一，開賬。各公司總賬模塊開賬是總賬業(yè)務流程的起點，開賬后，才能在財務系統(tǒng)錄入財務憑證等信息。第二，憑證處理。憑證處理業(yè)務有兩個方面含義，既包括固定、計提費用的憑證生成業(yè)務，也包括所有憑證的審核工作，這是總賬組的主體工作。第三，報表處理。通過報表編制、報表數(shù)據(jù)復核、報表上報等程序，提供準確、客觀的報表數(shù)據(jù)，這一工作主要是在結(jié)賬完成后。第四，完成月結(jié)及關(guān)賬。成本計算完成，結(jié)轉(zhuǎn)憑證生即完成了月結(jié)工作，此時需要關(guān)閉總賬，進入下一個會計期間。作為整個財務共享中心業(yè)務流程的核心，總賬業(yè)務流程目前反映出的最大問題是自動化程度仍不高，同時，作為月結(jié)業(yè)務中最重要的成本計算，并未在總賬業(yè)務流程，目前仍是有子公司財務人員操作，可能造成核算口徑的差異。此外，報表編制、報送環(huán)節(jié)人工干預較多，這樣容易造成會計信息質(zhì)量問題。總賬流程目前主要存在以下幾個方面的問題。1.大量人工操作，工作效率低在財務共享中心建設之初，K公司就以減少人工操作，提高賬務處理的自動化水平為主要目標，但是在集團規(guī)模不斷擴大的背景下，財務業(yè)務處理量猛增，僅總賬組負責的憑證審核量每月就有近5萬筆。此外，隨著業(yè)務規(guī)模的擴大，每月需要總賬組提供財務報表及經(jīng)營管理報表的組織也急劇增加，報表業(yè)務雖能根據(jù)嵌入公式對報表項目自動取數(shù)，但是仍然不得不使用人工對報表數(shù)據(jù)進行核對、使用人工上報報表?？傊斯げ僮髟趫蟊順I(yè)務中占據(jù)十分大的比重。憑證及報表數(shù)據(jù)在人工審核過程中，也時常會發(fā)生遺漏、錯誤等情況，從而導致賬務系統(tǒng)和報表數(shù)據(jù)的不準確，影響會計信息質(zhì)量和財務報表使用者根據(jù)財務報表做出的決策。2.憑證生成及審核未實現(xiàn)自動化憑證生成業(yè)務中，K公司財務共享中心總賬組的財務人員主要負責的總賬業(yè)務憑證包括固定費用的攤銷憑證等財務憑證，由他們對憑證上游相關(guān)數(shù)據(jù)勾稽關(guān)系、數(shù)據(jù)準確性進行審核，最終生成會計憑證。而總賬組的財務人員在生成總賬業(yè)務憑證時，并未實現(xiàn)自動化，仍是以手工生成為主要方式，投入了巨大的人力，造成工作效率的低下。憑證審核業(yè)務中，其他業(yè)務組的報銷憑證、賒銷憑證及收付款憑證等在憑證提交后，都由總賬組財務人員進行憑證的審核，判斷憑證反映的實際業(yè)務處理是否合規(guī)，憑證數(shù)據(jù)是否準確等。目前的憑證審核仍采用較為傳統(tǒng)的人工審核方式，未實現(xiàn)自動審核，憑證審核的工作量較大，每個月幾萬條憑證，極容易出現(xiàn)審核失誤，讓有問題的憑證計入總賬，不僅影響最終財務報表的質(zhì)量，也增加了總賬組財務人員的工作量，使得總賬業(yè)務流程的運行效率不高。3.成本計算分散成本計算在總賬業(yè)務流程中有著很重要的地位，但是K公司的成本計算業(yè)務存在一定的分散性。時間維度上，由于集團各個板塊的業(yè)務存在一定的差別，不同板塊月末業(yè)務的結(jié)束時間點不同，月末進行成本計算的時點也不統(tǒng)一，因此成本計算時間上是分散的。從公司的地域分布上看，各子公司跨越3個省，與財務共享中心總賬組的辦公地點都存在一定距離，造成成本計算的地域上分散。總之，成本計算的相對分散，會使各公司按照操作標準對成本計算的操作存在差別，影響成本數(shù)據(jù)的準確性。完成成本計算的時間都由各子公司的財務人員確定，缺乏一個完成成本計算的標準截止時點，而集團合并財務報表等必須要等所有公司完成成本計算操作、結(jié)賬完成后才能進行，因此分散的成本計算操作也會導致財務報表編制、報送滯后，影響報表需求方的使用。4.人工干預較多，缺少過程監(jiān)控K公司財務共享中心總賬業(yè)務流程，由于自動化程度相對不高，各業(yè)務在數(shù)據(jù)核對過程中，都需要大量的人工進行操作，人工操作過程中很容易出現(xiàn)關(guān)鍵項目遺漏或者數(shù)據(jù)錯誤的情況。成本計算是整個總賬業(yè)務流程中最關(guān)鍵、最重要的業(yè)務，成本計算業(yè)務分散在各子公司，執(zhí)行成本計算操作的都是子公司的會計人員，在執(zhí)行成本計算操作時缺少對成本計算過程的監(jiān)督，成本數(shù)據(jù)客觀性受到影響，甚至會影響會計信息的質(zhì)量。報表業(yè)務的處理環(huán)節(jié)，通過人工對報表進行操作，由人工復核、提交報表給使用者，而人工對報表數(shù)據(jù)干預過多，可能會對報表數(shù)據(jù)的真實性產(chǎn)生影響，甚至會給公司帶來損失。

