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放開(kāi)貸款利率上限，逐步建立并完善科學(xué)的貸利率定價(jià)機(jī)制，是當(dāng)前農(nóng)村信用社深化改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容。從目前情況看，雞西轄內(nèi)各地進(jìn)展程度不一，步伐相對(duì)緩慢。為此，我們組織有關(guān)人員深人雞西轄區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社就上述問(wèn)題展開(kāi)專(zhuān)題調(diào)研。

一、工作中面臨的難點(diǎn)與問(wèn)題

(一)農(nóng)村信用社現(xiàn)有定價(jià)能力難以適應(yīng)利率市場(chǎng)化改革的客觀要求

一是人才匱乏。具備相應(yīng)專(zhuān)業(yè)、文化和理論素質(zhì)的人才寥寥無(wú)幾，大部分人在定價(jià)工作實(shí)踐中對(duì)辦法及有關(guān)文件是看不懂、理解難、感覺(jué)無(wú)所適從。二是定價(jià)技術(shù)含量低。在對(duì)轄區(qū)各聯(lián)社貸款利率定價(jià)管理辦法審核中發(fā)現(xiàn)，利率測(cè)算結(jié)果的技術(shù)含量普遍較低。突出表現(xiàn)為：個(gè)別農(nóng)村信用聯(lián)社在貸款利率定價(jià)管理辦法制定過(guò)程中參照兩個(gè)以上模板，導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容缺乏邏輯性；利率測(cè)算因風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重把握不準(zhǔn)及采集的相關(guān)數(shù)據(jù)歷史連續(xù)時(shí)間短，致使測(cè)算結(jié)果缺乏準(zhǔn)確性；在確定基礎(chǔ)利率的基礎(chǔ)上，以接近現(xiàn)行利率水平為目標(biāo)進(jìn)行k值倍數(shù)的選取，體現(xiàn)出一定的主觀盲目性；個(gè)別聯(lián)社測(cè)算結(jié)果中同期限貸款利率僅有兩個(gè)利率檔次，未能按用途、貸款方式和信用等級(jí)體現(xiàn)利率差別性。三是執(zhí)行現(xiàn)有定價(jià)利率有一種畏難情緒。生怕定價(jià)過(guò)高，造成農(nóng)村信貸市場(chǎng)的混亂，引發(fā)政府、公眾，特別是農(nóng)民不滿(mǎn)意。四是軟硬件設(shè)施落后，難以為有效實(shí)施定價(jià)工作提供相應(yīng)保證。利率定價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)管定價(jià)理機(jī)制尚不成熟，缺少各方信息資源和歷史數(shù)據(jù)的積累，給定價(jià)工作帶來(lái)一定不便；由于缺少企業(yè)評(píng)級(jí)授信體系的支撐，在某種程度上影響貸款定價(jià)的科學(xué)的調(diào)查性。再者，農(nóng)村信用社貸款對(duì)象多數(shù)為個(gè)體工商戶(hù)及民營(yíng)企業(yè)，缺乏正規(guī)、完善的財(cái)務(wù)報(bào)表，給開(kāi)展授信評(píng)估工作帶來(lái)困難。與此同時(shí)，貸款定價(jià)所必須的基礎(chǔ)設(shè)施和必要的技術(shù)支持尚不健全有力，勢(shì)必亦為貸款定價(jià)工作增添一定的主觀色彩。

