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也是控制風險最大的資產(chǎn)。為了滿足企業(yè)運營和發(fā)展有足夠的資金，大家都知道資金是企業(yè)流動性最強的資產(chǎn)。公司決定要在什么時候貸款，貸什么樣的款，貸多少款；資本要如何運營才能提高企業(yè)的經(jīng)濟效益；資金要如何安排，才能提高現(xiàn)金的利用率、資產(chǎn)負債率、生產(chǎn)規(guī)模、所有者權益等等。下面分點闡述一下：

要從整體上做好長期財務的管理規(guī)劃，ERP沙盤比賽中財務管理關系整個公司的正常運行和贏利狀況。并不是一項單一的記帳、做報表以及在資金缺少時去銀行貸款的工作。財務管理要針對公司長期的發(fā)展戰(zhàn)略和目前狀況。而且在情況隨時變化的操作中要綜合考慮方方面面的因素。今天我想談談我做財務總監(jiān)（CFO一些心得體會。

1、詳細的現(xiàn)金流量預算對企業(yè)的發(fā)展起著至關重要的作用，而比賽中預算的時間經(jīng)常不夠用，因此做好準備活動十分必要，比賽過程中，根據(jù)每年的實際情況進行調(diào)整。

2、在經(jīng)營的初期，如果資金的流通出現(xiàn)了問題，一般采取能借短期貸款而不借長期貸款，這樣足見預算的重要性。個人建議不要太在乎太注重利息的支出，雖然它會影響企業(yè)當年的利潤，但只要這部分資金能夠得到充分利用，支出點利息不算什么，反之則會為公司創(chuàng)造更大的利潤。

3、現(xiàn)金的預算必須精確到每項費用的支出，并且熟悉經(jīng)營的每一個步驟將會給公司帶來的現(xiàn)金流入與流出，也就是明確每項支出與收入發(fā)生的環(huán)節(jié)，避免貼現(xiàn)情況的發(fā)生，做到貼現(xiàn)為0，但是如果在市場前景十分樂觀的前提下遇到缺少1M--4M不夠生產(chǎn)線建成的情況下根據(jù)情況也可以考慮貼現(xiàn)。

4、只對公司的現(xiàn)金流量進行預算是不夠的。在獲得訂單后，應將本年度的利潤表同步計算出來，進行適度的費用控制，并進一步調(diào)整決策，以求獲得最大凈利，并與所有者權益相聯(lián)系，進行下一年度的財政預算。

5、由于比賽的輸贏不僅僅在于自身公司的經(jīng)營狀況，還在于我們的對手，因此在比賽的過程中分析對手的經(jīng)營狀況也十分必要，至少應該清楚了解競爭對手當年的訂貨總額、盈利狀況及所有者權益等基本數(shù)據(jù)，以便進行比較、分析。

6、團隊協(xié)作與溝通方面每個策略的制定都是需要各個成員的積極溝通和配合，CEO在這當中起協(xié)調(diào)和統(tǒng)籌作用。每個策略的執(zhí)行需要每個部門的有機銜接，在任何一個環(huán)節(jié)上都必須保持信息的暢通。建議每位成員都不僅僅對自己的部業(yè)務精通，而且對企業(yè)的其它部門業(yè)務也要熟練掌握。

注意點：

1.有效地控制權益，在參賽中由于長貸和短貸都是以20M的倍數(shù)貸的，如果權益在差1M或2M不夠20M整倍數(shù)的情況下，財務總監(jiān)就要在預算時想法減少綜合管理費用（比如在產(chǎn)品研發(fā)以及市場開拓上改變策略）

2.生產(chǎn)線投資和產(chǎn)品研發(fā)的完成時間要一致，這樣可以避免生產(chǎn)線閑置，同時提高了資金的有效運轉率。

3.由于當年投入使用的生產(chǎn)線不提折舊，所以在上生產(chǎn)線時也要注意這個問題。

4.做好市場預測，要根據(jù)市場的需求決定資金的投入方向，有效的占用市場

5.規(guī)劃要做細致，一定要做到每個季度。

6.在每年年初拿到訂單后，財務總監(jiān)應根據(jù)實際毛利快速算出今年現(xiàn)金狀況和所有者權益，并及時報告給CEO并具體情況做好戰(zhàn)略部署

7.在比賽中一定要冷靜，遇到大的變化時一定不能急噪，以平靜的心態(tài)處理問題，比賽中出了問題不要推卸責任，要保持團結。

最后我把我的心得體會用下面幾句話概括：事前計劃、事中控制、事后反饋，爭取使每一筆資金都能給企業(yè)創(chuàng)造最大的利益。