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第一章產權管理制度

一、按照《企業(yè)國有（集體）資產產權登記管理辦法》和上級國有（集體）資產監(jiān)督管理機構的規(guī)定，做好國有企業(yè)產權登記、年度檢查和變更、注銷、產權界定和糾紛調處等工作。

二、按照《國有（集體）資產評估管理辦法》，做好國有（集體）資產評估管理工作。

三、做好國有（集體）企業(yè)的分立、合并、破產、解散、增減資本的審批報告工作。

四、按照《區(qū)行政事業(yè)單位非經(jīng)營性資產轉經(jīng)營性資產管理實施辦法》和《關于區(qū)事業(yè)單位機構改革轉為企業(yè)后實行改制的若干問題處理意見》，做好非經(jīng)營性資產轉經(jīng)營性資產審批工作。

五、企業(yè)違反規(guī)定，有下列行為之一的，由區(qū)國資委責令改正、通報批評，可以處以10萬元以下的罰款，并提請政府有關部門對企業(yè)領導人員和直接責任人員按照規(guī)定給予紀律處分：

1、在規(guī)定期限內不辦理產權登記的；

2、隱瞞真實情況、未如實辦理產權登記的；

3、不按照規(guī)定辦理產權年度檢查登記的；

4、偽造、涂改、出賣或者出借國有（集體）資產產權登記表的。

六、產權管理人員在辦理產權登記中玩忽職守、徇私舞弊、濫用職權、謀取私利，構成犯罪的，依法追究刑事責任；尚不構成犯罪的，依法給予行政處分。

七、按照《企業(yè)國有產權轉讓管理暫行辦法》、《市產權交易市場管理辦法》等文件和“公開、公平、公正”原則，規(guī)范產權轉讓行為。

八、國有（集體）資產轉讓要逐級上報審批，由區(qū)職能部門會簽，轉讓企業(yè)國有產權致使國家不再擁有控股地位的，要報區(qū)政府批準。

九、轉讓的國有（集體）資產、國有股權要遵循誠實信用和“公開、公平、公正”原則，必須進市政府批準的產權交易場所交易。

委托有資質的產權交易中介機構按規(guī)定實施上網(wǎng)掛牌，掛牌時間不得少于20個工作日。產權交易信息掛牌后，只有一個受讓意向人的，可以采取協(xié)議轉讓的方式；有兩個以上受讓意向人的，出讓方可以與產權市場協(xié)商，根據(jù)產權交易標的的具體情況采取拍賣、招標或者競價方式確定受讓人和受讓價格。

第二章資產統(tǒng)計評價制度

一、按照《企業(yè)國有（集體）資產統(tǒng)計報告辦法》和上級國有（集體）資產監(jiān)督管理機構的安排，做好國有（集體）企業(yè)的資產、負債、所有者權益等統(tǒng)計分析和企業(yè)績效評價分析等保值增值工作。

二、通過月度監(jiān)測，每月分析報告國有（集體）企業(yè)的應收帳款和存貨的動態(tài)狀況，從源頭上防止國有（集體）企業(yè)產生不實資產。

三、按照《行政事業(yè)單位國有（集體）資產管理辦法》和上級國有（集體）資產監(jiān)督管理機構的安排，做好行政事業(yè)國有（集體）資產統(tǒng)計、委托監(jiān)管、保值增值等財務統(tǒng)計分析工作。

第三章企業(yè)戰(zhàn)略管理、預算管理和投資管理制度

一、根據(jù)《市國有（集體）資產營運機構戰(zhàn)略規(guī)劃管理暫行辦法》和本區(qū)經(jīng)濟和社會發(fā)展總體要求編制企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，指導區(qū)屬國有（集體）企業(yè)制定戰(zhàn)略規(guī)劃發(fā)展目標和實施步驟。

企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃是企業(yè)根據(jù)國家發(fā)展規(guī)劃和產業(yè)政策，在分析外部環(huán)境和內部條件現(xiàn)狀及其變化趨勢的基礎上，為企業(yè)的長期生存與發(fā)展所作出的未來一定時期內的方向性、整體性、全局性的定位發(fā)展目標和相應的實施方案。戰(zhàn)略規(guī)劃要明確3年和5年的發(fā)展目標，重點突出3年發(fā)展目標。

二、根據(jù)《市國有（集體）資產營運機構經(jīng)營預算管理辦法》，以本區(qū)國有（集體）資產戰(zhàn)略規(guī)劃、結構調整目標和產業(yè)發(fā)展為導向，指導區(qū)屬國有（集體）企業(yè)建立經(jīng)營預算管理，以國有（集體）資產結構調整和產業(yè)發(fā)展為導向，逐級編制上報國有（集體）資產的投入、調整、收益管理的年度營運計劃。國有（集體）資產收益用于國有（集體）資產再投資，調整產業(yè)結構，補充國有企業(yè)資本金，增購有關股份公司股權等。