摘要:科技的飛速發(fā)展，使市場競爭越來越激烈。很多企業(yè)為了提高競爭力，不斷優(yōu)化內(nèi)部結(jié)構(gòu)。財務共享中心最早流行于西方先進國家，后來開始風靡全球，逐漸擴散到很多發(fā)展中國家。當前，我國很多企業(yè)也在積極建立財務共享服務中心。但是在企業(yè)財務一體化財務模式下，由于成本、費用等使用業(yè)務系統(tǒng)受到了控制，雖然保證了管理控制流程的制度化，但是總賬報表卻受很多因素的限制。因此，怎樣才能發(fā)揮總賬報表在財務共享中心的作用非常重要。

關(guān)鍵詞:財務共享服務中心;總賬報表

在企業(yè)獲得利潤增多的同時，也增大了經(jīng)營風險。在這樣的大環(huán)境下，對于企業(yè)的財務管理也有著更高的要求，很多企業(yè)已經(jīng)開始嘗試財務轉(zhuǎn)型，積極構(gòu)建財務共享服務體系，整合內(nèi)部財務流程，優(yōu)化資源?？傎~報表是財務共享中會計核算的中心，處理業(yè)務時要與前端業(yè)務財務展開有效溝通，以便可以順利處理業(yè)務。

一、在會計核算方面

利用總賬報表對會計憑證進行審核時，要對自己負責的業(yè)務層層把關(guān)，同時對其他業(yè)務組的錯誤歸納整理，監(jiān)督其他業(yè)務組及時改正。要強化新業(yè)務、工作重點難點的業(yè)務水平，提高業(yè)務能力，符合會計核算的服務需要。總賬報表可以增加會計信息的可信度。在大多數(shù)企業(yè)中，普遍存在造假賬等各種不良現(xiàn)象，總賬報表可以很好的避免這種現(xiàn)象的發(fā)生，使會計核算更加科學、有效。積極進行稅務的業(yè)務交流，及時解決增值稅報表在填報過程中出現(xiàn)的差異，做好相關(guān)數(shù)據(jù)的分析工作。不斷優(yōu)化健全總賬報表的管理制度，制定科學合理的操作流程，在日常工作中相關(guān)人員要嚴格按照操作手冊上面的流程執(zhí)行，降低退單現(xiàn)象的發(fā)生，切實提高工作效率。制定總賬類報賬業(yè)務的相關(guān)單據(jù)、票據(jù)補掃歸檔流程，只有制定科學化的流程，才能降低工作中的出錯率，會計的工作必須認真、細致，盡量減少出現(xiàn)失誤，提高相關(guān)業(yè)務人員的責任感和業(yè)務水平，減少前端業(yè)務財務人員的額外工作，全面提高工作效率。

