導(dǎo)語(yǔ)：銀行操作風(fēng)險(xiǎn)探析論文一文來(lái)源于網(wǎng)友上傳，不代表本站觀點(diǎn)，若需要原創(chuàng)文章可咨詢客服老師，歡迎參考。

一、“中銀”高管問(wèn)題的案例分析

案例：中國(guó)銀行近年頻頻出現(xiàn)高管涉嫌違法的事件。首先是前中國(guó)銀行董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)，中國(guó)銀行紐約分行總經(jīng)理王雪冰因在紐約任職期間涉嫌洗黑錢(qián)和違規(guī)貸款被依法判處12年有期徒刑。而后中國(guó)銀行黑龍江省分行河松街支行主任高山05年初因東北高速失款案暴露，攜巨款外逃加拿大。海南中行前副行長(zhǎng)覃志新非法收受25個(gè)單位或個(gè)人賄賂，涉案金額折合人民幣共約4000萬(wàn)元。2006年在中銀香港不當(dāng)批準(zhǔn)向上海房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商周正義發(fā)放巨額貸款的丑聞中，劉金寶被革去總裁職務(wù)，柯文雅則提前退休。2007年公司主管人力資源的丁燕生和主管計(jì)劃及財(cái)務(wù)的朱赤因涉嫌將銀行資金挪作個(gè)人用途而被停職，原中銀香港總裁辦總經(jīng)理、今年4月間被調(diào)回中行總行的張德寶，也在接受司法機(jī)關(guān)的調(diào)查。下面是一些中行上海方面涉案的高管。王政，2003年7月被“雙規(guī)”后逮捕，此前任中國(guó)銀行上海分行副行長(zhǎng)，主管個(gè)人銀行等業(yè)務(wù)。嚴(yán)庭富，2003年7月被“雙規(guī)”后逮捕，此前擔(dān)任中銀香港特殊資產(chǎn)管理部總經(jīng)理一職，曾任中行上海分行副行長(zhǎng)。顧繼東，2004年春節(jié)后被逮捕，此前擔(dān)任中銀香港總裁辦主任助理，在劉金寶擔(dān)任中行上海分行行長(zhǎng)時(shí)任行長(zhǎng)辦公室副主任。薛章能，2003年被逮捕，此前為香港中銀物業(yè)公司一部門(mén)負(fù)責(zé)人，在劉金寶擔(dān)任中行上海分行行長(zhǎng)時(shí)任瑞金大廈總經(jīng)理。瑞金大廈曾是中行上海分行遷往陸家嘴中銀大廈之前的機(jī)關(guān)辦公所在地，亦是中行擁有的物業(yè)。張人模，2004年春節(jié)后被逮捕，后被取保候?qū)?，逮捕前任浦東中銀大廈總經(jīng)理。中銀香港為浦東中銀大廈的最大股東，中銀集團(tuán)以及中行上海分行亦是其股東。劉金寶曾長(zhǎng)期擔(dān)任中銀大廈的董事長(zhǎng)。

造成這種情況的原因有以下幾點(diǎn)：

（一）薪酬激勵(lì)問(wèn)題。長(zhǎng)期以來(lái)，我們對(duì)銀行高管人員采取的是行政性的官本位手段，市場(chǎng)化的激勵(lì)約束手段運(yùn)用相當(dāng)不足，導(dǎo)致高管人員具有很強(qiáng)的道德風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有銀行的高管人員雖然身居高職，但是卻無(wú)法獲得與同級(jí)別的私有銀行高管相當(dāng)?shù)哪晷剑睦砩系牟黄胶馐菍?dǎo)致他們違反金融法規(guī)的重要原因。下面，我列舉了一些上市銀行的高管年薪數(shù)據(jù)：（二）高管個(gè)人素質(zhì)問(wèn)題。從素質(zhì)理論上來(lái)說(shuō)，高管的職位應(yīng)該是和他（她）的素質(zhì)相當(dāng)?shù)摹Ｋ刭|(zhì)可以有以下幾個(gè)劃分——知識(shí)、技能屬于表層的基準(zhǔn)性素質(zhì)，很容易發(fā)現(xiàn)；社會(huì)角色、自我概念、人格特質(zhì)和動(dòng)機(jī)/需要，屬于深層的鑒別性素質(zhì)；而深層特質(zhì)是決定人們的行為和表現(xiàn)的關(guān)鍵因素。在現(xiàn)在的高管選拔制下，通常只是強(qiáng)調(diào)其表層素質(zhì)，比如專(zhuān)業(yè)學(xué)歷背景、從業(yè)年限以及管理經(jīng)驗(yàn)等。這些都未能明確地鑒定高管的深層特質(zhì)，故而造成了其上任后難以預(yù)測(cè)和防范的道德風(fēng)險(xiǎn)。