三、根據(jù)《市國有（集體）資產營運機構投資監(jiān)督管理辦法》，區(qū)國資委對區(qū)屬企業(yè)和有托管企業(yè)的委辦局的投資活動履行出資人職責，涉及擔保、融資和對外投資（設立企業(yè)、收購兼并、合資合作、對出資企業(yè)追加投入等）、固定資產投資、金融投資要經(jīng)董事會、監(jiān)事會批準，國有獨資企業(yè)要逐級上報審批。區(qū)國資委對營運機構的投資活動履行出資人職責，主要職責是：

1、組織研究國有（集體）資本投資導向；

2、審核營運機構的年度投資計劃，核準營運機構的計劃外投資項目，對營運機構的重大投資項目實施備案管理；

3、組織開展投資分析活動，對重大投資項目（含金融投資）組織實施稽查、審計、后評估等動態(tài)監(jiān)督管理。

第四章企業(yè)內部審計制度

一、按照《中央企業(yè)內部審計管理暫行辦法》和《中央企業(yè)經(jīng)濟責任審計管理暫行辦法》，依據(jù)“統(tǒng)一要求、分級負責”的原則，建立健全內部審計工作規(guī)章制度，有效開展內部審計工作，規(guī)范企業(yè)內部審計工作，強化企業(yè)內部監(jiān)督和風險控制。區(qū)國資委每年要有計劃、有步驟地組織或委托專業(yè)人員對國有（集體）企事業(yè)單位進行內部審計。

二、企業(yè)內部審計是指區(qū)國資委組織的審計機構依據(jù)國家法律法規(guī)、財務會計制度和企業(yè)內部管理規(guī)定，對區(qū)屬國有（集體）企業(yè)財務收支、財務預算、財務決算、資產質量、經(jīng)營績效，以及建設項目或有關經(jīng)濟活動的真實性、合法性和效益性進行監(jiān)督和評價工作。

三、內部審計的內容主要包括：

1、企業(yè)經(jīng)營成果的真實性，會計核算是否準確，企業(yè)財務決算編報范圍是否完整，企業(yè)經(jīng)營成果是否真實可靠，以及企業(yè)計提資產減值準備與資產質量是否相匹配；

2、企業(yè)財務收支核算的合規(guī)性，財務收支管理是否符合國家有關法律法規(guī)規(guī)定，會計核算是否符合國家有關財務會計制度，年度財務決算是否全面、真實地反映企業(yè)財務收支狀況；

3、企業(yè)資產質量變動情況，企業(yè)各項資產質量是否得到改善，是否存在嚴重損失、重大潛虧或資產流失等問題，企業(yè)國有（集體）資產是否安全、完整，以及對企業(yè)未來發(fā)展能力的影響；

4、有關企業(yè)的經(jīng)營活動和重大經(jīng)營決策情況，企業(yè)作出的有關對內對外投資、經(jīng)濟擔保、出借資金和大額合同等重大經(jīng)營決策是否符合國家有關法律法規(guī)規(guī)定，及其企業(yè)內部控制程序是否存在較多問題或者造成重大損失；

5、核實企業(yè)負責人和企業(yè)有無違反國家財經(jīng)法紀、以權謀私、貪污、挪用、私分公款、轉移國家資財、行賄受賄和揮霍浪費等行為，以及弄虛作假、騙取榮譽和蓄意編制虛假會計信息等重大問題；

6、全面核實企業(yè)各項資產、負債、權益、收入、費用、利潤等帳務的基礎上，依據(jù)國家有關經(jīng)營績效評價政策規(guī)定，對企業(yè)經(jīng)營成果和經(jīng)營業(yè)績，以及企業(yè)資產運營和回報情況進行客觀、公正和準確的評判。

第五章預防不實資產產生管理制度

一、不實資產，是指本區(qū)國有企業(yè)盤虧、報廢、毀損的固定資產、在建工程及存貨等實物資產，不能收回的債權、股權、其他權益資產及虛盈實虧的帳面資產。

二、加強企業(yè)應收款項管理，要及時落實專人積極予以催收，防止因沒有及時催收而形成壞帳；按照財務規(guī)定計提各種壞帳準備金。

三、加強企業(yè)存貨管理，要落實責任，專人負責，做到帳實、帳卡相符，每年進行一次存貨清查盤點，發(fā)生盤虧、毀損、霉爛變質、報廢的各種實物資產，要認真分析原因，屬于責任心不強而造成的盤虧、毀損、霉爛變質、報廢的各種實物資產，要追究相應責任。

四、加強企業(yè)固定資產管理，落實專人逐一進行登記，嚴格管理，防止固定資產盤虧、毀損。

五、加強企業(yè)對外投資和工程項目的管理，要進行可行性分析和研究，集體討論決定，必要時聘請專家進行論證，防止投資失誤造成損失。

六、對企業(yè)領導及相關人員違反國家法律法規(guī)及企業(yè)內部管理規(guī)定，玩忽職守、弄虛作假造成不實資產的，由區(qū)國資委、區(qū)紀監(jiān)委按照情節(jié)輕重、所負責任大小追究其責任。涉及領導責任的，扣減任期內累計年薪的5%-10%，并給予紀律處分。涉及相關人員責任的，扣發(fā)和停發(fā)工資，調離工作崗位，直到辭退。涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