二、會計監(jiān)督方面

一、網(wǎng)絡財務概述

網(wǎng)絡財務是以會計信息使用者為導向，以信息技術(shù)為基礎，對會計信息處理流程進行根本性的再思考，并以集成化的方式，面向?qū)ο蟛⑿械剡M行重新設計，將現(xiàn)代網(wǎng)絡技術(shù)與會計理念有機結(jié)合，具備全面預算管理和資金動態(tài)控制能力，實現(xiàn)財務與業(yè)務的協(xié)同，遠程報表、報賬、查賬等遠程處理，事中動態(tài)會計核算與在線財務管理，支持電子單據(jù)與電子貨幣，改變財務信息的獲取與利用方式，以期充分實現(xiàn)整個企業(yè)內(nèi)部全面及時的管理，并提供網(wǎng)絡環(huán)境下財務管理模式、財務運作方式及其各項功能，使其能為財務信息使用者提供準確、完整、可靠、合理的會計信息，發(fā)揮財務的決策支持作用，以使財務能較好地滿足信息使用者的需要。通過網(wǎng)絡財務的實施，最終實現(xiàn)財務管理的網(wǎng)絡化。

二、網(wǎng)絡財務的實施途徑與具體方案

1.網(wǎng)絡財務的實施途徑

網(wǎng)絡財務一般通過網(wǎng)絡財務軟件和網(wǎng)上理財服務兩種途徑來實現(xiàn)。網(wǎng)絡財務軟件是基于網(wǎng)絡計算技術(shù)，以整合實現(xiàn)電子商務為目標，能夠提供互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下財務管理模式、財會工作方式及其各項功能的財務管理軟件系統(tǒng)。

網(wǎng)上理財服務是以專營網(wǎng)站方式，具備數(shù)據(jù)安全保密機制，在網(wǎng)上提供的專業(yè)財務應服務。這樣一來，中小型的電子商務企業(yè)可以不用購買軟件，而是購買財務處理服務，由服務提供商直接在網(wǎng)上提供會計處理和財務管理服務。

摘要:加強資金管理是企業(yè)集團經(jīng)營管理與戰(zhàn)略發(fā)展的必然需要。不同的資金管理模式各有不同的功能作用、適用范圍、運作方式、優(yōu)劣特點,同時又有內(nèi)在的聯(lián)系。選擇適合的資金管理模式會對企業(yè)集團加強資金管控、提升管理水平、統(tǒng)籌資金運作、拓寬融資渠道、擴大產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域、促進產(chǎn)融結(jié)合、提高整體效益等諸多方面發(fā)揮積極的作用。

關(guān)鍵詞:企業(yè)集團;資金管理;管理模式

隨著中國社會經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)規(guī)模不斷發(fā)展壯大,中國出現(xiàn)了越來越多的跨地區(qū)、跨行業(yè)的大型企業(yè)集團。為達到對企業(yè)集團整體資金的有效管理與控制、防范經(jīng)營與管理風險、提高資金使用效率、增強企業(yè)集團整體盈利能力的目的,建立科學合理的資金管理模式是企業(yè)集團戰(zhàn)略發(fā)展的必然需要。

一、企業(yè)集團資金管理的組織模式

1.結(jié)算中心

結(jié)算中心不是獨立核算、自負盈虧的經(jīng)濟實體,是企業(yè)集團將商業(yè)銀行的基本職能和管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理方式,是資金管理的內(nèi)部運行平臺機構(gòu)。結(jié)算中心通過對集團所屬企業(yè)提供賬戶管理、辦理資金收付、往來結(jié)算等服務業(yè)務實現(xiàn)企業(yè)集團歸集資金、監(jiān)督管控、信息反饋、提高整體對外議價能力的目的。建立結(jié)算中心適用于企業(yè)集團實施內(nèi)部資金集中管理的初級階段。當然,通過建立結(jié)算中心還可以達到了解熟悉銀行基礎業(yè)務、逐步培養(yǎng)人才隊伍的目的。建立結(jié)算中心可為滿足企業(yè)集團未來發(fā)展對資本運營包括投資、融資、理財?shù)刃枨蠹皵U大產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域打好基礎。

隨著中國社會經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)規(guī)模不斷發(fā)展壯大，中國出現(xiàn)了越來越多的跨地區(qū)、跨行業(yè)的大型企業(yè)集團。為達到對企業(yè)集團整體資金的有效管理與控制、防范經(jīng)營與管理風險、提高資金使用效率、增強企業(yè)集團整體盈利能力的目的，建立科學合理的資金管理模式是企業(yè)集團戰(zhàn)略發(fā)展的必然需要。

