導(dǎo)語(yǔ)：評(píng)價(jià)信用社法人信用制度一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

第一章總則

第一條為規(guī)范和加強(qiáng)全省農(nóng)村信用社（含農(nóng)村合作銀行，下同）信貸管理，提高信貸決策水平，有效防范和控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

第二條法人客戶信用等級(jí)評(píng)定，是指農(nóng)村信用社為確保信貸業(yè)務(wù)的安全性、流動(dòng)性和效益性，按照統(tǒng)一的財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)體系標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)法人客戶在一定經(jīng)營(yíng)期間內(nèi)的經(jīng)營(yíng)狀況和資信狀況進(jìn)行定量與定性分析，并據(jù)此就其償債能力和還款意愿作出的綜合評(píng)價(jià)和信用等級(jí)確定。

第三條法人客戶信用等級(jí)評(píng)定的對(duì)象是與農(nóng)村信用社有信用業(yè)務(wù)關(guān)系的法人客戶。

第四條省聯(lián)社及其授權(quán)部門，負(fù)責(zé)法人客戶信用等級(jí)指標(biāo)體系的建立、評(píng)級(jí)辦法的制定及監(jiān)督檢查。大中型企業(yè)、省直及以上法人客戶和AA級(jí)（含）以上法人客戶的信用等級(jí)統(tǒng)一由省聯(lián)社審定。

農(nóng)村合作銀行、縣（市、區(qū)）聯(lián)社，負(fù)責(zé)轄內(nèi)法人客戶信用等級(jí)評(píng)定工作的具體實(shí)施，對(duì)評(píng)級(jí)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料的搜集、整理和審查，撰寫評(píng)級(jí)報(bào)告、指標(biāo)統(tǒng)計(jì)及A級(jí)（含）以下法人客戶信用等級(jí)的審定。

第五條法人客戶信用等級(jí)的評(píng)定要遵循“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)格程序、分級(jí)管理、動(dòng)態(tài)調(diào)整”的原則。

第二章信用等級(jí)設(shè)置及評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)

第六條法人客戶信用等級(jí)分為AAA級(jí)、AA級(jí)、A級(jí)、B級(jí)和C級(jí)五個(gè)等級(jí)。根據(jù)法人客戶償債能力、財(cái)務(wù)效益和資金營(yíng)運(yùn)、信用履約等有關(guān)定量和非定量評(píng)議指標(biāo)，按標(biāo)準(zhǔn)計(jì)分并實(shí)行百分制考核（評(píng)分計(jì)算表附后）。

AAA級(jí)法人客戶：得分為90分（含）以上，且資產(chǎn)負(fù)債率、到期信用和利息償還率均為滿分。其中有一項(xiàng)未得滿分的，信用等級(jí)最高只能評(píng)為AA級(jí)。

AA級(jí)法人客戶：得分為80分（含）—90分（不含），且到期信用和利息償還率為滿分，資產(chǎn)負(fù)債率得分不低于8分。其中有一項(xiàng)達(dá)不到要求的，信用等級(jí)最高只能評(píng)為A級(jí)。

A級(jí)法人客戶：得分為70分（含）—80分（不含），且到期信用償還率得分不低于5分和利息償還率為滿分，資產(chǎn)負(fù)債率得分不低于5分。其中有一項(xiàng)達(dá)不到要求的，信用等級(jí)最高只能評(píng)為B級(jí)。

B級(jí)法人客戶：得分為60分（含）—70分（不含）。且利息償還率為滿分，資產(chǎn)負(fù)債率得分不低于3分。其中有一項(xiàng)達(dá)不到要求的，信用等級(jí)最高只能評(píng)為C級(jí)。

C級(jí)企業(yè)客戶：得分在50分（含）—60分（不含）。

AAA級(jí)和AA級(jí)法人客戶為優(yōu)良客戶，A級(jí)和B級(jí)法人客戶為一般客戶，C級(jí)及以下法人客戶為限制或淘汰客戶。

第七條得分在50分以下，資產(chǎn)負(fù)債率高于或等于100%的法人客戶，不予評(píng)定信用等級(jí)。

法人客戶出現(xiàn)如下現(xiàn)狀的，可不予評(píng)定信用等級(jí)：

1．企業(yè)或主要管理人員出現(xiàn)逃廢債務(wù)、被人民銀行或銀監(jiān)部門列入黑名單，或被銀行同業(yè)協(xié)會(huì)公布為不守信譽(yù)的企業(yè)；

2．生產(chǎn)設(shè)備、技術(shù)或產(chǎn)品屬國(guó)家明令禁止或限制發(fā)展的企業(yè)；

3．關(guān)、停、資不抵債企業(yè)；

4．經(jīng)營(yíng)期未滿兩個(gè)會(huì)計(jì)年度，或難以提供兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度報(bào)表的企業(yè)；

5．生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)不正常、管理混亂，連續(xù)三年虧損的淘汰企業(yè)。