七、中介機構及有關人員違反執(zhí)業(yè)操作規(guī)則，致使審計結果失實的，由區(qū)國資委、區(qū)紀監(jiān)委向其行業(yè)主管部門通報情況，提出處罰建議，并立即從區(qū)中介機構庫中剔除，區(qū)國資委、審計局、各主管部門、企業(yè)今后不得再委托其從事審計業(yè)務。

八、有關人員濫用職權、玩忽職守、擅自批準或在批準中以權謀私，造成國有（集體）資產流失的，由有關部門按照干部管理權限，給予紀律處分；涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。

第六章核銷和處置不實資產管理制度

一、對要求核銷的不實資產，要嚴格把關，認真審核和審批。把不實資產列入?yún)^(qū)屬企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核內容，切實加強企業(yè)不實資產的監(jiān)督管理。

二、不實資產核銷范圍：

(一)企業(yè)因各種原因不能收回,或收回的可能性不大的應收帳款：

1、債務人破產或死亡，以其破產財產清償后仍然不能收回的應收帳款。債務人歇業(yè)，或連續(xù)2年未參加當?shù)毓ど滩块T年檢，不能收回的應收帳款；

2、債務人逾期未履行償債義務超過3年,經(jīng)企業(yè)催討，仍然不能收回的應收帳款；

3、債務人因遭受自然災害的影響導致停產，企業(yè)在短期內不能收回的應收帳款；

4、企業(yè)的預付帳款如因供貨單位破產、撤消、歇業(yè)等原因已無望再收到所購貨物的，應將原計入預付帳款的金額轉人其他應收款，為不能收回的其他應收款。

(二)企業(yè)因各種原因形成的存貨損失：

1、發(fā)生盤虧、毀損，霉爛變質、過期失效、報廢的各種實物資產；

2、因產業(yè)結構調整、產品升級換代而不能使用的專用備品備件和呆滯積壓商品等；

3、因各種原因形成存貨銷售價格低于成本的；

4、因遭受自然災害和意外事故的非常損失；

5、未按規(guī)定結轉的庫存材料價格差異。

(三)企業(yè)因各種原因形成的固定資產損失：

1、發(fā)生盤虧、報廢、毀損、長期閑置不用的，已無轉讓價值的固定資產；

2、因遭受自然災害影響形成固定資產的非常損失；

3、由于技術進步等原因,形成不能使用的固定資產。由于該固定資產老化或技術性能已不能達標等原因，而生產出大量不合格產品的在用固定資產。

(四)企業(yè)因各種原因形成的在建工程損失：

1、長期停建并且預計在未來3年內不會重新開工的在建工程；

2、在建工程無論在性能上，還是在技術上已經(jīng)落后,預計給企業(yè)帶來的經(jīng)濟利益具有很大的不確定性；

3、因遭受自然災害影響形成在建工程的非常損失。

(五)企業(yè)因各種原因形成的對外長期投資損失：

1、被投資單位破產、歇業(yè)，或連續(xù)2年未參加當?shù)毓ど滩块T年檢，不能收回的投資損失；

2、被投資企業(yè)當年發(fā)生嚴重虧損或持續(xù)2年發(fā)生虧損；

3、被投資單位進行清理整頓、清算或出現(xiàn)其他不能持續(xù)經(jīng)營情況的；

4、企業(yè)未按規(guī)定對長期投資進行權益法核算，少計投資損失的。

(六)企業(yè)因各種原因少計或不計費用、折舊、利息、遞延資產、無形資產等，形成虛盈實虧的。

三、本區(qū)國有企業(yè)核銷不實資產沖減所有者權益的，應報經(jīng)區(qū)國資委批準。

企業(yè)按照準予核銷不實資產的批復，全額沖減所有者權益,并將核銷后的帳物一并移交區(qū)國資經(jīng)營有限公司處置。

四、本區(qū)國有企業(yè)不實資產核銷,經(jīng)區(qū)國資委初審后委托區(qū)審計局審計，并由其出具審計意見函。

五、本區(qū)國有企業(yè)準予核銷的不實資產處置，由區(qū)國資委授權區(qū)屬企業(yè)和資產經(jīng)營有限公司組織實施，按照有關規(guī)定,設置相應的會計帳目及統(tǒng)計臺帳。

六、由區(qū)國資委負責督促辦理不實資產移交手續(xù)，不實資產移交手續(xù)為企業(yè)改制的必備程序。

七、區(qū)屬企業(yè)應對結案報告后尚未處置完畢的帳面資產，包括債權、股權及其他權益資產繼續(xù)抓緊處置，并定期報告處置情況。

八、處置收益，是指國資公司對接收準予核銷的不實資產進行委托處置變現(xiàn)的收益，包括實物處置收益、債權催討收益、股權及其他權益的收益等。

九、區(qū)屬企業(yè)應對收繳的收益，實行收支分開、專戶存儲。于次年3月底將處置收益全額上繳區(qū)國資委，并進人國資收益帳戶,納人本區(qū)國有（集體）資產經(jīng)營預算。

