導(dǎo)語：鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為全面推進(jìn)預(yù)算績效管理，增強(qiáng)預(yù)算績效目標(biāo)管理的科學(xué)性、規(guī)范性和有效性，強(qiáng)化支出責(zé)任，提高財政資金使用效益，根據(jù)中央、省、市全面實施預(yù)算績效管理的意見精神和《省省級預(yù)算績效目標(biāo)管理辦法》（財規(guī)〔2020〕18號）等規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)實際，制定本辦法。

第二條績效目標(biāo)是指財政預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果，是項目入庫的前置條件，是預(yù)算編制的重要內(nèi)容，也是實施績效運(yùn)行監(jiān)控、開展績效評價的重要依據(jù)。

第三條績效目標(biāo)管理是指財政分局和各部門以績效目標(biāo)編制、審核、批復(fù)、應(yīng)用等為主要內(nèi)容所開展的預(yù)算管理活動。

第四條政府整體預(yù)算是指政府為履行職責(zé)而管理使用的所有預(yù)算；項目預(yù)算是指其他運(yùn)轉(zhuǎn)類項目預(yù)算和特定目標(biāo)類項目預(yù)算。

第五條績效目標(biāo)管理的原則：

（一）全面覆蓋，強(qiáng)化約束。建立以績效目標(biāo)為先導(dǎo)的預(yù)算編制模式，推動績效目標(biāo)和預(yù)算同步申報、同步審核、同步批復(fù)和同步公開。未按要求編制績效目標(biāo)的項目，不得納入項目庫管理及申請預(yù)算資金。

（二）明確職責(zé)，權(quán)責(zé)對等。堅持“誰申請資金，誰設(shè)置目標(biāo)”“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”“誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)目標(biāo)”，強(qiáng)化預(yù)算管理和績效管理一體化。

（三）科學(xué)規(guī)范，標(biāo)準(zhǔn)健全。加強(qiáng)績效標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，將績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系與基本公共服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、項目支出標(biāo)準(zhǔn)等銜接匹配，突出結(jié)果導(dǎo)向。財政分局要完善預(yù)算績效目標(biāo)設(shè)置規(guī)范，建立健全共性績效指標(biāo)框架。各部門要加快構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域、分層次的核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系。

（四）結(jié)果應(yīng)用，公開透明。完善績效目標(biāo)管理約束激勵機(jī)制，建立績效目標(biāo)審核結(jié)果與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，將批復(fù)的績效目標(biāo)作為開展績效運(yùn)行監(jiān)控和績效評價的重要依據(jù)。推進(jìn)績效目標(biāo)信息公開，財政分局要將重要績效目標(biāo)隨預(yù)算草案同步報送鎮(zhèn)人大，主動公開績效目標(biāo)。

第二章職責(zé)分工

第六條財政分局、各部門、項目資金申請單位按其職責(zé)組織實施績效目標(biāo)管理工作，各部門是績效目標(biāo)管理的責(zé)任主體。

第七條財政分局主要職責(zé)：

（一）研究制定績效目標(biāo)管理辦法，建立健全財政分局內(nèi)部績效目標(biāo)管理工作機(jī)制，加強(qiáng)績效指標(biāo)研究和績效目標(biāo)管理結(jié)果應(yīng)用；

（二）組織指導(dǎo)各部門績效目標(biāo)編制工作，負(fù)責(zé)審核與批復(fù)工作。推動和指導(dǎo)各部門構(gòu)建分行業(yè)、分領(lǐng)域核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系；

（三）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的績效目標(biāo)管理職責(zé)。

第八條各部門主要職責(zé)：

（一）建立健全本部門績效目標(biāo)管理工作機(jī)制，構(gòu)建本行業(yè)、本領(lǐng)域核心績效指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)體系；

