導(dǎo)語：信用聯(lián)社內(nèi)控管理工作方案一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為進一步完善我縣聯(lián)社的內(nèi)部控制和管理機制，進一步強化聯(lián)社內(nèi)部體制改革，全面提升經(jīng)營管理水平，促進信用社戰(zhàn)略發(fā)展目標的實現(xiàn)，努力打造更具科學(xué)性和能動性的管理團隊。結(jié)合我縣農(nóng)村信用社的實際情況，特制定我縣農(nóng)村信用聯(lián)社2012年—2014年內(nèi)部控制和管理工作規(guī)劃。

一、基本情況

我縣聯(lián)社非常重視內(nèi)部控制制度的建設(shè)，這些制度的有效執(zhí)行對提高信用社的管理水平和各階段發(fā)展目標的實現(xiàn)起到了積極的促進作用。但是從內(nèi)控體系建設(shè)的總體要求看，目前的各項管理制度還沒有真正融為一體，成為一套系統(tǒng)化的體系。由此導(dǎo)致了職能部門之間管理界面不清晰、管理責(zé)任不到位；下級單位對上級多頭匯報、多頭請示；同級業(yè)務(wù)單位之間業(yè)務(wù)交叉，工作標準參差不齊。這些問題和矛盾的存在，制約著信用社整體科學(xué)管理水平的進一步提高，與信用社的戰(zhàn)略發(fā)展目標也不相適應(yīng)，所以，需要我們對現(xiàn)有的各項管理制度進行梳理并系統(tǒng)化，以形成一套科學(xué)、完整的制度化體系。

二、指導(dǎo)思想

以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，按照國務(wù)院國資委的要求，立足改革發(fā)展全局，堅持“統(tǒng)籌規(guī)劃、整體設(shè)計”的原則，以戰(zhàn)略為目標，以風(fēng)險為導(dǎo)向，以流程為紐帶，以內(nèi)控為手段，以制度為保障，以文化為支撐。對現(xiàn)有管理制度、職責(zé)分工和業(yè)務(wù)流程進行全面梳理，力求促進各項管理工作實現(xiàn)程序化、規(guī)范化、制度化、標準化，建立一套設(shè)計科學(xué)、簡潔適用、運行有效的內(nèi)部控制體系，全面提升我縣聯(lián)社的管理水平以及有效防范風(fēng)險，增強抵御風(fēng)險的能力。

三、總體目標

按照內(nèi)控體系建設(shè)的指導(dǎo)思想和原則，我縣聯(lián)社內(nèi)控建設(shè)的總體目標是：爭取通過三年時間的努力，以內(nèi)部控制為主線，依據(jù)公司業(yè)務(wù)分類，通過梳理、整合、優(yōu)化管理流程，打破部門業(yè)務(wù)界限，強化橫向協(xié)同合作，明晰管理權(quán)限和責(zé)任，解決原有制度間的交叉、重復(fù)和沖突，彌補制度缺陷和管理缺失，促進整體管理效能的不斷提高和發(fā)揮。基本建立和諧的內(nèi)部環(huán)境、規(guī)范高效的業(yè)務(wù)流程、權(quán)責(zé)明晰的治理結(jié)構(gòu)、簡潔適用的風(fēng)險管理措施，并以此為基礎(chǔ)，初步建立起一套科學(xué)、有效的內(nèi)部控制體系，增強抵御內(nèi)外部風(fēng)險的能力，為實現(xiàn)信用社的整體協(xié)調(diào)發(fā)展目標創(chuàng)造適合的環(huán)境和氛圍，為信用社未來的發(fā)展奠定堅實基礎(chǔ)。

四、工作思路及實施方案

2012年—2014年我縣農(nóng)村信用社企業(yè)管理與內(nèi)控管理工作的思路是：根據(jù)聯(lián)社總體工作部署，緊緊圍繞聯(lián)社工作目標，持續(xù)深化制度建設(shè)，推進崗位標準化，夯實基礎(chǔ)管理，不斷加強內(nèi)部控制與風(fēng)險防控，提高管理控制能力，繼通過加強各項基礎(chǔ)管理工作，不斷實現(xiàn)管理的精細化、管理的新進步。具體的實施方案如下：