一、企業(yè)集團資金管理的組織模式

1.結(jié)算中心

結(jié)算中心不是獨立核算、自負盈虧的經(jīng)濟實體，是企業(yè)集團將商業(yè)銀行的基本職能和管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理方式，是資金管理的內(nèi)部運行平臺機構(gòu)。結(jié)算中心通過對集團所屬企業(yè)提供賬戶管理、辦理資金收付、往來結(jié)算等服務業(yè)務實現(xiàn)企業(yè)集團歸集資金、監(jiān)督管控、信息反饋、提高整體對外議價能力的目的。建立結(jié)算中心適用于企業(yè)集團實施內(nèi)部資金集中管理的初級階段。當然，通過建立結(jié)算中心還可以達到了解熟悉銀行基礎業(yè)務、逐步培養(yǎng)人才隊伍的目的。建立結(jié)算中心可為滿足企業(yè)集團未來發(fā)展對資本運營包括投資、融資、理財?shù)刃枨蠹皵U大產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域打好基礎。

2.財務公司

根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《企業(yè)集團財務公司管理辦法》，“財務公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構(gòu)?！必攧展臼蔷邆浞ㄈ说匚坏慕?jīng)濟實體，成立財務公司必須符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團財務公司管理辦法》等相關(guān)法規(guī)要求，接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管。根據(jù)《企業(yè)集團財務公司管理辦法》所規(guī)定的業(yè)務范圍，財務公司在企業(yè)集團資金管理方面可發(fā)揮如下作用:

這又是一年暑假前的短學期實習！這次實習的主要內(nèi)容是財務軟件實訓。實習的主要任務是掌握用友erp-u8財務軟件各板塊理論的學習和對它的實際操作與運用，同時完成每日的實習日記并完成實習報告。實習的主要地點是經(jīng)管院計算機房，實習時間是從月12日到月6日。我們的帶隊老師是老師和‚。通過ƒ和等老師的理論講解和實際操作，我們完成了四周的實習。

一、實習的目的

企業(yè)實際需要對于會計人員做賬水平的要求也日益提高。傳統(tǒng)的手工做帳既費時間又費人力而且容易出錯，當前經(jīng)濟迅速發(fā)展及企業(yè)業(yè)務的多元化與復雜化加劇的情況下。已不能滿足企業(yè)需要。因此在信息技術(shù)的空前發(fā)展的今天，傳統(tǒng)的會計手工操作已逐步被計算機取代。計算機操作即會計電算化，主要是應用電子計算機代替人工記帳、算帳、報帳，以及代替一部分由我人工完成的對會計信息的處理、分析和判斷的過程。財務會計、財務管理、會計電算化理論學習的實踐環(huán)節(jié)，也是財務管理專業(yè)和財務會計專業(yè)學習和提高運用計算機處理會計流程能力的重要組成部分。通過對實踐課程的學習，要基本掌握實際企業(yè)賬務處理流程、會計電算化的基本原理、財務軟件的主要功能和使用方法，能夠運用財務軟件對企業(yè)業(yè)務進行會計處理。通過對電算化的學習，可以為明年畢業(yè)后做會計工作打下一定的基礎。

二、實習的主要內(nèi)容

（一）用友財務軟件系統(tǒng)管理

財務軟件系統(tǒng)管理這部分，主要學習了系統(tǒng)管理的相關(guān)概念，功能及基礎設置。系統(tǒng)管理是用友財務軟件（erp-u8）管理系統(tǒng)中一個非常特殊的組成部分。其主要功能是對該軟件管理系統(tǒng)的各個產(chǎn)品進行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)的維護，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權(quán)限的集中管理、系統(tǒng)數(shù)據(jù)及運行安全的管理等方面。

摘要:加強資金管理是企業(yè)集團經(jīng)營管理與戰(zhàn)略發(fā)展的必然需要。不同的資金管理模式各有不同的功能作用、適用范圍、運作方式、優(yōu)劣特點,同時又有內(nèi)在的聯(lián)系。選擇適合的資金管理模式會對企業(yè)集團加強資金管控、提升管理水平、統(tǒng)籌資金運作、拓寬融資渠道、擴大產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域、促進產(chǎn)融結(jié)合、提高整體效益等諸多方面發(fā)揮積極的作用。