十、區(qū)國資委對準予核銷的不實資產處置收益按有關規(guī)定進行管理，用于對國資公司國家資本金的投人。

第七章企業(yè)委派會計管理制度

一、加強委派會計管理工作，根據(jù)“誰投資，誰委派，誰管理”的原則，區(qū)屬企業(yè)、國有或國有控股企業(yè)的主管會計都由區(qū)國資委直接實施委派；授權區(qū)屬企業(yè)、有托管企業(yè)的委辦局委派所屬的企業(yè)主管會計。

二、按照《會計法》等法律法規(guī)，做好委派會計任期責任保證協(xié)議的簽訂，對委派會計實行統(tǒng)一委派、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一考核，并對委派機構負責。落實責任，明確權利、義務和責任，實行雙重考核、定期輪崗、專業(yè)管理、有償服務的工作制度。

三、委派會計要定期上報會計報表、企業(yè)經(jīng)營狀況和財會制度執(zhí)行的定期分析報告，預防不實資產的產生。

四、建立區(qū)屬企業(yè)對外擔保、長期投資、應收帳款、存貨等監(jiān)督管理制度，及時對所屬企業(yè)的產權轉讓、資產重組、資產出租（出借）等重大事項實行報告制度。

五、組織委派會計加強學習業(yè)務、不做假帳，誠信守職，開展內審和互審工作，發(fā)揮監(jiān)督職能，真實反映企業(yè)生產經(jīng)營情況。

委派會計要具備下列基本條件：

1、區(qū)屬企業(yè)和有托管企業(yè)的委辦局的委派會計要具有會計師以上資格職稱，其它企業(yè)要具有助理會計師以上資格職稱；

2、認真貫徹執(zhí)行黨的路線方針，遵守國家法律法規(guī)，堅持原則，清正廉潔，公道正派，光明磊落，忠實履行監(jiān)督職責，不怕得罪人，自覺維護國家利益；

3、誠實守信、作風正派、政治思想品德好，有3年以上的會計工作經(jīng)歷，具備本職崗位所需要的財務、審計、企業(yè)管理或經(jīng)濟管理等業(yè)務知識。

第八章企業(yè)董事會工作制度

一、區(qū)屬國有獨資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)按《公司法》規(guī)定設立董事會和監(jiān)事會。董事監(jiān)事工作機構負責董事、監(jiān)事的日常管理工作。

二、董事的產生方式：

1、組織選派：根據(jù)工作需要，從區(qū)管干部，企業(yè)領導人員或其他符合任職資格的人員中選擇，經(jīng)考察通過一定程序聘任為專職董事。

2、社會招聘：根據(jù)崗位要求和選派標準通過公開招聘，委托人才中介機構等方式遴選合適人選，經(jīng)綜合考察評價后擇優(yōu)聘任為專職董事，對社會招聘的專職董事實行試用期制，試用期為3至6個月。

三、董事會人員構成：

區(qū)屬國有獨資企業(yè)、控股企業(yè)、參股企業(yè)按《公司法》規(guī)定組建董事會和監(jiān)事會。企業(yè)規(guī)模大、董事會人數(shù)較多的國有企業(yè)可以實行執(zhí)行董事制度。執(zhí)行董事的委派和管理按國有企業(yè)領導人管理權限實施。

四、減少董事會和經(jīng)理班子成員之間的重合。國有多元投資企業(yè)，董事會成員主要由各出資方派出的產權代表組成。經(jīng)理班子中，除總經(jīng)理可以進入董事會外，其他經(jīng)理班子成員一般不進入董事會。

五、完善董事會決策程序

1、由董事會決定的事項：需由董事長或經(jīng)理擬定草案或委托有關部門草擬，經(jīng)董事會審議批準后，由經(jīng)理負責組織實施。

2、由董事會提出需經(jīng)有關方面審批的事項：需由董事長或經(jīng)理擬訂草案，經(jīng)董事會討論審議，形成會議決議后，分別提請出資方，暫代行投資主體職能部門、政府有關部門或股東大會審議，同意后，由經(jīng)理組織實施。

六、完善董事會工作程序

1、董事會決議實施過程中，董事長（或董事會委托的董事）應就決議的實施情況進行檢查。

2、對違反董事會決議的現(xiàn)象，應要求并督促經(jīng)理和有關責任人員限時糾正，對拒不糾正的，應召開臨時董事會作出處理決議。

3、對監(jiān)事會決議及執(zhí)行情況有異議時，應及時溝通和協(xié)調，或向出資方，暫代行投資主體職能部門報告。

七、加強對董事的管理。對專職董事實行任職資格制度，專職董事應經(jīng)過專門培訓資格認定后方能上崗。逐步對董事實行崗位契約管理。多元投資的由出資方與派出董事簽訂責任書、協(xié)議書或合同，明確規(guī)定雙方的責、權、利；國有獨資的，按國有企業(yè)領導人員管理權限，由委派方組織實施。

八、建立董事的考核制度。專職董事考核由管理中心具體組織實施?？己瞬捎媚甓瓤己伺c任期考核相結合的辦法，主要考核董事履行職責的情況?？己私Y果分為優(yōu)秀、稱職和不稱職3個等次，作為對其續(xù)派更換和獎懲的重要依據(jù)。

