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一、改制工作原則

1.堅(jiān)持改革全面性、徹底性和穩(wěn)妥性的原則；堅(jiān)持有利于發(fā)展的原則；堅(jiān)持國(guó)有資產(chǎn)不流失和防止逃廢債務(wù)的原則；堅(jiān)持統(tǒng)一指導(dǎo)，分類(lèi)實(shí)施的原則；堅(jiān)持公開(kāi)、公平、公正和規(guī)范運(yùn)作的原則。

二、改制范圍和形式

2.除國(guó)家和省明確規(guī)定暫不實(shí)施改制的企業(yè)外，全市國(guó)有企業(yè)及國(guó)有控股企業(yè)（以下統(tǒng)稱企業(yè)）均在改制范圍之內(nèi)。

企業(yè)改制可采取兼并重組、合資合作、轉(zhuǎn)讓國(guó)有產(chǎn)（股）權(quán)和實(shí)行股份制等多種形式。

三、改制工作程序

3.制定企業(yè)改制方案及提出申請(qǐng)。企業(yè)改制必須由企業(yè)主管部門(mén)或產(chǎn)權(quán)持有單位制定企業(yè)改制方案（包括職工安置方案）。企業(yè)改制方案應(yīng)主要包括企業(yè)基本情況、改制的指導(dǎo)思想和目標(biāo)、改制的形式及其可行性分析、職工安置、資產(chǎn)處置、債權(quán)債務(wù)處置，改制后企業(yè)黨團(tuán)組織關(guān)系接轉(zhuǎn)及建立完善工會(huì)組織等項(xiàng)內(nèi)容。

企業(yè)引入非國(guó)有投資主體（本企業(yè)職工除外）的投資，必須在財(cái)務(wù)狀況或資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)等方面對(duì)非國(guó)有投資主體提出條件一般也應(yīng)在產(chǎn)品、技術(shù)水平等方面提出要求，同時(shí)確定改制后企業(yè)發(fā)展方向和目標(biāo)。

企業(yè)改制方案由企業(yè)主管部門(mén)或產(chǎn)權(quán)持有單位組織改制企業(yè)履行內(nèi)部決策程序后，以正式文件形式向有關(guān)部門(mén)提出改制申請(qǐng)。

企業(yè)改制方案上報(bào)前，應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行土地權(quán)屬、規(guī)劃等審查，并由市或區(qū)、縣（市）國(guó)土規(guī)劃部門(mén)出具《國(guó)有企業(yè)改制規(guī)劃土地審核意見(jiàn)表》。

4.企業(yè)改制方案初審。企業(yè)改制方案連同企業(yè)改制申請(qǐng)按照企業(yè)隸屬關(guān)系或國(guó)有資產(chǎn)管理關(guān)系分別報(bào)送市或區(qū)、縣（市）國(guó)有企業(yè)改制方案審批（審核）部門(mén)進(jìn)行初審。審批（審核）部門(mén)主要審核企業(yè)改制是否符合國(guó)家、省市有關(guān)法律、法規(guī)和政策精神是否符合我市經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向，是否符合出資人利益，是否妥善安置職工。對(duì)初審合格的由審批（審核）部門(mén)出具初審意見(jiàn)，明確改制方向及形式、企業(yè)改制方案（實(shí)施方案）的最后審批（審核）主體。

5.清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。企業(yè)主管部門(mén)或產(chǎn)權(quán)持有單位根據(jù)審批（審核）部門(mén)對(duì)企業(yè)改制方案出具的初審意見(jiàn)和有關(guān)法律、法規(guī)及政策的規(guī)定，聘請(qǐng)具備資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)組織對(duì)改制企業(yè)進(jìn)行清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。

企業(yè)前期開(kāi)展了清產(chǎn)核資工作的，清產(chǎn)核資結(jié)果經(jīng)審核確認(rèn)后，自清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日起3年內(nèi)有效。在清產(chǎn)核資結(jié)果有效期內(nèi)，企業(yè)進(jìn)行改制不再另行組織清產(chǎn)核資。

改制為非國(guó)有和非國(guó)有控股的企業(yè)必須按照有關(guān)規(guī)定對(duì)企業(yè)法定代表人進(jìn)行離任審計(jì)。離任審計(jì)由政府審計(jì)機(jī)構(gòu)組織或由其委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行，不得以財(cái)務(wù)審計(jì)代替離任審計(jì)。在確保審計(jì)結(jié)果客觀公正的基礎(chǔ)上，企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)和法定代表人離任審計(jì)可由經(jīng)政府審計(jì)機(jī)構(gòu)委托的同一中介機(jī)構(gòu)承擔(dān)，但應(yīng)分別出具審計(jì)報(bào)告。