(二)政府、同業(yè)、主管部門(mén)等對(duì)農(nóng)村信用社現(xiàn)有定價(jià)方式各持己見(jiàn)，影響不一

1．政府主動(dòng)參與并對(duì)農(nóng)村信用社利率市場(chǎng)化改革具有重要影響力。農(nóng)村信用社屬社區(qū)性質(zhì)的中小金融機(jī)構(gòu)，20****年深化改革后，管理權(quán)下放到省政府。因此，農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理的某些方面必須執(zhí)行省委、省政府的政令，接受政府對(duì)市場(chǎng)的監(jiān)管。在貸款利率定價(jià)方面，也一定程度受制于政府的意志，不能完全按照經(jīng)營(yíng)成本和市場(chǎng)價(jià)值來(lái)確定貸款價(jià)格，尤其是農(nóng)業(yè)貸款。制定并頒布優(yōu)惠政策有效支持“三農(nóng)”及社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)，是黨和政府的一貫主張。如果支農(nóng)貸款利率定價(jià)過(guò)高，政府有關(guān)人員很容易認(rèn)為與黨的支農(nóng)政策相悖并違背農(nóng)民意愿，進(jìn)而施以某種干預(yù)。20****年我省農(nóng)村信用社曾發(fā)生過(guò)因央行基準(zhǔn)利率上調(diào)而上浮貸款利率，卻被省政府領(lǐng)導(dǎo)批示再次下調(diào)的典型范例。

2．農(nóng)村信用社貸款利率定價(jià)面臨同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。農(nóng)村信用社與其它商業(yè)銀行一樣，共同擁有經(jīng)營(yíng)特殊商品——貨幣的本質(zhì)屬性。因此，在各自經(jīng)營(yíng)發(fā)展和未來(lái)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，都必須圍繞商品的供求關(guān)系來(lái)確定商品價(jià)格。誰(shuí)的貸款定價(jià)科學(xué)、服務(wù)效果好，誰(shuí)就會(huì)在未來(lái)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取勝贏得更多的機(jī)會(huì)；反之，則會(huì)喪失良機(jī)，給未來(lái)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展帶來(lái)影響。當(dāng)前，農(nóng)村信貸市場(chǎng)正面臨農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行轉(zhuǎn)制、農(nóng)業(yè)銀行還鄉(xiāng)、郵政儲(chǔ)蓄回流、其它國(guó)有商業(yè)銀行拓寬支農(nóng)服務(wù)領(lǐng)域及農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門(mén)檻降低，而使競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈。在這種情形之下，農(nóng)村信用社貸款利率在現(xiàn)有高于同業(yè)的基礎(chǔ)上，再一味按照經(jīng)營(yíng)成本和市場(chǎng)價(jià)格來(lái)確定貸款定價(jià)并高于本身現(xiàn)有水平，必將在今后同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)和自我發(fā)展中降低優(yōu)勢(shì)、廣失客戶(hù)、丟掉市場(chǎng)。

3．主管部門(mén)管理機(jī)制運(yùn)行相對(duì)滯后，也給基層信用社貸款定價(jià)帶來(lái)一定影響。突出表現(xiàn)為，農(nóng)村信用社省、市級(jí)行業(yè)管理部門(mén)每年要下達(dá)指令性利潤(rùn)計(jì)劃，作為貸款定價(jià)的重要參考指標(biāo)。這不僅與現(xiàn)行貸款定價(jià)市場(chǎng)化改革相悖，而且根據(jù)上級(jí)下達(dá)的利潤(rùn)計(jì)劃實(shí)施定價(jià)工作，時(shí)間上最少推遲兩個(gè)月。而這期間正是農(nóng)村信用社發(fā)放貸款的旺季。

(三)農(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)狀況不佳，歷史包袱沉重，導(dǎo)致定價(jià)結(jié)果與現(xiàn)實(shí)水平差距過(guò)大成本、效益和風(fēng)險(xiǎn)匹配作為現(xiàn)行貸款利率定價(jià)的基本原則，這在客觀上要求，貸款利率的確定要能夠覆蓋管理貸款所付出的成本、承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和期望的資本回報(bào)。換言之，就是在有效管理貸款風(fēng)險(xiǎn)的前提下，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。但在實(shí)際工作中，由于個(gè)別信用社經(jīng)營(yíng)狀況不佳，甚至差距較大，堅(jiān)持按上述原則實(shí)施定價(jià)，其結(jié)果：一方面導(dǎo)致轄區(qū)內(nèi)不同縣(市)、區(qū)之間貸款利率差距過(guò)大；另方面致使經(jīng)營(yíng)困難的信用社貸款定價(jià)結(jié)果遠(yuǎn)遠(yuǎn)脫離客觀實(shí)際。如雞西市區(qū)農(nóng)村信用聯(lián)社，現(xiàn)有不良貸款2．5億元，待處理抵貸資產(chǎn)0．3億元，歷史虧損掛帳1．4億元，按現(xiàn)有可利用資金規(guī)模經(jīng)營(yíng)，利率定價(jià)后，平均年利率高達(dá)15％才能達(dá)到盈利水平。