（二）做好本部門及項目資金申請單位的績效目標(biāo)編制工作，對本部門績效目標(biāo)的完整性、合規(guī)性、合理性負(fù)責(zé)；

（三）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的績效目標(biāo)管理職責(zé)。

第九條項目資金申請單位主要職責(zé)：

（一）按照各部門和項目庫管理相關(guān)要求，編制、報送、調(diào)整所申請預(yù)算資金項目的績效目標(biāo)，對績效目標(biāo)的真實性、完整性、合理性負(fù)責(zé)；

（二）其他應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的績效目標(biāo)管理職責(zé)。

第三章績效目標(biāo)編制

第十條績效目標(biāo)編報要求。按照“誰申請資金，誰設(shè)置目標(biāo)”的原則，各部門在編制預(yù)算時，應(yīng)同步編制績效目標(biāo)。

各部門應(yīng)當(dāng)按照本辦法及項目庫管理、預(yù)算編制具體要求，組織編報部門項目預(yù)算績效目標(biāo)。未按要求編制績效目標(biāo)的項目，不得納入財政項目庫管理，也不得安排預(yù)算資金。

應(yīng)對突發(fā)性事件的項目，可先安排預(yù)算，事后由主管部門負(fù)責(zé)組織補(bǔ)編并報送績效目標(biāo)。

第十一條績效目標(biāo)編制內(nèi)容。項目預(yù)算績效目標(biāo)編制應(yīng)包括：立項必要性，實施可行性，項目實施內(nèi)容，預(yù)算申報資金，中長期目標(biāo)和年度目標(biāo)。

第十二條績效目標(biāo)編制要點。編制績效目標(biāo)主要包括設(shè)定績效目標(biāo)、設(shè)置績效指標(biāo)、明確績效指標(biāo)值。

（一）績效目標(biāo)要能清晰反映預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，主要包括：

1．預(yù)期產(chǎn)出，是指預(yù)算資金在一定期限內(nèi)預(yù)期提供的公共產(chǎn)品和服務(wù)情況；

2．預(yù)期效果，是指上述產(chǎn)出可能對經(jīng)濟(jì)、社會、環(huán)境等帶來的影響情況，以及服務(wù)對象或項目受益人對該項產(chǎn)出和影響的滿意程度等。

（二）績效指標(biāo)是績效目標(biāo)的細(xì)化和量化描述，主要包括決策、過程、產(chǎn)出、效益等指標(biāo)。

1．決策類指標(biāo)，主要衡量項目設(shè)立、規(guī)劃制定、預(yù)算安排的情況，包括項目立項、計劃制訂、資金投入等指標(biāo)；

2．過程類指標(biāo)，主要衡量預(yù)算管理和業(yè)務(wù)管理等情況，包括預(yù)算管理、項目管理、組織實施等指標(biāo)；

3．產(chǎn)出類指標(biāo)，主要衡量預(yù)期產(chǎn)出，包括數(shù)量指標(biāo)、質(zhì)量指標(biāo)、時效指標(biāo)、成本指標(biāo)等；

4．效益類指標(biāo)，主要衡量預(yù)期效果，包括社會效益、經(jīng)濟(jì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)發(fā)展影響、滿意度等指標(biāo)。

（三）績效指標(biāo)的值有定量、定性兩種表示方法，定量指標(biāo)值通常用可衡量的標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)值、比率等表示，定性指標(biāo)值通常用分級分檔形式表述。制定績效指標(biāo)值應(yīng)當(dāng)依據(jù)或參考行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計劃標(biāo)準(zhǔn)、歷史標(biāo)準(zhǔn)和經(jīng)驗標(biāo)準(zhǔn)等。

第十三條績效目標(biāo)設(shè)立原則：

（一）指向明確?？冃繕?biāo)要符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并與相應(yīng)的預(yù)算支出內(nèi)容、范圍、方向、效果等緊密相關(guān)。

（二）細(xì)化量化?？冃繕?biāo)應(yīng)當(dāng)從數(shù)量、質(zhì)量、成本、時效以及經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響、滿意度等方面進(jìn)行細(xì)化，盡量進(jìn)行定量表述。不能以量化形式表述的，可采用定性表述，但應(yīng)具有可衡量性。

