導(dǎo)語：檔案局財務(wù)管理工作制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

為進一步加強機關(guān)財務(wù)管理、開展增收節(jié)支、強化內(nèi)部控制和監(jiān)督，努力實現(xiàn)規(guī)范、高效運轉(zhuǎn)，建設(shè)“勤儉、節(jié)約、務(wù)實”型機關(guān)，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《黨政機關(guān)厲行節(jié)約反對浪費條例》和《行政單位財務(wù)規(guī)則》等有關(guān)法規(guī)，結(jié)合實際，制訂本制度。

一、會計核算

（一）財務(wù)人員必須按照國家會計制度的規(guī)定進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，做到帳目清楚，核算準(zhǔn)確，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，及時處理賬務(wù)，如實反映財務(wù)狀況和財務(wù)收支情況，及時提供真實可靠的、內(nèi)容完整的會計信息。

（二）財務(wù)人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、要素不齊全的原始憑證，予以退回，要求更換。

二、資金管理

（一）嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律,勵行勤儉節(jié)約,經(jīng)費實行統(tǒng)一核算，指標(biāo)管理，一支筆審簽。局機關(guān)經(jīng)費開支實行經(jīng)辦人簽明事由、辦公室初核、分管領(lǐng)導(dǎo)審核、局長審簽制度，財會人員憑合法合規(guī)的票據(jù)列收列支，接受監(jiān)督。

（二）收入管理

單位的代收資金收入（檔案裝具收入）由財務(wù)人員統(tǒng)一開票、收款，每月月底按時繳存財政，每一季度末申請撥付，實行集中管理、統(tǒng)一核算。

（三）經(jīng)費支出管理

1、經(jīng)費支出嚴(yán)格執(zhí)行財政預(yù)算管理制度，各項支出遵循先預(yù)算后支出。

2、經(jīng)費支付方式：原則上實行財政直接支付或公務(wù)卡支付，不具備公務(wù)卡支付條件的零星支出實行現(xiàn)金支付。

（四）有關(guān)經(jīng)費管理

1、辦公用品、設(shè)施和設(shè)備購置管理。實行“股室申報、領(lǐng)導(dǎo)審定、統(tǒng)一采購、統(tǒng)一分配、統(tǒng)一管理、物盡其用”的原則，建立領(lǐng)、銷、存臺賬制度的管理辦法。由股室提出書面申請，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，報局長審批后，由辦公室會同財務(wù)室按程序統(tǒng)一采購、配發(fā)和管理,并以股室為單位建立臺帳，年終公布。集中采購目錄內(nèi)的貨物，按程序申報政府采購，嚴(yán)禁未批先購。如更換辦公設(shè)備的必須交舊領(lǐng)新。物資采購原則上由辦公室會同財務(wù)室按照“二人同行、貨比三家、批量批發(fā)”的方式采購。

2、辦公電話費。公務(wù)活動電話費由局機關(guān)統(tǒng)一支付。

3、差旅費。差旅費報銷嚴(yán)格執(zhí)行《縣行政事業(yè)單位差旅費管理辦法》，按出差人級別、出差地對應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)，憑據(jù)報銷住宿費、伙食補助費和公雜費。凡超標(biāo)的費用一律不予報銷。所附票據(jù)必須與差旅費的性質(zhì)一致,不能用生活費發(fā)票代替交通費、住宿費發(fā)票。職工因公出差，必須請示局長批準(zhǔn)，并批注出差人數(shù)及天數(shù)，出差人憑批準(zhǔn)后的《出差通知單》送辦公室備案，方能出差。出差回單位后，憑差旅費報銷單和《出差通知單》由辦公室簽審報銷金額后，送局分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報局主要領(lǐng)導(dǎo)審簽。出差回單位報銷費用的時間不得超過10個工作日。

4、培訓(xùn)費。報銷培訓(xùn)費用時，必須附領(lǐng)導(dǎo)簽批的文件，按文件規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)報銷。

5、用車管理。嚴(yán)格執(zhí)行《縣檔案局用車管理制度》。

6、公務(wù)接待管理。嚴(yán)格執(zhí)行《縣檔案局公務(wù)接待管理辦法》

7、職工帶薪年休假管理。嚴(yán)格執(zhí)行《職工帶薪休假條例》，根據(jù)工作情況，并考慮本人意愿，統(tǒng)籌安排職工年休假，在1個年度內(nèi)可以集中安排，也可以分段安排，一般不跨年度安排。確因工作需要不能安排年休假的，經(jīng)職工本人同意，可以不安排職工年休假。對職工應(yīng)休未休假天數(shù)，按照該職工日工資收入的300%支付年休假工資報酬。

（五）公款借支制度

職工因工出差或者工作需要借用公款的，由借款人填寫“借款單”，按程序由局長審批同意，財務(wù)室方能借款。在回單位后5個工作日內(nèi)按程序報賬并還清借款。

（六）費用報銷制度

1、票據(jù)要求：報銷票據(jù)必須合法，發(fā)票種類與費用性質(zhì)相符，要素填寫清楚、完整，大小寫金額相符，不能涂改，有收款單位簽章，公務(wù)卡支付的必須附POS小票，且支付的內(nèi)容與發(fā)票內(nèi)容一致。

2、簽審程序：由經(jīng)辦人簽字說明,財務(wù)人員審核票據(jù),分管領(lǐng)導(dǎo)審核，主要領(lǐng)導(dǎo)審簽。

3、費用報銷要求：各種支出的報銷，必須當(dāng)月開支當(dāng)月報銷，原則上不得跨季度、跨年度報銷。

（七）現(xiàn)金管理。

嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理條例》，按現(xiàn)金使用限額支付現(xiàn)金。由出納經(jīng)辦現(xiàn)金收支，做到日清月結(jié)，逐筆記賬，按月報賬，按時對賬，保證現(xiàn)金使用安全。

三、財政票據(jù)管理

財政票據(jù)由會計管理，負(fù)責(zé)票據(jù)領(lǐng)取、登記、核銷，按收費性質(zhì)使用票據(jù)。不得將票據(jù)轉(zhuǎn)借他人。

四、財務(wù)印鑒章管理

財務(wù)印鑒章指定專人分別保管，嚴(yán)禁在空白憑證上加蓋財務(wù)專用章和單位負(fù)責(zé)人印鑒章。無特殊情況不得攜帶財務(wù)印鑒章外出，若必須將印鑒章攜帶外出，需請示主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

五、財務(wù)檔案管理

1、單位會計應(yīng)按有關(guān)規(guī)定和要求，對財務(wù)會計憑證、帳簿和會計報表等會計資料定期整理，裝訂成冊，并負(fù)責(zé)保管，嚴(yán)防失火、損壞、丟失。

2、內(nèi)部任何人員調(diào)閱會計檔案須經(jīng)局長批準(zhǔn)。外來人員調(diào)閱或復(fù)制檔案，要憑介紹信并經(jīng)局長批準(zhǔn)。

3、會計人員變動，必須辦理會計檔案移交手續(xù)，填寫移交清冊，并由財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交，交接雙方和監(jiān)交人在移交清冊上簽名或蓋章。

4、會計人員須設(shè)置會計檔案管理記錄簿，檔案收發(fā)調(diào)閱等事項要及時登記。