導(dǎo)語：風(fēng)險管理銀行內(nèi)部控制研究一文來源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

銀行是我國金融業(yè)的重要組成元素，近年來，我國銀行業(yè)的發(fā)展已經(jīng)初步形成了穩(wěn)定常態(tài)化的發(fā)展趨勢。但是，由于受到傳統(tǒng)體制的影響，我國銀行在經(jīng)營中出現(xiàn)的風(fēng)險問題也愈發(fā)受到關(guān)注。由此可見，高效識別、準(zhǔn)確判斷、全面評估內(nèi)部風(fēng)險對銀行可持續(xù)發(fā)展有著重要作用，它不僅能跟蹤和監(jiān)控資金的使用情況，還可以及時發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在的問題，并及時制定防范策略，確保銀行的后續(xù)經(jīng)營。

1銀行內(nèi)部風(fēng)險管理內(nèi)容

銀行實行風(fēng)險管理，主要是符合當(dāng)前經(jīng)濟的發(fā)展潮流，主要目的是促進管理者摸清銀行各部門的狀況，分析有可能存在的問題，并最好防范對策。主要可從以下幾點進行識別。1.1風(fēng)險識別。風(fēng)險識別是指銀行管理者審視自身銀行內(nèi)部有可能存在的相關(guān)風(fēng)險，分析這些風(fēng)險的發(fā)生幾率及對銀行后續(xù)經(jīng)營所帶來的影響等。1.2風(fēng)險評估。通過風(fēng)險識別，尋找可存在的風(fēng)險后，專業(yè)的管理人員可通過財務(wù)分析數(shù)據(jù)或者指定相關(guān)模型進行相對應(yīng)的處理，從而正確評估該風(fēng)險存在的類型及影響范圍。并通過評估的數(shù)據(jù)制定相對應(yīng)的策略，盡量避免內(nèi)部風(fēng)險給銀行經(jīng)營帶來危害，確保銀行的資金運營，確保銀行的健康發(fā)展。1.3風(fēng)險預(yù)防與控制。通過風(fēng)險識別與評估后，需要制定相對應(yīng)的預(yù)防控制策略，減少內(nèi)部風(fēng)險對內(nèi)部控制工作的影響，從而對銀行造成危害。

2從風(fēng)險管理的角度看銀行內(nèi)部控制存在的問題

2.1風(fēng)險管理重視不足。風(fēng)險管理工作的開展是需要各部門相互協(xié)助才能順利完成的。在我國，由于一些傳統(tǒng)觀念問題，特別是一些中小型商業(yè)銀行，對內(nèi)部控制工作相當(dāng)?shù)牟恢匾?，認(rèn)為銀行的發(fā)展只要有好的發(fā)展策略就行，忽視內(nèi)部因素，導(dǎo)致各部門的工作進展緩慢，不能及時開展，更不用說財務(wù)部對銀行資金的運營進行統(tǒng)計分析，這造成了銀行內(nèi)部管理水平停滯不前，其自身所攜帶的風(fēng)險問題與逐步呈現(xiàn)出來。2.2風(fēng)險管理控制薄弱。結(jié)合國內(nèi)銀行實際情況來看，目前的一些銀行在風(fēng)險管理控制上仍舊存在一些突出性的問題：第一，銀行經(jīng)營管理思想落后，未能從本質(zhì)上認(rèn)識到風(fēng)險管理的重要性，一味地追求經(jīng)濟效益的提高，只管銀行有流動資金即可。第二，銀行對現(xiàn)金風(fēng)險管理不重視，即銀行經(jīng)營者對風(fēng)險管理工作不理解，對資金的使用流向不重視，資金使用的不明朗，使用不到位，一些不確定因素都嚴(yán)重增加管理的風(fēng)險。2.3風(fēng)險管理方法簡單。銀行風(fēng)險管理工作的有效開展是需要銀行各部門的協(xié)同配合完成，這說明風(fēng)險管理是一件工作量大，涉及面廣，內(nèi)容繁瑣的工作。但在實際中，銀行各部門對風(fēng)險管理缺乏詳細(xì)的調(diào)查取證，責(zé)任心不足，導(dǎo)致風(fēng)險管理工作開展艱難。另外一些中小型商業(yè)銀行管理觀念落后，在內(nèi)部管理的財務(wù)工作中依然采用傳統(tǒng)的預(yù)算編制法進行風(fēng)險計算，并以此作為管理的依據(jù)，雖然這種傳統(tǒng)的風(fēng)險計算方法簡單易懂，但無法適應(yīng)新時代下銀行管理發(fā)展真實需求。