（三）合理可行?？冃繕?biāo)要經(jīng)過調(diào)查研究和科學(xué)論證，符合客觀實際，能夠在一定期限內(nèi)實現(xiàn)。

（四）相應(yīng)匹配?？冃繕?biāo)要與計劃任務(wù)數(shù)相對應(yīng)，與預(yù)算資金量相匹配。

第十四條績效目標(biāo)的編制方法：

（一）項目績效目標(biāo)的編制

1．對項目的功能進(jìn)行梳理，包括資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實施內(nèi)容、工作任務(wù)、受益對象等，明確項目的功能特性。

2．依據(jù)項目的功能特性，預(yù)計項目實施在一定時期內(nèi)所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，確定項目所要實現(xiàn)的總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。

3．對項目總體目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，從中概括、提煉出最能反映總體目標(biāo)預(yù)期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)。

4．通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合項目的預(yù)期進(jìn)展、預(yù)計投入等情況，確定績效指標(biāo)的目標(biāo)值。

（二）政府整體績效目標(biāo)的編制

1．對政府的職能進(jìn)行梳理，確定各項具體工作職責(zé)。

2．結(jié)合政府的中長期發(fā)展規(guī)劃和年度工作計劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計在年度內(nèi)履職所要達(dá)到的總體產(chǎn)出和效果，將其確定為政府總體目標(biāo)，并以定量和定性相結(jié)合的方式進(jìn)行表述。

3．依據(jù)政府總體目標(biāo)，結(jié)合各項具體工作職責(zé)和工作任務(wù)，確定每項工作任務(wù)預(yù)計要達(dá)到的產(chǎn)出和效果，從中概括、提煉出最能反映工作任務(wù)預(yù)期實現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，并將其確定為相應(yīng)的績效指標(biāo)。

4．通過收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合年度預(yù)算安排等情況，確定績效指標(biāo)的目標(biāo)值。

第四章績效目標(biāo)審核

第十五條按照“誰分配資金，誰審核目標(biāo)”的原則，財政分局在審核預(yù)算時同步審核績效目標(biāo)。必要時，可以組織相關(guān)單位及專家對績效目標(biāo)進(jìn)行評審和論證。

第十六條對新出臺的重大項目，各部門應(yīng)結(jié)合預(yù)算評審、項目審批等開展事前績效評估，重點論證立項必要性、實施方案可行性、績效目標(biāo)合理性、投入經(jīng)濟(jì)性、籌資合規(guī)性等。

第十七條各部門和財政分局應(yīng)當(dāng)依據(jù)國家相關(guān)政策、經(jīng)濟(jì)社會事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、財政投入方向和重點、績效評價結(jié)果等，對編報的績效目標(biāo)進(jìn)行審核。

第十八條事前績效評估和績效目標(biāo)審核，是部門預(yù)算審核的重要組成部分。審核和評估結(jié)果作為項目入庫、預(yù)算申請和預(yù)算安排的重要依據(jù)。審核和評估未通過的項目，不得納入項目庫管理，也不得安排預(yù)算。

第十九條項目預(yù)算績效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容：

（一）立項必要性。項目立項依據(jù)是否充分，決策過程是否規(guī)范，是否符合財政投入方向和重點。

（二）實施可行性。項目實施的基本能力與條件是否具備，項目實施計劃是否合理，風(fēng)險是否可控。

（三）目標(biāo)規(guī)范性。項目基本信息是否清晰完整，是否設(shè)定了績效目標(biāo)、績效指標(biāo)及指標(biāo)值；績效目標(biāo)是否與本部門職能、發(fā)展規(guī)劃等密切相關(guān)，設(shè)置是否全面且規(guī)范；是否按項目實施內(nèi)容和資金用途細(xì)化量化指標(biāo)，是否按立項必要性設(shè)置了核心績效指標(biāo)。

（四）目標(biāo)合理性?？冃е笜?biāo)和指標(biāo)值是否經(jīng)過論證和合理測算，符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律，數(shù)據(jù)是否可以獲取。