關(guān)鍵詞:企業(yè)集團資金管理管理模式

隨著中國社會經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)規(guī)模不斷發(fā)展壯大,中國出現(xiàn)了越來越多的跨地區(qū)、跨行業(yè)的大型企業(yè)集團。為達到對企業(yè)集團整體資金的有效管理與控制、防范經(jīng)營與管理風險、提高資金使用效率、增強企業(yè)集團整體盈利能力的目的,建立科學合理的資金管理模式是企業(yè)集團戰(zhàn)略發(fā)展的必然需要。

一、企業(yè)集團資金管理的組織模式

1.結(jié)算中心

結(jié)算中心不是獨立核算、自負盈虧的經(jīng)濟實體,是企業(yè)集團將商業(yè)銀行的基本職能和管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理方式,是資金管理的內(nèi)部運行平臺機構(gòu)。結(jié)算中心通過對集團所屬企業(yè)提供賬戶管理、辦理資金收付、往來結(jié)算等服務業(yè)務實現(xiàn)企業(yè)集團歸集資金、監(jiān)督管控、信息反饋、提高整體對外議價能力的目的。建立結(jié)算中心適用于企業(yè)集團實施內(nèi)部資金集中管理的初級階段。當然,通過建立結(jié)算中心還可以達到了解熟悉銀行基礎業(yè)務、逐步培養(yǎng)人才隊伍的目的。建立結(jié)算中心可為滿足企業(yè)集團未來發(fā)展對資本運營包括投資、融資、理財?shù)刃枨蠹皵U大產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域打好基礎。

隨著中國社會經(jīng)濟的發(fā)展和企業(yè)規(guī)模不斷發(fā)展壯大，中國出現(xiàn)了越來越多的跨地區(qū)、跨行業(yè)的大型企業(yè)集團。為達到對企業(yè)集團整體資金的有效管理與控制、防范經(jīng)營與管理風險、提高資金使用效率、增強企業(yè)集團整體盈利能力的目的，建立科學合理的資金管理模式是企業(yè)集團戰(zhàn)略發(fā)展的必然需要。

一、企業(yè)集團資金管理的組織模式

1.結(jié)算中心

結(jié)算中心不是獨立核算、自負盈虧的經(jīng)濟實體，是企業(yè)集團將商業(yè)銀行的基本職能和管理方式引入企業(yè)內(nèi)部管理機制而建立起來的一種內(nèi)部資金管理方式，是資金管理的內(nèi)部運行平臺機構(gòu)。結(jié)算中心通過對集團所屬企業(yè)提供賬戶管理、辦理資金收付、往來結(jié)算等服務業(yè)務實現(xiàn)企業(yè)集團歸集資金、監(jiān)督管控、信息反饋、提高整體對外議價能力的目的。建立結(jié)算中心適用于企業(yè)集團實施內(nèi)部資金集中管理的初級階段。當然，通過建立結(jié)算中心還可以達到了解熟悉銀行基礎業(yè)務、逐步培養(yǎng)人才隊伍的目的。建立結(jié)算中心可為滿足企業(yè)集團未來發(fā)展對資本運營包括投資、融資、理財?shù)刃枨蠹皵U大產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域打好基礎。

2.財務公司

根據(jù)中國銀監(jiān)會頒布的《企業(yè)集團財務公司管理辦法》，“財務公司是指以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構(gòu)?！必攧展臼蔷邆浞ㄈ说匚坏慕?jīng)濟實體，成立財務公司必須符合《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)集團財務公司管理辦法》等相關(guān)法規(guī)要求，接受中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會監(jiān)管。根據(jù)《企業(yè)集團財務公司管理辦法》所規(guī)定的業(yè)務范圍，財務公司在企業(yè)集團資金管理方面可發(fā)揮如下作用:

這又是一年暑假前的短學期實習！這次實習的主要內(nèi)容是財務軟件實訓。實習的主要任務是掌握用友erp-u8財務軟件各板塊理論的學習和對它的實際操作與運用，同時完成每日的實習日記并完成實習報告。實習的主要地點是經(jīng)管院計算機房，實習時間是從月12日到月6日。我們的帶隊老師是老師和‚。通過ƒ和等老師的理論講解和實際操作，我們完成了四周的實習。