第九章企業(yè)監(jiān)事會工作制度

一、由區(qū)國資委提出派出監(jiān)事會的企業(yè)名單，報區(qū)政府決定，代表區(qū)人民政府對企業(yè)的資產保值增值等實施監(jiān)督。監(jiān)事會設主席1人、監(jiān)事會成員應不少于3人的奇數(shù)組成。監(jiān)事為專職監(jiān)事和兼職監(jiān)事。監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查工作所需要經(jīng)費由企業(yè)財務預算中列支。

二、區(qū)國資委是監(jiān)事會的管理機構，負責監(jiān)事會的日常管理工作，對區(qū)屬企業(yè)資產保值增值狀況及董事會、經(jīng)理層的決策和經(jīng)營管理等行為行使監(jiān)督檢查職能。負責對監(jiān)事會成員的考核、獎懲，并會同有關部門按規(guī)定辦理監(jiān)事任免、調動事宜。

監(jiān)事會成員的考核，由監(jiān)事會管理機構組織實施，對監(jiān)事會成員的考核可采用年度考核和任期考核相結合的辦法?？己说闹饕獌热菔锹殭嘈惺骨闆r，考核結果應作為對其續(xù)派、更換和獎懲的重要依據(jù)。監(jiān)事會的主要職責：

（一）監(jiān)督企業(yè)貫徹執(zhí)行國家有關法律、行政法規(guī)、國有資產監(jiān)督管理規(guī)定制度情況；企業(yè)建立及執(zhí)行公司章程和制度情況。

（二）監(jiān)督企業(yè)財務情況，查閱企業(yè)的財務會計報告及重大相關資料，檢查財務狀況、資產質量、經(jīng)營效益、利潤分配等情況，對企業(yè)重大風險、重大問題提出預警和報告。

（三）監(jiān)督企業(yè)國有資產運行和保值增值情況；檢查企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營預算、經(jīng)營責任合同的執(zhí)行情況；檢查資產重組、企業(yè)改制及產權轉讓的規(guī)范情況；檢查企業(yè)貫徹出資人意志，維護出資人合法權益的情況。

（四）監(jiān)督產權代表、董事、經(jīng)理等企業(yè)領導人員的經(jīng)營行為，提出對產權代表、董事、經(jīng)理的獎懲和任免建議。

（五）監(jiān)督企業(yè)內部控制制度、風險防范體系、產權監(jiān)督網(wǎng)絡的建設及運行情況。

（六）指導子公司監(jiān)事會工作。

（七）履行法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的其他職責，承辦區(qū)國資委交辦的其他事項。

三、監(jiān)事的任職資格：

（一）具有堅定正確的理想和信念，對維護國有資產安全有高度責任感；

（二）熟悉了解企業(yè)管理和有關法律、法規(guī)，有相關的工作經(jīng)歷；

（三）遵紀守法、廉潔奉公、辦事公道；

（四）具有較強的綜合分析、判斷和文字撰寫能力，并具備獨立工作能力。

四、專職監(jiān)事由監(jiān)事會管理機構任命，監(jiān)事會的職工代表由企業(yè)職工代表大會選舉產生后，由監(jiān)事會管理機構批準。企業(yè)負責人不能擔任監(jiān)事會中的企業(yè)職工代表。

（一）每屆任期3年，其中監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事不得在同一企業(yè)連任。監(jiān)事會主席、專職監(jiān)事可以擔任1至3家企業(yè)監(jiān)事會的相應職務。

（二）主席、專職監(jiān)事實行回避原則，不得在其親屬擔任高級管理職務的企業(yè)的監(jiān)事會任職。

五、監(jiān)事會工作任務。監(jiān)事會一般每年對企業(yè)定期檢查1至2次，并可以根據(jù)實際需要不定期地對企業(yè)進行專項檢查。監(jiān)事會開展監(jiān)督檢查，可以采取下列方式：

（一）聽取企業(yè)負責人有關財務、資產狀況和經(jīng)營管理情況的匯報，在企業(yè)召開與監(jiān)督檢查事項有關會議；

（二）查閱企業(yè)的財務會計報告、會計憑證、會計帳簿等財務會計資料以及經(jīng)營管理活動有關的其他資料；

（三）檢查企業(yè)財務、資產狀況，向職工了解情況，聽取意見，必要時可以要求企業(yè)負責人對有關問題作出說明；

（四）向財政、工商、稅務、審計、海關等到有關部門和銀行調查了解企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營管理情況。

六、監(jiān)事會主席由區(qū)人民政府任命。監(jiān)事會主席應當具有較高的政策水平，堅持原則，廉潔自律，熟悉經(jīng)濟工作。監(jiān)事會主席由副處級以上領導干部擔任。監(jiān)事會主席履行下列職責：

（一）主持監(jiān)事會工作，召集監(jiān)事會會議，督促、檢查監(jiān)事會決議的執(zhí)行，直接向區(qū)國資委報告企業(yè)的重大問題；

（二）簽署監(jiān)事會的決議和建議；

（三）公司章程規(guī)定的其它權利。

七、監(jiān)事會要定期向派出機構報告工作，并隨時報告企業(yè)重大事項情況。

（一）企業(yè)財務以及經(jīng)營管理情況評價；企業(yè)負責人的經(jīng)營管理業(yè)績評價以及獎懲、任免建議；對企業(yè)存在問題的處理建議等。