第八條對(duì)初次申請(qǐng)建立信用關(guān)系的法人客戶，到期信用和利息償還率可不計(jì)分，總分按80分計(jì)算，最后換算為百分制。

第九條對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的成員法人單位，要參照企業(yè)集團(tuán)的信用等級(jí)定級(jí)。

成員法人單位的信用等級(jí)高于企業(yè)集團(tuán)的，按企業(yè)集團(tuán)的信用等級(jí)定級(jí)；成員法人單位的信用等級(jí)低于企業(yè)集團(tuán)的，按成員法人單位的信用等級(jí)定級(jí)。

第三章評(píng)定程序

第十條信用等級(jí)評(píng)定程序?yàn)闇?zhǔn)備、調(diào)研、初評(píng)、審查、定級(jí)和授證六個(gè)步驟：

1．準(zhǔn)備。制定評(píng)級(jí)工作方案，確定評(píng)級(jí)對(duì)象和評(píng)級(jí)人員，搜集、審核基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、資料。

2．調(diào)研。了解企業(yè)業(yè)務(wù)開展情況、競(jìng)爭(zhēng)情況、財(cái)務(wù)狀況、長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)展望等。

3.初評(píng)。客戶部門組織評(píng)級(jí)人員深入企業(yè)調(diào)查，收集企業(yè)客戶基本情況、主要管理人員的素質(zhì)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和財(cái)務(wù)狀況等相關(guān)資料，核實(shí)經(jīng)有權(quán)審計(jì)部門年審的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和可靠性，按照本辦法規(guī)定的評(píng)級(jí)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)評(píng)，寫出初評(píng)報(bào)告，交信貸管理部門審查。

4．審查。信貸管理部門對(duì)初評(píng)材料進(jìn)行審查，特別是對(duì)定性分析的合理性進(jìn)行審查，提出審查意見，報(bào)送貸款審查委員會(huì)審議定級(jí)。

5．定級(jí)。貸款審查委員會(huì)按照規(guī)定的權(quán)限，對(duì)報(bào)送的法人客戶評(píng)級(jí)材料進(jìn)行審議和審定，形成審議意見報(bào)有權(quán)審批人批準(zhǔn)。

6．授證。法人客戶信用等級(jí)評(píng)定后，由農(nóng)村合作銀行、縣（市、區(qū)）聯(lián)社發(fā)文，并向法人客戶頒發(fā)信用等級(jí)證書。對(duì)AA級(jí)以上的法人客戶信用等級(jí)，在征得法人客戶同意后由省聯(lián)社統(tǒng)一向社會(huì)公布。

第十一條法人客戶信用等級(jí)評(píng)定和年審,每年進(jìn)行一次，于一季度完成。未經(jīng)年審或年審未通過的，取消原評(píng)定的法人客戶信用等級(jí)。

第十二條新建立信用關(guān)系的法人客戶，根據(jù)需要可隨時(shí)評(píng)定信用等級(jí)。

第十三條對(duì)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的優(yōu)良法人客戶，確需簡(jiǎn)化手續(xù)和程序進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定的，可實(shí)行特事特辦，從快向省聯(lián)社報(bào)備咨詢。

第四章特別規(guī)定

第十四條計(jì)算信用等級(jí)的指標(biāo)要按法人客戶近三年的數(shù)據(jù)加權(quán)取值。

經(jīng)營(yíng)期在三年以上的，近三年數(shù)據(jù)權(quán)重由遠(yuǎn)而近分別為0.1、0.3、0.6。

經(jīng)營(yíng)期為二年的，近二年數(shù)據(jù)權(quán)重由遠(yuǎn)而近分別為0.4、0.6。

經(jīng)營(yíng)期限為一年以內(nèi)的新建法人客戶，近一年數(shù)據(jù)權(quán)重為1。

第十五條對(duì)法人客戶以虛假資料騙取較高信用等級(jí)的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，應(yīng)立即取消其信用等級(jí)，并實(shí)施相應(yīng)的信貸制裁。

第十六條法人客戶信用等級(jí)評(píng)定后，客戶部門要建立法人客戶信用等級(jí)檔案，實(shí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控。對(duì)資信水平明顯下降的企業(yè)客戶，要分析原因并及時(shí)將意見反饋到信貸管理部門，必要時(shí)可按評(píng)定程序調(diào)低信用等級(jí)。需要調(diào)高信用等級(jí)的，由法人客戶提出申請(qǐng)，農(nóng)村信用社應(yīng)按照評(píng)定程序及時(shí)給予信用定級(jí)。信用等級(jí)的變化情況應(yīng)報(bào)上級(jí)管理部門備案。

第十七條對(duì)在農(nóng)村信用社未評(píng)級(jí)的法人客戶,其他商業(yè)銀行已評(píng)定信用等級(jí)未滿一年的,農(nóng)村信用社可予認(rèn)定相應(yīng)的企業(yè)信用等級(jí)。

第十八條對(duì)事業(yè)法人或其他類型企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定，可參照本辦法的規(guī)定執(zhí)行。

第五章附則

第十九條本辦法由省聯(lián)社負(fù)責(zé)制定、解釋和修訂。

第二十條本辦法自之日起施行。