導(dǎo)語：廉政風(fēng)險審計工作報告一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

按照《對全州一級廉政風(fēng)險崗位開展抽查審計的實施方案》文件安排，我縣懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組緊緊圍繞縣委中心工作、緊貼全縣經(jīng)濟社會發(fā)展大局，突出對一級廉政風(fēng)險崗位的審計監(jiān)督，為深入實施“四個全面”、促進全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展作出了積極的努力。

2017年5-9月，我縣懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組在審計、財政、法制等部門的配合下，主要對扶貧資金管理使用情況、2個縣級部門主要領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟責任履職履責情況，對16個政府投資重點建設(shè)項目竣工決算和結(jié)算情況進行了審計。對全縣保障性安居工程、8個政府投資額較大的建設(shè)項目進行了跟蹤審計?，F(xiàn)將抽查審計情況報告如下：

一、主要做法

（一）抽查審計的方式：按照干部管理權(quán)限，采取經(jīng)濟責任審計與抽查審計相結(jié)合，以審計機關(guān)人員為主與紀委監(jiān)察派員參加相結(jié)合的方式，組成審計組對一級廉政風(fēng)險崗位開展重點抽查審計。

（二）抽查審計的內(nèi)容：貫徹落實《關(guān)于深化廉政風(fēng)險崗位防控工作的意見》情況；廉政風(fēng)險防控工作責任制落實情況；廉政風(fēng)險防控機制建設(shè)及制度執(zhí)行情況；權(quán)力責任清理情況、風(fēng)險點評定、防控措施建立及監(jiān)管情況；重點審計工程建設(shè)、物資采購、資源配置、行政審批、行政執(zhí)法等權(quán)力運行情況。

（三）抽查審計的程序:制發(fā)審計通知書；聽取匯報；民主測評；實地走訪；查閱資料；形成報告；問題整改；跟蹤回訪等。

二、抽查審計的總體情況

（一）抽查審計的單位

此次抽查審計共涉及8個縣級部門和1個州級單位，即縣扶貧移民局、縣發(fā)改經(jīng)信局、縣規(guī)建局、縣水務(wù)局、縣農(nóng)牧局、縣交通運輸局、縣財政局、縣民宗局、州摩梭家園暨瀘沽湖景區(qū)管理局等。

在此次抽查審計中，共審計28個項目，涉及總金額455869萬元，審計發(fā)現(xiàn)問題18個，提出整改建議14條。

（二）重大建設(shè)項目審計情況

1.對全縣保障性住房建設(shè)及資金管理使用情況進行了跟蹤審計。

2.對投資額較大的藤橋鄉(xiāng)、田灣鄉(xiāng)、德石鄉(xiāng)、右所鄉(xiāng)、阿薩鄉(xiāng)、巴折鄉(xiāng)、大河鄉(xiāng)等7條通鄉(xiāng)通暢工程項目和美麗縣城建設(shè)項目進行了跟蹤審計。

3.審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1）違規(guī)發(fā)放住房租賃補貼36288.00元；

2）違規(guī)分配住房保障待遇3套；

3）部分項目實施滯后、施工進度緩慢；個別項目完工后不及時對收支情況進行清理和辦理竣工決算手續(xù)，形成結(jié)余資金過大等問題。

（三）扶貧專項資金審計情況

1.抽查審計的重點內(nèi)容：推進扶貧項目建設(shè)情況；落實精準扶貧政策、惠民保障情況；脫貧攻堅制度建設(shè)、落實幫扶責任等情況。

2.抽查審計的主要單位：此次抽查審計涉及縣扶貧移民局、縣發(fā)改經(jīng)信局、縣規(guī)建局、縣水務(wù)局、縣交通運輸局、縣財政局、縣民宗局、州摩梭家園暨瀘沽湖景區(qū)管理局等部門。共涉及金額117810.24萬元。

3.審計發(fā)現(xiàn)的主要問題是：

1）未實質(zhì)性整合涉農(nóng)資金74602.88萬元；

2）滯留專項資金42353萬元；

3）閑置扶貧資金830.27萬元；

4)違規(guī)使用扶貧資金24.09萬元；

5)產(chǎn)業(yè)扶持周轉(zhuǎn)金出借率低。

（四）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計情況

1.審計的重點對象：全年共開展4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（巴折鄉(xiāng)、右所鄉(xiāng)、大草鄉(xiāng)、德石鄉(xiāng)）8名黨政主要領(lǐng)導(dǎo)、3個縣級部門（縣交通運輸局、縣農(nóng)牧局、縣食品藥品和工商質(zhì)量監(jiān)管局）主要負責人、2所學(xué)校（職業(yè)中學(xué)、民族小學(xué)）主要負責人共計13人的經(jīng)濟責任審計。目前已完成交通局局長、農(nóng)牧局局長2名部門主要領(lǐng)導(dǎo)干部的任期經(jīng)濟責任審計工作。4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)和縣食品藥品和工商質(zhì)量監(jiān)管局局長的經(jīng)濟責任審計已近尾聲。兩所學(xué)校主要負責人的經(jīng)濟責任審計已進場開展。