（二）經(jīng)三分之二以上的監(jiān)事會成員同意后，由監(jiān)事會主席簽署，經(jīng)監(jiān)事會管理機構報區(qū)人民政府，檢查報告經(jīng)區(qū)人民政府批復后，抄送區(qū)有關部門。

（三）監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營行為有可能危及國有資產安全，造成國有資產流失或者侵害國有資產所有者權益以及監(jiān)事會認為應當立即報告的其他緊急情況，應當及時向監(jiān)事會管理機構提出專項報告。

八、監(jiān)事會的工作紀律。

監(jiān)事會成員不得接受企業(yè)的任何饋贈，不得在企業(yè)中為自己、親友或者其他人謀取私利。監(jiān)事會成員必須對檢查內容保密，并不得泄漏企業(yè)的商業(yè)秘密。監(jiān)事會成員有下列行為之一的，依法給予行政處分或者紀律處分，直至撤銷監(jiān)事職務；構成犯罪的，依法追究刑事責任：

（一）對企業(yè)的重大違法違紀問題隱匿不報或者嚴重失職的；

（二）與企業(yè)串通編造虛假檢查報告的。

第十章企業(yè)監(jiān)管稽察制度

一、根據(jù)《國務院稽察特派員條例》。建立國有（集體）企業(yè)監(jiān)管稽察制度，代表區(qū)政府對國有（集體）企業(yè)行使監(jiān)督權。

二、監(jiān)管稽察的主要職責是：依據(jù)《國務院稽察特派員條例》，以財務監(jiān)督為核心，對企業(yè)貫徹執(zhí)行黨的路線方針和國家的法律、法規(guī)情況，國有（集體）資產保值增值情況，企業(yè)領導人的履職情況進行監(jiān)管。

監(jiān)管稽察與企業(yè)是監(jiān)督與被監(jiān)督關系，主要任務是查帳，不參與、不干預企業(yè)的生產經(jīng)營活動。

三、稽察工作的具體內容：

1、檢查企業(yè)領導人員貫徹執(zhí)行黨的路線方針情況和是否按照國家法律、法規(guī)經(jīng)營企業(yè)。

2、查閱企業(yè)財務帳目和有關資料，審查驗證企業(yè)的財務狀況是否真實，主要包括資產負債情況、還債能力、獲利能力、利潤分配、資產運作、國有資產保值增值等。

3、對侵犯國有（集體）資產所有者權益的行為進行監(jiān)督。

4、監(jiān)督企業(yè)董、監(jiān)事制度建設和執(zhí)行情況。

5、對企業(yè)主要負責人員的經(jīng)營業(yè)績和民主決策進行評價和記錄，對企業(yè)主要負責人員的獎懲、任免提出建議。

四、設立監(jiān)管稽察辦公室，人員由國資、紀監(jiān)、財政、審計和會計師事務所組成。

五、以不定期的方式對企業(yè)進行稽察，聽取企業(yè)對財務狀況報告，對企業(yè)財務狀況進行分析評估，對企業(yè)主要負責人員的工作和經(jīng)營業(yè)績進行評價。

六、稽察人員可隨時調查核實企業(yè)經(jīng)營及財務狀況，采取適當形式聽取職工意見，查閱有關文件，要求企業(yè)做出必要說明。企業(yè)要建立規(guī)范的現(xiàn)代會計制度，每半年向稽察工作處書面報告一次財務狀況，提供有關資料。

七、向區(qū)財政、審計、監(jiān)督、稅務、工商等有關部門調查了解企業(yè)財務狀況和經(jīng)營管理情況。上述各部門要積極配合稽察人員的工作，提供被稽察企業(yè)的有關情況和資料。

八、稽察人員根據(jù)被稽察企業(yè)情況，可以建議區(qū)委、區(qū)政府責成審計部門對稽察企業(yè)進行專項審計，可以由稽察工作處從有關部門臨時抽調專業(yè)人員和委托中介機構開展工作，也可以聘請資深專業(yè)人員組成專家組，及時解決稽察工作中的有關業(yè)務問題。各有關部門和單位應當支持配合稽察員工作。

九、稽察人員在稽察工作結束后，應當及時提交客觀、真實、明確的稽察報告?；靾蟾鎽敯ㄏ铝袃热荩?/p>

1、對被稽察企業(yè)財務狀況的分析評價；

2、對被稽察企業(yè)經(jīng)營管理情況的分析評價；

3、對被稽察企業(yè)主要負責人員經(jīng)營管理業(yè)績和民主決策的分析評價；

4、對董、監(jiān)事履職情況的分析評價；

5、對被稽察企業(yè)主要負責人員獎懲、任免的建議；

6、區(qū)政府要求報告的或稽察員認為需要報告的其他事項。

十、稽察報告由稽察人員簽署，由稽察工作處送交區(qū)國資委審核后報請區(qū)政府審定，并根據(jù)區(qū)政府審定的稽察報告中有關對被稽察企業(yè)主要負責人員的獎懲、任免建議，依照法定程序辦理。