企業(yè)改制涉及的無(wú)形資產(chǎn)（含土地使用權(quán)）必須納入評(píng)估范圍。沒(méi)有進(jìn)入改制企業(yè)的實(shí)物資產(chǎn)和專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、商譽(yù)、土地使用權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)，改制企業(yè)不得無(wú)償使用；有償或租賃使用費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)要以資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果為基礎(chǔ)，考慮市場(chǎng)等因素。

企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行核準(zhǔn)或備案手續(xù)；土地估價(jià)報(bào)告應(yīng)按有關(guān)規(guī)定到土地管理部門(mén)履行備案手續(xù)；企業(yè)法定代表人離任審計(jì)報(bào)告應(yīng)按有關(guān)規(guī)定履行備案手續(xù)。

6.落實(shí)債權(quán)債務(wù)。企業(yè)改制方案要征求主要債權(quán)人意見(jiàn)，通過(guò)承接、和解等方式落實(shí)債權(quán)債務(wù)。

7.職工（代表）大會(huì)審議和通過(guò)。企業(yè)改制方案應(yīng)提交職工（代表）大會(huì)審議，職工安置方案須經(jīng)職工（代表）大會(huì)以無(wú)記名投票方式審議通過(guò)并報(bào)同級(jí)勞動(dòng)保障部門(mén)審批。

8.公開(kāi)市場(chǎng)交易。企業(yè)改制涉及國(guó)有產(chǎn)（股）權(quán)轉(zhuǎn)讓的，按照《企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓管理暫行辦法》（國(guó)務(wù)院國(guó)資委、財(cái)政部令第3號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，明確轉(zhuǎn)讓條件和受讓要求，公開(kāi)信息，競(jìng)價(jià)轉(zhuǎn)讓。交易底價(jià)的確定主要依據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，同時(shí)考慮產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)的供求狀況、同類(lèi)資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格、職工安置、引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)等其他因素。

在產(chǎn)權(quán)交易過(guò)程中，當(dāng)交易價(jià)格低于企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的90%時(shí)，應(yīng)當(dāng)暫停交易，在獲得國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)同意后方可繼續(xù)進(jìn)行。

9.企業(yè)改制方案（實(shí)施方案）正式審批（審核）和資產(chǎn)處置審批。企業(yè)主管部門(mén)或國(guó)有產(chǎn)權(quán)持有單位根據(jù)企業(yè)產(chǎn)權(quán)市場(chǎng)交易結(jié)果及其他調(diào)整事項(xiàng)，修改、調(diào)整和完善企業(yè)改制方案（包括職工安置方案）并正式上報(bào)審批（審核）部門(mén)，對(duì)符合要求的企業(yè)改制方案由審批（審核）部門(mén)予以審核批準(zhǔn)，并出具綜合審批（審核）意見(jiàn)。

市國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理部門(mén)或區(qū)、縣（市）根據(jù)審批權(quán)限對(duì)企業(yè)改制中的資產(chǎn)處置和產(chǎn)（股）權(quán)變動(dòng)等事項(xiàng)履行審批程序。

10.企業(yè)改制方案的組織實(shí)施及后續(xù)工作。企業(yè)改制方案經(jīng)審核批準(zhǔn)及履行資產(chǎn)處置或產(chǎn)權(quán)變動(dòng)審批程序后，由企業(yè)主管部門(mén)或產(chǎn)權(quán)持有單位按要求組織實(shí)施企業(yè)改制方案及履行產(chǎn)權(quán)交割、企業(yè)產(chǎn)（股）權(quán)變更登記、注銷(xiāo)以及工商變更登記等相關(guān)法律手續(xù)。

四、改制事項(xiàng)審批（審核）

11.所有市屬企業(yè)及其下屬企業(yè)的改制方案均須報(bào)市國(guó)有企業(yè)改制審核小組進(jìn)行初審。

12.市直各部門(mén)直屬企業(yè)和市屬集團(tuán)公司的改制方案（實(shí)施方案）履行正式審核程序時(shí)，均須報(bào)市國(guó)有企業(yè)改制審核小組進(jìn)行審核。市直各部門(mén)直屬企業(yè)和市屬集團(tuán)公司下屬子企業(yè)（子公司）的改制方案（實(shí)施方案），根據(jù)其在地區(qū)和行業(yè)中的地位和重要程度，分別由市國(guó)有企業(yè)改制審核小組或企業(yè)主管部門(mén)（母公司）審核。