（五）資金匹配性。項目資金來源是否合規(guī)，支持對象、范圍、實施內(nèi)容、資金分配方式及標(biāo)準(zhǔn)等是否明確且可行，投入是否經(jīng)濟(jì)；預(yù)算資金與績效目標(biāo)是否匹配。“一上”前，根據(jù)設(shè)定的績效目標(biāo)，預(yù)算資金是否過高或過低；“二上”時，根據(jù)預(yù)算控制數(shù)，績效目標(biāo)設(shè)定是否過高或過低。

第二十條政府整體預(yù)算績效目標(biāo)審核的主要內(nèi)容：

（一）目標(biāo)規(guī)范性?；拘畔⑹欠袂逦暾?，是否設(shè)定了績效目標(biāo)、績效指標(biāo)及指標(biāo)值；績效目標(biāo)是否與職能、發(fā)展規(guī)劃等密切相關(guān)，設(shè)置是否全面且規(guī)范；是否按職能和年度重點工作細(xì)化量化指標(biāo)，是否突出了履職核心績效內(nèi)容。

（二）目標(biāo)合理性?？冃е笜?biāo)和指標(biāo)值是否經(jīng)過論證和合理測算，是否符合行業(yè)正常水平或事業(yè)發(fā)展規(guī)律，數(shù)據(jù)是否可以獲取。

（三）資金匹配性。政府整體預(yù)算資金來源是否合規(guī)，投入是否經(jīng)濟(jì)，與績效目標(biāo)是否匹配，能否保證正常履職需要；內(nèi)部各項資金邊界是否清晰，有無重合，是否與相關(guān)核心業(yè)務(wù)指標(biāo)相匹配。

第二十一條績效目標(biāo)審核流程：

（一）分管領(lǐng)導(dǎo)審核。分管領(lǐng)導(dǎo)對各部門報送的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出審核意見并反饋給各部門；各部門根據(jù)審核意見，對績效目標(biāo)進(jìn)行修改完善后重新提交分管領(lǐng)導(dǎo)審核，審核通過后，報送財政分局審核。

（二）財政分局審核。財政分局對各部門提交的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，提出并反饋審核意見。

（三）目標(biāo)完善。各部門根據(jù)財政分局反饋的審核意見，組織完善績效目標(biāo)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)最終審核通過后，報送財政分局審核。

第五章績效目標(biāo)批復(fù)與應(yīng)用

第二十二條按照“誰批復(fù)預(yù)算，誰批復(fù)目標(biāo)”的原則，財政分局在批復(fù)部門預(yù)算時，應(yīng)將績效目標(biāo)與部門預(yù)算一并批復(fù)。

第二十三條批復(fù)的績效目標(biāo)一般不予調(diào)整，在預(yù)算執(zhí)行過程中，因特殊原因確需調(diào)整績效目標(biāo)的，應(yīng)當(dāng)按照績效目標(biāo)管理要求和預(yù)算調(diào)整流程報批。

第二十四條批復(fù)的績效目標(biāo)是預(yù)算執(zhí)行、項目實施、部門履職、績效監(jiān)控、績效評價和部門考核等重要依據(jù)。

第二十五條財政分局應(yīng)當(dāng)按照政府信息公開有關(guān)要求，將績效目標(biāo)信息公開（涉密信息除外），自覺接受社會監(jiān)督。

第二十六條各部門是績效目標(biāo)的執(zhí)行主體。在預(yù)算執(zhí)行過程中，各部門應(yīng)按照批復(fù)的績效目標(biāo)，對績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實行“雙監(jiān)控”，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，確?？冃繕?biāo)按期保質(zhì)完成。

第二十七條在績效目標(biāo)管理中發(fā)現(xiàn)財政和財務(wù)管理違法違規(guī)行為的，按照《中華人民共和國預(yù)算法》《財政違法行為處罰處分條例》《省財政監(jiān)督條例》等法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行處理、處罰，同時報送同級政府和有關(guān)部門作為行政問責(zé)參考依據(jù)。發(fā)現(xiàn)涉嫌違紀(jì)違法問題線索，及時移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)。