2.目前審計查出的主要問題是：

1）違規(guī)金額58.86萬元；

2）管理不規(guī)范的資金9688.46萬元。

（五）政府投資項目審計情況

2017年6月至今，共組織完成政府投資審計項目16個，送審金額9363.07萬元，審減工程投資額424.84萬元，審減率為4.54%。審計中，重點關(guān)注建設(shè)資金使用的合規(guī)、有效情況，工程決算以及征地拆遷補償情況。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題集中在以下幾個方面：

1.招投標活動不規(guī)范。部分建設(shè)項目的設(shè)計、施工、監(jiān)理未按規(guī)定招標，而是以競爭性談判模式確定，或者直接選定；將招標范圍限于建筑安裝主體工程，對一些配套附屬工程直接發(fā)包；簽訂合同的主要條款與招標文件實質(zhì)性內(nèi)容不符。

2.項目存在超控制價現(xiàn)象。部分項目超控制價未按規(guī)定程序報批，項目設(shè)計深度不夠，招標工程量清單編制較粗糙，項目特征不詳盡，導(dǎo)致工程量少算、多算和清單漏項。部分項目采用不平衡報價法，先低價中標，再高價結(jié)算，導(dǎo)致預(yù)算超概算，決算超預(yù)算。

3.項目管理不到位。部分項目未實行項目監(jiān)理制，工程變更簽證程序不規(guī)范，簽證內(nèi)容不全。部分財務(wù)制度不規(guī)范，未按照《基本建設(shè)財務(wù)規(guī)則》的要求，及時、準確、完整的編制竣工財務(wù)總決算。

4.高估冒算工程造價。個別項目出現(xiàn)重復(fù)計算、變更減少部分未扣除、未按招標規(guī)定比例下浮、高套定額等現(xiàn)象。

三、整改落實情況

審計的最終目的是推進完善相關(guān)制度，促進問題進一步解決。審計部門對被審計單位存在問題的整改落實工作十分重視，均對被審計單位的整改落實情況進行了跟蹤問效，重點查看審計查出問題的整改落實情況是否到位,突出整治普遍性、傾向性的問題，推進審計整改效果，力求實效，把審計成果轉(zhuǎn)化到規(guī)范和提高財務(wù)管理水平，服務(wù)于縣域經(jīng)濟建設(shè)大局層面。整改的情況如下：

（一）對財政財務(wù)收支審計查出的問題，通過審計回訪，各相關(guān)單位都認真進行了落實和整改。

（二）屬于違紀違規(guī)的都執(zhí)行了審計決定；

（三）屬于管理不規(guī)范的都根據(jù)審計意見進行了糾正，進一步完善了相關(guān)制度；

（四）竣工決算審計中核減的政府投資項目，各建設(shè)業(yè)主單位都根據(jù)審計決定扣減了施工單位的工程價款；

（五）對工程施工進度緩慢的，責成業(yè)主單位和施工單位在確保質(zhì)量的基礎(chǔ)上加快進度。

四、下一步工作打算

我縣一級廉政風(fēng)險崗位抽查審計工作，在促進相關(guān)部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)進一步細化權(quán)責清單、固化權(quán)力運行流程、科學(xué)配置權(quán)力、規(guī)范自由裁量權(quán)、健全權(quán)力制衡機制等方面，取得了一定的成績。但離州紀委的要求和全縣人民的期盼還有較大差距。

下一步我們將“緊緊圍繞全縣的中心工作，實施‘五個加大’即加大對中央到地方各級黨委政府和上級審計機關(guān)安排的重大政策措施貫徹落實情況的跟蹤審計，加大對全縣經(jīng)濟社會運行中風(fēng)險隱患的揭示和反映力度，加大對全縣重大違紀違法問題的揭露和查處力度，加大對法律法規(guī)執(zhí)行情況的審計力度，加大對重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)、重點部門、‘關(guān)鍵少數(shù)’崗位權(quán)力運行的監(jiān)督和制約力度，打造審計鐵軍，提高審計效率，為加快全縣脫貧攻堅步伐，保障全縣經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展服好務(wù)”。