13.由企業(yè)主管部門(mén)（母公司）審核的改制方案，須報(bào)市國(guó)有企業(yè)改制審核小組備案。

14.所有市屬企業(yè)及其下屬企業(yè)改制涉及資產(chǎn)處置及產(chǎn)（股）權(quán)變動(dòng)審批的，按國(guó)有資產(chǎn)處置有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

15.區(qū)、縣（市）屬企業(yè)改制方案及資產(chǎn)處置、產(chǎn)（股）權(quán)變動(dòng)等審批（審核）由區(qū)、縣（市）根據(jù)上述原則自行確定。

16.審批（審核）企業(yè)改制事項(xiàng)的單位應(yīng)進(jìn)一步提高工作效率，簡(jiǎn)化手續(xù)，公開(kāi)辦事時(shí)限，實(shí)行限時(shí)服務(wù)，并在內(nèi)部建立有關(guān)批準(zhǔn)程序、權(quán)限、責(zé)任和相關(guān)資料歸檔保存等制度。

五、職工安置和調(diào)整勞動(dòng)關(guān)系

17.制定職工安置方案。企業(yè)改制時(shí)必須處理好與職工的勞動(dòng)關(guān)系制定職工分流安置與勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整方案。職工分流安置與勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整方案主要包括：企業(yè)職工（含離退休及其他人員）基本情況；職工分流安置的政策依據(jù)、指導(dǎo)思想、原則和辦法；調(diào)整勞動(dòng)關(guān)系的時(shí)點(diǎn)和費(fèi)用測(cè)算情況；職工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)和支付辦法以及資金來(lái)源；企業(yè)拖欠職工工資、集資款、醫(yī)藥費(fèi)、采暖費(fèi)等內(nèi)債處理意見(jiàn)；職工社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)及企業(yè)欠繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)處理辦法；職工安置工作的組織領(lǐng)導(dǎo)；其他需要說(shuō)明的問(wèn)題等。

18.職工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金計(jì)算辦法。企業(yè)改制時(shí)，對(duì)解除或終止勞動(dòng)合同的職工，應(yīng)嚴(yán)格按照《違反和解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償辦法》（勞部發(fā)〔1994〕481號(hào)）和《關(guān)于印發(fā)國(guó)有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的勞動(dòng)關(guān)系處理辦法的通知》（勞社部發(fā)〔2003〕21號(hào)）的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

企業(yè)改制為非國(guó)有或非國(guó)有控股企業(yè)時(shí)，應(yīng)對(duì)全部在冊(cè)職工按企業(yè)改制調(diào)整勞動(dòng)關(guān)系時(shí)點(diǎn)測(cè)算經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的工資計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)是指職工解除勞動(dòng)關(guān)系前12個(gè)月的本人月平均工資。本人月平均工資低于本企業(yè)月平均工資的，按本企業(yè)月平均工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。本人月平均工資高于本企業(yè)月平均工資3倍以上的，按不高于本企業(yè)月平均工資3倍計(jì)算。企業(yè)月平均工資無(wú)法確定或低于我市最低工資標(biāo)準(zhǔn)的，按我市最低工資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。

19.職工經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金支付辦法。企業(yè)改制時(shí)，應(yīng)在企業(yè)改制相關(guān)協(xié)議或合同以及職工安置方案中明確，由改制后企業(yè)與所聘用的原企業(yè)職工依法理順勞動(dòng)關(guān)系。經(jīng)協(xié)商一致，繼續(xù)留在改制后企業(yè)工作的職工，由改制后企業(yè)與職工或繼續(xù)履行原勞動(dòng)合同，或變更相關(guān)內(nèi)容，或重新簽訂勞動(dòng)合同，重新簽訂勞動(dòng)合同期限由改制后企業(yè)與職工協(xié)商確定，但最短不少于3年。對(duì)改制后企業(yè)未聘用的職工，改制企業(yè)應(yīng)依法與其解除勞動(dòng)合同，按規(guī)定一次性支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

20.妥善處理拖欠職工內(nèi)債。企業(yè)是償還拖欠職工內(nèi)債的主體，拖欠職工的內(nèi)債應(yīng)由企業(yè)償還。在企業(yè)改制時(shí)能夠一次性償還的，應(yīng)一次性償還；一次性償還確有困難的，應(yīng)與職工協(xié)商償還辦法，約定償還時(shí)間。