(四)參照貸款利率定價(jià)模板實(shí)施定價(jià)中遇到的兩個(gè)問(wèn)題

1．風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)綜合調(diào)整點(diǎn)數(shù)(K值)的確定難。對(duì)于貸款業(yè)務(wù)品種單一的農(nóng)村信用社，在定價(jià)中進(jìn)行貸款種類(lèi)劃分時(shí)，如果簡(jiǎn)單劃分，計(jì)算出K值較大，以K的的倍值進(jìn)行加減調(diào)整各檔次利率，將導(dǎo)致利率差別過(guò)大。如果細(xì)分，K值相對(duì)較小，但調(diào)整時(shí)由于受貸款業(yè)務(wù)空白的制約而難于操作。另外，在計(jì)算K值確定各項(xiàng)貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重時(shí)，在沒(méi)有相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)體系參照的情況下，以農(nóng)村信用社現(xiàn)有定價(jià)理論水平和能力，無(wú)法準(zhǔn)確計(jì)算各類(lèi)貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，甚至同類(lèi)檔次貸款，不同的縣(市)級(jí)聯(lián)社定出的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重卻有很大差別，進(jìn)而導(dǎo)致區(qū)域間客戶(hù)待遇的不公平。

2．虧損聯(lián)社遇有目標(biāo)利潤(rùn)率數(shù)值確定的難題。貸款利率定價(jià)管理辦法中規(guī)定：貸款利率=基本利率+綜合調(diào)整點(diǎn)數(shù)?；纠剩嘿J款資金成本率+貸款管理費(fèi)用率+稅負(fù)成本率+目標(biāo)利潤(rùn)率。這里的目標(biāo)利潤(rùn)率忽視了虧損社的因素，若簡(jiǎn)單套用，對(duì)于虧損社而言，測(cè)算出的基本利率會(huì)因目標(biāo)利潤(rùn)率為負(fù)值而變小了(正常應(yīng)該較大)，并且計(jì)算出K值也因此而增大(正常應(yīng)該較小)，給不同種類(lèi)、用途和期限的貸款利率確定造成較大誤差。

二、幾點(diǎn)建議

(一)搞好宣傳，為農(nóng)村信用社貸款定價(jià)工作營(yíng)造良好的輿論氛圍

農(nóng)村信用社貸款利率市場(chǎng)化改革，與國(guó)家其他政策性改革相類(lèi)似。改革過(guò)程，說(shuō)到底是對(duì)社會(huì)利益及再分配進(jìn)行調(diào)整的過(guò)程。直接牽扯到國(guó)家、集體及個(gè)人，特別是廣大農(nóng)戶(hù)的利益。在社會(huì)各界沒(méi)有形成共識(shí)之前，倉(cāng)促出臺(tái)各項(xiàng)改革措施，必然會(huì)遇到來(lái)自社會(huì)各層面的阻力，甚至產(chǎn)生負(fù)面影響。因此，搞好宣傳，強(qiáng)化輿論引導(dǎo)，為社會(huì)各界和相關(guān)主體做好思想準(zhǔn)備，并在實(shí)踐中形成共識(shí)，不失為一項(xiàng)重要舉措。當(dāng)務(wù)之急的是，人民銀行總行應(yīng)盡快制定統(tǒng)一宣傳口徑，自上而下多層次、多方位廣泛利用媒體、網(wǎng)絡(luò)等手段，搞好宣傳工作。通過(guò)宣傳，逐步改變社會(huì)各界有關(guān)人員對(duì)農(nóng)村信用社貸款利率定價(jià)改革持有的反面態(tài)度；改變社會(huì)公眾特別是農(nóng)戶(hù)傳統(tǒng)習(xí)慣于原有定價(jià)模式的舊思想；克服農(nóng)村信用社自身的畏難情緒，提高自我定價(jià)的信心和勇氣，進(jìn)而為推動(dòng)農(nóng)村信用社貸款定價(jià)市場(chǎng)化改革掃清各種思想障礙。