3基于風(fēng)險管理的銀行內(nèi)部控制策略

風(fēng)險管理貫穿于銀行生產(chǎn)經(jīng)營管理的全過程。因此，銀行必須重視風(fēng)險管理，做好內(nèi)部控制工作?，F(xiàn)今，我國大部分銀行都存在風(fēng)險管理問題，這要求我們需要深入探究所產(chǎn)生的原因，并根據(jù)這些原因制定有效的對策，從而提升銀行的經(jīng)營效益。3.1提高風(fēng)險管理意識。當(dāng)銀行的發(fā)展規(guī)模不斷擴大，銀行的投資項目越來越多，對風(fēng)險管理的重視日益增加。只有銀行的管理者對風(fēng)險管理工作的重視，才利于各部門工作的開展。首先，樹立銀行文化，營造良好工作氛圍，增加員工的歸屬感，這極大的利于銀行眾多部門及員工的有效溝通，增加內(nèi)部風(fēng)險管理的科學(xué)性。其次，銀行要對員工定期開展風(fēng)險管理培訓(xùn)和素質(zhì)教育。在內(nèi)部進行不間斷宣傳，突出領(lǐng)導(dǎo)者的重視，不斷提高員工對內(nèi)部風(fēng)險管理的觀念。并對專業(yè)的人員進行培訓(xùn)，強化知識點，提升風(fēng)險管理水平，培養(yǎng)責(zé)任感，盡可能降低各方面所發(fā)生的風(fēng)險。最后，對員工的風(fēng)險管理工作進行有效激勵。新時期，“以人為本”是我們主要倡導(dǎo)的理念，這體現(xiàn)了員工在銀行的重要性。構(gòu)建符合銀行本身的銀行文化，積極發(fā)揮員工的工作熱情，引導(dǎo)他們努力參與風(fēng)險管理的工作，促進各部門對銀行風(fēng)險管理工作的高效完成。3.2加強風(fēng)險管理制度建設(shè)。首先，銀行管理者必須全方位的整理當(dāng)前所經(jīng)營的業(yè)務(wù)，分析其存在的分析，并做好相對應(yīng)的處理策略，及時解決問題，逐步完善銀行風(fēng)險管理制度。其次，完善的管理制度是加強風(fēng)險管理的重要保障與基礎(chǔ)條件。結(jié)合銀行現(xiàn)有的風(fēng)險管理制度體系，有關(guān)部門應(yīng)要針對當(dāng)前制度中存在的不足，不斷實踐與探索，將當(dāng)中所存在的一些與時代脫軌、脫離實際的制度條例進行清理，然后再根據(jù)銀行的發(fā)展需要，制定可操作的管理制度。最后，建立完善的資金管理制度，落實到所使用資金的數(shù)目與效益，最低限度的控制財務(wù)有可能出現(xiàn)的風(fēng)險。完善的工作流程，完善的工作制度，可有效地實現(xiàn)財務(wù)管理人員的權(quán)責(zé)相統(tǒng)一。3.3構(gòu)建風(fēng)險預(yù)警機制。一家成功的銀行，必須要有科學(xué)合理的規(guī)章制度條例。就當(dāng)前的經(jīng)濟市場來看，銀行必須要構(gòu)筑風(fēng)險預(yù)警機制，才能夠更好地規(guī)避風(fēng)險問題的發(fā)生，才能確保財務(wù)決策的安全性，從而增強銀行的經(jīng)營管理成效，提高經(jīng)濟效益。首先，銀行可以借鑒國內(nèi)外優(yōu)秀銀行的成功管理經(jīng)驗，參考他們的風(fēng)險預(yù)警機制，先建立一個預(yù)期的機制，即簡要的整理銀行內(nèi)部現(xiàn)金流量及預(yù)算。其次，在短期的風(fēng)險預(yù)警機制構(gòu)建并實行的基礎(chǔ)上，要立足銀行自身實際，結(jié)合銀行的經(jīng)營發(fā)展方向、特點等，不斷探索實踐，建立一套長期的預(yù)警機制，為銀行的可持續(xù)發(fā)展護航。即銀行要在項目可行性研究階段就提前設(shè)定合理的風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)值，全面評價銀行項目投資可能發(fā)生的風(fēng)險情況及有可能產(chǎn)生的經(jīng)濟效益。3.4完善內(nèi)部控制風(fēng)險管理體系。銀行具有一定的行業(yè)特殊性，這也使得它的每項業(yè)務(wù)都會伴隨著風(fēng)險展開，如何準(zhǔn)確地識別和評估風(fēng)險是管理和控制風(fēng)險是前提。由此可見，完善內(nèi)部控制風(fēng)險管理體系將顯得尤為重要。為此，銀行應(yīng)結(jié)合國內(nèi)市場環(huán)境的變化，從銀行整體的角度出發(fā)，整合現(xiàn)有內(nèi)部控制資源，對各種風(fēng)險進行識別、監(jiān)測，以找到正確的解決方法。其次，還要實施全面風(fēng)險的控制技術(shù)，對各類潛在性的風(fēng)險進行多維度、多層面的持續(xù)監(jiān)測，杜絕一切可能性風(fēng)險的爆發(fā)。除此以外，還要建立風(fēng)險預(yù)警機制，提高銀行內(nèi)部的風(fēng)險識別能力，并及時采取各種措施對風(fēng)險進行防范、控制和化解。3.5制定科學(xué)有效的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和程序。如前所述，當(dāng)前我國銀行在風(fēng)險管理的內(nèi)部控制方面仍舊存在一系列無法避免的問題，針對這些問題，銀行必須要盡快進行管理制度的梳理歸納，深入研究分析，并制定科學(xué)有效的內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和程序，才能以此為基礎(chǔ)，有條不紊地推進風(fēng)險管理工作的實施。而在此過程中，銀行要針對部分沒有制度規(guī)定的內(nèi)控盲點，加強研究落實，明晰制約關(guān)系和措施，做到防患于未然。此外，還可以從銀行體制及機構(gòu)的變革入手，加強銀行內(nèi)部結(jié)構(gòu)的設(shè)置，進一步完善內(nèi)部控制的測評系統(tǒng)。

4結(jié)語

總而言之，風(fēng)險是銀行如影隨形的客觀存在，其自銀行產(chǎn)生時就一直伴隨著銀行在不斷地發(fā)展，并在21世紀(jì)的今天呈現(xiàn)出了新的內(nèi)容與特征。為此，為進一步謀取可持續(xù)發(fā)展，銀行必須要結(jié)合內(nèi)部風(fēng)險管理的內(nèi)容，立足其所存在的風(fēng)險，探索基于風(fēng)險管理的內(nèi)部控制策略，做到防范于未然，把一些風(fēng)險扼殺在萌芽階段。

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作者:姚小東 單位:西安市臨潼區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社營業(yè)部