21.做好改制企業(yè)離休干部安置服務(wù)工作。確保企業(yè)離休干部“兩個(gè)待遇”不變。按照誰(shuí)主管誰(shuí)負(fù)責(zé)和屬地化管理的原則，由區(qū)、縣（市）成立企業(yè)離休干部管理服務(wù)中心，對(duì)改制企業(yè)離休干部實(shí)行統(tǒng)一歸口管理與服務(wù)。

22.全面實(shí)行企業(yè)退休人員社會(huì)化管理服務(wù)。認(rèn)真執(zhí)行《市委辦公廳市政府辦公廳關(guān)于印發(fā)〈*市企業(yè)退休人員社會(huì)化管理服務(wù)工作實(shí)施方案〉的通知》（沈委辦發(fā)〔2003〕50號(hào)）規(guī)定，退休人員實(shí)行社會(huì)化管理服務(wù)，所需管理活動(dòng)經(jīng)費(fèi)、采暖費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、大額補(bǔ)助醫(yī)療保險(xiǎn)、其他有關(guān)費(fèi)用，原則上應(yīng)當(dāng)一次性繳足10年費(fèi)用。困難企業(yè)經(jīng)有關(guān)部門(mén)認(rèn)定和市政府批準(zhǔn)，可采取分期繳納或一事一議辦法妥善解決。

23.妥善安置改制企業(yè)中的特殊人群。特殊人群是指企業(yè)中的工傷、殘疾、患病、市級(jí)以上勞模、“三期”內(nèi)女職工、現(xiàn)役軍人配偶、烈士遺屬、內(nèi)退職工、“三方面人員”（建國(guó)前老戰(zhàn)士、抗美援朝老兵、軍轉(zhuǎn)干部）和60年代精簡(jiǎn)下放人員以及職工遺屬等。企業(yè)改制時(shí)，應(yīng)按照國(guó)家、省市現(xiàn)行有關(guān)政策規(guī)定予以妥善安置，可以采取建立托管中心等靈活、可行的辦法落實(shí)相關(guān)待遇。

24.切實(shí)維護(hù)職工合法權(quán)益。企業(yè)改制后未聘用人員，檔案移交本人戶口所在地的失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，按規(guī)定享受失業(yè)保險(xiǎn)待遇。職工在與企業(yè)解除勞動(dòng)合同后、檔案移交失業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)前的各種社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)以及按規(guī)定應(yīng)享受的各種待遇，由國(guó)有企業(yè)改制收益中支付。對(duì)改制后企業(yè)留用的人員，改制后企業(yè)應(yīng)在新企業(yè)工商登記后30天內(nèi)與其重新簽訂或變更勞動(dòng)合同，理順職工勞動(dòng)關(guān)系，并按規(guī)定及時(shí)為職工接續(xù)各種社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系。

六、其他事項(xiàng)

25.全面貫徹落實(shí)《遼寧省人民政府關(guān)于深化國(guó)有企業(yè)改革的政策意見(jiàn)》中的各項(xiàng)政策規(guī)定及其配套的具體實(shí)施細(xì)則。

26.設(shè)立市屬企業(yè)改革職工安置專項(xiàng)資金。由市財(cái)政籌集一定數(shù)額的資金，專項(xiàng)用于解決市屬國(guó)有企業(yè)改革過(guò)程中的職工安置費(fèi)用。

27.企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款管理及企業(yè)改制收益支出安排。轉(zhuǎn)讓企業(yè)國(guó)有產(chǎn)（股）權(quán)的價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)一次結(jié)清。一次結(jié)清確有困難的，出讓和受讓雙方協(xié)商并經(jīng)批準(zhǔn)后，可以采取分期付款的方式。采取分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在合同生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付，其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)由受讓方提供合法的擔(dān)保，并應(yīng)當(dāng)按同期銀行貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付延期付款期間利息，付款期限不得超過(guò)1年。

企業(yè)改制收益優(yōu)先用于支付解除或終止勞動(dòng)合同職工的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金或生活補(bǔ)助費(fèi)、離退休人員社會(huì)化管理服務(wù)費(fèi)用，以及償還企業(yè)欠繳的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和拖欠職工的債務(wù)。

28.此前我市制定的有關(guān)企業(yè)改制的相關(guān)政策與本意見(jiàn)不一致的，以本意見(jiàn)為準(zhǔn)。本意見(jiàn)未涉及事項(xiàng)按國(guó)家、省市相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。市有關(guān)部門(mén)要根據(jù)本意見(jiàn)制定具體實(shí)施細(xì)則。