(二)貸款利率定價(jià)市場(chǎng)化改革應(yīng)堅(jiān)持平穩(wěn)過(guò)渡的原則

農(nóng)村信用社作為支農(nóng)主力軍，貸款對(duì)象主要面對(duì)農(nóng)民。50多年來(lái)，農(nóng)戶(hù)始終存有按央行基準(zhǔn)利率和浮動(dòng)區(qū)間確定貸款利率才是合法的理念。如果央行突然間放開(kāi)貸款利率上限，由農(nóng)村信用社自主確立，廣大農(nóng)戶(hù)短期內(nèi)會(huì)難以接受，甚至認(rèn)為是“亂漲價(jià)”而引發(fā)群體事件。為此，央行和農(nóng)村信用社要在尊重以上客觀事實(shí)的基礎(chǔ)上，不宜將貸款利率定價(jià)機(jī)制建設(shè)的步伐邁得過(guò)大。短期內(nèi)應(yīng)與現(xiàn)行利率水平保持一致或存有微小差距。要讓地方政府、借款戶(hù)尤其是農(nóng)民以及信用社自身有一個(gè)適應(yīng)過(guò)程，而后進(jìn)行平穩(wěn)過(guò)渡。只有這樣，才能避免引發(fā)意外波動(dòng)而挫傷各方面的積極性，確保貸款利率定價(jià)市場(chǎng)化改革取得成功。

(三)建立并完善理論體系與定價(jià)機(jī)制，確保貸款定價(jià)的科學(xué)性

理論界及央行上層機(jī)關(guān)要在貸款利率定價(jià)方面強(qiáng)化理論研究，為基層聯(lián)社在貸款利率定價(jià)中計(jì)算K值及相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重提供科學(xué)并易于操作的理論依據(jù)。在此基礎(chǔ)上，逐步建立并完善貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，隨時(shí)搜集并掌握客戶(hù)財(cái)務(wù)、產(chǎn)品和經(jīng)營(yíng)等信息，為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理和科學(xué)定價(jià)提供客觀依據(jù)。要通過(guò)建立并完善貸款利率定價(jià)指標(biāo)體系，加強(qiáng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)建設(shè)，定期或不定期采集、整理和分析貸款利率定價(jià)所需的各類(lèi)歷史數(shù)據(jù)。同時(shí)要利用信息反饋機(jī)制，適時(shí)進(jìn)行監(jiān)測(cè)，發(fā)現(xiàn)并掌握貸款定價(jià)實(shí)施情況及問(wèn)題，為貸款定價(jià)技術(shù)的校正和改進(jìn)提供可操作性的建議及措施。此外，有效利用央行窗口指導(dǎo)和監(jiān)管職能，督促農(nóng)村信用社深化改革，改善經(jīng)營(yíng)、化解風(fēng)險(xiǎn)、全面降低定價(jià)成本，也是信用社提高定價(jià)能力、進(jìn)行科學(xué)合理定價(jià)不可忽視的一個(gè)重要內(nèi)容。

(四)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，努力提高農(nóng)村信用社貸款定價(jià)能力

農(nóng)村信用社貸款定價(jià)工作的好壞，關(guān)鍵取決于定價(jià)人員的素質(zhì)。為此，人民銀行在有效發(fā)揮窗口指導(dǎo)作用的同時(shí)，要更好地履行服務(wù)職能，通過(guò)搭建各類(lèi)平臺(tái)，聘請(qǐng)有關(guān)專(zhuān)家、學(xué)者和有實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的同志進(jìn)行輔導(dǎo)與講座。農(nóng)村信用社也要采取各種辦法及措施，主動(dòng)加強(qiáng)貸款定價(jià)人員隊(duì)伍建設(shè)，同時(shí)改善相關(guān)硬件環(huán)境，為貸款利率定價(jià)市場(chǎng)化改革提供智力支持和物質(zhì)保證，進(jìn)而全面提高貸款定價(jià)工作質(zhì)量。（作者：馬忠臣張慶華吳明志，