十一、稽察人員在稽察工作中發(fā)現(xiàn)緊急情況，需要立即向區(qū)政府報告的，可直接向區(qū)政府專項報告。

十二、被稽察企業(yè)要做到：

1、被稽察企業(yè)必須維護國家、企業(yè)和職工群眾的根本利益，支持和配合稽察工作，認真填報稽察工作基礎材料，如實反映已經(jīng)發(fā)生過的企業(yè)財務情況，自覺接受監(jiān)督。

2、被稽察企業(yè)的主要負責人，要認真執(zhí)行國家有關財務會計方面的法規(guī)政令，堅持依法辦事，嚴格履行職責，恪盡職守，采取有效措施，保證企業(yè)的各類會計帳目、原始憑證和財務資料真實、完整、可靠。

3、被稽察企業(yè)的財務負責人或總會計師，必須保存全部原始會計帳目、報表數(shù)據(jù)和內容、財務記錄，保持原會計處理方法，任何人不得直接或指使、示意、委托他人制做假帳目，提供假憑證，編寫假資料，以及轉移、銷毀、涂改財務帳目、會計報告、原始憑證和相應資料。

4、被稽察企業(yè)在填報和編寫稽察材料時，要嚴格按照要求，詳細提供母公司、主要子公司的全套材料，以及其他子公司的概要材料。不得拒絕提供與稽察查帳有關的資料；不得填報不實不當?shù)淖C明；不得隱瞞實際財務狀況；不得使用違反國家規(guī)定的財會處理方法；更不得給稽察工作設置障礙。

5、被稽察企業(yè)如有做假帳不糾正、不說明的，或故意編造、提供和出具虛假財務報告和會計報表，繼續(xù)弄虛作假的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將從嚴查處，追究當事人，企業(yè)總會計師和財務部門負責人，特別是企業(yè)主要負責人的責任，構成犯罪的，要依法追究刑事責任。

6、被稽察企業(yè)應當以稽察工作為契機，理清與所屬企業(yè)和關聯(lián)方的關系，認真做好會計核算，加強企業(yè)的內部控制管理，逐步建立和完善現(xiàn)代企業(yè)管理制度，不斷推進企業(yè)的改革與發(fā)展。

第十一章企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核制度

一、參照《中央企業(yè)負責人經(jīng)營業(yè)績考核暫行辦法》，實行年度考核與任期考核相結合、結果考核與過程評價相統(tǒng)一、考核結果與獎懲相掛鉤的考核制度，維護所有者權益，落實國有（集體）資產保值增值責任，建立有效的激勵和約束機制。

二、區(qū)國資委負責考核區(qū)屬國有（集體）企業(yè)，區(qū)國資委要指導區(qū)屬企業(yè)和有托管企業(yè)的委辦局考核所屬的國有（集體）企業(yè)。對下列人員進行考核：

1、國有獨資企業(yè)和不設董事會的國有獨資公司的總經(jīng)理；

2、設董事會的國有獨資公司的董事長、總經(jīng)理；

3、國有控股公司國有產權代表出任的董事長、總經(jīng)理。

三、考核的基本指標和分類指標：

1、年度利潤總額、凈資產收益率及保值增值情況；

2、應收帳款、存貨、對外投資和不實資產情況列入考核中；

3、安全生產、廠務公開、知識產權、精神文明等工作；

4、分類指標根據(jù)行業(yè)和特點，反映企業(yè)經(jīng)營管理水平及發(fā)展能力等因素，具體指標在責任書中確定。

第十二章企業(yè)改制程序制度

一、根據(jù)《關于規(guī)范國有企業(yè)改制工作意見的通知》（國辦法[2003]96號）、《關于進一步規(guī)范國有企業(yè)改制工作的實施意見》（國辦法［2005］60號）、國務院國資委3號令《企業(yè)國有產權轉讓管理暫行辦法》和市政府36號令《市產權交易市場管理辦法》等文件的精神，按“公平、公開、公正”的原則，落實好《區(qū)規(guī)范國有（城鎮(zhèn)集體）企業(yè)改制程序的意見》，事業(yè)單位改制參照執(zhí)行。

二、擬改制的國有（集體）企事業(yè)單位，應逐級上報改制申請和方案。

三、產權界定。改制的國有（集體）企事業(yè)單位產權不明晰的，委托具有資質的中介機構進行產權界定查證；區(qū)國資委對產權界定結果作出確認通知書。

四、清產核資。按照《國有企業(yè)清產核資辦法》等規(guī)定，改制的國有（集體）企事業(yè)單位應在區(qū)清產辦和主管部門領導下進行清產核資，也可委托具有資質的會計師事務所進行清產核資。

五、財務審計。國有（集體）企事業(yè)單位整體改制的，應由出資方按規(guī)定委托具有資質的中介機構對改制的國有（集體）企事業(yè)單位的經(jīng)營業(yè)績和財務狀況進行審計。同時可進行不實資產審計、企業(yè)領導人員的經(jīng)濟責任審計，須在審計報告中專項說明。

