導語：住建局財務管理工作制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、總則

為了加強會計核算與監(jiān)督，嚴格財務審批制度，節(jié)約費用開支，防止國有資產(chǎn)流失，提高資金使用效益，根據(jù)中華人民共和國《會計法》和有關財務制度規(guī)定，特制定本制度。

二、適用范圍

本制度適用于縣建設局機關。局屬企、事業(yè)單位可參照執(zhí)行。

三、財務管理制度

（一）預算管理

堅持“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”原則，科學合理編制單位預算。

（二）收入管理

1、收入是指依法取得的非償還性資金，包括財政撥款收入、上級補助收入、預算外收入、其他收入、非稅收入等。

2、各項收入應全部納入財務預算，統(tǒng)一核算，統(tǒng)一管理。在業(yè)務活動中與其它單位或個人發(fā)生的一切款項，應該及時開具財務票據(jù)、收取款項、登記入賬，不得截留、隱瞞、挪用。嚴格執(zhí)行“收支兩條線”管理，嚴禁坐支現(xiàn)金和設立小金庫。

（三）支出管理

1、支出是指開展業(yè)務及其他活動發(fā)生的資金，主要包括經(jīng)常性經(jīng)費支出、專項經(jīng)費支出和基本建設支出等。

2、堅持“審核把關”制度。各項支出必須嚴格遵守國家、省、市、縣有關財務規(guī)章制度。對報銷票據(jù)管理規(guī)定、財務管理制度以及相關支付依據(jù)進行審核，財務科把好第一關。對不符合報銷規(guī)定的款項及超規(guī)定的支出，財務人員有權拒絕審核報銷。

3、堅持嚴格的審批制度，報銷或者請款時須有經(jīng)辦人簽字，分管局長簽字并經(jīng)財務科審核后，由分管財務的領導簽字審批。對于超萬元以上資金由局長進行審核。

4、各項支出應堅持厲行節(jié)約、預先申報的原則；各項專項資金必須?？顚Ｓ茫瑖澜沧髌渌猛?。

5、全體干部職工應嚴格遵守內(nèi)部財務報銷規(guī)定，嚴格報銷手續(xù)。所有報銷費用支出必須真實、合法，并取得正規(guī)合法票據(jù)，憑票據(jù)報銷，禁止白條報銷有關費用。報銷票據(jù)必須按照規(guī)定填寫規(guī)范。對于虛假、無效或填寫不規(guī)范的報銷票據(jù)，財務人員有權拒絕給予報銷，并向領導匯報情況處理。

6、費用報銷應嚴格控制在報銷規(guī)定額度內(nèi)，超額支出部分不得報銷；如有特殊情況，須經(jīng)領導審核同意方可報銷。在資金結算中，各項開支報銷盡量通過銀行轉賬付款，一般不現(xiàn)金結算；1000元以上的大額開支必須通過銀行轉賬，不能用現(xiàn)金支付。

7、工程資金支付制度。建設工程第一次支付工程資金時需附合同、中標通知書復印件或班子會議紀要，工程進度審核表，按合同要求支付，付余款時須附工程決算審核書、驗收報告、正式發(fā)票。

（四）往來款項管理

1、各科室因公需要借款時，由借款人按規(guī)定填寫借款單，經(jīng)分管領導審核，報請主要領導審批后，財務部門方可辦理借款手續(xù)。

2、預支的差旅費，在出差人員返回7日內(nèi)應結清；財務人員要加強對借款情況的清查，及時催還到期借款。

（五）票據(jù)、印章管理

收款票據(jù)、印章應分別指定專人管理，即管章的不管票據(jù)、管票據(jù)的不管章。票據(jù)領用時要進行登記。出納人員在收到款項時，必須按款項的內(nèi)容開具票據(jù)（除財政正常經(jīng)費撥款無需開票外），并嚴格按規(guī)定的要求填寫完整、清楚、不得涂改，作廢的票據(jù)（一式三聯(lián)）應同時加蓋“作廢”章。

財務專用的公章、名章和支票，由會計和出納分別保管，超出正常業(yè)務范圍用章，必須事先請示領導批準。

（六）會計憑證和會計報表管理

財務人員應按相關財務規(guī)定填制會計憑證和編制會計報表。財務人員按規(guī)定編制年度會計報表，并向財政部門報送財務報表、年度財政預算、年度財政決算報告及有關財務資料。

（七）會計檔案管理

會計憑證、會計檔案要嚴格按照國家相關制度和規(guī)范要求，按期整理裝訂成冊，由裝訂人簽章后，統(tǒng)一歸檔保管。

（八）建立健全財產(chǎn)物資管理制度

單位應根據(jù)政府采購、國有資產(chǎn)管理、財產(chǎn)物資管理等文件規(guī)定，建立健全財產(chǎn)實物資產(chǎn)的管理制度，對實物資產(chǎn)的購置、驗收入庫、領用、盤點、保管及處置等關鍵環(huán)節(jié)進行控制，防止各種實物資產(chǎn)的被盜、毀損和流失。

1、固定資產(chǎn)管理制度

明確固定資產(chǎn)購置、驗收管理措施，加強固定資產(chǎn)的使用、保管、維修維護管理措施，定期對固定資產(chǎn)進行盤點，并對盤盈、盤虧處理的固定資產(chǎn)做出明確規(guī)定，對于重要固定資產(chǎn)的特別保管制度應當明確。

2、材料、低值易耗品的管理制度

明確材料、低值易耗品的請購、驗收程序及管理措施以及清查盤存制度。

（九）財務監(jiān)督檢查管理

財務人員應認真做好財務稽核工作，認真審核原始憑證、報銷票據(jù)、記賬憑證和會計報表等，接受財務監(jiān)督檢查。財務應積極、主動配合市審計、財政、稅務和上級財務部門等有關部門的指導、監(jiān)督和檢查。