一、實習的目的

企業(yè)實際需要對于會計人員做賬水平的要求也日益提高。傳統(tǒng)的手工做帳既費時間又費人力而且容易出錯，當前經(jīng)濟迅速發(fā)展及企業(yè)業(yè)務的多元化與復雜化加劇的情況下。已不能滿足企業(yè)需要。因此在信息技術(shù)的空前發(fā)展的今天，傳統(tǒng)的會計手工操作已逐步被計算機取代。計算機操作即會計電算化，主要是應用電子計算機代替人工記帳、算帳、報帳，以及代替一部分由我人工完成的對會計信息的處理、分析和判斷的過程。財務會計、財務管理、會計電算化理論學習的實踐環(huán)節(jié)，也是財務管理專業(yè)和財務會計專業(yè)學習和提高運用計算機處理會計流程能力的重要組成部分。通過對實踐課程的學習，要基本掌握實際企業(yè)賬務處理流程、會計電算化的基本原理、財務軟件的主要功能和使用方法，能夠運用財務軟件對企業(yè)業(yè)務進行會計處理。通過對電算化的學習，可以為明年畢業(yè)后做會計工作打下一定的基礎。

二、實習的主要內(nèi)容

（一）用友財務軟件系統(tǒng)管理

財務軟件系統(tǒng)管理這部分，主要學習了系統(tǒng)管理的相關(guān)概念，功能及基礎設置。系統(tǒng)管理是用友財務軟件（erp-u8）管理系統(tǒng)中一個非常特殊的組成部分。其主要功能是對該軟件管理系統(tǒng)的各個產(chǎn)品進行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)的維護，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權(quán)限的集中管理、系統(tǒng)數(shù)據(jù)及運行安全的管理等方面。

這又是一年暑假前的短學期實習！這次實習的主要內(nèi)容是財務軟件實訓。實習的主要任務是掌握用友ERP-U8財務軟件各板塊理論的學習和對它的實際操作與運用，同時完成每日的實習日記并完成實習報告。實習的主要地點是經(jīng)管院計算機房，實習時間是從7月12日到8月6日。我們的帶隊老師是老師和‚。通過ƒ和等老師的理論講解和實際操作，我們完成了四周的實習。

一、實習的目的

在當前經(jīng)濟迅速發(fā)展及企業(yè)業(yè)務的多元化與復雜化加劇的情況下，企業(yè)實際需要對于會計人員做賬水平的要求也日益提高。傳統(tǒng)的手工做帳既費時間又費人力而且容易出錯，已不能滿足企業(yè)需要。因此在信息技術(shù)的空前發(fā)展的今天，傳統(tǒng)的會計手工操作已逐步被計算機取代。計算機操作即會計電算化，它主要是應用電子計算機代替人工記帳、算帳、報帳，以及代替一部分由我們?nèi)斯ね瓿傻膶嬓畔⒌奶幚?、分析和判斷的過程。它是財務會計、財務管理、會計電算化理論學習的實踐環(huán)節(jié)，也是我們財務管理專業(yè)和財務會計專業(yè)學習和提高運用計算機處理會計流程能力的重要組成部分。通過對實踐課程的學習，我們要基本掌握實際企業(yè)賬務處理流程、會計電算化的基本原理、財務軟件的主要功能和使用方法，能夠運用財務軟件對企業(yè)業(yè)務進行會計處理。通過對電算化的學習，可以為明年畢業(yè)后做會計工作打下一定的基礎。

二、實習的主要內(nèi)容

（一）用友財務軟件系統(tǒng)管理

財務軟件系統(tǒng)管理這部分，主要學習了系統(tǒng)管理的相關(guān)概念，功能及基礎設置。系統(tǒng)管理是用友財務軟件（ERP-U8）管理系統(tǒng)中一個非常特殊的組成部分。其主要功能是對該軟件管理系統(tǒng)的各個產(chǎn)品進行統(tǒng)一的操作管理和數(shù)據(jù)的維護，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權(quán)限的集中管理、系統(tǒng)數(shù)據(jù)及運行安全的管理等方面。