(一)優(yōu)化內(nèi)部控制環(huán)境

一是要聯(lián)社加強對內(nèi)部控制的重視程度。強調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的性質(zhì)與重要性，認真組織和領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部控制制度的設(shè)計工作，以身作則嚴格遵守內(nèi)部控制制度，采用相應(yīng)的管理政策與措施來保證內(nèi)部控制制度的認真執(zhí)行及科學(xué)評價等。

二是要執(zhí)行內(nèi)部控制的中層管理人員和廣大員工充分認識到內(nèi)部控制的重要性，認識到各自工作崗位的重要性及對整個控制與管理的意義；提高各崗位、各環(huán)節(jié)的執(zhí)行者的專業(yè)知識和專業(yè)技能，具備較強的工作責(zé)任心與誠實的態(tài)度。

三是要建立與聯(lián)社性質(zhì)及規(guī)模相適應(yīng)的管理宗旨、經(jīng)營方式、組織機構(gòu)、企業(yè)文化、外界協(xié)調(diào)等策略。

（二）建立良好的監(jiān)督檢查機制

建立對信用社項目業(yè)務(wù)的監(jiān)督檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)或人員的職責(zé)權(quán)限，定期和不定期地進行檢查。

（1）相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點檢查是否存在施工項目業(yè)務(wù)不相容職務(wù)混崗的現(xiàn)象。

（2）授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況，重點檢要業(yè)務(wù)的授權(quán)批準手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。

（3）業(yè)務(wù)流程的遵循情況，重點檢查是否存在跨越流程辦理施工項目相關(guān)業(yè)務(wù)的現(xiàn)象。

（4）責(zé)任制的執(zhí)行情況，重點檢查相關(guān)責(zé)任是否真正落實到個人。

（三）完善內(nèi)部審計制度

內(nèi)部審計部門應(yīng)該對內(nèi)部控制定期進行獨立、有效和全面的評審，并將結(jié)果向管理層直接報告，這是聯(lián)社管理控制風(fēng)險的一道防火線。在聯(lián)社建立內(nèi)部控制制度時，內(nèi)審部門應(yīng)該參與評審和制度制定的全過程，這樣有利于內(nèi)審人員全面了解聯(lián)社內(nèi)部控制制度的構(gòu)成體系，發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵控制點，準確理解各項內(nèi)控目的、控制環(huán)境、控制方法、控制程序等。建立完善的內(nèi)部審計工作制度，包括內(nèi)審工作任務(wù)、權(quán)限、人員分工、人員崗位、審計程序、審計檔案管理等，制定相應(yīng)的評審辦法，制定審計標準，例如審計實施程序的標準、審計報告的標準等。充分發(fā)揮內(nèi)部審計對內(nèi)控系統(tǒng)的全面有效審計和監(jiān)督。

（四）提升內(nèi)控執(zhí)行力

圍繞信用社的主要業(yè)務(wù)、重點工程和各項業(yè)務(wù)，組織開展內(nèi)控自我測試工作，完善測試方案和程序方法，強化聯(lián)社的自我測試能力和提高測試人才的綜合素質(zhì)，著力培養(yǎng)能獨立開展自我測試工作的主審人員，穩(wěn)步提高內(nèi)控測試質(zhì)量。

計劃開展內(nèi)控自我測試，培養(yǎng)本單位的測試人員，及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)控體系執(zhí)行中存在的問題，認真組織分析和整改。強化對已建立流程和控制的執(zhí)行，完善考核管理辦法。通過加強宣傳培訓(xùn)和內(nèi)控自我測試，提高聯(lián)社各級領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控與風(fēng)險管理工作的重視程度。加強監(jiān)督檢查，加大責(zé)任追究力度，增強業(yè)務(wù)管理人員的責(zé)任心。加強對重大風(fēng)險、重大事項、重大決策、重要管理流程的監(jiān)督力度，完善和落實相關(guān)業(yè)務(wù)流程規(guī)范，提高執(zhí)行效率和效果。