六、不實資產核銷。改制的國有（集體）企事業(yè)單位的凈資產存在不實資產情況的，按照《市國有企業(yè)不實資產核銷管理暫行辦法》和《市國有企業(yè)不實資產核銷的若干規(guī)定》等有關規(guī)定逐級申報。由區(qū)審計局（或由區(qū)審計局委托會計師事務所）對不實資產進行專項審計，重大項目核銷須經(jīng)區(qū)不實資產核銷專家評審委員會進行評審，并在企業(yè)內部公示，經(jīng)批準后將核銷的不實資產移交資產投資經(jīng)營公司統(tǒng)一處置。

七、資產評估。按照《國有（集體）資產評估管理辦法》和有關規(guī)定選擇資質良好的資產評估機構進行資產評估并出具評估報告，評估結果在企業(yè)內部公示，區(qū)國資委對評估結果進行核準備案，并出具核準通知書。

八、切實維護職工合法權益。企業(yè)應及時召開總經(jīng)理專題會議對改制方案、職工安置方案進行醞釀討論，區(qū)國資委組織召開企業(yè)改制聯(lián)席會議對程序和方案進行討論；企業(yè)主管部門、區(qū)國資委、區(qū)發(fā)展改革委、區(qū)勞動保障局和區(qū)總工會等有關部門應及時對改制方案和職工安置方案一并進行會審；企業(yè)改制方案要提交職代會討論，職工安置方案要在企業(yè)內部公示，并提交職代會討論通過，律師事務所要出具法律意見書，上報區(qū)政府審批。

九、產權交易。按照《企業(yè)國有（集體）資產轉讓管理暫行辦法》、《市產權交易市場管理辦法》和“依法、公開、公正、公平”的原則，委托有資質的產權交易中介機構按規(guī)定實施上網(wǎng)掛牌，掛牌時間不得少于20個工作日，征集到一個受讓意向人的，可以采取協(xié)議轉讓方式；征集到兩個以上受讓意向人的，根據(jù)產權交易標的具體情況采取拍賣、招標或者競價方式確定受讓人和受讓價格。

十、嚴格控制企業(yè)管理層通過增資擴股持股?！肮芾韺印笔侵竾屑皣锌毓善髽I(yè)的負責人以及領導班子的其他成員，不包括對管理層實施的獎勵股權或股票期權，但管理層的持股總量不得達到控股或相對控股數(shù)量。

十一、加強對改制工作的領導和管理，建立國有（集體）企業(yè)改制信息數(shù)據(jù)庫，并按月、季、年編制企業(yè)改制統(tǒng)計報表。

第十三章資產收益收繳管理制度

一、凡占有、使用、運營國有（集體）資產的區(qū)屬企業(yè)、單位的國有（集體）資產收益管理，適用本辦法。

區(qū)屬企業(yè)、單位包括區(qū)政府授權區(qū)國資委履行出資人職責的，由區(qū)國資委出資并監(jiān)督的企業(yè)及出資并委托監(jiān)管的單位，以及上述兩類企業(yè)、單位以外的由區(qū)政府及其部門或機構管理的其他企業(yè)、單位（以下統(tǒng)稱企業(yè)）。

二、國有（集體）資產收益，是指區(qū)國資委依據(jù)出資人身份依法取得的各種收益、收入。具體包括：

（一）國有獨資企業(yè)應上交的凈利潤；

（二）按照股權比例和分配方案應分得的企業(yè)稅后利潤；

（三）按照股權比例應分得的企業(yè)清算凈收益；

（四）轉讓持有的企業(yè)股權取得的凈收入；

（五）按照法律、法規(guī)規(guī)定應取得的其他收益、收入。

三、區(qū)國資委負責國有（集體）資產收益的收繳及相關管理。

四、企業(yè)稅后凈利潤以經(jīng)審計的財務會計報告為準，在彌補以前年度虧損、提取法定公積金后，按照下列情況收繳：

（一）國有獨資企業(yè)按照區(qū)國資委核定的比例和時間收繳。

（二）國有控股、參股企業(yè)按照股東會或類似權力機構確定的分配比例和分配時間收繳。

五、轉讓企業(yè)股權所得的收入剔除相關成本、費用后，按照股權轉讓合同規(guī)定的時間金額收繳。

國家對轉讓境內外上市公司國有股權所得收益另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

六、企業(yè)依法實施清算所得的清算凈收益，根據(jù)國有股權比例，按照清算機構的時間收繳。

七、國有獨資企業(yè)上繳國有（集體）資產收益，采用按季預繳，全年清算的方法，其他國有（集體）資產收益（第三條二至五款）在確定后10日內入庫。

八、企業(yè)如遭受重大自然災害等不可抗力造成損失，報區(qū)國資委批準后，可適當減免應上繳的國有（集體）資產收益。

九、區(qū)國資委設置專戶，對國有（集體）資產收益進行管理。

十、國有（集體）資產收益主要用于國有（集體）資產再投資，調整產業(yè)結構，補充國有企業(yè)資本金，增購有關股份公司的股權等。

十一、企業(yè)國有產權代表應積極配合區(qū)國資委做好國有（集體）資產收益收繳工作。

十二、區(qū)國資委管理國有（集體）資產收益的情況，接受區(qū)政府的審查、監(jiān)督。