（三）監(jiān)督及提醒機(jī)制問(wèn)題。從這幾個(gè)案例中都可以看出，這些人都是在犯案一段時(shí)間后才被外部審計(jì)部門(mén)發(fā)現(xiàn)的。這說(shuō)明監(jiān)督機(jī)制有一定的缺陷。商業(yè)銀行內(nèi)部有審計(jì)部門(mén)，但是通常審計(jì)人員都無(wú)法直接調(diào)查高層的情況，這就造成了很多高管在銀行內(nèi)部處于監(jiān)督真空的狀態(tài)。在銀行內(nèi)部，監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的提醒作用沒(méi)能夠充分發(fā)揮出來(lái)，造成了高管不能及時(shí)得到提醒而有了違法行為。

（四）金融環(huán)境及重大經(jīng)濟(jì)事件的影響。在上面的丑聞中，“中銀香港”和中行上海分行的案件很特別，因?yàn)樗鼈兪且粋€(gè)高管集體落馬的案件，而其他的都具有較強(qiáng)的個(gè)人因素。“中銀香港”的高管問(wèn)題主要是其2001年中銀香港重組上市時(shí)，幾位高管涉嫌挪用“小公帳”，并且毀其賬本。分析“中銀香港”的情況不難看出，中行在“小公帳”、“小金庫(kù)”這類(lèi)國(guó)內(nèi)銀行的通病上的疏忽，使得在“中銀香港”上市的時(shí)候就給高管造就了經(jīng)濟(jì)犯罪的機(jī)會(huì)。國(guó)內(nèi)銀行確實(shí)要處理好像“小公帳”、“小金庫(kù)”這類(lèi)歷史遺留問(wèn)題，減少監(jiān)管的灰色地帶，降低高管道德風(fēng)險(xiǎn)的概率；在像銀行重組上市這樣的重要時(shí)期，應(yīng)該要加強(qiáng)對(duì)負(fù)責(zé)相關(guān)事宜的高管的監(jiān)督。

（五）信息管理系統(tǒng)建設(shè)問(wèn)題。導(dǎo)致這些高管的道德風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生還有一個(gè)很重要的原因就是銀行內(nèi)部的信息管理系統(tǒng)建設(shè)不夠完善。中國(guó)銀行黑龍江省分行河松街支行主任高山這樣不是特別高位的管理人員可以席卷巨款，無(wú)疑跟中行的信息管理系統(tǒng)不完善有很大關(guān)系。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)及其管理的相關(guān)理論

巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是：由于不當(dāng)或失敗的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或因外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)貫穿于銀行經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程，存在于銀行的每種業(yè)務(wù)中。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，涵蓋了商業(yè)銀行的大部分風(fēng)險(xiǎn)。從商業(yè)銀行管理的角度而言，對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的管理是很重要的問(wèn)題。而操作風(fēng)險(xiǎn)中，內(nèi)部欺詐是指由于機(jī)構(gòu)內(nèi)部人參與欺詐、盜竊資產(chǎn)或者違反規(guī)章、法律或者銀行政策的行為帶來(lái)的損失。由此可以看出高管的違法違規(guī)行為是典型的第一類(lèi)操作風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)論

就前面對(duì)中國(guó)銀行高管的違法犯罪情況的分析，我想提幾點(diǎn)對(duì)中國(guó)銀行的建議：我認(rèn)為“高薪養(yǎng)廉”是必要的，只有將高管的陽(yáng)光薪水和國(guó)際同行接軌才能有效控制高管的不平衡心理，從而降低其道德風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)信息管理系統(tǒng)和內(nèi)部監(jiān)督審計(jì)部門(mén)的建設(shè)，從而有效加強(qiáng)銀行內(nèi)部對(duì)高管的監(jiān)管力度。集中力量解決銀行體制過(guò)程中的歷史遺留問(wèn)題，強(qiáng)化關(guān)鍵時(shí)期對(duì)于高管的監(jiān)督，將其作為專(zhuān)門(mén)處理的問(wèn)題認(rèn)真對(duì)待。

在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中及時(shí)充分提取高管道德風(fēng)險(xiǎn)的撥備，有效減少其帶來(lái)的損失和影響。加強(qiáng)企業(yè)文化的建設(shè)，從深層上提高的高管的道德水準(zhǔn)。

【摘要】操作風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)并列為商業(yè)銀行的三大風(fēng)險(xiǎn)，在銀行治理中的地位越來(lái)越重要。而本文就高管的道德風(fēng)險(xiǎn)所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行討論分析，并以中國(guó)銀行為案例進(jìn)行詳盡闡釋?zhuān)詈筇岢鲎约旱挠^點(diǎn)和認(rèn)識(shí)。

【關(guān)鍵詞】操作風(fēng)險(xiǎn)高管道德風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)機(jī)制監(jiān)督體制

參考文獻(xiàn)：

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